北京中外企业人力资源协会 审计报告 2016 年度 目录 一 审计报告二 附表 : 1 社会团体财务相关情况统计表 2 2016 年 12 月 31 日资产负债表 3 2016 年度业务活动表 4 2016 年度现金流量表三 2016 年 12 月 31 日银行对账单复印件四 北京宏信会计师事务所有限公司营业执照副本复印件 委托单位 : 北京中外企业人力资源协会审计单位 : 北京宏信会计师事务所有限公司联系电话 :010-57041996 传真号码 : 010-57041996
审计报告 宏信审字 [2017] 第 2-11 号 北京中外企业人力资源协会 : 我们审计了后附的北京中外企业人力资源协会财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表 2016 年度的业务活动表和现金流量表 一 管理层对财务报表的责任按照 社会团体管理条例 和 民间非营利组织会计制度 的规定编制财务报表是北京中外企业人力资源协会管理层的责任 这种责任包括 :(1) 设计 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 ;(2) 选择和运用恰当的会计政策 ;(3) 作出合理的会计估计 二 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照 中国注册会计师审计准则 的规定和北京市民政局关于社会团体年检的要求执行了审计工作 中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 基本情况北京中外企业人力资源协会登记证书号为京民社证字第 0011025 号, 组织机构代码为 50031024-0 登记证书有效期为 2016 年 1 月 28 日至 2021 年 1 月 27 日 法定代表人为温沁山, 地址为北京市朝阳区西大望路 15 号院 4 号楼外企大厦 B 座 1906 室, 业务主管单位为北京市商务委员会 注册开办资金 20 万元. 四 审计情况 ( 一 ) 财务状况 :
1 北京中外企业人力资源协会( 以下简称协会 ) 截止 2016 年 12 月 31 日资产总额为 1,798,316.65 元, 其中 : 货币资金 312,809.14 元 固定资产净值 38,533.77 元 应收款项 1,446,973.74 元. 2 截止 2016 年 12 月 31 日负债总额为 1,684,376.46 元, 其中 : 流动负债 1,684,376.46 元 长期负债 0.00 元 受托代理负债 0.00 元 3 截止 2016 年 12 月 31 日贵协会净资产总额为 113,940.19 元, 其中 : 限定性净资产 0.00 元, 非限定性净资产 113,940.19 元 ( 二 ) 财务收支情况 : 1 北京中外企业人力资源协会 2016 年度收入合计 4,690,518.62 元 其中 : (1) 会费收入 1,322,203.31 元, 其中 : 团体会员会费 1,322,203.31 元 个人会员会费 0.00 元 ; (2) 提供服务收入 3,368,315.31 元, 主要收费项目明细 : 收费项目名称年收费金额 ( 元 ) 收费依据使用票据种类会费收入 1,322,203.31 会员代表大会决议行政事业单位统一收据提供服务收入 3,368,315.31 会员代表大会决议增值税发票等合计 4,690,518.62 (3) 政府补助收入 0.00 元 ; (4) 捐赠收入 0.00 元 ; (5) 投资收益 0.00 元 ; (6) 商品销售收入 0.00; (7) 其他收入 0.00 元 ; 2 协会 2016 年度费用合计 4,848,980.70 元, 其中 : (1) 业务活动成本 2,722,679.31 元,( 资金来源 为委托单位委托项目及自有经费开展的项目等 ) 项目名称本年发生额上年发生额资金来源 日常费用 2,698,760.27 2,611,917.82 委托单位委托项目及自有经费 税金及附加 23,919.04 23,996.61 委托单位委托项目及自有经费 合计 2,722,679.31 2,635,914.43
(2) 管理费用 2,126,301.39 元, 具体为 : 项目本年发生额上年发生额 人员费用 2,104,743.05 1,359,884.75 折旧 21,558.34 23,263.64 合 计 2,126,301.39 1,383,148.39 (3) 筹资费用 0.00 元 ; (4) 其他费用 0.00 元 ; ( 三 ) 主要会计科目明细列示 1 货币资金货币资金种类币种年初数年末数 现金 人民币 21,300.50 4,959.40 银行存款人民币 282,881.18 306,458.03 其它货币资金人民币 1,391.71 合计 304,181.68 312,809.14 2 应收款项 项目账龄年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额 协会 164,367.00 3,180.00 3,180.00 164,367.00 会员部 97,520.00 150,520.00 148,920.00 99,120.00 市场部 19,650.00 79,800.00 95,800.00 3,650.00 公开课 5,500.00 158,098.00 14,263.008 20,960.00 内训 37,000.00 191,000.00 183,000.00 45,000.00 年会 32,900.00 1,108,560.00 1,023,040.01 118,419.99 圣诞会 106,000.00 6,000.00 25,000.00 87,000.00 储值卡 54,056.60 272,980.00 263,980.00 63,056.60 押金 91,023.65 360,566.00 360,566.00 91,023.65 李瑞英 3 个月 - 150,000.00 150,000.00
借款 1 个月 3,000.00 3,000.00 无名称 3 年 2,000.00 2,000.00 其他 545,276.50 912,308.00 858,208.00 599,376.50 合计 1,155,293.75 3,396,012.0 0 3,104,332.00 1,446,973.74 3 存货 无 4 固定资产 累计折旧 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一 固定资产原价合计 503,793.26 0.00 0.00 503,793.26 其中 : 运输设备 0.00 0.00 0.00 办公设备 503,793.26 0.00 0.00 503,793.26 二 累计折旧合计 443,701.15 21,558.34 0.00 465,259.49 其中 : 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 办公设备 443,701.15 21,558.34 0.00 465,259.49 三 固定资产账面价值合计 60,092.11 38,533.77 其中 : 运输设备 0.00 0.00 办公设备 60,092.11 38,533.77 截止 2016 年 12 月 31 日贵协会固定资产账面净值合计 38,533.77 元, 固定资产管理规 范 5 应付款项 项 目 帐龄 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 应付账款 957.05 6,180.00 6,180.00 957.05 理事费 -40,597.30 0.00 0.00-40,597.30 干事费 69,577.00 0.00 0.00 69,577.00 其他 259,200.00 8,400.00 17,600.00 250,000.00 冯健昇 500.00 0.00 0.00 500.00 合计 289,636.75 14,580.00 23,780.00 280,436.75
6 应付工资项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额工资 87,722.69 1031219.3 1017455.23 101,486.76 合计 87,722.69 1031219.3 1017455.23 101,486.76 7 应交税金税费项目 年初账面余额 年末账面余额 适用税率 1. 个人所得税 11706.72 4452.16 3%-45% 2. 企业所得税 5607.81 0.00 25% 3. 增值税 19649.71-4301.32 6% 4. 城市维护建设税 1854.76 743.81 7% 5. 教育费附加 794.89 318.77 3% 6. 地方教育费附加 529.93 212.52 2% 合 计 39,554.23 1,425.94 8 预提费用 无 9 净资产项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1. 限定性净资产 0.00 0.00 0.00 0.00 2. 非限定性净资产 272,441.60 0.00 158,501.41 113,940.19 截止 2017 年 4 月 30 日, 净资产已达到 625,209.40 元, 高于注册资金 ( 四 ) 负责人和职工的数量 变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明 1. 贵会负责人 ( 会长 副会长 秘书长 ) 的姓名 工作单位 在本社会团体领取报酬的 负责人数 领取报酬的金额 姓名 职务 工作单位 领取报酬金额 ( 劳务费 ) 吕守升会长潍柴动力集团 0.00 温沁山副会长 FESCO 集团 0.00
牛浬杰专职秘书长北京中外企业人力资源协会 120,000.00 2 贵会工作人员总数( 含支付劳务费人数 ) 各部门职工数量 工资总额 人均工资( 不含支付的劳务费 ) 职工数量 20 人, 支付工资 2,104,743.05 元 人均工资 105237.15 元 经审核协会本年度支付专职管理人员工资劳酬中, 无支付在协会不能申领薪酬的情况 五 审计意见我们认为, 北京中外企业人力资源协会财务报表已经按照 社会团体登记管理条例 和 民间非营利组织会计制度 的规定编制, 在所有重大方面恰当地反映了北京中外企业人力资源协会 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的业务活动成果和现金流量 北京宏信会计师事务所有限责任公司中国注册会计师 : ( 盖章 ) 中国注册会计师 : 中国 北京 2017 年 1 月 18 日
社会团体财务相关情况统计表 2016 年 12 月 31 日 社会团体名称 北京中外企业人力资源协会 机构代码 50031024-0 登记证号 社证字第 0011025 号 办公地址 北京市朝阳区西大望路 15 号院 4 号楼外企大厦 B 座 1906 室 登记时间 1998-3-11 联系电话 010-57041996 邮政编码 100022 法定代表人 温沁山 主要经费来源 会费收入 提供服务收入 开户银行 广发银行股份有限公司北京大望路支行 银行账号 137251516010000901 财务机构名称 财务部 联系电话 010-57041996 会计姓名 柴小立 专 / 兼职 专 代理记账中介机构名称 无 代理机构主管人姓名 无 税务登记号码 51110000500310240A 账号 代表机构及其开户银行和 设有银行账号的分支机构 实 体 审计评价 北京中外企业人力资源协会 : 贵单位已建立相应的财务制度 资产管理制度 票据管理制度 会计基础工作规范, 使 用计算机记账, 已建立了现金日记账 银行存款日记账 明细账及总分类账 ; 已建立固定资 产帐页, 年末已进行固定资产盘点 ; 财务收支手续齐备 ; 记账凭证均附有原始票据 会计核算规范, 原始凭证齐全, 各项业务记录真实, 手续完备
使用发票种类 : 会费收据 服务业发票 事业单位银钱收据 捐赠发票等 发票使用合规 ( 发票使用问题简述 ) 内部控制符合基本要求, 有符合内部会计控制的现金管理 支票管理 固定资产管理 财务开支报销 货币资金管理 财务管理等制度, 并按照 不相容职务相互分离 的原则实施岗位分工控制 经办人的职责, 实施授权批准控制并实施监督检查 未向分支机构 代表机构 办事机构收取或变相收取管理费用 ; 未发现分支机构 代表机构财务管理存在问题 ; 未发现贵单位以各种形式设立 小金库 ; 未发现贵单位存在违法违规收费行为 ; 未发现贵单位存在侵占 私分 挪用社会团体资产现象 ; 未发现贵单位存在兼职退 ( 离 ) 休干部领取薪酬 奖金 津贴等报酬或其他额外利益以及各种名目的补贴现象 ; 我们认为你会在管理中存在以下问题 : 无 现提出下列建议 : 无 北京宏信会计师事务所中国注册会计师 : 有限责任公司中国注册会计师 : 中国 北京 2017 年 1 月 18 日 资产负债表 编制单位 : 北京中外企业人力资源协会 2016 年 12 月 31 日单位 : 元 资产行 次 年初数年末数负债和净资产行次年初数年末数 流动资产 : 流动负债 : 货币资产 1 347,618.68 312,809.14 短期借款 23 短期投资 2 应付款项 24 289,636.75 280,436.75 应收款项 3 1,155,293.75 1,446,973.74 应付工资 25 87,722.69 101,486.76 预付账款 4 应交税金 26 39,554.23 1,425.94
存货 5 预收账款 27 933,649.27 1,301,027.01 待摊费用 6 60,000.00 - 预提费用 28 一年内到期的长期债 权投资 7 预计负债 29 其他流动资产 8 一年内到期的长 期负债 30 流动资产合计 9 1,562,912.43 1,759,782.88 其他流动负债 31 流动负债合计 32 1350,562.94 1,684,376.46 长期投资 : 长期股权投资 10 长期负债 : 长期债权投资 11 长期借款 33 长期投资合计 12 长期应付款 34 固定资产 : 其他长期负债 35 固定资产原价 13 503,793.26 503,793.26 长期负债合计 36 减 : 累计折旧 14 443,701.15 465,259.49 固定资产净值 15 60,092.11 38,533.77 受托代理负债 : 在建工程 16 受托代理负债 37 文物文化资产 17 负债合计 38 1350,562.94 1,684,376.46 固定资产清理 18 固定资产合计 19 60,092.11 38,533.77 净资产 : 无形资产 : 非限定性净资产 39 272,441.60 113,940.19 无形资产 20 限定性净资产 40 受托代理资产 : 净资产合计 41 272,441.60 113,940.19 受托代理资产 21 资产合计 22 1,623,004.54 1,798,316.65 负债和净资产总计 42 1,623,004.54 1,798,316.65
业务活动表 编制单位 : 北京中外企业人力资源协会 2016 年度单位 : 元 上年数 本年数 项目 行次 非限定性限定性合计非限定性限定性合计 一 收入 其中 : 捐赠收入 1 会费收入 2 625,183.88 625,183.88 1,322,203.31 1,322,203.31 提供服务收入 3 3,397,664.44 3,397,664.44 3,368,315.31 3,368,315.31 商品销售收入 4 政府补助收入 5 - - 投资收益 6 - - 其他收入 7 13,037.91 13,037.91 - 收入合计 8 4,035,886.23-4,035,886.23 4,690,518.62-4,690,518.62 二 费用 - ( 一 ) 业务活动成本 9 2,635,914.43-2,635,914.43 2,722,679.31-2,722,679.31 其中 : 人员费用 - - 日常费用 2,611,917.82 2,611,917.82 2,698,760.27 2,698,760.27 税金及附加 23,996.61 23,996.61 23,919.04 23,919.04 ( 二 ) 管理费用 10 1,383,148.39 1,383,148.39 2,126,301.39 2,126,301.39 其中 : 人员费用 1,359,884.75 1,359,884.75 2,104,743.05 2,104,743.05 折旧 23,263.64 23,263.64 21,558.34 21,558.34 ( 三 ) 筹资费用 11 ( 四 ) 其他费用 12 - - - 费用合计 13 4,019,062.82-4,019,062.82 4,848,980.70-4,848,980.70 三 限定性净资产转为非限定性净资 产 14 - 四 净资产变动额 ( 若为净资产减少 额, 以 - 号填列 ) 15 16,823.41-16,823.41-158,462.08 - -158,462.08
现金流量表 编制单位 : 北京中外企业人力资源协会 2016 年度 单位 : 元 项 目 行次 金额 一 业务活动产生的现金流量 : 1 接受捐赠收到的现金 2 收到会费收到的现金 3 1,322,203.31 提供服务收到的现金 4 3,444,013.06 销售商品收到的现金 5 政府补助收到的现金 6 收到的其他与业务活动有关的现金 7 现金流入小计 8 4,766,216.37 提供捐赠或者资助支付的现金 9 支付给员工以及为员工支付的现金 10 2,104,743.05 购买商品接受劳务支付的现金 11 支付的其他与业务活动有关的现金 12 2,696,282.86 现金流出小计 13 4,801,025.91 业务活动产生的现金净流量 14-34,809.54 二 投资活动产生的现金净流量 15 收回投资所收到的现金 16 取得投资收益所收的现金 17 处置固定资和产无形资产所收回的现金 18 收到的其他与投资活动有关的现金 19 现金流入小计 20 购建固定资和产无形资产所支付的现金 21 对外投资所支付的现金 22 支付的其他与投资活动有关的现金 23 现金流出小计 24 投资活动产生的现金流量净额 25 三 筹资活动产生的现金流量 26 借款所收到的现金 27 收到的其他与筹资活动有关 28 现金流入小计 29 偿还借款所支付的现金 30 偿付利息所支付的现金 31 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 现金流出小计 33 筹资活动产生的现金流量净额 34 四 汇率变动对现金的影响 35 五 现金及现金等价物净增加额 36-34,809.54