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1 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 广东韶钢松山股份有限 2011 年半年度报告 广东韶钢松山股份有限二〇一一年八月二十六日

2 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 重要提示 1 本董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 2 没有董事 监事 高级管理人员对本半年度报告内容的真实性 准确性 完整性无法做出保证或存在异议 3 全体董事出席董事会 4 董事长余子权先生 董事总经理刘意先生 财务负责人刘树生先生声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 完整 5 半年度财务报告未经审计

3 韶钢松山 (000717) 目 录 2011 年半年度报告 第一节基本情况... 1 第二节股本变动和主要股东持股情况... 3 第三节董事 监事 高级管理人员情况... 5 第四节董事会报告... 6 第五节重要事项... 9 第六节财务报告 第七节备查文件

4 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 第一节基本情况 一 概况 ( 一 ) 法定中文名称 : 广东韶钢松山股份有限法定英文名称 :SGIS Songshan Co., Ltd. 英文名称缩写 :SGSS ( 二 ) 股票上市证券交易所 : 深圳证券交易所股票简称 : 韶钢松山股票代码 : ( 三 ) 注册地址 : 广东省韶关市曲江县马坝办公地址 : 广东省韶关市曲江区邮政编码 : 互联网网址 : 电子信箱 :sgss@sgis.com.cn ( 四 ) 法定代表人 : 余子权 ( 五 ) 董事会秘书 : 刘二证券事务代表 : 李怀东联系地址 : 广东省韶关市曲江区联系电话 : 传真 : 电子信箱 :sgss@sgis.com.cn ( 六 ) 选定的信息披露报纸 : 中国证券报 证券时报 信息披露网站 : 半年度报告备置地点 : 董事会秘书室 ( 七 ) 其他有关资料 : 企业法人营业执照注册号 : 税务登记号 : 首次注册登记日期 :1997 年 4 月 29 日最近一次变更注册登记日期 :2010 年 11 月 18 日注册登记地点 : 韶关市工商行政管理局聘请的会计师事务所 : 广东正中珠江会计师事务所有限办公地址 : 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 层 1 1

5 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 二 主要财务数据和指标 ( 一 ) 主要财务数据和指标金额单位 : 元 项目本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 (%) 总资产 ( 元 ) 24,241,812, ,099,070, % 归属于上市股东的所有者权益 ( 元 ) 5,879,409, ,817,189, % 股本 ( 股 ) 1,669,524, ,669,524, % 归属于上市股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) % 报告期 (1-6 月 ) 上年同期本报告期比上年同期增减 (%) 营业总收入 ( 元 ) 11,149,648, ,205,075, % 营业利润 ( 元 ) 69,608, ,170, % 利润总额 ( 元 ) 72,777, ,623, % 归属于上市股东的净利润 ( 元 ) 61,998, ,592, % 归属于上市股东的扣除非经常性损益后的净利润 ( 元 ) 59,305, ,306, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 (%) 1.06% 1.99% -0.93% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 1.01% 2.36% -1.35% 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 2,763,256, ,036, ,961.57% 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 / 股 ) ,961.15% 扣除非经常性损益的项目和涉及金额 :( 金额单位 : 元 ) 非经常性损益项目金额附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 -1,240, 计入当期损益的政府补助, 但与正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 654, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,755, 所得税影响额 -475, 合计 2,693, ( 二 ) 利润表附表 期间 报告期利润 净资产收益率每股收益 ( 元 ) 全面摊薄加权平均基本每股稀释每股 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 归属于普通股股东的净利润 1.05% 1.06% 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 1.01% 1.01% 归属于普通股股东的净利润 1.97% 1.99% 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2.34% 2.36%

6 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 第二节股本变动和主要股东持股情况 一 股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例 发行公积金送股新股转股 其他 小计 数量 比例 一 有限售条件股份 541,507, % ,738 2, ,510, % 1 国家持股 % % 2 国有法人持股 541,488, % ,488, % 3 其他内资持股 % % 其中 : 境内非国有法人持股 % % 境内自然人持股 % % 4 外资持股 % % 其中 : 境外法人持股 % % 境外自然人持股 % % 5 高管股份 19, % ,738 2,738 22, % 二 无限售条件股份 1,128,016, % ,738-2,738 1,128,014, % 1 人民币普通股 1,128,016, % ,738-2,738 1,128,014, % 2 境内上市的外资股 % % 3 境外上市的外资股 % % 4 其他 % % 三 股份总数 1,669,524, % ,669,524, % 二 截止 2011 年 6 月 30 日, 股东总户数为 218,945 户 三 前十名股东 前十名无限售条件股东持股情况表 ( 截止 2011 年 6 月 30 日 ) 单位 : 股 序号 前 10 名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 1 国有法人 36.27% 605,512, ,488, 王家宜 境内自然人 0.71% 11,801,691 0 未知 3 中国工商银行 - 易境内非国有方达价值精选股票法人型证券投资基金 0.60% 10,009,936 0 未知 4 黄月楼 境内自然人 0.20% 3,363,700 0 未知 5 中国农业银行 - 南境内非国有方中证 500 指数证券法人投资基金 (LOF) 0.14% 2,338,345 0 未知 6 中国银行 - 工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.13% 2,200,000 0 未知 3

7 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 7 中国工商银行 - 广境内非国有发中证 500 指数证券法人投资基金 (LOF) 0.12% 2,053,330 0 未知 8 魏茂林 境内自然人 0.12% 1,990,000 0 未知 9 黄启亮 境内自然人 0.11% 1,856,500 0 未知 10 陈超 境内自然人 0.10% 1,608,200 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 序号 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 1 64,024,890 人民币普通股 2 王家宜 11,801,691 人民币普通股 3 中国工商银行 - 易方达价值精选股票型证券投资基金 10,009,936 人民币普通股 4 黄月楼 3,363,700 人民币普通股 5 中国农业银行 - 南方中证 500 指数证券投资基金 (LOF) 2,338,345 人民币普通股 6 中国银行 - 工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金 2,200,000 人民币普通股 7 中国工商银行 - 广发中证 500 指数证券投资基金 (LOF) 2,053,330 人民币普通股 8 魏茂林 1,990,000 人民币普通股 9 黄启亮 1,856,500 人民币普通股 10 陈超 1,608,200 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中国有法人股股东与其他股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 ; 未知其他流通股股东间是否存在关联关系, 也未知其他流通股股东是否属于 上市持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 有限售条件股份可上市交易时间 : 根据股权分置改革时, 控股股东承诺其持有的本股份将自获得上市流通权之日起, 至少在十二个月内不上市交易或者转让 以上期限届满后, 除一年内可减持的占总股本的 5%( 万股 ) 用于管理层股权激励外, 其余股份在 24 个月内不通过深交所挂牌交易出售, 出售价格不低于 5.00 元 ( 除权除息相应调整 ) 2008 年 8 月 21 日, 韶钢集团承诺 : 已于 2008 年 8 月 18 日解除限售上市流通的 541,488,000 股股份, 从解除限售日起自愿锁定 2 年, 锁定期满后 ( 即 2010 年 8 月 18 日起 ), 韶钢集团通过深圳证券交易所挂牌出售的价格不低于每股 7.00 元 ( 除权除息相应调整 ) 目前尚未办理解除限售股份的相关手续 四 控股股东情况报告期内, 本的控股股东未发生变更 控股股东情况介绍 : 控股股东名称 : 4

8 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 法定代表人 : 余子权成立日期 :1966 年 8 月 22 日注册资本 :88,930 万元类别 : 国有独资注册地址 : 广州市荔湾区西村西增路内协和路 10 号主营业务 : 本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口, 生产 科研所需原辅材料 零配件及相关技术的进口 ( 按 [97] 外经贸政审函第 106 号和 2198 号文经营 ) 在省政府授权范围内经营国有资产 制造 加工 销售 : 黑色金属冶炼及压延加工, 金属制品, 耐火材料, 炉料, 建筑材料, 工业生产资料 ( 不含金 银 汽车 化学危险品 ) 汽车大修, 总成大修 化工产品 ( 危险品凭有效许可证经营 ), 钢铁产品质检, 大法码计量检定 汽车大修, 总成大修 压缩 液化气体供应 普通货运 旅业 住宿 饮食 酒类和烟草专卖零售 汽油 柴油零售 ( 由取得相应有效许可证的分支机构经营 ) 第三节董事 监事 高级管理人员情况 一 报告期内, 董事 监事 高级管理人员持有的本股票情况 股东名称 年初限售股数 期初解除本年增加本年解除期末限售股数限售原因限售股数限售股数限售日期 葛弘模 10,951 2,738 2,738 10,951 高管退休 2011 年 10 月 21 日 卢建华 10,951 2, ,213 高管持股 2011 年 1 月 1 日 何平昌 4,104 1, ,078 高管持股 2011 年 1 月 1 日 合计 26,006 6,502 2,,738 22,242 注 : 根据 上市董事 监事和高级管理人员所持本股份及其变动管理规则 和 深圳证券交易所上市董事 监事和高级管理人员所持本股份及其变动管理业务指引 的有关规定, 董事 监事和高级管理人员所持本股份在离职后半年内不得转让, 监事长葛弘模先生于 2011 年 4 月 20 日因退休不再担任本监事及监事长, 其持有本 10,951 股股份从 2011 年 4 月 21 日至 2011 年 10 月 21 日不得转让, 即其期末限售股份为 10,951 股 二 报告期内董事 监事 高级管理人员的变动情况 2011 年 4 月 20 日, 监事长葛弘模先生因退休原因向监事会提交了辞呈, 不再担任本监事及监事长 2011 年 5 月 20 日, 召开 2010 年度股东大会, 审议通过了 关于监事变更的议案 谢琼杰先生任股东代表监事 同日, 召开第五届监事会第四次会议, 审议通过了 关于选举谢琼杰先生为第五届监事会监事长的议案, 谢琼杰先生任本监事长 2011 年 5 月 20 日, 召开第五届董事会第四次会议, 审议通过了 关于聘任吴邦明先生 吴剑平先生为副总经理的议案 吴邦明先生和吴剑平先生任本副总经理 5

9 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 第四节董事会报告 一 经营成果及财务状况简要分析报告期内, 通胀成为全球经济的公敌, 世界各主要经济体的情况都不乐观, 欧债危机一直笼罩并有扩散趋势, 进一步制约了世界经济复苏的步伐 国内为抑制通胀, 银根收紧, 企业的融资环境进一步变差, 国内钢铁行业高产量 高成本 高价格 低毛利的特征更加明显, 行业效益较低, 加大了生产经营的压力 面对复杂的市场环境, 主要采取了以下措施 : 一是调整销售策略, 加大了三级螺纹钢的生产和销售, 继续做大直供, 增加了海洋工程板批量生产的能力 ; 二是科学把握采购节奏, 对比周边企业, 的采购成本有明显的优势 ; 三是强化业绩考核, 严格费用控制, 继续推行阳光采购 ; 四是稳步推进技术改造, 增强了工艺流程的匹配能力 报告期内, 生产经营总体稳定顺行 报告期内, 产铁 万吨, 与上年同期的 万吨相比增长 0.03%; 产钢 万吨, 与上年同期的 万吨相比增长 1.20%; 产钢材 万吨, 与上年同期的 万吨相比下降 0.12%; 销售钢材 万吨, 与上年同期的 万吨相比增长 0.79%; 实现营业收入 亿元, 与上年同期的 亿元相比增长 21.13%; 营业利润 0.70 亿元, 与上年同期的 1.63 亿元相比下降 57.34%; 利润总额 0.73 亿元, 与上年同期的 1.38 亿元相比下降 47.12%; 净利润 0.62 亿元, 与上年同期的 1.17 亿元相比下降 46.82% 报告期内的收入 利润 资产和权益情况如下 : 注 : 项目 2011 年 1-6 月 ( 元 ) 2010 年 1-6 月 ( 元 ) 增长比率 营业收入 11,149,648, ,205,075, % 营业成本 营业利润 利润总额 净利润 10,629,974, ,600,924, % 69,608, ,170, % 72,777, ,623, % 61,998, ,592, % 项目 2011 年 6 月 30 日 ( 元 ) 2010 年 12 月 31 日 ( 元 ) 增长比率 总资产 股东权益 24,241,812, ,099,070, % 5,879,409, ,817,189, % 1 营业收入同比增长 21.13%, 主要是本期钢材销售价格同比上涨幅度较大, 销售数量也有所上升所致 2 营业利润同比下降 57.34%, 净利润同比下降 46.82%, 主要原因是本期钢材销量增加以及本期原材料价格同比有所上涨, 但原材料价格上涨幅度大于钢材价格的上涨幅度所致 6

10 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 3 本报告期末总资产为 亿元, 比年初总资产 亿元增加 亿元, 增长幅度为 4.95%; 主要是货币资金和在建工程较年初有所增长 7 本报告期末股东权益为 亿元, 较年初 亿元增加 0.62 亿元, 增长幅度为 1.07%, 为本期实现的净利润增加所致 二 报告期内主要经营活动情况 ( 一 ) 主营业务的范围及其经营状况 : 本属于钢铁行业, 主营黑色金属冶炼加工, 金属制品 焦炭及煤化工产品的生产 销售等, 主导产品有板材 ( 船板 汽车大梁板 ) 线材 棒材三大系列 报告期内共实现主营业务收入 亿元, 同比增长 22.34%; 主营业务利润 5.21 亿元, 同比下降 13.16% ( 二 ) 主营业务收入及成本构成情况 1 主营业务收入及成本分项列示如下: 分行业主营业务收入主营业务成本 钢压延加工业 其中 : 关联交易 毛利率 (%) 主营业务收入比上年同期增减 (%) 金额单位 : 元 主营业务成本比上年同期增减 (%) 11,043,901, ,522,662, % 22.34% 24.87% 1,249,389, ,202,206, % % % 毛利率比上年同期增减 (%) 下降 1.93 个百分点下降 8 个百分点 主营业务 主营业务 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率收入比上成本比上 (%) 年同期增年同期增 减 (%) 减 (%) 钢铁产品 10,451,581, ,963,954, % 20.22% 22.29% 焦化产品及其他 592,320, ,708, % 77.56% % 其中 : 关联交易 1,249,389, ,202,206, % % % 关联交易的定价原则 以市场化为原则, 双方在参考市场价格的情况下确定的协议价 毛利率比上年同期增减 (%) 下降 1.61 个百分点下降 个百分点下降 8 个百分点 2 主营业务收入按地区列示如下: 金额单位 : 元地区 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月广东省 8,734,119, ,789,957, 省外地区 2,049,195, ,945,635,

11 境外 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 260,586, ,399, 合计 11,043,901, ,026,992, ( 三 ) 报告期内, 不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动 ( 四 ) 报告期内, 不存在来源于单个参股的投资收益对净利润影响达到 10% 以上 ( 含 10%) 的情况 ( 五 ) 经营中的问题与困难及应对措施 1 问题与困难世界经济增速可能进一步下滑, 国内经济增长也可能前高后低 ; 铁矿石等原燃材料价格居高不下, 在高成本 抗通胀 低增速的大环境下的经营环境进一步恶化 ; 钢材的供求矛盾有再次加剧的可能 ; 技改设备的磨合理顺也带来一定的压力 2 采取的应对措施采取的应对措施 : 一是理顺技改项目, 确保铁的稳产高产 ; 二是用好地方矿, 拓展地方矿的采购渠道, 把握好采购时机, 加强配矿技术的攻关, 降低的铁成本 ; 三是强化管理, 加强设备的点检制, 提高设备作业率 ; 四是根据市场变化和订单要求, 优化产品结构, 确保螺纹 线材的潜能发挥, 做好板材产品的结构优化 ; 五是优化现有物流仓储资源, 发挥协同效应 三 投资情况 ( 一 ) 报告期募集资金的使用情况报告期内, 未募集资金, 也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期的情况 ( 二 ) 其他非募集资金投资项目的情况及实际进度详见 第六节财务报告的会计报表附注五 11 在建工程 这些项目因尚未完工或试生产而未产生效益 四 实际经营成果与有关计划的比较 2010 年度报告中预计的 2011 年度生产经营目标 : 产钢 560 万吨, 产钢材 530 万吨, 焦炭 175 万吨, 自发电 14.9 亿千瓦时 报告期内, 产钢 261 万吨, 完成年度计划的 46.61%, 产钢材 244 万吨, 完成年度计划的 46.04%, 产焦炭 万吨, 完成年度计划的 49.35%, 自发电 7.79 亿千瓦时, 完成年度计划的 52.28% 五 未对上年度报告中披露的本年度生产经营计划进行调整 第五节重要事项 8

12 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 一 治理情况自成立以来, 严格按照 法 证券法 中国证监会以及 深圳证券交易所股票上市规则 和其它有关法律法规的要求, 不断完善法人治理结构 建立现代企业制度 规范运作 已按有关规定制定规范的 章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 独立董事制度 等 在董事会设立了战略委员会 提名委员会 薪酬与考核委员会 审计委员会 同时, 三会 运作规范 高效, 董事会能够严格按照国家法律法规的要求, 精心组织召开股东大会 董事会 监事会等会议 法人治理情况符合中国证券监督管理委员会发布的有关上市治理的规范性文件的要求 信息披露公平 公正 公开, 严格按照 法 证券法 公开发行股票信息披露实施细则 和 上市投资者关系管理指引 等有关规定, 认真履行信息披露义务 2011 年上半年, 共编辑制作定期报告 临时报告共 28 份, 并及时在 证券时报 中国证券报 及巨潮资讯网上进行披露, 充分保护了投资者的知情权 同时, 为确保防范内幕交易行为的发生, 通过 OA 或手机短信的方式及时提醒有关内幕信息人员在敏感信息披露前不得买卖本股票, 并及时将内幕信息知情人名单报送广东证监局和深圳证券交易所备案, 进一步提高了信息披露管理工作 二 2010 年度利润分配方案的执行情况 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案,2010 年度不进行利润分配, 也不进行公积金转增股本 三 为确保完成 2011 年基建技改投资计划, 保证资金需求, 董事会决定, 2011 年半年度不进行利润分配, 也不进行公积金转增股本 四 本报告期内未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼 仲裁事项 五 报告期没有证券投资, 没有持有其他上市股权, 没有持有非上市金融企业和拟上市股权 六 本报告期内未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收购 出售及资产重组事项 七 重大关联交易事项报告期内, 发生的关联交易均为日常生产经营关联交易 报告期内, 日常生产经营关联交易的关联方 交易内容 定价依据 交易价格等情况, 均按照第五届董事会第三次会议审议通过, 并提交 2010 年年度股东大会审议通过的 2011 年度关联交易计划 和 关联交易制度 执行 关联交易事项实际执行情况与预计情况基本不存在差异 具体情况如下 : 9

13 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 2011 年 1-6 总金额 ( 万元 ) 占同类交易的比例 3, 采购原材料 矿石等材料 深圳市粤钢松山物流有限 松山置业发展有限 2, 总计 29, % 广东松山钢铁贸易有限 5, 燃料动力 17, 销售产品或商品 钢铁产品原材料及辅料燃料动力 2, 广东松山钢铁贸易有限 103, , , 总计 134, % 备件 2, 副产品 4, 提供劳务 运杂费 广州市韶钢港务有限 1, 韶关韶钢恒然锌业有限 0.80 总计 1, % 其他劳务 接受劳务 运杂费 广州市韶钢港务有限 35, 规划费 总计 35, % 其他劳务 租赁 工程购建 土地租赁 资产租赁 1, , 总计 1, 总计 31, 占本期净利润 30.10% - 关联交易定价政策和定价依据 : 以市场化为原则, 双方在参考市场价格的情况下确定协议价 租赁固定资产以该固定资产的年折旧金额确定年租金 关联交易对的影响 : 以上关联交易有利于主营业务的开展, 均属于的正常业务范围 关联交易遵循公平 公正 公开的原则, 不会损害本的利益, 对本期以及未来财务状况 经营成果无影响 因关联交易所涉及的比例较小, 不会影响本的独立性, 也不会因此类交易而对关联人形成依赖 10

14 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 八 报告期内重大合同及履行情况 2011 年, 继续与签订 资产租赁协议 本租赁韶钢集团动力厂 焙烧厂 机修厂的资产, 租期为 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 ( 一年 ), 年租金为 1128 万元, 于每月 28 日前按月支付 租赁期间, 租赁资产的维修与保养由本负责, 一切维修保养费用及财产保险费均由本承担 租金的定价方法为按该部分固定资产的年折旧额确定 继续与签订 规划设计服务协议 本委托韶钢集团为本提供发展规划编制 工程项目设计管理 咨询等规划设计服务, 服务期为 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 ( 一年 ), 年服务费为 5,236, 元, 按月支付 委托单位韶钢集团须遵守国家有关管理规定, 保质保量为本提供服务, 按本的要求落实发展规划 工程项目方案 预可研及可研等的编制 初步设计, 落实施工图纸的发放, 做好设计交底 投资控制 现场技术服务等工作 2010 年 4 月 1 日, 的全资子韶关钢铁 ( 香港 ) 有限因经营需要, 与控股股东的全资子松山置业发展有限 ( 以下简称 松山置业 ) 签署 借款协议, 约定向松山置业借款 USD1,500 万美元, 借款期限不超过 2 年, 该贷款可分次 循环使用, 每季度计息一次 定价依据 : 利率按香港本地的美元贷款利率 ( 年利率 1.8%) 计算 除以上租赁 规划设计服务等事项及正常生产经营合同外, 报告期内, 未发生也无以前期间发生但延续到本报告期的其他重大托管 承包 租赁事项 重大担保合同 委托理财事项 九 股权分置改革时, 控股股东韶钢集团承诺其持有的本股份将自获得上市流通权之日起, 至少在十二个月内不上市交易或者转让 以上期限届满后, 除一年内可减持的占总股本的 5%( 万股 ) 用于管理层股权激励外, 其余股份在 24 个月内不通过深交所挂牌交易出售, 出售价格不低于 5.00 元 ( 除权除息相应调整 ) 2008 年 8 月 21 日, 韶钢集团承诺 : 已于 2008 年 8 月 18 日解除限售上市流通的 541,488,000 股股份, 从解除限售日起自愿锁定 2 年, 锁定期满后出售价格不低于 7.00 元 ( 除权除息作相应调整 ) 至 2010 年 8 月 18 日, 该等股份锁定期满, 但尚未办理解除限售的相关手续 十 本报告期内, 董事会及董事没有受到中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评, 也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责 十一 资金占用情况 ( 一 ) 报告期内, 根据 关于做好防止上市资金占用问题反弹有关工作的通知 ( 广东证监 [2008]92 号 ) 的精神, 再次对控股股东及其他关联方资金占用的情况进行了认真全面的自查 经自查, 与控股股东 及其他关联方发生的资金往来主要是由于与关联方发生购销货物 工程建设等关联 11

15 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 交易而产生的, 除上述由于正常关联交易产生之往来外, 不存在 关于规范上市与关联方资金往来及上市对外担保若干问题的通知 ( 证监发 [2003]56 号 ) 提及的情况, 包括 : 1 为控股股东及其他关联方垫支工资 福利 保险 广告等期间费用或互相代为承担成本和费用 ; 2 有偿或无偿地拆借的资金给控股股东及其他关联方使用; 3 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款; 4 委托控股股东及其他关联方进行投资活动; 5 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票; 6 代控股股东及其他关联方偿还债务 ( 二 ) 独立董事关于资金占用情况的独立意见根据中国证监会 关于规范上市与关联方资金往来及上市对外担保若干问题的通知 ( 证监发 [2003]56 号 ) 精神, 我们作为广东韶钢松山股份有限的独立董事, 本着实事求是的原则对资金占用情况进行了认真核查, 核查意见如下 : 截止 2011 年 6 月 30 日, 广东韶钢松山股份有限不存在证监发 [2003]56 号文提及的控股股东及其关联方占用资金的情况, 也不存在大股东及其关联方非经营性资金占用及通过不公允关联交易等方式变相占用资金的情况 十一 对外担保情况 ( 一 ) 报告期内未发生中国证监会证监发 [2003]56 号文中涉及的对外担保事项, 也无以前期间发生并延续到报告期的担保事项, 累计和当期对外担保金额为 0 ( 二 ) 独立董事关于对外担保情况的独立意见根据中国证监会 关于规范上市与关联方资金往来及上市对外担保若干问题的通知 ( 证监发 [2003]56 号 ) 精神, 我们作为广东韶钢松山股份有限的独立董事, 本着实事求是的原则对对外担保情况进行了认真核查, 核查意见如下 : 截止 2011 年 6 月 30 日, 广东韶钢松山股份有限没有为控股股东及持股 50% 以下的其他关联方 任何非法人单位或个人提供担保, 控股股东也未强制为他人提供担保 累计和当期对外担保金额为 0 十二 所得税缴纳情况于 2008 年获得广东省科学技术厅 广东省财政厅 广东省国家税务局 广东省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书, 证书编号为 GR , 发证时间为 2008 年 12 月 29 日, 有效期三年, 根据相关规定, 自获得高新技术企业认定后三年内 ( 即 年 ) 按 15% 的税率缴纳企业所得税 正在组织高新技术企业复审工作, 各项工作按既定程序推进, 届时将按规定及时披露, 本期暂按 15% 的税率计算缴纳企业所得税 12

16 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 十三 控股股东韶钢集团重组事项 2008 年 6 月 24 日, 发布 重大事项公告 ( 临 ) 公告称:2008 年 6 月 20 日, 本收到控股股东的通知, 通知称目前宝钢集团 广东省国资委和广州市国资委正在按照国家发改委发改办工业 [2008]658 号文的要求, 商讨三方共同投资组建 广东钢铁集团有限 事宜 广东钢铁集团有限拟注册在广州市, 注册资本约 亿元, 其中 : 宝钢集团拟以现金出资 亿元, 持股比例 80%; 广东省国资委 广州市国资委拟以韶钢集团 广钢集团的国有净资产出资 亿元, 合计持股比例 20% 2011 年 8 月 22 日, 本收到控股股东韶钢集团股权变更进展的通知, 并于 2011 年 8 月 23 日发布 关于实际控制人股权变更的进展公告 公告称 : 宝钢集团和广东省国资委签订了 关于广东钢铁集团有限减少注册资本 变更股权结构之协议 及 关于重组之框架协议, 上述两协议约定 : 广东省国资委以单方减资的方式退出广东钢铁集团有限, 广东省国资委不再以韶钢集团的资产出资入股广东钢铁集团有限, 广东钢铁集团减资为宝钢全资子 ; 广东省国资委将韶钢集团 51% 股权以无偿划转的方式划至宝钢集团, 广东省国资委仍持有韶钢集团 49% 股权 如果本次协议批准生效, 宝钢集团将成为韶钢集团的控股股东, 本的实际控制人也将变更为宝钢集团 上述股权划拨相关事宜需上报国务院国资委批准才能实施 十四 本报告期内, 无再融资情况 十五 报告期接待调研 沟通 采访等活动情况 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 生产经营情况及 2011 年 4 月 15 日董事会秘书室实地调研广发证券的发展前景北京星石生产经营情况 2011 年 5 月 20 日董事会秘书室实地调研投资及广东钢铁重组对的影响等 2011 年 6 月 15 日董事会秘书室实地调研国信证券现状及未来发展前景 财务报告 ( 未经审计 ) 13

17 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 合并资产负债表 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 货币单位 : 人民币元 资 产 附注 流动资产 : 货币资金 五 1 4,910,546, ,235,862, 交易性金融资产应收票据 五 2 1,194,455, ,829,527, 应收帐款 五 3 132,799, ,320, 预付款项 五 4 487,292, ,918, 应收利息 五 5 53,349, ,830, 应收股利 - 其他应收款 五 6 6,448, ,806, 存货 五 7 3,563,929, ,720,950, 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 五 8 1,828, 流动资产合计 10,350,649, ,714,215, 非流动资产 : 可供出售金融资产 五 9 132,600, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 - - 投资性房地产固定资产 五 10 11,518,139, ,634,592, 在建工程 五 11 1,503,485, ,039,882, 工程物资 五 12 79,532, ,225, 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 五 ,883, ,365, 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 五 ,522, ,787, 其他非流动资产非流动资产合计 13,891,163, ,384,854, 资产总计 24,241,812, ,099,070, 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 14

18 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 合并资产负债表 ( 续 ) 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 货币单位 : 人民币元 负债和股东权益 附注 流动负债 : 短期借款 五 16 8,671,046, ,042,849, 交易性金融负债应付票据 五 17 1,761,313, ,343,715, 应付帐款 五 18 1,403,247, ,397,532, 预收款项 五 ,100, ,470, 应付职工薪酬 五 ,933, ,820, 应交税费 五 21-39,217, ,766, 应付利息 五 22 67,768, ,031, 应付股利 - 其他应付款 五 ,432, ,597, 一年内到期的非流动负债 五 24 2,045,000, ,000, 其他流动负债 - - 流动负债合计 15,772,624, ,728,252, 非流动负债 : 长期借款 五 25 2,567,661, ,531,426, 应付债券长期应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 五 26 22,117, ,201, 非流动负债合计 2,589,779, ,553,628, 负债合计 18,362,403, ,281,880, 股东权益 : 股本 五 27 1,669,524, ,669,524, 资本公积 五 28 2,483,253, ,483,253, 减 : 库存股 - 盈余公积 五 ,148, ,148, 未分配利润 五 30 1,101,432, ,039,433, 外币报表折算差额 -13,950, ,171, 归属于母所有者权益合计 5,879,409, ,817,189, 少数股东权益 - 股东权益合计 5,879,409, ,817,189, 负债和股东权益总计 24,241,812, ,099,070, 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 15

19 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 母资产负债表 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 货币单位 : 人民币元 资 产 附注 流动资产 : 货币资金 4,901,429, ,207,131, 交易性金融资产应收票据 1,194,455, ,829,527, 应收帐款 十二 1 131,033, ,730, 预付款项 487,276, ,918, 应收利息 53,349, ,830, 应收股利 - 其他应收款 十二 2 6,320, ,806, 存货 3,563,929, ,721,247, 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 1,828, 流动资产合计 10,339,623, ,681,192, 非流动资产 : 可供出售金融资产 132,600, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十二 3 4,085, ,085, 投资性房地产固定资产 11,518,098, ,634,538, 在建工程 1,503,485, ,039,882, 工程物资 79,532, ,225, 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 307,883, ,365, 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 349,522, ,743, 其他非流动资产 - 非流动资产合计 13,895,207, ,388,840, 资产总计 24,234,830, ,070,032, 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 16

20 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 母资产负债表 ( 续 ) 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 货币单位 : 人民币元 负债和股东权益 附注 流动负债 : 短期借款 8,671,046, ,042,849, 交易性金融负债应付票据 1,747,341, ,343,715, 应付帐款 1,827,287, ,545,858, 预收款项 782,100, ,470, 应付职工薪酬 200,933, ,686, 应交税费 -39,646, ,679, 应付利息 67,768, ,031, 应付股利 - 其他应付款 477,188, ,077, 一年内到期的非流动负债 2,045,000, ,000, 其他流动负债 - - 流动负债合计 15,779,019, ,709,010, 非流动负债 : 长期借款 2,567,661, ,531,426, 应付债券长期应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 22,117, ,201, 非流动负债合计 2,589,779, ,553,628, 负债合计 18,368,799, ,262,638, 股东权益 : 股本 1,669,524, ,669,524, 资本公积 2,483,253, ,483,253, 减 : 库存股盈余公积 639,148, ,148, 未分配利润 1,074,104, ,015,466, 外币报表折算差额归属于母所有者权益合计 5,866,031, ,807,394, 少数股东权益股东权益合计 5,866,031, ,807,394, 负债和股东权益总计 24,234,830, ,070,032, 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 17

21 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 合并利润表 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 货币单位 : 人民币元 项目 附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 一 营业总收入 11,149,648, ,205,075, 其中 : 营业收入 五 31 11,149,648, ,205,075, 二 营业总成本 11,080,040, ,041,904, 其中 : 营业成本 五 31 10,629,974, ,600,924, 营业税金及附加 五 32 14,592, ,680, 销售费用 五 33 23,042, ,714, 管理费用 五 ,361, ,401, 财务费用 五 ,862, ,951, 资产减值损失 五 36 2,206, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 填列 ) - - 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益三 营业利润 ( 损失以 - 填列 ) 69,608, ,170, 加 : 营业外收入 五 37 5,524, ,670, 减 : 营业外支出 五 38 2,356, ,217, 其中 : 非流动资产处置损失 2,355, ,217, 四 利润总额 ( 损失以 - 填列 ) 72,777, ,623, 减 : 所得税费用 五 39 10,778, ,031, 五 净利润 ( 损失以 - 填列 ) 61,998, ,592, 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润归属于母所有者的净利润 61,998, ,592, 少数股东损益六 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 五 ( 二 ) 稀释每股收益 五 七 其他综合收益 五 , , 八 综合收益总额 62,219, ,726, 归属于母所有者的综合收益总额 62,219, ,726, 归属于少数股东的综合收益总额 - - 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 18

22 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 母利润表 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 货币单位 : 人民币元 项目 附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 一 营业收入 十二 4 10,917,153, ,197,428, 减 : 营业成本 十二 4 10,402,250, ,624,683, 营业税金及附加 14,592, ,680, 销售费用 22,588, ,923, 管理费用 216,786, ,796, 财务费用 190,584, ,282, 资产减值损失 2,716, ,033, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 填列 ) 十二 5 143,410, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 损失以 - 填列 ) 67,634, ,439, 加 : 营业外收入 3,579, ,670, 减 : 营业外支出 2,355, ,217, 其中 : 非流动资产处置损失 2,355, ,217, 三 利润总额 ( 损失以 - 填列 ) 68,857, ,892, 减 : 所得税费用 10,220, ,973, 四 净利润 ( 损失以 - 填列 ) 58,637, ,919, 五 其他综合收益六 综合收益总额 58,637, ,919, 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 19

23 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 合并现金流量表 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 单位 : 人民币元 项 目 附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 13,649,524, ,345,963, 收到的税费返还 2,142, 收到的其他与经营活动有关的现金 五 42 20,584, ,032, 现金流入小计 13,672,251, ,348,996, 购买商品 接受劳务支付的现金 10,217,692, ,372,226, 支付给职工以及为职工支付的现金 413,430, ,167, 支付的各项税费 57,016, ,232, 支付的其他与经营活动有关的现金 五 ,855, ,333, 现金流出小计 10,908,995, ,214,959, 经营活动产生的现金流量净额 2,763,256, ,036, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额处置子及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计 - - 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,053,843, ,835, 投资所支付的现金 132,600, 质押贷款净增加额取得子及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计 1,186,443, ,835, 投资活动产生的现金流量净额 -1,186,443, ,835, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资所收到的现金其中 : 子吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金 7,730,312, ,988,819, 发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计 7,730,312, ,988,819, 偿还债务所支付的现金 7,355,880, ,796,896, 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 277,292, ,633, 其中 : 子支付给少数股东的股利 利润支付的其他与筹资活动有关的现金 五 42 1,563,084, ,859, 现金流出小计 9,196,258, ,676,389, 筹资活动产生的现金流量净额 -1,465,945, ,429, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 731, , 五 现金及现金等价物净增加额 111,598, ,234, 加 : 期初现金及现金等价物余额 670,676, ,541, 六 期末现金及现金等价物余额 782,275, ,307, 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 20

24 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 母现金流量表 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 单位 : 人民币元 项 目 附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 13,279,431, ,338,316, 收到的税费返还 2,142, 收到的其他与经营活动有关的现金 20,811, ,000, 现金流入小计 13,302,385, ,341,317, 购买商品 接受劳务支付的现金 9,832,765, ,245,573, 支付给职工以及为职工支付的现金 412,429, ,119, 支付的各项税费 57,016, ,232, 支付的其他与经营活动有关的现金 219,841, ,124, 现金流出小计 10,522,053, ,085,049, 经营活动产生的现金流量净额 2,780,332, ,267, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 143,410, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额处置子及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计 - 143,410, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,053,843, ,835, 投资所支付的现金 132,600, 质押贷款净增加额 - - 取得子及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 1,186,443, ,835, 投资活动产生的现金流量净额 -1,186,443, ,425, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资所收到的现金 - - 其中 : 子吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 7,730,312, ,988,819, 发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 7,730,312, ,988,819, 偿还债务所支付的现金 7,355,880, ,796,896, 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 274,022, ,527, 其中 : 子支付给少数股东的股利 利润 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,563,084, ,859, 现金流出小计 9,192,987, ,676,283, 筹资活动产生的现金流量净额 -1,462,674, ,535, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 131,213, ,622, 加 : 期初现金及现金等价物余额 641,945, ,433, 六 期末现金及现金等价物余额 773,158, ,811, 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 21

25 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 项目 股本 资本公积 归属于母所有者权益 盈余公积 2011 年 1-6 月 未分配利润 合并股东权益变动表 外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母所有者权益 一 上年年末余额 1,669,524, ,483,253, ,148, ,039,433, ,171, ,817,189, ,669,524, ,483,253, ,063, ,032,574, ,456, ,796,958, 加 : 会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 二 本年年初余额 1,669,524, ,483,253, ,148, ,039,433, ,171, ,817,189, ,669,524, ,483,253, ,063, ,032,574, ,456, ,796,958, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,998, , ,219, ,085, ,859, , ,230, ( 一 ) 净利润 61,998, ,998, ,944, ,944, ( 二 ) 其他综合收益 , , , , 可供出售金融资产公允价值变动净额 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 其他 - - 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,998, , ,219, ,944, , ,230, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 - - ( 四 ) 利润分配 ,085, ,085, 提取盈余公积 ,085, ,085, 提取一般风险准备 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 - - ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 - - ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本年年末余额 1,669,524, ,483,253, ,148, ,101,432, ,950, ,879,409, ,669,524, ,483,253, ,148, ,039,433, ,171, ,817,189, 股本 资本公积 盈余公积 2010 年度 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 22

26 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 母股东权益变动表 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限货币单位 : 人民币元 2011 年 1-6 月 2010 年度 项目 股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 股本资本公积盈余公积未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 1,669,524, ,483,253, ,148, ,015,466, ,807,394, ,669,524, ,483,253, ,063, ,694, ,666,535, 加 : 会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 二 本年年初余额 1,669,524, ,483,253, ,148, ,015,466, ,807,394, ,669,524, ,483,253, ,063, ,694, ,666,535, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,637, ,637, ,085, ,772, ,858, ( 一 ) 净利润 58,637, ,637, ,858, ,858, ( 二 ) 其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动净额 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 其他 - - 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,637, ,637, ,858, ,858, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 - - ( 四 ) 利润分配 ,085, ,085, 提取盈余公积 ,085, ,085, 提取一般风险准备 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 - - ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 - - ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本年年末余额 1,669,524, ,483,253, ,148, ,074,104, ,866,031, ,669,524, ,483,253, ,148, ,015,466, ,807,394, 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 23

27 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 单位 : 人民币元 项目 本期增加数 因资产价值回升转回数 本期减少数 因其他原因转回数 一 坏帐准备合计 5,168, ,749, , ,374, 其中 : 应收帐款 4,805, ,742, , ,031, 其他应收款 362, , , , 二 短期投资跌价准备合计 其中 : 股票投资 - - 债券投资 - - 三 存货跌价准备合计 4,026, ,026, 其中 : 产成品 - - 自制半成品 - - 原材料 - - 备品备件 4,026, ,026, 四 长期投资减值准备合计 其中 : 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 146,910, ,910, 其中 : 房屋及建筑物 47,247, ,247, 通用设备 28,253, ,253, 专用设备 71,408, ,408, 运输设备 - - 其他设备 六 无形资产减值准备合计 其中 : 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 24

28 韶钢松山 (000717) 2011 年半年度报告 母资产减值准备明细表 编制单位 : 广东韶钢松山股份有限 单位 : 人民币元 项目 本期增加数 因资产价值回升转回数 本期减少数 因其他原因转回数 一 坏帐准备合计 4,558, ,742, ,275, 其中 : 应收帐款 4,196, ,742, ,938, 其他应收款 362, , , 二 短期投资跌价准备合计 其中 : 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 4,026, ,026, 其中 : 产成品 - - 自制半成品 - - 原材料 - - 备品备件 4,026, ,026, 四 长期投资减值准备合计 其中 : 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 146,910, ,910, 其中 : 房屋及建筑物 47,247, ,247, 通用设备 28,253, ,253, 专用设备 71,408, ,408, 运输设备 - - 其他设备 六 无形资产减值准备合计 其中 : 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 法定代表人 : 余子权主管会计工作负责人 : 刘意会计机构负责人 : 刘树生 25

29 一 基本情况 概述 广东韶钢松山股份有限 ( 以下简称 ) 是于 1997 年 3 月 18 日经广东省人民政府粤办函 [1997] 第 117 号文批准 由 ( 以下简称 韶钢集团 ) 独家发起 采取募集方式设立的股份有限 于 1997 年 4 月 29 日办理工商注册登记正式成立, 注册号 , 注册资本为人民币 32,000 万元, 其中, 国有法人股 24,000 万元, 社会公众股 8,000 万元 1998 年, 根据广东省证监会粤证监函 (1998)67 号文及中国证监会证监上字 (1998)59 号文的批 准, 实施每 10 股配 3 股 ( 配股价 8.5 元 / 股 ), 并于 1998 年 7 月 30 日办理了工商变更登记, 注册资本变更为人民币 41,600 万元 2000 年, 根据中国证监会证监字 (2000)56 号文的批复, 实施每 10 股配 3 股 ( 配股价 6.5 元 / 股 ), 其中国有法人股放弃全部配股, 社会公众配股 3,120 万股, 并于 2000 年 7 月 6 日办理了 工商变更登记, 变更后的注册资本为人民币 44,720 万元 2003 年, 根据中国证监会证监发行字 (2002)29 号文核准, 增发 A 股 11,160 万股 ( 发行价格 7.17 元 / 股 ), 并于 2003 年 1 月 29 日办理了工商变更登记, 变更后的注册资本为人民币 55,880 万 元 2003 年 9 月, 经 2003 年第一次临时股东大会决议通过, 以 2003 年 6 月 30 日的总股本 55,880 万股为基数, 用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股, 共计转增 27,940 万元, 其中转增国有法人股 15,600 万元, 社会公众股 12,340 万元, 并于 2003 年 10 月 13 日办理了工商变更登记, 变更后的注册资本为人民币 83,820 万元 2005 年 7 月, 经 2004 年度股东大会决议通过, 以 2004 年 12 月 31 日的总股本 83,820 万 股为基数, 用资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股, 共计转增 50,292 万元, 其中转增法人股 28,080 万元, 社会公众股 22,212 万元 2005 年 8 月, 经国务院国有资产监督管理委员会 关于广东韶钢松山股份有限股权分置改革试点有关问题的批复 国资产权 号 文批复和 2005 年第一次临时股东大会决议通过, 2005 年 8 月 18 日, 非流通股东以其持有的 20, 万股股票向流通股股东支付对价, 流通股股东每持有 10 股流通股可获得 3.5 股股票对价, 原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更 26

30 为有限售条件的流通股, 方案实施后的总股本仍为 134,112 万股 经中国证券监督管理委员会证监发字 [2007]27 号文核准, 于 2007 年 2 月 6 日采取向原股东优先配售和网下向机构投资者发售和通过深交所交易系统网上定价发行相结合的方式发行了 亿元可转换债券 2007 年 8 月 6 日起, 债券持有人可选择转换为股票, 并于 2007 年 8 月 31 日收市后首次满足赎回条件, 经第四届董事会第十次会议审议, 决定行使赎回权利 根据 2007 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定, 申请增加注册资本人民币 328,404, 元, 由可转换债券转增股本, 转增基准日为 2007 年 10 月 9 日, 变更后注册资本为人民币 1,669,524, 元 为股份有限 ( 上市 ), 现企业法人营业执照注册号为 , 注册资本为人民币壹拾陆亿陆仟玖佰伍拾贰万肆仟肆佰壹拾元 (RMB1,669,524, 元 ) 住所 : 广东省韶关市曲江区马坝 行业性质 钢铁制造业 经营范围及主要产品或提供的劳务 制造 加工 销售钢铁冶金产品 金属制品 焦炭 煤化工产品, 技术开发 转让 引进与咨询服务 ; 经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的机械设备 零配件 原辅材料及技术的进口业务, 但国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外 ; 进口废钢 废铜 废铝 废纸 废塑料 ( 具体按 2003 粤外经贸发登记字第 139 号文经营 ) 普通货运 二 重要会计政策 会计估计 财务报表的编制基础 自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 ( 财会 [2006]3 号 ) 及其后续规定 以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 企业会计准则 基本准则 和其他各项具体会计准则 应用指南及准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 遵循企业会计准则的声明 承诺编制的报告期财务报表符合 企业会计准则 的要求, 真实 完整地反映了本报告期间的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 27

31 会计期间 采用公历年度, 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 记账本位币 以人民币作为记账本位币 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并, 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 合并财务报表的编制方法将拥有实际控制权的子和特殊目的主体纳入合并财务报表范围 合并财务报表按照 企业会计准则第 33 号 - 合并财务报表 及相关规定的要求编制, 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销 子的股东权益中不属于母所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 子与采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照的会计政策或会计期间对子财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产公允价 28

32 值为基础对其个别财务报表进行调整 ; 对于同一控制下企业合并取得的子, 视同参与合并各方 在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在, 从合并当期的年初起将其资产 负债 经营成 果和现金流量纳入合并财务报表, 并对前期比较财务报表按上述原则进行调整 在报告期内处置子时, 将该子期初至处置日的资产 负债 经营成果和现金流量纳入合并 财务报表 现金及现金等价物的确定标准 以持有时间短 ( 一般不超过 3 个月 ) 流动性强 可随时变现 价值变动风险很小的短期投 资作为现金等价物 外币业务和外币报表折算 对发生的非本位币经济业务按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为本位币记账 ; 月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整 按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为 财务费用 - 汇兑损益 计入当期损益 ; 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益, 按照借款费用资本化的原则进行处理 外币报表折算的会计处理方法 : 若境外经营子 合营企业 联营企业和分支机构采用与不同的记账本位币, 在将境外经营通过合并报表 权益法核算等纳入到的财务报表中时, 需要将境外经营的财务报表折算为以记账本位币反映 在对其进行折算前, 调整境外经营的会计期间和会计政策, 使之与会计期间和会计政策相一致, 根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表, 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 产生的外币财务报表折算差额, 在编制合并财务报表时, 在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为 外币报表折算差额 项目列示 金融资产和金融负债的核算方法 金融资产的分类 : 29

33 根据持有资产的目的 业务本身性质及风险管理要求, 将金融资产在初始确认时划分为四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产 ; 持有至到期投资 : 到期日固定 回收金额固定或可确定, 且企业有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产 ; 应收款项 : 在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产 金融负债的分类 : 根据业务本身性质及风险管理要求, 将金融负债在初始确认时划分为二类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债 ; 其他金融负债 金融资产和金融负债的计量 : 初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债, 应当按照公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用应当直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或 金融负债, 相关交易费用应当计入初始确认金额 金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : 按照公允价值进行后续计量, 且不扣除将来处 置该金融资产时可能发生的交易费用 可供出售金融资产 : 按照公允价值进行后续计量, 除与套期保值有关外, 其变动直接计入所有者权 益, 在该金融资产终止确认转出时, 计入当期损益 持有至到期投资 应收款项 : 采用实际利率法, 按摊余成本计量 在发生减值 摊销或终止确认时 产生的利得或损失, 计入当期损益, 但该金融资产被指定为套期项目的除外 金融负债的后续计量 采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量 但是, 下列情况除外 : 30

34 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 应当按照公允价值计量, 且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债, 应当按照成本计量 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 应当在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 : 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ; 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的 余额 金融资产转移的确认依据和计量方法 : 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 应当终止确认该金融资产 ; 保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不应当终止确认该金融资产 在判断是否已将金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时, 应当比较转移前后该金融资产未来现金流量 净现值及时间分布的波动使其面临的风险 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转 移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 应当将下列两项金额的差额计入当期损益 : 所转移金融资产的账面价值 ; 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 应当将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分 和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损 益 : 终止确认部分的账面价值 ; 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 31

35 金融资产的减值 年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 计提减值准备时, 对单项金额重大的 进行单独减值测试 ; 对单项金额不重大的, 在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下 : 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的, 以公允价值低于账面价值部分计提减值准备, 计入当期损益 ; 可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的, 以预计未来现金流量 ( 不包括尚未 发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值部分计提减值准备, 计入当期损益 可供出售金融资产发 生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失, 应当予以转出, 计入当期损益 持有至到期的投资以预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面 价值部分计提减值准备, 计入当期损益 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 : 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 : 将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 经测试发生了减值的, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确定减值损失, 计提坏账准备 按组合计提坏账准备的应收款项 : 确定组合的依据 组合名称 账龄组合 合并范围内关联方组合 确定依据 按账龄划分组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 账龄组合 合并范围内关联方组合 计提方法 账龄分析法 对列入合并范围内母子之间的应收款项不计提坏账准备 32

36 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 年 年 年 年 年以上 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 单项计提坏账准备的理由 : 坏账准备的计提方法 : 有客观证据表明其发生了减值 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项, 单 独进行减值测试, 确定减值损失, 计提坏账准备 对应收票据和预付款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认为减值损失, 计提减值准备 应收款项计提坏账准备后, 有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后 发生的事项有关, 原确认的坏账准备应当予以转回, 计入当期损益 存货核算方法 存货的分类 : 存货分为原材料 辅助材料 产成品 自制半成品 备品备件 低值易耗品等大类 存货的核算 : 购入原材料等按实际成本入账, 发出时的成本采用加权平均法核算 ; 产成品和自制 半成品入库时按实际生产成本核算, 发出采用加权平均法核算 ; 备品备件领用时采用工作量法和一 次摊销法摊销 存货的盘存制度 : 采用永续盘存制 存货定期盘点, 盘点结果如果与账面记录不符, 于期末前查 明原因, 并根据企业的管理权限, 经董事会或股东大会批准后, 在期末结账前处理完毕 存货跌价准备的确认和计提 : 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价 准备 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 以所生产的产成品的估计售 33

37 价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价, 对预计损失采用备抵法核 算, 提取存货跌价准备并计入当期损益 长期股权投资核算方法 长期股权投资的分类 的长期股权投资包括对子的投资 对合营企业及联营企业的投资和其他长期股权投资 长期股权投资的投资成本的确定 对子的投资按照初始投资成本计价, 控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 对合营企业 联营企业的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额应计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 对其他长期股权的投资按照初始投资成本计价 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 对子的投资对子的长期股权投资后续计量采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 对合营企业 联营企业的投资对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 其他长期股权投资对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计 34

38 量的长期股权投资, 后续计量采用成本法核算 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的, 被投资单位为其合营企业 ; 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其联营企业 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日, 若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时, 根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额 长期股权投资的可收回金额低于账面价值时, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 长期股权投资减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 投资性房地产的确认和计量 投资性房地产的确认标准 : 已出租的建筑物 ; 已出租的土地使用权 ; 已出租的投资性房地产租赁期届满, 因暂时空置但继续用于出租的, 仍作为投资性房地产 初始计量方法 : 取得的投资性房地产, 按照取得时的成本进行初始计量, 外购投资性房地产的成本, 包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费 ; 自行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 ; 以其它方式取得的投资性房地产的成本, 适用相关会计准则的规定确认 后续计量方法 : 采用成本模式计量, 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的, 按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备 固定资产核算方法 固定资产标准 35

39 使用年限超过一年, 单位价值在 2000 元以上的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生产经营有关的设备 器具 工具等 ; 单位价值在 2000 元以上, 并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品 固定资产的分类为 : 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 固定资产计价 : 固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外, 其余均按实际成本计价 固定资产折旧 : 采用直线法平均计算, 不预留残值 ( 即残值率为零 ), 并按固定资产类别, 估计经济使用年限确定折旧率 资产类别估计使用年限年折旧率 (%) 房屋及建筑物 年 通用设备 5-12 年 专用设备 5-12 年 运输设备 8-12 年 * 运输设备包括了生产用运输机械, 该部分设备大多数的估计使用年限为 12 年 固定资产减值准备的计提 于资产负债表日对固定资产逐项进行检查, 如果由于市价持续下跌, 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的, 则按照其差额计提固定资产减值准备, 固定资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 工程物资核算方法 工程物资的分类 : 工程物资分为专用材料 专用设备 为生产准备的工具及器具等大类 工程物资的核算 : 工程物资购入和发出均按实际成本核算 在建工程核算方法 在建工程的计量 36

40 在建工程以实际成本计价, 按照实际发生的支出确定其工程成本, 工程达到预定可使用状态前因进 行试运转发生的净支出计入工程成本 工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的 能够对外销售的产品, 其发生的成本计入在建工程成本, 销售或结转为产成品时, 按实际销售收入 或者预计售价冲减在建工程成本 在建工程发生的借款费用, 符合借款费用资本化条件的, 在所购 建的固定资产达到预定可使用状态前, 计入在建工程成本 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算, 在达到预定可使用状态时转作固定资产 所建造的固 定资产已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算手续的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据 工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并计提固定资产的折旧, 待办 理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借 款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化 在建工程减值准备的确认标准 计提方法 期末对在建工程逐项进行检查, 如果有证据表明, 在建工程已经发生了减值, 则计提减值准备 在建工程减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 借款费用核算方法购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前, 根据其资本化率计算的发生额予以资本化 除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或 37

41 者生产活动重新开始 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态必要的程序, 借款费用继续资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 停止借款费用资本化 无形资产核算办法 无形资产的确定标准和分类 无形资产是指拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产, 包括土地使用权 专利 技术等 无形资产计价 : 外购无形资产的成本, 按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益, 开发阶段的支出, 能够符合资 本化条件的, 确认为无形资产成本 投资者投入的无形资产, 按照投资合同或协议约定的价值作为成本, 但合同或协议约定价值 不公允的除外 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产, 或以应收债权换入无形资产的, 按 换入无形资产的公允价值入账 非货币性交易投入的无形资产, 以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成 本 接受捐赠的无形资产, 捐赠方提供了有关凭据的, 按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价 ; 捐赠方没有提供有关凭据的, 如果同类或类似无形资产存在活跃市场的, 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额, 加上应支付的相关税费, 作为实际成本 ; 如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的, 按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值, 作为实际成本 ; 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产, 按依法取得时发生的注册费, 聘请律师费等费用, 作为实际成本 无形资产摊销 : 使用寿命有限的无形资产, 在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销 ; 无法预 见无形资产为带来未来经济利益的期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 使用寿命不确 38

42 定的无形资产不进行摊销 无形资产减值准备的确认标准 计提方法 年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力, 对预计可收回金额低于其账面 价值的, 按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备 无形资产减值损失一经确认, 在 以后会计期间不得转回 内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件 : 从技术上来讲, 完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 无形资产产生未来经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场 ; 无形资产将在内部使用时, 证明其有用性 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售 该无形资产 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按照实际发生额入账, 采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销 ; 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的, 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 预计负债核算方法发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时, 在资产负债表中确认为预计负债 : 该义务是承担的现时义务 ; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; 该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日, 考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 39

43 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作 为资产单独确认, 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 职工薪酬 职工薪酬包括在职工为提供服务的会计期间, 给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出, 包括支付的职工工资 奖金 津贴 补贴和职工福利费, 以及为职工缴纳医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议, 并即将实施, 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议, 确认由此而产生的预计负债, 同时计入当期费用 收入确认方法 销售商品收入的确认方法 : 当下列条件同时满足时, 确认商品销售收入 : 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施控制 ; 与交易相关的经济利益能够流入 ; 相关的收入和成本能够可靠地计量 提供劳务收入的确认方法 : 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按已经发生的劳务成本金额确认收入, 并按相同金额结转成本 ; 发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的, 按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入, 并按已经发生的劳务成本作为当期费用 ; 发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿, 应按已经发生的劳务成本作为当期费用, 不确认收入 提供他人使用资产取得收入的确认方法 当下列条件同时满足时予以确认 : 40

44 与交易相关的经济利益能够流入 ; 收入的金额能够可靠地计量 政府补助核算方法政府补助是指从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助在能够满足政府补助所附的条件, 且能够收到时确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分 计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算 资产负债表日, 按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果, 确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益 ; 按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果, 确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用 递延所得税资产的确认确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时, 应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 但是, 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认 : 该项交易不是企业合并 ; 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 递延所得税负债的确认 41

45 除下列交易中产生的递延所得税负债以外, 确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债 : 商誉的初始确认 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该项交易不是企业合并 ; 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 对与子 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 应当确认相应的递延所得 税负债 但是, 同时满足下列条件的除外 : 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间 ; 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 会计政策和会计估计变更 本报告期内, 未发生会计政策和会计估计变更 前期会计差错更正 未发生前期会计差错更正 三 主要税项 流转税 税种 税率 计税基数 增值税 : 销项税 13% 17% 销售收入 进项税 4%-17% 进货成本等 营业税 : 3% 5% 提供劳务收入 城建税 : 7% 应缴增值税 营业税额 教育费附加 : 3% 应缴增值税 营业税额 企业所得税 42

46 于 2008 年获得广东省科学技术厅 广东省财政厅 广东省国家税务局 广东省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书, 证书编号为 GR , 发证时间为 2008 年 12 月 29 日, 有效期三年, 根据相关规定, 自获得高新技术企业认定后三年内 ( 即 年 ) 按 15% 的税 率缴纳企业所得税 正在组织高新技术企业复审工作, 各项工作按既定程序推进, 届时将按规定及时披露, 本期暂按 15% 的税率计算缴纳企业所 得税 之子韶关钢铁 ( 香港 ) 有限的企业利得税适用税率为 16.5% 四 企业合并及合并财务报表 截至 2011 年 6 月 30 日止, 的子的基本情况 : 通过同一控制下的企业合并取得的全资子 子全称 子类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围期末实际出资额 实质上构成对子净投资的其他项目余额 持股 比例 表决 权比 例 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母所有者权益冲减子少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子期初所有者权益中所享有份额后的余额 韶关钢铁 ( 香港 ) 有限 全资子 香港干诺道西 118 号 2205 室 进出口贸易 HKD400 万元 进出口贸易 RMB4,108, 元 - 100% 100% 是

47 报告期内合并范围的变化 : 本报告期内, 合并范围未发生变化 境外子主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表差额的处理方法 : 资产负债表中的所有资产 负债类项目均按照资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价 ( 中间价 )100 港元 =85.09 元人民币折算为人民币金额 ; 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外, 均按发生时的市场汇价 ( 中间价 ) 折算为人民币金额, 其中 : 实收资本 项目按发生时的市场汇价 ( 中间价 ) 100 港元 = 元人民币折算为人民币金额 ; 未分配利润 项目以折算后的所有者权益变动表中该项目的人民币金额列示 ; 折算后资产类项目与负债类项 目和所有者权益项目合计数的差额, 作为 外币报表折算差额 在 未分配利润 项目后单独列示 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率的近似汇率 ( 每月月初汇率 ) 折算为人民币金额, 年初未分配利润 项目以折算后的所有者权益 变动表中该 未分配利润 项目的期初人民币金额列示, 明细如下 : 项目 外币金额 ( 港元 ) 即期汇率的近似汇率 ( 每 100 港元 ) 折算为人民币金额 营业收入 1,352,962, ,125,124, 减 : 营业成本 1,347,582, ,120,649, 减 : 营业税金及附加 减 : 销售费用 545, , 管理费用 1,894, ,575, 财务费用 1,537, ,278, 减 : 资产减值损失 -613, , 加 : 公允价值变动损益 投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益

48 项目外币金额 ( 港元 ) 即期汇率的近似汇率 ( 每 100 港元 ) 折算为人民币金额 汇兑损益 营业利润 : 2,016, ,676, 加 : 营业外收入 2,339, ,945, 减 : 营业外支出 利润总额 : 4,355, ,622, 减 : 所得税费用 617, , 净利润 : 3,738, ,108, 加 : 年初未分配利润 13,309, ,141, 其他转入 - - 可供分配的利润 : 17,047, ,250, 减 : 提取法定盈余公积 - - 可供投资者分配的利润 : 17,047, ,250, 减 : 提取任意盈余公积 应付现金股利或利润 - - 转作股本的股利 盈余公积补亏 未分配利润 : 17,047, ,250,

49 五 合并财务报表重要项目注释 1 货币资金 项目 原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币 库存现金 - - 4, , 其中 : 人民币 美元 港币 4, , , , 澳元 韩元 6, , 日元 泰铢 1, , 欧元 银行存款 1,566,270, ,015,834, 其中 : 人民币 1,543,117, ,858, 美元 3,492, ,604, ,946, ,488, 港币 418, , , , 欧元 21, , , , 其他货币资金 - - 3,344,270, ,220,027, 其中 : 人民币 - - 3,344,270, ,220,027, 合计 - - 4,910,546, ,235,862, 银行存款期末余额中 : 定期存款人民币 69,000, 元已为向东方汇理银行申请质押借 款 10,000, 美元设置质押 ; 定期存款人民币 213,200, 元已为向中国农业银行韶关分 行韶钢支行申请质押借款 31,202, 美元设置质押 ; 定期存款人民币 107,000, 元已为 向中信银行广州分行申请质押借款 15,446, 美元设置质押 ; 定期存款人民币 394,800, 元 已为向兴业银行广州北京路支行申请质押借款 57,663, 美元设置质押 其他货币资金期末余额主要为 : 向中国银行韶关分行申请质押借款 249,612, 美元 向中国建设银行韶关分行申请质 46

50 押借 111,019, 美元 向上海浦发银行锦城支行申请质押借款 71,970, 美元 向中信银行 广州分行申请质押借款 26,991, 美元而存入的保证金 货币资金 2011 年 6 月 30 日余额比 2010 年 12 月 31 日增加了 1,674,683, 元, 增加幅度为 51.75%, 主要原因是本年销量增长, 经营性现金净流入增加, 以及向银行申请质押借款和外币 代付资金所存入的保证金增加所致 2 应收票据 项目 银行承兑汇票 1,049,485, ,564,948, 商业承兑汇票 144,969, ,579, 合计 1,194,455, ,829,527, 截至 2011 年 6 月 30 日, 存在已用于质押的应收票据合计 560,123, 元 截至 2011 年 6 月 30 日, 已向银行申请贴现但尚未到期的银行承兑汇票合计 1,213,865, 元, 其中前五名情况如下 : 出票单位 出票日期 到期日 金额 广州文冲船厂有限责任 ,988, 广州宝钢南方贸易有限 ,345, 广东松山钢铁贸易有限 ,000, 广州文冲船厂有限责任 ,334, 广东松山钢铁贸易有限 ,000, 截至 2011 年 6 月 30 日, 不存在已向银行贴现但尚未到期的商业承兑汇票 截至 2011 年 6 月 30 日, 已背书但尚未到期的银行承兑汇票合计 1,394,056, 元, 其中 前五名情况如下 出票单位出票日期到期日金额 均和 ( 厦门 ) 商贸有限 ,900, 中冶天工上海十三冶建设有限 ,548,

51 出票单位 出票日期 到期日 金额 广东金弘丰冶金科技发展有限 ,000, 广东金弘丰冶金科技发展有限 ,000, 东莞市顺盈钢材贸易有限 ,000, 截至 2011 年 6 月 30 日, 应收票据中不存在应收持 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的票 据, 应收其他关联方票据情况详见附注六 关联方关系及其交易 48

52 3 应收账款 类别 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例金额金额金额比例 (%) 金额 (%) (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 139,830, ,031, ,126, ,805, 其中 : 账龄组合 139,830, ,031, ,126, ,805, 合并范围内关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 139,830, ,031, ,126, ,805, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 49

53 账龄 账面余额 金额比例 (%) 坏账准备 账面余额 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 139,670, ,983, ,325, ,566, 年 , 年 160, , , , 年 年 合计 139,830, ,031, ,126, ,805,

54 应收账款坏账准备的计提标准详见附注二 应收账款 2011 年 6 月 30 日余额比 2010 年 12 月 31 日增加了 47,704, 元, 增加幅度为 51.78%, 主要原因是部分销售采用国内信用证结算办法, 期末尚未收回的国内信用证款增加 截至 2011 年 6 月 30 日, 应收账款余额前五名单位情况如下 : 单位名称 与本关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 韶关市正星车轮有限 非关联方 31,603, 年以内 22.60% 广州珠江钢铁有限责任 非关联方 29,810, 年以内 21.32% 广东进发钢铁实业有限 非关联方 29,304, 年以内 20.96% 佛山市顺德区悦航贸易有限 非关联方 19,987, 年以内 14.29% 广州文冲船厂有限责任 非关联方 17,174, 年以内 12.28% 合计 127,881, % 截至 2011 年 6 月 30 日, 应收账款中不存在应收持 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东或其 他关联方的款项 4 预付款项 账龄 金额比例金额比例 1 年以内 432,339, % 787,337, % 1-2 年 46,144, % 4,821, % 2-3 年 6,805, % 18,077, % 3-4 年 2,002, % 681, % 合计 487,292, % 810,918, % 预付款项 2011 年 6 月 30 日余额比 2010 年 12 月 31 日减少了 323,625, 元, 减少幅度为 39.91%, 主要原因是期末按合同约定预付的原材料采购款减少 51

55 截至 2011 年 6 月 30 日, 预付款项前五名的欠款单位具体情况如下 : 预付款单位与本关系欠款金额 预付时 间 未结算原因 动能东方有限非关联方 160,923, 年以内货物未到 贵州水城矿业 ( 集团 ) 有 限责任 非关联方 96,862, 年以内 货物未到 宝钢资源有限非关联方 75,105, 年以内货物未到 中平能化集团天蓝能源 发展有限 非关联方 69,199, 年以内 货物未到 冀中能源股份有限 运销分 非关联方 53,251, 年以内货物未到 合计 455,342, 截至 2011 年 6 月 30 日, 预付款项中不存在预付持 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东或其 他关联方的款项 账龄超过一年的预付款项为预付工程设备和备件款 5 应收利息项目 本期增加 本期减少 保证金存款利息 22,830, ,378, ,277, ,931, 活期存款利息 - 1,418, ,418, 合计 22,830, ,797, ,277, ,349, 应收利息主要为预提的外币组合业务人民币保证金质押定期存款利息 52

56 6 其他应收款 类别 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例金额金额金额比例 (%) 金额 (%) (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,791, , ,168, , 其中 : 账龄组合 6,791, , ,168, , 合并范围内关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合计 6,791, , ,168, , 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 53

57 账龄 账面余额 金额比例 (%) 坏账准备 账面余额 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 6,780, , ,154, , 年 , 年 10, , , , 年 年 1, , , , 合计 6,791, , ,168, , 其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二 截至 2011 年 6 月 30 日, 其他应收款余额前五名单位情况如下 : 单位名称 与本的关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例 江苏新隆机械有限 非关联方 2,399, 年以内 35.34% 备用金 非关联方 2,110, 年以内 31.08% 江苏中钢机械有限 非关联方 1,290, 年以内 19.01% 马鞍山市金海冶金机械制造有限 非关联方 368, 年以内 5.42% 关联方 273, 年以内 4.03% 合计 6,443, % 54

58 截至 2011 年 6 月 30 日, 其他应收款中应收持 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东韶钢集团的款项为 273, 元, 占其他应收款余额的 4.03%; 其他应收款中不存在其他关联方的款项 7 存货 项目 账面余额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值 原材料 1,969,644, ,969,644, ,398,064, ,398,064, 辅助材料 5,791, ,791, ,503, ,503, 产成品 717,192, ,192, ,722, ,722, 自制半成品 339,477, ,477, ,349, ,349, 备品备件 523,659, ,026, ,632, ,609, ,026, ,582, 低值易耗品 12,190, ,190, ,727, ,727, 合计 3,567,956, ,026, ,563,929, ,724,976, ,026, ,720,950, 年度, 部分备品备件因设备技术改造后不再适用, 按其可能发生的处置损失提取跌价准备 18,288, 元 截至 2011 年 6 月 30 日, 已转销 14,261, 元, 年末尚有余额 4,026, 元 各项存货跌价准备的增减变动情况 : 55