公司半年度大事记 公司在 2016 年 5 月正式完成第一轮定增, 定向发行 400,000 股份, 共募集资金人民币 6,000,000 元整

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1 御康医疗 NEEQ: 上海御康医疗发展股份有限公司 半年报 2016

2 公司半年度大事记 公司在 2016 年 5 月正式完成第一轮定增, 定向发行 400,000 股份, 共募集资金人民币 6,000,000 元整

3 目录 声明与提示 一 基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析二 非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事 监事 高管及核心员工情况三 财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注

4 声明与提示 声明 公司董事会及其董事 监事会及其监事 公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司负责人 主管会计工作负责人及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 保证半年度报告中财务报告的真实 完整 事项是否存在董事 监事 高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实 准确 完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 备查文件目录 文件存放地点 : 上海御康医疗发展股份有限公司董事会秘书办公室载有公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 签名备查文件并盖章的财务报表报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 1 / 25

5 第一节公司概览 一 公司信息 公司中文全称 上海御康医疗发展股份有限公司 英文名称及缩写 YKYY 证券简称 御康医疗 证券代码 法定代表人 马述春 注册地址 上海市浦东新区莲振路 298 号 4 号楼 T206 室 办公地址 上海市浦东新区沪南路 2441 弄 1 号 主办券商 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所 无 二 联系人 董事会秘书或信息披露负 马传翀 责人 电话 传真 电子邮箱 @qq.com 公司网址 联系地址及邮政编码 上海浦东沪南路 2441 弄 1 号 三 运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业 ( 证监会规定的行业大 Q83 卫生 类 ) 主要产品与服务项目 综合医疗服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 ( 股 ) 21,400,000 控股股东 御众医疗投资管理 ( 上海 ) 有限公司 实际控制人 马述春 是否拥有高新技术企业资 是 格 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的 发明专利 数 1 量 2 / 25

6 第二节主要会计数据和关键指标 一 盈利能力 单位 : 元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,282, ,792, % 毛利率 % 31.40% 33.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,535, ,178, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率 %( 依据归属于挂牌公司股东的净利润计算 ) 加权平均净资产收益率 %( 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算 ) 2,048, ,970, % 6.9% 32.5% % 29.8% 基本每股收益 % 二 偿债能力 单位 : 元 本期期末 本期期初 增减比例 资产总计 77,971, ,783, % 负债总计 35,439, ,368, % 归属于挂牌公司股东的净资产 42,543, ,418, % 归属于挂牌公司股东的每股净资 % 产 资产负债率 % 45.45% 41.45% - 流动比率 利息保障倍数 三 营运情况 单位 : 元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 996, , 应收账款周转率 / 25

7 存货周转率 四 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 % 32.64% 16.91% - 营业收入增长率 % 17.64% 26.52% - 净利润增长率 % % 54.59% - 4 / 25

8 第三节管理层讨论与分析 一 商业模式 公司主要从事医院运营及管理工作, 从 2013 年起实行集团化运作, 开展医疗服务连锁化运营, 提供综合性医疗健康服务 目前, 公司共管理 10 家医疗机构, 其中 8 家为自行设立或收购, 2 家为托管 在这 10 家医疗机构中, 除沪太医院 御申医院和浩申门诊部 3 家歇业以外, 其余 7 家医疗机构均正常营业 7 家正常运营的医疗机构中, 御康医院以提供社区综合医疗服务为主, 以治疗胃肠疾病见长 ; 南航医院以提供社区综合医疗服务为主 ; 汇南门诊部以男科为主 ; 义德门诊部 沪大中医门诊部以及盈港中医门诊部的特色是中医为主 中西医结合 ; 昌硕门诊部为托管医疗机构, 主要为昌硕厂区提供基础医疗 急诊 预防保健等医疗服务 ; 建桥医务室为托管医疗机构, 主要为建桥学院在校师生提供基础医疗服务 公司从医院运营管理的高度对下属医疗机构进行统一运营, 打造综合性医疗集团 二 经营情况 报告期内, 公司管理层按照年度经营计划, 专注于主营业务的稳健发展, 同时进一步完善经营管理体系, 公司总体发展保持良好势头, 取得了较好的经营成果 报告期内, 公司实现收入 43,282, 元, 比去年同期增长 17.64%, 利润总额 2,527, 元, 归属于母公司所有者的净利润 2,535, 元, 经营活动产生的现金流量净额 820, 元, 比去年同期下跌 73.97%, 投资活动产生的现金流量净额 -26,960, 元, 比去年同期上涨 41.64%, 筹资活动产生的现金流量净额 17,386, 元, 比去年同期下降 41.64% 公司保持良好运营情况, 故导致营业收入稳步上升 由于政府对于药品利润的调整导致公司净利润有所下跌 同时公司在报告期内购置了新的医疗设备以加强旗下子公司医疗机构所提供的医疗服务质量 报告期内, 公司所提供的服务未发生重大变化, 管理层及核心团队基本保持稳定 三 风险与价值 一 医疗风险医院的各个工作部门 各个工作环节都存在潜在的医疗风险, 医疗风险主要受医学认知局限 患者个体差异 医生素质差异 医院条件限制等因素的影响 御康医疗制定并严格执行医疗质量管理制度 医疗风险处理制度, 在报告期内, 公司的医疗事故及差错发生率一直处于低水平, 且未发生对公司产生重大不利影响的医疗事故, 尽管如此, 公司仍将面临一定的医疗风险, 仍不能完全杜绝所有的医疗事故和差错 公司已建立并严格执行医疗质量管理制度及流程, 从组织及制度上确保下属医疗机构的医疗质量 ; 严格执行国家相关法律法规, 如 执业医师法 医疗机构从业人 5 / 25

9 员行为规范 等, 用法律法规 岗位职责及医德规范来要求医务人员的执业行为 ; 制 定严格的检查和奖惩制度, 定期进行巡检, 及时发现问题并进行改进, 以提升执业质 量水平 二 医保定点资格风险 将符合条件的社会办医疗机构纳入医保定点范围, 执行与公立医院同等政策在于 为患者就医提供更多的选择权, 为医疗服务赢得更为公平的市场竞争环境 目前, 公 司的下属机构中御康医院已经取得医保定点资格, 南航医院已申请医保定点处于审核 中, 其他医疗机构尚未取得医保定点资格, 在一定时期内, 公司未来业务开拓可能会 受到一定程度的限制及暂时性不利影响 已取得医保资格的御康医院将严格按照医保中心的规定, 实现在日常经营中合法 合规, 稳健发展, 守住既得牌照 ; 对其他家尚未取得医保资格的子机构在守法合规经 营的基础上, 加大与周围社区居民的互动力度 加强专业技术能力 尽快扩大各子机 构在周围居民的影响力, 扩大规模 尽量申请医保资格 三 业务拓展所引起资金短缺的的风险 报告期内, 公司持续进行业务拓展及整合, 公司主要通过股东增资 银行借款来 筹集投资活动所需要的资金 未来一段时期内, 公司仍将投入加大资金用于对外收购 及业务拓展, 如果出现资金短缺, 可能对公司发展产生不利影响 公司在挂牌后于 2016 年初实施了新一轮定增, 有效改善了公司资金短缺状况, 并 且后续将继续开展定向增资等方式, 扩充公司自有资金, 以解决公司在业务扩张中的 资金短缺问题 四 医保中心结算方式带来的风险 上海市浦东新区医疗保险中心系公司医疗保险回款的结算方, 其根据每年制定的 年度医保预算金额来与公司结算, 若公司实际发生的医保收入超出医保预算指标部分 可能存在无法收回的风险, 从而形成坏账 公司及时对前一年的医保额度使用和支付情况进行总结分析, 并参考其他同级别 医疗机构医保额度使用情况, 及时调整医保收入额度, 减少和降低医保坏账的发生风 险 五 公司社保缴纳情况暂不完善的风险 公司系新整体变更设立的公司, 且子公司人员众多 2014 年末和 2015 年末公司 ( 含子 公司 ) 员工人数分别为 260 人和 310 人, 排除历年退休人员 (72 人和 90 人 ), 其中缴 纳社保的人数分别为 75 人和 68 人 公司承诺未来会逐步按照国家相关法律法规的要 求完善社保缴纳情况, 但仍存在会因此受到相关处罚的风险 公司实际控制人马述春对此出具了承诺, 公司若因此受到相关部门的处罚由实际 控制人个人承担 六 子公司御康医院所租赁房屋暂无房产证的风险 公司的重要子公司御康医院目前租用的办公 医疗用房暂无房产证, 系御康医院向出 租方上海浦东华丽工贸公司所租用 该片用地为上海昊升实业有限公司接受原长征村 申办的动迁房所取得, 后于 2009 年出让给上海浦东华丽工贸公司 2015 年 6 月 1 日北蔡政府出具说明, 御康医院医疗用房由镇属上海浦东华丽工贸公司租赁给御康医 院, 为北蔡镇集体资产 虽然目前御康医院的用房签署了长期租赁合同, 使用正常, 但该处房屋并未取得房产证, 存在一定的不确定因素, 御康医院有可能会面临搬迁的 风险, 对公司未来的经营情况会产生一定的影响 公司租赁的房产为北蔡政府产业, 存在政府信用, 并且已经与政府又签具了 10 年 的租赁合同 当御康医院面临搬迁风险时, 公司会积极寻找合适的替代地址 6 / 25

10 七 医疗机构不良职业扣分累积超额的风险 根据 上海市医疗机构不良执业行为积分管理办法 规定, 医疗机构不良执业行 为的累积记分周期以校验年度为单位, 从医疗机构取得 医疗机构执业许可证 起计 算 一个记分周期期满后, 该周期内的积分分值消除, 重新开始积分 校验期为 1 年 的医疗机构, 其不良执业行为记分累积超过 12 分的或者校验期为 3 年的医疗机构, 其不 良执业行为 3 年记分累积超过 36 分的, 登记机关在办理校验时, 给予 1 至 6 个月的暂 缓校验期 ; 医疗机构暂缓校验期满申请再次校验, 在暂缓校验期内不良执业行为记分 累积超过 6 分的, 认定其再次校验不合格, 由登记机关注销其 医疗机构执业许可证 公司下属多家医疗机构, 由于医疗机构行业特殊性, 难以完全杜绝违规扣分情况 若 其中有机构一个记分周期内扣分超过规定上限, 则面临暂停执业或终止执业的风险, 对公司当期经营会产生一定影响 公司已建立并严格执行医疗质量管理制度及流程, 从组织及制度上确保下属医疗 机构的医疗质量 ; 严格执行国家相关法律法规, 如 执业医师法 医疗机构从业人 员行为规范 等, 用法律法规 岗位职责及医德规范来要求医务人员的执业行为 ; 制 定严格的检查和奖惩制度, 定期进行巡检, 及时发现问题并进行改进, 以提升执业质 量水平 第四节重要事项 一 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 - 是否存在股票发行事项 是 二 ( 一 ) 是否存在重大诉讼 仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金 资产及其他资源的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 二 ( 二 ) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购 出售资产 对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二 ( 三 ) 是否存在资产被查封 扣押 冻结或者被抵押 质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券的事项 否 - 7 / 25

11 二 重要事项详情 ( 一 ) 报告期内的股票发行事项 单位 : 元或股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 募集资金用途 ( 请列示具体用途 ) ,000 购买胃肠专科 6,000,000.0 设备 增加流动 0 资金 ( 二 ) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位 : 元 日常性关联交易事项具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料 燃料 动力 销售产品 商品 提供或者接受劳务委托, 委托或者 - - 受托销售 3 投资 ( 含共同投资 委托理财 委托贷款 ) 财务资助 ( 挂牌公司接受的 ) 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 5,000, ,000, 总计 5,000, ,000, 备注 : 该关联交易经 2016 年 4 月 14 日召开的第一届董事会第四次会议以及 2016 年 5 月 4 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过, 内容为 : 由马述春 黄云泽为公司向银行提供无 偿担保 ( 个人连带责任保证 信用 房产抵押等 ) 金额 2,000, 元 ( 三 ) 承诺事项的履行情况 1. 承诺公司 2016 年 6 月前逐步规范员工社会保险 住房公积金情况 并且公司实际控制人马述春已出具书面承诺如下 : 若应有权部门的要求或决定, 公司需为员工补缴社会保险 住房公积金, 或公司因未为全体员工缴纳社会保险 住房公积金而承担任何罚款或损失, 其愿在无须公司支付任何对价的情况下承担所有相关的金钱赔付责任 2. 马述春承诺除说明书已披露的扣分及处罚外, 若公司因上述不良执业受到其他处罚, 由其向公司补偿 3. 实际控制人马述春出具避免同业竞争承诺函 4. 管理层承诺按照相关内控制度进行内控管理 8 / 25

12 报告期内, 马述春以及公司管理层均如实履行以上承诺 第五节股本变动及股东情况 一 报告期期末普通股股本结构单位 : 股 期初本期变动期末股份性质数量比例 % 数量比例 % 无无限售股份总数 , , % 限售条件股份有限售条件股份 其中 : 控股股东 实际控制人 - - 董事 监事 高管 - - 核心员工 - - 有限售股份总数 21,000, % 0 21,000, % 其中 : 控股股东 实际控制人 - - 董事 监事 高管 - - 核心员工 - - 总股本 21,000, ,000 21,400,000 - 普通股股东人数 8 二 报告期期末普通股前十名股东情况 1 2 序号 股东名称御众医疗投资管理 ( 上海 ) 有限公司上海贺春投资 单位 : 股 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持有无期末持期末持有限限售股份数股比例 % 售股份数量量 13,230,000-13,230, % 13,230,000-5,670,000-5,670, % 5,670,000-9 / 25

13 合伙 企业 ( 有 限合 伙 ) 上海 真金 高技 术服 务业 创业 投资 中心 ( 有 限合 伙 ) 上海 景嘉 创业 接力 创业 投资 中心 ( 有 限合 伙 ) 杨飞 穹 爱建 证券 - 宁 波银 行 - 爱建 证券 1 号 集合 资产 管理 计划 上海 泓璞 资产 管理 1,470,000-1,470, % 1,470, , , % 630, , , % - 100, , , % - 100, , , % - 100, / 25

14 8 中心 ( 有 限合 伙 )- 泓璞 资产 1 号 混合 私募 证券 投资 基金 费革 胜 - 100, , % - 100,000 合计 21,000, ,000 21,400, % 21,000, ,000 前十名股东间相互关系说明 : 股东无关联关系 三 控股股东 实际控制人情况 ( 一 ) 控股股东情况 公司控股股东为御众医疗投资管理 ( 上海 ) 有限公司, 成立于 2014 年 12 月 10 日, 法定代表人马述春, 注册资本 350 万元, 注册号 , 组织机构 代码 公司注册地为中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区美盛路 177 号 3 幢 5 层 540 室, 经 营范围为 : 医疗行业的投资, 投资管理, 投资咨询 ( 除经纪 ), 健康管理咨询 ( 不得 从事诊疗活动 心理咨询 ), 一类 二类 三类医疗器械, 计算机及辅助设备 ( 除计 算机信息系统安全专用产品 ) 的销售 ; 从事货物及技术的进出口业务, 转口贸易, 区内企业间的贸易及贸易代理 [ 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展 经营活动 ] 报告期内, 公司控股股东无变化 ( 二 ) 实际控制人情况 报告期内, 马述春持有御众投资 77.14% 股权, 为御众投资的控股股东 ; 此外, 马述春系公司另一股东贺春投资的执行事务合伙人, 并占贺春投资出资总额的 33.34% 因此, 马述春通过御众投资和贺春投资合计持有公司合计 56.61% 的股份, 为公司的实际控制人 马述春, 中国国籍, 无境外居留权, 男,1963 年 3 月出生, 毕业于第二军医大 学, 博士研究生学历, 执业内科医师 国内消化内科和消化内镜知名专家, 胰胆内 镜 (ERCP) 领军人物 发表学术论文 30 余篇, 专著两部, 获得专利两项 曾获军队 科技技术二 三等奖, 以及全国消化病学论文一等奖等医疗成果奖章 1987 年 6 月至 2000 年 11 月, 第二军医大学长征医院, 主治医师 主治医师 ;2000 年 12 月至 2003 年 12 月, 第二军医大学东方肝胆外科医院, 主治医师 ;2003 年底 自主择业离役 ;2005 年 3 月至今, 任上海御康医院有限公司董事长, 上海御康医疗 发展股份有限公司 ( 原名上海羽中医院投资管理有限公司 ) 董事长 报告期内, 公司实际控制人无变化 11 / 25

15 第六节董事 监事 高管及核心员工情况 一 基本情况 是否在公 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 司领取薪 酬 马述春 董事长 男 53 博士研究生 是 9 姜玮 董事 总女 40 本科 经理 9 是 于树平 董事 副在职硕士研女 总经理究生 9 是 常定辉 董事 男 39 硕士研究生 否 徐毅律 董事 男 42 硕士研究生 否 9 孙移山 监事会主男 52 高中 席 9 是 代杰 监事 女 30 本科 是 孟俊敏 监事 女 33 大专 是 9 周长英 财务负责女 50 本科 人 9 是 马传翀 董事会秘男 26 本科 书 9 是 董事会人数 : 5 监事会人数 : 3 高级管理人员人数 : 4 二 持股情况 单位 : 股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普 期末普通股 期末持有 12 / 25

16 股股数 通股股数 持股比例 % 股票期权数量 马述春 董事长 % 0 姜玮 董事 总经理 % 0 于树平 董事 副总经理 % 0 徐毅律 董事 % 0 常定辉 董事 % 0 孙移山 监事会主席 % 0 代杰 监事 % 0 孟俊敏 监事 % 0 周长英 财务负责人 % 0 马传翀 董事会秘书 % 0 合计 % 0 三 变动情况 董事长是否发生变动 否 信息统计 总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型 ( 新任 换届 离任 ) 期末职务 简要变动原因 马芳 董事会秘书 离职 无 个人原因 马传翀 无 新任 董事会秘书 - 四 员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 - - 核心技术人员 - - 截止报告期末的 员工人数 核心员工变动情况 : - 第七节财务报表 一 审计报告 是否审计 否 二 财务报表 13 / 25

17 ( 一 ) 合并资产负债表 项目附注期末余额期初余额 流动资产 : - 14 / 25 单位 : 元 货币资金五 ( 一 ) 1 9,981, ,732, 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款五 ( 一 ) 2 7,510, ,972, 预付款项五 ( 一 ) 3 6,245, ,405, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款五 ( 一 ) 4 2,891, ,051, 买入返售金融资产 存货五 ( 一 ) 5 3,350, ,164, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五 ( 一 ) 6 10,000, ,000, 流动资产合计 - 39,979, ,325, 非流动资产 : - 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产五 ( 一 ) 7 10,822, ,563, 在建工程五 ( 一 ) 8 5,140, ,234, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五 ( 一 ) 9 6, , 开发支出 商誉五 ( 一 ) , , 长期待摊费用五 ( 一 ) 11 4,675, ,058, 递延所得税资产五 ( 一 ) 12 92, ,002.16

18 其他非流动资产五 ( 一 ) 13 16,435, ,735, 非流动资产合计 - 37,992, ,457, 资产总计 - 77,971, ,783, 流动负债 : - 短期借款五 ( 一 ) 14 13,992, ,000, 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五 ( 一 ) 16 8,683, ,842, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五 ( 一 ) 17 1,137, ,392, 应交税费五 ( 一 ) 18 1,325, ,822, 应付利息 应付股利 其他应付款五 ( 一 ) , , 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债五 ( 一 ) 20 10,044, ,044, 其他流动负债 流动负债合计 - 35,439, ,368, 非流动负债 : - 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15 / 25

19 负债合计 - 35,439, ,368, 所有者权益 ( 或股东权 益 ): - 股本五 ( 一 ) 22 21,400, ,000, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积五 ( 一 ) 23 8,485, ,295, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五 ( 一 ) 24 72, , 一般风险准备 未分配利润五 ( 一 ) 25 12,585, ,050, 归属于母公司所有者权益 合计 - 42,543, ,418, 少数股东权益 - -11, , 所有者权益合计 - 42,532, ,414, 负债和所有者权益总计 - 77,971, ,783, 法定代表人 : 马述春主管会计工作负责人 : 周长英会计机构负责人 : 姜玮 ( 二 ) 母公司资产负债表 项目附注期末余额期初余额 流动资产 : - 16 / 25 单位 : 元 货币资金 - 13, , 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款七 ( 一 ) 1 1,020, ,020, 预付款项 - 2, , 应收利息 应收股利 其他应收款七 ( 一 ) 2 27,582, ,118, 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 - 28,619, ,958, 非流动资产 : - 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款

20 长期股权投资七 ( 一 ) 3 4,000, ,000, 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 - 4,000, ,000, 资产总计 - 32,619, ,958, 流动负债 : - 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 - 45, , 应交税费 - 12, , 应付利息 应付股利 其他应付款 - 2,353, ,939, 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 - 2,412, ,232, 非流动负债 : - 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 17 / 25

21 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 - 2,412, ,232, 所有者权益 : - 股本 - 21,400, ,000, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 - 8,176, ,986, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 - 72, , 未分配利润 - 558, , 所有者权益合计 - 30,206, ,726, 负债和所有者权益合计 - 32,619, ,958, ( 三 ) 合并利润表 单位 : 元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 - 43,282, ,792, 其中 : 营业收入 五 ( 二 ) 1 43,282, ,792, 利息收入 - - 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 - 40,198, ,891, 其中 : 营业成本 五 ( 二 ) 1 29,691, ,589, 利息支出 - - 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五 ( 二 ) 2-22, 销售费用 管理费用 五 ( 二 ) 3 9,548, ,137, 财务费用 五 ( 二 ) 4 775, , 资产减值损失 五 ( 二 ) 6 182, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损 18 / 25

22 失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 五 ( 二 ) 5 132, , ,216, ,963, 加 : 营业外收入五 ( 二 ) 7 604, , 置利得 其中 : 非流动资产处 减 : 营业外支出五 ( 二 ) 8 61, , 置损失 其中 : 非流动资产处 四 利润总额 ( 亏损总额 以 - 号填列 ) - 3,759, ,119, 减 : 所得税费用五 ( 二 ) 9 1,232, ,574, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 其中 : 被合并方在合并前 实现的净利润 归属于母公司所有者的净 利润 - 2,527, ,545, ,535, ,178, 少数股东损益 - -7, , 六 其他综合收益的税后 净额 归属于母公司所有者的其 他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进 损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损 益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允 价值变动损益 19 / 25

23 3. 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有 效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七 综合收益总额 - 2,527, ,545, 归属于母公司所有者的综 合收益总额 归属于少数股东的综合收 益总额 八 每股收益 : - - 2,535, ,178, , , ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 马述春主管会计工作负责人 : 周长英会计机构负责人 : 姜玮 ( 四 ) 母公司利润表 单位 : 元 项目附注本期金额上期金额 一 营业收入 减 : 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 - 613, , 财务费用 - -4, , 资产减值损失 加 : 公允价值变动收益 ( 损 失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和 合营企业的投资收益 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) , , 加 : 营业外收入 - 500, 置利得 其中 : 非流动资产处 减 : 营业外支出 置损失 其中 : 非流动资产处 三 利润总额 ( 亏损总额 以 - 号填列 ) , , / 25

24 减 : 所得税费用 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后 净额 ( 一 ) 以后不能重分类进 损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损 益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允 价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有 效部分 , , 外币财务报表折算差额 6. 其他 六 综合收益总额 七 每股收益 : - ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 ( 五 ) 合并现金流量表 单位 : 元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金 - 流量 : 销售商品 提供劳务收到 - 38,744, ,632, 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 21 / 25

25 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息 手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 五 ( 三 ) 1 3,512, ,410, 经营活动现金流入小计 - 42,256, ,043, 购买商品 接受劳务支付 的现金 - 28,934, ,012, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息 手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 - 6,979, ,639, 支付的各项税费 - 2,035, , 支付其他与经营活动有关 的现金 五 ( 三 ) 2 3,311, ,067, 经营活动现金流出小计 - 41,260, ,201, 经营活动产生的现金流量 净额 二 投资活动产生的现金 流量 : - 996, , 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 - 132, , 处置固定资产 无形资产 和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 22 / 25

26 的现金 投资活动现金流入小计 - 132, , 购建固定资产 无形资产 和其他长期资产支付的现 金 - 12,393, ,098, 投资支付的现金 ,000, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 五 ( 三 ) 3-14,700, 投资活动现金流出小计 - 27,093, ,098, 投资活动产生的现金流量 净额 三 筹资活动产生的现金 流量 : - -26,960, ,035, 吸收投资收到的现金 - 6,000, ,000, 其中 : 子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 18,000, ,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 24,000, ,000, 偿还债务支付的现金 - 6,007, ,000, 分配股利 利润或偿付利 息支付的现金 其中 : 子公司支付给少数 股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 - 779, , 筹资活动现金流出小计 - 6,786, ,190, 筹资活动产生的现金流量 净额 四 汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五 现金及现金等价物净 增加额 加 : 期初现金及现金等价 物余额 六 期末现金及现金等价 物余额 - 17,213, ,809, ,751, ,383, ,732, ,118, ,981, ,734, 法定代表人 : 马述春主管会计工作负责人 : 周长英会计机构负责人 : 姜玮 23 / 25

27 ( 六 ) 母公司现金流量表 项目附注本期金额上期金额 一 经营活动产生的现金 流量 : 销售商品 提供劳务收到 的现金 - 单位 : 元 收到的税费返还 - 20, 收到其他与经营活动有关 的现金 - 1,524, ,012, 经营活动现金流入小计 - 1,545, ,012, 购买商品 接受劳务支付 的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 - 320, 支付其他与经营活动有关 的现金 - 8,029, ,412, 经营活动现金流出小计 - 8,349, ,412, 经营活动产生的现金流量 净额 二 投资活动产生的现金 流量 : - -6,804, ,400, 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产 和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 - 6,000, ,000, 投资活动现金流入小计 - 6,000, ,000, 购建固定资产 无形资产 和其他长期资产支付的现 金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量 - 6,000, ,000, / 25

28 净额 三 筹资活动产生的现金 流量 : - 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量 净额 四 汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五 现金及现金等价物净 增加额 加 : 期初现金及现金等价 物余额 六 期末现金及现金等价 物余额 , ,400, , ,411, , , / 25

29 ( 一 ) 合并股东权益变动表 项目 一 上年期末余额 单位 : 元本期归属于母公司所有者权益其他权益工具一减优先股永续债其他专般 : 少数股东其他综项风所有者权益股本资本公积库盈余公积未分配利润权益合收益储险存备准股备 21,000, ,295, , ,050, , ,414, 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二 本年期初余额 21,000, ,295, , ,050, , ,414, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 400, ,190, ,535, , ,117, ,535, , ,527, , , 股东投入的普通股 - 1 / 7

30 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 , , ( 三 ) 利润分配 - 1. 提取盈余公积 - 2. 提取一般风险准备 - 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 - 4. 其他 - ( 四 ) 所有者权益内部结转 - 5,190, ,190, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) , , 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 5,600, ,600, ( 五 ) 专项储备 - 1. 本期提取 - 2. 本期使用 - ( 六 ) 其他 - 四 本年期末余额 21,400, ,485, , ,585, , ,532, / 7

31 项目 一 上年期末余额 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 一 股本 优先股永续债其减 : 专盈般其他少数股东权他库项余风所有者权益资本公积综合未分配利润益存储公险收益股备积准 备 5,000, ,107, , ,846, 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二 本年期初余额 5,000, ,107, , ,846, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 16,000, ,295, ,192, , ,545, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 - 3,178, , ,178, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 555, ,753, ,308, ,308, 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 555, ,444, ,000, / 7

32 4. 其他 - 308, ,308, , ( 三 ) 利润分配 - 1. 提取盈余公积 - 2. 提取一般风险准备 - 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 - 4. 其他 - ( 四 ) 所有者权益内部结转 15,444, ,458, ,013, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 16,458, ,458, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 -1,013, ,013, ( 五 ) 专项储备 - 1. 本期提取 - 2. 本期使用 - ( 六 ) 其他 - 四 本年期末余额 21,000, ,295, ,084, , ,391, 法定代表人 : 马述春主管会计工作负责人 : 姜玮会计机构负责人 : 周长英 ( 二 ) 母公司股东权益变动表 单位 : 元 本期 项目 股本 优 先 其他权益工具 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 4 / 7

33 股 一 上年期末余额 21,000, ,986, , , ,726, 加 : 会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 其他 - - 二 本年期初余额 21,000, ,986, , , ,726, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 400, ,190, , ,480, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -109, , ( 二 ) 所有者投入和减少资本 400, , 股东投入的普通股 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 400, , ( 三 ) 利润分配 提取盈余公积 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 - - ( 四 ) 所有者权益内部结转 - 5,190, ,190, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) , , 盈余公积弥补亏损 其他 5,600, ,600, ( 五 ) 专项储备 / 7

34 1. 本期提取 本期使用 - - ( 六 ) 其他 - - 四 本年期末余额 21,400, ,176, , , ,206, 上期 项目 其他权益工具 股本 优永续债其减 : 库专项储盈余所有者权益合资本公积其他综合收益未分配利润先他存股备公积计 股 一 上年期末余额 5,000, , ,002, 加 : 会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 其他 - - 二 本年期初余额 5,000, , ,002, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 16,000, ,986, , ,983, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -16, , ( 二 ) 所有者投入和减少资本 555, ,444, ,000, 股东投入的普通股 555, ,444, ,000, 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 - - ( 三 ) 利润分配 提取盈余公积 / 7

35 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 - - ( 四 ) 所有者权益内部结转 15,444, ,458, ,013, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 16,458, ,444, ,013, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 -1,013, ,013, ,013, ,013, ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 - - ( 六 ) 其他 - - 四 本年期末余额 21,000, ,986, ,986, / 7

36 第八节财务报表附注 一 附注事项 事项 1. 半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否 2. 半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3. 是否存在前期差错更正 否 4. 企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否 5. 合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6. 是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7. 是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调 否 整事项 8. 上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否 9. 重大的长期资产是否转让或者出售 否 10. 重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11. 是否存在重大的研究和开发支出 否 12. 是否存在重大的资产减值损失 否 是或否 二 报表项目注释 编号 项目本期上年同期 1 净利润 2,527, ,545, 归属于母公司所有者的净利润 2,535, ,178, 计入当期损益的政府补助 500, 委托他人投资或管理资产的损益 104, , 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1 / 37 42, , 非经常性损益合计 647, , 扣除所得税影响后非经常性损益合计 485, , 扣除非经常性损益后的净利润 2,041, ,313, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) -6, , 归属母公司扣除非经常性损益后的净利润 2,048, ,970, 期初净资产 34,414, ,846, 发行股票新增净资产 (2105 年 5 月份 2016 年 5 月份完成增资 ) 6,000, ,000, 加权平均资产收益率 % 6.9% 0.33

37 14 加权平均资产收益率 %( 扣除经常性损益 ) 5.6% 基于每股的收益 期初股本 21,000, ,000, 期末股本 21,400, ,000, 上海御康医疗发展股份有限公司财务报表附注 2016 年度上半年金额单位 : 人民币元一 公司基本情况上海御康医疗发展股份有限公司 ( 以下简称本公司 ) 原名为上海羽中医院投资管理有限公司, 系由自然人马述春 于华 姜玮投资设立, 于 2004 年 12 月 3 日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册, 公司现持有统一社会信用代码为 的营业执照, 注册资本 2, 万元 公司已于 2015 年 10 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易 本公司属医疗行业 本公司经营范围 : 从事医疗发展领域内的技术开发 技术服务 技术咨询 技术转让, 医院投资管理, 企业管理, 投资咨询管理 商务咨询 ( 除经纪 ), 室内保洁服务, 绿化养护, 劳防用品 清洁用品 日用百货 卫生洁具的销售 本公司将上海御康医院有限公司等 9 家子公司纳入报告期合并财务报表范围, 详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 二 财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 ( 二 ) 持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 三 公司主要会计政策及会计估计重要提示 : 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提 固定资产折旧 无形资产摊销 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 2 / 37

38 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了企业的财务状况 经营成果 和现金流量等有关信息 ( 二 ) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 6 月 30 日止 ( 三 ) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 ( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足 冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首 先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差 额计入当期损益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是 指企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 八 ) 外币业务折算 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额 资产负债表日, 3 / 37

39 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以 公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损 益或其他综合收益 ( 九 ) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交 易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确 定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积 4 / 37

40 摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下 方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确 认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同 时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ; 持有 期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应 终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融 资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并 将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资 产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所 转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价 值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列 两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值 公司将估值技术使用的输入值分以下层级, 并依次使用 : (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价 ; 5 / 37

41 (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值, 包括 : 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 ; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等 ; 市 场验证的输入值等 ; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率 股票波动率 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量 使 用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资 贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单 独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单 项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试 测试结果表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : 1 债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; 3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易 ; 6 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌, 以及被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查 公司综合考虑被投 资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具 是否发生减值 6 / 37

42 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值回 升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回 ( 十 ) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 将应收账款单个客户 100 万元以上 ( 含 100 万元 ) 其他应收款单个客户 50 万元以上 ( 含 50 万元 ) 的应收款项, 确定为单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 合并范围内关联往来组合 账龄分析法 不计提坏账准备 (2) 账龄分析法账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含, 下同 ) 年 年 年 年 年以上 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来现金流量 7 / 37

43 现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 对应收票据 应收利息 长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ( 十一 ) 存货 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销 (2) 包装物按照使用一次转销法进行摊销 ( 十二 ) 长期股权投资 1. 共同控制 重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 8 / 37

44 参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 以债务重组方式取得的, 按 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定其初始投资成本 ; 以非货币性资产交换取得的, 按 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定其初始 投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对联营企业和合营企业的 长期股权投资, 采用权益法核算 ( 十三 ) 固定资产 1. 固定资产确认条件 计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会 计年度的有形资产 固定资产在同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量时予以确 认 2. 各类固定资产的折旧方法 项目折旧方法折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 医疗设备年限平均法 办公设备及其他年限平均法 运输工具年限平均法 ( 十四 ) 借款费用 9 / 37

45 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资 本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化 :1) 资产支出已经发生 ;2) 借款费 用已经发生 ;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连 续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化 ; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资 产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费 用停止资本化 3. 借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的 利息费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ), 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息 金额 ; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化 的利息金额 ( 十五 ) 无形资产 1. 无形资产为软件, 按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 具体年限如 下 : 项目摊销年限 ( 年 ) 软件 5 ( 十六 ) 部分长期资产减值 对长期股权投资 采用成本模式计量的固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产 等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 估计其可收回金额 对因企业合并所 10 / 37

46 形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益 ( 十七 ) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出, 摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 长期待摊 费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 ( 十八 ) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损 益或相关资产成本 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债, 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤 : 1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间 同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 ; 2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余 的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 ; 3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本 设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分, 其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不 允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 4. 辞退福利的会计处理方法 11 / 37

47 向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益 :(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理 ; 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为 简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本 其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本 ( 十九 ) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方 ;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商 品实施有效控制 ;(3) 收入的金额能够可靠地计量 ;(4) 相关的经济利益很可能流入 ;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 ( 同时满足收入的金额能够可靠地 计量 相关经济利益很可能流入 交易的完工进度能够可靠地确定 交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量 ), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入, 并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入 收入金额能够可靠计量时, 确 认让渡资产使用权的收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定 ; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 公司业务收入主要包括医疗服务收入 药品销售收入, 其中医疗服务收入主要指挂号及 12 / 37

48 病历本出售收入 门诊检查及治疗收入 手术及住院治疗收入 体检收入等 (1) 挂号及病历本出售收入 : 公司在患者缴纳挂号费的同时, 开具诊疗处置票并确认 挂号收入 ; 每天门诊时间结束后, 公司汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入 (2) 门诊检查及治疗收入 : 公司在收到患者检查治疗费用的同时, 开具发票, 并在提 供治疗服务完毕后, 确认门诊检查及治疗收入 (3) 手术及住院治疗收入 : 公司为患者提供相关医疗服务, 并在办理出院手续的时候, 结清与患者的所有款项并打印发票, 同时确认手术及住院治疗收入 (4) 体检收入 : 公司在收到体检者支付价款的同时, 开具发票, 并在体检服务已经提 供后, 确认体检收入 (5) 药品销售收入 : 对于门诊患者, 公司在收到患者药费的同时, 开具发票, 并在药 品已经提供后, 确认药品销售收入 ; 对于住院患者, 公司提供了药品, 并在办理出院结算时, 为患者开具发票, 同时确认药品销售收入 ( 二十 ) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入 当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助 与收益相关的 政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期 间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 ( 二十一 ) 递延所得税资产 递延所得税负债 1. 根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额 ( 未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额 ), 按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价 13 / 37

49 值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列 情况产生的所得税 :(1) 企业合并 ;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 ( 二十二 ) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始 直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益 或有租金在 实际发生时计入当期损益 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时, 在租赁期开始日, 公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值, 其差额为未确认融资费用, 发生的初始直接费用, 计入租赁资产价值 在租赁期各个 期间, 采用实际利率法计算确认当期的融资费用 公司为出租人时, 在租赁期开始日, 公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 在租赁期各个期间, 采 用实际利率法计算确认当期的融资收入 四 税 ( 费 ) 项 ( 一 ) 主要税种及税率税种 计税依据 税率 (%) 增值税 应税货物销售额 营业税 应税劳务的营业额 3.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 河道管理费 应缴流转税税额 / 37

50 税种计税依据税率 (%) 企业所得税应纳税所得额 ( 二 ) 税收优惠 根据 营业税暂行条例 的规定, 医院 诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营 业税, 本公司子公司均系医疗机构, 享受免征营业税 五 合并财务报表项目注释 ( 一 ) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金项目 期末数 期初数 库存现金 49, , 银行存款 9,931, ,728, 其他货币资金 0 0 合计 9,981, ,732, 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况期末数 种类单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 账面余额坏账准备账面价值金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 7,851, , ,510, 合计 7,851, , ,510, ( 续上表 ) 种类 期初数 15 / 37

51 单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 账面余额坏账准备账面价值金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 3,132, , ,972, 合计 3,132, , ,972, ) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 账面余额坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 7,851, , % 1-2 年小计 7,851, , (2) 本期计提坏账准备金额 181, 元 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例 (%) 坏账准备 上海市浦东新区医疗保险事务中心 5,470, , 昌硕科技 ( 上海 ) 有限公司 902, , 中国平安财产保险股份有限公司 131, , 上海市大团中学 81, ,050.0 上海建桥学院 74, , 小计 6,585, , 预付款项 (1) 账龄分析 账龄 期末数 账面余额比例 (%) 坏账准备账面价值 1 年以内 6,245, ,245, 合计 6,245, ,245, / 37

52 账龄 期初数 账面余额比例 (%) 坏账准备账面价值 1 年以内 1,405, ,405, 合计 1,405, ,405, (2) 预付款项金额前 5 名情况单位名称 账面余额 占预付款项余额 % 上海惠尔利农资有限公司 1,635, 安徽国泰国瑞医药有限公司 1,215, 预付房租 916, 上海医药分销控股有限公司 664, 湖北盛翔医药有限公司 283, 小计 4,715, 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种类单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 期末数账面余额坏账准备计提比例账面价值金额比例 (%) 金额 (%) 3,035, , ,891,138.1 合计 3,035, , ,891,138.1 ( 续上表 ) 期初数 种类 账面余额坏账准备计提比例金额比例 (%) 金额 (%) 账面价值 17 / 37

53 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 2,194, , ,051, 合计 2,194, , ,051, ) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 账面余额坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 3,035, , 年 年 年 小计 3,035, , (2) 本期计提坏账准备金额 元 (3) 其他应收款款项性质分类情况款项性质 期末数 期初数 往来款 373, 押金保证金 500, , 应收暂付款及其他 1,945, ,657, 合计 3,035, ,194, (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例 (%) 坏账准备 是否为关联方 上海南航医院有限公司备用金 568, 年内 , 是 预付购房上海汇裕置业有限公司款 500, 年内 , 否 潘琦 备用金 434, 年内 , 否 陈继影 备用金 301, 年内 , 否 昌硕门诊部 备用金 183, 年内 6.0 9, 否 18 / 37

54 小计 1,988, % (1) 上海南航医院有限公司未纳入合并范围 5) 其他说明 2015 年 3 月 19 日, 子公司上海御康医院有限公司与上海汇裕置业有限公司签订房屋购 买的 定金合同, 并支付 50 万元定金, 由于上海汇裕置业有限公司将已被司法查封的房产 出售给子公司上海御康医院有限公司, 故子公司上海御康医院有限公司向上海浦东新区人民 法院依法提起诉讼 2015 年 12 月 14 日, 法院判决上海汇裕置业有限公司双倍返还子公司 上海御康医院有限公司支付的定金 100 万元 5. 存货 项目 期末数 期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准账面价值 库存商品 3,350, ,350, ,164, ,164, 合计 3,350, ,350, ,164, ,164, 其他流动资产 (1) 明细情况项目 期末数 期初数 理财产品 10,000,000 10,000,000 合计 10,000,000 10,000,000 (2) 其他说明 该理财产品的名称为浦发银行利多多现金管理 1 号, 可以随时买入和赎回 7. 固定资产 (1) 明细情况 项目 医疗设备 办公设备及其他 运输工具 合计 账面原值 期初数 7,284, ,536, ,268, ,090, 本期增加金额 4,381, ,063 54, ,899, ) 购置 4,381, ,063 54, ,899,840.5 本期减少金额 19 / 37

55 期末数 11,665, ,000, ,323, ,989, 累计折旧 期初数 4,198, ,487, ,840, ,526, 本期增加金额 272, , , , ) 计提 272, , , , 本期减少金额 期末数 4,470, ,592, ,104, ,167, 账面价值 期末账面价值 7,195, ,407, ,219, ,822, 期初账面价值 3,086, ,048, ,428, ,563, (2) 期末固定资产未用于担保 (3) 期末无未办妥产权证书的固定资产的情况 8. 在建工程 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付设备 5,140, ,140, ,234, ,234, 合计 5,140, ,140, ,234, ,234, 无形资产 项目软件合计 账面原值 期初数 88, , 本期增加金额 4,000 4,000 (1) 购置 4,000 4,000 本期减少金额 期末数 92, , 累计摊销 期初数 82, , / 37

56 本期增加金额 2, , (1) 计提 2, , 本期减少金额 期末数 85, , 账面价值 期末账面价值 6, , 期初账面价值 5, , 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项上海南航医院有限公司 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 处置 819, , 合计 819, , (2) 商誉的减值测试过程 参数及商誉减值损失确认方法本公司将上海南航医院有限公司作为单独的资产组, 将商誉换算成 100% 股权的商誉后, 按照各公司收购日可辨认净资产公允价值占总的可辨认净资产公允价值比例将商誉分摊至资产组组合或资产组, 将分摊后资产组组合或资产组的账面价值分别与资产组组合或资产组预计可收回金额进行比较, 根据资产组组合或资产组的预计可收回金额低于账面价值情况, 计提商誉减值准备 11. 长期待摊费用 项目 期初数 本期增 加 本期摊销 其他减 少 期末数 经营租入固定 资产改良 6,058, ,383, ,675, 合计 6,058, ,383, ,675, 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 21 / 37

57 期末数 期初数 项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 资产减值准备 252, , , , 合计 160, , , , (2) 未确认递延所得税资产明细项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 211, , 可抵扣亏损 4,220, ,788, 小计 4,431, ,931, 其他非流动资产 (1) 明细情况项目 期末数 期初数 预付股权款 800, , 预付软件款 935, , 预付债权投资 14,700, 合计 16,435, ,735, (2) 其他说明 1) 根据子公司上海御康医院有限公司与上海忆顺医疗科技开发有限公司 2014 年 5 月 4 日签订的 股权转让合同, 上海御康医院有限公司以 400, 元受让上海忆顺医疗科技 开发有限公司在青浦区正在申办的上海盈港中医门诊部有限公司 100% 的股权, 上海御康医 院有限公司已于 2015 年 3 月 27 日支付定金 300, 元 根据子公司上海御康医院有限公司与陈国飞于 2015 年 2 月 6 日签订的 股权转让协议 书, 上海御康医院有限公司以 1,100, 元受让陈国飞所持有上海沪太医院有限公司 100% 的股权 截至 2016 年 6 月, 上海御康医院有限公司已支付股权转让款 500, 元, 由于尚未办理好相应的医疗机构法人代表手续, 正在寻找新的经营地址, 存在收购失败的不 确定性因素, 故 2016 年 6 月未将其纳入合并财务报表范围 根据子公司上海御康医院有限公司与李彬豪于 2016 年 5 月签订的 债权转让协议书, 上海御康医院有限公司以 14,700, 元收购李彬豪对于判决书 (2014) 浦民二 ( 商 ) 初字第 1076 号民事判决书 中确认拥有的债权及标的房屋上所享有的抵押权 抵押权设定 于上海瑞教实业有限公司所有的位于上海市浦东新区周浦镇沪南路 4398 号房产二幢 ( 以下 22 / 37

58 简称 标的房屋 ), 房屋产权证编号 : 沪房地浦字 (2013) 第 号, 房屋登记簿中抵 押权金额为二千万元, 产权面积 平方米 14. 短期借款 项目期末数期初数 保证借款 13,992, ,000, 合计 13,992, ,000, 应付票据 项目期末数期初数 银行承兑汇票 0 0 合计 应付账款项目 期末数 期初数 应付药品款及其他 8,683, ,842, 合计 8,683, ,842, 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,368, ,567, ,821, 离职后福利 设 定提存计划 23, , , , 合计 1,392, ,043, ,297, ,137, (2) 短期薪酬明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 工资 奖金 津贴 和补贴 1,358, ,840, ,092, ,097, 职工福利费 社会保险费 9, , , ,012.3 其中 : 医疗保险费 8, , , , / 37

59 工伤保险费 , , 生育保险费 , , 住房公积金 19,284 19,284 小计 1,368, ,567, ,821, ,113, (3) 设定提存计划明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 基本养老保险 23, , , , 失业保险费 , , 小计 23, , , , 应交税费 项目期末数期初数 企业所得税 1,310, ,810, 其他税金 14, , 合计 1,325, ,822, 其他应付款项目 期末数 期初数 往来款应付暂收款 255, , 合计 255, , 一年内到期的非流动负债项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 10,000, ,000, 一年内到期的长期应付款 44, , 合计 10,044, ,044, 股本 (1) 明细情况 项目 期初数 本期增减变动 ( 减少以 表示 ) 期末数 24 / 37

60 发行 新股 送股 公积 金 转股 其 他 小计 股份总数 21,000, , , ,400, (2) 其他说明 2016 年 5 月 13 日, 上海御康医疗股份有限公司定向增发非限售股份 400,000 股 共募集资金 6,000,000 元整 公司本次发行完成后, 公司资产结构得到进一步优化, 财务状况得到进一步改善 23. 资本公积 (1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价 ( 股本溢价 ) 3,295, ,600, , ,485, 合计 3,295, ,600, , ,485, (2) 其他说明 1. 本期资本公积增加详见五 一 (22) 股本说明 2. 本期由于支付券商 律所及相关手续费故冲减资本公积, 造成资本公积本期减少 410, 盈余公积 (1) 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 72, , 合计 72, , 未分配利润 (1) 明细情况项目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 10,050, ,107, 调整期初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后期初未分配利润 10,050, ,107, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 2,535, ,178, 减 : 提取法定盈余公积 25 / 37

61 其他 期末未分配利润 12,585, ,071, ( 二 ) 合并利润表项目注释 1. 营业收入 / 营业成本 项目 主营业务收入 合计 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 43,282, ,691, ,792, ,589, ,282, ,691, ,792, ,589, 营业税金及附加 项目本期数上年同期数 营业税城市维护建设税教育费附加地方教育附加地方基金合计 3. 管理费用 20, , 项目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,979, ,230, 折旧费 305, , 办公费 1,834, ,373, 招待 差旅费 298, , 研发费 2,421, ,812, 咨询服务费 877, , 收购损失 / 37

62 其他 832, , 合计 9,548, ,137, 财务费用项目 本期数 上年同期数 利息收入 31, , 利息支出 779, , 其他手续费 27, , 合计 775, , 投资收益项目 本期数 上年同期数 购买理财产品收益 132, , 合计 132, , 资产减值损失项目 本期数 上年同期数 坏账损失 182, , 合计 182, , 营业外收入 (1) 明细情况项目 本期数 上年同期数 政府补助 500, 其他 104, , 合计 604, , (2) 政府补助明细补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关 / 与收益相关 2015 年度浦东新区中小企业发展专项政策项目 500,000 与收益相关 27 / 37

63 小计 500, 营业外支出项目 本期数 上年同期数 对外捐赠及其他 61, , 合计 61, , 所得税费用 (1) 明细情况项目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,232, ,574,569.3 递延所得税费用合计 1,232, ,574,569.3 (2) 会计利润与所得税费用调整过程项目 本期数 上年同期数 利润总额 3,759, ,119, 按法定税率计算的所得税费用 939, ,574,569.3 收购损失的影响研发加计扣除的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 52, 不可抵扣的成本 费用和损失的影响 所得税费用 1,232, ,574,569.3 ( 三 ) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目本期数上年同期数 收回保证金净额 719, 利息收入 31, , / 37

64 收到往来款 2,876, ,454, 营业外收入 604, , 合计 3,512, ,410, 支付其他与经营活动有关的现金 项目本期数上年同期数 支出票据保证金净额 费用中付现部分 3,289, ,067, 手续费支出 22, , 其他 合计 3,311, ,067, 支付其他投资活动有关的现金 项目本期数上年同期数 子公司购买债权 14,700, 合计 14,700, 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 2,527, ,545, 加 : 资产减值准备 211, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生 物资产折旧 774, , 无形资产摊销长期待摊费用摊销 1,443, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填 29 / 37

65 列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填 列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 775, , 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 132, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 52, , 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -186, , 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -368, , ,365, ,367, 其他经营活动产生的现金流量净额 996, , ) 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 9,981, ,734, 减 : 现金的期初余额 18,732, ,118, 现金及现金等价物净增加额 -8,751, ,734, 六 在其他主体中的权益在重要子公司 孙公司中的权益基本情况 子公司 孙公司名称上海汇南门诊部 ( 普通合伙 ) 上海御申医院有限公司上海南航医院有限公司上海沪大医院有限公司 主要经营持股比例 (%) 注册地业务性质地直接间接 上海市 上海市 医疗经营 上海市 上海市 医疗经营 上海市 上海市 医疗经营 上海市 上海市 医疗经营 / 37 取得方式非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并

66 上海浩申门 诊部有限公 司 上海义德医 院有限公司 上海医腾信 息科技有限 公司 上海御康医 院有限公司 上海御康生 物科技有限 公司 上海市上海市医疗经营 上海市上海市医疗经营 非同一控 制下企业 合并 非同一控 制下企业 合并 上海市上海市信息科技 设立 上海市上海市医疗经营 同一控制 下企业合 上海市上海市生物科技 设立 并 七 母公司财务报表主要项目注释 ( 一 ) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况期末数 种类单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例账面价值 (%) 1,020, ,020, 合计 1,020, ,020, ( 续上表 ) 期初数 种类 单项金额重大并单项计 提坏账准备 账面余额坏账准备计提比例金额比例 (%) 金额 (%) 账面价值 31 / 37

67 按信用风险特征组合计 提坏账准备 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 1,020, ,020, 合计 1,020, ,020, ) 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合 名称 期末数 账面余额坏账准备计提比例 (%) 合并范围内关联往来组合 1,020, 小计 1,020, (2) 本期计提坏账准备金额 0 元 (3) 应收账款款项性质分类情况款项性质 期末数 期初数 应收关联方 1,020, ,020, 合计 1,020, ,020, (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 上海御康医院有限公司 款项性质管理费 占应收款坏账准是否账面余额账龄余额的比为关例 (%) 备联方 1,020, 年内 是 合计 1,020, 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况期末数 种类单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例账面价值 (%) 27,582, ,582, / 37

68 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合计 27,582, ,582, ( 续上表 ) 期初数 种类单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例账面价值 (%) 21,118, ,118, 合计 21,118, ,118, ) 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合 名称 期末数 账面余额坏账准备计提比例 (%) 合并范围内关联往来组合 27,582, 小计 27,582, (2) 本期计提坏账准备金额 0 元 (3) 其他应收款款项性质分类情况款项性质 期末数 期初数 往来款 27,582, ,118, 合计 27,582, ,118, (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称上海御康医院有限公司上海义德医院管理有限公司 款项性质关联款关联款 占其他应 坏账准 是否 账面余额 账龄 收款余额 为关 的比例 (%) 备 联方 27,491, 年内 是 87, 年内 0.32 是 合计 27,578, 长期股权投资 33 / 37

69 (1) 明细情况 项目 对子公 司投资 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 5,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 合计 5,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, (2) 对子公司投资 被投资单位上海义德医院管理有限公司上海御康医院有限公司 本期计 期初数 本期本期提减值准备期末数增加减少减值准期末数 备 1,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 小计 5,000, ,000, ,000, 八 关联方及关联交易 ( 一 ) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 企业名称注册地业务性质注册资本上海市自御众医疗投资管理 ( 上海 ) 有 贸试验区投资管理限公司万元分局 母公司对本母公司对本公司的持股公司的表决比例 (%) 权比例 (%) (2) 本公司最终控制方是马述春 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 3. 本公司的其他关联方情况 关联方名称上海贺春投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 上海真金高技术服务业创业投资中心 ( 有限合伙 ) 上海景嘉创业接力创业投资中心 ( 有限合伙 ) 与本公司的关系股东股东股东 34 / 37

70 杨飞穹爱建证券 - 宁波银行 - 爱建证券 1 号集合资产管理计划上海泓璞资产管理中心 ( 有限合伙 )- 泓璞资产 1 号混合私募证券投资基金费革胜黄云泽 股东股东股东股东实际控制人的妻子 ( 二 ) 关联方交易情况 1. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 马述春 黄云泽 2,000, /4/ /4/23 否从 2014 年 4 月 24 日 年 4 月 23 日, 马述春 黄云泽将隶属个人的房产 ( 沪房地扬字 (2004) 第 号 ) 抵押给上海农商银行北蔡支行, 为子公司上海御康医院有限公司在该行的短期借款提供担保 35 / 37

71 九 财务报表科目波动分析 : 项目 2016 年 6 月 30 日 资产负债表分析 占总资产比重 2015 年 12 月 31 变动比率 变动原因 日 货币资金 9,981, % 18,732, % 公司报告期内购买了债权, 故造成货币资金下降 应收账款 7,510, % 2,972, % 报告期内医保尚未结算, 故导致应收账款较高 预付账款 6,245, % 1,405, % 公司本期业务增加, 导致预付账款金额上升 其他流动资产 10,000, % 10,000, % 公司购买理财产品, 与上年同期持平 固定资产 10,822, % 6,563, % 公司报告期内新添置了医疗设备 办公设备以及运输工具, 故导致固定资产增加 在建工程 5,140, % 5,234, % 长期待摊费用 4,675, % 6,058, % 当年无新增长期待摊费用, 减少系费用摊销所致 短期借款 13,992, % 2,000, % 公司为保证现金流, 报告期内向银行借款故导致短期借款上升 其他非流动资产 16,435, % 1,735, % 报告期内公司购买了债权共计 1470 万元, 计入非流动资产 应付账款 8,683, % 8,842, % 公司正常业务所致, 与上年同期变化不大 一年内到期的非流动负债项目 10,044, % 10,044, % 正常非流动负债, 报告期 内未发生变动 利润表分析 2016 年 1 月 -6 占营业收入比 2015 年 1 月 -6 月变动比率变动原因月重公司保持良好运营情况, 营业收入 43,282, ,792, % 故导致营业收入稳步上 升 营业成本 29,691, % 24,589, % 公司业务规模增加故导致营业成本上升 公司规范管理以及职工薪 管理费用 9,548, % 7,125, % 酬上调, 导致管理费用增 长 36 / 37

72 财务费用 775, % 207, % 营业利润 3,216, % 4,963, % 营业外收入 604, % 162, % 营业外支出 61, % 6, % 投资收益 132, % 63, % 资产减值损失 182, % -65, % 净利润 2,527, % 3,545, % 主要系利息支出以及相关手续费增加导致 由于管理费用以及财务费用上涨导致营业利润下跌 报告期内公司获得浦东新区财务补助, 故造成上涨 报告期内公司增加对外捐赠导致营业外支出上涨 增加理财金额, 导致理财收益增加因为业务扩张, 应收账款 其他应收款 预付账款余额增加, 导致资产减值损失增加 主要由于公司进行扩展 规范管理以及旗下子公司修葺造成净利润下跌 上海御康医疗发展股份有限公司 二〇一六年八月二十六日 37 / 37