2005年中国核工业集团公司企业债券

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1 2014 年年度报告 重要提示本公司保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 一 公司概况 ( 一 ) 公司名称 : 如皋沿江开发投资有限公司 ( 二 ) 公司注册地址 : 长江镇 ( 如皋港区 ) 长江东路 8 号 ( 管委会大楼二楼第十六 - 十八间 ) ( 三 ) 公司法定代表人 : 吴志华 ( 四 ) 公司信息披露事务人 : 许强 ( 五 ) 公司聘请的会计师事务所 : 中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 二 已发行的债券概况 债券名称 2014 年如皋沿江开发投资有限公司公司债券 债券简称 上交所 :14 皋沿江 银行间 :14 皋沿江债 债券代码 上交所 : 银行间 : 债券存续期 2014 年 1 月 24 日至 2021 年 1 月 23 日 债券利率 本期债券为固定利率债券, 票面年利率 8.60%, 在债券存续期内固定 不变, 本期债券采用单利按年计息, 不计复利, 逾期不另计利息 债券发行规模人民币 13 亿元 债券还本付息方式 每年付息一次, 分次还本, 在债券存续期内的第 3 至第 7 年末, 分别按照债券发行总额 20% 20% 20% 20% 和 20% 的比例偿还债券本 金, 前 2 年每年应付利息单独支付, 后 5 年每年的应付利息随当年 兑付的本金部分一起支付 每年付息时按债权登记日日终在托管机

2 构托管名册上登记的各债券持有人所持债券面值所应获利息进行支付, 年度付息款项自付息日起不另计利息, 到期兑付款项自兑付日起不另计利息信用等级经大公国际资信评估有限公司综合评定, 发行人的主体信用级别为 AA 级, 本期债券信用级别为 AA+ 级担保情况本期债券由中国投融资担保有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保债券上市地点上海证券交易所, 银行间交易市场 三 已发行债券兑付兑息情况 本公司已于 2015 年 1 月 26 日 ( 遇节假日顺延 1 个工作日 ) 支付了 2014 年 1 月 24 日至 2015 年 1 月 23 日的利息 四 银行贷款本息有无逾期 本公司银行贷款本息不存在逾期未付的情况 五 是否存在违约及未来是否存在债券按期兑付兑息风险的情况说明本公司发行债券兑付兑息不存在违约情况, 并且尽本公司所知, 亦没有迹象表明本公司未来按期偿付存在风险 六 公司涉及的重大诉讼事项本公司没有正在进行的或未决的会对本公司的财务状况和运营业绩产生重大不利影响的任何诉讼 仲裁或行政程序, 并且尽本公司所知, 亦不存在任何潜在的可能产生重大不利影响的诉讼 仲裁或行政程序 七 已发行债券变动情况

3 截至 2014 年底, 公司所发行债券未发生债券变动情况 债券跟踪评级情况公司于 2014 年 6 月披露了大公国际资信评估投资服务有限公司出具的跟踪评级报告 大公国际资信评估投资服务有限公司维持公司主体信用等级 AA, "14 皋沿江 信用等级维持 AA+, 评级展望为稳定 募集说明书中约定的其他重大事项的履行情况 截止至 2014 年 12 月底, 公司不存在募集说明书中约定的其 他重大事项 公司经审计的年度财务报告 本公司 2014 年年度财务报告参见附件

4 女畸墩物洲泼效资郁良公司 2014 年度合 审计报告书 中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ZHONGXINI-IAU CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址 : 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层邮编 : 电话 :(010) 传真 :(010)

5 目 录 审计报告 审计报告附送 合并资产负债表 2. 合并利润表 3. 合并现金流量表 4. 合并所有者权益变动表 5. 母公司资产负债表 6. 母公司利润表 7. 母公司现金流量表 8. 母公司所有者权益变动表 9. 财务报表附注 三 审计报告附件 中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 合伙企业营业执照复印件

6 谧口州民二合任工.3 干李, 交国奎习穿醉民戈 毛刁 2() 14 年年 J 良审 i 十 民告 审计报告 中兴华审字 [2015] 第 SCHO7O 号 如皋沿江开发投资有限公司 : 我们审计了后附的如皋沿江开发投资有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 :(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

7 谈口洲未弓合任工于卜芝丸 交侄矛刁犷 p 及龙汁毛刁 2014 月卜年报审 1 十报告 三 审计意见我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 公 I 中兴普通合伙 ) 中国注册会计师 : 中国注册会计师 : LuiG 一五年四月二十日 中刁婚漪卜, 计师亨务所 ( 特殊普通合伙

8 编制单位 : 如皋沿江开发投资有限公司 合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 项目 Z 厂 E 卜 注释期末余额期初余额 流动资产 : 卢氛协限刁沙入 货币资金 仪沂 /' 结算备付金 材喊瞥 拆出资金 价产 / 以公允价值计量且其变动计姨蟒鲡恻嗽 衍生金融 产 \ 妙 巳之 ) 八 () 563,904, ,708, / 应收票据八 ( 二 ) 1,500,000 刀 0 应收账款八 ( 三 ) 1,002,567, ,086, 顶付款项八 ( 四 ) 75,649, ,241, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款八 ( 五 ) 3,210,745, ,755,809, 买入返售金融资产 存货八 ( 六 ) 1,621,320, ,806,227, 划分为持有待售的资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产八 ( 七 ) 366,849, ,062, 流动资产合计 牛 6,841,035, ,297,635, 小 : 非流动资产 : 飞淤 _ 健 K 发放委托贷款及垫款 叹多砂万 粉 ~ 可供出售金融资产公臂 犷今 f 持有至到期投资 长期应收款八 ( 八 ) 270,585, ,585, 长期股权投资八 ( 九 ) 35,739, ,739, 投资性房地产 固定资产厂八 (}) 816,482, ,115, 在建工程 - 八 ( 十 ) 4,253,097, ,675,793, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 汕气资产 无形资产八 ( 十二 ) 7,228,466, ,443,353, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产八 ( 十三 ) 45,16333 其他非流动资产 非流动资产合计 12,604,371, ,284,632, 尸产洲脚饰 r 产 / 1Q44 只 407 4QQ 久 4 18,582,268, 一一 1 一 一 ~'~~'~. 法定代表人 圈主管会计工作 责人 3 牲倒会 一机构负责人

9 合并资产负债表 ( 续 2014 年 12 月 31 日 编制单位 : 如皋沿江开发投资有限公司金额单位 : 人民币元项目尸广喂扮伙办注释 } 期末余额期初余额流动负债 : 关飞侧睁召飞短期借款 f 戈吸甲, 伺石刃 \j (+ 五 ) 189,800, ,800, 向中央银行借款 I 河丫盏飞吸收存款及同业存放 14 咦炭犷拆入资金犷少广咦 I 以公允价值计量且其变动计入邹畸晒金融负债 / F 衍生金融负债 '-, {. l,'_. '-. 扒 / 应付票据 \ 之认三洲 / 八 ( 十六 ) 416,250,000 刀 0 185,000,000 刀 0 应付账款八 ( 十七 ) 1,858,484, ,699,873, 预收款项八 ( 十八 ) 270,783, ,167,235, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬八 ( 二十 ) 3, , 应交税费八 ( 二十一 ) 4,028, , 应付利息 应付股利 其他应付款八 ( 十九 ) 3,568,311, ,393,690, 应付分保账款 保险合同滩备金 代理买实证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债八 ( 十五 ) 80,000, 其他流动负债 流动负债合计 6,387,661, ,705,958, 非流动负债 : 长期借款八 ( 十五 ) 1,916,498, ,249,898, 应付债券八 ( 二十二 ) 不 1,300,000, 其巾 : 优先股 水续债 长期应付款八 ( 二十三 ) 1,748,608, ,762,000, 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债八 ( 二十四 ) 77,228, ,228, 非流动负债合计 5,042,335, ,089,127, 负债合计 11,429,996, ,795,085, 股东权益 : 实收资本 ( 股本 ) 八 ( 二十五 ) 420,000, ,000, 其他权益 ii 具 其中 : 优先股 永续债 资本公积八 ( 二十六 ) 5,399,856, ,479,048, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积八 ( 二十七 ) 142,350, ,287, 一般风险准备 未分配利润八 ( 二十八 ) 1,911,407, ,617,886, 归属十母公司股东权益合计 7,873,613, ,647,222, 少数股东权益 141,796, ,960, 股东权益合计 8,015,410, ,787,182, 负债和股东权益. 总计厂飞习了 法定代表人 : 主节 ; 会计工作负责人 : 19,445,407, ,582,268, 冬强会计机构负责人 气叫

10 编制单位 : 如皋沿江开发投资有限公司 合并利润表 2014 年度 金额单位 : 人民币元 项券袱丁瑞卜 注释本期金额上期金额一 营业总收 f 认!) 7 入 2,632,275, ,928,514, 其中 : 营业收 加少一 尹 八 ( 二十九 ) 2.632,275, ,928,514, ' 息收入 z,< 嚼, 1 已赚保费 V 严 少 二 营业总成本 续费及佣金收入 _ 叼 协 - 2,467,201, ,422,049, 其中 : 营业成本八 ( 二 }) 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 58,219, , 销售费用 管理费川 368,741, ,376, 财务费用 325,025, ,489, 资产减值损失 23,738, ,416, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 一 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 一 号填列 ) 八 ( 三十二 ), 扭沁 10,500, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益房协 ; 汇兑收益 ( 损失以 一 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 一 号填列 ) 芬奋称二 1,5"1.1" '7,'. 寿诊 ; 加 : 营业外收入八 ( 二十三 ) 133,545, 应渝. 尸夕 其中 : 非流动资产处置利得 减 : 营业外支出八 ( 三十四 ) 399, 其中 : 卜流动资产处置损失 四 利润总额 ( 亏损总额以 一 号填列 ) 308,720, ,698, 减 : 所得税费用八 ( 三十五 ) 1,300, ,323, 五 净利润 ( 净亏损以 一 号填列 ) 307,420, ,375, 归属于母公司股东的净利润 305,583, ,315, 少数股东损益 1,836, ,060, 六 其他综合收益的税后净额 七 综合收益总额 307,420, ,375, 归属于母公司股东的综合收益总额 305,583, ,315, 归属于少数股东的综合收益总额 1,836, ,060, A 每股收益 : ( 基本每股收益 ( 稀释每股收益 汉 定代表入 : '~... 口口曰口口口口匕 阅笋 ET 卞管会计工作负责人 皿会计 ~ 责人 : 毛乡 引

11 合并现金流量表 2014 年度 编制鱼位, 加泉沿汀开分拎咨有限公司 金额单位 : 人民币元 项目一 注释 本期金额 上期金额 飞 经营活动产生的现金流量 : 尹叮七叩户叹 销售商品 提供劳务收到的现金 f{, 卜断芍二 : 14 唯之 L / l 丈饭 飞 743,323, , , 了 客户存款和同业存放款项净增力碗. 份 训入 向中央银行借款净增加额 I 章嵘泛 鼓 向其他金融机构拆入资金净增 娜尽嘴咨飞 i 收到原保险合同保费取得的现盛一扮 林尹飞 收到再保险业务现金净额 V 入沁二 保户储金及投资款净增加额 价只/ 义 \ 抓了 处置以公允价值计量且其变动计入缅恨涵金瞰妒诵曾加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计 k 购买商品 接受劳务支付的现金 2,643,280, ,643,280, ,386,603, ,047, ,047, ,517,710,459. 1,517,710, ,219,761, ,742, ,742,28617 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计七小计经营活动产生的现金流量净额兰流量净额投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 八 ( 三卜六 } ) 于公了丈份凡产飞 / 少 24,395, ,395, , ,731, ,927,484, ,927,484, ,539,659, ,944, ,627, ,627, ,205, ,205, ,044,836,122. 2,044,836, ,592,411, ,627,349, 投资活动现金流入小计 }, 夕汀从, 尹才放 户 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金产支付的现金分 多礴如叨户泞 _,'t,44 东 557J ,063, ,063, ,822,063,673 工夕, 卢成, 投资支付的现金乞必厂拿淤 ; 143,000, ,000,00000 质押贷款净增加额 誉犷丈甄又犷夕, 一 仁 : 143,000,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额兰流量净额筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额之流量净额汇率变动对现金及现金等价物的影响 1 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额 八 )\ ( 三十六 ) ) 八 又 ( 三十六 ) 1'.. 八 ( 三三十六 + 六 ) 1,444,557, ,444,557, ,055,000, ,055,000, ,300,000, ,300,000, ,355,000, ,318,400, ,318,400, ,171, ,171, ,620, ,647,191, ,808, ,196, ,196, , ,708, ,904, ,965,063, ,965,063,673. 1,965,063, ,500, ,500, ,800, ,800, ,300, ,007, ,007, ,832, ,832, ,376,000. 2,376, ,216, ,083, ,629, ,629, ,337, ,337, ,708, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 代气 _ 户会计机构负责人 :, '_ 月 ;r. 澎 汤赢赢额 飞犷 _l 一了 --fi

12 叹居心代 划拼异叫报得俐梢澎御仲发状巾侧扮侧10闪下妈匹校效山}袱阳粼}吠书军侧坦七 44 to N- to to 0t (N 0) 0) ci C Ot to -S to 1* 侧 0) to C, 价 9 内蕊 to to} 一 to 0 价吕姚 一忿 9 良 } 绝 6 对 召 吕曳卜石响一 0t 一 to} 一创河沁 to 一 to N- (N (N to 0 卜 甘 的价一 }6 g 一 捧 to LI) (N 彩 L 门吕姚卜哭 d 口 L 门必拐 图李 d 的 9 卜卜叹 招 华 ' ' 代穿44 * 捆 早一祷 彩祷 理 to to C to (N C., to to to 0) to 丁宁 : 左一 l 了该 拼 奚 皮 L 黔 匕 H 擎 鳌 长厂铸叹 七如蔺 杏 { 袱., 跪 料召半 卞巾米招怜 - 州邻 林 DO 口 d 导 卜飞了 1, 婆 J C CC0d 导 d 火之奋 2 书七够巳 今己 二 芝已 式线退 d 1 侧邝c.哥书天 七 妞一翻理们红 降 口 肾 44 I 44 一勺 H)ir.4' 44 理 4, 橄 44 异 1* 恃 44 异卞 4, 1* H (N 0< ) 彩 申 1* C., 旱 4, 1* 祷 4, 0< ( 祷 恃 <44 <4 4, <4 (N <4 44 CL, 44 早 申 哥岭一 段 44 祷二目

13 阅晤出代 划姗异职喂得俐梢澎御仲览珠巾侧扮寸10闪陌 1*4 <4 I- F- C" 0) 0) e 0) } 一 0' (N C) (N In 0) (N 9 目 g 吕 刊 C) 0) )0 U, (N U, (N C) 0) 6 1-H 4-H <4H<4 4ti * 卜门 g} 6 召 沂一孚 卜甘召悦卜次叹 O 门 6 卜 g 召一孚 0 沂, In C) } ll L 062 一 n 嘴召叹 Z 门卜探叹寸 6 Z 门 se } (N C" 0 0 (N (N 06 闪 } 门 刊内叶闪仍 嘴 gd -0 留两一 9 尸 N ) 歹 代长妙}相斌霉宾本如厂犯 佑夕仗田匕卜伙曰匀曰别山d 州 只司工弓韶In -- 一长队曰 l-ee 广 l-!- 一 -l!! 广国屠屡仁 -l,-- se 一 - -'H es H -- H HH H! -! -! 4,--< <-!l- I:, H HH 片!-!l 厂 11-!11--! 唉 t - (N In In C) l-! 片 l-l- 一 厂 (N -DIPH* -l-4 -.-,-H lh eswe "4 U, In C.) 0)!-! 厂!- 厂!--- 一!-l ' l-lwewe H H DI 4H ': 4-H H HHH 4', *HH 11 :HHHH (N -l- 厂 II) UD LI) 0) 1 -! L 一. 卜!l l----- l-- H HH HHHHH we 4'] C') l- 卜 一! 仁 -,- 厂. 仁 匕 II 彩 百 L. 匕 L 厂 L 厂 申 HHH C') ' 月 一卜匕 L L -4'] 踌.1 盆甘 tse. - 匕! 匕 L ( 长 ( 怜 H H 僻 HHH H 僻祷 HHHH H HHH H 4-H <4 <-H <4 (N L L -! 匕 liph HC') 4-H <4 卜匕 l!iil 理 口 一 we ----l HH lip H 0i L L 吕 l-l-l-- l-l 匕 H H* (N Ii 七!- 以 日 日 I C) I 0 H 长 ) (N LL I.粥护}日 I;H HH4 公称"一}袱舷粼牡日一书如吠. 份冲 动闭一山}匆习担任侧坦

14 帐三生 d 苗 A*. In-i 息摇妇. 弃兮粉格右匹目癸司 母公司资产负债表 了才希汉 年 月 3 日 项目 / 热.1 漆 ' 期末余额期初余额 流动资产 : l 之代 乃 货币资金 飞钧 一结算备付金 不 拆出资金 \ 女, 以公允价值计量目其变动计入当期损益的巍贪弄 457,716, , 衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 426,540, , ,892, ,451, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产 2,656,960, ,770,787, ,279, 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,614,109, ,369,696,15470 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程 令为 刁, 仓 270,585,937.95,/. I 如盛曰甲, 书犷 270,585, ,959, ,596, ,304, ,393,309, ,387,014, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,221,738, ,436,561, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产少 I: 他非流动资产 非流动资产合计 12,901,189, ,033,425, 资产总计 16,515,299, ,403,121, 厢法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : {

15 E4',I 4iJ, 石 n 皇 4 玉 r 刁不嘴姆察右脆小司 流动负债 : 短期借款 母公司资产负债表 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日乒示 金额单位 : 人民币元 项目,,~ 瘫 钱期末余额期初余额! 一 洛飞协 一向中央银行借款 一,,,.tt. it 二 II.* 竹又州又月卜示人 Z 又 IJ L1 二 士刀人 \ 二 _ 产丈 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 3,742, 应付利息 应付股利 296,250, ,000, ,225,688, ,720,757, ,767, ,167,187, 其他应付款 3,195,033, ,048,693, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 80,000, 其他流动负债 流动负债合计 5,071,482, ,061,637, 非流动负债 : 长期借款 1,566,498,750 刀 0 1,805,898, 应付债券 其中 : 优先股 永续债 1,300,000, 长期应付款 汾,2 10,000, ,71 0,000, 长期应付职工薪酬 令会 专项应付款 石 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益 : 实收资本 ( 股本 ) 其他权益工具 其中 : 优先股 资本公积 永续债 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 尸扁 寸 ,228, ,653,727, ,593,127, ,725,209, ,654,764, ,000, ,000, ,821,613, ,900,505, ,799, ,736, 一般风险准备未分配利润 1,450,677, 股东权益合计 6,790,089, ,748,356, 负娜畔哟权益总计 一 4 悦 1 哎 90Q cs 只只 I 15,403,121, 舀二 二了二 i 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : " 构 责人 : 嗽 了

16 石户比 11 苗尸, 际电越 t 命 刀 : 七姆格右吸小司 母公司利润表 2014 年度 一 一 一川一 一采一 一普上期金额矛橄例本期金额 r- - - 一 营业总收入厂价二, 糕 2,043,341, 八其中 : 华喻 九 ( 二 )( 犷干一又厂, 气利息收入 _, 八己赚保费 尸叮 : 勺汗一 _ , 二 营业总成本 续费及佣金收入 其中 : 营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 咬 汗 认 : 入 1,943,357, 九 ( 二 ) 1, ,248,667, ,623,921, ,623,921, ,300,714, ,604,403, 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失 : ,135, ,089, ,929, ,957, ,824, ,264, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以一号填列 ) 投资收益 ( 损失以 一 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 ( 损失以 一 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 一 号填列 ) 加 : 营业外收入其中 :} 卜流动资产处置利得 一, 一沐 一 罗 59, $ 一卜 N 乎东公,'I ( 匀 一 f 一篡 '. 仿奋犷伙九 _ 659, ,642 20,642,949.36, 丫叮 323,866, 刁碑 山了一侧 r ,547, 减 : 营业外支出其中 : 非流动资产处置损失四 利润总额 ( 亏损总额以 一 号填列 ) 减 : 所得税费用五 净利润 ( 净亏损以 一 号填列 ) 六 其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 77, ,016, , ,565,518 乃 1 324,397, C 60, , ,625, 芝 324,323, ,625, 芝 324,323, 八 每股收益 : ( 基本每股收益 ( 稀释每股收益 d'- 法定代表人 主 会计工作负责 : 呱会计机 ~ 人 :

17 编制单位 : 如皋沿江开发投资有限公司 项 目 母公司现金流量表 2014 年度 本期金额 金额单位 : 人民币元 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计 ,623,921, ,778,748, ,428, ,499,129, ,543,350, 购买商品 接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职 }_ 以及为职 支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 6,401, ,058, ,776,707, ,837,167, ,962, ,175, ,881, ,748,891, ,767,947, ,775,402, 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置 L#1 定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 冷夕 817,484, ,500, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 1,441,712, ,441,712, ,919,984, ,919,984, 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 600,000, 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,900,000, ,400, ,000, ,901, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 ,376, ,249, ,750, 汇率变动对现金及现金等价物的影响 现金及现金等价物净增加额 加 : 期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 ,716, ,830, ,508, ,677, 网会计机构负责人 ; 必 法定代韧囚主管会计工作负责人

18 叹沿叱代 划哥异洲少,渺畔得粼泪澎扣神发旧令助侧扮寸10闪}代稿么粥军侧坦I-a (0 C., -a - N (N -e C., C.) N- -e (0 (N U, 0 (N 留 (N 0a N. 0 Co (N Co 0) 0) (0 OC C., Co (Na 召尸 0, au, -e a Fāe (N aa N N-- 'a (-4 a0 ('1 Co 0 留吮 N- 悦 0a 导 一 acna0) a (a C., a (N a (N a N - aa Cc, C 石阵狡}只舶召口份宾一中心* U, eu, U, 0 吕 (I-, (NaCo a 吕. C-, a ('1 aco Co 00 Co (--4 Co 0) Co 一 C-' C-' C., 嘴书犁狱娜纷谈铡 r.. 气 明六 一了 _ -C 4/ 产南 歹, ) 钾 举, 下却淞相C, Hii!H*H 皿肾 <4H * < 4 C.) (0 (N(0 It, N- 0( 0) 0000a!- (-4 辱 00 *H -!c 0( C'1* 吕 d , <4 /H) H 稼巾三产令匕 } 士橄宜 裂斌 二 ' -4-" 祷斌么笼礴 K 1*) HH *HHHN H-4-4 HHH 七 HH * HH) <4 HH 砷 HHH C-, H HHH ( 持 H 祷 H 1-4- <4 *H H 关 HH HN -4'- <4 41 Hflr' H -NE- Ha <4 H 呻 哥 HH 祷 N -K I ** 代怜川 "

19 口上袱 划针潺夺粥得粼梢澎御仲发旧匆申侧扮寸工ON旧令医神州粼洲嗽目斑喋异}州姗* 豪沥es 袱释丫侧坦H ' (i I. 怪 (N (N (0 a (4 * cc cc a a 06 闪 L 囚内甘刊币内闪门甘闪内 06 创性, - o a in a c) a g cc a a a g In a In a 口二月肠趁 I 二 F' 厂 六 守 召寸 者 火丫 协 ;- 0I -;- - -; I 巴 乓 吕 '-4 长犯以早葬卞却露矛广 袱书斌零L卞却枷川卜一咬 牡,. 川旅!les ee esles es se es we esl.les ee ee esles esl ee!les,es l...es l.., les l...esl...,.lesl we eel we es ee ee les...l... 丫 皿目份 肠 F 阵隆曝耀口 l esee 嚎隆日 111 4E / -, 株巾李令诬 } 姆象亘 理试 41- 日祷 " * 异 镇翎娜如浙 ( -) 怜 1< 1* *(N 卞 (c) 理抹寸 肚尔艇礴 ( 川 ) } 礴匆服麒爵骥尸 (N Cl) 理试嘴 目 ) 八祷翌俗 ) 祷 祷出尸, * (N CI, 旱衅嘴 14" * 暖绍致祷 (N 旱狱 ( 长 ) r

20 2014 年度合并财务报表附注 如皋沿江开发投资有限公司合并财务报表附注 2014 年度 ( 除特别说明外, 金额以人民币元表述 ) 公司的基本情况 如皋沿江开发投资有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 系由如皋港经济开发区管理委员会和如皋市江滩开发经营部出资设立, 于 2003 年 5 月 27 日在如皋市工商行政管理局注册成立,2009 年 6 月 30 日, 根据如皋市人民政府 市政府关于划转如皋市城建投资有限公司等企业国有股权 ( 资产 ) 的通知 ( 皋政发 2009] 118 号 ) 文件规定, 将如皋港区管理委员会持有的本公司 100% 股权无偿划转给如皋市交通投资发展有限公司, 由如皋市交通投资发展有限公司行使股东权利和资产所有者权利 企业法人营业执照注册号为 号, 法定代表人为吴志华, 注册资本为 42, 万元人民币, 住所 : 长江镇 ( 如皋港区 ) 长江东路 8 号 ( 管委会大楼二楼第十六一十八间 ) 本公司母公司为如皋市交通投资发展有限公司, 持有本公司 100% 股权 ; 最终控制方为如皋市国有资产经营有限公司 经营范围 : 港口投资 实业投资 ; 项目招商及配套 投资咨询服务 ; 建设工程配套咨询服务 ; 机械设备 电子产品 通讯器材 电站阀门 电力配件 木材 建筑材料 针纺织品 原粮 ( 不含收购 ) 蔬菜 花卉 苗木销售 财务报表的编制基础及列报 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 2006 年 2 月颁 布的 企业会计准则一基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的应用指南 解释以及其它相关规 定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营 成果和现金流量等有关信息 重要会计政策 会计估计的说明 1 会计年度本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 3 记账基础和计价原则( 计量属性 ) 本公司会计核算以权责发生制为记账基础 本公司对会计要素进行计量时一般采用历史成本, 当 15

21 2014 年度合并财务报表附注 所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求 能够取得并可靠计量时, 可采用重置成本 可变现净值 现值 公允价值计量 4 企业合并 ( 企业合并的分类本公司企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并 非同一控制下的企业合并, 指参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并 购买日, 是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 企业合并的方式分为控股合并 吸收合并及新设合并 ( 合并日的会计处理以及合并财务报表的编制方法 (1) 同一控制下的企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债, 应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的, 长期股权投资成本按零确定 如果被合并方在被合并以前, 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的, 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 应当调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 同一控制下的企业合并中, 被合并方采用的会计政策与公司不一致的, 公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整, 在此基础上按照本政策规定确认 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 应当于发生时计入当期管理费用 与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用, 冲减资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用, 计入债务性工具的初始确认金额 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并, 属于一揽子交易的, 合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在母公司财务报表中, 以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本, 初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益 在合并财务报表中, 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间己确认有关损益 其他综合收益和其他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 (2) 非同一控制下的企业合并一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债的公允价值之和 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债应当按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应于发 16

22 2014 年度合并财务报表附注生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用, 应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 应当确认为商誉, 在持有期间不予摊销 但是应定期对商誉进行减值测试, 对发生减值的商誉计提减值准备 公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经再次进行复核确认后, 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额应当计入当期营业外收入 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益, 不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外 购买日或出售日的确定 : 指合并方或购买方实际取得对被购买方控制权和出售方丧失控制权的日期 (3) 合并日相关交易公允价值的确定方法 1 货币资金, 按照购买日被购买方的账面余额确定 2 有活跃市场的股票 债券 基金等金融工具, 按照购买日活跃市场中的市场价格确定 3 应收款项, 其中的短期应收款项, 一般按照应收取的金额作为其公允价值 ; 长期的应收款项, 按适当利率折现后的现值确定其公允价值 4 存货, 对其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用 相关税费以及购买方出售类似产成品 商品会计可能实现的利润确定 ; 在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本 估计的销售费用 相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定 ; 原材料按现行重置成本确定 5 不存在活动市场的金融工具如权益性投资等, 采用估值技术确定其公允价值 6 房屋建筑物 机器设备 无形资产, 存在活跃市场的, 以购买日的市场价格为基础确定其公允价值不存在活跃市场, 但同类或类似资产存在活跃市场的, 应参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值 ; 同类或类似资产也不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值 7 应付账款 应付票据 应付职工薪酬 应付债券 长期应付款, 其中的短期负债, 一般按应支付的金额确定其公允价值 : 长期负债, 按适当的折现率折现后的现值作为其公允价值 8 取得的被购买方的或有负债, 其公允价值在购买日能够可靠计量的, 确认为预计负债 9 递延所得税资产和递延所得税负债, 取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的, 确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债 5 合并财务报表的编制方法 ( 一 ) 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制, 是指投资方拥有对被投资方的权力, 通 17

23 2014 年度合并财务报表附注 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 合并范围包括本公司及被本公司控制的企业 被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 子公司, 是指被本公司控制的企业或主体 如果母公司是投资性主体, 且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司, 则不应当编制合并财务报表, 该母公司以公允价值计量其对所有子公司的投资, 且公允价值变动计入当期损益 ( 二 ) 合并财务报表编制的方法母公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体 ; 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料编制合并财务报表, 以反映企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 合并母公司与子公司的资产 负债 所有者权益 收入 费用和现金流等项目 ; 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额 ; 抵销母公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易的影响 内部交易表明相关资产发生减值损失的, 应当全额确认该部分损失 ; 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额, 冲减少数股东权益 子公司持有母公司的长期股权投资, 视为企业集团的库存股, 作为所有者权益的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 减 : 库存股 项目列示 子公司相互之间持有的长期股权投资, 比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法, 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时一并转为当期投资收益 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号一一长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量 18

24 2014 年度合并财务报表附注 6 外币业务的核算方法及折算方法 (1) 发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率折算为人民币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为人民币金额 (2) 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除了按照 企业会计准则第 17 号一借款费用 的规定, 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外, 计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益 (3) 外币财务报表的折算方法本公司按照以下规定, 将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 7 现金及现金等价物的确定标准 (1) 现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; (2) 现金等价物为本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 8 金融资产和金融负债核算方法 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 指在公平交易中, 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 初始确认金融资产, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 19

25 2014 年度合并财务报表附注 产, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他类别的金融资产, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售或回购 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 3 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益并计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金

26 2014 年度合并财务报表附注 额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 己单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值己恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时, 将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回本金和己摊销金额 当前公允价值和原己计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产己转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产己转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动 21

27 2014 年度合并财务报表附注 形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分己经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 9 应收款项本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款 在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的, 本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算, 期末按个别认定法计提坏账准备, 计入当期损益 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 按规定程序批准后作为坏账损失 本公司对与政府主管部门 关联方及职工之间发生的应收款项不计提坏账准备, 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项, 采用个别认定法计提坏账准备 10 存货 (1) 存货的分类存货分类为 : 原材料 低值易耗品 库存商品 开发产品 开发成本 土地储备等大类 (2) 发出存货的计价方法存货发出时, 采取加权平均法确定其发出的实际成本 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌价准备, 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 存货可变现净值的确定依据 :1 产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额 ;2 为生产而持有的材料等, 当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量 ; 当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时, 可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 3 持有待售的材料等, 可变现净值为市场售价 (4) 存货的盘存制度

28 2014 年度合并财务报表附注 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品 包装物采用一次转销法摊销 11 长期股权投资长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的权益性投资, 或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益性投资 (1) 长期股权投资的初始计量 1 企业合并形成的长期股权投资通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 2 其他方式取得的长期股权投资 A. 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 C. 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 7 号一非货币性资产交换 确定 E. 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 12 号一债务重组 确定 (2) 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 1 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括 : 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 ; 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 2 本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 23

29 2014 年度合并财务报表附注 的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的, 本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认 对于首次执行企业会计准则之前己经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资, 如存在与该投资相关的股权投资借方差额, 还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额, 确认投资损益 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分 ( 仅指计入资本公积的部分 ) 按相应比例转入当期损益 (3) 长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法资产负债表日, 本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象, 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额, 按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备, 减值损失一经计提, 在以后会计期间不再转回 12 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 本公司投资性房地产包括己出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和己出租的建筑物 (1) 投资性房地产初始计量 1 外购投资性房地产的成本, 包括购买价款 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 2 自行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 3 以其他方式取得的投资性房地产的成本, 按照相关会计准则的规定确定 4 与投资性房地产有关的后续支出, 满足投资性房地产确认条件的, 计入投资性房地产成本 ; 不满足确认条件的在发生时计入当期损益 (2) 投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 对按照成本模式计量的投资性房地产一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 投资性房地产一出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的摊销政策 当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (3) 投资性房地产的转换当投资性房地产的用途改变为自用时, 则自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定资产或无

30 2014 年度合并财务报农附注 形资产 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 则自改变之日起, 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产 发生转换时, 除自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产按照转换当日的公允价值确定入账价值, 其他情况以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 (4) 投资性房地产减值准备资产负债表日, 本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象, 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额, 按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备, 减值损失一经计提, 在以后会计期间不再转回 13 固定资产 (1) 固定资产的确认标准本公司固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 在同时满足下列条件时才能确认固定资产 : 1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 2 该固定资产的成本能够可靠地计量 (2) 固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量 1 外购固定资产的成本, 包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费 装卸费 安装费和专业人员服务费等 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除按照 企业会计准则第 17 号一借款费用 可予以资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 2 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 3 投资者投入固定资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外 4 非货币性资产交换 债务重组 企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本, 分别按照 (( 企业会计准则第 7 号一非货币性资产交换 企业会计准则第 12 号一债务重组 企业会计准则第 20 号 - 企业合并 企业会计准则第 21 号一租赁 的有关规定确定 (3) 固定资产折旧 1 折旧方法及预计使用年限 预计净残值率和年折旧率的确定 : 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧 按固定资产的类别 预计使用年限和预计净残值率确定的年折旧率如下 : 资产类别预计使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 运输工具 办公设备 其他 己计提减值准备的固定资产折旧计提方法 : 己计提减值准备的固定资产, 按该项固定资产的原价扣除预计净残值 己提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命, 计提折旧

31 2014 年度合并则, 务报表附金七 2 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法的复核 : 本公司至少于每年年度终了时, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 (4) 固定资产后续支出的处理本公司对符合上述固定资产确认条件的 与固定资产有关的更新改造等后续支出, 计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除 ; 对不符合上述固定资产确认条件的 与固定资产有关的修理费用等后续支出, 计入当期损益 (5) 固定资产减值准备的确认标准和计提方法资产负债表日, 本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象, 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额, 按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备, 减值损失一经计提, 在以后会计期间不再转回 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定 固定资产的公允价值减去处置费用后净额, 如存在公平交易中的销售协议价格, 则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定 ; 或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格, 按照市场价格减去处置费用后的金额确定 14 在建工程 (1) 本公司的在建工程按工程项目分别核算, 在建工程按实际成本计价, 包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其它相关费用等 (2) 在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 对己达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原己计提的折旧额 (3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法资产负债表日, 本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象, 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额, 按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备, 减值损失一经计提, 在以后会计期间不再转回 巧 无形资产 (1) 无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 在同时满足下列条件时才能确认无形资产 : 1 符合无形资产的定义 2 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司 3 该资产的成本能够可靠计量 (2) 无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量 实际成本按以下原则确定 :

32 2014 年度合并财务报表附注 1 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除按照 企业会计准则第 17 号一借款费用 可予以资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 2 投资者投入无形资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外 3 自行开发的无形资产自行开发的无形资产, 其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额 以前期间己经费用化的支出不再调整 4 非货币性资产交换 债务重组 政府补助和企业合并取得的无形资产的成本, 分别按照 (( 企业会计准则第 7 号一非货币性资产交换 企业会计准则第 12 号一债务重组 企业会计准则第 16 号 - 政府补助 企业会计准则第 20 号一企业合并 的有关规定确定 (3) 研究开发支出本公司内部研究开发项目的支出, 区分研究阶段支出与开发阶段支出 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 才能予以资本化 : A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 C. 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 证明其有用性 D. 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 (4) 无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命 无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命有限的无形资产, 其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销 本公司采用直线法摊销 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额 己计提减值准备的无形资产, 还应扣除己计提的无形资产减值准备累计金额 无形资产的摊销金额计入当期损益 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 对使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 此类无形资产不予摊销, 在每个会计期间对其使用寿命进行复核 如果有证据表明使用寿命是有限的, 则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理 (5) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 27

33 2014 年度合并材务报农附注 资产负债表日, 本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象, 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额, 按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备, 减值损失一经计提, 在以后会计期间不再转回 16 长期待摊费用长期待摊费用是指公司己经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用 包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等, 长期待摊费用按实际支出入账, 在项目受益期内平均摊销 17 借款费用借款费用, 是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产的成本 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 (1) 借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的, 才能开始资本化 : 1 资产支出己经发生 2 借款费用己经发生 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始 (2) 借款费用资本化期间资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序, 借款费用的资本化继续进行 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时计入当期损益 (3) 借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内, 每一会计期间的利息 ( 包括折价或溢价的摊销 ) 资本化金额, 按照下列规定确定 : 1 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 2 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的 28

34 2014 年度合并财务报表附注 利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 18 职工薪酬本公司职工薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利 辞退福利 内退补偿等与获得职工提供的服务相关的支出 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 因解除与职工的劳动关系而给予的补偿, 计入当期损益 19 应付债券本公司发行的非可转换公司债券, 按照实际收到的金额, 作为负债处理 ; 债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额, 作为债券溢价或折价, 在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销, 并按借款费用的处理原则处理 本公司发行的可转换公司债券, 在初始确认时将负债和权益成份进行分拆, 分别进行处理 首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额, 其次按照该可转换公司债券整体发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额 20 预计负债 (1) 预计负债的确认原则当与对外担保 未决诉讼或仲裁 产品质量保证 裁员计划 亏损合同 重组义务 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时, 确认为负债 : 1 该义务是本公司承担的现时义务 2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务的金额能够可靠地计量 (2) 预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 21 收入 (1) 销售商品收入的确认方法销售商品收入同时满足下列条件时, 才能予以确认 : 1 本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 2 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对己售出的商品实施有效控制 3 收入的金额能够可靠计量 4 相关经济利益很可能流入本公司 5 相关的 己发生的或将发生的成本能够可靠计量 (2) 提供劳务收入的确认方法本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 按照完工百分比法确认提供劳务收 29

35 2014 年度合并财务报表附注 入 本公司按照己完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1 己发生的劳务成本预计能够得到补偿, 应按己经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将己经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 (3) 让渡资产使用权收入的确认方法 1 让渡资产使用权收入的确认原则让渡资产使用权收入包括利息收入 使用费收入等, 在同时满足以下条件时, 才能予以确认 : A. 与交易相关的经济利益能够流入公司 B. 收入的金额能够可靠地计量 2 具体确认方法 A. 利息收入金额, 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 B. 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 22 建造合同本公司在资产负债表日, 建造合同的结果能够可靠估计的, 根据完工百分比法确认合同收入和费用 完工百分比法, 是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为 : 合同总收入能够可靠地计量 ; 与合同相关的经济利益很可能流入本公司 ; 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 ; 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 成本加成合同的结果能够可靠估计, 确定依据为 :1 与合同相关的经济利益很可能流入本公司 ; 2 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 建造合同的结果不能可靠估计的, 分别情况进行处理 :1 合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认, 合同成本在其发生的当期确认为合同费用 ;2 合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入 23 租赁 (1) 租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁 (2) 融资租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁 : 1 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人 2 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 3 即使资产的所有权不转让, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ( 一般指 75% 或 75% 以上 ) 30

36 2014 年度合并财务报表附注 4 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于 ( 一般指 90% 或 90% 以上, 下同 ) 租赁开始日租赁资产公允价值 : 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司 ( 或承租人 ) 才能使用 (3) 融资租赁的主要会计处理 1 承租人的会计处理在租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用 ( 下同 ), 计入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用 或有租金在实际发生时计入当期损益 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 2 出租人的会计处理在租赁期开始日, 出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入 或有租金在实际发生时计入当期损益 (4) 经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金, 出租人 承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益 出租人 承租人发生的初始直接费用, 计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 24 政府补助本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 (1) 政府补助的确认条件政府补助在同时满足下列条件的, 才能予以确认 :1 公司能够满足政府补助所附条件 ;2 公司能够收到政府补助 (2) 政府补助的计量 1 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额 (1 元 ) 计量 2 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 分别情况处理 : 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 用于补偿本公司己发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 3 己确认的政府补助需要返还的, 分别情况处理 : 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面 31

37 2014 年度合并财务报表附注 余额, 超出部分计入当期损益 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 25 所得税的会计处理方法本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法 所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用 将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余的当期所得税费用和递延所得税费用或收益计入当期损益 当期所得税费用确定 : 本公司按照有关税法规定, 结合当期发生的交易和事项, 计算确定应向税务机关缴纳的金额, 即应交所得税 递延所得税费用确定 : 按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额, 即为递延所得税费用 本公司根据主管税务机关核定, 所得税采取分季预缴汇算清缴方式 在年终汇算清缴时, 少缴的所得税税额, 在下一年度内缴纳 ; 多缴纳的所得税税额, 在下一年度内抵缴 会计政策 会计估计变更及重大前期差错更正及其他事项调整的说明 1. 会计政策变更根据财政部 关于印发修订 < 企业会计准则第 2 号一长期股权投资 > 的通知 等 7 项通知 ( 财会 [20 14] 6'8 号 号 14 号 16 号 ) 等规定, 本公司自 2014 年 12 月 1 日起执行财政部 2014 年发布的前述 7 项企业会计准则 根据财政部 中华人民共和国财政部令第 76 号一财政部关于修改 < 企业会计准则一一基本准则 > 的决定, 本公司自 2014 年 12 月 1 日起执行该决定 根据财政部 关于印发修订 < 企业会计准则第 37 号一金融工具列报 > 的通知 ( 财会 2014] 23 号的规定, 本公司自 2014 年度起执行该规定 2. 会计估计变更本公司无应披露的会计估计变更事项 3. 重大前期差错更正本公司无应披露的重大前期差错更正事项 4. 期初所有者权益调整汇总情况无 合并财务报表的编制 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 序号 企业名称持股比例注册资本投资额级次 企业 类型 1 如皋市沿江置业有限公司 % 207, 500, , 500, 门乙 1 2 如皋市皋港自来水有限公司 % 30, 000, , 000, 如皋市沿江农业发展有限公司 % 30, 000, , 000, 曰乙 l 吐人如皋市皋港物业管理有限公司 % 500, ,

38 2014 年度合并财务报表附注 序号 企业名称持股比例注册资本投资额级次 企业 类型 二刁如皋市沿江人力资源开发服务有限公司 % 500, , 注 1: 企业类型 :1. 境内非金融子企业,2. 境内金融子企业,3. 境外子企业,4. 事业单位,5. 基建单位 注 2: 子公司如皋港经济开发区船舶物流园 2014 年 9 月份已办理注销工商登记手续, 期末未纳入合并范围 ; 七 税项 税项 计税依据 税率 增值税 销售收入 % 营业税 房租收入 物业费收入 5. 00% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7. 00% 教育费附加 应缴纳流转税额 3. 00% 企业所得税 应纳税所得额 % A 财务报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明之外, 金额单位为人民币元 ; 年初 指 2014 年 1 月 1 日, 期末 指 2014 年 12 月 31 日, 上期 指 2013 年度, 本期 指 2014 年度 ( 货币资金 项目 期末余额 年初余额 现金 : 其中 : 人民币 25, , 银行存款 : 其中 : 人民币 136, 378, , 955, 其他货币资金 : 其中 : 人民币 427, 500, , 750, 合计 563, 904, , 708, 注 : 其他货币资金为定期存款 ; ( 应收票据 项目期末余额年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 1, 500, ( 应收账款 1. 按账龄列示 合计 1, 500,

39 2014 年度合并财务报表附注 账龄 期末余额 年初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 1 年以内 965, 744, , 720, 至 2 年 7, 560, , , 970, 至 3 年 7,381, , , 395, 至 4 年 21, 928, 至 5 年 5 年以上合计 1,002, 615, , , 086, 期末大额应收款项 序号 单位名称 金额 账龄 占总额的比例 款项内容 1 如皋港区财政分局 958, 288, 年以内 % 回购款 2 如皋市二案供水服务有限公司 2, 030, 年以内 0. 20% 工程款 3 南通金嘉花园房地产开发有限公司 827, 年 0. 08% 自来水款 4 海通船务有限公司 208, 年以内 0. 02% 自来水款 5 德源 ( 中国 ) 高科有限公司 180, 年以内 0. 02% 自来水款 合计 961, 535, % ( 预付账款 1. 按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 巧,028, , 418, 至 2 年 30, 018, , 427, 至 3 年 30, 227, , 至 4 年 375, , 合计 75, 649, ,241, 期末大额预付款项 序号 单位名称 金额 账龄 占总额的比例 款项内容 1 南通市江北建筑安装工程有限公司 40, 893, 至 3 年 % 工程款 2 江苏凌云置业有限公司 29, 144, 至 2 年 % 工程款 3 如皋市二案供水服务有限公司 1, 350, 至 2 年 1. 78% 货款 4 上海电气南通水处理有限公司 641, 年以内 0. 85% 货款 5 江苏国润水利建设有限公司 450, 年以内 0. 59% 工程款 合计 72, 479, % ( 其他应收款 按账龄列示

40 2014 年度合并财务报表附金走 账龄 期末余额 年初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 1 年以内 1,515,922, ,948,629, 至 2 年 1,074, 164, ,641, , 971, , 029, 至 3 年 570, 935, ,038, , 936, , 436, 至 4 年 76, 764, , 422, , 261, , 103, 至 5 年 22, 828, , 870, , 357, , 年以上 37, 029, , 929, , 682, , 882, 合计 3, 297, 646, ,901, ,818,839, , 030, 期末大额其他应收款项 序号 单位名称 金额 账龄 占总额的比例 款项内容 1 如皋市樊川贸易有限公司 675, 082, 至 3 年 % 往来款 2 如皋市富港工程建设有限公司 584, 759, 至 4 年 % 往来款 3 如皋市财政局 450, 460, 至 3 年 % 往来款 4 如皋交通投资发展有限公司 250, 000, 年以内 7. 58% 往来款 5 江苏熔盛重工有限公司 226, 041, 至 2 年 6. 85% 往来款 合计 2, 186, 343, % ( 存货 期末余额 年初余额 存货项目 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 487, , , , 安置房 575, 763, , 763, , 681, , 681, 开发成本 1, 044, 510, ,044,510, ,044,510, ,044, 510, 其他 559, , , , 合 计 1,621, 320, ,621, 320, ,806,227, ,806,227, ( 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预交税金 366, 849, , 062, 合 计 366, 849, , 062, ( 长期应收款 按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 1 至 2 年 270, 585, 至 3 年 270, 585,

41 2014 年度合并财务报表附金飞 账龄期末余额年初余额 3 年以卜 合计 期末大额长期应收款项 序号 单位名称 金额 账龄 占总额的比例 款项内容 1 如皋 I Ii' 财政局 270, 585, 至 3 年 % 项目回购款 合计 270, 585, % ( 长期股权投资 1. 长期股权投资类别 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 长期股权投资原值 35, 739, , 739, 其中 : 对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资 30, 659, , 659, 对其他企业投资 5, 080, , 080, 长期股权投资减值准备其中 : 对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资对其他企业投资长期股权投资账面价值 35, 739, , 739, 其中 : 对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资 30, 659, , 659, 对其他企业投资 5, 080, , 080, 长期股权投资明细 被投资单位名称 期末余额 年初余额 账面余额减值准备账面余额减值准备 1 对联营企业投资如皋 U 利技开发和工商企业担保有限公司 30, 659, , 659, 小计 30, 659, , 659, 对其他企业投资沿江种业有限公司 5, 080, , 080, 小计 5, 080, , 080, 合计 35, 739, , 739, ( 固定资产

42 2014 年度合并财务报表附注 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 : 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 账面原值合计 : 995, 910, , 002, , , 680, 其中 : 房屋建筑物 987, 749, , , 196, 机器设备 3, 498, , , ,620, 运输工具 3, 012, , , ,941, 办公设备 1, 650, , , , 920, 累计折旧合计 : 136, 794, , 677, , , 197, 其中 : 房屋建筑物 133, 943, , 538, ,481, 机器设备 579, , , , 运输工具 1, 385, , , ,860, 办公设备 885, , , , 161, 减值准备合计其中 : 房屋建筑物机器设备运输工具办公设备固定资产净额 859, 115, , 482, ( 十一 ) 在建工程 在建工程明细项目和增减变动如下 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 代建市政工程 4, 675, 793, , 374, , 351, 070, ,253,097, 合 计 4, 675, 793, , 374, , 351, 070, ,253,097, 注 : 本期减少的在建工程为如皋港区委员会回购的代建项目 ; ( 十二 ) 无形资产 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 原价合计 7, 925, 667, , 977, , 977, ,916,667, 其中 : 土地使用权 7, 925, 667, , 977, , 977, ,916,667, 软件累计摊销额合计 482, 314, , 886, , 200, 其中 : 土地使用权 482, 314, , 886, , 200, 软件账面价值合计 7,443,353, , 228, 466, 其中 : 土地使用权 7,443,353, , 228, 466, 软件 ( 十三 ) 递延所得税资产

43 2014 年度合并财务报表附注 项目期末余额年初余额 训提资产减值准备合计 ( 十四 ) 所有权受到限制的资产 项目 期末余额 年初余额 一 用于抵押担保的资产 5, 920, 529, , 730, 662, ( 流动资产存货 234, 415, , 786, ( 固定资产房屋及建筑物 ( 二 ) 无形资产土地使用权 5,686, 113, , 376, 876, ( 十五 ) 短期和长期借款 1. 短期借款明细 类别 期末余额 短期借款 年初余额 信用借款 抵押借款 84, 800, , 800, 保证借款 105,000, , 000, 合计 189, 800, , 800, 一年内到期的非流动负债 信用借款 类别 期末余额 一年内到期的非流动负债 年初余额 抵押借款 80,000, 保证借款合计 80, 000, 长期借款明细 类别 期末余额 长期借款 年初余额 信用借款 抵押借款 1, 866, 498, , 675, 898, 保证借款 50, 000, , 000, 质押借款 合计 500, 000, ,916,498, , 249, 898,

44 2014 年度合并财务报表附注 4. 抵押借款明细 贷款单位 借款余额 抵押物 中国农业发展银行如皋市支行 1, 060, 000, 国有土地使用权 江苏银行如皋支行 187, 498, 国有土地使用权 浦发银行南通分行崇川支行 99, 000, 国有土地使用权 广发银行南通分行 300, 000, 国有土地使用权 中国银行如皋港区支行 300, 000, 国有土地使用权 中国民生银行如皋支行 84, 800, 国有土地使用权 合计 2, 031, 298, ( 十六 ) 应付票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 336, 250, , 000, 商业承兑汇票 80, 000, 合计 416, 250, , 000, ( 十七 ) 应付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 604,425, , 126, 590, 年 ( 含 2 年 ) 435, 430, ,231, 122, 年 ( 含 3 年 ) 662, 739, , 313, 年以上 155, 888, , 846, 合 计 1, 858, 484, , 699, 873, 期末大额应付款项 序号 单位名称 年末账面余额 账龄 占总额的比例 款项内容 1 江苏江中集团有限公司 349, 112, 至 3 年 % 工程款 2 南通港城置业有限公司 300, 591, 年以内 % 工程款 3 如皋市港建混凝土有限公司 76, 037, 至 3 年 4. 09% 工程款 4 江苏宏景集团有限公司 71, 378, 至 3 年 3. 84% 工程款 5 江苏凌云置业有限公司 70, 120, 至 4 年 3. 77% 工程款 合计 867, 240, % ( 十八 ) 预收账款 1. 按账龄列示账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1-2 年 ( 含 2 年 ) 64, 282, , 730, , 189, 巧,

45 2014 年度合并财务报表附金七 账龄期末余额年初余额 2-3 年 ( 含 3 年 ) 3 年以上 156,770, ,071, 030, 合 计 270, 783, , 167, 235, 期末大额应付款项 序号 单位名称 年末账面余额 账龄 占总额的比例 款项内容 1 中铁山桥有限公司 44, 973, 至 4 年 % 土地款 2 上海东化环境工程有限公司 37, 500, 至 2 年 % 土地款 3 东升南通石材产业园有限公司 31, 023, 至 2 年 11.46% 土地款 4 南通瑞泰船务工程有限公司 21, 170, 至 4 年 7. 82% 土地款 5 南通唐城置业有限公司 16, 141, 至 2 年 5. 96% 土地款 合计 150, 808, % ( 十九 ) 其他应付款 1. 账龄分析 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 2,042, 818, , 879, 451, 年 ( 含 2 年 ) 1, 225, 324, , 154, 年 ( 含 3 年 ) 181,085, , 102, 年以卜 119,083, , 981, 合 计 3,568,311, , 393, 690, 期末大额其他应付款项 序号 单位名称 年末数账面余额 账龄 占总额的比例 款项内容 1 如皋市华玉新农村基础设施开发有限公司 493, 480, 至 2 年 % 往来款 2 如皋市广源物资贸易有限公司 490, 428, 至 2 年 % 往来款 3 如皋市樊川贸易有限公司 430, 046, 至 2 年 % 往来款 4 拆迁户购安置房款 387, 303, 至 2 年 % 往来款 5 如皋市润禾现代农业有限公司 362, 213, 至 2 年 % 往来款 合计 2, 163, 471, % ( 二十 ) 应付职工薪酬 项目 期末余额 年初余额 1. 工资 奖金 津贴和补贴 3, , 职工福利费 3. 社会保险费 4. 住房公积金 5. 工会经费和职工教育经费 6. 非货币性福利

46 2014 年度合并财务报表附注 项目期末余额年初余额 7. 辞退福利 8. 其他其中 : 以现金结算的股份支付合计 3, , ( 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 5, , 营业税 3,392, 企业所得税城市维护建设税 169, 房产税土地使用税 256, , 车船使用税个人所得税 14, 教育费附加 101, 地方教育费附加 87, , 合计 4,028, , ( 应付债券 项 目 期末余额 年初余额 "14 皋沿江债 1,300,000, 合 计 1, 300,000, 注 :"14 皋沿江债 于 2014 年 1 月 16 日, 根据国家发改委 (( 国家发展改革委关于江苏省如皋沿江开发投资有限公司发 行公司债券核准的批复 发改财金 号文件批准发行,"14 皋沿江债 为 7 年期固定利率债券, 本金 13 亿 元, 票面利率 8.60%; ( 长期应付款 项 目 期末余额 年初余额 如皋市交通投资发展公司 1, 710, 000, l,7 10,000, 融资租赁款 38, 608, ,000, 合 计 1, 748,608, , 762, 000, ( 其他非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 江苏熔盛重工有限公司 40,000, , 000, 社保差额 37, 228, , 228, 合 计 77, 228, , 228, ( 实收资本

47 投资者名称 2014 年度合并财务报表附注 年初余额 本年增 本年减 期末余额 投资金额 比例 力口 少 投资金额 比例 如皋 III 交通投资发展有限公司 420, 000, % 420, 000, % 合计 420, 000, % 420, 000, % ( 二十六 ) 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1.. 资本溢价 2 其他资本公积 5, 479, 048, , 192, , 399, 856, 合计 5, 479, 048, , 192, , 399, 856, ( 二十七 ) 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 130, 287, , 062, , 350, 任意盈余公积其他合计 130, 287, , 062, , 350, ( 二十八 ) 未分配利润 项目 2014 年度 2013 年度 卜年年末余额 1,617,886, , 163, 003, 加 : 会计政策变更前期差错更正本年年初余额 1, 617, 886, , 163, 003, 加 : 当期净利润 305, 583, , 315, 减 : 提取法定盈余公积 12, 062, , 432, 提取法定公益金本年年末余额 1,911,407, ,617, 886, ( 二十九 ) 营业收入 项目 2014 年度 2013 年度 主营业务收入 2, 570, 725, , 927, 389, 其他业务收入 61, 549, , 125, 合计 2, 632, 275, , 928, 514, ( 三十 ) 营业成本 项目 2014 年度 2013 年度 主营业务成本 1, 691, 444, , 644, 436, 其他业务成本 31, , 合计 1, 691, 476, , 644, 552, ( 三十一 ) 资产减值损失

48 2014 年度合并贝才务报表附东主 类别 2014 年度 2013 年度 坏账损失 23, 738, , 416, 合计 23, 738, ( 投资收益 类别 2014 年度 2013 年度 持有至到期投资可供出售金融资产收益长期股权投资收益 10, 500, , 合计 10, 500, , ( 营业外收入 类别 2014 年度 2013 年度 类别 处置非流动资产利得小计 4,901, 其中 : 处置固定资产利得 处置无形资产利得 4,901, 罚没利得 2, 政府补助利得 133, 477, , 其他收入 67, , 631, 合计 133, 545, , 595, ( 营业外支出 项目 2014 年度 2013 年度 处置非流动资产损失小计 251, , 904, 其中 : 处置固定资产损失 251, 资产报废 毁损损失罚款支出 110, 捐赠支出 5, 滞纳金其他支出 143, , 006, 合计 399, ,021, ( 所得税费用 项目 2014 年度 2013 年度 当期所得税费用 1, 300, , 323, 递延所得税费用 合计 1,300, ,323, ( 现金流量表补充资料 补充资料 2014 年度 2013 年度

49 2014 年度合并财务报表附毛七 补充资料 2014 年度 2013 年度 1 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 307, 420, , 375, 加 : 资产减值损失 23, 738, , 416, 固定资产折旧 投资性房地产折旧及摊销 43, 537, , 342, 无形资产摊销 205, 886, , 664, 长期待摊费用摊销 填列 ) 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 一 号 251, , 016, 固定资产 投资性房地产报废损失公允价值变动损失 ( 收益以 一 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 一 号填列 ) 326, 985, , 128, 投资损失 ( 收益以 一 号填列 ) 一 10, 500, , 递延所得税资产减少 ( 增加以 一 号填列 ) 45, 递延所得税负债增加 ( 减少以 一 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 一 号填列 ) 617, 226, , 168, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 一 号填列 ) 一 1, 492, 967, , 427, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 一 号填列 ) 825, 321, , 558, 660, 其他经营活动产生的现金流量净额 846, 944, , 627, 349, 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的年末余额 563, 904, , 708, 减 : 货币资金的年初余额 453, 708, , 337, 加 : 现金等价物的年末余额减 : 现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 110, 196, , 629, ( 三十七 ) 现金和现金等价物 项目 2014 年度 2013 年度 (1) 现金 563, 904, , 708, 其中 : 库存现金 25, , 可随时用于支付的银行存款 136, 378, , 955, 可随时用于支付的其他货币资金 427, 500, , 750, 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项

50 2014 年度合并财务报表附注 拆放同业款项 (2) 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资 (3) 年末现金及现金等价物余额 563, 904, , 708, 期末母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 九 母公司财务报表主要项目注释 ( 一 ) 长期股权投资 (1) 长期股权投资类别 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 长期股权投资原值 214, 959, , 000, , 959, 其中 : 对子公司投资 184, 300, , 000, , 300, 对合营企业投资对联营企业投资 30, 659, , 659, 对其他企业投资长期股权投资减值准备其中 : 对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资对其他企业投资长期股权投资账面价值 214, 959, , 000, , 959, 其中 : 对子公司投资 184, 300, , 000, , 300, 对合营企业投资对联营企业投资 30, 659, , 659, 对其他企业投资 (2) 长期股权投资明细 : 被投资单位名称 年末数 年初数 账面余额减值准备账面余额减值准备 1 对子公司投资 如皋市沿江船舶物流园开发投资有限公司 10, 000, 如皋市沿江人力资源开发服务有限公司 300, , 如皋沿江农业发展有限公司 20, 000, , 000, 皋港自来水有限公司 30, 000, , 000, 皋港物业管理公司 500, , 如皋沿江置业有限公司 123, 500, , 500, 小计 174, 300, , 300,