股票代碼 :3032 偉訓科技股份有限公司 合併財務報表民國九十八及九十七年前三季 地址 : 台南市安和路二段五十四巷二二五號 電話 :( 六 ) 三五六 六 六 - 1 -
目錄 項 目頁 財務報表次附註編號 封 面 1 - 目 錄 2 - 合併資產負債表 3 - 合併損益表 4~ 5 - 合併現金流量表 6~ 7 財務報表附註 - 公司沿革 8~ 10 重要會計政策之彙總說明 10 會計變動之理由及其影響 10~11 重要會計科目之說明 11~21 ~ 關係人交易 21~23 質抵押之資產 23 重大承諾事項及或有事項 23 母子公司間業務關係及重要交易 24~29 - 往來情形 - 2 -
偉訓科技股份有限公司 合併資產負債表 民國九十八年及九十七年九月三十日 單位 : 新台幣千元 ( 惟每股面額為新台幣元 ) 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 代 碼資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金 ( 附註二及附註四 ) $ 806,147 32 $ 340,435 13 2100 短期借款 ( 附註十二及十八 ) $ 206,408 8 $ 95,521 4 1320 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註二 六及十六 ) 20,738 1 - - 2120 應付票據 8,961-6,754-1120 應收票據 ( 附註六 ) 2,329-5,068-2140 應付帳款 428,433 18 623,375 24 1140 應收帳款淨額 ( 附註七 ) 425,242 17 691,544 27 2160 應付所得稅 41,454 2 33,831 1 1150 應收帳款 - 關係人 ( 附註七及十七 ) 15,078-10,651-2170 應付費用 75,171 3 77,288 3 1178 其他應收款 8,524-23,605 1 2180 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 ( 附 - - 533-1180 其他應收款 - 關係人 ( 附註十七 ) 101-1,393 - 註五 ) 1190 其他金融資產 - 流動 ( 附註十八 ) 326-10,561-2190 其他應付款 - 關係人 ( 附註十七 ) - - 8,807-120X 存貨 ( 附註九 ) 505,170 20 634,870 26 2270 一年內到期之長期借款 ( 附註十三及十八 ) 60,418 2 40,358 2 1286 遞延所得稅資產 - 流動 7,542-8,738-2298 其他流動負債 60,749 2 21,284 1 1298 其他流動資產 28,287 1 52,100 2 21XX 流動負債合計 881,594 34 907,751 35 11XX 流動資產合計 1,819,484 71 1,778,965 70 24XX 長期借款 ( 附註十三及十八 ) 49,603 2 66,093 3 長期投資 ( 附註十 ) 1480 以成本衡量之金融資產 - 非流動 11,188-11,190 - 其他負債 2810 應計退休金負債 5,836-7,762 - 固定資產 ( 附註十一及十八 ) 2820 存入保證金 96-60 - 1501 土地 106,130 4 106,130 4 2888 合併貸項 720-1,583-1521 房屋及建築 275,073 11 271,568 11 28XX 其他負債合計 6,652-9,405-1531 機器設備 632,839 25 614,825 24 1551 運輸設備 36,434 1 38,895 1 2XXX 負債合計 937,849 36 983,249 38 1561 辦公設備 41,858 1 39,915 2 1681 其他設備 208,239 8 215,528 8 股本 ( 附註十四 ) 15X1 成本合計 1,300,573 50 1,286,861 50 3110 股本 - 普通股, 每股面額 10 元, 額定為 110,000 15X9 減 : 累計折舊 757,913 29 697,542 27 千股, 發行 101,116 千股 1,011,164 39 1,011,164 39 1670 未完工程及預付設備款 3,750 - - - 15XX 固定資產淨額 546,410 21 589,319 23 資本公積 ( 附註十四 ) 3210 發行股票溢價 126,563 5 126,563 5 17XX 無形資產 - 遞延退休金成本 1,165-1,554-3220 庫藏股票交易 264-264 - 3270 合併溢額 254-254 - 其他資產 32XX 資本公積合計 127,081 5 127,081 5 1800 出租資產 ( 附註十一及十八 ) 13,280 1 13,247 1 1810 閒置資產 ( 附註十一及十八 ) 55,476 2 58,713 2 保留盈餘 ( 附註十四 ) 1820 存出保證金 6,735-7,890-3310 法定盈餘公積 173,563 7 165,364 7 1860 遞延所得稅資產 - 非流動 2,490-2,096-3351 未分配盈餘 105,262 4 31,473 1 1888 其他資產 - 其他 116,040 5 102,906 4 3353 前三季淨利 64,232 3 74,202 3 18XX 其他資產合計 194,021 8 184,852 7 33XX 保留盈餘合計 343,057 14 271,039 11 股東權益其他項目 ( 附註六及十四 ) 3420 累積換算調整數 130,976 5 127,922 5 3430 未認列為退休金成本之淨損失 ( 1,408 ) - ( 1,509 ) - 3450 金融商品未實現損益 2,125 - - - 3510 庫藏股 - 九十八年及九十七年九月底分別為 2,562 千股及 176 千股 ( 23,264 ) (1) ( 1,738 ) - 34XX 股東權益其他項目合計 108,429 4 124,675 5 母公司股東權益合計 1,589,731 62 1,533,959 60 3610 少數股權 44,688 2 48,672 2 3XXX 股東權益合計 1,634,419 64 1,582,631 62 1XXX 資產總計 $ 2,572,268 100 $ 2,565,880 100 負債及股東權益總計 $ 2,572,268 100 $ 2,565,880 100 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 徐東扶經理人 : 王駿東會計主管 : 劉芳燕 - 3 -
偉訓科技股份有限公司 合併損益表 民國九十八及九十七年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣千元 ( 惟基本每股盈餘為新台幣元 ) 九十八年前三季 九十七年前三季 代碼 金 額 % 金 額 % 4110 營業收入淨額 ( 附註十七 ) $1,614,545 100 $2,261,696 100 5110 營業成本 1,166,981 72 1,718,598 76 5910 營業毛利 447,564 28 543,098 24 營業費用 6100 推銷費用 190,445 12 214,767 9 6200 管理費用 91,509 6 133,769 6 6300 研究發展費用 53,723 3 65,051 3 6000 營業費用合計 335,677 21 413,587 18 6900 營業淨利 111,887 7 129,511 6 營業外收入及利益 7110 利息收入 ( 附註十六 ) 3,920-5,266-7160 兌換利益淨額 2,052-7210 租金收入 ( 附註十一 ) 374-416 - 7310 金融資產評價利益 ( 附註五及附註十六 ) - - 1,237-7480 什項收入 ( 附註十七 ) 10,768 1 10,215-7100 合 計 17,114 1 17,134 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 附註十六 ) 8,861-6,320-7560 兌換損失淨額 - - 11,987-7880 什項支出 4,068-6,751-7500 合 計 12,929 1 25,058 1 ( 接次頁 ) - 4 -
( 承前頁 ) 九十八年前三季九十七年前三季代碼金額 % 金額 % 7900 稅前淨利 116,072 7 121,587 6 8110 所得稅費用 41,757 2 40,204 2 9600 合併總純益 $ 74,315 5 $ 81,383 4 歸屬予 : 9601 母公司股東 $ 64,232 4 $ 74,202 3 9602 少數股權 10,083 1 7,181 1 $ 74,315 5 $ 81,383 4 九十八年前三季 九十七年前三季 稅 前稅 後 稅 前稅 後 基本每股盈餘 ( 附註十五 ) 9750 基本每股盈餘 $ 1.18 $ 0.65 $ 1.20 $ 0.73 9850 稀釋每股盈餘 1.17 0.65 1.20 0.73 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 徐東扶經理人 : 王駿東會計主管 : 劉芳燕 - 5 -
偉訓科技股份有限公司 合併現金流量表 民國九十八及九十七年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣千元 九十八年前三季 九十七年前三季 營業活動之現金流量合併總純益 $ 74,315 $ 81,383 調整項目折舊費用 60,044 56,601 攤銷費用 52,147 29,056 提列 ( 迴轉 ) 備抵呆帳 ( 500 ) 2,777 存貨盤盈淨額 ( 514 ) ( 126 ) 存貨跌價及呆滯損失 9,340 2,895 遞延所得稅 5,084 ( 7,406 ) 金融負債評價損失淨額 - 533 淨退休金成本未 ( 溢 ) 提撥數 ( 1,779 ) 1,029 其他 396 ( 666 ) 營業資產及負債之淨變動交易目的金融資產 - 2,189 應收票據 1,717 ( 3,588 ) 應收帳款 ( 22,403 ) ( 114,195 ) 應收帳款 - 關係人 ( 1,450 ) 74,579 其他應收款 關係人 780 ( 160 ) 其他應收款 5,715 ( 16,218 ) 存 貨 46,991 ( 172,623 ) 其他金融資產 - 流動 ( 198 ) ( 6,901 ) 其他流動資產 ( 17,786 ) ( 236 ) 應付票據 3,846 ( 12,594 ) 應付帳款 93,446 69,314 應付所得稅 6,819 2,256 應付費用 20,834 ( 2,011 ) 其他應付款 關係人 ( 8,807 ) - 其他流動負債 38,908 13,418 營業活動之淨現金流入 ( 流出 ) 366,945 ( 568 ) 投資活動之現金流量備供出售金融資產增加 ( 18,613 ) - 購置固定資產 ( 13,910 ) ( 49,038 ) 預付設備款增加 ( 3,750 ) - 出售固定資產價款 19 200 其他金融資產 - 非流動減少 ( 增加 ) 1,766 ( 253 ) 其他資產增加 ( 70,302 ) ( 37,539 ) 取得子公司之現金流入 - 7,113 投資活動之淨現金流出 ( 104,790 ) ( 79,517 ) ( 接次頁 ) - 6 -
( 承前頁 ) 融資活動之現金流量償還短期借款 ( 87,665 ) ( 96,770 ) 舉借長期負債 - 100,000 償還長期借款 ( 37,126 ) ( 7,825 ) 存入保證金增加 ( 減少 ) 36 ( 356 ) 少數股權現金股利 - ( 10,070 ) 發放現金股利 - ( 153,937 ) 發放董監酬勞 - ( 8,460 ) 庫藏股買回成本 - ( 1,738 ) 少數股權增加 1,542 - 融資活動之淨現金流出 ( 123,213 ) ( 179,156 ) 匯率影響數 ( 6,541 ) 6,935 現金及約當現金增加 ( 減少 ) 金額 132,401 ( 252,306 ) 期初現金及約當現金餘額 673,746 592,741 期末現金及約當現金餘額 $ 806,147 $ 340,435 不影響現金流量之融資活動 一年內到期之長期借款 60,418 40,358 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 徐東扶經理人 : 王駿東會計主管 : 劉芳燕 - 7 -
偉訓科技股份有限公司合併財務報表附註民國九十八及九十七年前三季 ( 除另予註明者外, 金額係以新台幣千元為單位 ) 公司沿革及營業 偉訓科技股份有限公司 ( 以下簡稱 本公司 ") 成立於六十八年二 月, 原名偉訓企業股份有限公司, 嗣於八十九年八月變更為目前之名 稱, 主要業務為電源供應器 電腦產品之相關零組件及成品之製造 加 工 銷售及進出口貿易 本公司目前委由中國地區子公司從事電腦機殼 及電源供應器之製造, 再透過偉訓國際及大盛集團買入成品銷售予客 戶 本公司股票於九十年四月奉准在財團法人櫃檯買賣中心掛牌買 賣, 嗣於九十一年八月奉准改在台灣證券交易所掛牌買賣 本公司之子公司如下 : Wei Shun International Investments Co., Ltd. ( B.V.I., 偉訓國際, 持股 100%) 設立於八十六年二月, 主要用以間接投資偉訓電腦 ( 深 圳 ) 有限公司 ( 偉電公司, 持股 100%) 及偉長興電子 ( 深圳 ) 有限 公司 ( 偉長興電子, 持股 100%), 其主要業務為生產電腦零配件及 各種沖壓成型製品 本公司為更新重組中國地區子公司之投資架構, 於九十六年十一月由偉訓國際投資董事會決議設立環球鴻富有限公 司 ( 環球鴻富, 持股 100%), 並於九十六年十二月設立完成, 主要 從事投資事業, 環球鴻富再投資偉裕國際公司及偉長興公司 九十七年九月偉長興電子與偉電公司合併, 偉長興電子為存續公司, 偉電公司為消滅公司 豐全集團有限公司 ( 薩摩亞, 豐全集團, 持股 100%) 設立於八十七年一月, 主要用以間接投資偉裕國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 ( 上海偉裕國際, 持股 100%, 已於九十四年解散清算 ) 及偉裕國際貿易 ( 深 圳 ) 有限公司 ( 深圳偉裕國際, 持股 100%), 其主要業務為電腦組 件之買賣 豐全集團董事會於九十六年十一月決議將其持有偉裕國際 - 8 -
之股份以 US650 千元出售予環球鴻富控股公司 大盛集團有限公司 (BVI, 大盛集團, 持股 100%) 主要從事國際貿 易, 大盛集團再投資設立偉碩電子 ( 深圳 ) 有限公司 ( 偉碩電子, 持 股 100%), 其主要業務為電源供應器 變壓器及電腦週邊配件之製 造及買賣 本公司為更新重組中國地區子公司之投資架構, 於九十六 年十一月由大盛集團董事會決議投資設立環球恆豐有限公司 ( 環球恆 豐, 持股 100%), 並於九十六年十二月設立完成, 主要從事投資事 業, 環球恆豐再投資偉碩公司 上述中國地區各子公司之股權異動, 已於九十七年度變更完成 Compucase Corporation( 美國 ),( UCC, 持股 100%) 八十四年十 二月於美國設立登記, 其主要業務為商品 電腦機殼及電源供應器等 銷售業務 Compucase Europe GmbH( 德國 )( GCC, 持股 70%) 八十四年九 月於德國設立, 主要業務為電腦機殼 電源供應器及電腦零配件等之 銷售業務 Compucase UK Ltd.( 英國 )( ECC, 持股 80%), 設立於八十八年一 月, 其主要業務為商品 電腦機殼及電源供應器等之銷售業務, 本公 司於九十八年六月與 Compucase UK Ltd. 主管吳佳芬簽訂合約, 以 1,542 千元 ( 英磅 28 千元 ), 出售 Compucase UK Ltd.20% 股權 ( 12,000 股 ), 上述款項已於九十八年六月收訖 Compucase Japan Co., Ltd.( 日本 )( JCC, 持股 75%), 設立於八十 九年一月, 主要業務為電腦零組件之銷售業務 亞碩國際通路公司 ( 亞碩公司, 持股 60%) 設立於九十五年六月, 主要業務為電腦零組件之銷售業務 偉祺國際貿易有限公司 ( 偉祺國際公司, 持股 100%) 設立於九十五 年十一月, 主要從事國際貿易 HEC Korea Co., Ltd.( 韓國 )( KCC, 持股 51%), 設立於九十六年 三月, 主要業務為電腦零組件之銷售業務 Compucase Spain S.L.( 西班牙 )( SCC, 持股 57%), 設立於八十九 - 9 -
年七月, 主要業務為電腦零組件之銷售業務 本公司於九十七年五月與 Compucase Spain S.L. 原股東簽訂合約 ( 詳附註二十 ), 以 8,806 千元 ( 歐元 184 千元 ) 元購入 Compucase Spain S.L. 57% 股權 (570 股 ), 並約定以九十七年六月三十日為雙方權利義務移轉日 截至九十八年及九十七年九月三十日止, 本公司及子公司員工人數分別為 2,225 人及 2,910 人 重要會計政策之彙總說明本財務報表係依據證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一般公認會計原則編製 除附註三所述會計變動外, 本公司所採用之會計政策與九十七年度合併財務報表相同 合併財務報表編製基礎本合併財務報表之編製主體包括本公司及附註一所述之各子公司之財務報表 編製合併財務報表時, 各公司間之重大交易及其餘額均已銷除 母子公司業務關係及重要交易往來情形, 參閱附表一 重分類九十七年前三季合併財務報表若干項目業經重分類, 俾配合九十八年前三季合併財務報表之表達 會計變動之理由及其影響存貨之會計處理準則本公司自九十八年一月一日起, 採用新修訂之財務會計準則公報第十號 存貨之會計處理準則 主要之修訂包括 存貨以成本與淨變現價值孰低衡量, 且除同類別存貨外應逐項比較之 ; 未分攤固定製造費用於發生當期認列為銷貨成本 ; 及 異常製造成本及存貨跌價損失 ( 或回升利益 ) 應分類為銷貨成本 此項會計變動, 使九十八年前三季稅後利減少 1,054 千元, 稅後基本每股盈餘減少 0.01 元 本公司亦重分類九十七年前三季營業外利益 25,291 千元及營業外損失 2,895 千元至銷貨成本 員工分紅及董監酬勞會計處理 - 10 -
本公司自九十七年一月一日起, 採用財團法人中華民國會計研究發 展基金會於九十六年三月發布 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函, 員工分紅 及董監酬勞應視為費用, 而非盈餘之分配 此項會計變動, 使九十七年 前三季稅後淨利減少 5,141 千元, 稅後基本每股盈餘減少 0.05 元 現金及約當現金 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 庫存現金及零用金 $ 750 $ 792 銀行活期存款及支票存款 436,637 278,864 銀行定期存款 368,760 54,367 附買回票券 - 於九十七年十月到期, 年利率九十七年九月三十日為 2.50% - 6,412 $ 806,147 $ 340,435 九十八年及九十七年九月三十日, 國外存款之相關資訊如下 : 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 中國大陸 - 深圳 ( 九十八年九月三十日人民幣 32,664 千元 美金 1 千元, 九十七年九月三十日人民幣 13,876 千元 美金 4 千元 ) $ 153,955 $ 65,950 香港 ( 九十八年九月三十日美金 146 千元及港幣 11 千元, 九十七年九月三十日美金 39 千元及港幣 12 千元 ) 4,749 1,313 美國 ( 九十八年九月三十日美金 481 千元, 九十七年九月三十日美金 519 千元 ) 15,473 16,699 德國 ( 九十八年九月底歐元 494 千元及美金 444 千元, 九十七年九月底歐元 193 千元及美金 613 千元 ) 37,567 28,533 英國 ( 九十八年九月底英鎊 108 千元及美金 319 千元, 九十七年九月底英鎊 73 千元及美金 32 千元 ) 15,870 6,732 日本 ( 九十八年九月底日幣 21,722 千元及美金 1,196 千元, 九十七年九月底日幣 21,191 千元及美元 699 千元 ) 46,454 28,754 韓國 ( 九十八年九月底韓元 957,641 千元及美金 50 千元, 九十七年九月底韓元 419,768 千元及美金 18 千元 ) 28,024 12,538 西班牙 ( 九十八年九月底歐元 67 千元及美金 18 千元, 九十七年九月底歐元 154 千元 ) 3,729 7,091 $ 305,821 $ 167,610-11 -
公平價值變動列入損益之金融商品 - 流動 分類為交易目的之金融商品相關資訊如下 : 遠期外匯買賣合約 本公司從事遠期外匯買賣合約交易之目的, 主要係為規避因匯率 波動所產生之風險 本公司九十八年前三季並未從事遠期外匯合約 截至九十七年九月三十日止, 尚未到期之遠期外匯合約如下 : 類 別幣 別到 期 日合約金額 ( 千元 ) 偉訓科技 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 97.10.06 USD 500/NTD15,523 本公司九十七年前三季, 交易目的之金融資產產生之淨利益為 1,237 千元列入損益表金融資產評價利益項下 備供出售金融資產 - 流動 - 九十八年九月三十日 係投資上市公司股票, 九十八年前三季以市場價格認列公平價值變動之金融商品 未實現利益 2,125 千元, 列入股東權益其他項目 應收票據淨額 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 應收票據 $ 2,450 $ 5,189 減 : 備抵呆帳 ( 附註二 ) 121 121 $ 2,329 $ 5,068 應收帳款淨額 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 應收帳款 $ 435,093 $ 700,446 減 : 備抵呆帳 9,851 8,902 $ 425,242 $ 691,544 應收帳款 - 關係人 $ 18,177 $ 11,836 減 : 備抵呆帳 439 1,185 備抵銷貨退回及折讓 ( 附註二 ) 2,660 - $ 15,078 $ 10,651-12 -
本公司備抵呆帳之變動情形如下 : 九 十 八 年 前 三 季九 十 七 年 前 三 季 應收票據 - 非關係人 應收帳款 - 非關係人 應收帳款 - 關係人 應收票據 - 非關係人 應收帳款 - 非關係人 應收帳款 - 關係人 期初餘額 $ 121 $ 9,223 $ 1,461 $ - $ 6,335 $ 1,056 本期提列 ( 迴轉 ) 呆帳費 用 - 522 ( 1,022 ) 121 2,527 129 匯率影響數 - 106 - - 40 - 期末餘額 $ 121 $ 9,851 $ 439 $ 121 $ 8,902 $ 1,185 存 貨 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 商 品 $ 289 $ 1,244 製成品 215,301 237,260 在製品 52,544 52,654 原 料 247,344 347,227 物 料 5,383 8,417 520,861 646,802 減 : 備抵存貨損失 ( 附註二 ) 15,691 11,932 $ 505,170 $ 634,870 九十八及九十七年前三季與存貨相關之銷貨成本包括項目如下 : 九十八年前三季 九十七年前三季 銷貨成本 $ 1,162,004 $ 1,738,412 存貨跌價及呆滯損失 9,340 2,895 存貨報廢損失 4,052 2,708 存貨盤盈淨額 ( 514 ) ( 126 ) 未分攤固定製造成本 - - 出售下腳及廢料 ( 7,901 ) ( 25,291 ) $ 1,166,981 $ 1,718,598 以成本衡量之金融資產 - 非流動 此係子公司偉訓國際於九十二年一月以自有資金美金 348 千元轉投資 Super Elite Ltd. 之帳面金額 ( 持股 6%), 因無活絡市場公開報價且其 公平價值無法可靠衡量, 是以按成本衡量 - 13 -
固定資產 出租資產及閒置資產 固定資產累計折舊 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 房屋及建築 $ 120,299 $ 104,778 機器設備 429,504 386,791 運輸設備 31,643 32,471 辦公設備 29,338 28,036 其他設備 147,129 145,466 $ 757,913 $ 697,542 出租資產內容如下 : 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 成 本 土 地 $ 7,774 $ 7,774 房屋及建築 7,783 7,546 15,557 15,320 減 : 累計折舊 2,277 2,073 $ 13,280 $ 13,247 出租資產之租賃期間於九十九年八月底前到期, 租金係按月收取, 九十八年及九十七年前三季之租金收入分別為 374 千元及 416 千元, 列入營業外收入及利益 預計未來年度租金收入如下 : 年 度 金 額 九十八年十至十二月 $ 91 九十九年度 259 閒置資產 成 閒置資產係目前未使用之土地 房屋及建築, 內容如下 : 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 本 土 地 $ 45,244 $ 44,541 房屋及建築 42,991 43,228 88,235 87,769 減 : 累計折舊 12,579 11,876 累計減損 20,180 17,180 $ 55,476 $ 58,713-14 -
累計減損係以不動產鑑價師鑑定市價作為淨公平價值, 其與帳面價值之差異 所認列之減損 短期借款 九 十 八 年 九 月 三 十 日 - 15 - 九 十 七 年 九 月 三 十 日 信用借款 : 年利率九十八年九月底 1.85%~5.5755%, 九十七年九月底 2.82%~2.96% $ 166,408 $ 30,000 抵押借款 : 九十八年九月底 1.875%, 九十七年九月底 2.66% 40,000 10,000 信用狀借款 : 年利率九十七年九月底 3.59~5.40% - 55,521 $ 206,408 $ 95,521 子公司偉長興電子及偉碩電子向銀行借款之財務比率限制如下 : 各公司銀行借款總額佔公司有形淨值比率應不得高於 50% 偉長興電子及偉碩電子有形淨資產總額分別應不得低於新台幣 ( 以下同 )235,609 千元 ( 人民幣 50,000 千元 ) 及 197,911 千元 ( 人民幣 42,000 千元 ) 截至九十八年九月底止, 偉長興電子及偉碩電子並未違反上述財務比率限制 長期借款 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 中國信託銀行 - 抵押借款 借款總額 :100,000 千元 借款期間 :97.1.25~100.1.25 利 率 : 九十八年及九十七年九月底均 為 3.60% 還款辦法 : 自 97.10.25 起, 每三個月為一期, 共十期, 每期償還 10,000 千元 60,000 100,000 玉山銀行 - 信用借款借款總額 :10,000 千元借款期間 :97.11.7~100.11.7 利 率 : 九十八年九月底 1.22% 還款辦法 : 自 98.8.7 起, 每三個月為一期, 共十期, 每期償還 1,000 千元 9,000 - 玉山銀行 - 信用借款借款總額 :10,000 千元借款期間 :97.10.21~100.10.21 利 率 : 九十八年九月底 1.22% 還款辦法 : 自 98.7.21 起, 每三個月為一期, 共十期, 每期償還 1,000 千元 9,000 -
九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 玉山銀行 - 信用借款 借款總額 :30,000 千元 借款期間 :97.12.24~100.12.24 利 率 : 九十八年九月底 1.37% 還款辦法 : 自 98.9.24 起, 每三個月為一期, 共十期, 每期償還 3,000 千元 27,000 - 東京三菱銀行 - 信用借款借款總額 : 日幣 35,000 千元借款期間 :95.10.30~100.9.30 利 率 : 九十八年九月底 2.38%; 九十 七年九月底 2.13% 還款辦法 : 自 95.10.30 起, 每一個月為一期, 共六十期, 每期償還日幣 583 千元 5,021 6,451 110,021 106,451 減 : 一年內到期部分 60,418 40,358 $ 49,603 $ 66,093 股東權益 股 本 本公司股東常會於九十七年五月決議以九十六年度盈餘轉增資辦理發行新股, 每股面額 10 元, 共計 49,054 千元 ( 包括股東紅利 38,484 千元及員工紅利 10,570 千元 ), 業已於九十七年七月辦妥增資變更登記, 實收股本自 962,110 千元增加為 1,011,164 千元 資本公積依照法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 庫藏股票溢價及合併溢價等 ) 產生之資本公積, 得撥充資本, 其撥充股本, 每年以一次及實收股本之一定比例為限 盈餘分配本公司章程規定, 每年度決算如有盈餘分派如下 : 彌補以往年度虧損 ; 提列百分之十法定盈餘公積, 直至累積金額已達本公司資本總額為止 ; 視公司營運需要及法令規定酌提特別盈餘公積 ; 分配股東股息及紅利, 酌付董事及監察人酬勞及員工紅利 ; 其分配比率 : 董事及監察人酬勞百分之四, 員工紅利百分之二至百分之十, 其 - 16 -
餘由董事會擬定盈餘分配案, 提請股東會決議分派之 本公司考量未來投資資金需求 財務結構等情形, 採平衡穩定之股利政策求永續經營及長遠發展, 預計未來年度之股利發放, 現金股利發放額度以不低於當年度股利發放總額百分之十, 視投資資金需求及對每股盈餘之稀釋程度, 適度採股票股利或現金股利方式發放 九十八及九十七年前三季應付員工紅利估列金額分別為 4,140 千元及 4,362 千元 ; 應付董監酬勞估列金額分別為 2,366 千元及 2,492 千元 上開估列金額係依過去經驗以可能發放之金額為基礎, 分別按稅後淨利 ( 已扣除員工分紅及董監酬勞之金額 ) 減除提列法定盈餘公積後之 7% 及 4% 計算 年度終了後, 董事會決議發放之金額如有重大變動時, 應調整當年度 ( 原認列員工紅利及董監事酬勞費用年度 ) 費用, 至股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定, 股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為計算基礎 本公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益之減項 ( 庫藏股票除外 ) 餘額提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 得就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司股本總額時為止 法定盈餘公積得用於彌補虧損 ; 且當其餘額已達實收股本百分之五十, 在公司無盈餘時, 得以其超過部分派充股息及紅利, 或在公司無虧損時, 得以其半數撥充股本 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額 本公司股東會分別於九十八年六月及九十七年五月決議通過董事會擬議之九十七及九十六年度盈餘分配如下 : - 17 -
盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 九十七年度九十六年度九十七年度九十六年度 提列法定盈餘公積 $ 8,199 $ 22,473 普通股股票股利 - 38,484 $ - $ 0.4 普通股現金股利 - 153,937-1.6 董監事酬勞 - 8,458 員工紅利 ( 其中 10,570 千元係發放股票 ) - 10,572 $ 8,199 $ 233,924 $ - $ 2.0 九十八年六月股東會決議通過不配發九十七年度員工紅利及董監 酬勞, 與九十七年度財務報告未估列員工紅利及董監酬勞金額並無差 異 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議分配之情形 員工紅利及 董監酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 庫藏股票 ( 普通股 ) 本公司為轉讓股份予員工, 於九十七年九月至九十七年十一月期 間, 買回已發行股份 2,562 千股, 購入成本為 23,264 千元 截至九十 八年九月三十日止, 上述股份尚未轉讓予員工 根據證券交易法規定, 公司買回股份不得超過已發行股份百分之 十, 收回股份之金額不得逾保留盈餘加股票發行溢價及已實現資本公 積, 買回之股份不得質押, 且於轉讓前不得享有股東權益 又依規定, 買回之庫藏股欲轉讓予員工者, 應於買回後三年內轉讓, 逾三年未轉 讓, 應辦理銷除股份之減資變更登記 基本每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下 : 分子 - 歸屬母公司股東之合併淨利 九十八年前三季 九十七年前三季 稅 前 $ 116,072 $ 121,587 稅 後 64,232 74,202-18 -
分母 - 股數 ( 千股 ) 九十八年前三季 九十七年前三季 基本每股盈餘普通股期初流通在外股數 101,116 96,211 加 : 盈餘及員工紅利轉增資股數追溯調整 - 4,905 減 : 庫藏股加權平均股數 2,562 4 98,554 101,112 稀釋每股盈餘具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 362 493 98,916 101,605 本公司自九十七年一月一日起, 採用 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函, 將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配 若企業得選擇以股票 或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發 放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外 股數, 以計算稀釋每股盈餘 計算稀釋每股盈餘時, 以該潛在普通股資 產負債表日之收盤價, 作為發行股數之判斷基礎 於次年度股東會決議 員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股 之稀釋作用 金融商品資訊之揭露 公平價值之資訊 資 負 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 帳面價值公平價值帳面價值公平價值 產 備供出售之金融資 產 - 流動 $ 20,738 $ 20,738 $ - $ - 存出保證金 6,735 6,735 7,890 7,890 債 公平價值變動列入 損益之金融負債 - 流動 - - 533 533 長期借款 ( 含一年內 到期 ) 110,021 110,021 106,451 106,451 存入保證金 96 96 60 60-19 -
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 上述金融商品不包括現金 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款 ( 含關係人 ) 其他金融資產 流動 應付票據 應付帳款 ( 含關係人 ) 應付費用 其他應付款項- 關係人及短期借款 此類商品到期日甚近或以現金方式為之, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動及備供出售金融資產, 如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時, 則以市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值 折現率則以本公司所能獲得類似條件 ( 相近之到期日 ) 之長期借款利率為準 本公司於九十七年前三季因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益為利益 1,237 千元 本公司九十八年及九十七年九月三十日具利率變動之公平價值風險之金融負債分別為 174,243 及 130,000 千元 ; 具利率變動之現金流量風險金融資產分別為 776,240 及 324,287 千元, 金融負債分別為 142,186 及 71,972 千元 本公司九十八及九十七年前三季非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債, 其利息收入分別為 3,920 及 5,266 千元, 利息費用分別為 8,861 及 6,320 千元 財務風險資訊 市場價格風險本公司從事衍生性金融商品交易即在規避以外幣計價之淨資 - 20 -
產或淨負債因匯率變動所產生之風險, 因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷, 故市場價格風險並不重大 信用風險金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響, 其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度 組成要素 合約金額及其他應收款 九十八年及九十七年九月三十日本公司持有具信用風險金融資產金額分別為 458,009 千元及 740,151 千元 ( 主要包括應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款( 含關係人 ) 及存出保證金 ) 是項金融資產之最大信用暴險金額與其帳面價值相同 另本公司九十八及九十七年九月三十日從事表外背書保證所承擔之最大信用暴險金額分別為 896,520 千元及 909,280 千元 本公司交易對象皆為信用良好之銀行, 預期不致產生重大信用風險 流動性風險本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 利率變動之現金流量風險九十八年九月三十日本公司之部份長 短期借款係屬浮動利率之債務, 故市場利率變動將使長期借款之有效利率隨之變動, 而使 其未來現金流量產生波動, 若市場利率增加 1%, 全年將增加現金 流出 1,422 千元 關係人交易 關係人名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 建碁公司 法人董事 Aopen Technology Inc.(Aopen) 建碁公司之子公司 艾爾鵬國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 建碁公司之子公司 Compucase Spain S.L.(SCC) 其董事長為本公司董事長二親等親 屬, 該公司於九十七年六月底成為本公 司之子公司 - 持股 57% 偉訓投資公司 對本公司採權益法之投資公司 ( 截至九 十八年九月底, 無任何交易 ) - 21 -
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 王駿東 本公司總經理 林科銘 董事長二親等 吳佳芬 子公司之副總經理 當年度重大交易事項 銷 貨 九十八年前三季九十七年前三季 金 額佔總數 % 金 額佔總數 % SCC $ - - $ 41,792 2 Aopen 24,771 2 23,943 1 艾爾鵬公司 - - 3,842 - $ 24,771 2 $ 69,577 3 本公司銷貨予關係人之收款期限原則為出貨後九十天到一二 天 本公司給予關係人之銷貨條件與一般客戶相當 財產交易 - 九十七年前三季 本公司將帳面成本 113 千元之公務車以 114 千元出售予王駿 東, 產生處分固定資產利益 1 千元, 列入其他收入項下 股權交易 - 九十七年前三季 本公司於九十七年前三季以 8,806 千元 ( 歐元 184 千元 ) 向林科銘 買入 SCC 57% 股權, 價格係參酌 SCC 之淨值, 由雙方議定之 期末餘額 應收帳款 九十八年九月三十日九十七年九月三十日 金 額佔總數 % 金 額佔總數 % Aopen $ 18,177 4 $ 11,611 2 艾爾鵬公司 - - 225-18,177 4 11,836 2 減 : 備抵呆帳 439-1,185 - 備抵銷貨退回及折讓 2,660 1 - - $ 15,078 3 $ 10,651 2-22 -
其他應收款 - 關係人 九十八年九月三十日九十七年九月三十日金額佔總數 % 金額佔總數 % Aopen- 代墊款 $ 101 1 $ 1,393 6 其他應付款 - 關係人 九十八年九月三十日九十七年九月三十日金額佔總數 % 金額佔總數 % 林科銘 $ - - $ 8,807 100 質抵押之資產 下列資產業已提供為本公司綜合授信額度之擔保品 : 帳 面 價 值 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 土 地 $ 106,130 $ 106,130 房屋及建築 44,412 47,194 出租資產 13,280 13,247 閒置資產 54,773 58,713 其他金融資產 - 流動 ( 受限制存款 ) - 8,280 $ 218,595 $ 233,564 截至九十八年九月三十日止重大承諾事項 本公司為子公司向銀行開立信用狀及借款所為之背書保證情形如下 : 金 偉訓國際 $ 603,500 大盛集團 144,900 偉長興電子 74,060 偉碩電子 74,060 $ 896,520 額 - 23 -
偉訓科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 九十八年度前三季 附表一之一 單位 : 新台幣千元 交易往來情形與交易人之關係編號交易人名稱交易往來對象 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 0 偉訓科技公司偉訓國際 營業收入 $ 162 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月 ( 接次頁 ) 結九十天付款 大盛集團 10,458 - 亞碩公司 18,941 按一般交易價格計價, 出貨後九十天收款 - UCC 132,763 按一般交易價格計價, 出貨後九十天至一 8 五天收款 ECC 57,602 按一般交易價格計價, 出貨後九十天收款 4 JCC 159,551 按一般交易價格計價, 出貨後九十天收款 10 KCC 92,737 按一般交易價格計價, 出貨後九十天收款 6 SCC 1 14,828 按一般交易價格計價, 出貨後一二 天收 1 款 偉祺國際 1 754 - 偉訓國際 營業成本 485,904 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月 30 結九十天付款 大盛集團 453,513 28 亞碩公司 租金收入 214 - UCC 應收帳款 - 關係人 51,341 2 ECC 33,574 1 JCC 42,498 2 亞碩公司 9,249 - KCC 57,644 2 SCC 1 3,950 - 偉祺國際 1 627 - JCC 其他應收款 - 關係人 302 - SCC 14,397 - ECC 169 - 亞碩 10 - 偉訓國際 572 - - - 24 -
與交易人之關係編號交易人名稱交易往來對象交易往來情形 ( 註 ) 偉訓國際 應付帳款 - 關係人 223,726 9 大盛集團 331,617 13 KCC 1 其他應付款 - 關係人 9 - UCC 1 203 - 大盛國際 6,665-1 偉訓國際 偉長興電子 營業收入 146,044 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 9 月結九十天付款 深圳偉裕國際 9,611 - 偉長興電子 營業成本 538,856 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 33 月結九十天付款 偉長興電子 應收帳款 - 關係人 22,136 1 深圳偉裕國際 4,469 - 偉長興電子 應付帳款 - 關係人 22,257 1 2 大盛集團 偉碩電子 營業收入 10,447 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, - 月結九十天付款 深圳偉裕國際 166 - 偉碩電子 營業成本 439,932 27 偉碩電子 應收帳款 - 關係人 3,177 - 深圳偉裕國際 160 - 偉碩電子 應付帳款 - 關係人 265,957 10 偉碩電子 其他應付款 - 關係人 36,166 1 3 偉長興電子 偉碩電子 營業收入 36,975 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 2 月結九十天付款 偉祺國際 165,476 10 偉碩電子 營業成本 140,591 9 深圳偉裕國際 77 - 偉碩電子 應收帳款 - 關係人 617 - 偉祺國際 61,646 2 偉碩電子 應付帳款 - 關係人 109,786 4 ( 接次頁 ) - 25 -
( 承前頁 ) 交易往來情形與交易人之關係編號交易人名稱交易往來對象 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 4 偉碩電子偉祺國際 營業收入 85,840 按一般交易價格計價, 月結九十天付款 5 偉祺國際 應收帳款 - 關係人 24,923 1 深圳偉裕國際 其他應付款 - 關係人 59-5 偉祺國際 GCC 營業收入 253,647 16 GCC 應收帳款 - 關係人 84,725 3 GCC 其他應收款 - 關係人 72 - 註一 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類如下 : 母公司對子公司 子公司對母公司 子公司對子公司 註二 : 於編製合併財務報表時, 業已沖銷 - 26 -
偉訓科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 九十七年度前三季 附表一之二 單位 : 新台幣千元 交易往來情形與交易人之關係編號交易人名稱交易往來對象 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 0 偉訓科技公司偉訓國際 營業收入 $ 1,278 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月 ( 接次頁 ) 結九十天付款 大盛集團 3,070 - 亞碩公司 19,710 按一般交易價格計價, 出貨後九十天收款 - UCC 129,757 按一般交易價格計價, 出貨後九十天至一 6 五天收款 ECC 51,564 按一般交易價格計價, 出貨後九十天收款 2 JCC 131,419 按一般交易價格計價, 出貨後九十天收款 6 KCC 68,217 按一般交易價格計價, 出貨後九十天收款 3 SCC 1 10,228 按一般交易價格計價, 出貨後一二 天收款 - 偉訓國際 營業成本 1,040,086 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月結九十天付款 46 大盛集團 417,633 19 亞碩公司 租金收入 290 - UCC 應收帳款 - 關係人 37,876 1 ECC 28,687 1 JCC 43,274 2 亞碩公司 10,834 - KCC 29,247 1 SCC 1 38,227 2 偉祺國際 1 939 - JCC 其他應收款 - 關係人 506 - UCC 30 - SCC 3,018 - ECC 121 - 亞碩 1,040 - 偉訓國際 152 - 大盛集團 1,725 - - - 27 -
編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 與交易人之關係象交 ( 註 ) 易 往 來 情 形 偉祺國際 其他應收款 - 關係人 212 - 偉訓國際 應付帳款 - 關係人 383,031 15 大盛集團 應付帳款 - 關係人 241,323 10 KCC 1 其他應付款 - 關係人 8-1 偉訓國際 偉電公司 營業收入 10,916 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, - 月結九十天付款 偉長興電子 466,456 21 深圳偉裕國際 24,674 1 偉電公司 營業成本 168,490 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月結九十天付款 7 偉長興電子 1,077,020 48 偉長興電子 應收帳款 - 關係人 30,936 1 深圳偉裕國際 8,686 - 偉長興電子 應付帳款 - 關係人 51,105 2 2 大盛集團 偉碩電子 營業收入 3,142 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, - 月結九十天付款 深圳偉裕國際 540 - 偉碩電子 營業成本 413,921 18 偉碩電子 應收帳款 - 關係人 363 - 深圳偉裕國際 93 - 偉碩電子 應付帳款 - 關係人 74,046 3 偉碩電子 其他應付款 - 關係人 48-3 偉電公司 深圳偉裕國際 營業收入 396 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, - 月結九十天付款 偉祺國際 56,664 2 偉碩電子 營業成本 $ 50,337 2 偉長興電子 169,138 7 深圳偉裕國際 34 - ( 接次頁 ) - 28 -
( 承前頁 ) 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 交易往來情形與交易人之關係象 ( 註 ) 佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 4 偉長興電子 偉碩電子 營業收入 39,098 按一般交易價格計價, 應收付互抵後, 月 2 結九十天付款 偉祺國際 172,502 8 偉碩電子 營業成本 169,138 7 深圳偉裕國際 1,069 - 偉碩電子 應收帳款 - 關係人 4,191 - 偉祺國際 63,688 3 偉碩電子 應付帳款 - 關係人 146,555 6 5 宇碩電子 深圳偉裕國際 營業收入 188 按一般交易價格計價, 月結九十天付款 - 6 偉碩電子 偉祺國際 營業收入 82,486 按一般交易價格計價, 月結九十天付款 4 偉祺國際 應收帳款 - 關係人 39,433 1 深圳偉裕國際 其他應付款 - 關係人 402-7 偉祺國際 GCC 營業收入 322,806 14 GCC 應收帳款 - 關係人 100,188 4 GCC 其他應收款 - 關係人 128 - 註一 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類如下 : 母公司對子公司 子公司對母公司 子公司對子公司 註二 : 於編製合併財務報表時, 業已沖銷 - 29 -