財務訊息披露

二零一七年十二月三十一日 財務訊息披露

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日業務發展簡報 二 一七年, 全球及澳門經濟溫和復蘇, 本行繼續秉承 根植澳門 服務澳門 的經營 宗旨, 發揚 愛國愛澳, 愛行敬業 的企業文化, 把握國家 一帶一路 倡議及粵港澳大灣 區戰略的機遇, 致力於改革和轉型發展 二 一七年, 本行堅定支持本澳經濟發展, 參與中葡金融平臺建設, 推動粵港澳大灣區 合作, 服務國家 一帶一路 倡議, 整體經營狀況保持了健康良好的發展態勢 這一年, 本 行面對種種挑戰, 繼續保持了市場第一的主流銀行地位, 取得的成績來之不易 在服務本地經濟方面, 本行積極扶持本澳門中小微企發展, 截至一七年末, 已為本澳超過 3 萬家中小微企提供金融服務, 貸款餘額超過 300 億元 在推動智慧城市建設方面, 本行積極推出各類便捷的移動金融服務, 推出澳門首個直銷銀行 APP, 並且與醫院合作建設了澳門首個在線掛號平臺 在推進特色金融方面, 本行與三家央企簽訂 葡語國家人民幣清算服務協定 ; 先後為海內外近 20 家融資租賃企業累計發放相關貸款近 12 億美元 在支持 一帶一路 建設方面, 本行發行澳門首支高級債券 10.5 億美元, 募集資金主要支持 一帶一路 項目建設 在履行社會責任方面, 本行持續舉辦了慈善行 慈善跑等大型公益活動, 通過慈善捐贈回饋社會厚愛, 向澳門傳遞出積極向上的正能量 這一年中, 我們與全體市民一起, 奮勇抗擊了澳門五十多年不遇的特大颱風, 發揚了澳門守望相助 同舟共濟的優良文化傳統 本行廣大員工積極履行公民義務, 全情參與了第六屆立法會選舉活動, 體現了我們關心社會 熱愛家園的美好情懷 二 一八年, 是充滿機遇和挑戰的一年, 本行將加速改革及轉型, 謀求自身可持續發展之路 本行將圍繞落實十九大精神以及特區政府施政綱領, 以高品質的發展為導向, 以防範系統性風險為底線, 借力特色金融, 推動 一個中心一個平臺 建設, 夯實澳門經濟適度多元發展的基礎, 為澳門經濟可持續發展做出更大的貢獻! 中國銀行澳門分行行長 李光 二 一八年三月二十三日 第 1 頁

摘要財務報表之獨立核數報告 致中國銀行股份有限公司澳門分行管理層 ( 於中華人民共和國註冊成立的一家股份制商業銀行分行 ) 我們按照澳門特別行政區之 核數準則 和 核數實務準則 審核了中國銀行股份有限公司澳門分行二零一七年度的財務報表, 並已於二零一八年三月二十三日就該財務報表發表了無保留意見的核數報告 上述已審核的財務報表由二零一七年十二月三十一日的資產負債表以及截至該日止年度的損益表 營運資金及儲備金變動表和現金流量表組成, 亦包括重大會計政策的摘要和解釋附註 隨附載於第 3 頁至第 6 頁由管理層編製的摘要財務報表是上述已審核財務報表的撮要內容, 我們認為, 摘要財務報表的內容, 在所有重要方面, 與已審核財務報表的內容一致 為更全面了解中國銀行股份有限公司澳門分行的財務狀況和經營結果以及核數工作的範圍, 隨附的摘要財務報表應與已審核的財務報表以及獨立核數報告一併閱讀 包敬燾註冊核數師安永會計師事務所二零一八年三月二十三日, 於澳門 第 2 頁

摘要財務報表資產負債表二零一七年十二月三十一日 資產 2017 年 資產總值 備用金, 折舊和減值 資產淨額 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門幣千元 現金 4,947,103-4,947,103 AMCM 存款 12,558,441-12,558,441 澳門政府債券 8,792,708-8,792,708 應收賬項 27,348-27,348 在本地其他信用機構之活期存款 53,913-53,913 在外地其他信用機構之活期存款 25,796,463-25,796,463 放款 325,930,610 715,642 325,214,968 在本澳信用機構拆放 13,817,593-13,817,593 在外地信用機構之通知及定期存款 167,192,538-167,192,538 股票 債券及股權 33,469,889-33,469,889 債務人 1,094,966-1,094,966 其他投資 13,889,478-13,889,478 財務投資 86,923-86,923 不動產 1,127,086 547,953 579,133 設備 1,125,688 881,919 243,769 遞延費用 341,627 328,113 13,514 未完成不動產 50,747-50,747 其他固定資產 322 322 - 內部及調整賬 4,697,903-4,697,903 總額 615,001,346 2,473,949 612,527,397 第 3 頁

摘要財務報表 資產負債表 ( 續 ) 二零一七年十二月三十一日 負債 小結澳門幣千元 2017 年 總額澳門幣千元 流通紙幣 9,187,725 活期存款 150,004,439 定期存款 232,063,982 382,068,421 公共機構存款 74,947,441 本地信用機構資金 6,382,698 外幣借款 109,663,729 債券借款 8,392,361 應付支票及票據 986,513 債權人 4,484,965 各項負債 1,746 129,912,012 內部及調整賬 7,065,423 各項風險備用金 3,584,950 營運資金 1,032,600 重估儲備 (218,458) 本年營業結果 4,947,283 總額 612,527,397 第 4 頁

摘要財務報表 損益表 截至二零一七年十二月三十一日止年度 營業賬目 借方 金額澳門幣千元 貸方 金額澳門幣千元 負債業務成本 6,847,625 資產業務收益 13,263,145 人事費用 銀行服務收益 1,452,047 職員開支 1,576,377 其他銀行業務收益 280,378 固定職員福利 121,834 證券及財務投資收益 812,653 第三者作出之供應 44,772 其他銀行收益 39,468 第三者作出之勞務 417,970 非正常業務收益 100,596 其他銀行費用 523,844 稅項 11,907 非正常業務費用 1,105 折舊撥款 184,195 備用金之撥款 607,484 營業利潤 5,611,174 總額 15,948,287 總額 15,948,287 第 5 頁

摘要財務報表 損益表 截至二零一七年十二月三十一日止年度 損益計算表 借方 金額澳門幣千元 貸方 金額澳門幣千元 歷年之損失 82,530 營業利潤 5,611,174 特別損失 1,522 歷年之利潤 2,380 營業利潤之稅項撥款 664,785 特別利潤 36 營業結果 ( 盈餘 ) 4,947,283 備用金之使用 82,530 總額 5,696,120 總額 5,696,120 本分行行長於二零一八年三月二十三日核准並許可發出 行長 李光 第 6 頁

現金流量表 截至二零一七年十二月三十一日止年度 澳門幣千元經營活動稅前利潤 5,612,068 調整非現金項目 : - 折舊 184,195 - 債券的貼現額及溢價攤銷 195,411 - 發行債券的貼現額攤銷 7,035 - 持有至到期日債券, 可供出售及交易性金融資產利息收入 (806,239) - 發行債券利息支出 179,757 - 處置固定資產損益 1,486 - 股息收入 (721) - 聯營公司投資收益 (5,693) - 貸款及其他資產損失淨計提 606,774 經營資產現金 ( 流出 )/ 流入淨額 : 362,005 5,974,073 - 存放於同業的款項 (21,993,062) - 澳門金管局金融票據 2,587,266 - 客戶貸款及墊款 (38,939,075) - 澳門特區負債證明書 (698,459) - 其他資產 94,662 經營負債現金流入 /( 流出 ) 淨額 : (58,948,668) - 同業存放款項 12,962,353 - 客戶存款 29,841,515 - 澳門特區紙幣流通額 822,837 - 其他負債 3,407,223 - 發行存款證 19,031,748 66,065,676 經營業務產生的現金淨額 13,091,081 已付澳門所得補充稅 (738,992) 經營活動的現金流入淨額 12,352,089 第 7 頁

現金流量表 截至二零一七年十二月三十一日止年度 澳門幣千元 經營活動的現金流入淨額 12,352,089 投資活動 已收股息 721 出售固定資產所得款項 36 已收持有至到期日債券 可供出售及交易性金融資產利息 989,919 購入物業及設備 (166,144) 購入持有至到期日債券 可供出售及交易性金融資產 (36,200,193) 出售持有至到期日債券 可供出售及交易性金融資產所得款項 11,416,705 投資活動的現金流出淨額 (23,958,956) 融資活動 發行債券收到的款項 8,385,326 已付發行債券利息 (128,865) 上繳總行資金 (5,488,300) 融資活動的現金流出淨額 2,768,161 現金及現金等價物餘額減少 (8,838,706) 於 1 月 1 日的現金及現金等價物餘額 138,998,972 於 12 月 31 日的現金及現金等價物餘額 130,160,266 註 : 本分行持有的現金和現金等價物分析如下 : 庫存現金 4,947,103 即時到期 存放於澳門金融管理局的款項 * 12,558,441 存放於同業的款項 25,854,316 38,412,757 有協定到期日的存放於同業的款項 86,600,460 澳門金管局金融票據 199,946 於 12 月 31 日本分行可即時變現的現金和現金等價物餘額 130,160,266 * 存放於澳門金融管理局的款項中已包括根據澳門金融管理局的最低儲備要求澳門幣 6,554,779 千元, 這些最低儲備要求不可供本分行的日常業務使用 第 8 頁

表外資產 二零一七年十二月三十一日 於二零一七年十二月三十一日, 本分行的或然負債及未償付承擔如下 : (i) 代客背書及協定 代客背書及協定, 以及客戶為此承擔的相應責任沒有記入資產負債表 : 2017 年澳門幣千元 直接信貸替代項目 18,606,849 交易有關的或然債務 9,721,740 貿易有關的或然債務 1,948,436 其他承擔 100,781,399 131,058,424 根據澳門金融管理局 ( 澳門金管局 ) 的規定, 本分行為直接信貸替代項目 交易有 關的或然債務及貿易有關的或然債務提取 1% 之一般準備 此外, 當有證據顯示代客 背書及協定不能全部收回時, 本分行會提撥或然債務損失特別準備 (ii) 衍生工具交易 公允價值 名義金額 信貸風險加權金額 資產 負債 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門幣千元 匯率衍生工具 145,999,520 2,127,980 1,993,863 2,186,303 利率衍生工具 1,895,911 106,076 99,046 94,205 股票衍生工具 62,731 1,103 225 225-147,958,162 2,235,159 2,093,134 2,280,733 分行管理層於二零一五年三月十二日核准並許可發出 第 9 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 會計政策 (1) 合規聲明 本財務報表是按照澳門特別行政區 ( 澳門特區 ) 第 25/2005 號行政法規所頒布的 財 務報告準則 編製 本財務訊息披露是按照澳門金管局傳閱文件第 026/B/2012-DSB/AMCM 號 財務訊息披露指引 的要求編製有關之財務資料 (2) 財務報表的編製基準 (3) 投資 本分行是中國銀行股份有限公司的分行之一 本分行根據澳門 金融體系法律制度 註冊為持牌銀行, 並接受澳門金管局的監督 因此, 本分行並不是獨立法人團體 本 財務報表已根據本分行的賬冊及記錄中所載資料編製, 當中載有在本地進行的所有交 易的憑證 本財務報表以澳門幣計算至最接近的千位數編製 除可供出售金融資產和衍生工具是按公允價值入賬 ( 按第 (3) 項及第 (13) 項所載會 計政策的解釋 ) 外, 編製本財務報表時是以歷史成本作為計量基準 管理層需在編製符合 財務報告準則 的財務報表時作出會對會計政策的應用, 以及 資產 負債 收入和支出的報告數額構成影響的判斷 估計和假設 這些估計和相關 假設是根據以往經驗和管理層因應當時情況認為合理的多項其他因素作出的, 其結果 構成了管理層在無法依循其他途徑即時得知資產與負債的賬面值時所作出判斷的基 礎 實際結果可能有別於估計數額 管理層會不斷審閲各項估計和相關假設 如果會計估計的修訂只是影響某一期間, 其 影響便會在該期間內確認 ; 如果修訂對當前和未來期間均有影響, 則在作出修訂的期 間和未來期間確認 有關管理層在應用 財務報告準則 時所作出對本財務報表有重大影響的判斷, 以及 主要的估計數額不確定因素的主要來源, 載列於 會計估計及判斷 內 (i) 股權投資 本分行對被投資公司無控制 無共同控制且無重大影響的股權投資採用成本法核算, 即以初始投資成本計價, 並按其財務狀況計提減值準備 ( 如有 ) ( 第 (8) 項 ) 投資收益 在被投資企業宣佈分派現金股利或利潤分配時確認 第 10 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 會計政策 ( 續 ) (3) 投資 ( 續 ) (i) 股權投資 ( 續 ) 出售股權投資之收益按實際取得的價款與賬面價值的差額計入當期損益 本分行對被投資公司具有重大影響的聯營公司股權投資採用權益法核算 ( 第 (5) 項 ) (ii) 債券投資 債券投資按投資目的歸類為 持有至到期日債券 可供出售債券 或 交易性債券 本分行有積極意欲及能力持有至到期的債券劃歸為持有至到期日債券 持有至到期日債券按攤銷成本減去減值損失 ( 如有 ) ( 第 (8) 項 ) 後列賬 購買此類投資債券所產生的任何溢價或貼現額以實際利率法在購入日至到期日期間通過損益表攤銷 貼現額及溢價的攤銷記入 利息收入 內 在出售持有至到期日債券時, 出售收入淨額與賬面金額之間的差額計入當期損益 可供出售債券按公允價值記入資產負債表 公允價值的變動於產生時直接在權益中確認為重估儲備 如為帶息工具, 以實際利率法計算的利息會按照第 (11)(i) 項所載政策計入當期損益 終止確認這些工具或減值 ( 第 (8) 項 ) 時, 有關的累計收益或虧損會從權益中重新分類為損益 交易性債券主要是以短期沽售為目的, 或屬於組合一部分並共同管理的可識別金融工具 這些債券以公允價值進行初始確認, 交易費用直接計入損益表, 並以公允價值進行後續計量 該等債券的公允價值變化所產生的損益 ( 不包括利息部分 ) 計入淨交易性收益 / 虧損或界定為以公允價值變化計入損益之金融工具淨收益 / 虧損 而利息部分則計入作為利息收入 (iii) 所持之存款證 所持之存款證為被指定為可供銷售的非衍生金融資產, 包括計劃作不定期限持有, 但 可能因應流動資金之需要或市場環境轉變而出售之金融資產 第 11 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 會計政策 ( 續 ) (3) 投資 ( 續 ) (iii) 所持之存款證 ( 續 ) 所持之存款證按公允價值列賬 除外匯盈虧須在損益表確認外, 因公允價值變動而產 生之未實現利潤及虧損在權益中確認為重估儲備, 並且在權益中分開累計 所持之存款證出售時, 出售的利潤或虧損包括出售所得款項淨額與賬面值的差額, 而 之前已在重估儲備中確認的累計公允價值調整須由權益重新分類於損益表 (iv) 公允價值的計量原則 金融工具的公允價值是以於結算日未扣除任何估計未來出售成本的開列市價為準 金融資產按現行買入價定價, 金融負債則按現行賣出價定價 倘若採用折現現金流量法, 預計未來現金流量會以管理層的最佳估計為準, 所用的折現率為適用於附帶類似條款及條件的工具於結算日的市場利率 倘若採用其他定價模型, 則以結算日的市場數據為準 (4) 客戶貸款及墊款客戶貸款及墊款以扣除呆壞賬特別準備和一般準備後的數額列示 根據澳門金管局的規定, 本金或利息逾期超過 3 個月的所有墊款均歸類為不履行貸款及墊款 此外, 當有證據顯示客戶貸款及墊款不能全部收回時, 本分行也會將有關貸款及墊款歸類為不履行貸款及墊款 當有證據顯示客戶貸款及墊款不能全部收回時, 本分行會提撥呆壞賬特別準備 呆壞賬特別準備按客戶貸款及墊款的賬面金額與可收回數額之間的差額提撥 可收回數額包括估計從保證人及從出售貸款抵押品所得的現金 除特別準備外, 本分行亦會按澳門金管局規定提撥 1% 的貸款一般準備 準備的變動計入當期損益 當貸款沒有合理的收回期望時, 該項貸款會被撇銷 從已撇銷貸款中收回的數額在損益表內確認為收入 不履行貸款不再累算利息收入, 但有關利息收入則記入備查賬內 其後收到的數額會先與未償還貸款本金抵銷 當貸款本金全數償還後, 尚餘所收到的數額才確認為利息收入 第 12 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 會計政策 ( 續 ) (4) 客戶貸款及墊款 ( 續 ) 在追收不履行貸款的過程中, 本分行可通過法律程序或由借款人自願交出而收回抵押 資產作抵償 為實現有序的變現, 取代墊款而購入的抵押資產會重新分類入其他賬項 所購入的資產以取代當日出售墊款的賬面值入賬 本分行會在有需要時為所購入資產 的預計公允價值和賬面金額的差異提撥準備 (5) 於聯營公司的投資 本分行對聯營公司採用權益法核算, 即最初以初始投資成本計量, 以後根據應享有的 被投資公司所有者權益的份額進行調整 出售或轉讓於聯營公司的投資按實際取得的 價款與賬面價值的差額計入當期損益 (6) 物業及設備與折舊 物業及設備以成本減累計折舊記入資產負債表 折舊是按物業及設備的預計可用年限 以直線法沖銷其成本提撥準備 折舊率如下 : - 銀行物業 每年 2% 至 10% - 裝修工程及遞延保養 每年 33.33% - 電腦軟件 每年 33.33% - 辦公室傢具及設備 每年 5% 至 50% - 汽車 每年 20% 永久業權土地毋須計提任何折舊準備 出售物業及設備的損益是按出售所得款項淨額 與物業及設備賬面金額之間的差額釐定, 並在產生時計入當期損益 (7) 租賃資產 由出租人承擔所有權限的絕大部分相關風險及回報的租賃歸類為經營租賃 經營租賃 作出的付款會在每個會計年度計入當期損益 第 13 頁

(8) 減值 中國銀行股份有限公司澳門分行 財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 會計政策 ( 續 ) 本分行在每個報告期末審閱資產的賬面金額, 以確定這些資產 ( 主要包括債券 於聯 營公司的投資和其他應收款 ) 有否出現減值跡象 如果估計資產的可收回數額低於其 賬面金額, 便會把該資產的賬面金額減至其可收回數額 須進行減值評估的資產, 如 屬債券, 其可收回數額根據交易市價釐定 如屬於聯營公司的投資, 其可收回數額則 按管理層以適當的估值基準所進行的估值釐定 減值虧損會即時計入當期損益 轉回減值虧損以假設在以往年度沒有就資產確認減值 虧損而應已釐定的資產賬面金額為限 所轉回的減值虧損在確認轉回的年度內計入當 期損益 (9) 外幣換算 報告期末以外幣為單位的貨幣資產及負債按報告期末的匯率換算為澳門幣 年內的外 幣交易按交易日的市場匯率換算為澳門幣 外幣換算的匯兌盈虧計入當期損益 (10) 僱員福利 薪金 年度獎金 有薪年假及就界定供款公積金計劃作出供款的責任於僱員提供相關 服務的年度在當期損益內確認為支出 (11) 收入確認 (i) 利息收入 澳門金管局金融票據的利息收入按所支付的貼現額及實際利率確認 持有至到期日債券 可供出售債券 交易性債券及所持之存款證的利息收入不斷累計確認, 並且就購入時的溢價作出攤銷調整, 使自購入日至到期日期間的回報率維持不變 除不履行貸款 ( 第 (4) 項 ) 外, 其他利息收入在損益表內不斷累計確認 (ii) 收費及佣金收入 本分行向客戶提供金融服務所產生的收費及佣金收入在提供服務時確認 第 14 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 會計政策 ( 續 ) (11) 收入確認 ( 續 ) (iii) 股息收入 非上市股權投資之股息收入於股息宣派日計入當期損益 (12) 稅項財務報表所示的所得稅包括當期稅項及遞延稅項 當期稅項是按當年利潤估計的應評稅項, 按報告期末的適用稅率, 加上以前年度的稅款調整計算 遞延稅項是以資產負債表負債法按財務報表的資產及負債賬面金額與計稅用的金額之間的所有暫時性差異計提準備 遞延稅項數額的計算是根據資產與負債賬面值的預期變現或結算情況, 及在報告期末施行或實質上施行的稅率計算的 遞延稅項資產只限於很可能在未來賺取應課稅利潤以利用這些資產的效益才確認, 於相關的稅務利益不再可能實現時減低 (13) 衍生工具衍生工具主要包括本分行在外匯 股票及利率市場進行遠期 掉期和期權交易 衍生工具以衍生交易合同簽定當日的公允價值進行初始確認, 並以公允價值進行後續計量 公允價值後續計量之收益或虧損計入當期損益 當公允價值為正數時, 衍生工具記入 其他資產 ; 當公允價值為負數時, 則記入 其他負債 (14) 現金及現金等價物現金及現金等價物包括庫存現金結餘及銀行活期存款 現金等價物是短期 ( 自取得日起 3 個月或更短時間內到期 ) 和高流動性的投資 這些投資可以隨時換算為已知的現金額, 而且價值變動方面的風險不大 (15) 其他應收款其他應收款按公允價值初始確認, 其後以實際利率法按攤銷成本減去減值準備 ( 如有 ) ( 第 (8) 項 ) 後所得數額入賬 第 15 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 會計政策 ( 續 ) (16) 已發行債務證券及存款證 已發行債務證券及存款證均以攤餘成本列賬, 交易費用計入負債的初始成本, 并以直 線法攤銷於期內損益表中確認 (17) 其他應付款 其他應付款按公允價值初始確認, 其後按攤銷成本入賬 ; 但如折現影響並不重大, 則 按成本入賬 (18) 或然負債 或然負債是指由過去已發生的事件引起的可能需要履行的責任, 其存在將由一宗或多 宗本分行所不能完全控制的未來不確定事件出現與否來確認 或然負債也可能是由於 過去已發生事件而引致的現有責任, 但由於估計不會導致經濟利益的流出或因不能可 靠地計量責任金額, 故未有被確認 或然負債不會被確認為準備, 但會在財務報表附註中加以披露 如情況發生變化, 使 經濟利益的流出變得很有可能時, 則會將其確認為準備 (19) 關聯方 下列的另一方視為本分行的關聯方 : (i) 該另一方是本分行聯營公司, 以及控制本分行的一方 ; (ii) 該另一方是總行及本分行的主要董事 高級管理層, 以及聯營公司的相應人士 ; (iii) 該另一方是受到上文第 (ii) 項內所述人士的直接或間接控制的公司 ; (iv) 該另一方是總行及本分行的董事及 / 或監事所屬公司 ; 及 (v) 該另一方是直接或間接持有本分行的合格權益的人士及該人士所直接或間接控制 的公司 (20) 年內, 本分行並沒有對會計政策作出重大的改動 第 16 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 會計估計及判斷 主要的估計數額不確定因素 在確定部分資產和負債的賬面金額時, 本分行就未來不確定事件於結算日對該等資產 和負債的影響作出假設 本分行的估計和假設是基於以往經驗和對未來事件的預期, 並會定期作出檢討 客戶貸款及墊款之減值損失 本分行會定期審閱貸款組合, 以評估是否出現減值損失 本分行會判斷是否有任何客 觀證據顯示貸款組合已經減值, 即估計未來現金流量是否減少 減值的客觀證據包括 借款人的付款狀況出現不利變化的可觀察數據, 亦可包括造成拖欠本分行資產的當地 或經濟條件的可觀察數據 如果管理層根據其判斷確定有客觀的減值證據, 則會根據 本分行具有類似信貸風險特徵的資產的過往損失經驗來估計未來現金流量 本分行會 根據當時可觀察數據調整過往損失經驗 管理層會定期檢討估計未來現金流量所採用 的方法及假設, 以減少估計損失與實際損失之間的差異 衍生工具及其他金融工具的公允價值 對有活躍交易市場的金融工具, 本分行通過向市場詢價確定其公允價值 ; 對沒有活躍 交易市場的金融工具, 本分行使用估值技術確定其公允價值 這些估值技術包括使用 近期公平市場交易價格, 可觀察到的類似金融工具價格, 以及普遍使用的市場定價模 型 本分行對衍生及其他金融工具公允價值的估值模型盡可能使用可觀察的市場數 據 使用估值技術計算出的公允價值會根據行業慣例, 以及當期可觀察到的市場交易 中相同或類似金融工具的價格進行驗證 第 17 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 重大關聯方交易 (i) 與關鍵管理人員的交易 本分行的關鍵管理人員 年内, 本分行向關鍵管理人員以及受該等人士控制或重大影響的公司提供信貸 該等 信貸是循日常業務發放, 而所訂條款大致跟與同等信用水平的人士或 ( 如適用 ) 其他 僱員進行可供比較的交易時所提供的條款相若 2017 年澳門幣千元 於 1 月 1 日 8,987 年内新增 16,204 年内還款 (1,315) ( 附註 1) 年内減少 (9,450) 於 12 月 31 日 14,426 附註 1: 年內 1 位關鍵管理人員離任 本分行沒有就於年内與關鍵管理人員往來的結餘錄得減值損失, 也沒有就於年底與關鍵管理人員往來的結餘提撥壞賬特別準備 (ii) 與集團成員的交易 年内, 本分行與關聯方依循日常銀行業務 ( 包括貸款 承兌 存放銀行同業存款 代 理銀行交易及發出擔保等 ) 訂立交易, 並按交易時的有關市價定價 本分行按成本支 付其採用總行的資訊服務 第 18 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 重大關聯方交易 ( 續 ) (ii) 與集團成員的交易 ( 續 ) 於本年度與本分行進行的交易金額如下 : 2017 年 與總行及海外 與聯營公司 與集團成員 分行的交易金額 的交易金額 的交易金額 總計 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門幣千元 利息收入 2,766,171-349,468 3,115,639 利息支出 (1,597,290) (4) (180,302) (1,777,596) 管理費用 (46,391) - (14,564) (60,955) 代辦業務佣金 10,019 1 208,318 218,338 其他收費及佣金收入 2,472-8,143 10,615 其他收費及佣金支出 (33,545) - - (33,545) 1,101,437 (3) 371,063 1,472,497 於本期末與本分行往來的結餘如下 : 2017 年 與總行及海外 與聯營公司 與集團成員 分行往來的結餘 往來的結餘 往來的結餘 總計 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門幣千元 存放於同業的款項 126,066,558-44,913,592 170,980,150 同業存放款項 (77,714,661) - (17,991,313) (95,705,974) 客戶存款 - (8,963) (2,516,164) (2,525,127) 48,351,897 (8,963) 24,406,115 72,749,049 第 19 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 信貸風險管理 信貸風險是指因交易對方未能完全履行合約, 而在報告日確認的會計損失 本分行與不同的金融中介機構進行投資現有的現金及現金等價物的交易 如果金融工 具的交易對方不履行合約, 便可能承受信貸相關損失, 但由於金融中介機構的信貸評 級良好, 本分行管理層並不預期任何交易對方會不履行責任 本分行根據澳門 金融體系法律制度 第 72 條所規定的風險上限提供信貸 本分行並 無來自任何個人或團體客戶或交易對方的重大風險 為減低信貸風險, 本分行會對客 戶的財政狀況進行持續性的信貸評估, 並為貸款損失提撥特別準備和一般準備 通過多年的努力, 本分行已經逐步建立了 統一授信 分級授權 科學決策 有效監控 的信用風險管理體系 政策制度包括信貸政策 行業政策 評級管理 集團授信管理 風險分類 準備金政策等 ; 授信管理機制包括分級授權 准入退出標準 即時監控 檢查評價等 授信業務的發放必須經過發起 審批和執行三個環節, 分別由業務部門 風險管理部門和授信執行部門負責, 從客戶准入 風險評估 條件落實等不同角度審視業務的合規性和可行性, 三部門既相互配合, 又相互制約, 各司其責, 保證了本分行信用風險可控及業務的健康發展 第 20 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 信貸風險管理 ( 續 ) (i) 按地區分類的放款及放款承諾, 債券投資及金融衍生工具 按地區分類並高於或等於信貸風險總額 10% 的放款及放款承諾, 債券投資 ( 包括澳門 金管局金融票據 ) 及金融衍生工具 地區 放款及放款承諾 債券投資 金融衍生工具 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門 230,121,325 3,192,052 52,148 其中 : - 銀行 - - 3,622 - 政府 - 3,192,052 490 - 公共機構 - - - - 其他 230,121,325-48,036 香港 99,455,838 2,631,122 2,026,225 其中 : - 銀行 241,554 2,629,062 998,010 - 政府 - - - - 公共機構 - - - - 其他 99,214,284 2,060 1,028,215 中國大陸 70,653,692 39,269,845 6,633 其中 : - 銀行 115,141 29,877,379 5,674 - 政府 - - - - 公共機構 - - - - 其他 70,538,551 9,392,466 959 其他 26,481,154 5,458,400 8,128 其中 : - 銀行 853,491 815,018 8,128 - 政府 - 3,212,731 - - 公共機構 - - - - 其他 25,627,663 1,430,651 - 合計 426,712,009 50,551,419 2,093,134 2011 年 第 21 頁

財務訊息披露 二零一七年十二月三十一日 信貸風險管理 ( 續 ) (ii) 按地區分類的客戶貸款及墊款分析 按地區分類並高於或等於貸款總額 10% 的客戶貸款及墊款 地區 2017 年 客戶貸款及 逾期貸款 墊款總額 及墊款 特別準備 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門 173,995,922 408,963 316,844 香港 76,313,360 247 247 中國大陸 51,067,078 413,665 322,290 其他 24,554,250 26,763 10,705 合計 325,930,610 849,638 650,086 上述按地區分類的分析乃按借款人所在地劃分, 並已顧及轉移風險因素 一般而言, 當有關貸款的債權獲得並非借款人所在地的一方擔保, 風險便可轉移 第 22 頁

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日信貸風險管理 ( 續 ) (iii) 按行業分類的客戶貸款及墊款 2017 年 客戶貸款及墊款總額 已逾期的貸款及墊款 特別準備 澳門幣千元 澳門幣千元 澳門幣千元 漁農業 1,707 - - 製造工業 - 糧食及飲品 1,049,928 402,590 322,072 - 製衣 268,491 7,425 7,425 - 其他紡織品 42,305 - - - 傢俬 22,273 - - - 紙 印刷及出版業 1,574,674 - - - 玩具 18,616 - - - 機器 電器及電子製品 2,772,030 - - - 人造花 643 - - - 其他 ( 以上未提及 ) 15,196,682 - - 電力 氣體燃料及水 9,139,748 - - 建築及公共工程 42,019,808 1,671 92 批發及零售貿易 39,987,089 269,216 269,215 酒樓 餐廳 酒店及有關同業 14,283,737 1,331 1,065 運輸 倉儲及通訊 10,543,060 - - 非貨幣金融機構 61,765,537 26,763 10,705 會展 20,942 - - 教育 544,789 - - 資訊科技 1,057,752 - - 其他行業 17,639,692 4,520 865 個人貸款 - 個人房屋按揭貸款 70,870,368 84,954 21,575 - 信用卡餘額 ( 具利息部份 ) 168,747 18,839 7,536 - 汽車貸款 8,925 3,358 2,279 - 其他個人貸款 36,933,067 28,971 7,257 325,930,610 849,638 650,086 根據澳門金管局的規定, 本分行就客戶貸款及墊款 ( 逾期三個月以下 ) 因提供擔保 票 據保證或承兌而構成之一切負債提撥 l % 的一般準備 第 23 頁

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日信貸風險管理 ( 續 ) (iv) 按剩餘期限的資產及負債分析 金融工具的到期日 即時到期 1 個月以內 1 個月至 3 個月以內 3 個月至 12 個月以內 1 年至 3 年以內 多於 3 年 總計 澳門幣千元澳門幣千元澳門幣千元澳門幣千元澳門幣千元澳門幣千元澳門幣千元 金融資產 庫存現金 4,947,103 - - - - - 4,947,103 存放於同業 的款項 38,412,758 54,895,710 63,924,415 38,094,813 11,007,090 9,886,980 216,221,766 澳門金管局 金融票據 - 999,632 998,148 1,194,272 - - 3,192,052 持有至到期日 債券 - - - - - 2,060 2,060 可供出售 金融資產 - 2,077,737 1,563,805 14,579,785 18,065,281 11,070,699 47,357,307 客戶貸款 及墊款 2,359,255 5,037,479 18,967,583 62,840,570 66,925,302 169,800,421 325,930,610 45,719,116 63,010,558 85,453,951 116,709,440 95,997,673 190,760,160 597,650,898 第 24 頁

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日信貸風險管理 ( 續 ) (iv) 按剩餘期限的資產及負債分析 ( 續 ) 金融工具的到期日 即時到期 1 個月以內 1 個月至 3 個月以內 3 個月至 12 個月以內 1 年至 3 年以內 多於 3 年 總計 澳門幣千元澳門幣千元澳門幣千元澳門幣千元澳門幣千元澳門幣千元澳門幣千元 金融負債 銀行及同業結存 4,960,450 17,414,798 10,889,215 4,733,675 - - 37,998,138 非銀行客戶存款 150,025,907 56,683,542 53,110,849 68,019,170 216,856-328,056,324 公共機構存款 4,149,337 12,174,271 31,797,035 24,360,625 2,466,173-74,947,441 聯營公司存款 8,963 - - - - - 8,963 總行及海外 分行存款 23,658,638 4,725,775 15,133,946 19,620,029 8,766,272 5,810,001 77,714,661 債券借款 - - - - - 8,392,361 8,392,361 發行存款證 - 9,729,847 5,972,112 20,194,539 18,106,636-54,003,134 182,803,295 100,728,233 116,903,157 136,928,038 29,555,937 14,202,362 581,121,022 第 25 頁

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日信貸風險管理 ( 續 ) 減值及準備金計提政策是根據澳門金管局有關貸款組合分類的指引, 不履行賬戶應按其逾 期時間長短以下列方式分類 : (a) 第一組別 - 三個月内 ; (b) 第二組別 - 三個月以上但少於或等於十二個月 ; (c) 第三組別 - 十二個月以上但少於或等於十八個月 ; (d) 第四組別 - 十八個月以上 所有不履行賬戶應於每一季度終結時, 按其扣除擔保或抵押品的可變現金額後的餘額, 依 下列規定設定最低特別準備 : 組別 特別準備 二 40% 三 80% 四 100% 除此之外, 當有證據顯示客戶貸款及墊款不能全部收回時, 本分行也會將有關貸款及墊款 歸類為不履行貸款及墊款, 並提撥特別準備 第 26 頁

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日信貸風險管理 ( 續 ) (v) 逾期客戶貸款及墊款分析 澳門幣千元 佔貸款總額百分比 本金或利息已逾期的客戶貸款及墊款總額 : - 3 個月以上至 6 個月以下 ( 含 6 個月 ) 39,581 0.01% - 6 個月以上至 1 年以下 ( 含 1 年 ) 471,133 0.15% - 1 年以上 338,924 0.10% 849,638 0.26% 逾期貸款及墊款的抵押品現值 97,134 逾期貸款及墊款的特別準備 650,086 (vi) 逾期其他資產分析 澳門幣千元 佔其他資產總額百分比 已逾期的其他資產總額 : - 3 個月以上至 6 個月以下 ( 含 6 個月 ) 35,918 4.86% - 6 個月以上至 1 年以下 ( 含 1 年 ) 983 0.13% - 1 年以上 3,989 0.54% 40,890 5.53% 逾期其他資產的壞帳準備 13,460 (vii) 年內, 本分行並沒有任何逾期之同業貸款及墊款 第 27 頁

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日市場風險管理 本分行的市場風險管理的目標是在集團統一風險偏好下, 通過有效管理市場風險, 優化市場風險資本的配置, 將市場風險控制在銀行可接受的合理範圍內, 達到風險和收益的合理平衡, 從而促進業務發展 本分行在具體的管理中秉承 統一 全面 及時 三項原則 市場風險由集團統籌管理 集中管控, 在管理過程中綜合考慮可能引發或轉化為市場風險的其他因素, 結合內外部形勢變化, 快速反應 及時決策, 動態調整 本分行制訂了市場風險管理的相關辦法和細則, 嚴格區分交易賬戶同銀行賬戶, 依托量化風險監控工具, 以流程管理模式進行部門間的分工合作, 崗位分離 職責清晰 權責明確 本分行按照總行及金管局要求建立了以日報 月報 季報及不定期報告等形式組成的市場風險監控報告體系, 向總行條線及當地監管部門及時匯報市場風險情況, 通過限額的監控 指標的計量以及定性的分析, 達到了對市場風險的全面管控 利率風險管理 本分行利率風險管理的目標是根據本分行整體業務發展戰略, 將利率變動對銀行收益和經 濟價值的不利影響控制在可承受範圍內, 促進本分行實現可持續的收益增長 銀行承擔的利率風險主要來源於銀行賬戶資產和負債到期日或重定價期限的不匹配, 以及資產負債所依據基準利率變動的不一致 本分行每月運用利率重定價缺口來分析和管理銀行賬戶所承受的利率風險, 並用其衡量利率變動對淨利息收入的影響, 關鍵假設包括所有期限利率均以相同幅度變動及資產負債結構保持不變等, 並採取相應措施對沖或降低利率風險 第 28 頁

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日操作風險管理 本分行通過建立和維護覆蓋全行範圍的, 與自身業務規模 複雜程度相適應的組織體系, 實施操作風險管理 本分行已確立操作風險政策制度體系, 為實施專業化 精細化 規範化操作風險管理提供方法和標準, 主要包括三方面 : 一是規範操作風險的分類標準, 統一管理語言 二是按照風險識別 評估 緩釋 監控 報告的管理循環, 確立系統的管理辦法 三是在新產品 業務外包 業務連續性管理方面, 規範管理架構和工作機制 本分行持續完善操作風險管理體系, 深化操作風險管理工具應用, 運用操作風險與控制評估 (RACA) 關鍵風險指標監控(KRI) 損失數據收集(LDC) 三大工具, 持續開展操作風險識別 評估 監控 對三大工具實施情況進行重檢, 進一步優化工具方法及組織實施方式, 持續優化操作風險管理信息系統, 提升系統功能便利性 優化報告體系, 整合各類內控與操作風險管理報告 本分行持續跟蹤國內外同業機構發生的重大操作風險損失事件, 分析外部事件反映的風險管控問題, 提升自身風險防範能力 對高風險業務領域開展內控檢查, 全面記錄內外部各類檢查發現的風險控制問題, 實施集中管理和統一跟進的內控整改工作機制, 促進風險控制的持續完善 第 29 頁

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日外匯風險管理 本分行大部份業務以澳門元 港元及美元計值, 在聯系匯率制度下, 匯率波動風險影響較低 本分行通過合理安排外幣資金的來源與運用, 以最大限度減少潛在的貨幣錯配 ; 外匯資金來源主要包括外幣存款, 同業拆入及外匯掉期 本分行通過控制外匯敞口淨額以實現對匯率風險的管理, 避免了匯率波動產生的重大影響 澳門幣以外其他貨幣的長 /( 短 ) 倉淨額情況如下 : 2017 年澳門幣千元 港元 15,181,406 美元 (586,641) 人民幣 (274,958) 其他貨幣 長盤 134,974 短盤 (230,066) 按貨幣分類並高於或等於外匯風險總額 10% 之分析如下 : 2017 年澳門幣千元 港元 現貨資產 183,506,456 現貨負債 (213,027,750) 遠期買入 44,702,713 期權倉盤淨額 (13) 長 / ( 短 ) 倉淨額 15,181,406 第 30 頁

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日流動性風險管理 本分行流動性風險管理的目標是根據本分行業務發展戰略, 將流動性保持在合理水平 本分行對流動性風險實施主動管理的策略, 貫徹資金來源與資金運用相互匹配的原則 資產負債管理委員會負責審定本分行的流動性管理政策, 授權司庫執行流動性風險管理工作, 定期檢查本分行的流動性及進行壓力測試, 並確保各項流動性指標符合金融管理局要求 在此政策的監督下, 本分行各項流動性指標均符合金融管理局的 流動性風險管理指引 要求, 並未出現任何流動性危機 (i) 平均流動性 2017 年澳門幣千元 每週平均可動用現金最低要求 8,917,281 每週平均可動用現金結餘 14,219,178 平均每週流動性是根據澳門金管局的規定按指定比例以基本負債的乘積計算 (ii) 平均流動比率 一個月平均流動比率 43% 三個月平均流動比率 53% 平均流動比率是根據澳門金管局的規定按特定資產與負債的比率以每月最後一週的簡單平均 數計算 (iii) 具償付能力資產 2017 年澳門幣千元 具償付能力資產 162,087,495 相關負債 448,290,916 具償付能力資產與相關負債的比率 36% 具償付能力資產與相關負債的比率是根據澳門金管局的規定以每月最後一個銀行營業日之決 算簡單平均計算 第 31 頁

財務訊息披露二零一七年十二月三十一日其他 (i) 經營租賃承擔 應付不可解除的經營租賃如下 : 2017 年澳門幣千元 1 年內 ( 含 1 年 ) 31,143 1 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 60,246 5 年以上 16,834 108,223 本分行以經營租賃租入若干物業 這些租賃一般初步為期一年至十年, 並可能有權選擇續期, 屆時所有條件均可重新商定 此等租賃不包括或有租金 (ii) 正如本財務訊息披露的會計政策第 (2) 項所述, 本分行是中國銀行股份有限公司的分行之一, 故毋須編製綜合財務報表 中國銀行股份有限公司的綜合資本充足比率, 綜合資本及儲備, 綜合資產負債表及綜合損益表詳細列示於以下網站 http://www.boc.cn/investor/ 為更全面了解中國銀行股份有限公司的財務狀況和經營結果, 這些財務訊息應與已審核的財務報表一併閱 第 32 頁