股票代码：430011

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1 江苏宾肯科技股份有限公司 ( 股份代码 ) 二〇一四年四月 1

2 重要提示 本公司及本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本报告经公司第一届董事会第四次会议审议通过 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 上海分所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 公司负责人陈轶虎 主管会计工作负责人陈轶虎 会计机构负责人程公琦声明 : 保证年度报告中财务报告的真实 完整 2

3 目录 第一章公司基本情况... 4 第二章主要财务数据和指标... 6 第三章董事会报告... 8 第四章重要事项 第五章公司技术的权属情况 第六章股本变动及股东情况 第七章董事 监事 高级管理人员 核心技术人员情况 第八章公司治理 第九章财务报告 第十章备查文件目录

4 第一章公司基本情况 一 公司法定中文名称 : 江苏宾肯科技股份有限公司 公司中文名称缩写 : 宾肯股份 公司法定英文名称 :Beacon Technology Co.,Ltd.Jiangsu 二 公司法定代表人 : 陈轶虎 三 公司董事会秘书 : 吴昊 联系地址 : 无锡市滨湖区鸿桥路 801 号现代国际工业设计大厦 1818 邮政编码 : 联系电话 :(0510) 传真 :(0510) 电子信箱 : @139.com 四 公司注册地址 : 无锡市蠡园开发区鸿桥路西侧 4 1 地块三楼 308 室 五 公司办公地址 : 无锡市滨湖区鸿桥路 801 号现代国际工业设计大厦 邮政编码 : 公司网址 : 公司信箱 : @139.com 六 公司登载年度报告的指定网站网址 : 年度报告备置地点 : 公司董事会办公室 七 公司股份挂牌场所 : 上海股权托管交易中心 4

5 公司依据 上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务暂行管理办法 的有关规定, 委托上海银统资产管理有限公司作为推荐机构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务 股份简称 : 宾肯股份股份代码 : 八 其它有关资料 ( 一 ) 公司首次注册登记日期 :2010 年 2 月 23 日 ( 二 ) 注册登记地点 : 无锡市滨湖区工商行政管理局 ( 三 ) 企业法人营业执照注册号 : ( 四 ) 税务登记证号码 : ( 五 ) 公司聘请的会计师事务所名称 : 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合 伙 ) 上海分所 ( 六 ) 会计师事务所办公地址 : 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保 险大厦 层 5

6 第二章主要财务数据和指标 一 公司主要会计数据 单位 : 人民币元 项目 2013 年 2012 年 本报告期比上年同 期增减 (%) 营业收入 36,434, ,739, 营业利润 3,316, ,540, 利润总额 3,188, ,538, 归属于普通股股东的净利润 1,408, ,390, 归属于普通股股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,535, ,391, 经营活动产生的现金流量净额 -6,675, ,128, 项目 2013 年末 2012 年末 本报告期末比上年 度期末增减 (%) 总资产 112,585, ,004, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 27,193, ,784, 股本 28,000,000 10,000, 二 公司主要财务指标 单位 : 人民币元 期间财务指标 2013 年 2012 年 本报告期比上年同 期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 全面摊薄净资产收益率 (%) 减少 个百分点 每股经营活动产生的现金流量净 额 ( 元 / 股 ) 毛利率 (%) 减少 个百分点 应收账款周转率 ( 次 ) 存货周转率 ( 次 ) 期末财务指标 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 本报告期末比上年 度期末增减 (%) 6

7 每股净资产 ( 元 / 股 ) 资产负债率 (%) 增加 2.71 个百分点 流动比率 ( 倍 ) 速动比率 ( 倍 ) 三 非经常性损益项目和金额 单位 : 人民币元非经常性损益项目年初至报告期期末金额非经常性收益 (+): 政府补助 365, 非经常性收益小计 365, 非经常性损失 (-): 其他营业外收入和支出 492, 非经常性损失小计 492, 非经常性损益对所得税的影响 (-) 合计 -127,

8 第三章董事会报告 一 报告期内公司经营情况的分析 ( 一 ) 经营情况回顾 报告期内, 以公司在上海股交中心挂牌为契机, 公司经营团队带领全体员工团结一致, 积极努力, 认真落实公司董事会的决策和指示, 紧紧围绕年度发展规划及经营目标, 各项工作有序推进, 使公司经济运行基本保持了稳定良好的发展态势 报告期内, 公司实现营业收入 36,434, 元, 利润总额 3,188, 元, 净利润 1,408, 元 报告期内, 由于公司遇到大量 BT 建设项目开工建设后的流动资金瓶颈, 对新项目的开展起到了一定的制约作用, 考虑到资金周转的问题, 暂时避开 BT 建设项目的承接, 所以 2013 年度公司主要进行 BT 建设项目的储备及向非 BT 的智能化建设项目过渡转型, 因此导致营业收入有较大的下降 但由于在 2013 年公司很好的进行了项目的跟踪和储备,2014 年起营业收入会有稳定持续的增长 ( 二 ) 经营情况介绍 1 公司主营业务情况 公司目前的业务领域为公共安全信息化市场各细分行业的解决方案的提供与实施, 主要从事视频监控设备的合理布局 落地实施及视频监控系统的设计 相关软件安装 公司主要客户对象为安防行业公安系统的 平安城市 公司通过自主开发所掌握的 宾肯刑侦治安综合实战应用系统软件 V1.0 核心技术为安防行业公安系统的 平安城市 提供解决方案并进行实施 2 公司经营具体情况 8

9 (1) 主营业务产品或服务情况表 单位 : 人民币元 分产品或服务营业收入营业成本 毛利率 (%) 营业收入比 上年同期增 减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 毛利率比 上年同期 增减 (%) BT 业务 17,538, ,344, 建造业务 1,355, ,910, 服务业务 4,943, ,377, 其他业务 313, , 合计 36,348, ,678, (2) 主营业务分地区情况 单位 : 人民币元 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减 (%) 华东地区 36,348, 合计 36,348, (3) 公司财务状况说明 1 资产负债表重要项目变动原因分析 单位 : 人民币元 资产负债表项目 增减幅度 (%) 变动原因 货币资金 6,672, ,490, 银行承兑汇票存入的保证金 应收账款 51,577, ,795, 由长期应收款中一年内到期的应 收租赁款及应收 BT 项目款转入 预付账款 1,252, ,046, 其他应收款 158, ,935, 年底基本结清存货 5,873, BT 项目维护期备品备件购入固定资产 9,420, ,130, 短期借款 32,400, ,200, 用于维护备品备件的购买,BT 建 设项目的财务成本等 应付账款 18,793, ,416, 其他应付款 17,139, ,970, 应付职工薪酬 511, ,100, 营业收入下降导致员工薪酬调整 9

10 2 利润表重要项目变动原因分析 利润表项目 2013 年 2012 年 增减幅度 (%) 单位 : 人民币元 变动原因 营业收入 36,434, ,739, 营业成本 22,811, ,196, 营业税金及附加 461, ,639, 销售费用 1,154, ,070, 主要由于公司放弃承接 BT 建设项目, 转向非 BT 的智能化建设项目过渡转型, 导致营业收入有较大的下降营业收入下降导致成本相应下降营业收入下降导致税金相应下降营业收入下降导致销售费用相应下降 管理费用 7,230, ,781, 公司股改及挂牌费用增加 财务费用 1,277, ,590, BT 项目应收未收的利息收入 增加, 相应的利息支出不变 3 现金流量表重要项目变动原因分析 现金流量表项目 2013 年 2012 年 增减幅度 (%) 单位 : 人民币元 变动原因 经营活动产生的现 金流量净额 -6,675, ,128, 营业收入下降导致业务开展投 入减少, 维护期备品备件购入 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -16, ,685, 本期未购置固定资产 7,109, ,938, 二 报告期内, 全资 控股子公司经营情况 截至报告期末, 公司无全资 控股子公司 三 公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望 公司主营业务所处安防行业, 我国的安防行业是随着社会主义市场经济的 发展而逐步成长起来的, 改革开放以来, 在国民经济迅速发展, 人民生活水平 日益提高的推动下, 人们对安全的需求日益增长, 安防也逐渐被人们所认识 10

11 特别是, 国家应急体系 平安城市 平安建设 科技强警 等重大工程项目在全国的展开, 以及 奥运会 世博会 等重要国际活动在中国的举办, 加深了国内以及世界对我国安防行业的认知, 强力促进了安防行业迅速发展, 安防行业呈现出了一个蓬勃发展的良好势头 最近几年统计数据显示 : 我国的安防行业平均以 15%-30% 的年增长率迅速成长 随着中国经济的持续快速发展和构建和谐社会与小康社会的进程中, 安全一直是大众最关心的热点之一 国家政策的扶持与大众关注的焦点促就了安防行业的迅猛发展 据 中国安防行业 十二五 发展规划, 截至 2010 年底, 国内安防企业达到了 2 万 5 千家左右, 行业总产值达到 2300 多亿元 预估, 2015 年安防行业总产值将达到 5000 亿元 因此整个安防行业的市场规模是相当庞大的 特别是平安城市建设拉动视频监控需求 据公安部科技局估计, 平均一个中型城市的平安城市建设投入将达几百亿, 而一年的安防投入也有上千万元, 目前我国共有 2300 多个城市和县城, 随着 平安城市建设 逐步向县 镇深入, 保守估计一个市 县每年安防投入 2200 万元, 则每年的投入在 500 亿元上下, 十二五 期间, 平安城市建设将拉动我国新增安防投入 2500 亿元 公司的主营业务中, 平安城市建设占领了相当一部分的份额 因此, 十二五 期间, 政府对平安城市建设的重视将直接推动公司的迅猛发展 在 2014 年度, 公司将依靠前期 BT 建设项目的收款 项目维保费用的收款以及发行私募债等融资手段, 完善流动资金的预算制度, 持续扩大公司经营规模 2014 年度签约销售合同金额计划目标为 万元, 此后的未来三年计划以每年 20% 的目标递增 其中 平安城市 建设项目比重为 70%-80% 左右, 其余为其他视频监控 智能建筑 智能小区等建设项目 四 报告期内的募集资金使用情况 报告期内, 公司未募集资金 五 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损 实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动 ( 包括预计利润大幅增长 ) 的说明 11

12 报告期内, 公司不存在上述情况 六 关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明 2014 年 4 月 10 日, 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 上海分所就 2013 年度的财务情况出具了标准无保留意见的审计报告 七 利润分配 资本公积金转增实施情况 公司 2013 年度不进行利润分配 资本公积金转增 12

13 第四章重要事项 一 重大诉讼仲裁事项 报告期内, 公司不存在重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内发生的破产相关事项 报告期内, 公司不存在破产相关事项 三 公司重大资产收购 出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析 况 报告期内, 公司不存在重大资产收购 出售或处置以及企业收购兼并的情 四 报告期内发生的重大关联交易情况 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 报告期内, 公司不存在与日常经营相关的关联交易 ( 二 ) 关联债权债务往来 报告期内, 公司关联债权债务往来情况具体如下 : 单位 : 人民币元 关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 发生额余额发生额余额 陈轶虎 3,658, 陈轶虎 667, ,332, 孙继伟 1,050, 孙金珠 3,700, 周喆 300, 孙继峰 3,990, 无锡依思达科技有限公司无锡市九安隆工程材料有限公司 276, , , ,

14 无锡广宇文化传媒有 限公司 210, 合计 5,082, , ,657, ,382, 报告期内, 公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额 万元, 余额 7.22 万元 ; 关联方向公司提供资金的发生额 万元, 余额 万元 ( 三 ) 担保事项 截至报告期末, 公司无对外担保事项 五 重大合同及履行情况 报告期内, 公司不存在重大合同 六 公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情 公司实际控制人陈轶虎 孙继伟 王寅先生及关联公司出具了 避免同业 竞争承诺函, 承诺未来不会开展任何与公司业务相同或相竞争的业务 报告期内, 陈轶虎 孙继伟 王寅先生及关联公司遵守了上述承诺, 没有 发生与公司同业竞争的行为 七 聘任 解聘会计师事务所情况 公司聘任瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 上海分所负责公司审计工作, 聘期为 3 年 八 报告期内, 公司及其董事 监事 高级管理人员 公司控股股东 实际控制人 核心技术人员 收购人处罚及整改情况 公司及其董事 监事 高级管理人员 公司控股股东 实际控制人 核心 技术人员无处罚及整改情况 九 报告期内公司披露的公告信息 14

15 公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站 ( 报告期内, 公司披露的公告情况具体如下 : 事项 刊载日期 内容 股份转让说明书 股份转让说明书 公司章程 公司章程 审计报告 审计报告 法律意见书 法律意见书 十 其它重大事项 报告期内, 公司无其他重大事项 15

16 第五章公司技术的权属情况 一 专利权 ( 一 ) 已获专利 截至本报告期, 公司已拥有的专利共 2 项 序号专利名称 类型 专利号 取得时间 保护期限 取得方式 专利权人 1 一种基于 TCP 或实用新 ZL 年 8 月 IP 的单火线智能 10 年型 日家居控制装置 转让 公司 2 一种基于防伪技实用新 ZL 年 8 月术的准考证识别 10 年型 日系统 转让 公司 其中 2 项专利为受让所得, 受让情况如下 : 序号 专利名称 转让协议签 署时间 转让权利范围 转让费 转让方 是否核准挂牌时承诺变更权利事项 ( 如有 ) 人 1 一种基于 TCP 或 IP 的 单火线智能家居控制 装置 2013 年 4 月 25 日 全部无董世杰无是 2 一种基于防伪技术的准考证识别系统 2013 年 9 月 9 日 全部无崔业梅无是 ( 二 ) 正在申请专利 截至本报告期, 公司无正在申请的专利 二 著作权 截至本报告期, 公司无新增的著作权 三 软件著作权 截至本报告期, 公司已拥有的软件著作权共 3 项 序号 著作权名称 类型 授权情况 取得时间 取得方式 著作权人 登记号 1 宾肯刑侦治安综软件著 已授权 2013 年 6 月 13 日原始公司 2013SR

17 合实战应用系统作权 取得 软件 V1.0 2 宾肯居住登记自软件著助申报系统软件作权 V1.0 已授权 原始 2013 年 6 月 13 日取得 公司 2013SR 宾肯智能视频分软件著析系统软件 V1.0 作权 已授权 原始 2013 年 8 月 19 日取得 公司 2013SR 四 公司拥有的商标 截至本报告期, 公司无新增的注册商标 17

18 第六章股本变动及股东情况 一 报告期内最新新股本情况 截至报告期末, 公司股本变动情况如下 : 单位 : 股 股份性质 期初股份期末股份本期增加本期减少数量比例 (%) 数量比例 (%) 一 有限售条件股份 28,000, ,000, 其中 : 高管股份 26,600, ,600, 其他法人或非法 ,400, 人机构 1,400, 个人或基金 二 无限售条件股份 股份总数 28,000, ,000, 二 公司股东及其持股数量和相互间的关联关系 股东总数 ( 名 ) 股东名称 截至本报告期末, 公司股东及其持股数量和相互间的关联关系具体如下 : 股东性质 报告期初持股总数 7 公司股东持股情况 报告期内增减 报告期末持股总数 报告期末持股比例 可转让股份数量 单位 : 股 质押或冻结的股份数量 陈轶虎自然人 11,054, ,054, 孙继伟自然人 5,891, ,891, 王寅自然人 5,891, ,891, 周喆自然人 2,822, ,822, 江苏同睿创 业投资有限 公司 法人 1,400, ,400, 阮云良自然人 537, , 孙金珠自然人 403, , 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 : 18

19 ( 一 ) 股东陈轶虎 孙继伟 王寅在公司的重大决策中自始保持了高度一致,2013 年 10 月 19 日, 三人签署了 一致行动人决议, 协议约定 : 三人在处理 决定公司日常运营管理事项, 向股东大会行使提案权, 在相关股东大会上行使表决权时均保持充分一致, 若三人在进行充分沟通协商后, 对有关事项如何行使表决权无法达成一致, 三人将对该等事项共同弃权投票 ( 二 ) 除此以外其他股东之间无关联关系及一致行动关系 三 控股股东情况 公司股东陈轶虎 孙继伟 王寅在公司的重大决策中自始保持了高度一致, 2013 年 10 月 19 日, 三人签署了 一致行动人决议, 协议约定 : 三人在处理 决定公司日常运营管理事项, 向股东大会行使提案权, 在相关股东大会上行使表决权时均保持充分一致, 若三人在进行充分沟通协商后, 对有关事项如何行使表决权无法达成一致, 三人将对该等事项共同弃权投票 因陈轶虎 孙继伟 王寅合计持有公司 81.56% 的股份, 陈轶虎为公司董事长 总经理, 孙继伟 王寅为公司董事, 三人是公司的主要领导成员, 加之三人在公司的重大决策中能够实施一致行动, 因此, 此三人为公司的控股股东和实际控制人 陈轶虎, 男,1974 年生, 中国籍, 汉族, 无境外永久居留权 本科学历, 毕业于江南大学电子工程系 1995 年 9 月 2000 年 12 月无锡广播电视集团任记者 主持人 ;2001 年 1 月 2001 年 12 月, 无锡太湖明珠网络股份有限公司任太湖明珠网筹备组成员 ;2002 年 1 月 2007 年 12 月, 无锡广播电视集团任制片人 记者 主持人 ;2008 年 1 月 2010 年 1 月, 无锡数字娱乐传媒有限公司总经理 2010 年 2 月 年 9 月, 任有限公司执行董事 现任股份公司董事长 总经理, 经股份公司第一次股东大会和第一次董事会会议选举产生, 任期为三年, 自 2013 年 9 月 30 日到 2016 年 9 月 29 日 孙继伟, 男,1971 年生, 中国籍, 汉族, 无境外永久居留权 本科学历, 毕业于江南大学工业控制自动化专业 1992 年 8 月 1996 年 5 月, 无锡双龙信息纸有限公司历任技术员 技术部经理助理 西北区销售主管 总经理助理 ; 19

20 1996 年 6 月 2002 年 1 月, 无锡宝丰实业公司历任市场总监 工程部经理 副总经理 事业部总经理 ;2002 年 2 月 2005 年 4 月, 拉法基屋面系统 ( 南京 ) 有限公司历任销售代表 销售经理 总经理 ;2005 年 5 月 2010 年 1 月, 无锡民用设计院弱电所所长 无锡名元电子系统工程有限公司任总经理 ;2010 年 2 月 2013 年 9 月 29 日, 任有限公司总经理 ; 现任股份公司董事, 经股份公司第一次股东大会选举产生, 任期为三年, 自 2013 年 9 月 30 日到 2016 年 9 月 29 日 王寅, 男,1974 年生, 中国籍, 汉族, 无境外永久居留权, 高中学历, 毕业于河南开封高级中学 1993 年 9 月 1996 年 12 月, 上海康定制冷设备公司任销售 ;1996 年 12 月 2001 年 1 月, 无锡长发商厦任企划部经理 ;2001 年 2 月 2004 年 12 月任广东申菱空调无锡区域经理,2005 年 1 月至今, 无锡市九安隆工程材料有限公司任总经理,2010 年 2 月 2013 年 9 月, 任有限公司监事 现任股份公司董事, 经股份公司第一次股东大会选举产生, 任期为三年, 自 2013 年 9 月 30 日到 2016 年 9 月 29 日 四 实际控制人情况 公司共同实际控制人为陈轶虎 孙继伟 王寅, 占公司股份总数的 81.56% 陈轶虎 孙继伟 王寅基本情况见 控股股东情况 五 其他 报告期内无其他情况 20

21 第七章董事 监事 高级管理人员 核心技术人员情况 一 董事 监事 高级管理人员 核心技术人员及其持股变动 截至本报告期末, 公司董事 监事 高级管理人员 核心技术人员及其持股 变动情况具体如下 : 姓名职务年龄性别 任职起止日期 年初持股数 ( 股 ) 期末持股数 ( 股 ) 股份增 是否在公 减数 ( 股 ) 司领薪 董事长 总经陈轶虎理 40 男 王寅 董事 40 男 周喆 董事 41 男 孙继伟 董事 43 男 宋迎春 董事 47 男 阮云良 监事会主席 50 男 孙金珠 监事 63 女 唐平辉 职工监事 41 男 吴昊 董事会秘书 33 男 程公琦 财务负责人 32 女 ,054,400 11,054, 是 5,891,200 5,891, 否 2,822,400 2,822, 是 5,891,200 5,891, 是 否 537, , 否 403, , 否 是 是 是 王盛核心技术人员 40 男 是 俞曲核心技术人员 38 男 是 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 报告期内, 公司董事 监事及高级管理人员无变动 21

22 第八章公司治理 一 公司治理 规范运作情况 股份公司成立以来, 公司管理层重视加强公司的规范治理, 不断强化公司内部控制制度的完整性和制度执行的有效性 公司按照 公司法 等相关法律法规的要求, 建立健全了由股东大会 董事会 监事会和高级管理层等组成的公司治理结构 股份公司成立以来, 公司 三会 能够严格按照 三会 议事规则等公司制度规范运行, 决策程序 决策内容合法有效, 三会 运行良好 公司股东大会是公司权力机构, 由全体股东组成 ; 公司董事会由五名董事组成, 董事会具体负责执行股东大会决议, 对股东大会负责, 公司董事会五名董事为陈轶虎 孙继伟 周喆 王寅 宋迎春, 其中陈轶虎为董事长 ; 公司监事会, 由三名监事组成, 其中职工代表担任的监事不低于三分之一, 监事会是公司监督机构, 负责检查公司财务, 对董事 高级管理人员监督等工作, 公司监事会三名监事为阮云良 孙金珠 唐平辉, 其中阮云良为监事会主席 上述机构的成员符合 公司法 的任职要求, 能够勤勉的履行职责和义务 但是股份公司成立时间较短, 公司仍需加强管理层在公司治理和规范运作方面的培训, 进一步发挥监事会的作用, 督促董事和高级管理人员严格按照 公司法 公司章程 等相关规定履行职责, 使公司规范治理更加完善 二 内部控制制度的建立和健全 公司制定了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 和相关财务管理制度, 完善了公司的各项决策 监管制度 建立并规范运行一系列日常经营管理的相关制度, 如人事管理制度 行政管理制度 市场销售管理制度 合约管理制度 采购部管理制度 研发部管理制度和工程部管理制度等, 基本覆盖了公司的整体经营活动 通过这些相关制度的建设公司希望能够促进管理人员和公司员工的规范化工作意识, 在制度的执行过程中公 22

23 司上下能够较好的遵守现有的相关制度, 保持企业的规范运行 报告期内, 公司 未发生过重大内部控制问题 三 独立董事履行职责情况 公司无独立董事 四 报告期内召开的年度股东大会 临时股东大会 报告期内, 公司共召开了两次股东大会, 具体情况如下 : 2013 年 9 月 30 日, 股份公司全体发起人依法召开股份公司创立大会暨 2013 年第一次临时股东大会 审议通过了如下议案 : 1. 关于江苏宾肯科技股份有限公司筹办情况的报告 2. 关于江苏宾肯科技股份有限公司改制费用的报告 3. 江苏宾肯科技股份有限公司章程 4. 关于选举江苏宾肯科技股份有限公司第一届董事会成员的议案 5. 关于选举江苏宾肯科技股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案 6. 关于免去王寅监事职务的议案 7. 关于发起人以各自所持有的江苏宾肯科技有限公司的股权所对应的账面净资产值折合江苏宾肯科技股份有限公司股份的报告 8. 关于江苏宾肯科技股份有限公司股东大会议事规则的议案 9. 关于江苏宾肯科技股份有限公司董事会议事规则的议案 10. 关于江苏宾肯科技股份有限公司监事会议事规则的议案 11. 江苏宾肯科技股份有限公司对外担保管理办法 ( 草案 ) 12. 江苏宾肯科技股份有限公司对外投资管理办法 ( 草案 ) 23

24 13. 江苏宾肯科技股份有限公司关联交易决策制度 ( 草案 ) 14. 江苏宾肯科技股份有限公司董事会秘书工作细则 ( 草案 ) 2013 年 10 月 25 日, 股份公司召开第二次临时股东大会 审议通过了如 下议案 : 1. 关于申请公司股份在上海股权托管交易中心挂牌交易的议案 2. 关于申请公司股份在上海股权托管交易中心登记托管的议案 3. 关于聘请上海银统资产管理有限公司作为江苏宾肯科技股份有限公司本 次股份挂牌交易的推荐人的议案 4. 关于聘请瑞华会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 作为江苏宾肯科技股份有限公司本次股份挂牌交易的审计机构的议案 5. 关于聘请北京盈科( 上海 ) 律师事务所作为江苏宾肯科技股份有限公司本次股份挂牌交易的法律服务机构的议案 6. 关于授权江苏宾肯科技股份有限公司董事会办理股份托管 挂牌交易相关的议案 7. 关于加强江苏宾肯科技股份有限公司信息披露工作的议案. 五 报告期内公司董事会的有关情况 报告期内, 公司共召开了两次董事会会议, 具体情况如下 : 公司第一届董事会第一次会议于 2013 年 9 月 30 日召开, 审议通过了如下议案 : 1. 关于选举陈轶虎为公司第一届董事会董事长的议案 2. 关于聘请陈轶虎为公司总经理的议案 3. 关于聘请周喆为公司副总经理的议案 4. 关于聘请程公琦为公司财务负责人的议案 24

25 5. 关于聘请吴昊为公司董事会秘书的议案 6. 江苏宾肯科技股份有限公司总经理工作细则 7. 关于委托吴昊负责向公司登记机关报送江苏宾肯科技股份有限公司设 立登记文件的议案 公司第一届董事会第二次会议于 2013 年 10 月 8 日召开, 审议通过了如下议案 : 1. 关于申请公司股份在上海股权托管交易中心挂牌交易的议案 2. 关于申请公司股份在上海股权托管交易中心登记托管的议案 3. 关于聘请上海银统资产管理有限公司作为江苏宾肯科技股份有限公司本次股份挂牌交易的推荐人的议案 4. 关于聘请瑞华会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 作为江苏宾肯科技股份有限公司本次股份挂牌交易的审计机构的议案 5. 关于聘请北京盈科( 上海 ) 律师事务所作为江苏宾肯科技股份有限公司本次股份挂牌交易的法律服务机构的议案 6. 关于授权江苏宾肯科技股份有限公司董事会办理股份托管 挂牌交易相关的议案 7. 关于加强江苏宾肯科技股份有限公司信息披露工作的议案 8. 关于召开 2013 年第二次临时股东大会的议案 六 报告期内公司监事会的有关情况 报告期内, 公司召开了一次监事会会议, 具体情况如下 公司第一届监事会第一次会议于 2013 年 9 月 30 日召开, 审议通过了如下议案 : 选举阮云良为公司第一届监事会主席 25

26 第九章财务报告 审计报告 瑞华沪审字 [2014] 号 江苏宾肯科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的江苏宾肯科技股份有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 的 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表,2013 年度的利润表 现金 流量表和股东权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 26

27 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了江苏宾肯科技股份有限公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 黄娟 上海分所 中国 上海 中国注册会计师 : 杨海峰 二〇一四年四月十日 27

28 资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位 : 江苏宾肯科技股份有限公司 单位 : 人民币元 资产 流动资产 : 货币资金 6,672, ,490, 交易性金融资产应收票据应收账款 51,577, ,795, 预付款项 1,252, ,046, 应收利息应收股利其他应收款 158, ,935, 存货 5,873, 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 65,534, ,268, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 37,124, ,000, 长期股权投资投资性房地产固定资产 9,420, ,130, 在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用 210, , 递延所得税资产 296, , 其他非流动资产 28

29 非流动资产合计 47,051, ,736, 资产总计 112,585, ,004, 公司负责人 : 陈轶虎主管会计工作负责人 : 陈轶虎会计机构负责人 : 程公琦 资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 编制单位 : 江苏宾肯科技股份有限公司 单位 : 人民币元 负债和股东权益 流动负债 : 短期借款 32,400, ,200, 交易性金融负债 应付票据 4,764, ,200, 应付账款 18,793, ,416, 预收款项 应付职工薪酬 511, ,100, 应交税费 11,291, ,331, 应付利息 应付股利 其他应付款 17,139, ,970, 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 84,900, ,219, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 492, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 492, 负债合计 85,392, ,219,

30 股东权益 : 股本 28,000, ,000, 资本公积 377, 减 : 库存股盈余公积 1,609, 一般风险准备未分配利润 -1,184, ,175, 股东权益合计 27,193, ,784, 负债和股东权益总计 112,585, ,004, 公司负责人 : 陈轶虎 主管会计工作负责人 : 陈轶虎 会计机构负责人 : 程公琦 30

31 利润表 2013 年度 编制单位 : 江苏宾肯科技股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 2013 年度 2012 年度 一 营业收入 36,434, ,739, 减 : 营业成本 22,811, ,196, 营业税金及附加 461, ,639, 销售费用 1,154, ,070, 管理费用 7,230, ,781, 财务费用 1,277, ,590, 资产减值损失 182, ,080, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 收益 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 3,316, ,540, 加 : 营业外收入 365, 减 : 营业外支出 492, , 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 3,188, ,538, 减 : 所得税费用 1,780, ,148, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,408, ,390, 五 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益七 综合收益总额 1,408, ,390, 公司负责人 : 陈轶虎主管会计工作负责人 : 陈轶虎会计机构负责人 : 程公琦 31

32 公司现金流量表 2013 年度 编制单位 : 江苏宾肯科技股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 2013 年度 2012 年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 23,684, ,514, 收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 9,692, ,566, 经营活动现金流入小计 33,377, ,081, 购买商品 接受劳务支付的现金 30,477, ,175, 支付给职工以及为职工支付的现金 3,143, ,489, 支付的各项税费 763, , 支付的其他与经营活动有关的现金 5,668, ,864, 经营活动现金流出小计 40,053, ,209, 经营活动产生的现金流量净额 -6,675, ,128, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 付的现金 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支 16, ,685, 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16, ,685, 投资活动产生的现金流量净额 -16, ,685, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 64,900, ,855, 收到其他与筹资活动有关的现金 32

33 筹资活动现金流入小计 64,900, ,855, 偿还债务支付的现金 54,044, ,119, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 3,747, ,797, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 57,791, ,917, 筹资活动产生的现金流量净额 7,109, ,938, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 416, ,875, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,490, ,366, 六 期末现金及现金等价物余额 1,907, ,490, 公司负责人 : 陈轶虎 主管会计工作负责人 : 陈轶虎 会计机构负责人 : 程公琦 33

34 所有者权益变动表 2013 年度 编制单位 : 江苏宾肯科技股份有限公司 单位 : 人民币元 2012 年度 项目 实收资本 ( 或 股本 ) 归属于母公司所有者权益 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润 少数股东权益所有者权益合计 一 上年年末余额 10,000, ,609, ,175, ,784, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年年初余额 10,000, ,609, ,175, ,784, 三 本期增减变动金额 18,000, , ,609, ,360, ,408, ( 一 ) 净利润 1,408, ,408, ( 二 ) 其他综合收益 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 34

35 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,408, ,408, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 18,000, , ,609, ,768, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 净利润转增资本 18,000, , ,609, ,768, 四 本期期末余额 法定代表人 : 陈轶虎主管会计工作的负责人 : 陈轶虎会计机构负责人 : 程公琦 35

36 所有者权益变动表 2012 年度 编制单位 : 江苏宾肯科技股份有限公司 单位 : 人币元 2012 年度 项目 实收资本 ( 或股本 ) 归属于母公司所有者权益 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润 少数股东权 益 所有者权益 合计 一 上年年末余额 10,000, , ,638, ,394, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年年初余额 10,000, , ,638, ,394, 三 本期增减变动金额 1,575, ,814, ,390, ( 一 ) 净利润 18,390, ,390, ( 二 ) 其他综合收益 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 36

37 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 18,390, ,390, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1,575, ,575, 提取盈余公积 1,575, ,575, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他四 本期期末余额 10,000, ,609, ,175, ,784, 法定代表人 : 陈轶虎 主管会计工作的负责人 : 陈轶虎 会计机构负责人 : 程公琦 37

38 江苏宾肯科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 除特别说明外, 金额单位为人民币元 ) 一 公司基本情况 江苏宾肯科技股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 前身系江苏宾肯科技有限公司 ( 以下简称 有限公司 ), 是由自然人陈轶虎 孙继伟和王寅共同出资组建的有限公司, 于 2010 年 2 月 23 日取得由江苏省工商行政管理局颁发的注册号为 号的企业法人营业执照, 注册资本为 1000 万元 2010 年 2 月 22 日, 本公司收到全体股东首次缴纳的注册资本合计人民币 200 万元, 占注册资本的 20% 其中陈轶虎缴纳人民币 88 万元, 孙继伟缴纳人民币 56 万元, 王寅缴纳人民币 56 万元, 持股比例分别为 44.00% 28.00% 和 28.00%, 由无锡泰伯联合会计事务所出具的锡泰伯 (2010) 验字 0215 号验资报告 2011 年 6 月 9 日, 本公司收到全体股东第二期缴纳的注册资本合计人民币 800 万元, 占注册资本的 80% 其中陈轶虎缴纳人民币 192 万元, 孙继伟缴纳人民币 384 万元, 王寅缴纳人民币 224 万元, 持股比例分别为 28.00% 44.00% 和 28.00%, 由上海鼎迈会计师事务所有限公司出具的鼎迈会师验字 W(2011) 第 004 号验资报告 2011 年 9 月 28 日, 经公司股东会决议通过, 公司股东孙继伟将所持部分股权分别转让给江苏同睿创业投资有限公司和周喆 ; 股东陈轶虎将所持部分股权转让给周喆 ; 股东王寅将所持部分股权分别转让给周喆 阮云良和孙金珠 股权转让完成后, 公司注册资本仍为 1000 万元, 股东变更为陈轶虎 孙继伟 王寅 江苏同睿创业投资有限公司 周喆 阮云良和孙金珠, 持股比例分别为 24.48% 21.04% 21.04% 20.00% 10.08% 1.92% 和 1.44% 2013 年 1 月 21 日, 经公司股东会决议通过, 公司股东江苏同睿创业投资有限公司将所持部分股权转让给陈轶虎 股权转让完成后, 公司注册资本仍为

39 万元, 股东仍为陈轶虎 孙继伟 王寅 江苏同睿创业投资有限公司 周喆 阮云良和孙金珠, 持股比例分别为 39.48% 21.04% 21.04% 5.00% 10.08% 1.92% 和 1.44% 2013 年 10 月 14 日, 根据发起人协议 章程的规定, 有限公司整体变更为股份有限公司, 变更前后各股东所持股比例不变, 并以原有限公司 2013 年 7 月 31 日审计后的净资产人民币 28,377, 元为基准, 折为本公司的股份 28,000,000 股, 按每股面值人民币 1 元计, 其中实收资本 ( 股本 ) 为人民币 2, 万元整, 余额人民币 377, 元作为 资本公积 经此次变更后, 本公司股本结构为 : 陈轶虎出资 11,054, 元, 孙继伟出资 5,891, 元, 王寅出资 5,891, 元, 周喆出资 2,822, 元, 江苏同睿创业投资有限公司出资 1,400, 元, 阮云良出资 537, 元, 孙金珠出资 403, 元, 出资比例分别为 39.48%,21.04%,21.04%,10.08%,5.00%,1.92% 和 1.44%, 由瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具瑞华验字 [2013] 第 号验资报告 以上变更已于 2013 年 10 月 14 日取得江苏省无锡工商行政管理局换发的 号企业法人营业执照 本公司经营范围为 : 许可经营项目 : 无 一般经营项目 : 计算机软件的研发及销售 ; 建筑智能化系统 工业自动控制系统装置的设计 安装 ; 电子产品 电气机械及器材 通用设备 专用设备的租赁 ( 不含融资性租赁 ) 销售; 贸易资讯服务 ( 以上经营范围凡涉及专项审批的经批准后方可经营 ) 本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 4 月 10 日决议批准报出 二 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 以及 上海股权托管交易中心挂牌公司年度 39

40 报告信息披露指南 的披露规定编制 截至 2013 年 12 月 31 日止, 本公司流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币 19,365, 元 因本公司取得交通银行无锡锡北支行 25,000, 元的贷款承诺以及 5,000, 元的有追索国内保理借款, 本公司预期有足够资金维持持续经营, 因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某 些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按 照相关规定计提相应的减值准备 三 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合 上海股权托管交易中心挂牌公司年度报告信息披露指南 有关财务报表及其附注的披露要求 四 主要会计政策和会计估计 1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 记账本位币 人民币为本公司的主要经济环境中的货币, 本公司以人民币为记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 3 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公 40

41 司持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为 已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 4 金融工具 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 指在公平交易中, 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量 以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 初始确认金融资产, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他类别的金融资产, 相关交易费用计入初始确认金额 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 (3) 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资 41

42 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生 减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 42

43 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 43

44 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 5 应收款项 应收款项包括应收账款 其他应收款等 (1) 坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查, 对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的, 计提减值准备 :1 债务人发生严重的财务困难 ;2 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ); 3 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 4 其他表明应收款项发生减值的客观依据 (2) 坏账准备的计提方法 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准 计提方法本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 2 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据 坏账准备计提方 44

45 法 A. 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 不同组合的确定依据 : 项目 确定组合的依据 押金组合 关联方及员工暂支款组合 账龄组合 以款项性质为押金信用风险特征划分组合以与债务人是否为本公司内部关联关系以及款项性质为员工暂支款为信用风险特证划分组合按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 B. 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时, 坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 ( 债务人根据合同条款偿还欠款的能力 ) 按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定 不同组合计提坏账准备的计提方法 : 项目计提方法 押金组合 账龄组合 关联方及员工暂支款 单项测算, 如无减值迹象, 不予计提 账龄分析法 单项测算, 如无减值迹象, 不予计提 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 45

46 账 龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年, 下同 ) 年 年 年以上 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ; 客观证据包括与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 ; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 (3) 坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 6 存货 (1) 存货的分类 存货主要包括原材料 工程施工等 (2) 存货取得和发出的计价方法建造合同按实际成本计量, 包括从合同签订开始至合同完成止所发生的 与执行合同有关的直接费用和间接费用 为订立合同而发生的差旅费 投标费等, 能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的, 在取得合同时计入合同成本 ; 未满足上述条件的, 则计入当期损益 46

47 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 之和超过已结算价款的部分作为存货列示 ; 在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利 ( 亏损 ) 之和的部分作为预收款项列示 (3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备 存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备 ; 对在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 可合并计提存货跌价准备 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 (4) 存货的盘存制度为永续盘存制 7 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命 超过一个会计年度的有形资产 (2) 各类固定资产的折旧方法 47

48 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量 固定资产从 达到预定可使用状态的次月起, 采用年限平均法在使用寿命内计提折旧 各类固 定资产的使用寿命 预计净残值和年折旧率如下 : 类 别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 电子设备 运输设备 房屋及建筑物 办公设备 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态, 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 (3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 10 非流动非金 融资产减值 (4) 其他说明与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行 复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 8 借款费用 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发 48

49 生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 9 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销 10 非流动非金融资产减值 对于固定资产 在建工程等非流动非金融资产, 本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值 准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中 49

50 销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 11 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 确认为预计负债 :(1) 该义务是本公司承担的现时义务 ;(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出 ;(3) 该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日, 考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 12 收入 (1) 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 50

51 (2) 提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入 劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 收入的金额能够可靠地计量 ;2 相关的经济利益很可能流入企业 ;3 交易的完工程度能够可靠地确定 ; 4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 (3) 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 合同总收入能够可靠地计量 ;2 与合同相关的经济利益很可能流入企业 ;3 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 ;4 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 如建造合同的结果不能可靠地估计, 但合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认, 合同成本在其发生的当期确认为合同费用 ; 合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入 使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的, 按照完工百分比法确定与 51

52 建造合同有关的收入和费用 合同预计总成本超过合同总收入的, 将预计损失确认为当期费用 对于提供建设经营方式 (BT) 参与公共基础设施建设业务, 本公司于项目建造期间, 对所提供的建造服务按照 企业会计准则第 15 号 建造合同 确认相关的收入和费用 ; 基础设施建成后, 按照 企业会计准则第 14 号 - 收入 确认与后续服务相关的收入和费用 (4) 使用费收入根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入 (5) 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 13 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助 ; 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助 若政府文件未明确规定补助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助 :(1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更 ; (2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币 性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 52

53 本公司对于政府补助通常在实际收到时, 按照实收金额予以确认和计量 但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金, 按照应收的金额计量 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件 :(1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认, 或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算, 且预计其金额不存在重大不确定性 ;(2) 所依据的是当地财政部门正式发布并按照 政府信息公开条例 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法, 且该管理办法应当是普惠性的 ( 任何符合规定条件的企业均可申请 ), 而不是专门针对特定企业制定的 ;(3) 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限, 且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的, 因而可以合理保证其可在规定期限内收到 ;(4) 根据本公司和该补助事项的具体情况, 应满足的其他相关条件 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 14 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1) 当期所得税资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出 (2) 递延所得税资产及递延所得税负债 53

54 某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况, 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产 除上述例外情况, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 (3) 所得税费用 54

55 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 (4) 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同 时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 15 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所 有权最终可能转移, 也可能不转移 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 (1) 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 (2) 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日, 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 应收融资租 55

56 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入 或有租金于实际发生时计入当期损益 16 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系, 包括基本养老保险 医疗保险 住房公积金及其他社会保障制度, 相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施, 同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的, 确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债, 并计入当期损益 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理 本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益 ( 辞退福利 ) 17 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上做出的 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 本公司对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估 计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又 影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 56

57 于资产负债表日, 本公司需对财务报表项目金额进行判断 估计和假设的重 要领域如下 : (1) 收入确认 建造合同在建造合同结果可以可靠估计时, 本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入 合同的完工百分比是依照本附注四 12 收入确认方法所述方法进行确认的, 在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算 在确定完工百分比 已发生的合同成本 预计合同总收入和总成本, 以及合同可回收性时, 需要作出重大判断 项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断 预计合同总收入和总成本, 以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入 营业成本, 以及期间损益产生影响, 且可能构成重大影响 (2) 租赁的归类本公司根据 企业会计准则第 21 号 租赁 的规定, 将租赁归类为经营租赁和融资租赁, 在进行归类时, 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人, 或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬, 作出分析和判断 (3) 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失 应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性 鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回 (4) 存货跌价准备本公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备 存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 57

58 据, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回 (5) 非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时, 也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者, 表明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产 ( 或资产组 ) 的产量 售价 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断 本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量 售价和相关经营成本的预测 本公司至少每年测试商誉是否发生减值 这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计 对未来现金流量的现值进行预计时, 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量, 同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 (6) 折旧和摊销本公司对投资性房地产 固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销 本公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折 58

59 旧和摊销费用进行调整 (7) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产 这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 (8) 所得税本公司在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批 如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 (9) 预计负债本公司根据合约条款 现有知识及历史经验, 对产品质量保证 预计合同亏损 延迟交货违约金等估计并计提相应准备 在该等或有事项已经形成一项现时义务, 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下, 本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断 在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险 不确定性及货币时间价值等因素 其中, 本公司会就出售 维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据, 但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况 这项准备的任何增加或减少, 均可能影响未来年度的损益 五 税项 1 主要税种及税率 59

60 税种 具体税率情况 增值税营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加防洪保安资金企业所得税 应税收入按 3% 的税率计算销项税 按应税营业额的 3% 计缴营业税 按实际缴纳的流转税的 7% 计缴 按实际缴纳的流转税的 3% 计缴 按实际缴纳的流转税的 2% 计缴 按营业收入的 0.1% 计缴 按应纳税所得额的 25% 计缴 本公司从事租赁业务的收入, 原先按 3% 税率计缴营业税 根据 财政部 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知 ( 财税 [2012]71 号 ) 等相关规定, 本公司从事租赁业务的收入, 自 2012 年 10 月 1 日起改为征收增值税, 税率为 3% 本公司为小规模纳税人 六 财务报表项目注释 日 以下注释项目除非特别指出, 年初指 2013 年 1 月 1 日, 年末指 2013 年 12 月 31 1 货币资金 项目年末数年初数 库存现金 : 1, 银行存款 : 1,906, ,489, 其他货币资金 : 4,764, 合计 6,672, ,490,

61 注 : 其他货币资金 4,764, 元为本公司向银行申请开具承兑汇票所存入 的保证金存款 2 应收账款 (1) 应收账款按种类列示 年末数 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 账龄组合 51,468, , 押金组合 176, 关联方及员工暂支款组合 86, 组合小计 51,731, 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 51,731, , ( 续 ) 年初数 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 61

62 按组合计提坏账准备的应收账 款 账龄组合 25,588, 押金组合 206, 关联方及员工暂支款组合 组合小计 25,795, 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 25,795, 注 : 截至 2013 年 12 月 31 日止, 由长期应收款中结转 10,337, 元一年内到期的应收租赁款及应收 BT 项目款至应收账款, 截至 2012 年 12 月 31 日止, 由长期应收款中结转 753, 元一年内到期的应收租赁款至应收账款 (2) 应收账款按账龄列示 项目 年末数 年初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 50,020, ,608, 至 2 年 1,710, , 合计 51,731, ,795, (3) 坏账准备的计提情况 1 按组合计提坏账准备的应收账款 A 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 账龄年末数年初数 62

63 账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 49,934, ,402, 至 2 年 1,534, , , 合计 51,468, , ,588, (4) 应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 (5) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的 比例 (%) 中国移动通信集团江苏 有限公司无锡分公司 非关联方 35,399, 年以内 1 至 2 年 中国移动通信集团安徽有限公司阜阳分公司无锡海岸新城投资有限公司中国移动通信集团安徽有限公司 非关联方 6,331, 年以内 非关联方 5,664, 年以内 非关联方 2,674, 年以内 5.17 中国移动通信集团安徽 有限公司六安分公司 非关联方 1,528, 年以内 1 至 2 年 2.95 合计 51,599, (8) 应收关联方账款情况详见附注七 3 关联方应收应付款项 3 其他应收款 63

64 (1) 其他应收款按种类列示 年末数 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 账龄组合 122, , 押金组合 61, 关联方及员工暂支款组合 3, 组合小计 188, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 188, , ( 续 ) 年初数 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 账龄组合 150,

65 年初数 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 押金组合 1, 关联方及员工暂支款组合 6,783, 组合小计 6,935, 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 6,935, (2) 其他应收款按账龄列示 项目 年末数 年初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 156, ,933, 至 2 年 至 3 年 , 年以上 30, 合计 188, ,935, (3) 坏账准备的计提情况 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 账龄 年末数 年初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 65

66 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 93, , 年以上 29, , 合计 122, , , (4) 其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 (5) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总 额的比例 (%) 无锡依思达科技有限公司江苏中科泛联物联网络股份有限公司 关联方 56, 年以内 非关联方 50, 年以内 盛云科技有限公司非关联方 20, 年以内 无锡市九安隆工程材料有限公司安徽省利信工程项目管理有限公司 关联方 15, 年以内 8.37 非关联方 10, 年以内 5.32 合计 152, (6) 应收关联方账款情况 详见附注七 3 关联方应收应付款项 4 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄年末数年初数 66

67 金额比例 (%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 1,245, , 至 2 年 2, , 至 3 年 4, , 合计 1,252, ,046, (2) 预付款项金额的前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额预付时间未结算原因 扬州亿通线缆有限公 司 非关联方 357, 年 3 月货款 唐婷辉非关联方 300, 年 12 月工程款 安徽云智科技发展有限公司无锡金涵电子有限公司无锡慑力安防科技有限公司 非关联方 212, 年 12 月货款 非关联方 61, 年 12 月货款 非关联方 54, 年 5 月货款 合计 986, (3) 本公司无预付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项 5 存货 项 目 年末数 账面余额跌价准备账面价值 工程施工 674, ,

68 原材料 5,199, ,199, 合计 5,873, ,873, 年初企业账面无存货金额 6 长期应收款 项目年末数年初数 融资租赁 8,818, ,672, 其中 : 未实现融资收益 407, , BT 建造合同 38,643, ,081, 其中 : 未实现融资收益 5,546, ,108, 账面余额合计 47,462, ,753, 减 : 一年内到期部分的账面价值 ( 见附注 六 2) 10,337, , 合计 37,124, ,000, 固定资产 (1) 固定资产情况 项目年初数本年增加本年减少年末数 一 账面原值合计 11,180, , ,196, 其中 : 电子设备 116, , , 运输设备 717, , 房屋及建筑物 10,162, ,162,

69 项目年初数本年增加本年减少年末数 办公设备 184, , , 二 累计折旧合计 1,049, , ,776, 其中 : 电子设备 45, , , 运输设备 383, , , 房屋及建筑物 562, , ,044, 办公设备 59, , , 三 账面净值合计 10,130, ,420, 其中 : 电子设备 70, , 运输设备 333, , 房屋及建筑物 9,600, ,117, 办公设备 125, , 四 减值准备合计 其中 : 电子设备 运输设备 房屋及建筑物 办公设备 五 账面价值合计 10,130, ,420, 其中 : 电子设备 70, , 运输设备 333, , 房屋及建筑物 9,600, ,117, 办公设备 125, ,

70 注 : 本年折旧额为 726, 元 (2) 所有权受到限制的固定资产情况 于 2013 年 12 月 31 日, 账面净值为 3,527, 元的房屋及建筑物作为 7,500, 元的短期借款 (2012 年 12 月 31 日 :9,000, 元 )( 附注六 11) 的抵押物 (3) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书的原因预计办结产权证书的时间账面价值 房屋 开发商在进行土地清算, 无法办理产证 2014 年 3,527, 长期待摊费用 项目年初数本年增加本年摊销其他减少年末数 其他减少的 原因 装修费 330, , , 递延所得税资产 年末数 年初数 项目 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异及可抵扣 亏损 应收账款坏账准备 38, , 计提应付职工薪酬 127, , , ,100, 预付账款坏账准备 7, , 预计负债 123, , 合计 296, ,187, , ,100,

71 10 资产减值准备明细 项目年初数本年计提 转回数 本年减少 转销数 年末数 应收账款坏账准备 153, , 预付账款坏账准备 29, , 合计 182, , 所有权或使用权受限制的资产 项目年末数受限制的原因 用于担保的资产小计 : 房屋 ,527, 抵押借款 12 短期借款 (1) 短期借款分类 项目年末数年初数 抵押借款 7,500, ,700, 保证借款 24,900, ,500, 合计 32,400, ,200, (2) 短期借款明细 贷款银行借款期限借款金额借款利率 建设银行无锡滨湖支行 ,900, % 建设银行无锡滨湖支行 ,600, % 交通银行无锡锡北支行 ,000, % 71

72 交通银行无锡锡北支行 ,000, % 中信银行无锡分行 ,000, % 中信银行无锡分行 ,000, % 无锡农村商业银行蠡湖支行 ,900, % 无锡农村商业银行蠡湖支行 ,000, % 合计 32,400, 注 : 截止 2013 年 12 月 31 日, 公司抵押资产借款 7,500, 元, 无锡市科发担保有限公司担保借款 10,000, 元, 无锡市联合中小企业担保有限公司担保借款 9,900, 元, 国内保理借款 500, 元 抵押借款的抵押资产类别以及金额, 参见附注六 7 关联方抵押担保情况详见附注七 2 关联方交易情况 (2) 已到期未偿还的短期借款情况 截至 2013 年 12 月 31 日止, 本公司无已到期未偿还的借款 13 应付票据 种类年末数年初数 银行承兑汇票 4,764, ,200, 注 : 下一会计期间将到期的金额为 4,764, 元 14 应付账款 (1) 应付账款明细情况 项目年末数年初数 1 年以内 14,808, ,738,

73 1 至 2 年 3,985, , 至 3 年 , 合计 18,793, ,416, (2) 报告期应付账款中无应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东 单位或关联方的款项情况 15 应付职工薪酬 项目年初数本年增加本年减少年末数 一 工资 奖金 津贴和 补贴 1,011, ,071, ,721, , 二 职工福利费 150, , , 三 社会保险费 18, , , , 其中 :1. 医疗保险费 11, , , , 基本养老保险费 4, , , , 失业保险费 , , , 工伤保险费 , , 生育保险费 , , 四 住房公积金 71, , , , 合计 1,100, ,554, ,143, , 应交税费 项目年末数年初数 营业税 1,992, ,105, 城建税 160, ,

74 项目年末数年初数 教育费附加 117, , 所得税 8,513, ,787, 印花税 防洪基金 78, , 增值税 287, , 个人所得税 房产税 33, , 土地使用税 契税 107, , 合计 11,291, ,331, 其他应付款 (1) 其他应付款明细情况 项目年末数年初数 购房款 2,955, ,955, 关联方往来款及借款 2,340, ,372, 个人借款 9,796, ,150, 其他往来款 2,046, ,491, 合计 17,139, ,970, (2) 报告期其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东 单位或关联方的款项情况 详见附注七 3 关联方应收应付款项 74

75 (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 债权人名称金额未偿还的原因 报表日后是否归 还 无锡江南工业设计大厦有限公司 2,955, 房产证未办妥 和解意向于 2014 年 7 月 30 日之前付 清 18 预计负债 项目年初数本年增加本年减少年末数 未决诉讼 492, , 注 : 根据江苏省无锡市滨湖区人民法院出具的 (2013) 锡滨民初字第 1901 号民事裁定书, 以及本公司同无锡江南工业设计大厦有限公司在 2014 年 1 月 24 日签订的和解协议, 本公司需在 2014 年 7 月 30 日之前支付拖欠无锡江南工业设计大厦有限公司的 2,955, 元应付款项, 并支付 492, 元利息 19 股本 投资者名称期初数本期增加本期减少期末数持股比例 (%) 陈轶虎 2,448, ,606, ,054, 孙继伟 2,104, ,787, ,891, 王寅 2,104, ,787, ,891, 周喆 1,008, ,814, ,822, 江苏同睿创业 投资有限公司 2,000, , ,500, ,400, 阮云良 192, , , 孙金珠 144, , ,

76 合计 10,000, ,500, ,500, ,000, 注 : (1)2013 年 1 月 21 日, 经公司股东会决议通过, 公司股东江苏同睿创业投资有限公司将所持部分股权转让给陈轶虎 股权转让完成后, 公司注册资本仍为 1000 万元, 股东仍为陈轶虎 孙继伟 王寅 江苏同睿创业投资有限公司 周喆 阮云良和孙金珠, 持股比例分别为 39.48% 21.04% 21.04% 5.00% 10.08% 1.92% 和 1.44% (2)2013 年 9 月 30 日有限公司召开股东会, 以及根据发起人协议和章程的规定, 有限公司整体变更设立为股份有限公司, 变更前后各股东的持股比例不变, 并以 2013 年 7 月 31 日经审计和评估后的有限公司净资产 28,377, 元, 按 :1 比例折合成股本 2, 万元, 股本溢价 377, 元, 该注册资本已经瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具瑞华验字 [2013] 第 号验资报告 20 资本公积 项目年初数本年增加本年减少年末数 其他资本公积 377, , 其中 : 净资产转股溢价 377, , 注 : 根据有限公司 2013 年 9 月 30 日的股东会决议以及发起人协议和章程的规定, 有限公司整体变更设立为股份有限公司, 变更前后各股东的持股比例不变, 并以 2013 年 7 月 31 日经审计和评估后的有限公司净资产 28,377, 元, 按 :1 比例折合成股本 2, 万元, 股本溢价 377, 元作为资本公积 21 盈余公积 项目年初数本年增加本年减少年末数 76

77 项目年初数本年增加本年减少年末数 法定盈余公积 1,609, ,609, 注 : 根据公司法 章程的规定, 本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的, 可不再提取 本公司减少盈余公积 1,609, 元系有限公司股份制改制转增股本金额 22 未分配利润 (1) 未分配利润变动情况 项目本年数上年数提取或分配比例 年初未分配利润 14,175, ,638, 加 : 本年净利润 1,408, ,390, 减 : 提取法定盈余公积 1,575, 未分配利润转股本 16,768, 年末未分配利润 -1,184, ,175, 注 : 本年本公司因股份制改制将未分配利润转股本 16,768, 元. 23 营业收入 营业成本 (1) 营业收入 营业成本 项目本年发生数上年发生数 主营业务收入 36,348, ,739, 其他业务收入 86, 营业收入合计 36,434, ,739, 主营业务成本 22,678, ,196,

78 项目本年发生数上年发生数 其他业务成本 133, 营业成本合计 22,811, ,196, (2) 主营业务 ( 分行业 ) 行业名称 本年发生数 上年发生数 营业收入营业成本营业收入营业成本 BT 业务 17,538, ,344, ,338, ,416, 建造业务 13,552, ,910, ,993, ,608, 服务业务 4,943, ,377, 其他业务 313, , , , 合计 36,348, ,678, ,739, ,196, (3) 主营业务 ( 分地区 ) 地区名称 本年发生数 上年发生数 营业收入营业成本营业收入营业成本 华东地区 36,348, ,678, ,739, ,196, (4) 前五名客户的营业收入情况 期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例 (%) 2013 年 36,273, 年 78,407, (5) 前五名客户的明细情况 客户名称销售额占营业收入的比例 (%) 无锡海岸新城投资有限公司 16,801,

79 中国移动通信集团江苏有限公司无锡分公司 14,471, 中国移动通信集团安徽有限公司 4,674, 中国移动通信集团安徽有限公司阜阳分公司 213, 中国移动通信集团江苏有限公司宜兴分公司 112, 合计 36,273, (6) 建造合同项目收入 下 : 单项合同于 2013 年度确认收入占 2013 年度营业收入 10% 以上合同项目情况如 合同类别合同项目金额 累计已发生 成本 累计已确认 毛利 ( 亏损以 - 号表示 ) 已办理结算 的价款金额 感知新区 公共安全 52,755, ,583, ,172,157.6 ( 技防城 ) 建设项目 无锡海岸城固定造价 16,801, ,381, , 合同 安徽移动海事局视频监控 系统建设工程 4,674, ,333, , 小计 74,231, ,297, ,933, 营业税金及附加 项目本年发生数上年发生数 营业税 378, ,355, 城市维护建设税 48, , 教育费附加 34, , 合计 461, ,639, 注 : 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五 税项 79

80 25 销售费用 项目本年发生数上年发生数 业务招待费 897, ,046, 差旅费 257, ,024, 合计 1,154, ,070, 管理费用 项目本年发生数上年发生数 工资 1,957, ,796, 挂牌服务费 820, 业务招待费 741, , 折旧 602, , 担保费 376, , 车辆使用费 298, , 差旅费 275, , 社保 265, , 审计费 174, , 福利费 150, , 其他 1,566, ,319, 合计 7,230, ,781, 财务费用 项目本年发生数上年发生数 利息支出 3,747, ,797,

81 减 : 利息收入 2,580, , 其他 109, , 合计 1,277, ,590, 资产减值损失 项目本年发生数上年发生数 坏账损失 182, , 存货跌价损失 -1,061, 合计 182, ,080, 营业外收入 项目本年发生数上年发生数 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 ( 详见下表 : 政府补助明细表 ) 365, , 其中, 政府补助明细 : 项目本年发生数上年发生数 与资产相关 / 与收益 相关 基于智能视频识别分析技术的 平安 城市 刑侦应用专家系统的产业化 365, 与收益相关 30 营业外支出 项目本年发生数上年发生数 计入当期非经常 性损益的金额 预计负债 492, , 滞纳金 ,

82 项目本年发生数上年发生数 计入当期非经常 性损益的金额 合计 492, , , 基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润, 除以发行在外普 通股的加权平均数计算 新发行普通股股数, 根据发行合同的具体条款, 从应收 对价之日 ( 一般为股票发行日 ) 起计算确定 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润, 调整下述因 素后确定 :(1) 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 ;(2) 稀释性潜 在普通股转换时将产生的收益或费用 ; 以及 (3) 上述调整相关的所得税影响 稀释每股收益的分母等于下列两项之和 :(1) 基本每股收益中母公司已发 行普通股的加权平均数 ; 及 (2) 假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的 普通股的加权平均数 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权 平均数时, 以前期间发行的稀释性潜在普通股, 假设在当年年初转换 ; 当年发行 的稀释性潜在普通股, 假设在发行日转换 (1) 各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 本年发生数 上年发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 (2) 每股收益和稀释每股收益的计算过程 82

83 于报告期内, 本公司不存在具有稀释性的潜在普通股, 因此, 稀释每股收益 等于基本每股收益 1 计算基本每股收益时, 归属于普通股股东的当期净利润为 : 项目本年发生数上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 1,408, ,390, 其中 : 归属于持续经营的净利润 1,408, ,390, 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 1,535, ,388, 其中 : 归属于持续经营的净利润 1,535, ,388, 下 : 2 计算基本每股收益时, 分母为发行在外普通股加权平均数, 计算过程如 项目本年发生数上年发生数 年初发行在外的普通股股数 10,000, ,000, 加 : 本年发行的普通股加权数 3,000, 减 : 本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 13,000, ,000, 所得税费用 项目本年发生数上年发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,802, ,849, 递延所得税调整 -21, , 合计 1,780, ,148, 现金流量表项目注释 83

84 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 项目本年发生数上年发生数 利息收入 2,580, , 关联方往来款 6,677, ,383, 投标保证金 60, , 借款 1,709, 补贴收入 365, 其他 379, 合计 9,692, ,566, (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项目本年发生数上年发生数 销售费用现金支付 1,154, ,070, 管理费用现金支付 3,866, ,501, 财务费用现金支付 109, , 滞纳金 , 其他 537, , 合计 5,668, ,864, 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目本年金额上年金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 : 84

85 项目本年金额上年金额 净利润 1,408, ,390, 加 : 资产减值准备 182, ,080, 固定资产折旧 726, , 长期待摊费用摊销 120, , 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 3,747, ,797, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -21, , 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -5,873, ,830, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -11,282, ,718, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 4,316, ,711, 经营活动产生的现金流量净额 -6,675, ,128, 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的年末余额 1,907, ,490, 减 : 现金的年初余额 1,490, ,366, 现金及现金等价物净增加额 416, ,875, (2) 现金及现金等价物的构成 项目年末数年初数 1 现金 其中 : 库存现金 1, 可随时用于支付的银行存款 1,906, ,489, 可随时用于支付的其他货币资金 2 现金等价物 85