证券代码 :300086 证券简称 : 康芝药业公告编号 :2013-019 海南康芝药业股份有限公司 关于公司 2011 年半年度及 2011 年第三季度财务信息更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实 准确 完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 根据中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 财务信息的更正及相关披露 等相关规定, 经审核, 公司对 2011 年半年度及 2011 年第三季度财务信息更正情况公告如下, 该更正数据在 2011 年度财务报告中已进行调整, 对已披露经审计的公司 2011 年年度报告财务信息无影响 一 公司 2011 年半年度及 2011 年第三季度财务信息更正的原因及说明 2011 年 5 月 20 日下午, 我公司从国家食品药品监督管理局网站获悉, 国家食品药品监督管理局下发的 关于加强尼美舒利口服制剂使用管理的通知 ( 国食药监安 [2011]209 号 ) 通知指出: 为保证公众用药安全, 控制药品使用风险, 国家食品药品监督管理局在组织对我国尼美舒利口服制剂不良反应监测报告 国内外研究和监管情况进行分析并听取专家意见的基础上, 决定采取进一步措施加强尼美舒利口服制剂使用管理 主要事项有: 尼美舒利口服制剂禁止用于 12 岁以下儿童 ; 通知同时要求相关药品生产企业尽快按照 尼美舒利口服制剂说明书修订要求 修订说明书和标签 为了应对尼美舒利修订说明书和标签对公司产生的影响, 公司经与广东同慧医药有限公司 ( 以下简称广东同慧 ) 海南宜通医药有限公司 ( 以下简称海南宜通 ) 及海南昊德医药有限公司 ( 以下简称海南昊德 ) 三家客户协商, 将尼美舒利对上述三家公司进行集中销售, 因在合同中没有约定退货条款, 同时财务人员对尼美舒利事件后市场的不良反应估计不足, 因此对上述的集中销售全额确认了销售收入 ( 一 ) 经核查, 公司在 2011 年半年度财务核算时, 由于以上事项, 对于药品退货的可能性未能合理估计, 相关人员只根据以往没有退货的核算经验, 对后期已产生退货的 6337584 盒药品已计到 2011 年半年度销售收入中, 不符合 企业会计准则 的要求, 从而影响 2011 年半年度财务信息, 该数据在 2011 年度财务报 1
告中已进行调整, 对已披露经审计的公司 2011 年年度报告财务信息无影响 ( 二 ) 经核查, 公司在 2011 年第三季度财务核算中, 对于确认了收入的以上事项产生的退货, 相关核算人员凭借税法规定退货必须到税务局办理红字发票后才能冲减销项税额, 由于办理红字发票过程时间较长, 造成冲减主营业务收入和主营业务成本的时间延后, 不符合 企业会计准则 的要求, 从而影响 2011 年第三季度财务信息 该数据在 2011 年度财务报告中已进行调整, 对已披露经审计的公司 2011 年年度报告财务信息无影响 根据以上两项以及核查的相关明细, 公司对 2011 年半年度报告 及 2011 年第三季度报告 中相关财务信息进行更正 更正事项对已披露经审计的公司 2011 年年度报告财务信息无影响 二 财务信息更正对公司 2011 年半年度及 2011 年第三季度合并利润表的影响 ( 一 ) 财务信息更正对公司 2011 年半年度合并利润表的影响根据核查, 由于以上事项需更正的财务数据如下 : 减少主营业务收入 1743.27 万元, 更正减少主营业务成本 592.20 万元, 更正减少归属于母公司股东的净利润 953.85 万元, 调整后的合并利润表对比表如下 : 调整更正后合并利润对比表 2011 年 1-6 月 编制单位 : 海南康芝药业股份有限公司 单位 : 人民币 / 元 项目 调整前数上半年调整减少数调整后数调整减合并合并合并少率 一 营业收入 134,799,447.51 17,432,703.81 117,366,743.70 12.93% 减 : 营业成本 66,500,184.95 5,921,990.59 60,578,194.36 8.91% 二 营业利润 ( 亏损以 "-") 25,716,510.65 11,510,713.22 14,205,797.43 44.76% 三 利润总额 ( 亏损总额以 "-") 27,206,890.95 11,510,713.22 15,696,177.73 42.31% 减 : 所得税费用 4,431,636.31 1,972,262.79 2,459,373.52 44.50% 四 净利润 ( 净亏损以 "-") 22,775,254.64 9,538,450.43 13,236,804.21 41.88% 归属于母公司股东的净利润 22,130,582.98 9,538,450.43 12,592,132.55 43.10% 少数股东损益 644,671.66-644,671.66 0.00% 五 每股收益 - ( 一 ) 基本每股收益 0.11 0.0477 0.06 43.36% ( 二 ) 稀释每股收益 0.11 0.0477 0.06 43.36% 2
( 二 ) 财务信息更正对公司 2011 年第三季度合并利润表的影响根据核查, 更正的财务数据如下 : 1. 调整 2011 年第三季度报告 中 7-9 月份相关数据 : 调整后增加 2011 年第三季度报告 7-9 月份主营业务收入 657.19 万元, 调整后增加 2011 年第三季度报告 7-9 月份主营业务成本 233.86 万元, 调整后增加 2011 年第三季度报告 7-9 月份归属于母公司股东的净利润 423.34 万元 2. 调整 2011 年第三季度报告 1-9 月份的相关累计数据 : 调整后减少 2011 年第三季度报告 1-9 月份主营业务收入 1086.08 万元, 调整后减少 2011 年第三季度报告 1-9 月份主营业务成本 358.34 万元, 调整后减少 2011 年第三季度报告 1-9 月份归属于母公司股东的净利润 530.51 万元 调整后的合并利润表对比表如下 : 调整更正后合并利润对比表 2011 年 1-9 月 编制单位 : 海南康芝药业股份有限公司 单位 : 人民币 / 元 项目 半年度调整减三季度退货调整后 1-9 月累调整前数少数再销售计数合并合并合并合并 调整减 少率 一 营业收入 204,764,631.39 17,432,703.81 6,571,906.39 193,903,833.97 5.30% 减 : 营业成本 117,732,974.99 5,921,990.59 2,338,559.32 114,149,543.72 3.04% 营业税金及附加 1,615,286.81 1,615,286.81 0.00% 销售费用 58,878,523.40 58,878,523.40 0.00% 管理费用 39,456,067.70 39,456,067.70 0.00% 财务费用 -24,160,630.78-24,160,630.78 0.00% 资产减值损失 - 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 "-) - 投资收益 ( 损失以 "-") 395,506.85 395,506.85 0.00% 对联营企业的投资收益 - 二 营业利润 ( 亏损以 "-") 11,637,916.12 11,510,713.22 4,233,347.07 4,360,549.97 62.53% 加 : 营业外收入 10,634,453.63 10,634,453.63 0.00% 减 : 营业外支出 170,195.41 170,195.41 0.00% 3
项目 半年度调整减三季度退货调整后 1-9 月累调整前数少数再销售计数合并合并合并合并 调整减 少率 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 "-") 22,102,174.34 11,510,713.22 4,233,347.07 14,824,808.19 32.93% - 减 : 所得税费用 6,825,018.04 1,972,262.79-4,852,755.25 28.90% 四 净利润 ( 净亏损以 "-") 归属于母公司股东的净利润 15,277,156.30 9,538,450.43 4,233,347.07 9,972,052.94 34.73% 14,340,988.97 9,538,450.43 4,233,347.07 9,035,885.61 36.99% 少数股东损益 936,167.33 0.00 936,167.33 0.00% 五 每股收益 - ( 一 ) 基本每股收益 0.0717 0.0477 0.0212 0.0452 36.96% ( 二 ) 稀释每股收益 0.0717 0.0477 0.0212 0.0452 36.96% 六 其他综合收益 - 七 综合收益总额 15,277,156.30 9,538,450.43 4,233,347.07 9,972,052.94 34.73% 归属于母公司股东的综合收益总额 14,340,988.97 9,538,450.43 4,233,347.07 9,035,885.61 36.99% 归属于少数股东的综合收益总额 936,167.33 936,167.33 0.00% 三 公司董事会 监事会关于上述财务信息更正的意见及致歉说明公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了 关于公司 2011 年半年度及 2011 年第三季度财务信息更正的议案 经审议, 全体董事一致认为 : 本次更正的处理, 依据充分, 符合法律 法规 财务会计制度的有关规定, 本次更正对经审计的 公司 2011 年年度报告 财务信息没有影响 董事会所有董事一致同意关于就该事项做出的财务信息更正, 并就其原因和影响所做的说明 公司独立董事已对该议案发表了独立意见 公司第二届监事会第十五次会议审议通过了 关于公司 2011 年半年度及 2011 年第三季度财务信息更正的议案 监事会认为 : 公司对 2011 年半年度及 2011 年第三季度财务信息更正符合相关法律法规的相关规定, 真实反映了公司的财务状况, 不存在损害公司全体股东利益的情形 监事会同意董事会关于就该事项做出的进行财务信息更正的意见, 以及就其原因和影响所做的说明 监事会将在今后的工作中, 充分发挥对公司财务的监督和检查职能, 切实维护投资者的权益 4
公司对 2011 年半年度及 2011 年第三季度财务相关数据进行更正表示致歉 为了避免此类事情的发生, 公司将进一步加强人员专业化培训和规范运作教育, 积极提升财务人员的业务能力和专业素质, 严格执行企业会计准则, 同时健全内部稽核机制, 确保公司会计信息真实 完整 准确 特此公告 附件 : 更正后的 2011 年半年度财务报表及 2011 年第三季度财务报表 海南康芝药业股份有限公司 董事会 2013 年 3 月 16 日 5
( 一 ) 更正后的 2011 年半年度财务报表 : 更正后资产负债表 ( 合并 ) 2011 年 1-6 月 编制单位 : 海南康芝药业股份有限公司 单位 : 人民币 / 元 资产 流动资产 期末数 期初数 负债和股东 期末数 期初数 合并 合并 权益 合并 合并 短期借款 货币资金 1,286,972,018.06 1,449,608,068.85 交易性金 融资产 交易性金 融负债 应付票据 应收票据 70,000,000.00 应付账款 19,132,297.65 25,671,360.06 应收股利预收款项 14,812,087.44 20,728,556.18 应收利息 6,028,444.44 12,065,334.86 应付职工 薪酬 1,575,982.38 4,388,374.16 应收账款 44,304,482.96 47,145,064.05 应交税费 -3,508,090.97 13,281,767.79 款 其他应收 94,787,109.23 40,774,952.38 应付利息 预付款项 64,016,541.94 41,788,075.03 应付股利 存货 44,472,993.47 31,068,965.61 款 其他应付 14,972,274.37 6,038,535.14 一年内到 一年内到 期的非流动 期的非流动 资产 负债 其他流动资产 60,000,000.00 其他流动负债 1,200,000.00 流动资产合计 1,610,581,590.10 1,682,450,460.78 流动负债合计 48,184,550.87 70,108,593.33 非流动资产 : 非流动负债 : 可供出售金融资产 长期借款 投资性房地产 应付债券 长期股权 长期应付 投资 款 长期应收 专项应付 款 款 6
长期债权投资 固定资产 138,589,830.79 106,340,932.30 在建工程 127,810,323.04 90,129,479.15 工程物资 预计负债递延所得税负债其他非流动负债合计非流动负债合计 6,404,000.00 5,904,000.00 6,404,000.00 5,904,000.00 固定资产 清理 合计 负债 54,588,550.87 76,012,593.33 生产性生 物资产 股东权益 油气资产股本 200,000,000.00 100,000,000.00 无形资产 75,525,685.59 25,027,146.08 资本公积 1,364,371,583.95 1,464,371,583.95 开发支出 股 减 : 库存 商誉盈余公积 23,315,639.20 23,315,639.20 长期待摊 费用 4,767,585.87 539,139.40 润 未分配利 223,511,040.65 240,918,908.10 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 22,618.44 131,566.87 346,716,043.73 222,168,263.80 归属于母公司权益 1,811,198,263.80 1,828,606,131.25 少数 股东权益 91,510,819.16 1,828,606,131.25 股东权 益合计 1,902,709,082.96 产总计 资 1,957,297,633.83 1,904,618,724.58 负债 和股东权益 总计 1,957,297,633.83 1,904,618,724.58 更正后利润表 ( 合并 ) 2011 年 1-6 月 编制单位 : 海南康芝药业股份有限公司 项目 本期数 合并 单位 : 人民币 / 元 上年同期数 合并 一 营业收入 117,366,743.70 122,073,467.61 减 : 营业成本 60,578,194.36 36,680,992.75 营业税金及附加 1,286,431.43 1,110,278.92 销售费用 32,150,655.08 8,848,916.48 7
管理费用 24,300,294.22 13,211,194.77 财务费用 -14,759,121.97-586,510.05 资产减值损失加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 "-" 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 "-" 号填列 ) 395,506.85 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 "-" 号填列 ) 14,205,797.43 62,808,594.74 加 : 营业外收入 1,571,517.60 3,196,513.39 减 : 营业外支出 81,137.30 252,914.48 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 "-" 号填列 ) 15,696,177.73 65,752,193.65 减 : 所得税费用 2,459,373.52 11,406,239.04 四 净利润 ( 净亏损以 "-" 号填列 ) 13,236,804.21 54,345,954.61 归属于母公司股东的净利润 12,592,132.55 54,345,954.61 少数股东损益 644,671.66 五 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 0.06 0.69 ( 二 ) 稀释每股收益 0.06 0.69 六 其他综合收益七 综合收益总额 13,236,804.21 54,345,954.61 归属于母公司股东的综合收益总额 12,592,132.55 54,345,954.61 归属于少数股东的综合收益总额 644,671.66 8
更正后所有者权益变动表 ( 合并 ) 编制单位 : 海南康芝药业股份有限公司 2011 年 1-6 月单位 : 人民币 / 元 项目 股本 资本公积 归属于母公司所有者权益减 : 库专项盈余公积存股储备 一般风 险准备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益合计 一 上年年末余额 100,000,000.00 1,464,371,583.95 23,315,639.20 240,918,908.10 1,828,606,131.25 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 100,000,000.00 1,464,371,583.95 - - 23,315,639.20-240,918,908.10-1,828,606,131.25 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 100,000,000.00-100,000,000.00 - - - - -17,407,867.45-91,510,819.16 74,102,951.71 ( 一 ) 净利润 12,592,132.55 12,592,132.55 ( 二 ) 其他综合收益 - 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - - - - - - 12,592,132.55-12,592,132.55 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 - 91,510,819.16 91,510,819.16 1. 所有者投入资本 - 91,510,819.16 91,510,819.16 2. 股份支付计入所有者权益的金额 - 3. 其他 - ( 四 ) 利润分配 - - -30,000,000.00-30,000,000.00 1. 提取盈余公积 - 2. 提取一般风险准备 - 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -30,000,000.00-30,000,000.00 4. 其他 - 9
( 五 ) 所有者权益内部结转 100,000,000.00-100,000,000.00 - - - 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 100,000,000.00-100,000,000.00-2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 ( 子公司提取 ) - - - ( 六 ) 专项储备 - - - - - - 1. 本期提取 - 2. 本期使用 - ( 七 ) 其他 - 四 本期期末余额 200,000,000.00 1,364,371,583.95 - - 23,315,639.20-223,511,040.65-91,510,819.16 1,902,709,082.96 10
( 二 ) 更正后的 2011 年第三季度财务报表 : 更正后资产负债表 ( 合并 ) 2011 年 9 月 30 日 编制单位 : 海南康芝药业股份有限公司单位 : 人民币 / 元期末数期初数负债和股东权期末数期初数资产合并合并益合并合并 流动资产 货币资金 短期借款交易性金融 1,115,783,065.97 1,449,608,068.85 负债 产 交易性金融资 - 应付票据 应收票据 - 应付账款 27,349,345.23 25,671,360.06 应收利息 11,678,330.73 12,065,334.86 预收款项 18,491,056.52 20,728,556.18 应收账款 应付职工薪 80,964,630.70 47,145,064.05 酬 1,665,541.25 4,388,374.16 预付款项 113,729,722.93 41,788,075.03 应交税费 -3,445,538.91 13,281,767.79 应收股利 应付利息 其他应收款 68,032,285.47 40,774,952.38 应付股利 30,000,000.00 存货 49,109,785.27 31,068,965.61 其他应付款 9,636,848.88 6,038,535.14 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 一年内到期的非流动负债其他流动负 2,892,117.64 60,000,000.00 债流动负债 1,442,189,938.71 1,682,450,460.78 合计 1,200,000.00 84,897,252.97 70,108,593.33 非流动资产 : 非流动负债 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税 176,586,302.40 106,340,932.30 负债其他非流动 134,877,170.77 90,129,479.15 负债合计 900,000.00 5,904,000.00 工程物资非流动负 900,000.00 5,904,000.00 11
债合计 产 固定资产清理 生产性生物资 负债合 计 85,797,252.97 76,012,593.33 股东权益 油气资产股本 200,000,000.00 100,000,000.00 无形资产 172,017,807.29 25,027,146.08 资本公积 1,365,076,296.22 1,464,371,583.95 开发支出 减 : 库存股 商誉 23,520,716.36 盈余公积 23,315,639.20 23,315,639.20 长期待摊费用 6,027,030.69 539,139.40 未分配利润 189,250,081.44 240,918,908.10 递延所得税资产其他非流动资产 22,618.44 131,566.87 归属于母公司股东权益合计 1,777,642,016.86 1,828,606,131.25 少数股东权益 91,802,314.83 合计 非流动资产 股东权益 513,051,645.95 222,168,263.80 合计 1,869,444,331.69 1,828,606,131.25 计 资产总 负债和 1,955,241,584.66 1,904,618,724.58 股东权益总计 1,955,241,584.66 1,904,618,724.58 更正后利润表 ( 合并 ) 2011 年 1-9 月 编制单位 : 海南康芝药业股份有限公司 项目 本期数 合并 单位 : 人民币 / 元 上年同期数 合并 一 营业收入 193,903,833.97 213,465,418.71 减 : 营业成本 114,149,543.72 65,403,902.50 营业税金及附加 1,615,286.81 2,059,872.00 销售费用 58,878,523.40 17,373,692.10 管理费用 39,456,067.70 20,636,752.83 财务费用 -24,160,630.78-1,953,000.50 资产减值损失加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 "-" 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 "-" 号填列 ) 395,506.85 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 12
二 营业利润 ( 亏损以 "-" 号填列 ) 4,360,549.97 109,944,199.78 加 : 营业外收入 10,634,453.63 4,203,538.43 减 : 营业外支出 170,195.41 252,290.28 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 "-" 号填列 ) 14,824,808.19 113,895,447.93 减 : 所得税费用 4,852,755.25 19,442,653.56 四 净利润 ( 净亏损以 "-" 号填列 ) 9,972,052.94 94,452,794.37 归属于母公司股东的净利润 9,035,885.61 94,452,794.37 少数股东损益 936,167.33 五 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 0.0452 1.09 ( 二 ) 稀释每股收益 0.0452 1.09 六 其他综合收益七 综合收益总额 9,972,052.94 94,452,794.37 归属于母公司股东的综合收益总额 9,035,885.61 94,452,794.37 归属于少数股东的综合收益总额 936,167.33 更正后利润表 ( 本季度 )( 合并 ) 2011 年 7-9 月 编制单位 : 海南康芝药业股份有限公司 单位 : 人 民币 / 元 项目 报告期数上年同期数合并合并 一 营业收入 76,537,090.27 91,391,951.10 减 : 营业成本 53,571,349.36 28,722,909.75 营业税金及附加 328,855.38 949,593.08 销售费用 26,727,868.32 8,524,775.62 管理费用 15,155,773.48 7,425,558.06 财务费用 -9,401,508.81-1,366,490.45 资产减值损失 - - 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 "-" 号填列 ) - - 投资收益 ( 损失以 "-" 号填列 ) - - 13
其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二 营业利润 ( 亏损以 "-" 号填列 ) -9,845,247.46 47,135,605.04 加 : 营业外收入 9,062,936.03 1,007,025.04 减 : 营业外支出 89,058.11-624.20 其中 : 非流动资产处置损失 - - 三 利润总额 ( 亏损总额以 "-" 号填列 ) -871,369.54 48,143,254.28 减 : 所得税费用 2,393,381.73 8,036,414.52 四 净利润 ( 净亏损以 "-" 号填列 ) -3,264,751.27 40,106,839.76 归属于母公司股东的净利润 -3,556,246.94 40,106,839.76 少数股东损益 291,495.67 - 五 每股收益 - - ( 一 ) 基本每股收益 -0.02 0.40 ( 二 ) 稀释每股收益 -0.02 0.40 六 其他综合收益 - - 七 综合收益总额 -3,264,751.27 40,106,839.76 归属于母公司股东的综合收益总额 -3,556,246.94 40,106,839.76 归属于少数股东的综合收益总额 291,495.67-14