截至 2015 年 3 月 31 日止及鉴证报告
对的鉴证报告 春秋航空股份有限公司董事会 : 普华永道中天特审字 (2015) 第 1516 号 ( 第一页, 共二页 ) 我们接受委托, 对春秋航空股份有限公司 ( 以下简称 春秋航空 ) 于 2015 年 1 月 16 日募集的人民币普通股资金 ( 以下简称 前次募集资金 ) 截至 2015 年 3 月 31 日止的使用情况报告 ( 以下简称 ) 执行了合理保证的鉴证工作 春秋航空管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会颁布的 关于的规定 编制 这种责任包括设计 执行和维护与编制相关的内部控制, 保证的真实 准确和完整, 以及不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对发表结论 我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了鉴证工作, 该准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施鉴证工作, 以对是否不存在重大错报, 在所有重大方面如实反映了春秋航空截至 2015 年 3 月 31 日止前次募集资金的使用情况获取合理保证 合理保证的鉴证工作涉及实施鉴证程序, 以获取有关是否不存在重大错报, 在所有重大方面如实反映了春秋航空截至 2015 年 3 月 31 日止前次募集资金的使用情况的充分适当的证据 选择的鉴证程序取决于我们的职业判断, 包括对由于舞弊或错误导致的重大错报风险的评估 在执行鉴证工作的过程中, 我们实施了解 询问 检查 重新计算以及我们认为必要的其他程序 我们相信, 我们的获取的证据是充分 适当的, 为发表鉴证结论提供了基础 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼邮编 200021 总机 : +86 (21) 2323 8888, 传真 : +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
普华永道中天特审字 (2015) 第 1516 号 ( 第二页, 共二页 ) 我们认为, 上述在所有重大方面已经按照中国证券监督管理委员会颁布的 关于的规定 编制, 并在所有重大方面如实反映了春秋航空截至 2015 年 3 月 31 日止前次募集资金的使用情况 本鉴证报告仅供春秋航空于向中国证券监督管理委员会增资发行股份之目的而向其报送申请文件使用, 不得用作任何其它目的 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师王笑 中国 上海市 注册会计师 2015 年 7 月 20 日 刘玉玉 - 2 -
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 经中国证券监督管理委员会 关于核准春秋航空股份有限公司首次公开发行股票的批复 ( 证监许可 2014 1329 号 ) 批准, 本公司于 2015 年 1 月向社会公开发行人民币普通股 (A 股 ), 并于发行完成后在上海证券交易所上市 根据中国证券监督管理委员会 关于的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ) 的要求, 春秋航空股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 董事会将截至 2015 年 3 月 31 日止的本公司 A 股首次公开发行募集资金 ( 以下简称 前次募集资金 ) 的使用情况报告如下 : 一 前次募集资金情况 ( 一 ) 前次募集资金的数额 资金到账时间 根据中国证券监督管理委员会于 2014 年 12 月 10 日签发的证监发行字 2014 1329 号文 关于核准春秋航空股份有限公司首次公开发行股票的批复, 本公司获准向社会公众发行人民币普通股 100,000,000 股, 每股发行价格为人民币 18.16 元, 股款以人民币缴足, 计人民币 1,816,000,000 元, 扣除发行费用人民币 61,369,800 元后, 募集股款共计人民币 1,754,630,200 元, 上述资金于 2015 年 1 月 16 日到位, 业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 予以验证并出具普华永道验字 (2015) 第 50 号验资报告 ( 二 ) 前次募集资金在专项账户的存放情况 本公司于 2015 年 1 月 16 日分别与国家开发银行股份有限公司上海市分行 中国工商银行股份有限公司上海市分行 中国建设银行股份有限公司上海浦东分行 中信银行上海分行及保荐机构瑞银证券有限责任公司 ( 以下简称 瑞银证券 或 保荐人 ) 签订了 募集资金专户存储三方监管协议 截至 2015 年 3 月 31 日, 本公司募集资金存放情况如下 : 金额单位 : 人民币元 开户银行 银行账号 初始存放金额 截至 2015 年 3 月 31 日的余额 国家开发银行股份有限公司上海市分行 31001560020371820000 444,000,000 156,547 中国工商银行股份有限公司上海市分行 1001229429006771748 443,000,000 238,845 中国建设银行股份有限公司上海浦东分行 31001522917050043004 443,000,000 379,349 中信银行上海分行 7315710182600011212 440,625,000 236,737 合计 1,770,625,000 1,011,478 ( 注 : 专项账户初始存放金额共计人民币 1,770,625,000 元在扣除本公司 A 股首次公 开发行承销保荐费以外的其他发行费用合计人民币 15,994,800 元后, 净募集资金总 额为人民币 1,754,630,200 元 ) - 3 -
一 前次募集资金情况 ( 续 ) ( 二 ) 前次募集资金在专项账户的存放情况 ( 续 ) 于 2015 年 3 月 31 日, 募集资金在专项账户中的余额为人民币 1,011,478 元, 为本公司收到的银行利息 二 前次募集资金的实际使用情况 ( 一 ) 前次募集资金的实际使用情况 截至 2015 年 3 月 31 日, 前次募集资金实际使用情况详见附表 1 前次募集资金使用情况对照表 ( 二 ) 前次募集资金实际投资项目变更情况 本公司不存在前次募集资金投资项目 ( 前次募投项目 ) 发生变更的情况 ( 三 ) 前次募投项目先期投入及置换情况 截至 2015 年 2 月 9 日, 本公司对前次募集资金投资项目先期投入人民币 1,969,198,614 元 根据本公司第二届董事会第八次会议审议通过, 本公司以募集资金人民币 1,442,511,953 元置换预先已投入募投项目的自筹资金人民币 1,442,511,953 元 就此事项保荐人和普华永道分别出具了 关于春秋航空股份有限公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的核查意见 和 春秋航空股份有限公司截至 2015 年 2 月 9 日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告 ( 普华永道中天特审字 (2015) 第 0138 号 ), 本公司独立董事和监事会均发表了同意意见 ( 四 ) 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明 截至 2015 年 3 月 31 日, 本公司前次募集资金实际投资总额与承诺投资总额差异见附表 1 前次募集资金使用情况对照表 其中, 承诺投资项目 购置 3 台 A320 飞行模拟机 实际投资人民币 112,511,953 元, 尚未使用投资金额人民币 187,488,047 元, 主要原因为截至 2015 年 3 月 31 日, 本公司尚有 1 台 A320 飞行模拟机未购置, 并且已购置 2 台 A320 飞机模拟机实际采购价格低于预算价格 ( 五 ) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明 本公司不存在前次募投项目对外转让或置换情况 - 5 -
二 前次募集资金的实际使用情况 ( 续 ) ( 六 ) 暂时闲置募集资金使用及未使用完毕募集资金的情况说明 本公司于 2015 年 2 月 9 日召开了第二届董事会第八次会议, 审议通过了 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告, 同意使用人民币 187,488,047 元闲置募集资金暂时补充流动资金, 使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月 就此事项保荐人出具了 关于春秋航空股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见, 本公司独立董事和监事会均发表了同意意见 截止 2015 年 3 月 31 日, 该等暂时补充流动资金的募集资金尚未收回 截止 2015 年 3 月 31 日, 本公司尚未使用的募集资金为人民币 1,011,478 元 ( 含利息收入人民币 1,011,478 元 ), 占本次募集资金总额的比例为 0.06% 三 前次募集资金投资项目实现效益情况 前次募集资金投资项目实现效益情况, 见附表 2 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 四 前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况 本公司董事会将前次募集资金实际使用情况与本公司已公开披露的定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容进行了对照, 不存在差异 - 5 -
附表 1: 前次募集资金使用情况对照表 截至 2015 年 3 月 31 日止本公司前次募集资金使用情况如下 : 募集资金总额 :1,754,630,200 已累计使用募集资金总额 :1,754,630,200 各年度使用募集资金总额 : 变更用途的募集资金总额 :- 截止 2015 年 3 月 31 日 :1,754,630,200 变更用途的募集资金总额比例 :- 金额单位 : 人民币元 投资项目 募集资金投资总额 截至 2015 年 3 月 31 日止募集资金累计投资额 项目达到预 序号承诺投资项目实际投资项目募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 定可使用状态日期 1 购置不超过 9 购置不超过 9 架空客 A320 飞机 架空客 A320 飞机 1,330,000,000 1,330,000,000 1,330,000,000 1,330,000,000 1,330,000,000 1,330,000,000 - 不适用 2 购置 3 台 A320 飞行模 购置 3 台 A320 飞行模 拟机 拟机 300,000,000 300,000,000 112,511,953 300,000,000 300,000,000 112,511,953 (187,488,047) 不适用 3 补充流动资金补充流动资金 124,630,200 124,630,200 312,118,247 124,630,200 124,630,200 312,118,247 187,488,047 不适用 合计 1,754,630,200 1,754,630,200 1,754,630,200 1,754,630,200 1,754,630,200 1,754,630,200 - 注 : 除募集资金投资项目已投入金额外, 本公司募投项目闲置募集资金 187,488,047 元已暂时补充流动资金, 如 三 前次募集资金的实际使用情况 的 ( 六 ) 暂时闲置募集资金使用及未使用完毕募集资金的情况说明 所述 - 6 -
附表 2: 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 截至 2015 年 3 月 31 日止, 本公司前次募集资金投资项目实现效益情况如下 : 金额单位 : 人民币元 实际投资项目 截止日投资 承诺效益 最近三年实际效益 ( 营业收入 ) 截止日累计实 是否达到预 序项目累积产 ( 年均数 ) 2015 年现效益 ( 营计效益项目名称 2012 年 2013 年 2014 年号能利用率 1 月 -3 月业收入 ) 1 93.61% 引进每架飞机 614,207,476 1,154,922,914 1,460,828,205 373,325,147 3,603,283,742 是 购置不超过 9 架空客 A320 飞机 带来的年均营业收入约为 1.8 亿元 2 购置 3 台 A320 飞行模拟机 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 3 补充营运资金 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 - 7 -
春秋航空股份有限公司 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 2015 年月日 - 8 -