重要提示 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性描述或者重大遗漏, 并对内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本年度报告摘要摘自年度报告全文, 报告全文刊载于 ( 公司网站网址 ), 投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告全文

Transcription

1 安邦财产保险股份有限公司 2012 年度信息披露报告 2013 年 4 月

2 重要提示 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性描述或者重大遗漏, 并对内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本年度报告摘要摘自年度报告全文, 报告全文刊载于 ( 公司网站网址 ), 投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告全文

3 目录 一 公司简介 1 二 财务会计信息 1 三 风险管理状况信息 41 四 保险产品经营息 45 五 偿付能力信息 46 六 其他信息 46

4 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写 中文全称 : 安邦财产保险股份有限公司 中文简称 : 安邦财险 英文全称 :ANBANG PROPERTY & CASUALTY INSURANCE CO.,LTD ( 二 ) 注册资本 : 人民币 90 亿元 ( 三 ) 注册地 : 深圳市福田区益田路西 6009 号新世界商务中心 3302 ( 四 ) 成立时间 :2011 年 12 月 31 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域 : 经营范围 : 本公司的经营范围为许可经营项目 : 财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 经营区域 : 本公司总部设立在深圳, 经营地域包括浙江省 北京市 江苏省 上海市 广东省 山东省 河南省 四川省 辽宁省 河北省 重庆市 福建省 湖北省 深圳市 陕西省 广西壮族自治区 云南省 山西省 安徽省 江西省 湖南省 吉林省 黑龙江省 甘肃省 贵州省 天津市 青海省 新疆维吾尔自治区 海南省 西藏自治区 内蒙古自治区 宁夏回族自治区 ( 六 ) 法定代表人 : 张峰 ( 七 ) 客服电话和投诉电话 :95569 二 财务会计信息 1

5 ( 一 ) 资产负债表 编制单位 : 安邦财产保险股份有限公司 2012 年 12 月 31 日金额单位 : 元 资产附注年末数年初数负债及所有者权益附注年末数年初数 资产 : 负债 : 货币资金六 1 8,354,057, ,191,255, 短期借款 拆出资金 拆入资金 交易性金融资产 六 2 15,208,866, 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 买入返售金融资产 49, 卖出回购金融资产款 六 13 2,268,092, 应收利息 六 3 396,504, 预收保费 六 14 87,928, ,991, 应收保费六 4 38,213, ,667, 应付手续费及佣金 六 ,237, ,462, 应收代位追偿款 应收分保账款 2,347, 应收分保未到期责任准备 金 559, 应付分保账款 应付职工薪酬六 16 应交税费六 17 7,247, , , ,634, ,445, 应收分保未决赔款准备金 1,977, , 应付赔付款六 18 55,873, , 应收分保寿险责任准备金应付保单红利六 19 应收分保长期健康险责任保户储金及投资款六 20 1,215,109,

6 准备金 69,154,990, 贷款及应收款项 六 5 12,700,000, 未到期责任准备金六 21 1,819,383, ,939, 定期存款 24,377,000, 未决赔款准备金六 ,243, ,299, 可供出售金融资产 六 6 5,141,590, 寿险责任准备金 持有至到期投资 长期健康险责任准备金 长期股权投资 六 7 6,942,223, 长期借款 存出资本保证金 六 8 1,020,000, 应付债券 六 22 3,554,993, 投资性房地产 独立账户负债 固定资产 六 9 4,843,517, 递延所得税负债 无形资产 六 10 4,950,000, 其他负债六 ,448, ,496, 独立账户资产 负债合计 79,382,182, ,215, 递延所得税资产六 11 其他资产六 , ,739,437, , 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 六 24 资本公积六 25 减 : 库存股 9,000,000, ,100,000, ,225,

7 盈余公积 一般风险准备 六 ,620, 资产总计 89,716,345, ,193,393, 未分配利润 六 27 1,203,766, ,178, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 10,334,162, ,101,178, 负债和所有者权益 ( 或股 东权益 ) 总计 89,716,345, ,193,393,

8 ( 二 ) 利润表 编报单位 : 安邦财产保险股份有限公司 2012 年度单位 : 人民币元 项目附注本年金额上年金额 一 营业收入已赚保费保费业务收入六 28 其中 : 分保费收入减 : 分出保费提取未到期责任准备金六 29 投资收益 ( 损失以 号填列 ) 六 30 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益 ( 损失以 号填列 ) 六 31 汇兑收益 ( 损失以 号填列 ) 其他业务收入六 32 二 营业支出退保金赔付支出六 33 减 : 摊回赔付支出提取保险责任准备金六 34 减 : 摊回保险责任准备金六 35 保单红利支出分保费用营业税金及附加六 36 手续费及佣金支出六 37 业务及管理费六 38 减 : 摊回分保费用 5,153,837, ,982, ,627,182, ,233, ,421,709, ,173, ,640, , ,781,886, ,939, ,188,805, ,633, , ,038, ,748, ,823,969, ,824, ,086, , , ,944, ,299, ,976, , ,803, ,443, ,888, ,461, ,678, ,401,

9 2,384, 其他业务成本六 39 资产减值损失三 营业利润 ( 亏损以 号填列 ) 加 : 营业外收入六 40 减 : 营业外支出六 41 四 利润总额 ( 亏损总额以 列示 ) 减 : 所得税费用六 42 五 净利润 ( 净亏损以 列示 ) 六 每股收益 1,292,267, ,329,867, ,157, ,694, , , , ,335,798, ,588, , , ,336,209, ,178, ( 一 ) 基本每股收益六 43 ( 二 ) 稀释每股收益六

10 ( 三 ) 现金流量表 编报单位 : 安邦财产保险股份有限公司 2012 年度 单位 : 人民币元 项 目 行次 本年金额 上年金额 一 经营活动产生的现金流量 1 收到原保险合同保费收取的现金 2 收到再保业务现金净额 3 保户储金及投资款净增加额 4 收到其他与经营活动有关的现金 5 经营活动现金流入小计 6 支付原保险合同赔付款项的现金 7 支付手续费及佣金的现金 8 支付保单红利的现金 9 支付给职工以及为职工支付的现金 10 支付的各项税费 11 支付其他与经营活动有关的现金 12 经营活动现金流出小计 13 经营活动产生的现金流量净额 14 二 投资活动产生的现金流量 15 收回投资收到的现金 16 取得投资收益收到的现金 17 收到其他与投资活动有关的现金 18 投资活动现金流入小计 19 投资支付的现金 20 4,435,100, ,498, ,899, ,154,990, ,246, ,574, ,209,237, ,073, ,837, , ,081,835, , ,849, , ,888, ,963,284, ,095, ,615,700, ,806, ,593,537, ,266, ,589,808, ,472, ,803,281, ,709,941, 质押贷款净增加额 21 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的 22 现金 9,794,025, , 支付其他与投资活动有关的现金 23 25,397,049, 投资活动现金流出小计 24 90,901,016, ,

11 投资活动产生的现金流量净额 25 三 筹资活动产生的现金流量 26 吸收投资收到的现金 27 73,097,735, , ,900,000, ,100,000, 发行债券收到的现金 28 3,500,000, 收到其他与筹资活动有关的现金 29 2,267,000, 筹资活动现金流入小计 30 9,667,000, ,100,000, 偿还债务支付的现金 31 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 32 支付其他与筹资活动有关的现金 33 筹资活动现金流出小计 34 筹资活动产生的现金流量净额 35 四 汇率变动对现金的影响 36 五 现金及现金等价物净增加额 37 加 : 期初现金及现金等价物余额 38 六 期末现金及现金等价物余额 39 9,667,000, ,100,000, ,162,801, ,191,255, ,191,255, ,354,057, ,191,255,

12 ( 四 ) 所有者权益变动表 编制单位 : 安邦财产保险股份有限公司 2012 年度 项目 一 上年年末余额 股本 资本公积 减 : 库存股 本年金额 盈余公积未分配利润所有者权益股本 5,100,000, ,178, ,101,178, 资本公积 减 : 库存股 上年金额 盈余公积 未分配利润 所有者权益 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 5,100,000, ,178, ,101,178, 三 本年增减变动额 ( 减少以 号填列 ) 3,900,000, ,225, ,620, ,202,588, ,232,984, ,100,000, ,178, ,101,178, ( 一 ) 净利润 1,336,209, ,336,209, ,178, ,178, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 3,225, ,225, 可供出售金融资产公允价值变 动 3,225, ,225, (1) 计入所有者权益的金额 3,225, ,225, (2) 转入当期损益的金额 2. 现金流量套期工具公允价值变 动净额 (1) 计入所有者权益的金额 (2) 转入当期损益的金额 (3) 计入被套期项目初始确认金 额中的金额 3. 权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 4. 与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 5. 其他 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,178, ,225, ,336,209, ,332,984, ,178, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 9

13 3,900,000, ,900,000, ,100,000, ,100,000, 所有者投入资本 3,900,000, ,900,000, ,100,000, 股份支付计入所有者权益的金 额 5,100,000, 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 133,620, ,620, ,620, ,620, 提取一般风险准备 3. 对股东的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 一般风险准备弥补亏损 5. 其他 四 本年年末余额 9,000,000, ,225, ,620, ,203,766, ,334,162, ,100,000, ,178, ,101,178,

14 ( 五 ) 财务报表附注 一 公司基本情况介绍安邦财产保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 于 2011 年 12 月 31 日经中国保险监督管理委员会以 保监发改 [2011]2030 号 文件批准, 由安邦保险集团股份有限公司 江苏名德投资集团有限公司 联通租赁集团有限公司 浙江中路基础设施投资集团有限公司等 5 家公司共同出资成立的股份有限公司 本公司成立于 2011 年 12 月 31 日, 取得了经北京市工商行政管理局核发的注册号为 号 企业法人营业执照 ; 注册资本为人民币 51 亿元 2012 年 3 月 19 日经保监会批准, 本公司营业地址迁至深圳市 2012 年 12 月, 本公司股东决定增资 39 亿元, 注册资本变更为 90 亿元, 经深圳市市场监督管理局核准, 换发了 企业法人营业执照, 注册号不变, 法定代表人 : 张峰 ; 住所 : 深圳市福田区益田路西 6009 号新世界商务中心 3302 号 本公司的经营范围 : 财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 本公司总部设立在深圳, 经营地域包括浙江省 北京市 江苏省 上海市 广东省 山东省 河南省 四川省 辽宁省 河北省 重庆市 福建省 湖北省 陕西省 广西壮族自治区 云南省 山西省 安徽省 江西省 湖南省 吉林省 黑龙江省 甘肃省 贵州省 天津市 青海省 新疆维吾尔自治区 海南省 西藏自治区 内蒙古自治区 宁夏回族自治区 二 财务报表的编制基础本公司 2012 年度财务报表以持续经营为基础编制列报 三 遵循企业会计准则的声明本公司 2012 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求, 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 四 重要会计政策和会计估计 1 会计制度本公司执行 企业会计准则 的有关规定 2 会计年度会计年度采用公历制, 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 11

15 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具及若干保险责任准备金外, 均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 5 现金等价物的确认标准本公司将所持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物 受到限制的银行存款, 不作为现金流量表中的现金及现金等价物 6 外币业务核算办法本公司对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率 将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 外币现金流量, 采用资产负债表日即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 7 金融工具金融工具, 是指形成一个本公司的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 (1) 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ): a) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; b) 保留了收取金融资产现金流量的权利, 但在 对手 协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; c) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或虽然实际上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 12

16 (2) 金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项及可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 只有符合以下条件之一, 金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 : a) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ; b) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 ; c) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 ; d) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后, 不重分类为其他类金融资产 ; 其他类金融资产也不重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 贷款和应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 3 可供出售金融资产 13

17 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 (3) 金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 只有符合以下条件之一, 金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 : a) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ; b) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 ; c) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 ; d) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 14

18 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后, 不重分类为其他金融负债 ; 其他金融负债也不重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2 其他金融负债 对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 (4) 金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (5) 金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项 1 以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 15

19 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 3 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 规定的成本法核算的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减值也按照上述原则处理 8 低值易耗品核算方法本公司低值易耗品采用一次摊销法核算 9 长期股权投资长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的权益性投资, 或者对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益性投资 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制 共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动 ; 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定 重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权股份时, 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策, 不形成重大影响外 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以在合并 ( 购买 ) 日为取得对被合并 ( 购买 ) 方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本 在合并 ( 购买 ) 日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外, 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本, 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 ; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本 ; 以债务重组 非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资, 按相关会计准则的规定确定初始投资成本 16

20 本公司对子公司投资采用成本法核算, 编制合并财务报表时按权益法进行调整 ; 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 ; 对不具有控制 共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 对不具有控制 共同控制或重大影响, 但在活跃市场中有报价 公允价值能够可靠计量的长期股权投资, 作为可供出售金融资产核算 采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 改按成本法核算 ; 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 也改按成本法核算 ; 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的, 或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资, 改按权益法核算 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益 采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益 10 固定资产固定资产指本公司为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本 ; 否则, 在发生时计入当期损益 固定资产按成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出, 如运输费 安装费等 固定资产的折旧采用年限平均法计提, 各类固定资产的使用寿命 预计净残值率和年折旧率如下 : 资产类别预计使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率年折旧率房屋建筑物 30 5% 3.17% 机器设备 5 5% 19% 17

21 资产类别预计使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率年折旧率交通运输设备 5 5% 19% 办公家具 5 5% 19% 电子数据处理设备 5 5% 19% 房屋装修费 10 5% 9.5% 本公司至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 11 在建工程在建工程按实际成本计价, 包括在建期间发生的各项必要支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 12 无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按照成本进行初始计量 无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内采用直线法摊销 ; 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 各项无形资产的使用寿命如下 : 项目使用寿命软件费用 10 年本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 13 资产减值本公司对除金融资产和递延所得税资产以外的资产减值, 按以下方法确定 在资产负债表日, 本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 可能发生资产减值的迹象包括 :(1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 (2) 经营所处的经济 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对本公司产生不利影响 (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 (5) 资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 (6) 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期 (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 存在减值迹象的, 本公司估计其可收回金额 18

22 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 14 长期待摊费用摊销方法本公司的长期待摊费用包括开办费 摊销期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的固定资产大修理支出 以经营租赁方式租入的固定资产改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用等 机构筹建期内发生的费用, 先在长期待摊费用中归集, 待机构开始经营的当月一次性计入费用 15 保险保障基金本公司根据 保险保障基金管理办法 ( 保监会 2008 年第 2 号令 ) 提取保险保障基金 16 存出资本保证金存出资本保证金是指本公司按照中华人民共和国保险法的有关规定按注册资本总额的 20% 提取并存放于保监会指定银行的款项 该保证金除保险公司清算时用于偿还外, 不得动用 17 原保险合同本公司与投保人签订的合同, 如本公司承担了保险风险, 则属于原保险合同 发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 保险人与投保人签订的合同, 使保险人既承担保险风险又承担其他风险的, 应当分别下列情况进行处理 : (1) 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 应当将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分, 确定为保险合同 ; 其他风险部分, 不确定为保险合同 (2) 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 如果保险风险重大, 应当将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 不应当将整个合同确定为保险合同 本公司业务均为具有重大保险风险的保险合同 19

23 原保险合同提前解除的, 本公司转销相关未到期责任准备金余额, 并将其与退保费一起计入当期损益 18 保险合同准备金本公司保险合同准备金包括未到期责任准备金 未决赔款准备金 保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 履行保险合同相关义务所需支出, 是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 预期未来现金流入, 是指保险人为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 预期未来现金流出, 是指保险人为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 : 根据保险合同承诺的保证利益, 包括死亡给付 残疾给付 疾病给付 满期给付等 ; 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 在确定保险合同准备金时, 我们将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元 即按照 14 大险种分类 : 企业财产险 家庭财产险 工程险 责任险 保证保险 交强险 商业车险 船舶保险 货物运输保险 特殊风险保险 农业保险 意外伤害保险 短期健康保险 投资型非寿险 本公司在进行保单负债充足性测试和未决赔款准备金评估时考虑了边际因素并采用了行业比例, 即未决边际采用了 2.5%, 未到期边际采用了 3.0% 保险准备金计量是以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 主要包括 : a) 用于计算未到期责任准备金的折现率, 采用了资产负债表日在中央国债登记结算有限责任公司公布的保险合同准备金计量基准收益率曲线 b) 用于计算投资型非寿险产品投资金责任准备金的折现率, 采用了资产负债表日中央国债登记结算公司公布的中国固定利率国债收益率曲线对应的同期收益率, 并在此基础上增加 150bps 溢价 c) 公司根据实际经验和未来的发展变化趋势, 确定了合理估计值, 作为预测赔付率假设 d) 公司根据实际经验和未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为退保率假设 e) 公司根据可递延费用分析结果, 确定合理估计值, 作为可递延费用率假设 f) 公司根据营业费用和间接理赔费用的分析结果和未来的发展趋势, 确定合理估计值, 作为维持费用率假设和间接理赔费用率假设 公司对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计, 并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为资产 包括应收分保未到期责任准备金 应收分保未决赔款准备金 (1) 未到期责任准备金 20

24 未到期责任准备金是为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金 未到期责任准备金按 保险合同相关会计处理规定 ( 财政部发 [2009]15 号文件 ) 要求, 采用未赚保费法预测, 以未来净现金流出为基础采用三百六十五分之一法进行评估 本公司在资产负债表日对未到期责任准备金负债进行充足性测试, 对已提取的未到期责任准备金与未来净现金流出贴现值和对应的风险边际之和进行比较 如果后者大于前者, 则将其差额作为保费不足准备金 (2) 未决赔款准备金未决赔款准备金是为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金, 已发生未报案未决赔款准备金 (IBNR) 和理赔费用准备金 未决赔款准备金按保险精算根据 保险公司非寿险业务准备金管理办法 ( 试行 ) ( 保监会令 号 ) 及 保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细则 ( 试行 ) 要求得到评估金额, 并按照 保险合同相关会计处理规定 ( 财政部发 [2009]15 号文件 ) 要求考虑贴现及边际因素后入账 具体的, 已发生已报案未决赔款准备金按照逐案估损法提取 ;IBNR 根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等因素, 采用链梯法 预测赔付率法及 BF 法进行谨慎评估并根据评估结果合理确定最终估计 ; 对直接理赔费用准备金, 采取逐案预估法提取 ; 对间接理赔费用准备金, 采用比较合理的比率分摊法提取 在上述未来现金流基础上, 考虑现金流的时间价值及边际因素 19 保户储金本公司保户储金是指开展投资型非寿险时向投保人收取的 在保险合同到期时必须返还的资金 20 预计负债本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时, 确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 在资产负债表日, 本公司对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 21 收入确认原则收入在经济利益很可能流入本公司, 且金额能够可靠计量, 并同时满足下列条件时予以确认 (1) 保险业务收入 21

25 保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 并与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认 原保险合同, 根据合同约定的保费总额确定保费收入金额 (2) 利息收入利息收入按存出资金的时间和实际利率确认 (3) 租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期各个期间按照直线法确认 22 再保险本公司在常规业务过程中对其保险业务分出保险风险 在确认原保险合同保费收入的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 因签订再保险合约而产生的损益于签约日立即确认并计入当期损益, 而不作为递延收益在以后年度进行摊销 作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 23 租赁融资租赁是指除法律上的所有权外, 该资产的绝大部分收益和风险已转至作为承租人的本公司的租赁 融资租入的资产, 于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用, 在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 融资租赁资产以该资产的租赁期和可使用年限二者的较低者来计提折旧 经营租赁是指与资产所有权有关的绝大部分收益及风险仍属于出租者的租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按直线法确认为当期损益 24 政府补助本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 于本公司能够满足政府补助所附条件, 以及能够收到政府补助时予以确认 22

26 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 (1) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理 : 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 如果已确认的政府补助需要返还的, 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 25 所得税的会计处理方法所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额 应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量 本公司根据资产与负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确认其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 23

27 本公司于资产负债表日, 对于递延所得税资产及递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 当很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 26 主要会计估计及判断编制财务报表要求管理层做出判断和估计, 这些判断和估计会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 (1) 判断在应用本公司会计政策时, 除作出涉及估计之假设外, 管理层亦作出以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的判断 a) 金融资产的分类管理层需要就金融资产的分类作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果 b) 保险合同本公司需要对本公司签订的包括再保险合同在内的保险合同是否承担了保险风险进行判断 当发生保险合同约定的保险责任范围内的事故, 可能导致本公司承担赔付保险金责任时, 则本公司承担了保险风险 与投保人签订的合同若不具备保险风险则该合同作为金融工具处理 (2) 估计及假设以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整 保险合同准备金的评估以 保险合同相关会计处理规定 ( 财会 号 ) 为依据, 进行保单负债充足性测试和未决赔款准备金的评估 该测试与评估反映管理层对未来的现金流的现时最佳估计, 使用的主要假设包括边际与折现率 本公司在作最终理赔负债的估计时, 有多个不确定因素需要考虑, 其中包括法律的改变和理赔的速度 本公司采用了多种不同的精算方法和假设来估计这种负债 本公司管理层相信, 于资产负债表日, 其未决赔款准备金足以支付至当日已发生事件的最终所有的赔款及费用, 但由于准备金是按估计计提的, 不能保证其最终负债不会超过或少于这个估计金额 27 利润分配方法 24

28 本公司利润分配依据 中华人民共和国公司法 及本公司章程决议制定, 按以下顺序 进行分配 : (1) 弥补以前年度未弥补亏损 ; (2) 按净利润的 10% 提取法定盈余公积金 ; (3) 提取任意盈余公积 ; (4) 经批准提取一般风险准备金 ; (5) 向投资人分配利润 当法定盈余公积金已达到本公司注册资本的 50% 以上时, 可不再提取 经股东大会决 议, 法定盈余公积金亦可转为股本, 按股东原有股份比例增发新股, 但法定盈余公积金转 增股本后, 留存本公司的法定盈余公积金不得低于注册资本的 25% 五 税项 本公司主要适用的税种和税率如下 : 税 种 计税依据 税率 (%) 营业税 营业收入 5 城市维护建设税 应交营业税额 57 教育费附加 应交营业税额 35 企业所得税 应纳税所得额 25 根据 跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法 ( 财预 号 ) 及 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法 ( 国税发 号 ) 的规 定, 本公司境内分支机构实行 统一计算 分级管理 就地预缴 汇总清算 财政调库 的企业所得税征收管理办法 企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行 六 报表重要事项的说明 ( 以下未经特别说明, 单位均为人民币元 ) 1 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 银行存款 8,354,057, ,191,255, 其他货币资金 合 计 8,354,057, ,191,255, 交易性金融资产 项 目 年末账面价值 年初账面价值 债券 5,318,566,

29 权益工具 9,890,300, 其中 : 股票 9,890,300, 开放式基金 封闭式基金 其他 合 计 15,208,866, (1) 股票及封闭式基金期末公允价值按照当年最后交易日证券交易所的收盘价确 认 ; 首次发行的股票, 在上市交易前, 按成本价确认 (2) 开放式基金期末公允价值按照当年最后交易日基金公司披露的基金净值确认 3 应收利息 项 目 年末账面余额 年初账面余额 应收银行存款利息 295,460, 应收债券利息 69,325, 其他 31,719, 合 计 396,504, 减 : 坏账准备 净 额 396,504, 应收保费账 龄 年末账面余额 年初账面余额 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 29,574, ,667, 个月至一年 ( 含一年 ) 8,638, 一年以上 合 计 38,213, ,667, 减 : 坏账准备 净 额 38,213, ,667, 贷款及应收款项到期期限 年末账面余额 年初账面余额 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 12,700,

30 3 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 合 计 12,700, 其中 : 逾期款项 6 可供出售金融资产 项 目 年末账面价值 年初账面价值 债券 5,141,590, 权益工具 其中 : 股票 基金 其他 合 计 5,141,590, 长期股权投资 项目年初余额本年增加额 本年减少 额 年末余额 减值准备 长期股权投资 6,942,223, ,942,223, 存出资本保证金存款单位 金额 存放形式 工行北京商务中心区支行 162,000, 定期存款 工行宁波市分行营业部 238,000, 定期存款 招行宁波市分行营业部 100,000, 定期存款 招行北京分行营业部 520,000, 定期存款 合 计 1,020,000, 固定资产 (1) 固定资产的类别 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一 原价合计 4,849,115, ,294, ,843,821, 其中 : 房屋建筑物 4,941, ,941, 交通运输设备 218, , 电子数据处理设备 3,731, , ,572, 办公家具及其他 147, ,

31 在建工程 4,840,077, ,135, ,834,942, 二 累计折旧合计 308, , , 其中 : 房屋建筑物 41, , 交通运输设备 17, , 电子数据处理设备 236, , , 办公家具及其他 12, , 三 固定资产减值准备 累计金额合计 其中 : 房屋建筑物 交通运输设备 电子数据处理设备 办公家具及其他 在建工程 四 固定资产账面价值 合计 4,848,807, ,290, ,843,517, 其中 : 房屋建筑物 4,899, ,899, 交通运输设备 200, , 电子数据处理设备 3,495, , ,340, 办公家具及其他 134, , 在建工程 4,840,077, ,135, ,834,942, (2) 本公司在建工程主要情况如下 : 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 房屋建筑物 4,837,830, ,580, ,833,249, 其他 2,246, , ,692, 合 计 4,840,077, ,135, ,834,942, 无形资产 项 目 摊销 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一 原价合计 4,950,000, ,950,000, 其中 : 土地使用权 50 4,950,000, ,950,000, 二 累计摊销额合计 28

32 其中 : 土地使用权 50 三 无形资产账面价值 4,950,000, ,950,000, 其中 : 土地使用权 50 4,950,000, ,950,000, 递延所得税资产 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一 递延所得税资产 297, 资产减值准备金 保费准备金 297, 其他可抵减时间性差异 12 其他资产 项 目 年末账面余额 年初账面余额 其他资产 5,739,437, , 其他资产按账龄结构列示如下 : 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5,739,437, , 年至 2 年 ( 含 2 年 ) 2 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 3 年以上 合 计 5,739,437, , 卖出回购金融资产款 项 目 年末账面价值 年初账面价值 1 个月之内到期 2,268,092, 个月至 3 个月内到期 3 个月至 6 个月内到期 合 计 2,268,092, 截止 2012 年 12 月 31 日, 本公司卖出回购金融资产的抵押品为面值 3,610,434, 元的债券 14 预收保费 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 87,928, ,991,

33 1 年以上 合 计 87,928, ,991, 应付手续费及佣金 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 100,237, ,462, 年以上 合 计 100,237, ,462, 应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余 一 工资 奖金 津贴和补贴 98,883, ,883, 二 职工福利费 三 社会保险费 269, ,983, ,714, 其中 :1. 医疗保险费 8,052, ,052, 基本养老保险费 18,241, ,241, 其他社会统筹保险 269, ,689, ,419, 四 住房公积金 188, ,937, ,748, 五 工会经费和职工教育经费 468, , 六 其他 33, , 合 计 458, ,307, ,849, 应交税费税费项目 年末账面余额 年初账面余额 营业税 17,212, ,190, 城建税 1,178, , 教育费及附加 523, , 地方教育费附加 330, , 企业所得税 708, 印花税 399, , 保险监督管理费 5,744, , 交强险救助基金 17,334, , 代扣代缴车船使用税 25,198, ,845,

34 其他税费 1,713, , 合 计 69,634, ,445, (1) 保险监督管理费 本公司根据 关于调整保险业务监管费收费标准等有关事项的通知 ( 保监发 号 ) 规定, 自 2011 年 1 月 1 日起对各险种提取保险监督管理费比例调整如 下 : 对保险公司经营的责任保险和短期健康保险业务, 由按保险公司年度自留保费的 1.6 降为按保险公司年度自留保费的 1.3 收取 ; 对其他财产险业务 人身意外险业务, 由按保险公司年度自留保费的 1.7 降为按保险公司年度自留保费的 1.45 收取 上述保险业务监管费 2012 年和 2013 年的费率按上述标准逐年递减 10% 其中, 保费 是指投保人按保险合同约定向保险公司支付的费用 ; 自留保费是指保费加上分入保费减去 分出保费 (2) 代扣代缴车船使用税 : 本公司按照 中华人民共和国车船税暂行条例 的有关规 定, 作为机动车车船税的扣缴义务人, 上表中余额为尚未上缴税务机关的部分 18 应付赔付款 项 目 年末账面余额 年初账面余额 应付赔付支出 55,873, , 退保金 合 计 55,873, , 应付保单红利 应付保单红利包括分红业务已宣告但尚未领取的保单红利及未宣告的应归属于分红保 险业务保户的保单红利, 包括分红保险账户中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产的公允价值变动归属于保单持有人的部分以及可供出售金融资产的公允价值变动归 属于保单持有人的部分 20 保户储金及投资款 到期期限 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 22,357,808, 年至 2 年 ( 含 2 年 ) 7,828,344, 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 24,792,063, 年以上 14,176,772, 合 计 69,154,990, 保险合同准备金 31

35 (1) 保险合同准备金增减变动情况列示如下 : 本期减少额 项目年初账面余额本期增加额赔付提前年末账面余额其他合计 款项 解除 未到期责任准备 36,939,879. 1,782,445,897 2, ,270. 1,819,383,506 原保险合同 36,939,879. 1,782,445,897 2, ,270. 1,819,383,506 再保险合同 未决赔款准备 1,299, ,944, ,243,881.8 原保险合同 1,299, ,944, ,243,881.8 再保险合同 合 计 38,239,542. 2,671,390,116 2, ,270. 2,709,627,388 (2) 保险合同准备金未到期期限列示如下 : 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 未到期责任准备金 1,819,383, ,939, 原保险合同 1,819,383, ,939, 再保险合同 未决赔款准备金 890,243, ,299, 原保险合同 890,243, ,299, 再保险合同 合 计 2,709,627, ,239, (3) 原保险合同未决赔款准备金内容列示如下 : 未决赔款准备金 年末账面余额 年初账面余额 已发生已报案未决赔款准备金 523,286, , 已发生未报案未决赔款准备金 334,259, ,207, 理赔费用准备金 32,697, , 合 计 890,243, ,299, 应付债券 购买方 年末账面余额 年初账面余额 债券面值合计 : 3,500,000, 其中 : 兴业银行上海分行 500,000,

36 招商银行 200,000, 中国建设银行总行 1,000,000, 成都市农村信用合作联合社 1,300,000, 中国农业银行资金清算中心 500,000, 应付债券利息 54,993, 合 计 3,554,993, 其他负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 其他应付款 (1) 158,448, ,496, 合 计 158,448, ,496, (1) 其他应付款按款项内容列示如下 : 性 质 年末账面余额 年初账面余额 代扣代缴车船税 7,322, ,154, 员工借款及其他 127,894, , 保险保障基金 21,342, , 无单收款和多收保费 1 1,694, , 押金 2 195, , 职工保险 45, 合 计 158,448, ,496, 无单收款系存在投保意向的客户, 在出具投保单及正式保单前预缴存公司的款项, 待出具正式保单后结转至预收保费或保户储金 2 押金主要系公司开展中小企业履约保险收取的履约保证金及单证押金等 24 股本 股东安邦保险集团股份有限公司江苏名德投资集团有限公司联通租赁集团有限公司 年末账面余额 年初账面余额 金额 持股比例 金额 持股比例 8,100,000, % 4,590,000, % 405,000, % 229,500, % 225,000, % 127,500, % 33

37 标基投资集团有限公司浙江中路基础设施投资集团有限公司 225,000, % 127,500, % 45,000, % 25,500, % 合 计 9,000,000, % 5,100,000, % 25 资本公积项 目 年末账面余额 年初账面余额 股本溢价 可供出售金融资产公允价值变动 3,225, 合 计 3,225, 盈余公积 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定资本公积金 133,620, ,620, 一般盈余公积金 合 计 133,620, ,620, 未分配利润项 目 本年发生额 上年发生额 一 上年未分配利润 1,178, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 年初未分配利润 1,178, 加 : 净利润 1,336,209, ,178, 其他增加 三 可供分配的利润 1,337,387, ,178, 减 : 提取盈余公积 133,620, 提取一般风险准备 对股东的分配 四 未分配利润 1,203,766, ,178, 保费业务收入 项 目 本期发生额 上期发生额 34

38 企业财产保险 56,058, , 家庭财产保险 547, , 工程保险 8,159, , 责任保险 47,162, , 保证保险 18,095, 机动车辆法定第三者 1,447,013, ,221, 机动车辆商业险 2,774,320, ,189, 船舶保险 4,002, 货物运输保险 19,098, , 特殊风险保险 2,864, , 农业保险 3,058, 短期健康保险 意外伤害保险 41,327, , 合计 4,421,709, ,173, 提取未到期责任准备金 项 目 本年发生额 上年发生额 原保险合同 1,781,886, ,939, 再保险合同 合 计 1,781,886, ,939, 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产收益 1,463, 可供出售的金融资产收益 8,018, 持有到期投资收益 按权益法享有或分担的联营企业净损益的份额 其他 1,179,323, 合 计 1,188,805, 公允价值变动收益 35

39 项目本年发生额上年发生额 交易性金融资产 701,633, 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投 资 其他 合 计 701,633, 其他业务收入其他业务收入 本年发生额 上年发生额 利息收入 624,618, ,513, 手续费收入 235, 其他收入 11,419, 合 计 636,038, ,748, 赔付支出 (1) 赔付支出按保险合同列示如下 : 项 目 本年发生额 上年发生额 原保险合同 783,086, , 再保险合同 合 计 783,086, , (2) 赔付支出按内容列示如下 : 项 目 本年发生额 上年发生额 赔付支出 764,755, , 理赔费用 18,331, , 合 计 783,086, , 提取保险责任准备金 (1) 提取保险责任准备金按保险合同列示如下 : 项 目 本年发生额 上年发生额 原保险合同 888,944, ,299, 再保险合同 36

40 合 计 888,944, ,299, (2) 提取原保险合同未决赔款准备金按构成内容列示如下 : 项 目 本年发生额 上年发生额 已发生已报案未决赔款准备金 523,262, , 已发生未报案未决赔款准备金 333,051, ,207, 理赔费用准备金 32,630, , 合 计 888,944, ,299, 摊回保险责任准备金 项 目 本年发生额 上年发生额 摊回未决赔款准备金 1,976, , 合 计 1,976, , 营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 220,918, ,190, 城市建设维护税 14,811, , 教育费附加 6,725, , 地方教育费附加 4,348, , 合 计 246,803, ,443, 手续费及佣金支出 项 目 本年发生额 上年发生额 手续费支出 257,888, ,461, 合 计 257,888, ,461, 业务及管理费 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬及社保 105,875, , 保险监管费 5,744, , 保险保障基金 35,373, , 交强险救助基金 28,528, ,

41 物业费 8,598, , 业务招待费 10,960, , 邮电费 28,049, , 租赁费 39,697, , 水电费 10,411, 其他 86,440, , 合 计 359,678, ,401, 其他业务成本其他业务成本 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,271,199, 其他业务税金 2,010, 其他支出 19,057, 合 计 1,292,267, 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 罚款收入 69, 手续费返还收入 6,179, , 其他 445, 合 计 6,694, , 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 罚款支出 164, , 捐赠支出 66, 其他 532, 合 计 763, , 所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 708, ,

42 递延所得税 297, , 合 计 410, , 递延所得税费用的确认参见 附注六 12 递延所得税资产的相关说明 43 每股收益 (1) 基本每股收益的计算过程 : a) 分子即公司当期应由普通股股东分担的净利润, 为 1,336,209, 元 b) 本公司年末发行在外的普通股数量为 900,000 万股 公司 2012 年 12 月增加 390,000 万股, 计算本年度发行在外普通股的加权平均数为 542, 万股 c) 2012 年度本公司基本每股收益为 :0.25 元 (2) 稀释每股收益的计算过程 截至 2012 年 12 月 31 日, 由于本公司不存在稀释性潜在普通股, 因此, 稀释每股收益 的计算过程同基本每股收益的计算过程 (3) 本年度公司不存在不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 (4) 本资产负债表日至财务报告批准报出日之前, 公司发行在外的普通股未发生重大 变化 44 现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一 现金 8,354,057, ,191,255, 其中 : 库存现金 可随时用于支付的银行存款 8,354,057, ,191,255, 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二 现金等价物 其中 : 三个月内到期的债券投资 三 期末现金及现金等价物余额 8,354,057, ,191,255, 其中 : 使用受限制的现金和现金等价物 七 或有事项 截至 2012 年 12 月 31 日, 公司无需要披露的重大或有事项 八 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准日, 公司无需要披露的资产负债表日后事项 九 关联方及其交易 1 存在控制关系的关联方 39

43 (1) 关联方名称及与本公司关系 关联方名称 安邦保险集团股份有限公司 与本公司关系 持有本公司 90.00% 的股权 2 关联方交易本公司无需要披露的关联方交易 十 风险管理 1 风险管理目标和减轻风险的政策 (1) 管理资产负债的技术本公司建立了偿付能力预警机制, 在本季度末均对下一季度偿付能力报告情况进行预计, 如预计下季度偿付能力溢额在公司警戒线以下, 则迅速反馈给公司管理层, 讨论提高偿付能力方案 (2) 评估和监控保险风险的方法保险标的损失发生的不确定性决定承保风险管理的重要性, 标的的承保是财产保险公司内部风险管理的首要环节, 在财产保险公司的日常经营管理中处于核心位置, 直接影响公司的赔付水平 本公司以客户服务和风险管理为导向, 建立了以自动核保为标志的全新核保模式, 制定严密的风险查勘 风险分级 费率定价 防灾减损 监察监督制度, 在国内同业中率先推行 两核 ( 核保和核赔 ) 集中制度, 通过大力推进自动化核保 核保集中化管理, 规范了业务管理流程及标准, 有效的防范了承保风险 (3) 限制和转移保险风险的方法本公司设置了独立再保部门, 建立并实施了科学的分保管理流程, 建立了职责分明 互相制约 简单高效的分保机制, 有效的分散和控制了公司的承保风险 2 保险风险类型保险风险的内容及对策 a) 承保风险 2012 年末, 本公司承保保单的承保保额为 11, 亿元 承保风险处于合理的风险水平内 同时, 本公司通过严格核保 适度分保的方式积极控制承保风险 b) 汇率风险汇率风险是经济主体持有或运用外汇的经济活动中, 因汇率变动而蒙受损失的可能性 本公司 2012 年度未发生外币业务, 不存在汇率风险 c) 信用风险信用风险是公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险 本公司面临信用风险的产品主要集中于存放在商业银行的银行存款 对于银行存款, 本公司主要通过将大部分存款存放于国有银行或国有控股银行来控制和降低信用风险 d) 利率风险 40

44 利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的公允价值变动的风险 本公司受利率风险影响较大的金融资产主要是银行存款 利率变化将对本公司整体投资回报产生影响 本公司通过积极审查资产组合及咨询财务投资顾问的意见管理与利率变动相关的风险, 旨在维持资产的流动性, 确保获得稳定回报 十一 财务报表的批准本财务报表于 2013 年 4 月 15 日由董事会通过及批准发布 ( 六 ) 审计报告的主要审计意见 1 会计师事务所的名称: 北京京盛会计师事务所有限公司 2 在审计报告上签字的注册会计师: 薛立峰 仇冬 3 主要审计意见: 安邦财产保险股份有限公司财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则 的规定编制, 公允反映了安邦财产保险股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量 三 风险管理状况信息 公司充分考虑市场形势与自身经营实际, 建立了风险管理机制, 并不断对该机制进行完善与调整 公司严格遵循中国保险监督管理委员会规定的 全面管理与重点监控相统一 独立集中与分工协作相统一 充分有效与成本控制相统一 的原则, 风险管理工作全面深入经营管理各个环节, 同时依托先进的 IT 技术, 确保了风险管理工作的精确性与及时性 2012 年度, 公司风险管理工作有序开展, 具体情况如下 : ( 一 ) 风险管理组织体系建设 公司具有健全的风险管理组织体系, 该体系由总经理室直接领导, 董事会最终负责, 具体包括风险管理部门和其他风险管理辅助部门 风险管理部门负责公司内部风险管理机制的制定和对执行情况的监督检查, 定期向董事会 总经理室就风险管理总体目标和工作制度进行报告 ; 同时负责根据公司运营实际对重大决策风险进行评估, 并制定重大风险的解决方案 公司内审 合规等部门对风险管理工作起到了较强辅助作用 : 审计部负责对公司的业务 财务进行审计, 对内控制度执行情况进行检查 ; 合规部负责对经营政策 发展规划 产品开发 承保理赔等重要经营活动提出合规意见, 对违法违规风险进行提前防范 公司的风险管理组织体系目前运作良好, 能够满足公司风险管理实际需求 ( 二 ) 风险评估工作开展情况 1 针对保险风险 41

45 保险公司由于对死亡率 疾病率 赔付率 退保率等判断不正确, 可能出现准备金提取不足或产品定价错误 再保险安排不当 非预期重大理赔等问题, 这些问题引发损失的可能性即是保险风险 准备金评估过程具有强烈的不确定性, 如评估不合理, 既可能导致产品定价的数据基础与实际情况产生较大偏差, 从而给保险公司的整个产品开发策略带来影响, 又可能导致公司利润表中的损益情况不能正确反映公司的实际经营情况, 对公司管理层的决策产生不良影响 公司一直将准备金的评估与提取工作作为对保险风险评估的重要环节, 由精算部门负责准备金的评估与提取, 并对所涉各项风险进行直接监测 近年来自然灾害频频发生, 道路交通 食品安全事故层出不穷, 新型疾病更加活跃并有传播扩散可能, 受以上多种复杂因素的影响, 非预期重大理赔也是当前各保险公司普遍面临的风险之一 安邦财险作为全国性大中型财产保险公司, 承保了诸多大型项目, 经营管理过程中也可能面临非预期重大理赔的风险 为保证能及时识别并应对非预期重大理赔, 公司在通过电子系统进行识别和筛选的同时, 还在 2012 年开通了重大事件上报渠道 : 各分公司办公室主任需每日向总公司办公室报送包含 所承保企业发生重大生产 安全 交通等恶性事故 与 暴雨 台风等自然灾害造成严重损失 在内的各项可能导致重大理赔的事项 2 针对市场风险市场风险是指由于利率 汇率 股票价格和商品价格等市场价格的不利变动而造成损失, 以及由于重大危机造成业务收入无法弥补费用的可能性 利率 汇率 股票价格和商品价格等市场因素可能直接对企业产生影响, 也可能是通过竞争者 供应商或者消费者间接对企业产生影响 目前全球经济处于动荡低迷的阶段, 汇率情况不够稳定 ; 经济衍生品的全球化也导致我国股市受到国际因素影响较大 ; 由于国内通货膨胀的形势, 相对往年, 利率变化较大, 商品价格逐步提升, 国家的宏观调控导致商品价格出现不规律的波动 以上因素均持续地对公司的经营运转产生着影响 公司主要采用以 VaR( 在险价值 ) 为核心的计量体系, 并辅以 beta 系统和波动率进行价格波动的跟踪 而对于固定收益, 我们主要采用到期收益率 久期和凸性进行利率敏感性的计量和跟踪 3 针对信用风险信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务, 或者信用状况的不利变动而造成损失的可能性, 即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性 信用风险的产生一方面与经济运行的周期性有关, 另一方面与对公司经营有重要影响的特殊事件有关 当债务人或交易对手发生违约行为时, 债权人必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失 我公司设有独立的信用评估部门, 信用评估部门对公司所建仓 42

46 的各债项及其发行主体进行独立的内部评级 ; 同时还建立了信用交易对手库, 信用评级部门对库中的交易对手进行持续跟踪和管理 通过以上措施, 实现了对公司所面临的主要交易对手信用状况的监测, 确保了风险识别的实时性与风险评估的精确性 4 针对操作风险操作风险是指由于操作流程不完善 人为过错和信息系统故障等原因导致损失的可能性 公司从成立之初即积极建设财务 业务等各环节和各条线的操作流程, 并逐年不断完善 发展至今, 我司已具备了能覆盖经营全部领域并能深入到管理细节的流程规定 但由于保险市场形势不断发生变化 电子系统更新换代较快, 操作流程需要随之不断调整 在新旧流程 系统衔接过渡的阶段, 公司难免出现操作流程上的问题, 进而面临一定风险 公司目前虽已实现电子系统对业务管理的全面辅助, 但是公司运营离不开人力操作, 当然也就避免不了人为过错的发生 人为过错的出现不仅是保险行业不可回避的问题, 也是所有企业面临的困扰之一 我司通过新员工入职培训 发放 员工手册 晨会例会宣导等方式不断教育员工谨慎面对工作, 减少人为错误 另外, 还通过人力 业务等各部门的联合考核, 对员工的行为进行评价, 通过考核评价过程间接实现了对人为错误导致的操作风险的识别与评估 经公司谨慎识别与评估, 目前公司所面临的以上诸多风险处于正常范围之内, 公司可有效控制与应对 ( 三 ) 风险控制工作开展情况 1 风险控制策略概况公司注重建设良好的风险管理环境, 将风险管理文化建设融入公司文化建设, 并在公司内部各个层面营造风险管理氛围 ; 同时大力加强对全体员工的风险管理宣导工作, 建立了完善的员工岗前 岗中风险管理培训教育制度 公司严格依据识别和评估的结果对风险采取应对 控制措施 2012 年度, 公司在平衡风险与收益的基础上, 有针对性地对不同类型的风险采取了自留 规避 缓释 转移等应对措施 2 风险控制具体工作情况 (1) 保险风险控制准备金提取方面 公司建立了合理 完善的准备金提取工作流程, 严格按照中国保监会下发的 保险公司非寿险业务准备金管理办法 ( 试行 ) 保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细则 ( 试行 ) 及财政部发布的 保险合同会计处理相关规定 真实 合理地计提准备金 对于法定未到期责任准备金, 我们采用 1/365 法提取 对于货运险, 未到期责任准备金的精算方法为 : 国内货运险假设保险期限为一个月周期, 国际货运险假设保险期限为三 43

47 个月周期, 采用比例法进行计算 此外, 我公司还按照中国保监会规定对未到期责任准备金的充足性进行测试, 对于未到期责任准备金不足以支付由保单未到期部分所需承担的赔付损失 理赔费用及相应的公司维持费用部分, 提取了保费不足准备金 对于法定已发生已报案未决赔款准备金, 我公司采用逐案估计法, 按未决估损的 100% 计提 对于法定已发生未报案未决赔款准备金, 我公司采用已决赔款链梯法 已报案赔款链梯法 已决赔款 BF 方法 已报案赔款 BF 方法 预测损失率法等进行谨慎评估, 并根据评估结果确定最佳估计值 法定间接理赔费用准备金的计算采用了 50%/50% 的方法, 即假设总间接理赔费用的 50% 用于案件的立案和估损工作, 剩余的用于结案工作 对于会计准备金, 我们在上述法定准备金的计提基础上, 考虑了货币时间价值和风险边际 由于大赔案在一定程度上扭曲了三角形发展趋势, 我司在选择三角形发展因子时充分考虑了大赔案对赔款发展趋势的影响, 以尽量减少大赔案对评估结果的影响 此外, 根据 关于印发 < 保险公司非寿险业务准备金回溯分析管理办法 > 的通知 ( 保监发 号 ) 文件的相关精神, 每季度末采用回溯日的数据基础和信息对上两个财务年度末以及两个季度前的评估值进行回溯分析, 确保准备金计提的充足性 非预期重大理赔方面, 公司认真履行了对此项风险的识别与评估工作, 有效地实现了对理赔风险的控制 由于公司积极向投保人和被保险人进行防灾宣传和灾前检查, 运用自身拥有的专业技术 科学手段尽可能降低保险事故发生的概率, 从源头上实现了对非预期重大理赔风险的预防,2012 年度公司未出现因非预期重大理赔事件导致的重大风险 (2) 市场风险控制公司使用恒生公司的绩效评估与风险管理系统进行市场风险计量 VaR 是描述在一定的概率水平下 ( 置信度 ), 未来特定一段时间内, 某金融资产 ( 组合 ) 最大可能损失 我们采用 99% 10 天的置信区间下计量 VaR;Beta 系数度量市场的变化对股票或组合收益率变化的影响程度, 度量组合的系统性风险 ; 波动率标准差 σ 是描述股票价格波动性的一个统计量, 它主要反映了未来一段时间内证券或组合的收益率在这段时间的平均收益率上下波动的幅度 ; 到期收益率 (Yield to Maturity) 指将债券的所有息票 (Coupon) 及最后的本金 (Principal) 都按这一利率折现折算的现值之和等于债券的当前价格得到的折现率 ; 久期是债券价格对利率小幅波动敏感性的一阶估计, 而凸性则是对债券价格利率敏感性的二阶估计 截止 2012 年末, 安邦财险公司投资股市相对于沪深 300 并无超额收益, 固定收益持仓久期保持在 8.08 年左右 具体指标如下 : 公司资产投资组合反应系统性风险的权益类 Beta 系数值为 , 反应组合波动率的标准差 σ 值为 ( 年化 ), 度量利率敏感性的久期值为 8.08, 凸性为 74.58, 公司资产投资的整体在险价值 VaR( 按 99% 置信度 10 天置信区间 ) 是 2.83%, 权益风险价值占比 9.69%, 权益资产占比为 29.23%, 风险在可控范围之内, 符合公司的年度投资目标 44

48 (3) 信用风险控制 2012 年度, 根据信用评估部门对公司所建仓的各债项及其发行主体进行独立的内部评级以及对信用交易对手的持续跟踪和管理结果显示 : 公司投资的所有债券都严格符合监管机构以及内部评级的要求, 进行的所有逆回购交易的对手都必须选自交易对手库中 风险管理部门在公司债项投资行为前进行合规审查, 使其务必符合内外部监管的规定 安邦财险共投资债券 亿元人民币农行次级债, 评级 AAA, 截止 2012 年 12 月 31 日, 投资的 AAA 级别债券净价占比为 100% (4) 操作风险控制为了实现对操作风险的有效控制, 公司采取了以下多项控制措施 : 首先, 进行不相容职务分离控制 通过不相容职务分离控制, 避免人员交叉导致的舞弊行为, 例如, 公司严格按照 保险公司合规管理指引 实现合规管理部门与内部审计部门的分离 其次, 进行授权审批控制 公司日常经营活动的开展过程中, 严格控制审批权限, 从方案策划至最终落实都需由经公司明确授权的相关部门和领导审批确认 上至产品精算 开发, 下至地区宣传方案 营销员聘用与管理, 均需经过财务 精算 人力 法务 合规等多部门的联合审查, 彻底杜绝了人为扭曲操作的可能性 再次, 进行预算控制 公司有着严格的财务管理制度, 财务上执行科学的预算管理制度 公司全员需通过动支预算系统提前进行开支的计划与申请, 先由上级管理人员确认审批后, 再由专职财务人员根据员工提交的材料与描述的事项进行专项审核, 审核通过后方可根据事项所耗费用据实报销 严格的财务预算控制已将人为操作风险的可能性降至最低 最后, 信息系统风险控制 公司建立了涵盖风险管理基本流程和控制环节的信息系统, 有较高的风险管理信息化水平 我公司设有 IT 部, 吸引大量尖端 IT 人才, 专职开发智能化的核心业务系统, 并进行系统的日常完善与维护, 系统的安全 稳定程度完全符合监管部门的要求 2012 年度, 公司在不断探索完善风险管理机制的同时有效地实现了风险管理的目标, 切实完成了为公司运营保驾护航的任务 四 产品经营信息 2012 年, 本公司经营的所有产品中, 保险收入居前五位的保险产品为机动车辆保险 企财险 责任险 意外险 国内货运险, 具体保险经营情况如下 : 单位 : 人民币万元 排名险种名称原保险 保费收入 保险金额 赔款支出 未到期责任 准备金余额 未决赔款 准备金余额 承保利润 1 机动车辆保险 422, ,518, , , , , 企财险 5, ,513, , ,

49 3 责任险 4, ,539, , , 意外险 4, ,066, , 国内货运险 1, ,138, , 五 偿付能力信息 ( 一 ) 偿付能力主要指标 单位 : 人民币万元 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 变动情况 实际资本 800, , , 最低资本 66, , 资本溢额 ( 或资本缺口 ) 733, , , 偿付能力充足率 % % % ( 二 ) 偿付能力变化的原因说明 偿付能力变化的原因是由于 2012 年度业务规模的增长所致 六 其他信息 年 3 月更换总经理为张峰先生 ; 年 5 月更换董事长为张峰先生 年 8 月, 公司注册地址变更至深圳市福田区益田路西 6009 号新世界商务中心 3302; 年 12 月, 公司注册资本增加至 90 亿元 46