北京恩玖非营利组织发展研究中心审计报告 2016 年度 目 录 一 审计报告二 附表 : 1 2016 年 12 月 31 日资产负债表 2 2016 年度业务活动表 3 2016 年度现金流量表三 2016 年 12 月 31 日银行对账单复印件四 北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司营业执照副本复印件 委托单位 : 北京恩玖非营利组织发展研究中心审计单位 : 北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司联系电话 :(010) 67085229 84280817 传真号码 :(010) 67085229
审计报告 北京恩玖非营利组织发展研究中心 : 华鼎审字 (2017) 第 201163 号 我们接受委托, 对贵单位截至 2016 年 12 月 31 日的资产负债表 2016 年度 的业务活动表 现金流量表及相关资料进行了审计 贵单位的责任是提供本次 审计所需要的真实 合法 完整的会计报表及相关资料, 我们的责任是通过对 这些会计资料及相关资料的审计发表审计意见 我们依据 中国注册会计师审计准则 实施审计工作, 以合理确信会计报 表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额 和披露的证据, 评价贵单位在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会 计估计, 以及评价会计报表的整体反映 我们的审计工作为发表意见提供了合 理的基础 本次审计我们根据北京市民政局对民办非企业单位 2016 年度民非单位年检 工作的要求及规范化评估的有关要求及国家有关法律 法规 财经制度进行的 在审计过程中, 我们结合贵单位的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序 现将审计情况报告如下 : 一 基本情况 北京恩玖非营利组织发展研究中心 ( 以下简称 : 中心 ) 成立于 2009 年 于 2009 年 1 月 13 日经北京市民政局以京民民许准登字 [2009]3 号文件批准成立 2014 年 8 月 11 日取得了北京市民政局换发的 民办非企业单位 ( 法人 ) 登记证 书, 证书号为 : 京民民证字第 0030266 号 2015 年度贵单位年检结论为合格 2016 年度贵单位参评北京市社会组织规范化评估, 经北京市民政局评审为 5A 级单位 业务主管部门 : 北京市社会科学界联合会 (1) 法定代表人 : 程刚 (2) 开办资金 :100 万元 1
(3) 业务范围 : 开展非营利组织发展与建设相关课题研究 ; 根据政府管理的要求和非营利组织发展状况, 开展非营利组织能力建设 公信力建设 自律力建设的研究与咨询服务 ; 研究建立行业自律标准和社会评价体系 ; 建立非营利组织信息交流平台 (4) 住所 : 北京市东城区东四北大街 107 号 A 座 216 室 (5) 举办者 : 中国扶贫基金会 南都公益基金会 北京友孚尚盈文化中心共同出资举办 (6) 出资者出资方式及出资比例 : 中心开办资金 100 万元 由中国扶贫基金会货币出资 20 万元, 占开办资金的 20%; 南都公益基金会货币出资 20 万元, 占开办资金的 20%; 北京友孚尚盈文化中心货币出资 60 万元, 占开办资金的 60%; 合计 100 万元 于 2009 年 6 月 22 日经北京中兆信事务所有限公司出具中兆信验字 (2008) 第 G539-2 号验资报告确认按时足额出资, 无国有资产 (7) 组织机构 : 实行理事会领导下的主任负责制 (8) 理事会人员构成 : 理事会成员 17 人, 监事会成员 1 人 (9) 内设机构 : 数据部 开发部 品牌传播部 行政部 人事部 财务部 总裁办 (10) 行政负责人 : 陶泽 (11) 单位规模 : 专职职工 20 人, 其中管理人员 4 人 (12) 财务管理机构 : 专职财务人员 2 人, 配备专职会计 出纳人员 会计 1 人, 为 : 路淑卿 ; 出纳 1 人, 为 : 宋玉洁 专职会计和出纳人员均持有会计从业资格证书 (13) 全部开户银行和账户 : 基本账户 : 中国银行北京崇文门支行账号 :346758151541 外币美元户 : 中国银行北京崇文门支行账号 :323358164602 开立的银行账号与登记管理机关备案的一致, 开户银行账号和账户使用正常 二 审计情况 2
1 截至 2016 年末资产 负债 净资产情况截至 2016 年 12 月 31 日资产总额 16,074,464.58 元 其中 : 货币资金 4,592,138.70 元 ( 现金 4,129.16 元 银行存款 4,588,009.54 元 ) 短期投资 11,000,000.00 元 应收款项 61,109.15 元 待摊费用 239,697.00 元 固定资产净值 181,519.73 元 负债合计 62,774.68 元 其中 : 应付款项 32,620.49 元 应交税金 30,154.19 元 截至 2016 年 12 月 31 日贵单位资产负债率 0.39% 净资产合计 16,011,689.90 元, 其中 : 非限定性净资产 15,087,688.76 元 ( 注册开办资金 1,000,000.00 元 累计结余 14,087,688.76 元 ) 限定性净资产 924,001.14 元 截至 2016 年 12 月 31 日净资产总额 16,011,689.90 元, 是开办资金的 16.01 倍 净资产 2016 年度比 2015 年度增加 7,541,718.66 元, 全部由于本年收支结余增加 7,541,718.66 元 ( 详见附表 1) 2 2016 年度收支管理情况 : (1) 收入支出情况 2016 年度收入总额 15,797,895.47 元, 费用总额 8,256,176.81 元 ; 限定性资产转为非限定性资产 1,197,549.37 元, 本年净资产增加 7,541,718.66 元 ( 详见附表 2) 1 2016 年度收入总额 15,797,895.47 元, 其中 : 捐赠收入 14,861,103.26 元, 其中 : 非限定性捐赠 14,174,789.65 元 ( 主要为福特基金会 上海宋庆龄基金会 老牛基金会等捐赠收入 ) 限定性捐赠 686,313.61 元 ( 为亚洲基金会捐赠收入 ); 提供服务收入 715,821.00 元, 主要为社团办政府购买服务收入 咨询服务费收入等 ; 投资收益 219,112.47 元, 全部为银行理财产品收益 ; 其他收入 1,858.74 元, 全部为银行利息收入 2 2016 年度费用总额 8,256,176.81 元, 其中 : 业务活动成本 7,451,945.40 元, 全部为项目支出, 其中基金会中心网运营 3
6,771,033.75 元 专业人才培训 95,137.97 元 其他项目支出 585,773.68 元 管理费用 777,299.41 元, 明细为 : 项目 金额 人员费用 490,806.48 办公费用 2,004.40 公关费用 1,143.56 交通费用 2,515.00 福利费用 47,180.93 工会经费 29,200.24 印花税费 2,005.04 审计费用 40,500.00 折旧费用 115,009.18 理事会费 46,934.58 合计 777,299.41 筹资费用 26,932.00 元, 财务费用 2,402.00 元 筹资支出 24,530.00 元 ( 为 项目筹集资金人员差旅费 ); 其他费用 0.00 元 (2) 本年度未发现超出业务范围的不合理的收入 未发现违反规定取得收 入的行为, 未发现违反规定筹集资金的行为 (3) 收费情况 : 中心按合同 ( 协议 ) 约定收取 提供服务收入为收取咨询 服务费, 发票使用类型为 : 北京市增值税普通发票 ; 捐赠收入发票使用类型为 : 北京市公益事业捐赠统一票据 (4) 未发现超出范围的不合理开支的情况 (5) 票据使用情况 : 本年度贵单位开支报销票据规范 (6) 本年度接受和使用境内外捐赠情况 : 本年度接受捐赠 14,861,103.26 元 ( 其中 : 非限定性捐赠 14,174,789.65 元 限定性捐赠 686,313.61 元 ), 未发现违反规定接受使用捐赠资助的行为 接受 使用境内外捐赠情况 : 捐赠款项使用无违法开支, 符合捐赠者意愿 捐赠单位 捐赠时间 接受捐赠数额 捐赠用途 捐赠性质 4
哈德森研究所 2016 年度 21,562.15 基金会中心网 非限定性 峨山书院 2016 年度 26,696.00 基金会中心网 非限定性 上海市慈善基金会 2016 年度 55,000.00 基金会中心网 非限定性 北京市企业家环保基金会 2016 年度 100,000.00 基金会中心网 非限定性 爱德基金会 2016 年度 150,000.00 基金会中心网 非限定性 能源基金会 2016 年度 400,139.30 基金会中心网 非限定性 爱佑慈善基金会 2016 年度 300,000.00 基金会中心网 非限定性 粮惠世界 2016 年度 496,648.34 基金会中心网 非限定性 南都公益基金会 2016 年度 500,000.00 基金会中心网 非限定性 盖茨基金会 2016 年度 685,660.00 基金会中心网 非限定性 老牛基金会 2016 年度 1,000,000.00 基金会中心网 非限定性 洛克菲勒兄弟基金会 2016 年度 1,333,313.33 基金会中心网 非限定性 上海宋庆龄基金会 2016 年度 2,158,440.00 基金会中心网 非限定性 福特基金会 2016 年度 6,947,330.53 基金会中心网 非限定性 亚洲基金会 2016 年度 686,313.61 基金会中心网 限定性 合计 14,861,103.26 本年度接受捐赠 提供服务收入 政府补助收入 其他收入等及支出情况 影响净资产变动情况如下 : 项目 期初金额 本期增加额 本期使用额 年末余额 非限定性净资产 7,034,734.34 16,309,216.23 8,256,261.81 15,087,688.76 限定性净资产 1,435,236.90 686,313.61 1,197,549.37 924,001.14 合计 8,469,971.24 16,995,529.84 9,453,811.18 16,011,689.90 中心本年度净资产结余 16,011,689.90 元, 其中 : 非限定性净资产 15,087,688.76 元 限定性净资产 924,001.14 元 (7) 政府补助收入 ( 包括政府采购项目经费 ) 及使用情况 : 项目名称 经费来源 批复金额 执行时间 使用金额 结余 福彩金项目 北京市社团办 250,000.00 2016 年 250,000.00 0.00 本年度共收到北京市社会团体办公室拨付政府购买 - 福彩金项目 250,000.00 元, 截至 2016 年 12 月 31 日, 已使用完毕 5
(8) 民间非营利组织会计制度执行情况 : 2016 年度执行 中华人民共和国会计法 民间非营利组织会计制度, 按照 民间非营利组织会计制度 要求设立独立的银行账户和会计账簿, 独立进行会计核算, 按要求编制会计报表 (9) 纳税情况 : 2016 年度实际纳税金额 :315,146.84 元 具体情况如下 : 项目期初数本期借方本期贷方期末数个人所得税 63,406.87 291,435.89 258,183.21 30,154.19 增值税 2,792.62 21,433.40 18,640.78 0.00 城市维护建设费 195.48 1,477.24 1,281.76 0.00 教育费附加 83.78 480.19 396.41 0.00 地方教育费附加 55.85 320.12 264.27 0.00 合计 66,534.60 315,146.84 278,766.43 30,154.19 中心享受减免税政策情况 : 北京市财政局 北京市国家税务局 北京市地方税务局于 2012 年 5 月 29 日以京财税 [2012]964 号文件通知中心获得北京市 2011 年度取得非营利组织免税资格 3 筹措资金的渠道情况: 中心开办资金 100 万元 出资者出资方式及出资比例 : 由中国扶贫基金会货币出资 20 万元, 占开办资金的 20%; 南都公益基金会货币出资 20 万元, 占开办资金的 20%; 北京友孚尚盈文化中心货币出资 60 万元, 占开办资金的 60%; 合计 100 万元 举办者全部出资已全额在 非限定性净资产 体现 4 非营利性的体现: 根据章程规定, 北京恩玖非营利组织发展研究中心是民办非企业单位, 举办者不要求取得合理回报 (1) 本年度没有从事营利性的业务活动 (2) 本年度没有将本单位的积累用于分配的情况 (3) 本年度无举办者 ( 单位 ) 及举办者大额借款 ; 未发现举办者 ( 出资者 ) 超范围超标准违规列支成本的情况 5 资产管理情况: 6
(1) 贵单位有资产管理制度 (2) 单位 2016 年度固定资产原值 639,233.00 元, 净值 181,519.73 元 : 类别原值累计折旧折旧年限年末净值办公电器类 618,259.00 442,481.64 3 年 175,777.36 办公家具类 2,680.00 2,680.00 3 年 0.00 办公家电类 18,294.00 12,551.63 3 年 5,742.37 固定资产合计 639,233.00 457,713.27 181,519.73 2016 年度购置固定资产 28,025.00 元, 全部为办公电器类 本年度计提固定资产折旧 115,009.18 元 经审 : 所拥有的资产做到依法管理和使用 本年度固定资产管理规范, 按规定建立固定资产明细账目 计提折旧 经审, 年末资产账实相符 (3) 对外投资情况截止到 2016 年 12 月 31 日, 对外投资年末余额 11,000,000.00 元, 全部为银行理财产品 6 会计报表中主要项目明细列示: (1) 其他应收年末余额 61,109.15 元, 债务人明细 : 单位 : 元 债务人名称 金额 款项性质和用途 账龄 房屋押金 48,545.00 押金 2-3 年 工会 10,929.15 团建费用 1 年以内 田晓欢 1,455.00 借款 1 年以内 水桶押金 180.00 押金 3 年以上 (2) 其他应付款年末余额 32,620.49 元, 主要为代扣社会保险 (3) 固定资产年末价值 ( 原值 )639,233.00 元, 净值 181,519.73 元 详见 二 审计情况 5 资产管理情况 (4) 待摊费用年末余额 239,697.00 元 其中待摊房租 227,447.00 元 待摊光缆入户费 12,250.00 元 7
7 资产负债率指标分析: 截至 2016 年 12 月 31 日资产总额 16,074,464.58 元, 其中 : 货币资金 4,592,138.70 元 短期投资 11,000,000.00 元 应收款项 61,109.15 元 待摊费用 239,697.00 元 固定资产净值 181,519.73 元 负债合计 62,774.68 元, 其中 : 应付款项 32,620.49 元 应交税金 30,154.19 元 资产负债率 0.39%, 小于 60% 8 其他事项说明: 本年度无登记变更事项 三 审计结论及管理建议 1 总体评价北京恩玖非营利组织发展研究中心会计报表的编制符合国家颁布的相关法规和 民间非营利组织会计制度 的规定, 恰当地反映了贵单位 2016 年 12 月 31 日的财务状况和 2016 年度的业务活动成果和现金流量 2 存在问题及管理建议: 无 北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司中国注册会计师 : 中国 北京中国注册会计师 : 二零一七年四月五日 8
资产负债表 编制单位 : 北京恩玖非营利组织发展研究中心 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 资 产 行次 年初数 年末数 负债和净资产 行次 年初数 年末数 流动资产 : 流动负债 : 货币资产 1 276,121.92 4,592,138.70 短期借款 23 短期投资 2 7,700,000.00 11,000,000.00 应付款项 24 27,141.77 32,620.49 应收款项 3 49,535.11 61,109.15 应付工资 25 6,488.33 预付账款 4 应交税金 26 66,534.60 30,154.19 存货 5 预收账款 27 待摊费用 6 275,975.00 239,697.00 预提费用 28 一年内到期的长期 债权投资 7 预计负债 29 其他流动资产 8 一年内到期的长 期负债 30 流动资产合计 9 其他流动负债 31 8,301,632.03 15,892,944.85 流动负债合计 32 100,164.70 62,774.68 长期投资 : 长期股权投资 10 长期负债 : 长期债权投资 11 长期借款 33 长期投资合计 12 长期应付款 34 固定资产 : 其他长期负债 35 固定资产原价 13 611,208.00 639,233.00 长期负债合计 36 减 : 累计折旧 14 342,704.09 457,713.27 固定资产净值 15 268,503.91 181,519.73 受托代理负债 : 在建工程 16 受托代理负债 37 文物文化资产 17 负债合计 38 100,164.70 62,774.68 固定资产清理 18 固定资产合计 19 268,503.91 181,519.73 净资产 : 无形资产 : 非限定性净资产 39 7,034,734.34 15,087,688.76 无形资产 20 限定性净资产 40 1,435,236.90 924,001.14 受托代理资产 : 净资产合计 41 8,469,971.24 16,011,689.90 受托代理资产 21 资产合计 22 8,570,135.94 16,074,464.58 负债和净资产总计 42 8,570,135.94 16,074,464.58
业务活动表 编制单位 : 北京恩玖非营利组织发展研究中心 2016 年度单位 : 元 上年数 本年数 项目 行次 非限定性限定性合计非限定性限定性合计 一 收入其中 : 捐赠收入 1 7,502,973.35 20,000.00 7,522,973.35 14,174,789.65 686,313.61 14,861,103.26 会费收入 2 提供服务收入 3 1,816,805.92 1,816,805.92 715,821.00 715,821.00 商品销售收入 4 政府补助收入 5 5,000.00 5,000.00 投资收益 6 285,172.41 285,172.41 219,112.47 219,112.47 其他收入 7 1,956.14 1,956.14 1,858.74 1,858.74 收入合计 8 9,611,907.82 20,000.00 9,631,907.82 15,111,581.86 686,313.61 15,797,895.47 二 费用 ( 一 ) 业务活动成本 9 7,986,152.21 7,986,152.21 7,451,945.40-7,451,945.40 其中 : 人员费用 2,370,332.04 2,370,332.04 1,958,321.03 1,958,321.03 日常费用 5,582,055.04 5,582,055.04 5,469,913.42 5,469,913.42 固定资产折旧税金及附加 33,765.13 33,765.13 23,710.95 23,710.95 ( 二 ) 管理费用 10 473,776.98 473,776.98 777,299.41 777,299.41 其中 : 人员费用 348,177.13 348,177.13 490,806.48 490,806.48 折旧 87,159.78 87,159.78 115,009.18 115,009.18 ( 三 ) 筹资费用 11 23,971.89 23,971.89 26,932.00 26,932.00 ( 四 ) 其他费用 12 0.00 0.00 0.00 0.00 费用合计 13 8,483,901.08 0.00 8,483,901.08 8,256,176.81-8,256,176.81 三 限定性净资产转为非限 定性净资产 14 711,070.60-711,070.60 0.00 1,197,549.37-1,197,549.37 0.00 四 净资产变动额 ( 若为净 资产减少额, 以 - 号填 列 ) 15 1,839,077.34-691,070.60 1,148,006.74 8,052,954.42-511,235.76 7,541,718.66
现金流量表 编制单位 : 北京恩玖非营利组织发展研究中心 2016 年度 单位 : 元 项 目 行次 金额 一 业务活动产生的现金流量 : 1 接受捐赠收到的现金 2 14,861,103.26 收到会费收到的现金 3 提供服务收到的现金 4 715,821.00 销售商品收到的现金 5 政府补助收到的现金 6 收到的其他与业务活动有关的现金 7 1,858.74 现金流入小计 8 15,578,783.00 提供捐赠或者资助支付的现金 9 支付给员工以及为员工支付的现金 10 2,449,127.51 购买商品接受劳务支付的现金 11 支付的其他与业务活动有关的现金 12 5,704,726.18 现金流出小计 13 8,153,853.69 业务活动产生的现金净流量 14 7,424,929.31 二 投资活动产生的现金净流量 15 收回投资所收到的现金 16 26,250,000.00 取得投资收益所收的现金 17 处置固定资和产无形资产所收回的现金 18 收到的其他与投资活动有关的现金 19 219,112.47 现金流入小计 20 26,469,112.47 购建固定资和产无形资产所支付的现金 21 28,025.00 对外投资所支付的现金 22 29,550,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 23 - 现金流出小计 24 29,578,025.00 投资活动产生的现金流量净额 25-3,108,912.53 三 筹资活动产生的现金流量 26 借款所收到的现金 27 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 偿还借款所支付的现金 30 偿付利息所支付的现金 31 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 现金流出小计 33 筹资活动产生的现金流量净额 34 四 汇率变动对现金的影响 35 五 现金及现金等价物净增加额 36 4,316,016.78