股票代碼 :3032 偉訓科技股份有限公司 合併財務報表民國九十七年第一季 地址 : 台南市安和路二段五十四巷二二五號 電話 :( 六 ) 三五六 六 六 - 1 -
目錄 項 目頁 財務報表次附註編號 封 面 1 - 目 錄 2 - 合併資產負債表 3 - 合併損益表 4~ 5 - 合併現金流量表 6~ 7 財務報表附註 - 公司沿革 8~ 9 重要會計政策之彙總說明 9~ 10 會計變動之理由及其影響 10 重要會計科目之說明 10~19 ~ 關係人交易 19~20 質抵押之資產 20 重大承諾事項及或有事項 21 其他 21-2 -
偉訓科技股份有限公司 合併資產負債表 民國九十七年三月三十一日 單位 : 新台幣千元 ( 惟每股面額為新台幣元 ) 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 代 碼資 產 金 額 % 代 碼負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金 $ 593,952 24 2100 短期借款 ( 附註十及十六 ) $ 104,138 4 1120 應收票據 1,399-2120 應付票據 11,586-1140 應收帳款淨額 ( 附註六 ) 515,485 21 2140 應付帳款 544,649 22 1150 應收帳款 - 關係人 ( 附註六 十五 ) 62,900 3 2160 應付所得稅 27,371 1 1178 其他應收款 11,323-2170 應付費用 65,142 3 1180 其他應收款 - 關係人 ( 附註十五 ) 936-2180 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 ( 附 1190 其他金融資產 - 流動 9,085 - 註五 ) 14-120X 存貨 ( 附註七 ) 495,310 20 2270 一年內到期之長期借款 ( 附註十一及十六 ) 24,761 1 1286 遞延所得稅資產 - 流動 13,357-2298 其他流動負債 7,819-1298 其他流動資產 38,593 2 21XX 流動負債合計 785,480 31 11XX 流動資產合計 1,742,340 70 2420 長期借款 ( 附註十一及十六 ) 86,071 4 長期投資 ( 附註八 ) 1480 以成本衡量之金融資產 - 非流動 10,574 - 其他負債 2810 應計退休金負債 7,076 - 固定資產 ( 附註九及十六 ) 2820 存入保證金 407-1501 土地 106,130 4 2861 遞延所得稅負債 非流動 9,123-1521 房屋及建築 255,440 10 2881 合併貸項 2,015-1531 機器設備 651,457 26 28XX 其他負債合計 18,621 1 1551 運輸設備 35,256 1 1561 辦公設備 36,307 2 2XXX 負債合計 890,172 36 1681 其他設備 95,133 4 15X1 成本合計 1,179,723 47 股本 ( 附註十二 ) 15X9 減 : 累計折舊 614,021 24 3110 股本 - 普通股, 每股面額 10 元, 額定為 110,000 15XX 固定資產淨額 565,702 23 千股, 九十七年及九十六年三月底發行分別 為 96,211 千股及 93,320 千股 962,110 39 17XX 無形資產 - 遞延退休金成本 1,554 - 資本公積 ( 附註十二 ) 其他資產 3210 發行股票溢價 126,563 5 1800 出租資產 ( 附註二 九及十六 ) 13,315 1 3220 庫藏股票交易 264-1810 閒置資產 ( 附註二 九及十六 ) 59,099 3 3270 合併溢額 254-1820 存出保證金 ( 附註十七 ) 6,885-32XX 資本公積合計 127,081 5 1888 其他資產 - 其他 88,590 3 18XX 其他資產合計 167,889 7 保留盈餘 ( 附註十二 ) 3310 法定盈餘公積 142,891 6 3351 未分配盈餘 265,397 10 3353 第一季淨利 10,467-33XX 保留盈餘合計 418,755 16 股東權益其他項目 ( 附註十二 ) 3420 累積換算調整數 44,050 2 3430 未認列為退休金成本之淨損失 ( 1,509 ) - 34XX 股東權益其他項目合計 42,541 2 母公司股東權益合計 1,550,487 62 3601 少數股權 47,400 2 3XXX 股東權益合計 1,597,887 64 1XXX 資產總計 $ 2,488,059 100 負債及股東權益總計 $ 2,488,059 100 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 徐東扶經理人 : 王駿東會計主管 : 劉芳燕 - 3 -
偉訓科技股份有限公司 合併損益表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 單位 : 新台幣千元 ( 惟基本每股盈餘為新台幣元 ) 九十七年第一季 代碼 金 額 % 4110 營業收入淨額 ( 附註十五 ) $ 727,441 100 5110 營業成本 558,282 77 5910 營業毛利 169,159 23 營業費用 6100 推銷費用 76,270 10 6200 管理費用 40,372 6 6300 研究發展費用 23,346 3 6000 營業費用合計 139,988 19 6900 營業淨利 29,171 4 營業外收入及利益 7110 利息收入 ( 附註十四 ) 1,946-7210 租金收入 ( 附註九 ) 145-7220 出售下腳及廢料收入 4,669 1 7310 金融資產評價利益 ( 附註五 ) 1,478-7480 什項收入 1,047-7100 合 計 9,285 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 附註十四 ) 2,258-7530 處分固定資產損失 35-7560 兌換損失淨額 18,461 3 ( 接次頁 ) - 4 -
( 承前頁 ) 九十七年第一季 代碼 金 額 % 7570 存貨損失 $ 35-7880 什項支出 620-7500 合 計 21,409 3 7900 稅前淨利 17,047 2 8110 所得稅費用 5,187 1 9600 合併總純益 $ 11,860 1 歸屬予 : 9601 母公司股東 $ 10,467 1 9602 少數股權 1,393 - $ 11,860 1 9750 基本每股盈餘 ( 附註十三 ) 稅 前 $ 0.18 稅 後 0.11 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 徐東扶經理人 : 王駿東會計主管 : 劉芳燕 - 5 -
偉訓科技股份有限公司 合併現金流量表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 單位 : 新台幣千元 九十七年第一季 營業活動之現金流量合併總純益 $ 11,860 調整項目折舊費用 18,939 攤銷費用 11,471 提列 ( 迴轉 ) 備抵呆帳 ( 392 ) 存貨價值回升利益 ( 20 ) 遞延所得稅 ( 806 ) 處分固定資產損失淨額 35 處分遞延資產損失 - 金融資產評價損失 ( 利益 ) 淨額 ( 1,478 ) 淨退休金成本未提撥數 343 營業資產及負債之淨變動交易目的金融資產 3,681 應收票據 203 應收帳款 62,220 應收帳款 - 關係人 22,183 其他應收款 關係人 297 其他應收款 ( 3,936 ) 存 貨 ( 64,329 ) 其他金融資產 - 流動 ( 5,684 ) 其他流動資產 366 應付票據 ( 7,762) 應付帳款 21,958 應付所得稅 ( 4,204 ) 應付費用 ( 12,019 ) 其他流動負債 ( 9,308 ) 營業活動之淨現金流入 43,618 投資活動之現金流量購置固定資產 ( 6,676 ) 出售固定資產價款 120 其他金融資產 - 非流動減少 ( 增加 ) 854 其他資產減少 ( 3,117 ) 投資活動之淨現金流出 ( 8,819 ) ( 接次頁 ) - 6 -
( 承前頁 ) 融資活動之現金流量短期借款增加 ( 減少 ) ( 80,874 ) 舉借長期負債 100,000 償還長期借款 ( 3,411 ) 存入保證金增加 ( 減少 ) ( 9 ) 融資活動之淨現金流出 15,706 匯率影響數 ( 49,294 ) 現金及約當現金淨增加金額 1,211 年初現金及約當現金餘額 592,741 年底現金及約當現金餘額 $ 593,952 不影響現金流量之融資活動 一年內到期之長期借款 $ 20,000 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 徐東扶經理人 : 王駿東會計主管 : 劉芳燕 - 7 -
偉訓科技股份有限公司合併財務報表附註民國九十七年第一季 ( 除另予註明者外, 金額係以新台幣千元為單位 ) 公司沿革及營業本公司成立於六十八年二月, 原名偉訓企業股份有限公司, 嗣於八十九年八月變更為目前之名稱, 主要業務為電源供應器 電腦產品之相關零組件及成品之製造 加工 銷售及進出口貿易 本公司股票於九十年四月奉准在財團法人櫃檯買賣中心掛牌買賣, 嗣於九十一年八月奉准改在台灣證券交易所掛牌買賣 本公司以九十五年十二月三十一日為合併基準日吸收合併子公司 偉祺電子公司 ( 持股 100%), 並承受偉祺電子公司之子公司大盛集團 有限公司之股權 本公司之子公司如下 : Wei Shun International Investments Co., Ltd. ( B.V.I., 偉訓國際, 持股 100%) 設立於八十六年二月, 主要用以間接投資偉訓電腦 ( 深 圳 ) 有限公司 ( 偉電公司, 持股 100%) 及偉長興電子 ( 深圳 ) 有限 公司 ( 偉長興電子, 持股 100%), 其主要業務為生產電腦零配件及 各種沖壓成型製品 豐全集團有限公司 ( 薩摩亞, 豐全集團, 持股 100%) 設立於八十七年一月, 主要用以間接投資偉裕國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 ( 上海偉裕國際, 持股 100%, 已於九十四年解散清算 ) 及偉裕國際貿易 ( 深 圳 ) 有限公司 ( 深圳偉裕國際, 持股 100%), 其主要業務為電腦組 件之買賣 偉祺電子公司 ( 偉祺電子, 持股 100%, 如上所述於九十五年十二月 三十一日與本公司合併 ) 設立於八十七年四月, 用以轉投資大盛集團 有限公司 (BVI, 大盛集團, 持股 100%) 以從事國際貿易, 大盛集 團再投資設立偉碩電子 ( 深圳 ) 有限公司 ( 偉碩電子, 持股 100%) - 8 -
及宇碩電子 ( 深圳 ) 有限公司 ( 宇碩電子, 持股 100%), 其主要業 務為電源供應器 變壓器及電腦週邊配件之製造及買賣 Compucase Corporation( 美國 ),( UCC, 持股 100%) 八十四年十 二月於美國設立登記, 其主要業務為商品 電腦機殼及電源供應器等 銷售業務 Compucase Europe GmbH( 德國 )( GCC, 持股 70%) 八十四年九 月於德國設立, 主要業務為電腦機殼 電源供應器及電腦零配件等之 銷售業務 Compucase UK Ltd.( 英國 )( ECC, 持股 100%), 設立於八十八年 一月, 其主要業務為商品 電腦機殼及電源供應器等之銷售業務 Compucase Japan Co., Ltd.( 日本 )( JCC, 九十五年底持股 60%, 九十六年度增加持股至 75%), 設立於八十九年一月, 主要業務為電 腦零組件之銷售業務 亞碩國際通路公司 ( 亞碩公司, 持股 60%) 設立於九十五年六月, 主要業務為電腦零組件之銷售業務 偉祺國際貿易有限公司 ( 偉祺國際公司, 持股 100%) 設立於九十五 年十一月, 主要從事國際貿易 HEC Korea Co., Ltd.( 韓國 )( KCC, 持股 51%), 設立於九十六年 三月, 主要業務為電腦零組件之銷售業務 環球鴻富控股有限公司 ( 環球鴻富公司 ), 九十六年十二月設立, 由 偉訓國際持有 100%, 用以間接投資中國地區各子公司 環球恆豐控股有限公司 ( 環球恆豐公司 ), 九十六年十二月設立, 由 人 大盛集團持有 100%, 用以間接投資中國地區各子公司 截至九十七年三月三十一日止, 本公司及子公司員工人數為 2,910 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依據證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監 督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨 - 9 -
一般公認會計原則編製 除附註三所述會計變動外, 本公司所採用之會 計政策與九十六年度合併財務報表相同 合併財務報表編製基礎說明如下 : 本合併財務報表之編製主體包括本公司及附註一所述之各子公司 之財務報表 編製合併財務報表時, 各公司間之重大交易及其餘額均已 銷除 母子公司業務關係及重要交易往來情形, 參閱附表一 依據台灣 證券交易所 96.7.16 台證上字第 0960018929 號令規定, 本公司自九十 七年起公告申報第一季合併財務報表, 於首次公開第一季合併財務報表 時得以單期方式表達 會計變動之理由及其影響 本公司自九十七年一月一日起, 採用財團法人中華民國會計研究發 展基金會於九十六年三月發布 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函, 員工分紅 及董監酬勞應視為費用, 而非盈餘之分配 此項會計變動, 使九十七年 第一季淨利減少 1,064 千元, 稅後基本每股盈餘減少 0.01 元 現金及約當現金 九 十 七 年 三月三十一日 庫存現金及零用金 $ 624 銀行活期存款及支票存款 445,128 銀行定期存款 : 年利率九十七年三月三十一日 2.5~4.0% 123,358 附買回票券 - 於九十七年一月到期, 年利率九十七年三月三十一日為 3.3% 24,842 $ 593,952 九十七年三月三十一日, 國外存款之相關資訊如下 : 九 十 七 年 三月三十一日 中國大陸 - 深圳 ( 九十七年三月三十一日人民幣 17,802 千元 美金 3 千元及港幣 9 千元 $ 74,857 香港 ( 九十七年三月三十一日美金 135 千元及港幣 13 千元 ) 4,151 美國 ( 九十七年三月三十一日美金 559 千元 ) 16,991-10 -
九十七年三月三十一日德國 ( 九十七年三月三十一日歐元 1,385 千元 ) 66,550 英國 ( 九十七年三月三十一日英鎊 157 千元 ) 9,471 日本 ( 九十七年三月三十一日日幣 82,942 千元 ) 25,380 韓國 ( 九十七年三月三十一日韓元 420,192 千元 ) 13,263 $ 210,663 截至九十七年三月底止, 上列中國大陸深圳之國外存款, 部分作為 遠匯承作之保證金為 2,727 千元 公平價值變動列入損益之金融商品 - 流動 分類為交易目的之金融商品相關資訊如下 : 遠期外匯買賣合約 本公司從事遠期外匯買賣合約交易之目的, 主要係為規避因匯率 波動所產生之風險 截至九十七年三月三十一日止, 尚未到期之遠期外匯合約如下 : 類 別幣 別到 期 日合約金額 ( 千元 ) 偉訓科技 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 97.4.18 USD 1,000/NTD30,375 偉訓電腦 賣出遠期外匯 美元兌人民幣 97.4.30 USD 150/RMB 1,041 偉長興電子 賣出遠期外匯 美元兌人民幣 97.4.30 USD 600/RMB 4,165 偉碩電子 賣出遠期外匯 美元兌人民幣 97.4.30 USD 250/RMB 1,736 本公司九十七年第一季, 交易目的之金融資產產生之淨利益為 1,478 千元列入損益表金融資產評價利益項下 - 11 -
應收帳款淨額 九 十 七 年 三月三十一日 應收帳款 $ 521,154 減 : 備抵呆帳 ( 附註二 ) 5,669 $ 515,485 本公司備抵呆帳之變動情形如下 : 九十七年第一季 非關係人關 係 人 期初餘額 $ 6,335 $ 1,056 加 : 本期提列 ( 迴轉 ) 呆帳費用 ( 668 ) 276 匯率影響數 2 - 期末餘額 $ 5,669 $ 1,332 存 貨 九 十 七 年 三月三十一日 商 品 $ 10 製成品 160,630 在製品 66,690 原 料 269,964 物 料 7,039 504,333 減 : 備抵存貨損失 ( 附註二 ) 9,023 $ 495,310 以成本衡量之金融資產 - 非流動 此係子公司偉訓國際於九十二年一月以自有資金美金 348 千元轉投資 Super Elite Ltd. 之帳面金額 ( 持股 6%), 因無活絡市場公開報價且其公 平價值無法可靠衡量, 是以按成本衡量 - 12 -
固定資產 出租資產及閒置資產 固定資產累計折舊 九 十 七 年 三月三十一日 房屋及建築 $ 94,839 機器設備 402,658 運輸設備 30,136 辦公設備 26,166 其他設備 60,222 $ 614,021 出租資產內容如下 : 九十七年三月三十一日成本土地 $ 7,774 房屋及建築 7,547 15,321 減 : 累計折舊 2,006 $ 13,315 出租資產之租賃期間於九十八年八月底前到期, 租金係按月收 取, 九十七年第一季之租金收入分別為 145 千元, 列入營業外收入及 利益 預計未來年度租金收入如下 : 年 度 金 額 九十七年四至十二月 $ 291 九十八年度 272 短期借款 - 九十七年三月三十一日 九 十 七 年 三月三十一日 信用借款 : 年利率九十七年三月底 2.45%~6.804% $ 65,020 信用狀借款 : 年利率九十七年三月底 3.30~3.84% 39,118 $ 104,138 子公司偉長興電子與偉碩電子向銀行借款之財務比率限制如下 : 各公司銀行借款總額佔各公司有形淨值比率應不得高於 50% 有形淨值應不得低於新台幣 222,000 千元 ( 人民幣 50,000 千元 ) - 13 -
截至九十七年三月三十一日止偉長興電子與偉碩電子並未違反上 述財務比率限制 長期借款 九 十 七 年 三月三十一日 中期週轉金借款 - 自九十五年十月起至一 年九月止, 每個月為一期, 分六十期償還, 年利率九十七年三月底為 2.375% $ 7,499 中期週轉金借款, 自九十七年十月起每三個月為一期, 分十期平均償還, 年利率九十七年三月底為 3.6% 100,000 中期週轉金借款, 自九十四年九月起每三個月為一期, 分十二期平均償還, 年利率九十七年三月底為 2.92% 3,333 110,832 減 : 一年內到期部分 24,761 $ 86,071 股東權益 股 本 本公司股東常會於九十六年五月決議以九十五年度盈餘轉增資辦理發行新股股, 每股面額 10 元, 共計 28,914 千元 ( 包括股東紅利 18,664 千元及員工紅利 10,250 千元 ), 業已辦妥增資變更登記 資本公積依照法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 庫藏股票溢價及合併溢價等 ) 產生之資本公積, 得撥充資本, 其撥充股本, 每年以一次及實收股本之一定比例為限 盈餘分配本公司章程規定, 每年度決算如有盈餘分派如下 : 彌補以往年度虧損 ; 提列百分之十法定盈餘公積, 直至累積金額已達本公司資本總額為止 ; - 14 -
視公司營運需要及法令規定酌提特別盈餘公積 ; 分配股東股息及紅利, 酌付董事及監察人酬勞及員工紅利 ; 其分配比率 : 董事及監察人酬勞百分之四, 員工紅利百分之二至百分之十, 其餘由董事會擬定盈餘分配案, 提請股東會決議分派之 本公司考量未來投資資金需求 財務結構等情形, 採平衡穩定之股利政策求永續經營及長遠發展, 預計未來年度之股利發放, 現金股利發放額度以不低於當年度股利發放總額百分之十, 視投資資金需求及對每股盈餘之稀釋程度, 適度採股票股利或現金股利方式發放 九十七年第一季對於應付員工紅利及董監事酬勞之估列係依過去經驗以可能發放之金額為基礎, 分別按稅後淨利之 7% 及 4% 估算 日後董事會決議發放之金額如有重大變動時, 應調整當年度 ( 原認列員工紅利及董監事酬勞費用年度 ) 費用, 至股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 本公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益之減項 ( 庫藏股票除外 ) 餘額提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 得就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司股本總額時為止 法定盈餘公積得用於彌補虧損 ; 且當其餘額已達實收股本百分之五十, 在公司無盈餘時, 得以其超過部分派充股息及紅利, 或在公司無虧損時, 得以其半數撥充股本 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額 本公司九十六年度盈餘分配案業經董事會於九十七年三月擬議 ( 尚待股東會決議 ); 董事會擬議之九十五年度盈餘分配案業經股東常會於九十六年五月決議通過, 其相關內容如下 : - 15 -
盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 九十六年度九十五年度九十六年度九十五年度 提列法定盈餘公積 $ 22,472 $ 18,636 普通股股票股利 38,484 18,664 $ 0.4 $ 0.2 普通股現金股利 153,938 167,975 1.6 1.8 董監事酬勞 8,458 8,204 員工紅利 ( 其中九十六及九十五年度分別有 10,570 千元及 10,250 千元係發放股票 ) 10,573 10,255 $ 233,925 $ 223,734 $ 2.0 $ 2.0 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議分配之情形 員工紅利及 董監酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 基本每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下 : 分子 - 歸屬母公司股東之合併淨利 九十七年第一季 稅 前 $ 17,047 稅 後 10,467 分母 - 股數 ( 千股 ) 九十七年第一季普通股已發行加權平均股數 96,211 金融商品資訊之揭露 公平價值之資訊 資 負 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 帳面價值公平價值 產 公平價值變動列入 損益之金融資產 - 流動 $ - $ - $ - $ - 備供出售金融資產 - 流動 - - - - 債 - 16 -
九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 帳面價值公平價值 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 14 14 長期借款 ( 含一年內到期 ) 110,832 110,832 本公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 上述金融商品不包括現金 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款 ( 含關係人 ) 其他金融資產 流動 存出保證金 應付票據 應付帳款 ( 含關係人 ) 應付費用 其他應付款項- 關係人 短期借款及存入保證金 此類商品到期日甚近或以現金方式為之, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產, 如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時, 則以市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值 折現率則以本公司所能獲得類似條件 ( 相近之到期日 ) 之長期借款利率為準 本公司金融資產及金融負債之公平價值, 以活絡市場之公開報價直接決定者, 及以評價方法估計者分別為 : - 17 -
公開報價決定之 評價方法估計之 金 額 金 額 九 十 七 年 九 十 七 年 三月三十一日 三月三十一日 資 產 公平價值列入損益之金融資產 $ - $ - 備供出售金融資產 - 流動 - 負 債 公平價值列入損益之金融負債 - 14 本公司於九十七年第一季因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益分別為損失 14 千元 本公司九十七年三月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 148,200 千元 ; 現金流量風險金融資產分別為 427,158 千元, 金融負債分別為 214,970 千元 本公司九十七年第一季非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債, 其利息收入及利息費用分別為 1,946 千元及 2,258 千元 財務風險資訊 市場價格風險本公司從事衍生性金融商品交易即在規避以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率變動所產生之風險, 因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷, 故市場價格風險並不重大 信用風險金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響, 其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度 組成要素 合約金額及其他應收款 九十七年三月三十一日本公司持有具信用風險金融資產金額為 605,929 千元 ( 主要包括應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款( 含關係人 ) 及存出保證金 ) 是項金融資產之最大信用暴險金額與其帳面價值相同 另本公司九十七年三月三十一日從事表外背書保證所承擔之最大信用暴險金額 - 18 -
為 863,502 千元 本公司交易對象皆為信用良好之銀行, 預期不致產生重大信用風險 流動性風險本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 利率變動之現金流量風險九十七年三月三十一日本公司之長短期借款係屬浮動利率之債務, 故市場利率變動將使長期借款之有效利率隨之變動, 而使其 未來現金流量產生波動, 若市場利率增加 1%, 全年將增加現金流 出 2,150 千元 關係人交易 關係人名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 建碁公司 法人董事 Aopen Technology Inc.(Aopen) 建碁公司之子公司 艾爾鵬國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 建碁公司之子公司 Compucase Spain S.L.(SCC) 該公司負責人為本公司董事長之二 親等 偉訓投資公司 對本公司採權益法之投資公司 ( 截 至九十七年三月底, 無任何交易 ) 王駿東 本公司總經理 當年度重大交易事項 銷 貨 九十七年第一季 金 額佔總數 % SCC $ 18,740 3 Aopen 7,034 1 艾爾鵬公司 1,230 - $ 27,004 4 本公司銷貨予關係人之收款期限原則為出貨後六十天到一 五天 本公司給予關係人之銷貨條件與一般客戶相當 - 19 -
財產交易 - 九十七年第一季 本公司將帳面成本 113 千元之公務車以 114 千元出售予王駿 東, 產生處分固定資產利益 1 千元, 列入其他收入項下 期末餘額 應收帳款 九十七年三月三十一日 金 額佔總數 % SCC $ 48,414 8 Aopen 14,588 3 艾爾鵬公司 1,230-64,232 11 減 : 備抵呆帳 1,332 - $ 62,900 11 其他應收款 - 關係人 九十七年三月三十一日 金 額佔總數 % SCC- 代墊款 $ 903 96 Aopen- 代墊款 33 4 $ 936 100 質抵押之資產 下列資產業已提供為本公司短期融資額度之擔保品 : 帳 面 價 值 九 十 七 年 三月三十一日 土 地 $ 106,130 房屋及建築 46,554 出租資產 13,315 閒置資產 59,099 $ 225,098-20 -
截至九十七年三月三十一日止重大承諾事項 下 : 本公司為子公司向銀行開立信用狀及借款所為之背書保證情形如 金 偉訓國際 $ 595,937 大盛集團 136,823 偉長興電子 65,371 偉碩電子 65,371 $ 863,502 額 其 他 本公司前董事長王大進於九十一年間以本公司名義開具 15,000 千元之本票予第三人 ; 且於九十二年間該第三人向法院聲請對本公司執行該本票金額之裁定, 後由王大進與其和解並清償該本票, 該第三人並具狀撤回強制執行及返還該本票正本予本公司 嗣於九十五年十月, 該第三人再度向法院聲請對本公司就前述 15,000 千元, 及自九十二年十月五日起至清償日止按年息百分之六計算之利息, 並賠償執行費用 120 千元範圍內強制執行 ; 本公司已提起債務人異議之訴, 並獲法院裁定准許提供擔保停止強制執行程序 該項訴訟業已於九十五年十一月經債權人聲請撤回執行結案, 法院並於九十六年五月撥退本公司提供擔保之定存單 15,000 千元 - 21 -
偉訓科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 九十七年度第一季 附表九之一 單位 : 新台幣千元 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 交易往來情形與交易人之關係象 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 0 偉訓科技公司 偉訓國際 營業收入 $ 402 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月結九十天付款 - 大盛集團 583 - 亞碩公司 6,925 按一般交易價格計價, 出貨後七十五天收 款 UCC 49,940 按一般交易價格計價, 出貨後九十天至一 五天收款 ECC 20,309 按一般交易價格計價, 出貨後九十天收款 2.8 JCC 38,323 按一般交易價格計價, 出貨後六十天收款 5.2 KCC 27,569 按一般交易價格計價, 出貨後九十天收款 3.8 偉訓國際 營業成本 365,051 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月 結九十天付款 大盛集團 131,202 18.0 亞碩公司 租金收入 114 - UCC 應收帳款 - 關係人 47,989 1.9 ECC 36,315 1.5 JCC 35,540 1.4 亞碩公司 10,517 0.4 KCC 30,361 1.2 JCC 其他應收款 - 關係人 545 - UCC 125 - 偉訓國際 應付帳款 - 關係人 240,336 9.7 大盛集團 應付帳款 - 關係人 276,794 11.1 偉祺國際 其他應付款 - 關係人 1,532 - 偉祺國際 其他應付款 - 關係人 187-1.0 6.8 50.2 ( 接次頁 ) - 22 -
( 承前頁 ) 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 交易往來情形與交易人之關係象 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 1 偉訓國際 偉電公司 營業收入 116 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月結九十天付款 - 偉長興電子 80,199 11.0 深圳偉裕國際 6,545 0.9 偉電公司 營業成本 72,934 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月 結九十天付款 偉長興電子 287,508 39.5 偉電公司 應收帳款 - 關係人 71 - 偉長興電子 28,110 1.1 深圳偉裕國際 6,316 0.2 偉電公司 應付帳款 - 關係人 8,181 0.3 偉長興電子 134,913 5.4 2 大盛集團 偉碩電子 營業收入 584 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月 結九十天付款 宇碩電子 794 - 深圳偉裕國際 17 - 偉碩電子 營業成本 128,764 17.7 偉碩電子 應收帳款 - 關係人 561 - 深圳偉裕國際 93 - 偉碩電子 應付帳款 - 關係人 167,933 6.7 偉碩電子 其他應付款 - 關係人 76,295 3.0 3 偉電公司 深圳偉裕國際 營業收入 26 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月 結九十天付款 偉祺國際 34,301 4.7 偉碩電子 營業成本 $ 32,757 4.5 偉長興電子 61,201 8.4 深圳偉裕國際 40 - 深圳偉裕國際 應收帳款 - 關係人 25 - 偉祺國際 56,809 2.2 10.0 - - ( 接次頁 ) - 23 -
( 承前頁 ) 交易往來情形與交易人之關係編號交易人名稱交易往來對象 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 偉長興電子 應付帳款 - 關係人 13,166 0.5 偉碩電子 34,553 1.3 深圳偉裕國際 39-4 偉長興電子 偉碩電子 營業收入 14,238 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月 結九十天付款 偉祺國際 37,975 5.2 偉碩電子 營業成本 61,201 8.4 深圳偉裕國際 613 - 偉碩電子 應收帳款 - 關係人 6,080 0.2 偉祺國際 22,467 0.9 偉碩電子 應付帳款 - 關係人 52,690 2.1 5 宇碩電子深圳偉裕國際 營業收入 187 按一般交易價格計價, 月結九十天付款 - 深圳偉裕國際 應收帳款 - 關係人 44-6 偉碩電子偉祺國際 營業收入 23,926 按一般交易價格計價, 月結九十天付款 3.2 深圳偉裕國際 其他應付款 - 關係人 1,623-7 偉祺國際 GCC 營業收入 $ 99,236 13.6 GCC 應收帳款 - 關係人 73,619 2.9 GCC 其他應收款 - 關係人 380-2.0 註一 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類如下 : 母公司對子公司 子公司對母公司 子公司對子公司 註二 : 於編製合併財務報表時, 業已沖銷 - 24 -