以 推 动 社 会 发 展 与 经 济 进 步 为 使 命 成 为 客 户 信 任 的 伙 伴, 为 客 户 提 供 尽 责 的 金 融 服 务 以 推 动 社 会 发 展 与 经 济 进 步 是 花 旗 的 使 命 我 们 的 核 心 工 作 就 是 为 客 户 保 障 资 产 安 全 提 供 贷

Transcription

1

2 以 推 动 社 会 发 展 与 经 济 进 步 为 使 命 成 为 客 户 信 任 的 伙 伴, 为 客 户 提 供 尽 责 的 金 融 服 务 以 推 动 社 会 发 展 与 经 济 进 步 是 花 旗 的 使 命 我 们 的 核 心 工 作 就 是 为 客 户 保 障 资 产 安 全 提 供 贷 款 进 行 支 付 以 及 帮 助 客 户 进 入 资 本 市 场 200 多 年 以 来, 花 旗 矢 志 不 渝 地 帮 助 客 户 把 握 机 遇, 迎 接 挑 战 我 们 是 花 旗, 连 通 全 球 百 余 个 国 家 的 城 市 中 数 以 百 万 人 的 全 球 银 行

3 我 们 的 准 则 首 席 执 行 官 寄 语 四 项 重 要 准 则, 即 指 引 我 们 实 践 使 命 的 价 值 观 : 共 同 目 的 我 们 的 目 标 统 一 : 为 我 们 的 客 户 和 股 东 服 务 的 数 字 化 能 力, 致 力 于 打 造 一 家 领 先 的 数 字 化 零 售 银 行 我 们 与 友 邦 中 国 的 合 作 伙 伴 关 系 结 出 了 又 一 硕 果, 联 合 发 布 了 中 国 居 民 养 老 准 备 洞 察 报 告 该 报 告 不 仅 分 析 指 出 了 养 老 财 务 规 划 的 重 要 性, 也 让 我 们 利 用 这 一 洞 察 开 发 创 新 产 品, 满 足 中 国 老 龄 化 社 会 的 需 求 我 们 不 遗 余 力 在 各 个 方 面 追 求 精 益 求 精 无 论 是 服 务 客 户 培 养 人 才 还 是 回 馈 本 地 社 区 我 们 的 努 力 也 得 到 了 来 自 多 方 的 认 可 亚 洲 领 先 财 经 杂 志 财 资 将 花 旗 评 为 中 国 最 佳 全 球 银 行 ; 全 球 性 人 才 战 略 公 司 优 兴 咨 询 将 花 旗 评 为 中 国 最 佳 外 资 银 行 雇 主 ; 公 益 时 报 也 授 予 我 们 中 国 企 业 社 会 责 任 优 秀 奖 尽 责 金 融 我 们 的 行 为 透 明 审 慎 并 值 得 信 赖 创 新 能 力 我 们 的 创 新 充 分 运 用 了 我 们 的 信 息 全 球 网 络 和 世 界 级 产 品, 从 而 不 断 提 升 客 户 生 活 品 质 领 导 能 力 我 们 的 人 才 接 受 最 佳 培 训 并 在 公 平 多 元 的 环 境 中 充 分 成 长, 不 断 追 求 卓 越 创 新 和 勇 气 年 是 中 国 经 济 关 键 的 一 年 不 仅 是 十 二 五 计 划 的 收 官 之 年, 也 是 中 国 经 济 转 型 取 得 进 一 步 发 展 的 一 年 在 此 背 景 下, 花 旗 中 国 在 年 积 极 整 合 资 源, 大 力 推 进 业 务 长 期 发 展 在 全 球 背 景 下, 年 对 花 旗 集 团 意 义 重 大 : 花 旗 集 团 在 全 球 实 现 了 超 过 170 亿 美 元 的 净 收 入, 创 造 了 自 2006 年 以 来 的 最 好 业 绩 其 中 亚 太 区 仍 为 北 美 之 外 贡 献 最 大 的 地 区 尽 管 宏 观 经 济 环 境 具 有 挑 战, 花 旗 中 国 仍 实 现 了 56.7 亿 人 民 币 的 营 业 收 入, 较 去 年 同 比 增 长 3.6% 各 项 监 管 指 标 的 执 行 情 况 继 续 保 持 良 好, 资 本 充 足 率 为 15.54%, 远 高 于 监 管 要 求 企 业 与 机 构 客 户 业 务 在 年 保 持 稳 定 增 长 结 合 花 旗 深 入 的 本 地 市 场 洞 察, 全 球 的 专 业 视 野 和 领 先 的 产 品 平 台, 我 们 持 续 为 本 地 客 户 引 介 新 的 解 决 方 案 和 服 务, 发 布 了 一 系 列 领 先 的 跨 境 资 金 管 理 产 品 其 中 我 们 成 功 与 一 家 韩 国 跨 国 企 业 合 作, 率 先 实 施 了 人 民 币 轧 差 净 额 结 算 业 务, 范 围 横 跨 韩 国, 伦 敦, 香 港 和 北 京 另 外, 花 旗 中 国 首 次 参 与 境 内 承 销 业 务, 作 为 联 席 主 承 销 商 协 助 大 韩 民 国 在 中 国 银 行 间 市 场 上 成 功 发 行 了 30 亿 人 民 币 的 三 年 期 高 级 无 抵 押 债 券 ( 熊 猫 债 券 ) 这 支 债 券 也 是 中 国 市 场 首 单 外 国 政 府 人 民 币 主 权 债 券, 对 客 户 和 花 旗 以 及 中 国 市 场 都 具 有 里 程 碑 意 义 年, 花 旗 中 国 全 力 以 赴, 为 中 国 经 济 转 型 厉 兵 秣 马 凭 借 花 旗 多 年 来 打 下 的 坚 实 基 础, 我 们 将 以 更 有 意 义 且 更 合 适 的 方 式, 应 对 客 户 不 断 变 化 的 金 融 需 求 我 们 将 以 领 先 的 产 品 清 晰 的 策 略 和 优 秀 的 团 队, 为 客 户 提 供 简 捷 负 责 任 的 金 融 服 务 和 创 新 解 决 方 案 我 们 有 信 心 也 有 能 力, 借 助 深 入 的 本 地 洞 察, 领 先 的 全 球 平 台 和 锐 意 创 新 的 精 神, 我 们 定 能 实 现 长 期 增 长 林 钰 华 花 旗 中 国 首 席 执 行 官 在 零 售 金 融 业 务 方 面, 我 们 继 续 着 力 提 升 客 户 价 值 定 位, 优 化 服 务 渠 道 和 平 台 的 便 捷 性 伴 随 中 国 客 户 越 来 越 偏 好 于 使 用 数 字 化 渠 道, 我 们 也 调 整 重 心, 加 足 马 力 全 方 位 提 升 我 们 02 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 首 席 执 行 官 寄 语 03

4 目 录 企 业 及 机 构 客 户 业 务 零 售 金 融 业 务 保 持 一 流 的 公 司 治 理 水 平 回 馈 社 区 奖 项 和 荣 誉 审 计 报 告

5 企 业 及 机 构 客 户 业 务 企 业 及 机 构 客 户 业 务 年 企 业 及 机 构 客 户 业 务 部 继 续 将 深 刻 的 本 地 洞 察 与 国 际 视 野 相 结 合 我 们 在 中 国 发 布 了 一 系 列 全 新 解 决 方 案 及 服 务, 尤 其 是 在 全 国 范 围 内 率 先 实 施 人 民 币 轧 差 净 额 结 算 业 务 同 时, 我 们 也 在 年 首 次 作 为 承 销 商 协 助 大 韩 民 国 在 中 国 市 场 上 发 行 主 权 债 券 熊 猫 债 券 企 业 与 投 资 银 行 业 务 部 国 际 企 业 金 融 业 务 部 金 融 机 构 业 务 部 及 公 共 事 业 银 行 业 务 部 花 旗 企 业 与 投 资 银 行 业 务 服 务 于 大 型 中 资 企 业 我 们 实 行 全 方 位 的 客 户 关 系 管 理, 确 保 为 客 户 提 供 最 佳 服 务, 及 时 满 足 客 户 的 需 求 年, 我 们 通 过 设 于 全 球 主 要 市 场 的 九 个 中 国 企 业 海 外 服 务 处 (China Desk) 支 持 五 大 洲 的 客 户, 利 用 我 们 市 场 领 先 的 全 球 平 台, 为 客 户 在 100 多 个 国 家 和 地 区 提 供 全 天 候 不 间 断 服 务 年, 我 们 在 全 球 五 个 国 家 举 办 了 中 国 日 活 动, 与 客 户 分 享 有 关 行 业 和 市 场 的 独 到 见 解 及 最 新 资 讯 11 月, 我 们 分 别 在 北 京 和 广 州 举 办 融 通 天 下 的 客 户 活 动, 汇 聚 了 驻 中 国 企 业 海 外 服 务 处 的 所 有 员 工, 与 客 户 在 总 部 的 高 管 面 对 面 交 流, 共 同 探 索 新 的 合 作 可 能 作 为 行 业 领 先 的 金 融 机 构, 花 旗 长 期 为 在 华 经 营 的 跨 国 公 司 提 供 优 质 金 融 服 务, 助 力 他 们 在 中 国 市 场 上 取 得 成 功 国 际 企 业 金 融 业 务 重 点 为 客 户 提 供 全 面 的 咨 询 服 务, 并 确 保 债 务 融 资, 银 行 交 易 及 金 融 市 场 等 核 心 产 品 与 服 务 的 有 力 执 行 出 色 的 表 现 使 我 们 的 客 户 满 意 度 始 终 位 于 行 业 领 先 水 平, 业 务 也 得 以 持 续 增 长 我 们 充 分 利 用 全 球 平 台 和 专 业 优 势, 通 过 创 新 的 跨 境 解 决 方 案, 帮 助 客 户 在 资 本 市 场 中 募 集 资 金, 同 时 降 低 交 易 风 险 我 们 重 视 与 新 兴 市 场 的 客 户 建 立 合 作 伙 伴 关 系, 同 时, 也 持 续 为 美 国, 欧 洲 和 日 本 的 跨 国 企 业 提 供 支 持 年, 我 们 为 不 同 行 业, 部 门 及 地 区 的 客 户 举 办 了 多 场 论 坛, 深 入 讨 论 客 户 的 需 求 与 挑 战, 并 与 他 们 分 享 战 略 投 资 建 议 及 企 业 银 行 市 场 动 态 与 见 解 针 对 机 构 客 户 的 特 殊 需 求, 金 融 机 构 业 务 部 和 公 共 事 业 银 行 业 务 部 为 客 户 提 供 全 面 的 解 决 方 案, 这 些 客 户 包 括 银 行 保 险 公 司 证 券 公 司 基 金 经 理 信 托 和 租 赁 公 司, 及 主 权 财 富 基 金 等 随 着 中 国 经 济 增 速 的 放 缓, 金 融 机 构 客 户 和 公 共 事 业 银 行 业 务 客 户 对 贸 易 融 资 的 需 求 在 年 也 明 显 降 低 面 对 低 迷 的 市 场 环 境, 金 融 机 构 和 公 共 事 业 银 行 业 务 部 门 努 力 抓 住 一 切 同 业 贸 易 融 资 的 市 场 机 会, 力 争 保 持 市 场 份 额 经 过 两 年 的 准 备, 越 来 越 多 的 中 资 保 险 公 司 开 始 更 积 极 进 取 地 进 行 全 球 资 产 配 置, 一 方 面 表 现 在 海 外 投 资 资 产 规 模 的 扩 大, 另 一 方 面 表 现 在 投 资 市 场 的 多 元 化 作 为 多 家 主 要 保 险 公 司 海 外 投 资 资 产 的 托 管 行, 并 且 拥 有 中 资 保 险 公 司 海 外 投 资 托 管 的 最 大 市 场 份 额, 我 们 充 分 调 动 全 球 市 场 资 源, 为 中 资 保 险 公 司 客 户 主 动 提 供 及 时 的 全 球 市 场 情 况 更 新, 协 助 证 券 服 务 产 品 部 门 为 保 险 托 管 客 户 提 供 更 全 面 便 捷 高 效 的 服 务 全 球 的 监 管 机 构 不 断 对 银 行 业 的 资 本 管 理 提 出 更 高 标 准 在 年, 花 旗 中 国 的 金 融 机 构 部 和 中 资 银 行 保 持 着 积 极 的 沟 通, 分 享 全 球 不 同 市 场 新 的 监 管 环 境 变 化, 帮 助 中 资 银 行 从 更 全 面 的 角 度 作 出 中 长 期 的 资 本 计 划 06 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 企 业 及 机 构 客 户 业 务 07

6 财 资 与 贸 易 金 融 部 花 旗 财 资 与 贸 易 金 融 部 为 客 户 提 供 现 金 管 理 及 贸 易 解 决 方 案 服 务, 帮 助 客 户 精 简 流 程, 将 业 务 自 动 化, 降 低 风 险, 并 拓 展 其 业 务 范 围 基 于 对 本 地 市 场 的 深 刻 洞 察, 借 助 行 业 领 先 的 全 球 产 品 平 台, 紧 跟 自 贸 区 的 改 革 新 政, 我 们 发 布 了 一 系 列 行 业 领 先 的 跨 境 资 金 解 决 方 案, 为 客 户 提 升 其 资 金 利 用 效 率 ; 在 贸 易 融 资 与 服 务 领 域, 我 们 充 分 利 用 花 旗 的 全 球 贸 易 网 络 和 平 台, 结 合 在 其 他 国 家 和 地 区 的 业 务 经 验, 积 极 为 本 地 企 业 客 户 寻 求 多 样 化 的 贸 易 融 资 与 服 务 解 决 方 案, 以 帮 助 客 户 规 避 日 益 增 长 的 市 场 及 信 用 风 险, 支 持 本 地 实 体 经 济 的 稳 健 发 展 年, 花 旗 银 行 的 跨 境 资 金 集 中 运 营 管 理 创 新 业 务 荣 获 由 上 海 市 政 府 颁 发 的 上 海 金 融 创 新 奖 二 等 奖, 是 唯 一 斩 获 该 奖 项 的 外 资 银 行 同 年 五 月, 花 旗 中 国 贸 易 融 资 与 服 务 团 队 参 与 研 究 和 编 纂 的 上 海 银 行 同 业 间 福 费 廷 二 级 市 场 业 务 操 作 规 范 ( 试 行 ) 及 其 交 易 文 本 还 获 得 了 上 海 金 融 业 联 合 会 颁 发 的 上 海 金 融 业 改 革 发 展 优 秀 研 究 成 果 的 一 等 奖 上 海 自 由 贸 易 试 验 区 及 全 国 经 验 花 旗 中 国 始 终 保 持 上 海 自 由 贸 易 试 验 区 支 行 以 及 全 国 范 围 内 的 行 业 领 先 地 位, 陆 续 为 跨 国 企 业 客 户 和 本 地 客 户 推 出 了 许 多 领 先 的 解 决 方 案 年 的 优 秀 业 务 案 例 包 括 : 成 功 与 三 星 电 子 合 作, 率 先 实 施 了 全 球 范 围 内 的 人 民 币 轧 差 净 额 结 算 业 务, 结 算 横 跨 韩 国, 伦 敦, 香 港 和 北 京 这 也 是 人 民 币 轧 差 结 算 从 自 贸 区 推 广 到 全 国 范 围 后 的 里 程 碑 式 业 务 为 自 贸 区 内 外 的 跨 国 企 业 ( 包 括 IBM, 巴 斯 夫 等 ) 开 展 了 外 汇 资 金 集 中 运 营 管 理 业 务, 包 括 外 币 跨 境 资 金 池 集 中 收 付 和 轧 差 净 额 结 算 等, 为 实 体 经 济 提 升 并 节 约 成 本 花 旗 银 行 与 巴 斯 夫 的 跨 境 双 向 资 金 池 业 务 也 获 得 了 陶 朱 公 最 佳 现 金 管 理 奖 年, 花 旗 银 行 的 跨 境 交 易 量 大 幅 上 升, 其 中 花 旗 银 行 北 京 分 行 跨 境 人 民 币 出 口 货 物 贸 易 收 入 位 居 所 有 北 京 辖 内 银 行 的 首 位 截 止 至 年 年 底, 花 旗 银 行 已 经 实 施 了 60 多 个 区 内 外 人 民 币 / 外 币 跨 境 资 金 池, 集 中 收 付 和 轧 差 净 额 结 算 方 案 年 11 月, 在 自 贸 区 两 周 年 之 际, 经 外 汇 管 理 局 推 荐, 花 旗 银 行 与 IBM 的 外 汇 资 金 集 中 运 营 管 理 方 案 作 为 自 贸 区 内 唯 一 跨 国 公 司 外 汇 集 中 运 营 的 代 表 案 例, 向 国 家 总 理 李 克 强 进 行 汇 报 花 旗 中 国 也 得 到 了 许 多 行 业 认 证, 其 中 中 国 领 先 的 金 融 出 版 物 陆 家 嘴 杂 志 将 花 旗 中 国 评 为 最 佳 跨 境 资 金 管 理 银 行, 首 席 财 务 官 杂 志 将 花 旗 中 国 评 为 最 佳 全 球 现 金 管 理 银 行 上 述 解 决 方 案 旨 在 帮 助 客 户 降 低 业 务 风 险, 节 约 成 本 并 有 效 管 理 外 汇 敞 口, 大 大 提 高 了 客 户 的 资 金 流 动 效 率 我 们 的 努 力 也 得 到 了 外 界 的 认 可, 在 年, 花 旗 银 行 自 贸 区 支 行 获 得 自 贸 区 管 委 会 颁 发 的 自 贸 区 优 秀 企 业 奖 我 行 的 外 汇 资 金 集 中 运 营 管 理 方 案 获 得 了 上 海 金 融 工 会 颁 发 的 优 秀 创 新 案 例 奖 花 旗 将 持 续 为 现 有 及 潜 在 客 户 更 新 上 海 自 贸 区 支 行 内 外 的 业 务 进 展, 助 力 他 们 准 确 把 握 商 机 我 们 一 直 保 持 与 国 有 大 型 企 业 外 资 跨 国 企 业 紧 密 的 沟 通, 并 不 时 通 过 各 类 刊 物 和 研 讨 会 的 举 办, 积 极 向 客 户 提 供 关 于 财 资 管 理 的 市 场 动 态 行 业 内 的 最 佳 实 务, 以 及 引 领 市 场 的 产 品 理 念 等 金 融 市 场 部 作 为 全 球 银 行 中 最 顶 尖 的 金 融 市 场 团 队 之 一, 花 旗 金 融 市 场 部 为 企 业 机 构 政 府 和 公 共 部 门 客 户 提 供 一 系 列 行 业 领 先 及 创 新 的 金 融 产 品 年, 花 旗 金 融 市 场 部 业 绩 表 现 继 续 保 持 强 劲, 在 外 汇 利 率 和 大 宗 商 品 等 领 域 都 取 得 了 不 错 的 成 绩, 继 续 保 持 市 场 领 先 地 位 近 年 来, 随 着 越 来 越 多 中 国 企 业 采 取 走 出 去 的 战 略, 金 融 市 场 团 队 也 关 注 这 一 领 域, 助 力 客 户 拓 展 海 外 业 务, 开 始 为 国 际 化 的 中 国 企 业 提 供 诸 多 的 全 套 解 决 方 案 作 为 重 点 年, 我 们 除 了 帮 助 客 户 建 立 全 球 风 险 管 理 平 台, 管 理 外 汇 风 险 外, 还 帮 助 其 实 现 结 构 性 融 资, 并 为 新 兴 市 场 定 制 结 构 性 解 决 方 案 同 时, 我 们 也 与 其 他 银 行 以 及 金 融 机 构 合 作, 包 括 共 同 基 金, 保 险 公 司, 养 老 基 金 和 主 权 基 金 公 司 等, 各 取 所 长, 更 好 地 给 客 户 提 供 全 面 定 制 化 的 解 决 方 案 在 金 融 杂 志 亚 洲 风 险 和 国 际 金 融 评 论 年 度 调 查 中, 花 旗 中 国 均 登 顶 最 佳 衍 生 品 服 务 奖 花 旗 银 行 也 成 功 作 为 中 国 第 一 支 主 权 熊 猫 债 韩 国 政 府 债 券 发 行 的 主 承 销 商 证 券 服 务 部 证 券 与 基 金 服 务 部 拥 有 一 系 列 范 围 广 泛 的 产 品 和 服 务, 包 括 托 管, 基 金 服 务, 经 纪 与 期 货 和 代 理 信 托 业 务 等 我 们 也 通 过 有 效 接 收, 支 付 和 保 管 证 券 以 及 相 关 的 现 金 和 外 汇 功 能, 支 持 行 业 领 先 的 机 构 进 行 国 际 证 券 交 易 及 投 资 我 们 将 上 述 服 务 提 供 给 一 系 列 经 验 丰 富 的 投 资 者, 包 括 共 同 基 金, 养 老 基 金, 对 冲 基 金, 银 行 和 保 险 公 司 等 我 们 在 中 国 的 QFII/RQFII 以 及 QDII 托 管 业 务 领 域 均 占 有 相 当 大 的 市 场 份 额, 并 拥 有 最 丰 富 的 本 地 市 场 经 验 和 本 土 化 服 务 团 队 在 托 管, 结 算 以 及 代 理 信 托 服 务 方 面, 全 球 行 业 调 查 在 更 多 市 场 上 一 致 将 花 旗 列 为 最 优 服 务 商 08 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 企 业 及 机 构 客 户 业 务 09

7 零 售 金 融 业 务 零 售 金 融 业 务 年, 零 售 金 融 业 务 持 续 提 升 客 户 价 值 定 位, 加 强 便 捷 服 务 渠 道 和 平 台 建 设, 凭 借 花 旗 独 有 的 全 球 网 络 品 牌 和 与 众 不 同 的 产 品 与 服 务 等 竞 争 优 势, 继 续 为 一 线 城 市 的 富 裕 人 士 和 新 富 人 群 提 供 行 业 一 流 的 产 品 和 服 务 下 一 代 零 售 业 态 和 世 界 级 的 数 字 化 渠 道, 为 客 户 带 来 非 凡 体 验 花 旗 中 国 蓝 色 浪 潮 的 品 牌 建 设 也 在 北 京 和 上 海 保 持 声 势, 着 重 向 目 标 受 众 推 广 花 旗 信 用 卡 为 客 户 带 来 的 诸 多 权 益 及 优 惠, 特 别 是 在 海 外 消 费 方 面 的 独 特 优 势 及 礼 遇 年 我 们 的 品 牌 偏 好 度 较 上 年 提 升 了 7% 花 旗 财 富 论 坛 花 旗 财 富 论 坛 是 专 为 花 旗 财 富 管 理 高 端 客 户 打 造 的 专 业 咨 询 平 台, 汇 聚 了 来 自 花 旗 及 全 球 顶 尖 基 金 公 司 的 行 业 专 家 财 富 论 坛 以 敏 锐 的 经 济 观 察 视 角, 深 度 剖 析 全 球 财 经 趋 势, 提 供 最 新 的 投 资 咨 询 和 策 略, 帮 助 投 资 者 做 好 理 财 规 划 的 同 时, 也 加 深 投 资 者 对 金 融 市 场 和 理 财 产 品 的 理 解 在 市 场 充 满 不 确 定 性 的 今 天, 花 旗 财 富 论 坛 对 投 资 者 至 关 重 要 从 2010, 花 旗 财 富 论 坛 共 举 办 了 64 场, 吸 引 25,000 余 位 贵 宾 理 财 客 户 参 与 其 中 年 共 举 办 10 场 论 坛, 参 与 客 户 人 数 超 过 4,378 位, 客 户 平 均 满 意 度 高 达 97% 年, 引 入 数 字 化 线 上 平 台 进 一 步 增 进 了 我 们 与 主 要 利 益 相 关 群 体 的 互 动 通 过 微 信 平 台 上 关 键 意 见 领 袖 的 推 广, 我 们 得 以 扩 大 活 动 范 围 和 品 牌 知 名 度 在 活 动 中, 我 们 采 用 了 多 功 能 展 台 等 智 能 平 台, 增 进 了 与 参 与 者 的 互 动 我 们 还 利 用 新 科 技 产 品 如 ipad 进 行 快 速 电 子 签 到, 同 时 也 成 为 互 动 交 流 工 具, 及 时 收 集 客 户 对 活 动 相 关 反 馈, 使 讲 者 能 够 实 时 做 出 回 应 花 旗 友 邦 银 行 保 险 合 作 业 务 花 旗 中 国 与 友 邦 中 国 持 续 深 耕 中 国 大 陆 市 场, 合 力 开 展 银 行 保 险 合 作 业 务, 致 力 于 为 高 净 值 客 户 提 供 优 质 的 客 户 体 验 与 产 品 服 务 年, 双 方 合 力 推 出 保 护 挚 爱, 您 做 得 足 够 吗? 市 场 活 动, 并 在 花 旗 各 分 支 行 与 官 网 上 提 供 保 障 测 测 看 计 算 器, 帮 助 客 户 了 解 在 面 对 未 来 各 种 不 确 定 环 境 因 素 时, 是 否 已 经 为 自 己 与 家 人 做 足 准 备 由 于 对 风 险 的 认 识 与 实 际 风 险 情 况 总 是 存 在 较 大 落 差, 我 们 希 望 通 过 这 项 活 动 鼓 励 客 户 重 新 评 估 自 身 风 险, 更 好 地 保 护 自 己 和 家 人 11 月, 花 旗 中 国 与 友 邦 中 国 联 合 发 布 中 国 居 民 养 老 准 备 洞 察 报 告, 关 注 中 国 城 市 居 民 在 养 老 准 备 方 面 的 机 遇 与 挑 战 受 中 国 人 口 结 构 逐 步 老 龄 化 和 宏 观 环 境 波 动 的 影 响, 养 老 的 经 济 准 备 成 为 社 会 和 个 人 的 主 要 关 注 焦 点 该 报 告 聚 焦 中 国 十 三 个 大 中 型 城 市 居 民, 对 约 2,500 人 进 行 了 随 机 访 问, 以 深 入 了 解 中 国 城 市 居 民 在 养 老 规 划 方 面 的 主 要 顾 虑 和 问 题 1 受 访 者 为 2565 岁 人 士, 家 庭 流 动 资 产 在 万 人 民 币, 其 中 有 75% 尚 未 退 休, 报 告 就 他 们 对 养 老 愿 望 危 机 意 识 养 老 认 知 经 济 准 备 影 响 因 素 等 方 面 的 看 法 及 行 为 作 出 了 深 入 分 析 报 告 显 示, 大 多 数 受 访 者 都 对 退 休 养 老 问 题 保 持 积 极 态 度, 相 信 自 己 能 够 通 过 适 当 的 规 划 和 准 备 实 现 养 老 目 标 然 而, 大 多 数 受 访 者 目 前 缺 乏 养 老 知 识 和 准 备 经 验 该 报 告 在 媒 体 中 引 起 广 泛 关 注, 也 标 志 着 双 方 继 年 达 成 战 略 合 作 伙 伴 关 系 后 的 又 一 成 功 合 作 该 报 告 帮 助 我 们 更 好 地 理 解 客 户 需 求, 开 发 创 新 个 性 化 的 保 险 产 品 和 服 务, 满 足 客 户 不 同 人 生 阶 段 的 财 富 规 划 需 求 信 用 卡 业 务 自 2012 年 正 式 发 卡 开 始, 花 旗 一 直 致 力 于 为 客 户 提 供 更 好 的 信 用 卡 产 品 服 务 目 前, 花 旗 信 用 卡 分 为 获 邀 人 士 尊 享 的 花 旗 至 极 黑 卡 满 足 出 行 需 求 客 户 的 花 旗 礼 程 卡, 和 日 常 生 活 中 满 足 各 类 吃 喝 玩 乐 需 求 的 花 旗 礼 享 卡 经 过 近 3 年 的 客 户 深 耕 及 数 据 收 集, 花 旗 更 加 了 解 客 户 的 需 求 在 年 我 们 分 别 对 花 旗 礼 程 卡 和 花 旗 礼 享 卡 进 行 了 产 品 优 化 花 旗 礼 程 卡 : 年, 我 们 扩 大 了 客 户 价 值 定 位, 新 增 国 内 机 场 接 送 礼 遇, 并 将 花 旗 礼 程 卡 美 元 卡 升 级 为 万 事 达 世 界 卡, 为 客 户 提 供 更 贴 心 便 捷 的 服 务 和 礼 遇 花 旗 礼 享 卡 : 年, 我 们 将 积 分 计 划 和 兑 换 平 台 全 面 升 级, 努 力 将 花 旗 礼 享 卡 打 造 为 提 供 最 好 积 分 计 划 的 信 用 卡 现 在, 我 们 为 所 有 客 户 提 供 全 年 餐 饮 消 费 5 倍 积 分, 百 货 服 饰 类 消 费 3 倍 积 分, 客 户 生 日 当 月 更 享 6 倍 积 分 同 时, 花 旗 礼 享 卡 积 分 可 在 多 种 渠 道 进 行 兑 换 或 直 抵 消 费 同 时, 我 们 也 扩 大 了 与 众 多 国 际 品 牌 的 深 度 合 作, 为 客 户 奉 上 更 丰 富 的 用 卡 优 惠 和 权 益, 其 中 包 括 星 巴 克 咖 啡 买 一 赠 一 2 活 动, 在 知 名 旅 行 网 站 预 定 的 特 别 优 惠, 演 唱 会 的 优 先 购 票 特 权 等 数 字 营 销 中 国 互 联 网 的 飞 速 发 展 改 变 了 人 们 的 日 常 生 活 习 惯, 我 们 获 取 目 标 客 户 的 方 式 也 在 随 之 而 改 变 为 向 既 有 客 户 提 供 更 合 适 的 创 新 产 品 和 服 务, 同 时 覆 盖 更 多 潜 在 客 户, 年 我 们 着 手 开 拓 了 多 元 化 数 字 营 销 渠 道 5 月 份, 我 们 开 始 与 挖 财 网 深 入 合 作 同 月, 我 们 相 继 开 始 在 包 括 MSN 中 文 网 和 新 浪 等 门 户 网 站 投 放 在 线 广 告 年 通 过 线 上 渠 道 获 取 的 客 户 数 量 实 现 了 20% 的 大 幅 增 长 展 望 2016, 我 们 将 继 续 开 展 创 新 便 捷 的 在 线 解 决 方 案, 更 好 地 服 务 客 户, 为 客 户 提 供 智 能 的 数 字 化 体 验 持 续 发 展 数 字 化 能 力 是 目 前 花 旗 的 业 务 重 心 之 一 我 们 深 信 随 着 客 户 偏 好 逐 步 向 数 字 化 渠 道 发 展, 数 字 化 银 行 业 务 也 将 呈 现 指 数 化 增 长 1. 城 市 包 括 北 京 上 海 广 州 深 圳 杭 州 及 南 京 ; 2. 在 线 旅 行 网 站 包 括 Airbnb Agoda.com Hotel.com 和 Booking.com 10 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 零 售 金 融 业 务 11

8 保 持 一 流 的 公 司 治 理 水 平 保 持 一 流 的 公 司 治 理 水 平 花 旗 矢 志 追 求 最 高 的 公 司 治 理 与 道 德 行 为 标 准 花 旗 在 中 国 开 展 业 务 是 始 终 以 利 益 相 关 群 体 的 最 高 利 益 为 准 绳, 保 持 最 高 水 准 的 道 德 标 准, 恪 守 相 关 法 律 法 规 董 事 会 组 成 截 至 年 12 月 31 日, 董 事 会 共 由 9 名 董 事 组 成 : 其 中 4 名 为 非 执 行 董 事 ; 3 名 为 执 行 董 事 ; 2 名 为 独 立 董 事 花 旗 商 业 银 行 部 花 旗 致 力 于 成 为 所 有 中 小 企 业 客 户 忠 实 的 财 务 顾 问 和 战 略 合 作 伙 伴 年, 商 业 银 行 部 的 开 发 新 客 户 客 户 存 款 和 贷 方 资 产 余 额 均 取 得 了 稳 步 增 长 利 用 花 旗 特 有 的 全 球 网 络, 我 们 为 客 户 提 供 众 多 全 球 现 金 管 理 服 务 以 及 强 大 的 本 地 和 海 外 市 场 信 息 支 持 因 此, 我 们 已 经 成 为 众 多 具 有 全 球 发 展 意 识 的 中 国 企 业 的 重 要 合 作 伙 伴 同 时, 我 们 也 通 过 提 供 各 类 跨 境 融 资 解 决 方 案, 如 全 球 审 批 的 解 决 方 案, 协 助 众 多 跨 国 企 业 持 续 拓 展 其 在 华 业 务 年, 我 们 继 续 致 力 于 为 目 标 客 户 提 供 创 新 的 世 界 级 服 务 一 年 中, 有 众 多 中 国 企 业 成 功 在 花 旗 自 贸 区 分 行 开 户 我 们 通 过 自 贸 区 帐 户 以 及 花 旗 的 全 球 网 络, 协 助 这 些 客 户 更 好 地 管 理 其 人 民 币 资 金 随 着 中 国 经 济 转 型, 服 务 业 成 为 市 场 的 新 亮 点 商 业 银 行 部 着 手 于 为 此 类 新 形 态 行 业 挖 掘 更 多 针 对 性 强 的 解 决 方 案 年, 许 多 旅 行 社 和 贸 易 企 业 通 过 使 用 我 们 的 支 付 方 案 和 产 品, 大 幅 度 降 低 了 其 跨 境 交 易 成 本, 保 持 了 健 康 的 现 金 流 针 对 有 业 务 扩 张 需 求 的 客 户, 我 们 的 点 对 点 银 企 直 联 解 决 方 案 自 动 联 接 公 司 财 务 系 统 的 付 款 收 款 平 台, 提 供 详 尽 的 收 款 对 帐 信 息 报 告, 帮 助 企 业 提 高 资 金 管 理 效 率, 优 化 资 金 使 用 的 自 动 化 便 利 度 和 安 全 性 准 确 把 握 市 场 走 势 制 定 可 持 续 商 业 战 略, 实 时 获 悉 市 场 动 态 对 中 小 企 业 客 户 来 说 尤 为 重 要 在 过 去 一 年, 我 们 与 众 多 中 小 企 业 协 会 合 作, 积 极 举 办 针 对 资 金 管 理 供 应 商 融 资 管 理 和 走 出 去 战 略 的 培 训 研 讨 会 及 交 流 活 动 同 时, 我 们 也 为 现 有 客 户 开 展 紧 贴 市 场 热 点 和 企 业 需 求 的 专 项 培 训 和 研 讨, 内 容 涵 盖 人 民 币 及 外 汇 走 势 跨 境 资 金 管 理 电 子 银 行 使 用 以 及 自 贸 区 政 策 解 读 等, 获 得 客 户 的 广 泛 认 可 和 好 评 包 括 执 行 董 事, 总 行 中 由 银 监 会 批 准 的 高 管 共 14 名 董 事 及 高 管 的 具 体 情 况 如 下 : 执 行 董 事 董 事 长 执 行 董 事 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 非 执 行 董 事 欧 兆 伦 姚 幼 辉 Tim Sedgwick 廖 婉 莊 卢 韦 柏 Piyush Agrawal Anand Selvakesari 法 定 代 表 人 首 席 风 险 官 首 席 财 务 官 年 9 月 2 日 经 上 海 银 监 局 核 准 年 9 月 2 日 经 上 海 银 监 局 核 准 年 12 月 15 日 经 上 海 银 监 局 核 准 年 12 月 29 日 经 上 海 银 监 局 核 准 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 龙 肇 辉 孙 哲 12 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 保 持 一 流 的 公 司 治 理 水 平 13

9 董 事 充 分 认 识 到 银 行 董 事 的 受 托 职 责 比 非 金 融 企 业 更 为 重 要, 花 旗 中 国 董 事 会 各 董 事 认 真 尽 职 执 行 董 事 职 能 董 事 们 积 极 参 与 董 事 会 会 议, 审 阅 董 事 会 材 料, 热 烈 讨 论 并 提 出 了 有 价 值 的 意 见 和 建 议, 以 提 高 银 行 的 营 运 效 率 并 确 保 银 行 健 康 持 续 的 发 展 年, 花 旗 中 国 共 召 开 了 4 次 董 事 会 会 议, 平 均 每 季 度 一 次 董 事 会 年 共 就 64 项 事 宜 作 出 了 批 准 或 听 取 了 报 告 ( 包 括 35 项 决 议 及 29 个 专 项 报 告 ), 审 议 了 花 旗 中 国 的 内 部 审 计 季 度 报 告 银 监 会 资 本 办 法 过 渡 期 内 分 年 度 资 本 充 足 率 达 标 规 划 压 力 测 试 方 案 各 项 风 险 限 额 业 务 连 续 性 报 告 和 计 划 信 息 科 技 战 略 重 大 关 联 交 易 等 此 外, 在 董 事 会 闭 会 期 间, 我 行 董 事 会 审 议 批 准 了 10 项 书 面 决 议, 对 在 非 董 事 会 会 议 期 间 的 10 项 重 大 事 项 进 行 了 决 议 在 董 事 会 闭 会 期 间, 花 旗 中 国 向 董 事 会 发 送 了 9 次 通 讯, 不 时 向 董 事 会 汇 报 花 旗 中 国 月 度 或 季 度 财 务 信 息 监 管 机 构 检 查 情 况 等 重 要 信 息 独 立 董 事 截 至 年 12 月 底, 花 旗 中 国 共 有 两 名 独 立 董 事, 即 龙 肇 辉 先 生 和 孙 哲 先 生 高 级 管 理 层 银 行 的 高 管 团 队 在 优 化 公 司 治 理 拓 展 银 行 分 支 机 构 提 升 银 行 业 务 能 力 和 风 险 管 理 水 平 提 高 银 行 声 誉 方 面 发 挥 了 积 极 和 主 导 性 的 作 用 因 此, 高 管 团 队 协 调 各 利 益 相 关 方 的 诉 求, 成 为 了 加 强 银 行 公 司 治 理 和 业 务 发 展 的 强 大 组 织 力 量 此 外, 银 行 管 理 层 继 续 努 力 推 行 与 董 事 及 监 管 部 门 保 持 全 面 沟 通 的 机 制, 在 与 董 事 沟 通 方 面, 除 在 董 事 会 上 汇 报 银 行 的 有 关 情 况 以 外, 高 管 层 通 过 其 他 方 式 向 董 事 汇 报 关 于 银 行 业 务 经 营 的 最 新 情 况, 包 括 月 度 财 务 信 息 等 在 与 监 管 部 门 的 沟 通 方 面, 高 管 层 通 过 各 种 渠 道 向 监 管 机 构 及 时 披 露 了 花 旗 中 国 和 花 旗 集 团 的 业 务 和 经 营 情 况, 这 些 沟 通 也 包 括 向 监 管 部 门 汇 报 内 外 部 检 查 审 计 的 情 况 以 及 相 关 整 改 措 施 等 通 过 有 效 沟 通, 董 事 们 能 及 时 了 解 银 行 业 务 经 营 情 况 以 及 最 新 的 监 管 趋 势, 监 管 机 构 也 能 及 时 了 解 银 行 的 业 务 情 况 并 提 出 针 对 性 的 意 见 和 指 导 年, 高 管 层 积 极 跟 进 新 的 法 律 法 规 和 监 管 要 求, 持 续 推 动 公 司 治 理 改 进 和 完 善 工 作, 平 衡 股 东 利 益 和 其 他 利 益 相 关 者 的 利 益, 并 在 公 司 治 理 方 面 进 一 步 深 入 实 践, 以 确 保 银 行 快 速 的 可 持 续 发 展 审 计 委 员 会 主 席 龙 肇 辉 投 票 权 委 员 欧 兆 伦 投 票 权 委 员 姚 幼 辉 投 票 权 委 员 卢 韦 柏 无 投 票 权 委 员 聂 钢 关 联 交 易 控 制 委 员 会 主 席 孙 哲 投 票 权 委 员 欧 兆 伦 投 票 权 委 员 廖 婉 莊 投 票 权 委 员 龙 肇 辉 无 投 票 权 委 员 钦 丽 俐 无 投 票 权 委 员 Tim Sedgwick 风 险 管 理 委 员 会 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 年 11 月 5 日 成 为 本 委 员 会 投 票 权 委 员 龙 肇 辉 先 生 担 任 审 计 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会 和 关 联 交 易 委 员 会 的 投 票 权 委 员, 并 在 审 计 委 员 会 任 主 席 龙 肇 辉 独 立 董 事 出 席 了 所 有 的 董 事 会 会 议 及 其 任 委 员 的 专 门 委 员 会 会 议, 参 与 有 关 事 项 的 审 议 和 批 准 专 业 委 员 会 截 至 年 12 月 底, 我 行 董 事 会 项 下 共 设 立 四 个 专 业 委 员 会, 它 们 是 : 主 席 Piyush Agrawal 投 票 权 委 员 欧 兆 伦 投 票 权 委 员 龙 肇 辉 投 票 权 委 员 孙 哲 独 立 董 事 独 立 董 事 年 12 月 15 日 经 上 海 银 监 局 核 准 孙 哲 先 生 担 任 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会 的 投 票 权 委 员, 并 在 关 联 交 易 控 制 委 员 会 任 主 席 孙 哲 出 席 了 所 有 的 董 事 会 会 议 及 其 任 委 员 的 专 门 委 员 会 会 议, 参 与 有 关 事 项 的 审 议 和 批 准 (a) (b) (c) (d) 2007 年 6 月 13 日 成 立 的 审 委 员 会 ; 2007 年 6 月 13 日 成 立 的 关 联 交 易 控 制 委 员 会 ; 2007 年 9 月 12 日 成 立 的 风 险 管 理 委 员 会 ; 年 1 月 10 日 成 立 的 薪 酬 委 员 会 投 票 权 委 员 无 投 票 权 委 员 无 投 票 权 委 员 无 投 票 权 委 员 廖 婉 莊 毛 志 华 钦 丽 俐 姚 幼 辉 年 11 月 5 日 成 为 本 委 员 会 投 票 权 委 员 此 外, 在 董 事 会 闭 会 期 间, 独 立 董 事 通 过 花 旗 中 国 发 出 的 通 讯 了 解 了 花 旗 中 国 月 度 财 务 信 息 等 重 大 信 息 并 且, 两 位 独 立 董 事 就 董 事 会 的 所 批 准 的 所 有 重 大 关 联 交 易 发 表 了 专 项 独 立 董 事 意 见 独 立 董 事 积 极 参 与 公 司 决 策, 充 分 发 挥 了 独 立 董 事 的 职 能 专 门 委 员 会 全 年 共 召 开 会 议 13 次, 审 议 各 项 议 题 共 计 35 项, 听 取 报 告 共 计 68 项 各 委 员 会 分 工 明 确 有 效 运 作, 在 审 计 风 险 管 理 和 关 联 交 易 控 制 等 方 面 提 出 了 专 门 意 见 和 建 议, 是 董 事 会 正 确 高 效 议 事 和 决 策 的 坚 强 后 盾 无 投 票 权 委 员 薪 酬 委 员 会 主 席 李 永 逵 卢 韦 柏 年 9 月 2 日 经 上 海 银 监 局 核 准 年 12 月 7 日 成 为 本 委 员 会 投 票 权 委 员 其 各 自 成 员 构 成 如 下 : 投 票 权 委 员 欧 兆 伦 监 事 投 票 权 委 员 廖 婉 莊 年 12 月 7 日 成 为 本 委 员 会 投 票 权 委 员 花 旗 中 国 未 设 监 事 会, 仅 由 股 东 指 定 一 名 监 事 年,Mark Hart 先 生 作 为 花 旗 中 国 监 事 能 够 认 真 履 行 自 己 的 监 事 职 责, 列 席 了 所 有 董 事 会 会 议, 并 就 其 列 席 的 会 议 出 具 了 确 认 函 同 时,Hart 先 生 本 着 对 股 东 负 责 的 精 神, 对 公 司 财 务 以 及 董 事 行 长 和 其 他 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 合 规 性 进 行 监 督 年 初, 监 事 还 对 年 度 经 审 计 的 财 务 报 表 及 年 度 董 事 和 高 管 履 职 情 况 及 董 事 和 高 管 就 流 动 性 风 险 管 控 的 履 职 情 况 等 相 关 事 项 发 表 专 项 意 见 14 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 保 持 一 流 的 公 司 治 理 水 平 15

10 风 险 管 理 和 内 控 管 理 审 计 委 员 会 共 作 出 了 11 项 决 议, 听 取 11 个 专 项 报 告 ( 包 括 在 闭 会 期 间 审 计 委 员 会 1 项 书 面 决 定 ) 此 外, 为 确 保 及 时 有 效 地 和 外 部 审 计 师 的 沟 通, 每 一 次 内 部 审 计 委 员 会 会 议 均 会 邀 请 外 部 审 计 师 参 加 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 也 会 就 其 对 银 行 在 经 营 方 面 的 意 见 与 内 部 审 计 委 员 会 成 员 进 行 交 流, 并 与 成 员 们 分 享 监 管 机 构 的 关 注 点 及 市 场 趋 势 外 部 审 计 师 的 意 见 为 内 部 审 计 委 员 会 在 审 议 有 关 议 题 时 提 供 了 有 力 的 支 持 内 部 审 计 委 员 会 审 议 并 批 准 的 决 议 包 括 : 年 度 内 审 工 作 概 况 年 度 内 审 计 划 延 长 对 外 部 审 计 师 的 聘 用 内 审 章 程 的 更 新 各 季 度 的 内 部 审 计 情 况 报 告 等 关 联 交 易 控 制 委 员 会 先 后 召 开 了 4 次 季 度 会 议, 委 员 会 成 员 平 均 出 席 率 达 到 93.75%, 因 故 未 能 出 席 的 委 员 也 均 在 会 前 出 具 授 权 书, 授 权 其 他 委 员 代 为 出 席 并 投 票 委 员 会 共 作 出 了 12 项 决 议, 听 取 3 项 报 告 年 度, 关 联 交 易 控 制 委 员 会 审 议 并 确 认 了 银 行 关 联 方 的 清 单, 审 阅 了 新 的 关 联 交 易, 审 阅 了 银 行 与 花 旗 集 团 下 属 企 业 在 年 所 有 外 包 协 议 安 排 的 付 款 等 议 案 委 员 会 投 票 成 员 如 遇 涉 及 利 益 冲 突 的 议 案 也 会 主 动 采 取 回 避 措 施 关 联 交 易 控 制 委 员 会 及 时 严 谨 的 工 作 确 保 银 行 的 经 营 符 合 有 关 监 管 机 关 的 要 求 风 险 管 理 委 员 会 先 后 召 开 了 4 次 会 议, 委 员 会 成 员 平 均 出 席 率 达 到 95%, 因 故 未 能 出 席 的 委 员 也 均 在 会 前 出 具 授 权 书, 授 权 其 他 委 员 代 为 出 席 并 投 票 委 员 会 共 作 出 了 10 项 决 议, 听 取 了 54 项 报 告 每 次 委 员 会 会 议 均 会 审 议 当 季 的 风 险 资 产 组 合 报 告, 非 正 常 类 的 信 贷 报 告 各 级 不 良 贷 款 信 贷 核 销 以 及 准 备 金 计 提, 主 要 风 险 限 额 并 比 较 其 当 前 风 险 敞 口 此 外, 年 度 根 据 监 管 要 求 和 市 场 变 化, 风 险 管 理 委 员 会 还 重 点 关 注 信 用 卡 组 合 的 风 险 衍 生 品 风 险 评 估 压 力 测 试 等, 并 持 续 关 注 花 旗 中 国 所 面 临 的 主 要 风 险 : 包 括 声 誉 风 险, 信 息 科 技 风 险, 案 件 防 控 方 面 的 风 险 和 银 行 外 包 风 险 等 薪 酬 委 员 会 召 开 了 1 次 会 议, 委 员 会 成 员 平 均 出 席 率 达 到 100% 委 员 会 作 出 了 2 项 决 议 批 准 了 年 度 绩 效 薪 酬 和 年 工 资 增 长 预 算 回 馈 社 区 企 业 社 会 责 任 一 直 是 花 旗 的 核 心, 也 是 我 们 所 有 业 务 客 户 供 应 商 和 所 在 社 区 应 共 同 承 担 的 责 任 这 种 责 任 根 植 于 花 旗 的 使 命 与 文 化 中, 并 通 过 员 工 推 动 社 会 经 济 进 步, 提 高 低 收 入 社 区 人 们 的 生 活 水 平 得 以 实 现 在 花 旗 集 团 基 金 会 的 支 持 下, 花 旗 企 业 社 会 责 任 工 作 的 重 心 主 要 集 中 于 推 动 经 济 进 步 和 提 高 低 收 入 人 群 的 生 活 水 平 方 面, 包 括 普 惠 金 融, 扩 大 青 年 工 作 机 会 以 及 建 设 深 具 经 济 活 力 的 城 市 回 馈 社 区 案 例 : 中 国 银 行 业 协 会 ( 花 旗 ) 微 型 创 业 奖 作 为 中 国 小 额 信 贷 行 业 的 主 要 支 持 者, 年 是 花 旗 中 国 第 十 一 年 支 持 微 型 创 业 奖 该 项 目 于 2005 年 启 动, 旨 在 表 彰 全 国 范 围 内 成 功 的 微 型 创 业 者 和 小 额 信 贷 机 构, 扩 大 了 小 额 信 贷 对 普 惠 金 融 及 扶 贫 方 面 的 影 响 力 花 旗 中 国 也 希 望 借 助 该 项 目 加 速 相 关 政 策 的 贯 彻 实 施, 并 进 一 步 完 善 中 国 普 惠 金 融 系 统 我 们 的 行 动 践 行 着 花 旗 对 尽 责 金 融 的 承 诺 我 们 的 业 务 行 为 透 明 审 慎 并 值 得 信 赖 实 践 的 方 式 也 由 传 统 的 慈 善 理 念 和 志 愿 精 神 转 化 为 超 越 慈 善 这 一 理 念, 即 整 合 花 旗 员 工 力 量, 以 企 业 视 角 战 略 性 地 解 决 社 区 所 面 对 的 挑 战 在 践 行 企 业 社 会 责 任 项 目 的 过 程 中, 我 们 设 身 处 地 为 花 旗 的 利 益 相 关 群 体 着 想, 借 鉴 以 往 的 成 功 经 验, 并 兼 顾 风 险 和 业 务 发 展 机 遇 借 助 花 旗 中 国 和 花 旗 集 团 基 金 会 丰 富 的 资 源 和 专 业 的 知 识, 我 们 始 终 保 持 坚 持 用 创 新 的 解 决 方 案 和 积 极 的 影 响 力 帮 助 我 们 工 作 和 生 活 的 社 区 花 旗 资 助 并 设 计 指 导 的 花 旗 微 型 创 业 奖 项 目, 在 国 内 也 是 最 早 一 批 开 展 的 此 类 奖 项, 是 花 旗 银 行 践 行 企 业 社 会 责 任 的 重 要 体 现 我 也 知 道 和 参 与 过 花 旗 银 行 在 世 界 和 中 国 其 他 的 一 些 体 现 其 社 会 责 任 的 项 目 和 活 动 在 此, 谨 表 达 我 对 花 旗 银 行 履 行 社 会 责 任 的 敬 意 和 感 谢! 祝 愿 并 希 望 花 旗 银 行 能 在 该 领 域 再 接 再 厉, 更 上 一 层 楼! 杜 晓 山, 小 额 信 贷 联 盟 副 理 事 长 年, 花 旗 中 国 共 开 展 了 13 个 公 益 项 目, 内 容 涉 及 以 下 四 大 领 域 : 小 额 信 贷 金 融 能 力 青 年 就 业 和 企 业 发 展 亮 点 小 额 信 贷 200 多 年 以 来, 花 旗 帮 助 客 户 迎 接 机 遇, 面 对 挑 战 利 用 我 们 的 专 业 知 识, 我 们 努 力 为 低 收 入 群 体 服 务, 并 扶 持 小 额 信 贷 行 业 的 发 展 小 额 信 贷 是 推 广 普 惠 金 融 最 佳 也 是 最 有 效 的 途 径 之 一, 能 够 帮 助 低 收 入 的 个 人 家 庭 和 社 区 脱 离 贫 困 同 时, 小 额 信 贷 也 是 提 高 受 困 群 体 生 活 水 平, 推 动 经 济 发 展 的 基 石 年 是 微 型 创 业 奖 第 十 一 周 年 我 们 在 北 京 与 300 多 位 小 额 信 贷 行 业 的 从 业 者 和 其 他 支 持 方 共 襄 盛 举, 表 彰 杰 出 的 微 型 创 业 者 和 小 额 信 贷 机 构 中 国 小 额 信 贷 行 业 发 展 报 告 于 颁 奖 典 礼 上 正 式 发 布 报 告 调 研 了 82 家 从 事 小 额 信 贷 业 务 机 构 的 组 织 背 景 和 管 理 情 况 财 务 表 现 和 社 会 贡 献, 以 及 他 们 对 小 额 信 贷 产 品 及 服 务 的 创 新 精 神 同 时, 该 报 告 也 反 映 了 中 国 小 额 信 贷 行 业 的 发 展 状 况 和 不 同 机 构 的 发 展 情 况, 与 普 惠 金 融 相 结 合, 探 讨 了 中 国 小 额 信 贷 行 业 的 发 展 趋 势 同 时, 典 礼 以 寓 意 翻 开 新 篇 章 的 形 式 首 次 发 布 微 型 金 融 机 构 案 例 集, 既 是 对 过 去 工 作 的 经 验 总 结, 也 为 新 一 个 十 年 发 展 提 供 参 考 除 了 年 度 小 额 信 贷 机 构 和 年 度 微 型 创 业 奖 之 外, 年 微 型 创 业 奖 共 颁 发 了 50 个 个 人 奖 项, 并 为 8 个 机 构 颁 发 了 5 个 领 域 的 机 构 奖 项 16 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 回 馈 社 区 17

11 案 例 : 中 和 农 信 能 力 建 设 和 普 惠 金 融 创 新 项 目 作 为 一 家 专 注 为 中 国 农 村 低 端 市 场 提 供 小 额 信 贷 服 务 的 社 会 企 业, 中 和 农 信 一 直 与 花 旗 集 团 基 金 会 有 着 良 好 的 沟 通 和 紧 密 的 联 系, 更 是 花 旗 集 团 基 金 会 扶 持 小 额 信 贷 战 略 的 直 接 受 益 者 花 旗 集 团 基 金 会 连 续 多 年 支 持 中 和 农 信 由 NGO 向 专 业 小 额 信 贷 机 构 转 型, 并 为 机 构 的 能 力 建 设 和 针 对 贫 困 农 户 的 金 融 教 育 活 动 提 供 极 大 支 持, 近 百 万 贫 困 农 户 从 中 受 益 刘 冬 文, 中 国 扶 贫 基 金 会 副 秘 书 长 兼 中 和 农 信 项 目 管 理 有 限 公 司 总 经 理 中 和 农 信 作 为 中 国 扶 贫 基 金 会 下 属 的 小 额 信 贷 机 构, 创 立 于 2008 年 年 末 其 核 心 使 命 是 为 贫 困 群 体 提 供 金 融 服 务, 尤 其 是 针 对 生 活 在 偏 远 农 村 地 区 的 人 口, 以 及 以 前 从 未 被 纳 入 过 金 融 系 统 的 人 口 金 融 能 力 对 许 多 人 而 言, 使 用 金 融 产 品 制 定 财 务 计 划 努 力 实 现 财 务 目 标 在 经 济 繁 荣 期 和 动 荡 期 维 持 自 己 的 财 务 稳 健 是 获 得 经 济 成 功 必 不 可 少 的 能 力 但 对 数 以 百 万 刚 刚 接 触 金 融 服 务, 首 次 被 纳 入 金 融 系 统 的 人 口 来 说, 金 融 能 力 建 设 和 正 确 财 务 习 惯 的 培 养 则 显 得 至 关 重 要 为 成 年 人 提 供 有 效 且 影 响 深 远 的 金 融 教 育, 同 时 帮 助 儿 童 和 青 年 养 成 良 好 的 财 务 习 惯 成 为 了 我 们 在 中 国 慈 善 投 入 中 的 重 要 一 环 Aflateen 青 年 行 项 目 是 一 项 国 际 公 认 的 理 财 教 育 项 目, 旨 在 为 年 龄 在 1625 岁 之 间 的 青 年 培 养 金 融 能 力, 通 过 互 动 学 习 的 方 式, 教 授 金 融 知 识 和 社 会 技 能 2012 年, 在 花 旗 集 团 基 金 会 的 支 持 下, 该 项 目 由 上 海 百 特 教 育 咨 询 中 心 引 入 中 国 到 年 年 末, 该 项 目 已 覆 盖 了 中 国 的 12 座 城 市, 包 括 北 京 上 海 南 京 深 圳 成 都 广 州 贵 阳 西 安 和 苏 州 有 超 过 30,000 名 青 年 从 中 受 益 亮 点 Aflateen 青 年 行 的 旗 舰 项 目 金 融 教 育 成 就 未 来 嘉 年 华 大 会 于 年 12 月 12 日 在 北 京 举 行 会 上 发 布 了 全 国 青 少 年 金 融 教 育 调 研 报 告, 展 示 了 项 目 的 最 近 进 展 该 项 目 给 予 关 注 支 持 青 年 在 城 市 的 发 展, 培 养 青 年 积 极 的 生 活 态 度 和 树 立 创 业 意 识, 让 他 们 有 自 信 能 够 抓 住 职 业 机 遇, 学 习 新 技 术, 追 求 公 平 薪 酬 和 群 体 支 持 以 实 现 目 标 年, 项 目 继 续 扩 展, 现 已 覆 盖 到 全 中 国 12 个 城 市 的 27 所 职 业 学 校,9 所 大 学 和 29 所 中 学 到 目 前 为 止, 该 项 目 共 使 12,000 名 青 年 直 接 受 益, 超 过 4,000 名 青 年 间 接 受 益 通 过 课 程 学 习, 我 不 只 是 积 累 了 一 些 干 货, 而 且 在 思 维 上 有 了 些 转 变, 比 如 说, 我 知 道 要 养 成 记 帐 的 习 惯 参 与 这 个 项 目 也 激 起 了 我 对 金 融 这 门 学 科 更 大 的 兴 趣 如 罗 伯 特 席 勒 在 金 融 与 好 的 社 会 一 书 中 所 说, 金 融 额 可 以 让 我 们 的 社 会 更 好 前 提 是 我 们 要 增 强 金 融 素 养, 而 这 也 是 国 民 素 质 的 一 部 分 亮 点 朴 菲, 南 开 大 学 行 政 管 理 专 业 14 级 学 员 根 据 项 目 评 估 结 果,1,359 名 学 生 中 的 821 名 已 成 功 从 项 目 毕 业 他 们 设 立 了 自 己 的 储 蓄 目 标, 并 能 够 在 4 个 月 内 完 成 个 人 资 产 积 累 234 名 学 生 能 够 连 续 3 个 月 完 成 个 人 月 度 预 算 花 旗 集 团 基 金 会 于 2010 年 开 始 支 持 中 和 农 信 项 目, 通 过 系 统 平 台 开 发 风 控 培 训 和 为 客 户 普 及 金 融 教 育 等 方 式, 帮 助 机 构 开 展 能 力 建 设 2010 年 项 目 伊 始, 中 和 农 信 的 客 户 群 数 量 仅 为 40,000 左 右, 然 而 时 至 今 日, 中 和 农 信 已 经 成 为 一 家 中 国 领 先 的 小 额 信 贷 机 构, 客 户 群 数 量 至 年 底 已 超 过 320,000 案 例 :Aflateen 青 年 行 教 育 项 目 一 提 到 金 融 理 财, 脑 子 里 第 一 时 间 想 到 的 就 是 股 票, 算 账, 管 理 钱 财, 跟 钱 有 关 的 理 论 课 感 觉 特 无 聊 特 难 懂 惊 喜 的 是 当 我 们 上 了 两 天 的 青 年 行 金 融 理 财 课, 老 师 把 课 程 融 入 到 游 戏 与 活 动 中, 我 才 发 现 理 财 课 似 乎 没 有 想 象 中 的 无 聊, 收 获 也 挺 大 课 堂 中 老 师 引 导 我 们 从 了 解 自 己, 认 识 自 己 的 优 缺 点, 找 到 自 己 的 兴 趣 喜 好 所 在, 进 而 为 以 后 的 工 作 作 打 算 说 实 话 以 前 的 我 从 来 没 有 好 好 了 解 过 自 己, 没 有 目 标, 梦 想 和 规 划, 似 乎 一 直 在 虚 度 年 华, 做 什 么 事 都 三 分 热 度 无 法 坚 持, 达 不 到 自 己 想 要 的 结 果, 但 又 完 全 不 知 如 何 改 变 听 了 课 后 我 开 始 了 解 如 何 做 短 期 和 长 期 计 划, 并 根 据 目 标 区 努 力 完 成 案 例 : 拥 有 美 好 未 来 大 学 生 金 融 素 质 教 育 项 目 该 项 目 由 花 旗 中 国 携 手 中 国 扶 贫 基 金 会 于 年 启 动 项 目 开 发 出 一 套 金 融 素 质 教 育 培 训 课 程 和 教 材, 帮 助 大 学 生 提 高 财 务 管 理 意 识 同 时 帮 助 他 们 获 得 自 我 管 理 的 技 能, 最 终 帮 助 他 们 养 成 良 好 的 理 财 习 惯 该 项 目 还 特 别 设 立 了 一 个 评 估 体 系, 衡 量 课 程 效 果 年, 项 目 一 期 在 京 津 两 地 的 10 所 高 校 的 自 强 社 开 展 自 强 社 由 来 自 贫 困 家 庭 的 学 生 和 其 他 学 生 组 成 约 2,000 名 学 生 报 名 参 加 青 年 就 业 为 有 效 竞 争 就 业 机 会, 并 在 21 世 纪 的 经 济 环 境 下 胜 出, 青 年 人 必 须 具 备 包 括 教 育 就 业 能 力 创 业 意 识 和 领 导 力 等 一 系 列 技 能 花 旗 集 团 基 金 会 一 直 关 注 能 够 帮 助 青 年 人 将 教 育 目 标 和 领 导 力 培 训 职 业 社 交 平 台 和 就 业 通 道 有 机 结 合 的 公 益 项 目 这 些 项 目 能 够 越 来 越 多 年 龄 在 1625 岁 之 间 的 低 收 入 青 年 人 走 向 工 作 岗 位 或 开 始 自 主 创 业 亮 点 代 奕 敏, 北 京 农 家 女 学 校 幼 师 班 学 生 在 花 旗 的 支 持 下, 中 和 农 信 开 发 了 信 贷 管 理 手 机 平 台, 并 为 所 有 本 地 员 工 进 行 了 安 装 尽 管 新 增 35 家 分 支 机 构 和 80, 000 多 位 新 客 户, 但 采 用 了 新 系 统 后, 中 和 农 信 的 30 天 以 上 贷 款 风 险 率 仍 低 于 1% 现 共 有 1,200 名 信 贷 专 员 使 用 全 新 手 机 平 台 进 行 日 常 交 易, 在 申 请 贷 款 阶 段 帮 助 客 户 节 约 时 间 1030% 另 外, 在 采 用 该 系 统 进 行 信 贷 面 谈 时, 信 贷 专 员 的 工 作 效 率 提 高 了 1530% 18 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 回 馈 社 区 19

12 案 例 : 花 旗 百 年 职 校 项 目 案 例 : 成 功 之 翼 项 目 案 例 : 花 旗 贵 州 原 生 态 手 工 艺 发 展 项 目 百 年 职 校 成 立 于 2005 年, 是 中 国 第 一 所 全 免 费 公 益 职 业 学 校 百 年 职 校 为 贫 困 家 庭 子 女 提 供 三 年 正 式 的 职 业 教 育 三 年 期 间 所 有 学 费 全 免 花 旗 集 团 基 金 会 从 2011 年 开 始 支 持 百 年 职 校 年 间, 我 们 着 力 于 支 持 百 年 职 校 的 能 力 建 设 秉 承 着 在 中 国 推 广 百 年 模 式, 让 更 多 青 年 受 益 的 目 标, 花 旗 集 团 基 金 会 帮 助 百 年 职 校 总 结 过 去 十 年 的 成 功 经 验, 更 好 地 展 示 出 百 年 在 中 国 长 久 的 努 力, 同 时 继 续 支 持 百 年 迎 接 发 展 过 程 中 所 遇 到 的 挑 战 在 北 京 上 海 广 州 这 样 的 大 城 市, 外 来 务 工 青 少 年 是 相 对 弱 势 的 群 体, 但 是 他 们 也 是 城 市 发 展 的 动 力 花 旗 集 团 基 金 会 资 助 的 职 业 教 育 项 目 以 专 业 的 方 法 提 升 青 少 年 的 职 业 能 力, 是 对 城 市 未 来 的 最 好 投 资 贾 影 博 士, 救 助 儿 童 会 上 海 项 目 总 经 理 在 花 旗 集 团 基 金 会 的 支 持 下, 花 旗 贵 州 原 生 态 手 工 艺 发 展 项 目 已 经 帮 助 6,000 多 名 少 数 民 族 妇 女 学 会 了 实 用 技 能, 提 高 传 统 手 工 艺 的 质 量 和 生 产 能 力 ; 可 持 续 地 使 用 自 然 文 化 和 金 融 资 源 ; 以 及 与 村 镇 手 工 业 合 作 社 企 业 和 城 市 消 费 者 之 间 建 立 有 效 的 市 场 关 系 等 花 旗 中 国 专 业 的 企 业 社 会 责 任 团 队 对 我 们 的 项 目 非 常 支 持, 让 我 们 能 够 将 贵 州 省 的 扶 贫 工 作 与 文 化 遗 产 保 护 和 环 境 保 护 有 机 结 合 起 来 与 花 旗 的 合 作 进 入 第 六 年, 六 年 的 时 间 通 过 共 同 建 设 百 年 职 校 的 公 益 品 牌 与 模 式, 不 仅 直 接 让 数 千 贫 困 年 轻 人 拥 有 好 的 未 来, 重 要 的 是 让 未 来 更 多 年 轻 人 受 益 成 为 可 能, 成 为 可 持 续 可 复 制 可 推 广 的 公 益 模 式, 这 个 社 会 意 义 远 远 超 过 帮 助 一 个 机 构 本 身 亮 点 刁 文, 百 年 职 校, 百 年 职 校 青 年 理 事 会 理 事 成 功 之 翼 项 目 于 2013 年 9 月 正 式 在 上 海 开 展, 这 一 项 目 由 国 际 非 盈 利 组 织 救 助 儿 童 基 金 会 负 责 实 施 该 项 目 主 要 通 过 提 高 流 动 青 年 的 各 项 技 能, 提 升 他 们 的 就 业 机 会 这 一 阶 段 性 项 目 在 三 所 职 业 学 校 为 1,320 名 学 生 职 业 软 技 能 培 训 在 第 一 阶 段, 该 项 目 主 要 针 对 流 动 青 少 年 第 二 阶 段, 项 目 与 上 海 的 职 业 学 校 和 北 京 的 流 动 社 区 合 作, 更 加 深 入 地 提 供 职 业 和 软 技 能 培 训 这 一 项 目 旨 在 解 决 流 动 青 年 的 职 业 稳 定 性 和 职 业 发 展 问 题 企 业 发 展 普 遍 观 点 认 为 大 型 跨 国 企 业 才 能 提 供 大 量 就 业 机 会, 然 而 在 发 达 国 家, 小 型 成 长 期 企 业 所 创 造 的 工 作 机 会 要 该 经 济 体 内 任 何 一 个 领 域 都 多 在 这 些 国 家, 小 型 企 业 占 就 业 总 人 数 的 57% 和 50% 以 上 的 国 内 生 产 总 值 在 花 旗, 我 们 支 持 小 微 企 业 的 创 立, 特 别 是 能 够 为 低 收 入 人 群 创 造 就 业 和 带 来 收 入 的 企 业, 帮 助 创 业 者 发 展 或 建 设 企 业, 以 创 造 就 业 机 会, 改 变 社 区 的 经 济 活 力 我 们 所 有 的 项 目 均 全 盘 考 量, 旨 在 平 衡 诸 多 因 素, 包 括 合 适 的 融 资 模 式 人 力 资 本 开 发 对 环 境 的 影 响 和 政 府 政 策 的 支 持 Sarah Horowitz, 贵 州 师 范 大 学 自 然 保 护 与 社 区 发 展 研 究 中 心 项 目 官 员 花 旗 贵 州 手 工 业 发 展 项 目 始 于 2010 年, 由 贵 州 师 范 大 学 自 然 保 护 与 社 区 发 展 研 究 中 心 和 贵 州 日 报 小 梅 访 谈 栏 目 组 共 同 执 行 项 目 通 过 提 升 原 生 态 手 工 艺 产 品 的 生 产 和 营 销 技 巧, 来 提 高 贵 州 省 贫 困 手 工 艺 家 庭 作 坊 的 收 入 水 平, 也 希 望 能 够 保 存 少 数 民 族 手 工 艺 的 传 统 技 能 和 文 化 通 过 企 业 民 间 组 织 和 政 府 的 多 方 合 作, 该 项 目 探 索 建 立 了 一 个 可 持 续 的 少 数 民 族 地 区 文 化 传 承, 经 济 发 展 和 环 境 保 护 的 模 式, 实 现 三 重 目 标 的 有 机 长 效 结 合 百 年 职 教 工 作 坊 的 成 功 举 办 推 动 了 百 年 职 校 持 续 的 教 育 改 革 创 新, 情 景 教 学 的 国 际 新 方 法 培 训 校 际 网 络 教 学 的 使 用 新 技 能 课 程 的 引 入 学 生 校 际 技 能 学 习 的 交 流 等 新 教 育 理 念 与 方 法, 不 断 提 升 百 年 职 校 的 创 新 实 践 能 力 年, 百 年 职 校 组 织 多 项 国 内 外 能 力 建 设 培 训 教 学 培 训 和 内 部 质 量 管 理 督 导, 有 效 提 升 学 校 办 学 质 量 内 部 管 理 系 统 的 投 入 使 用, 极 大 提 升 学 校 统 计 及 管 理 效 率 通 过 交 流 与 培 训 为 超 过 80 名 来 自 国 内 和 海 外 职 业 教 育 的 教 师 从 业 人 员 政 府 官 员 传 递 百 年 职 校 的 办 学 模 式, 让 这 一 模 式 帮 助 更 多 青 年 人 在 政 府 政 策 支 持 职 业 教 育 的 大 背 景 下, 百 年 职 校 的 公 益 全 免 费 职 业 教 育 模 式 成 为 全 国 范 围 内 的 典 型 案 例, 提 升 社 会 对 流 动 青 年 职 业 教 育 的 重 视 亮 点 年, 项 目 编 写 了 一 套 创 新 的 服 务 业 职 场 教 材 教 材 中 加 入 了 许 多 有 趣 生 动 的 图 片, 分 发 到 上 海 300 名 流 动 青 年 的 手 中 案 例 : 重 庆 农 村 小 微 企 业 发 展 项 目 过 去 五 年 中, 重 庆 农 村 小 微 企 业 发 展 项 目 由 互 满 爱 人 与 人 与 重 庆 扶 贫 发 展 办 公 室 共 同 合 作 实 施 该 项 目 为 重 庆 农 村 地 区 的 3,400 户 家 庭 企 业 (13,600 位 农 民 ) 就 可 持 续 农 业 生 产 和 畜 牧 业 提 供 基 础 的 技 术 支 持 和 现 场 培 训 参 与 的 家 庭 企 业 学 习 了 这 些 技 术 后, 收 入 得 到 明 显 提 高 项 目 在 过 去 的 两 年 取 得 了 巨 大 的 成 绩 我 们 深 入 到 农 民 中 间, 跟 他 们 一 起 为 所 面 对 的 困 难 想 办 法 在 年 度 评 估 中, 所 有 参 与 者 都 对 项 目 表 现 出 极 大 的 兴 趣, 并 希 望 继 续 通 过 项 目 得 到 支 持 亮 点 截 至 目 前, 共 有 近 6,000 户 家 庭 和 20,000 多 个 人 通 过 该 项 目 受 益 项 目 受 益 方 的 平 均 年 收 入 都 增 长 了 30% 以 上 项 目 衍 生 的 蓝 花 叙 事 顺 利 注 册 成 功, 成 为 贵 州 当 地 的 第 一 个 公 益 品 牌 手 工 艺 者 也 通 过 宣 传 蓝 花 叙 事, 提 升 社 会 对 传 统 手 工 艺 的 认 识 年, 一 系 列 围 绕 贵 州 原 生 态 手 工 艺 的 活 动 和 展 览 成 功 举 办, 大 大 提 高 了 社 会 各 界 对 贵 州 文 化 的 理 解 和 认 识, 其 中 包 括 : 搁 浅 在 时 光 村 落 里 的 蓝 花 百 个 苗 族 家 庭 的 故 事 展 览 (2011 年 ); 跨 界 I: 贵 州 公 益 艺 术 沙 龙 及 新 书 发 布 (2012 年 ); 寨 生 / 再 生 设 计 展 及 设 计 师 工 作 坊 (2013 年 ); 跨 界 II: 手 工 艺 展 ( 年 ) 和 跨 界 III: 项 目 5 年 回 顾 展 ( 年 ) 到 项 目 完 成 为 止, 共 有 560 名 参 与 项 目 的 流 动 青 年 具 备 了 优 秀 的 创 业 学 术 和 职 业 技 能, 主 要 体 现 在 沟 通 能 力 面 试 技 巧 职 业 规 划 和 其 他 职 场 必 备 能 力 的 提 升 亮 点 张 惠 君, 云 南 社 科 院 项 目 评 估 专 家 年, 该 项 目 共 扶 持 了 1,700 家 小 微 企 业 扩 大 或 发 展 企 业 规 模 大 多 数 小 微 企 业 的 收 入 都 提 高 了 至 少 10% 20 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 回 馈 社 区 21

13 奖 项 和 荣 誉 奖 项 和 荣 誉 领 航 中 国 金 融 行 业 年 度 评 选 杰 出 外 资 银 行 奖 金 融 界 网 站 中 国 金 融 创 新 榜 之 最 佳 跨 境 财 资 管 理 第 一 财 经 陆 家 嘴 杂 志 最 佳 全 球 银 行 和 最 佳 全 球 企 业 与 机 构 银 行 财 资 财 资 资 金 贸 易 及 风 险 管 理 奖 项 最 佳 跨 国 公 司 财 资 流 动 资 金 管 理 奖 及 最 佳 解 决 方 案 供 应 商 奖 财 资 年 度 最 佳 财 富 管 理 银 行 东 方 早 报 中 国 最 佳 外 资 银 行 雇 主 优 兴 咨 询 金 贝 奖 最 佳 理 财 品 牌 外 资 银 行 奖 项 21 世 纪 经 济 报 道 外 资 法 人 银 行 综 合 服 务 消 费 者 满 意 度 奖 银 率 网 年 度 中 国 CFO 最 信 赖 银 行 评 选 之 最 佳 全 球 现 金 管 理 奖 首 席 财 务 官 中 国 公 益 奖 集 体 奖 中 国 公 益 节 中 国 最 佳 财 富 管 理 机 构 中 国 最 佳 全 球 配 置 银 行 理 财 产 品 证 券 时 报 22 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 奖 项 和 荣 誉 23

14 审 计 报 告 审 计 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 董 事 会 : 我 们 审 计 了 后 附 的 第 25 页 至 第 104 页 的 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 行 ) 财 务 报 表, 包 括 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表, 年 度 的 利 润 表 现 金 流 量 表 所 有 者 权 益 变 动 以 及 财 务 报 表 附 注 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 行 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 行 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 上 海 分 所 管 理 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 行 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 发 的 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 中 国 注 册 会 计 师 石 海 云 薛 晨 俊 中 国 上 海 2016 年 4 月 22 日 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 裹 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 自 年 1 月 1 日 至 年 12 月 31 日 止 年 度 财 务 报 表 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 24 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 25

15 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 资 产 负 债 表 年 12 月 31 日 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 年 12 月 31 日 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 发 放 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 固 定 资 产 无 形 资 产 递 延 所 得 税 资 产 其 他 资 产 资 产 总 计 ,236,245,751 18,872,846,668 16,500,427,571 6,129,108,305 2,824,762, ,165,414 63,905,823,042 21,053,400,460 37,965,957 38,688, ,219,156 1,062,930, ,326,583,436 27,625,131,061 13,669,061,054 16,541,638,662 8,506,538,388 2,238,549, ,321,657 66,262,410,248 20,322,383,530 49,614,382 56,131, ,174,424 1,539,962, ,631,916,576 负 债 和 所 有 者 权 益 负 债 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 衍 生 金 融 负 债 吸 收 存 款 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 应 付 利 息 其 他 负 债 负 债 所 有 者 权 益 实 收 资 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 (3) ,102,693,719 1,577,571,337 2,510,257, ,812,369, ,469, ,542, ,950,407 4,443,736, ,129,591,154 3,970,000,000 25,911,657 36,119, ,149,128 1,762,205,017 7,434,607,215 23,930,800,080 9,105,409,697 2,222,005,781 99,885,561, ,394, ,082, ,327,849 8,401,746, ,488,329,193 3,970,000,000 24,842,427 46,712, ,856,214 1,582,402,522 6,657,773,489 所 有 者 权 益 14,196,992,282 13,143,587,383 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 163,326,583, ,631,916,576 此 财 务 报 表 已 获 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 董 事 会 批 准 欧 兆 伦 司 定 谋 公 司 盖 章 首 席 执 行 官 首 席 财 务 官 日 期 :2016 年 4 月 22 日 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 26 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 27

16 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 利 润 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 现 金 流 量 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 营 业 收 入 利 息 净 收 入 利 息 收 入 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 支 出 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 汇 兑 收 益 其 他 业 务 收 入 ,672,621,881 2,477,432,261 3,937,889,364 (1,460,457,103) 1,022,325,132 1,119,255,745 (96,930,613) 1,367,643, ,222, ,096,120 43,902,927 5,511,105,525 2,792,407,099 4,486,713,195 (1,694,306,096) 938,273,379 1,028,039,746 (89,766,367) 1,092,109,762 47,812, ,330,139 38,172,503 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 存 放 中 央 银 行 及 同 业 款 项 净 减 少 额 客 户 贷 款 及 垫 款 净 减 少 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 取 得 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 投 资 收 益 收 到 的 现 金 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,555,890,837 13,873,282, ,777,090 5,014,984,652 7,672, ,467,638 21,579,075,228 80,642,349 6,261,198,954 4,197,422, ,623,290 5,247,653,122 11,855, ,734,844 16,683,130,965 营 业 支 出 营 业 税 金 及 附 加 业 务 及 管 理 费 资 产 减 值 损 失 营 业 利 润 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 4(1) (4,391,621,576) (330,205,682) (3,183,932,587) (877,483,307) 1,281,000,305 2,663,219 (5,371,635) (3,548,359,494) (317,101,421) (3,087,297,605) (143,960,468) 1,962,746,031 6,163,801 (2,097,802) 存 放 中 央 银 行 及 同 业 款 项 净 增 加 额 使 用 受 限 制 的 存 放 同 业 款 项 净 增 加 额 投 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 支 付 的 现 金 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 减 少 额 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 支 付 的 各 项 税 费 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (2,864,492,643) (1,713,751,745) (1,592,885,716) (9,581,594,645) (1,756,570,941) (1,634,036,378) (528,464,299) (1,420,045,249) (5,371,966,886) (2,209,424,387) (5,042,569,024) (1,833,262,020) (1,484,200,677) (697,713,036) (711,452,945) 利 润 总 额 1,278,291,889 1,966,812,030 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (21,091,841,616) (17,350,588,975) 减 : 所 得 税 费 用 4(2), 35 (215,362,754) (368,683,020) 经 营 活 动 产 生 / ( 使 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 37(1) 487,233,612 (667,458,010) 净 利 润 1,062,929,135 1,598,129,010 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 : 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 36 (10,593,466) 157,900,654 综 合 收 益 总 额 1,052,335,669 1,756,029,664 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 28 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 29

17 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 现 金 流 量 表 ( 续 ) 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 实 收 资 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 年 1 月 1 日 余 额 3,970,000,000 24,842,427 46,712, ,856,214 1,582,402,522 6,657,773,489 13,143,587,383 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 收 到 的 现 金 取 得 可 供 出 售 金 融 资 产 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 收 到 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 17,079,706, ,228,450 17,595,935,173 15,575,151, ,050,715 81,000 16,175,283,284 本 年 增 减 变 动 金 额 1. 综 合 收 益 总 额 2. 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 24 26, 28 27, 28 1,069,230 (10,593,466) 106,292, ,802,495 1,062,929,135 (106,292,914) (179,802,495) 1,052,335,669 1,069,230 上 述 1 至 3 小 计 1,069,230 (10,593,466) 106,292, ,802, ,833,726 1,053,404,899 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 支 付 的 现 金 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 (20,885,317,731) (64,928,971) (16,181,911,629) (76,806,038) 年 12 月 31 日 余 额 3,970,000,000 25,911,657 36,119, ,149,128 1,762,205,017 7,434,607,215 14,196,992,282 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (20,950,246,702) (16,258,717,667) 投 资 活 动 使 用 的 现 金 流 量 净 额 (3,354,311,529) (83,434,383) 三 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 521,766,560 (239,049,166) 四 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 额 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 37(2) (2,345,311,357) 34,299,424,999 (989,941,559) 35,289,366,558 附 注 实 收 资 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 五 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 37(3) 31,954,113,642 34,299,424,999 年 1 月 1 日 余 额 3,970,000,000 24,942,842 (111,187,923) 702,043,313 1,476,690,285 5,325,169,617 11,387,658,134 本 年 增 减 变 动 金 额 1. 综 合 收 益 总 额 2. 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 24 26, 28 27, 28 (100,415) 157,900, ,812, ,712,237 1,598,129,010 (159,812,901) (105,712,237) 1,756,029,664 (100,415) 上 述 1 至 3 小 计 (100,415) 157,900, ,812, ,712,237 1,332,603,872 1,755,929,249 年 12 月 31 日 余 额 3,970,000,000 24,842,427 46,712, ,856,214 1,582,402,522 6,657,773,489 13,143,587,383 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 32 页 至 第 104 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 30 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 31

18 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 1. 基 本 情 况 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 花 旗 中 国 或 本 行 ) 是 由 美 国 花 旗 银 行 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 花 旗 银 行 ) 在 中 华 人 民 共 和 国 上 海 市 成 立 的 外 商 独 资 银 行 本 行 的 最 终 控 制 方 为 Citigroup Inc. 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 于 2006 年 12 月 22 日 批 准, 花 旗 银 行 将 其 于 1988 年 至 2005 年 间 在 中 国 设 立 的 上 海 分 行 深 圳 分 行 广 州 分 行 北 京 分 行 天 津 分 行 和 成 都 分 行 改 制 为 由 花 旗 银 行 单 独 出 资 的 外 商 独 资 银 行 花 旗 中 国 (2) (3) 会 计 年 度 本 行 的 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 记 账 本 位 币 及 列 报 货 币 本 行 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 编 制 财 务 报 表 采 用 的 货 币 为 人 民 币 本 行 选 定 记 账 本 位 币 的 依 据 是 主 要 业 务 收 支 的 计 价 和 结 算 币 种 本 行 在 初 始 确 认 时 按 取 得 资 产 或 承 担 负 债 的 目 的, 把 金 融 资 产 和 金 融 负 债 分 为 不 同 类 别 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 贷 款 及 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 和 其 他 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时, 金 融 资 产 及 金 融 负 债 均 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 初 始 确 认 后, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 后 续 计 量 如 下 : (c) 本 行 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 是 当 前 可 执 行 的 ; 本 行 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时, 本 行 终 止 确 认 该 金 融 资 产 (1) 本 行 于 2007 年 3 月 20 日 领 取 了 金 融 许 可 证, 于 2007 年 3 月 29 日 领 取 了 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 企 独 沪 总 字 第 号 ( 市 局 ) 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 资 本 为 人 民 币 39.7 亿 元 本 行 于 2007 年 4 月 2 日 正 式 对 外 营 业, 并 于 正 式 对 外 营 业 后 领 取 了 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 号 ( 市 局 ) 更 新 的 营 业 执 照 本 行 后 又 按 中 华 人 民 共 和 国 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 于 年 2 月 17 日 颁 布 的 工 商 总 局 关 于 启 用 新 版 营 业 执 照 有 关 问 题 的 通 知 ( 工 商 企 字 [] 30 号 ) 的 相 关 要 求, 于 年 2 月 27 日 领 取 了 新 版 的 号 营 业 执 照 根 据 本 行 营 业 执 照 的 规 定, 本 行 经 营 期 限 为 自 2007 年 3 月 29 日 至 不 约 定 期 限 经 营 范 围 为 经 有 关 监 管 机 构 批 准 的 部 分 或 全 部 外 汇 业 务 和 人 民 币 业 务 截 至 年 12 月 31 日, 本 行 已 在 上 海 深 圳 广 州 北 京 天 津 成 都 杭 州 大 连 重 庆 贵 阳 南 京 长 沙 和 无 锡 设 立 了 13 家 分 行 及 41 家 支 行, 总 部 位 于 上 海 2. 财 务 报 表 编 制 基 础 本 行 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 财 务 报 表 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 财 政 部 ) 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 行 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 (1) (2) (a) 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 外 币 折 算 本 行 收 到 投 资 者 以 外 币 投 入 资 本 时 按 当 日 即 期 汇 率 折 合 为 人 民 币, 其 他 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 合 为 人 民 币 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 该 日 的 即 期 汇 率 折 算, 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 金 融 工 具 本 行 的 金 融 工 具 包 括 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 发 放 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 衍 生 金 融 负 债 吸 收 存 款 应 付 利 息 及 实 收 资 本 等 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 行 成 为 相 关 金 融 工 具 合 同 条 款 的 一 方 时, 于 资 产 负 债 表 内 确 认 (b) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 贷 款 及 应 收 款 项 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 持 有 至 到 期 投 资 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 对 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 按 成 本 计 量 ; 其 他 可 供 出 售 金 融 资 产, 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 其 他 利 得 或 损 失 计 入 其 他 综 合 收 益, 在 可 供 出 售 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 按 实 际 利 率 法 计 算 的 可 供 出 售 金 融 资 产 的 利 息, 计 入 当 期 损 益 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 但 是, 财 务 担 保 合 同 负 债 后 续 计 量 时, 以 初 始 确 认 金 额 扣 除 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 与 按 照 或 有 事 项 原 则 ( 参 见 附 注 3(11)) 确 定 的 预 计 负 债 金 额 两 者 之 间 较 高 者 进 行 计 量 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 列 报 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 没 有 相 互 抵 销 但 是, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : (d) (3) (4) 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 本 行 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 行 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 权 益 工 具 本 行 发 行 权 益 工 具 收 到 的 对 价 扣 除 交 易 费 用 后, 计 入 所 有 者 权 益 回 购 本 行 权 益 工 具 支 付 的 对 价 和 交 易 费 用, 减 少 所 有 者 权 益 现 金 和 现 金 等 价 物 现 金 和 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 以 及 持 有 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 固 定 资 产 32 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 33

19 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) 固 定 资 产 指 本 行 为 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 以 成 本 减 累 计 折 旧 及 减 值 准 备 ( 附 注 3(7)(b)) 在 资 产 负 债 表 内 列 示 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 本 行 将 无 形 资 产 的 成 本 扣 除 预 计 净 残 值 和 累 计 减 值 准 备 后 按 直 线 法 在 预 计 使 用 寿 命 期 内 摊 销, 除 非 该 无 形 资 产 符 合 持 有 待 售 的 条 件 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 行 无 形 资 产 为 软 件, 摊 销 年 限 为 3 至 10 年 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 与 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 相 关 的 减 值 损 失, 根 据 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值, 但 抵 减 后 的 各 资 产 的 账 面 价 值 不 得 低 于 该 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 ( 如 可 确 定 的 ) 该 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 ( 如 可 确 定 的 ) 和 零 三 者 之 中 最 高 者 外 购 固 定 资 产 的 初 始 成 本 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 使 该 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 归 属 于 该 项 资 产 的 支 出 自 行 建 造 固 定 资 产 的 初 始 成 本 包 括 工 程 用 物 资 直 接 人 工 符 合 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用 和 使 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 可 供 出 售 金 融 资 产 (7) 资 产 减 值 准 备 可 供 出 售 金 融 资 产 运 用 个 别 方 式 和 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 本 行 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 从 所 有 者 权 益 转 出, 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 除 附 注 3(10) 中 涉 及 的 资 产 减 值 外, 其 他 资 产 的 减 值 按 下 述 原 则 处 理 : 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 会 转 回 对 于 固 定 资 产 的 后 续 支 出, 包 括 与 更 换 固 定 资 产 某 组 成 部 分 相 关 的 支 出, 在 与 支 出 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 行 时 资 本 化 计 入 固 定 资 产 成 本, 同 时 将 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 扣 除 ; 与 固 定 资 产 日 常 维 护 相 关 的 支 出 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 报 废 或 处 置 固 定 资 产 项 目 所 产 生 的 损 益 为 处 置 所 得 款 项 净 额 与 项 目 账 面 金 额 之 间 的 差 额, 并 于 报 废 或 处 置 日 在 损 益 中 确 认 (a) 金 融 资 产 的 减 值 (8) 公 允 价 值 的 计 量 本 行 在 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 除 特 别 声 明 外, 本 行 按 下 述 原 则 计 量 公 允 价 值 : (b) 其 他 资 产 的 减 值 公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 本 行 在 资 产 负 债 表 日 根 据 内 部 及 外 部 信 息 以 确 定 下 列 资 产 是 否 存 在 减 值 的 迹 象, 包 括 : 本 行 将 固 定 资 产 的 成 本 扣 除 预 计 净 残 值 和 累 计 减 值 准 备 后 在 其 使 用 寿 命 内 按 年 限 平 均 法 计 提 折 旧, 除 非 固 定 资 产 符 合 持 有 待 售 的 条 件 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 残 值 率 和 年 折 旧 率 分 别 为 : 贷 款 及 应 收 款 项 和 持 有 至 到 期 投 资 固 定 资 产 无 形 资 产 本 行 估 计 公 允 价 值 时, 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价 时 考 虑 的 特 征 ( 包 括 资 产 状 况 及 所 在 位 置 对 资 产 出 售 或 者 使 用 的 限 制 等 ), 并 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 使 用 的 估 值 技 术 主 要 包 括 市 场 法 收 益 法 和 成 本 法 贷 款 及 应 收 款 项 和 持 有 至 到 期 投 资 按 下 述 原 则 运 用 个 别 方 式 和 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 资 产 类 别 使 用 寿 命 残 值 率 年 折 旧 率 本 行 对 存 在 减 值 迹 象 的 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 此 外, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 本 行 于 每 年 年 度 终 了 对 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产 估 计 其 可 收 回 金 额 运 用 个 别 方 式 评 估 时, 当 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 的 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 按 原 实 际 利 率 折 现 的 现 值 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 行 将 该 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 的 账 面 价 值 减 记 至 该 现 值, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 办 公 设 备 及 其 他 设 备 运 输 工 具 3 5 年 5 年 0% 0% 20% 33.33% 20% 资 产 组 由 创 造 现 金 流 入 相 关 的 资 产 组 成, 是 可 以 认 定 的 最 小 资 产 组 合, 其 产 生 的 现 金 流 入 基 本 上 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 (9) 职 工 薪 酬 本 行 至 少 在 每 年 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 (a) 短 期 薪 酬 当 运 用 组 合 方 式 评 估 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 损 失 时, 减 值 损 失 金 额 是 根 据 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 ( 包 括 以 个 别 方 式 评 估 未 发 生 减 值 的 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 ) 的 以 往 损 失 经 验, 并 根 据 反 映 当 前 经 济 状 况 的 可 观 察 数 据 进 行 调 整 确 定 的 可 收 回 金 额 是 指 资 产 ( 或 资 产 组 资 产 组 组 合, 下 同 ) 的 公 允 价 值 ( 参 见 附 注 3(8)) 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 本 行 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 或 按 规 定 的 基 准 和 比 例 计 提 的 职 工 工 资 奖 金 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (5) 经 营 租 赁 租 入 资 产 经 营 租 赁 租 入 资 产 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 费 用 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 选 择 恰 当 的 税 前 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 (b) 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 (6) 无 形 资 产 在 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 本 行 将 原 确 认 的 减 本 行 所 参 与 的 设 定 提 存 计 划 包 括 基 本 养 老 保 险 和 企 业 年 金 计 划 无 形 资 产 以 成 本 减 累 计 摊 销 ( 仅 限 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 ) 及 减 值 准 备 ( 附 注 3(7)(b)) 在 资 产 负 债 表 内 列 示 对 于 使 可 收 回 金 额 的 估 计 结 果 表 明, 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 资 产 的 账 面 价 值 会 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 34 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 35

20 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (c) (d) 基 本 养 老 保 险 是 按 照 中 国 有 关 法 规 要 求, 本 行 职 工 参 加 的 由 政 府 机 构 设 立 管 理 的 社 会 保 障 体 系 中 的 基 本 养 老 保 险 基 本 养 老 保 险 的 缴 费 金 额 按 国 家 规 定 的 基 准 和 比 例 计 算 本 行 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 缴 存 的 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 此 外, 本 行 为 员 工 建 立 了 企 业 年 金 计 划 本 行 按 职 工 工 资 的 一 定 比 例 向 企 业 年 金 计 划 供 款, 并 按 照 权 责 发 生 制 计 入 当 期 损 益 股 份 支 付 本 行 的 股 份 支 付 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 本 行 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 作 为 对 价 换 取 职 工 提 供 服 务 时, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 本 行 依 据 企 业 会 计 准 则 第 11 号 股 份 支 付 确 定 股 份 支 付 相 关 的 公 允 价 值 对 于 授 予 后 立 即 可 行 权 的 股 份 支 付 交 易, 本 行 在 授 予 日 按 照 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 对 于 授 予 后 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的 股 份 支 付 交 易, 本 行 在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 作 出 最 佳 估 计, 以 此 基 础 按 照 权 益 工 具 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 并 相 应 计 入 资 本 公 积 当 本 行 接 受 服 务 但 没 有 结 算 义 务, 并 且 授 予 职 工 的 是 本 行 最 终 控 制 方 的 权 益 工 具 时, 本 行 将 此 股 份 支 付 计 划 作 为 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 辞 退 福 利 本 行 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 者 通 过 双 方 协 议 解 除 劳 动 合 同 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 在 下 列 两 者 孰 早 日, 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 负 债, 同 时 计 入 当 期 损 益 : 本 行 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 协 议 解 除 劳 动 合 同 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 行 已 经 有 详 细 的 正 式 的 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 解 除 劳 动 关 (e) (10) 系 计 划 或 提 出 双 方 协 议 解 除 劳 动 合 同 建 议 ; 并 且 该 计 划 或 建 议 已 开 始 实 施, 或 已 向 受 其 影 响 的 各 方 通 告 了 该 计 划 或 建 议 的 主 要 内 容, 从 而 使 各 方 形 成 了 对 本 行 将 实 施 重 组 的 合 理 预 期 时 其 他 长 期 职 工 福 利 其 他 长 期 职 工 福 利 指 本 行 为 获 得 职 工 服 务 而 承 担 的 按 一 定 标 准 计 算 的 支 付 义 务, 该 义 务 在 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 及 以 上 期 间 支 付 所 得 税 除 因 企 业 合 并 和 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 包 括 其 他 综 合 收 益 ) 的 交 易 或 者 事 项 产 生 的 所 得 税 外, 本 行 将 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 是 按 本 年 度 应 税 所 得 额, 根 据 税 法 规 定 的 税 率 计 算 的 预 期 应 交 所 得 税, 加 上 以 往 年 度 应 付 所 得 税 的 任 何 调 整 资 产 负 债 表 日, 如 果 本 行 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 并 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 那 么 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 递 延 所 得 税 资 产 与 递 延 所 得 税 负 债 分 别 根 据 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 定 暂 时 性 差 异 是 指 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 包 括 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 如 果 不 属 于 企 业 合 并 交 易 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ), 则 该 项 交 易 中 产 生 的 暂 时 性 差 异 不 会 产 生 递 延 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 本 行 根 据 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 预 期 收 回 或 结 算 方 式, 依 据 已 颁 布 的 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 该 递 (11) (12) 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 账 面 金 额 资 产 负 债 表 日, 本 行 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 ; 并 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 预 计 负 债 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 本 行 承 担 的 现 时 义 务, 且 该 义 务 的 履 行 很 可 能 会 导 致 经 济 利 益 流 出 本 行, 以 及 有 关 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 则 本 行 会 确 认 预 计 负 债 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 预 计 负 债 以 预 计 未 来 现 金 流 量 折 现 后 的 金 额 确 定 受 托 业 务 本 行 在 受 托 业 务 中 担 任 客 户 的 管 理 人 受 托 人 或 代 理 人 本 行 的 资 产 负 债 表 不 包 括 本 行 因 受 托 业 务 而 持 有 的 资 产 以 及 有 关 向 客 户 交 回 该 等 资 产 的 承 诺, 因 为 该 等 资 产 的 风 险 及 报 酬 由 客 户 承 担 委 托 贷 款 业 务 是 指 本 行 与 客 户 签 订 委 托 贷 款 协 议, 由 客 户 向 本 行 提 供 资 金 ( 以 下 简 称 委 托 贷 款 基 金 ), 并 由 本 行 按 照 客 户 的 指 示 向 第 三 方 发 放 贷 款 ( 以 下 简 称 委 托 贷 款 ) 由 于 本 行 并 不 承 担 委 托 贷 款 及 相 关 委 托 贷 款 基 金 的 风 险 及 报 酬, 因 此 委 托 贷 款 及 基 金 按 其 本 金 记 录 为 资 产 负 债 表 表 外 项 目, 而 且 并 未 对 这 些 委 托 贷 款 计 提 任 何 减 值 准 备 (13) (a) (b) 代 客 理 财 业 务 是 指 本 行 与 客 户 签 订 协 议 向 客 户 募 集 资 金, 并 以 募 集 资 金 投 资 于 本 行 资 产 或 其 他 第 三 方 资 产 的 服 务 对 于 代 客 理 财 业 务, 由 于 本 行 仅 根 据 有 关 协 议 履 行 管 理 职 责 并 收 取 相 应 费 用, 不 承 担 理 财 募 集 资 金 及 投 资 相 应 的 风 险 及 报 酬, 因 此 相 关 资 金 及 投 资 记 录 为 资 产 负 债 表 表 外 项 目 收 入 确 认 收 入 是 本 行 在 日 常 活 动 中 形 成 的 会 导 致 所 有 者 权 益 增 加 且 与 所 有 者 投 入 资 本 无 关 的 经 济 利 益 的 总 流 入 收 入 在 其 金 额 及 相 关 成 本 能 够 可 靠 计 量 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 行 并 且 同 时 满 足 以 下 不 同 类 型 收 入 的 其 他 确 认 条 件 时, 予 以 确 认 利 息 收 入 金 融 资 产 的 利 息 收 入 根 据 让 渡 资 金 使 用 权 的 时 间 和 实 际 利 率 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 利 息 收 入 包 括 折 价 或 溢 价 摊 销, 或 生 息 资 产 的 初 始 账 面 价 值 与 其 按 实 际 利 率 基 准 计 算 的 到 期 日 金 额 之 间 的 差 异 的 摊 销 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 利 息 收 入 或 利 息 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 将 金 融 工 具 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 工 具 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 行 会 在 考 虑 金 融 工 具 ( 如 提 前 还 款 权 类 似 期 权 等 ) 的 所 有 合 同 条 款 ( 但 不 会 考 虑 未 来 信 用 损 失 ) 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 计 算 项 目 包 括 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 订 约 方 之 间 所 支 付 或 收 取 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 所 有 其 他 溢 价 或 折 价 已 减 值 金 融 资 产 的 利 息 收 入 ( 以 下 简 称 折 现 回 拨 ) 按 照 确 定 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 采 用 的 折 现 率 作 为 利 率 计 算 确 认 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 在 提 供 相 关 服 务 时 计 入 当 期 损 益 36 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 37

21 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (14) 本 行 将 由 于 形 成 或 取 得 金 融 资 产 而 收 取 的 初 始 费 收 入 或 承 诺 费 收 入 进 行 递 延, 作 为 对 实 际 利 率 的 调 整 如 果 本 行 在 贷 款 承 诺 期 满 时 还 没 有 发 放 贷 款, 有 关 收 费 将 确 认 为 手 续 费 及 佣 金 收 入 政 府 补 助 政 府 补 助 是 本 行 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 或 非 货 币 性 资 产, 但 不 包 括 政 府 以 投 资 者 身 份 向 本 行 投 入 的 资 本 政 府 拨 入 的 投 资 补 助 等 专 项 拨 款 中, 国 家 相 关 文 件 规 定 作 为 资 本 公 积 处 理 的, 也 属 于 资 本 性 投 入 的 性 质, 不 属 于 政 府 补 助 政 府 补 助 在 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件, 并 能 够 收 到 时, 予 以 确 认 (18) 本 行 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 存 在 相 似 经 济 特 征 且 同 时 在 各 单 项 产 品 或 服 务 的 性 质 提 供 服 务 过 程 的 性 质 产 品 或 服 务 的 客 户 类 型 销 售 产 品 或 提 供 服 务 的 方 式 生 产 产 品 及 提 供 服 务 受 法 律 行 政 法 规 的 影 响 等 方 面 具 有 相 同 或 相 似 性 的, 可 以 合 并 为 一 个 经 营 分 部 本 行 以 经 营 分 部 为 基 础 考 虑 重 要 性 原 则 后 确 定 报 告 分 部 本 行 在 编 制 分 部 报 告 时, 分 部 间 交 易 收 入 按 实 际 交 易 价 格 为 基 础 编 制 分 部 报 告 所 采 用 的 会 计 政 策 与 编 制 本 行 财 务 报 表 所 采 用 的 会 计 政 策 一 致 主 要 会 计 估 计 及 判 断 (b) (c) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 本 行 以 公 允 价 值 计 量 金 融 工 具, 会 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 以 估 计 在 计 量 日 当 前 市 场 条 件 下, 市 场 参 与 者 在 有 序 交 易 中 出 售 一 项 资 产 或 者 转 移 一 项 负 债 的 价 格 本 行 在 估 值 技 术 的 应 用 中, 会 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 然 而 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 本 行 会 使 用 不 可 观 察 输 入 值, 并 同 时 确 保 该 估 值 技 术 反 映 了 计 量 日 可 观 察 的 市 场 数 据 不 可 观 察 输 入 值 根 据 可 获 得 的 市 场 参 与 者 在 对 相 关 资 产 或 负 债 定 价 时 所 使 用 假 设 的 最 佳 信 息 确 定 需 要 指 出 的 是, 上 述 估 值 技 术 涉 及 相 关 管 理 层 估 计 和 假 设, 本 行 定 期 审 阅 上 述 估 计 和 假 设, 必 要 时 进 行 调 整 固 定 资 产 无 形 资 产 等 资 产 的 减 值 (e) 递 延 所 得 税 资 产 在 估 计 未 来 期 间 能 够 取 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 利 用 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 时, 本 行 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 并 以 预 期 收 回 该 资 产 期 间 的 适 用 所 得 税 税 率 为 基 础 计 算 并 确 认 相 关 递 延 所 得 税 资 产 本 行 需 要 运 用 判 断 来 估 计 未 来 取 得 应 纳 税 所 得 额 的 时 间 和 金 额, 并 根 据 现 行 的 税 收 政 策 及 其 他 相 关 政 策 对 未 来 的 适 用 所 得 税 税 率 进 行 合 理 的 估 计 和 判 断, 以 决 定 应 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 的 金 额 如 果 未 来 期 间 实 际 产 生 的 利 润 的 时 间 和 金 额 或 者 实 际 适 用 所 得 税 税 率 与 管 理 层 的 估 计 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 递 延 所 得 税 资 产 的 金 额 产 生 影 响 (15) (16) (17) 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 本 行 将 其 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 如 果 用 于 补 偿 本 行 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 本 行 将 其 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 本 行 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 则 直 接 计 入 当 期 损 益 利 润 分 配 资 产 负 债 表 日 后, 经 董 事 会 审 议 批 准 的 利 润 分 配 方 案 中 拟 分 配 的 利 润, 不 确 认 为 资 产 负 债 表 日 的 负 债, 在 附 注 中 单 独 披 露 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 关 联 方 分 部 报 告 (a) 编 制 财 务 报 表 时, 本 行 管 理 层 需 要 运 用 估 计 和 假 设, 这 些 估 计 和 假 设 会 对 会 计 政 策 的 应 用 及 资 产 负 债 收 入 及 费 用 的 金 额 产 生 影 响 实 际 情 况 可 能 与 这 些 估 计 不 同 本 行 管 理 层 对 估 计 涉 及 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 的 判 断 进 行 持 续 评 估, 会 计 估 计 变 更 的 影 响 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 主 要 估 计 金 额 的 不 确 定 因 素 如 下 : 贷 款 和 垫 款 的 减 值 本 行 定 期 审 阅 贷 款 和 垫 款 组 合, 以 评 估 其 是 否 出 现 减 值 情 况, 并 在 出 现 减 值 情 况 时 评 估 减 值 损 失 的 具 体 金 额 减 值 的 客 观 证 据 包 括 显 示 个 别 贷 款 和 垫 款 预 计 未 来 现 金 流 量 出 现 大 幅 下 降 的 可 观 察 数 据 显 示 贷 款 和 垫 款 组 合 中 债 务 人 及 发 行 人 的 还 款 状 况 出 现 负 面 变 动 的 可 观 察 数 据, 或 国 家 或 地 区 经 济 状 况 发 生 变 化 引 起 组 合 内 资 产 违 约 等 事 项 个 别 方 式 评 估 的 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 金 额 为 该 贷 款 和 垫 款 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 净 减 少 额 当 运 用 组 合 方 式 评 估 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 时, 减 值 损 失 金 额 是 根 据 与 贷 款 和 垫 款 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 资 产 的 历 史 损 失 经 验 确 定, 并 根 据 反 映 当 前 经 济 状 况 的 可 观 察 数 据 进 行 调 整 管 理 层 定 期 审 阅 预 计 未 来 现 金 流 量 时 采 用 的 方 法 和 假 设, 以 减 小 预 计 损 失 与 实 际 损 失 之 间 的 差 额 (d 如 附 注 3(7)(b) 所 述, 本 行 在 资 产 负 债 表 日 对 除 金 融 资 产 外 的 其 他 资 产 进 行 减 值 评 估, 以 确 定 资 产 可 收 回 金 额 是 否 下 跌 至 低 于 其 账 面 价 值 如 果 情 况 显 示 资 产 的 账 面 价 值 可 能 无 法 全 部 收 回, 有 关 资 产 便 会 视 为 已 减 值, 并 相 应 确 认 减 值 损 失 可 收 回 金 额 是 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 ( 或 资 产 组 ) 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 当 本 行 不 能 可 靠 获 得 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 公 开 市 价, 且 不 能 可 靠 估 计 资 产 的 公 允 价 值 时, 本 行 将 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 作 为 可 收 回 金 额 在 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 需 要 对 该 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 售 价 相 关 经 营 成 本 以 及 计 算 现 值 时 使 用 的 折 现 率 等 作 出 重 大 判 断 本 行 在 估 计 可 收 回 金 额 时 会 采 用 所 有 能 够 获 得 的 相 关 资 料, 包 括 合 理 和 可 支 持 的 假 设 所 作 出 有 关 收 入 和 相 关 经 营 成 本 的 预 测 固 定 资 产 无 形 资 产 等 资 产 的 折 旧 和 摊 销 如 附 注 3(4) 和 3(6) 所 述, 本 行 对 固 定 资 产 和 无 形 资 产 在 考 虑 其 残 值 后, 在 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 和 摊 销 本 行 定 期 审 阅 相 关 资 产 的 使 用 寿 命, 以 决 定 将 计 入 每 个 报 告 期 的 折 旧 和 摊 销 费 用 数 额 资 产 使 用 寿 命 是 本 行 根 据 对 同 类 资 产 的 已 往 经 验 并 结 合 预 期 的 技 术 改 变 而 确 定 如 果 以 前 的 估 计 发 生 重 大 变 化, 则 会 在 未 来 期 间 对 折 旧 和 摊 销 费 用 进 行 调 整 38 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 39

22 4. 税 项 5. 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 6. 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 7. 拆 出 资 金 本 行 适 用 的 主 要 税 项 及 税 率 如 下 : (1) 按 对 手 分 析 (1) 按 对 手 分 析 (1) 营 业 税 注 注 注 库 存 现 金 217,546, ,275,817 存 放 其 他 银 行 款 项 拆 放 其 他 银 行 营 业 税 按 应 税 营 业 收 入 计 缴, 税 率 为 5% ( 年 :5%) 存 放 中 央 银 行 (1) 14,863,695,863 15,462,192,754 境 内 9,166,210, ,496,887 境 内 6,594,443,030 2,850,474,887 法 定 存 款 准 备 金 境 外 6(1)(a) 9,644,116,545 12,828,837,068 境 外 1,890,141,136 6,094,231,849 (2) 所 得 税 存 放 中 央 银 行 (2) 13,692,014,055 11,922,662,490 超 额 存 款 准 备 金 小 计 18,810,327,456 13,632,333,955 小 计 8,484,584,166 8,944,706,736 本 行 的 法 定 税 率 为 25%, 本 年 度 按 法 定 税 率 执 行 ( 年 : 存 放 中 央 银 行 (3) 3,462,989,534 25%) 外 汇 风 险 准 备 金 (3) 应 交 税 费 32,236,245,751 27,625,131,061 存 放 非 银 行 金 融 机 构 款 项 境 内 110,739,421 98,982,269 拆 放 非 银 行 金 融 机 构 款 项 境 内 8,039,160,000 7,638,400,000 应 交 所 得 税 应 交 营 业 税 金 及 附 加 应 交 代 扣 代 缴 税 金 132,958,123 78,495,251 44,088, ,542, ,489,967 89,738,459 44,854, ,082,632 (1) 法 定 存 款 准 备 金 为 本 行 按 中 华 人 民 共 和 国 外 资 银 行 管 理 条 例 ( 以 下 简 称 管 理 条 例 ) 及 有 关 规 定, 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 的 存 款 准 备 金, 此 存 款 不 能 用 于 日 常 业 务 运 作 于 资 产 负 债 表 日, 本 行 缴 存 比 率 为 : 总 额 减 : 减 值 准 备 18,921,066,877 13,731,316,224 总 额 6(2) (48,220,209) (62,255,170) 减 : 减 值 准 备 7(2) 18,872,846,668 13,669,061,054 16,523,744,166 (23,316,595) 16,500,427,571 16,583,106,736 (41,468,074) 16,541,638,662 人 民 币 存 款 缴 存 比 率 外 汇 存 款 缴 存 比 率 15.5% 5% 18% 5% (a) 于 年 12 月 31 日, 本 行 存 放 境 外 银 行 款 项 中 包 括 等 值 人 民 币 7,085,718,631 元 的 款 项 为 本 行 为 合 格 境 内 机 构 投 资 者 提 供 托 管 业 务 而 吸 收 并 暂 存 于 境 外 托 管 银 行 投 资 结 算 账 户 内 (2) 拆 出 资 金 减 值 准 备 变 动 情 况 注 (2) 存 放 于 中 国 人 民 银 行 超 额 存 款 准 备 金 主 要 用 于 资 金 清 算 的 待 投 资 资 金, 本 行 须 按 合 格 境 内 机 构 投 资 者 发 起 指 令 操 作 该 等 存 放 同 业 款 项, 款 项 的 使 用 存 在 限 制 ( 年 : 人 民 币 5,371,966,886 元 ) 拆 放 非 银 行 金 融 机 构 款 项 年 初 余 额 本 年 ( 转 回 ) / 计 提 34 41,468,074 (18,151,479) 41,050, ,312 (3) 自 年 10 月 开 始, 本 行 按 中 国 人 民 银 行 规 定 缴 存 外 汇 风 险 准 备 金 于 年 12 月 31 日, 外 汇 风 (2) 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 减 值 准 备 变 动 情 况 年 末 余 额 23,316,595 41,468,074 险 准 备 金 缴 存 比 例 为 上 月 远 期 售 汇 签 约 额 的 20% 注 年 初 余 额 62,255,170 31,885,890 本 年 ( 转 回 ) / 计 提 34 (14,034,961) 30,369,280 年 末 余 额 48,220,209 62,255, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 41

23 8. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 9. 衍 生 金 融 工 具 交 易 性 债 券 投 资 6,129,108,305 8,506,538,388 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 中 国 人 民 银 行 财 政 部 4,290,472,485 1,254,667, ,320,360 4,324,113,883 利 率 衍 生 金 融 工 具 : 利 率 掉 期 合 约 利 率 期 权 合 约 180,380,884,153 2,387,405, ,518, , ,984,581 2,878,575 政 策 性 银 行 银 行 及 非 银 行 金 融 机 构 512,004,340 71,963,920 3,656,658, ,445, ,768,289, ,198, ,863,156 6,129,108,305 8,506,538,388 货 币 衍 生 金 融 工 具 : 货 币 期 权 合 约 远 期 外 汇 合 约 16,726,054, ,117,593,921 72,833,690 2,236,765,108 66,341,518 1,965,087, ,843,648,237 2,309,598,798 2,031,429,458 其 他 衍 生 金 融 工 具 : 商 品 掉 期 合 约 股 指 掉 期 合 约 2,068,262, ,423,430 38,796,603 12,168,075 38,796,603 12,168,075 2,845,685,819 50,964,678 50,964, ,457,623,346 2,824,762,203 2,510,257, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 43

24 9. 衍 生 金 融 工 具 ( 续 ) 10. 应 收 利 息 本 年 变 动 情 况 如 下 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 应 收 利 息 617,321,657 4,016,712,343 (4,181,868,586) 452,165,414 利 率 衍 生 金 融 工 具 : 利 率 掉 期 合 约 利 率 期 权 合 约 181,881,600,728 4,154,280, ,441, , ,643,955 1,445, ,035,880, ,632, ,089,907 货 币 衍 生 金 融 工 具 : 货 币 期 权 合 约 远 期 外 汇 合 约 7,712,243, ,038,215,303 19,282,910 1,693,613,230 17,722,854 1,801,172, ,750,458,737 1,712,896,140 1,818,895,851 其 他 衍 生 金 融 工 具 : 商 品 掉 期 合 约 股 指 掉 期 合 约 721,669,913 1,667,981,344 27,654,152 11,365,871 27,654,152 11,365,871 2,389,651,257 39,020,023 39,020, ,175,990,935 2,238,549,098 2,222,005, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 45

25 11. 发 放 贷 款 和 垫 款 11. 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (1) 按 企 业 和 个 人 分 布 情 况 分 析 (2) 按 行 业 分 布 情 况 分 析 注 注 企 业 贷 款 和 垫 款 贷 款 贴 现 个 人 贷 款 和 垫 款 个 人 住 房 贷 款 个 人 消 费 贷 款 信 用 卡 贷 款 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 减 : 贷 款 损 失 准 备 发 放 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 11(6) 34,729,340,764 7,663,639,023 16,534,047,646 1,674,137,053 4,535,704,078 65,136,868,564 (1,231,045,522) 63,905,823,042 37,922,507,225 8,687,433,758 15,654,968,528 1,637,858,312 3,015,114,530 66,917,882,353 (655,472,105) 66,262,410,248 制 造 业 批 发 和 零 售 业 租 赁 及 商 业 服 务 业 金 融 业 采 矿 业 电 讯 计 算 机 服 务 和 软 件 业 住 宿 和 餐 饮 业 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 文 化 体 育 和 娱 乐 业 农 林 牧 渔 业 居 民 服 务 和 其 他 服 务 业 建 筑 业 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 其 他 账 面 余 额 18,802,491,710 4,789,473,609 4,056,670,649 1,775,428,898 1,770,846,151 1,203,294, ,634, ,242, ,440,875 90,098,708 88,555,741 53,154,314 3,133,613 31,875,019 比 例 (%) 29% 7% 6% 3% 3% 2% 1% 1% 1% *0% *0% *0% *0% *0% 账 面 余 额 17,551,524,789 6,694,202,615 2,335,956,866 5,891,362, ,849,378 1,243,521, ,806,501 1,690,586, ,384,158 58,689,346 22,689, ,319, ,275,200 16,339,319 比 例 (%) 26% 10% 4% 9% 1% 2% 1% 3% 1% *0% *0% *0% *0% *0% 小 计 贴 现 个 人 贷 款 和 垫 款 34,729,340,764 7,663,639,023 22,743,888,777 53% 12% 35% 37,922,507,225 8,687,433,758 20,307,941,370 57% 13% 30% 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 65,136,868, % 66,917,882, % 减 : 贷 款 损 失 准 备 11(6) (1,231,045,522) (655,472,105) 发 放 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 63,905,823,042 66,262,410,248 * 上 述 各 项 占 比 均 小 于 1% 46 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 47

26 11. 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) (3) 按 地 区 分 布 情 况 分 析 (5) 已 逾 期 贷 款 的 逾 期 期 限 分 析 附 注 长 江 三 角 洲 环 渤 海 三 角 洲 珠 江 三 角 洲 中 西 部 地 区 东 北 地 区 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 账 面 余 额 35,702,076,501 15,755,683,716 11,365,711,690 1,712,443, ,953,621 65,136,868,564 比 例 (%) 55% 24% 17% 3% 1% 100% 账 面 余 额 37,982,885,118 12,923,573,721 13,086,388,018 2,312,020, ,015,154 66,917,882,353 比 例 (%) 57% 19% 20% 3% 1% 100% 信 用 贷 款 保 证 贷 款 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 逾 期 3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 84,409,528 3,527,853 55,186,666 55,186,666 逾 期 3 个 月 至 1 年 ( 含 1 年 ) 98,488,593 62,056, ,396, ,396,411 逾 期 1 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 2,066,587 32,135,972 83,828,622 83,828,622 逾 期 3 年 以 上 139,451 11,409,947 11,409, ,104,159 97,720, ,821, ,821, ,124, ,941, ,031,181 11,549, ,646,158 减 : 贷 款 损 失 准 备 11(6) (1,231,045,522) (655,472,105) 发 放 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 63,905,823,042 66,262,410,248 (4) 按 担 保 方 式 分 布 情 况 分 析 注 逾 期 3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 逾 期 3 个 月 至 1 年 ( 含 1 年 ) 逾 期 1 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 信 用 贷 款 保 证 贷 款 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 质 押 贷 款 32,261,059,437 12,750,614,103 20,125,195,024 17,748,724,047 2,376,470,977 31,298,405,222 13,641,901,139 21,977,575,992 17,066,971,949 4,910,604,043 信 用 贷 款 保 证 贷 款 附 担 保 物 贷 款 其 中 : 抵 押 贷 款 质 押 贷 款 78,141,901 43,744,545 60,853,579 57,007,631 3,845, ,540,971 69,066,913 74,603,414 74,603,414 8,329,541 15,251,076 73,534,912 73,534,912 1,644,430 2,799,503 94,472,314 94,472, ,656, ,862, ,464, ,618,271 3,845,948 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 65,136,868,564 66,917,882, ,740, ,211,298 97,115,529 98,916, ,983,099 减 : 贷 款 损 失 准 备 11(6) (1,231,045,522) (655,472,105) 发 放 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 63,905,823,042 66,262,410,248 逾 期 贷 款 是 指 所 有 或 部 分 本 金 或 利 息 已 逾 期 一 天 以 上 的 贷 款 48 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 49

27 11. 发 放 贷 款 和 垫 款 ( 续 ) 12. 可 供 出 售 金 融 资 产 (6) 贷 款 损 失 准 备 变 动 情 况 附 注 按 组 合 方 式 评 估 的 贷 款 损 失 准 备 按 个 别 方 式 评 估 的 贷 款 损 失 准 备 总 额 可 供 出 售 债 券 21,053,400,460 20,322,383,530 年 初 余 额 本 年 计 提 本 年 核 销 收 回 已 核 销 贷 款 汇 率 差 异 ,761, ,354,285 10,344, ,710, ,373,378 (356,306,595) 1,807, ,472, ,727,663 (356,306,595) 1,807,765 10,344,584 可 供 出 售 债 券 投 资 由 下 列 机 构 发 行, 并 以 公 允 价 值 列 示 : 财 政 部 中 国 人 民 银 行 19,946,532,960 1,106,867,500 20,222,644,930 99,738,600 年 末 余 额 755,460, ,584,750 1,231,045,522 21,053,400,460 20,322,383,530 于 年 12 月 31 日, 本 行 认 为 无 需 为 可 供 出 售 金 融 资 产 计 提 减 值 准 备 ( 年 : 无 ) 附 注 按 组 合 方 式 评 估 的 贷 款 损 失 准 备 按 个 别 方 式 评 估 的 贷 款 损 失 准 备 总 额 年 初 余 额 本 年 ( 转 回 ) / 计 提 折 现 回 拨 本 年 核 销 汇 率 差 异 ,332,619 (88,250,758) 680, ,485, ,382,817 (50,084) (46,126,853) 18, ,818, ,132,059 (50,084) (46,126,853) 698,979 年 末 余 额 243,761, ,710, ,472,105 于 年 12 月 31 日, 本 行 的 贷 款 拨 备 率 为 1.89%( 年 :0.98%), 拨 备 覆 盖 率 为 %( 年 :134.30%) 贷 款 拨 备 率 是 指 于 资 产 负 债 表 日 贷 款 损 失 准 备 占 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 的 比 例, 拨 备 覆 盖 率 是 指 于 资 产 负 债 表 日 贷 款 损 失 准 备 占 不 良 贷 款 的 比 例 根 据 银 监 会 印 发 的 中 国 银 监 会 关 于 印 发 < 贷 款 风 险 分 类 指 引 > 的 通 知 ( 银 监 发 [2007] 54 号 ) 的 有 关 规 定, 不 良 贷 款 是 指 银 监 会 五 级 分 类 标 准 中 的 次 级 类 可 疑 类 和 损 失 类 贷 款 和 垫 款 (7) 已 重 组 客 户 贷 款 和 垫 款 已 重 组 客 户 贷 款 和 垫 款 93,636, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 51

28 13. 固 定 资 产 14. 无 形 资 产 办 公 设 备 及 其 他 设 备 运 输 工 具 软 件 成 本 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 12 月 31 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 12 月 31 日 余 额 减 : 累 计 折 旧 年 1 月 1 日 余 额 本 年 计 提 折 旧 折 旧 冲 销 年 12 月 31 日 余 额 本 年 计 提 折 旧 折 旧 冲 销 363,840,662 16,361,590 (35,373,426) 344,828,826 13,064,444 (13,594,673) 344,298,597 (302,789,159) (27,735,028) 34,361,717 (296,162,470) (23,980,362) 13,133,031 4,498,155 (387,938) 4,110,217 (250,940) 3,859,277 (3,166,373) (383,756) 387,938 (3,162,191) (270,865) 250, ,338,817 16,361,590 (35,761,364) 348,939,043 13,064,444 (13,845,613) 348,157,874 (305,955,532) (28,118,784) 34,749,655 (299,324,661) (24,251,227) 13,383,971 成 本 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 年 12 月 31 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 12 月 31 日 余 额 减 : 累 计 摊 销 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 年 12 月 31 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 12 月 31 日 余 额 174,699,426 3,293, ,992, ,898 (2,616,479) 175,594,997 (105,344,072) (16,516,693) (121,860,765) (15,110,521) 65,070 (136,906,216) 年 12 月 31 日 余 额 (307,009,801) (3,182,116) (310,191,917) 账 面 价 值 账 面 价 值 年 12 月 31 日 37,288, ,161 37,965,957 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 38,688,781 56,131,813 年 12 月 31 日 48,666, ,026 49,614,382 于 年 12 月 31 日, 本 行 认 为 无 需 为 无 形 资 产 计 提 减 值 准 备 ( 年 : 无 ) 于 年 12 月 31 日, 本 行 认 为 无 需 为 固 定 资 产 计 提 减 值 准 备 ( 年 : 无 ) 52 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 53

29 15. 递 延 所 得 税 资 产 16. 其 他 资 产 递 延 所 得 税 资 产 / ( 负 债 ) 注 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 各 项 预 提 费 用 各 项 资 产 减 值 准 备 其 他 年 初 余 额 (3,524,661) (15,570,911) (1,545,080) 196,876,535 17,054,998 9,883,543 本 年 增 减 计 入 损 益 (79,188,647) (2,924,356) (74,674,591) 169,987,689 (7,686,519) 本 年 增 减 计 入 权 益 3,531,156 年 末 余 额 (82,713,308) (12,039,755) (4,469,436) 122,201, ,042,687 2,197,024 待 清 算 款 项 待 摊 费 用 存 出 保 证 金 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 其 他 小 计 减 : 减 值 准 备 16(1) 544,266, ,997, ,396, ,103,295 1,083,763,542 (20,833,414) 1,062,930,128 1,072,864, ,376, ,173, ,991,776 37,871 1,574,445,034 (34,482,775) 1,539,962, ,174,424 5,513,576 3,531, ,219,156 (1) 其 他 资 产 减 值 准 备 变 动 情 况 于 资 产 负 债 表 日, 列 示 在 资 产 负 债 表 中 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 净 额 为 : 递 延 所 得 税 资 产 递 延 所 得 税 负 债 311,441,655 (99,222,499) 223,815,076 (20,640,652) 年 初 余 额 本 年 ( 转 回 ) / 计 提 本 年 核 销 汇 率 差 异 注 34,482, (10,057,916) (4,184,550) 593,105 27,341,850 7,041,817 99, ,219, ,174,424 年 末 余 额 20,833,414 34,482, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 55

30 17. 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 19. 吸 收 存 款 其 他 银 行 存 放 款 项 境 内 境 外 119,897,333 4,750,770, ,825,373 11,492,284,833 活 期 存 款 公 司 客 户 个 人 客 户 71,536,521,309 6,314,455,717 56,077,137,472 5,401,036,277 小 计 4,870,668,289 11,607,110,206 活 期 存 款 小 计 77,850,977,026 61,478,173,749 非 银 行 金 融 机 构 存 放 款 项 境 内 境 外 小 计 1,122,085,568 9,109,939,862 10,232,025, ,646,326 11,474,043,548 12,323,689,874 定 期 存 款 ( 含 通 知 存 款 ) 公 司 客 户 个 人 客 户 38,429,914,664 8,290,136,417 29,385,696,708 8,917,560,941 15,102,693,719 23,930,800,080 定 期 存 款 小 计 46,720,051,081 38,303,257,649 其 他 存 款 汇 出 汇 款 及 应 解 汇 款 241,341, ,130, ,812,369,754 99,885,561, 拆 入 资 金 其 他 银 行 拆 入 款 项 境 外 1,577,571,337 9,105,409, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 57

31 20. 应 付 职 工 薪 酬 20. 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) (1) 短 期 薪 酬 ( 续 ) 注 (1) 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 其 他 长 期 职 工 福 利 辞 退 福 利 短 期 薪 酬 (1) (2) (3) 214,360,705 13,522,416 18,586, ,469, ,078,110 16,837,177 14,313,620 9,165, ,394,648 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 社 会 保 险 费 医 疗 保 险 工 伤 保 险 生 育 保 险 住 房 公 积 金 非 货 币 性 福 利 其 他 年 初 余 额 215,014,504 6,282,057 5,578, , ,413 2,812,929 本 年 发 生 额 1,209,422,902 54,218,872 47,861,619 2,161,542 4,195,711 40,167,200 39,372,312 62,773,720 本 年 支 付 额 (1,171,325,088) (46,148,671) (40,182,333) (2,030,959) (3,935,379) (39,366,595) (39,372,312) (62,773,720) 年 末 余 额 253,112,318 14,352,258 13,257, , ,745 3,613,534 年 初 余 额 本 年 发 生 额 本 年 支 付 额 年 末 余 额 224,109,490 1,405,955,006 (1,358,986,386) 271,078,110 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 社 会 保 险 费 医 疗 保 险 工 伤 保 险 生 育 保 险 住 房 公 积 金 非 货 币 性 福 利 其 他 253,112,318 14,352,258 13,257, , ,745 3,613,534 1,300,196,370 58,352,391 51,575,367 2,303,313 4,473,711 44,977,503 43,801,729 21,820,503 (1,350,214,958) (64,960,884) (58,221,159) (2,289,443) (4,450,282) (45,067,827) (43,801,729) (21,820,503) 203,093,730 7,743,765 6,611, , ,174 3,523,210 非 货 币 性 福 利 主 要 包 括 提 供 员 工 使 用 的 租 赁 住 房 以 及 给 予 员 工 的 其 他 福 利 等, 相 关 金 额 的 确 认 依 据 为 本 行 支 付 的 租 金 或 外 购 服 务 价 款 以 及 相 关 税 费 271,078,110 1,469,148,496 (1,525,865,901) 214,360,705 非 货 币 性 福 利 主 要 包 括 提 供 员 工 使 用 的 租 赁 住 房 以 及 给 予 员 工 的 其 他 服 务 等, 相 关 金 额 的 确 认 依 据 为 本 行 支 付 的 租 金 或 外 购 服 务 价 款 以 及 相 关 税 费 58 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 59

32 20. 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) 21. 应 付 利 息 (2) 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 本 年 变 动 情 况 如 下 : 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 年 初 余 额 本 年 发 生 额 本 年 支 付 额 年 末 余 额 应 付 利 息 385,327,849 1,442,971,021 (1,647,348,463) 180,950,407 基 本 养 老 保 险 费 失 业 保 险 费 企 业 年 金 缴 费 12,557,562 1,081,111 3,198,504 96,255,560 6,421,823 35,827,159 (99,579,186) (6,386,680) (35,853,437) 9,233,936 1,116,254 3,172,226 16,837, ,504,542 (141,819,303) 13,522,416 年 初 余 额 本 年 发 生 额 本 年 支 付 额 年 末 余 额 基 本 养 老 保 险 费 失 业 保 险 费 企 业 年 金 缴 费 10,384, ,915 2,977,504 94,060,112 6,440,643 34,083,642 (91,886,788) (6,050,447) (33,862,642) 12,557,562 1,081,111 3,198,504 14,052, ,584,397 (131,799,877) 16,837,177 (3) 其 他 长 期 职 工 福 利 年 末 余 额 18,586,640 14,313,620 其 他 长 期 职 工 福 利 为 本 行 参 考 花 旗 集 团 内 部 政 策 及 银 监 会 发 布 的 商 业 银 行 稳 健 薪 酬 监 管 指 引 为 符 合 条 件 的 员 工 设 立 的 递 延 现 金 奖 励 计 划, 本 行 在 递 延 期 限 内 按 一 定 比 例 分 期 支 付 递 延 现 金 奖 励 60 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 61

33 22. 其 他 负 债 24. 资 本 公 积 25. 其 他 综 合 收 益 27. 一 般 风 险 准 备 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 附 注 根 据 财 政 部 规 定 提 取 的 一 般 风 险 准 备 客 户 存 入 保 证 金 待 清 算 款 项 2,758,229,877 1,050,917,326 4,981,001,523 2,759,526,735 年 初 余 额 本 年 增 加 年 末 余 额 年 1 月 1 日 余 额 (111,187,923) 年 1 月 1 日 余 额 1,476,690,285 预 提 费 用 递 延 收 益 350,896, ,471, ,461, ,875,135 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 24,842,427 1,069,230 25,911,657 本 年 增 加 157,900,654 利 润 分 配 28(2) 105,712,237 其 他 179,222, ,881,786 年 12 月 31 日 余 额 46,712,731 年 12 月 31 日 余 额 1,582,402,522 本 年 减 少 (10,593,466) 利 润 分 配 28(2) 179,802,495 4,443,736,730 8,401,746,684 年 12 月 31 日 余 额 36,119,265 年 12 月 31 日 余 额 1,762,205,017 年 初 余 额 本 年 减 少 年 末 余 额 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 24,942,842 (100,415) 24,842,427 根 据 财 政 部 于 2012 年 3 月 30 日 颁 布 的 关 于 印 发 < 金 23. 实 收 资 本 26. 盈 余 公 积 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 法 > 的 通 知 ( 财 金 [2012] 20 号 ), 金 融 企 业 原 则 上 应 按 照 不 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 本 行 于 12 月 31 日 的 注 册 资 本 和 实 收 资 本 结 构 如 下 : 及 年 1 月 1 日 余 额 附 注 法 定 盈 余 公 积 702,043,313 的 1.5% 计 提 一 般 准 备 难 以 一 次 性 达 到 1.5% 的, 可 以 分 年 到 位, 原 则 上 不 得 超 过 5 年 该 办 法 自 2012 年 7 月 1 日 起 施 行 本 行 按 照 该 通 知 要 求 计 提 一 般 风 险 准 备 注 册 资 本 和 实 收 资 本 金 额 比 例 (%) 利 润 分 配 28(1) 159,812,901 花 旗 银 行 3,970,000, % 年 12 月 31 日 余 额 861,856,214 利 润 分 配 28(1) 106,292,914 在 实 收 资 本 账 户 中, 外 币 换 算 为 人 民 币 时 采 用 的 汇 率 是 收 到 出 资 当 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 汇 率 年 12 月 31 日 余 额 968,149,128 上 述 实 收 资 本 已 由 相 关 会 计 师 事 务 所 验 证, 并 出 具 了 验 资 报 告 62 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 63

34 28. 利 润 分 配 29. 利 息 净 收 入 注 注 (1) 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 (1) (2) 106,292, ,802, ,095, ,812, ,712, ,525,138 提 取 盈 余 公 积 本 行 根 据 有 关 法 规 及 公 司 章 程 的 规 定, 按 当 年 税 后 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 计 人 民 币 106,292,914 元 ( 年 : 人 民 币 159,812,901 元 ) 利 息 收 入 : 发 放 贷 款 和 垫 款 公 司 贷 款 和 垫 款 票 据 贴 现 个 人 贷 款 和 垫 款 拆 出 资 金 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 其 他 利 息 收 入 小 计 (1) 1,532,204, ,981,835 1,319,990, ,627, ,035,459 20,518,592 7,531,624 3,937,889,364 2,060,689, ,840,283 1,200,388, ,995, ,775,031 25,825,465 4,198,654 4,486,713,195 (2) 提 取 一 般 风 险 准 备 根 据 关 于 印 发 < 金 融 企 业 准 备 准 备 金 计 提 管 理 办 法 > 的 通 知 ( 财 金 [2012] 20 号 ) 的 有 关 规 定 ( 详 见 附 注 27), 本 行 从 年 度 税 后 利 润 中 提 取 了 一 般 风 险 准 备 计 人 民 币 179,802,495 元 ( 年 : 人 民 币 105,712,237 元 ) 该 一 般 风 险 准 备 构 成 本 行 所 有 者 权 益 的 一 部 分 利 息 支 出 : 吸 收 存 款 同 业 存 放 拆 入 资 金 卖 出 回 购 金 融 资 产 (1,280,390,845) (132,836,150) (40,370,300) (6,859,808) (1,276,896,083) (280,334,585) (122,414,967) (14,660,461) 利 息 支 出 小 计 (1,460,457,103) (1,694,306,096) 利 息 净 收 入 2,477,432,261 2,792,407,099 (1) 截 至 年 12 月 31 日 止 年 度, 本 行 发 放 贷 款 和 垫 款 的 利 息 收 入 中 无 对 已 减 值 公 司 贷 款 和 垫 款 计 提 的 利 息 收 入 ( 年 : 人 民 币 50,084 元 ) 64 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 65

35 30. 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 31. 投 资 收 益 手 续 费 及 佣 金 收 入 : 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 代 理 业 务 手 续 费 银 行 卡 手 续 费 贸 易 融 资 及 担 保 业 务 手 续 费 结 算 与 清 算 手 续 费 信 用 承 诺 手 续 费 及 佣 金 其 他 手 续 费 及 佣 金 收 入 小 计 479,774, ,969, ,621,036 75,884,635 55,235,831 45,840,925 70,929,211 1,119,255, ,614, ,202,407 65,424,309 69,534,343 52,873,379 54,102,522 50,288,066 1,028,039,746 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 产 生 的 利 息 出 售 资 产 及 其 他 综 合 收 益 转 入 净 收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 期 间 产 生 的 利 息 出 售 资 产 净 收 益 衍 生 金 融 工 具 490,345,901 95,271, ,073, ,704, ,248,731 1,367,643, ,690,165 11,619, ,535, ,244,365 37,019,682 1,092,109,762 手 续 费 及 佣 金 支 出 : 银 行 间 交 易 费 市 场 交 易 费 银 行 卡 清 算 手 续 费 托 管 及 其 他 受 托 业 务 其 他 (49,464,720) (31,408,710) (9,442,212) (1,895,467) (4,719,504) (43,652,534) (35,058,785) (6,410,048) (631,993) (4,013,007) 32. 公 允 价 值 变 动 收 益 手 续 费 及 佣 金 支 出 小 计 (96,930,613) (89,766,367) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,022,325, ,273,379 衍 生 金 融 工 具 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 279,524,872 11,697,423 38,186,542 9,626, ,222,295 47,812, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 67

36 33. 业 务 及 管 理 费 35. 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 组 成 员 工 成 本 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 等 福 利 费 用 1,278,672, ,456,668 1,211,258, ,588,657 本 年 所 得 税 汇 算 清 缴 差 异 调 整 递 延 所 得 税 的 变 动 263,695,730 (42,819,400) (5,513,576) 414,156,804 (2,316,738) (43,157,046) 1,586,128,952 1,518,847, ,362, ,683,020 技 术 服 务 费 租 金 和 物 业 管 理 费 业 务 宣 传 费 折 旧 及 摊 销 办 公 及 会 议 费 电 子 设 备 运 转 费 差 旅 费 支 出 工 会 经 费 水 电 费 业 务 招 待 费 印 花 税 其 他 502,702, ,639, ,664,926 81,378,237 68,029,293 66,988,355 30,326,944 25,961,183 16,311,998 7,488,467 5,328, ,984,089 3,183,932, ,908, ,138, ,650,611 82,755,602 61,203,176 77,701,866 30,460,818 23,527,845 15,905,217 7,471,951 6,292, ,434,622 3,087,297,605 (2) 所 得 税 费 用 与 会 计 利 润 的 关 系 如 下 : 税 前 利 润 按 税 率 25% 计 算 的 预 期 所 得 税 不 可 抵 税 支 出 不 需 纳 税 收 入 汇 算 清 缴 差 异 调 整 以 前 年 度 递 延 所 得 税 调 整 1,278,291, ,572,972 33,808,371 (141,309,084) (42,819,400) 46,109,895 1,966,812, ,703,008 7,601,202 (128,304,452) (2,316,738) 本 年 所 得 税 费 用 215,362, ,683, 资 产 减 值 损 失 附 注 贷 款 损 失 准 备 计 提 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 减 值 准 备 ( 转 回 ) / 计 提 拆 出 资 金 减 值 准 备 ( 转 回 ) / 计 提 其 他 资 产 减 值 准 备 ( 转 回 ) / 计 提 11(6) 6(2) 7(2) 16(1) 919,727,663 (14,034,961) (18,151,479) (10,057,916) 106,132,059 30,369, ,312 7,041, ,483, ,960, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 69

37 36. 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 37. 现 金 流 量 表 补 充 资 料 ( 续 ) (2) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 : 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 收 益 加 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减 : 所 得 税 49,420,420 (63,545,042) 3,531, ,239,329 77,062,461 (53,401,136) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 年 末 余 额 减 : 现 金 及 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 额 31,954,113,642 (34,299,424,999) (2,345,311,357) 34,299,424,999 (35,289,366,558) (989,941,559) (10,593,466) 157,900,654 (3) 现 金 及 现 金 等 价 物 (1) 37. 现 金 流 量 表 补 充 资 料 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 的 现 金 流 量 净 利 润 加 : 贷 款 损 失 准 备 计 提 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 减 值 准 备 ( 转 回 ) / 计 提 拆 出 资 金 减 值 准 备 ( 转 回 ) / 计 提 其 他 资 产 减 值 准 备 ( 转 回 ) / 计 提 固 定 资 产 折 旧 无 形 资 产 摊 销 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 摊 销 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 净 损 失 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 递 延 所 得 税 资 产 增 加 贷 款 损 失 准 备 折 现 回 拨 的 利 息 收 入 未 实 现 的 汇 兑 ( 收 益 ) / 损 失 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 1,062,929, ,727,663 (14,034,961) (18,151,479) (10,057,916) 24,251,227 15,110,521 42,016,489 4,627,255 (538,134,599) (291,222,295) (5,513,576) (531,845,670) (4,523,204,993) 4,350,736,811 1,598,129, ,132,059 30,369, ,312 7,041,817 28,118,784 16,516,693 38,120,125 1,119,408 (681,950,377) (47,812,643) (43,157,046) (50,084) 247,173,983 (5,716,529,995) 3,748,903,664 现 金 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 三 个 月 内 到 期 的 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 三 个 月 内 到 期 的 拆 出 资 金 三 个 月 内 到 期 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 三 个 月 内 到 期 的 可 供 出 售 金 融 资 产 减 : 使 用 受 限 制 的 存 放 同 业 款 项 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 217,546,299 13,692,014,055 18,921,066,877 5,214,586, ,619,000 39,039,832,273 (7,085,718,631) 31,954,113, ,275,817 11,922,662,490 13,731,316,224 7,327,704,897 3,224,282,457 3,225,150,000 39,671,391,885 (5,371,966,886) 34,299,424,999 经 营 活 动 产 生 / ( 使 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 487,233,612 (667,458,010) 70 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 71

38 38. 股 份 支 付 39. 受 托 业 务 本 年 发 生 的 股 份 支 付 费 用 如 下 : (1) 委 托 贷 款 业 务 本 行 于 资 产 负 债 表 日 的 委 托 贷 款 及 委 托 贷 款 基 金 列 示 如 下 : 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 费 用 8,170,471 17,898,575 委 托 贷 款 11,260,303,982 13,050,691,094 本 行 的 股 份 支 付 计 划 是 为 了 换 取 职 工 服 务 委 托 贷 款 基 金 11,260,303,982 13,050,691,094 于 年 12 月 31 日, 本 行 授 予 员 工 但 尚 未 发 放 的 股 份 数 为 97,042 股 ( 年 :244,858 股 ) 上 述 股 份 为 花 旗 集 团 之 股 份 (2) 托 管 业 务 本 行 于 资 产 负 债 表 日 的 合 格 境 外 机 构 投 资 者 业 务 ( 以 下 简 称 QFII ) 及 合 格 境 内 机 构 投 资 者 业 务 ( 以 下 简 称 QDII ) 余 额 如 下 : QFII 137,632,688, ,930,626,603 QDII 68,820,580,424 42,609,330,573 (3) 代 客 境 外 理 财 业 务 本 行 于 资 产 负 债 表 日 的 代 客 境 外 理 财 业 务 资 金 余 额 如 下 : 代 客 境 外 理 财 业 务 11,644,392,300 11,878,023, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 73

39 40. 承 担 及 或 有 事 项 (1) 信 贷 承 诺 (2) 信 贷 承 诺 的 信 用 风 险 加 权 金 额 本 行 在 任 何 时 间 都 存 在 贷 款 承 诺, 本 行 信 贷 承 诺 包 括 已 审 批 并 签 订 合 同 的 贷 款 及 信 用 卡 透 支 额 度 财 务 担 保 及 信 用 证 服 务 本 行 定 期 评 估 信 贷 承 诺 的 或 有 损 失 并 在 必 要 时 确 认 预 计 信 贷 承 诺 的 信 用 风 险 加 权 金 额 7,364,874,234 6,517,415,509 负 债 信 贷 承 诺 的 信 用 风 险 加 权 金 额 依 据 银 监 会 颁 布 的 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) ( 银 监 会 令 (2012) 1 号 ) 贷 款 及 信 用 卡 承 诺 的 合 同 金 额 是 指 贷 款 及 信 用 卡 额 度 全 部 支 付 时 的 金 额 保 函 及 信 用 证 的 合 同 金 额 是 指 假 如 交 易 另 一 方 的 要 求, 根 据 交 易 对 手 的 信 用 状 况 及 到 期 期 限 等 因 素 确 定 未 能 完 全 履 行 合 约 时 可 能 出 现 的 最 大 损 失 额 承 兑 汇 票 是 指 本 行 对 客 户 签 发 的 汇 票 作 出 的 兑 付 承 诺 本 行 预 期 大 部 分 的 承 兑 汇 票 均 会 与 客 户 偿 付 款 项 同 时 结 清 (3) 经 营 租 赁 承 担 有 关 信 用 额 度 可 能 在 到 期 前 未 被 支 用, 因 此 以 下 所 述 的 合 同 金 额 并 不 代 表 未 来 的 预 计 现 金 流 出 根 据 不 可 撤 销 的 有 关 房 屋 经 营 租 赁 协 议, 本 行 于 12 月 31 日 以 后 应 支 付 的 最 低 租 赁 付 款 额 如 下 : 41. 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 财 政 部 国 家 税 务 总 局 于 2016 年 3 月 23 日 联 合 发 布 了 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 ( 财 税 [2016] 36 号 文, 以 下 简 称 营 改 增 通 知 ), 并 将 于 2016 年 5 月 1 日 起 施 行 本 行 主 要 从 事 金 融 服 务 业, 目 前 适 用 的 营 业 税 税 率 见 附 注 4 根 据 营 改 增 通 知, 本 行 将 自 2016 年 5 月 1 日 起, 就 按 适 用 税 率 计 算 的 当 期 销 项 税 额 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后 的 差 额 缴 纳 增 值 税 营 改 增 通 知 对 于 本 行 年 12 月 31 日 资 产 负 债 表 中 应 交 税 金 的 账 面 价 值 没 有 影 响 本 行 仍 在 评 估 营 改 增 通 知 对 于 本 行 未 来 税 负 将 产 生 的 影 响 合 同 金 额 未 使 用 的 信 用 卡 额 度 不 可 无 条 件 撤 销 的 贷 款 承 诺 原 到 期 日 在 1 年 以 内 原 到 期 日 在 1 年 以 上 ( 含 1 年 ) 15,867,986,565 2,638,362, ,879,929 2,426,482,267 11,996,975,373 2,351,999, ,428,000 2,228,571,105 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 1 年 以 上 2 年 以 内 ( 含 2 年 ) 2 年 以 上 3 年 以 内 ( 含 3 年 ) 3 年 以 上 353,143, ,492, ,946, ,845, ,776, ,548, ,952,678 70,152,000 小 计 18,506,348,761 14,348,974, ,427, ,429,224 (4) 资 本 承 担 备 用 信 用 证 及 开 出 保 函 银 行 承 兑 汇 票 6,631,902, ,008,621 5,451,032, ,910,000 于 12 月 31 日, 本 行 的 资 本 承 担 如 下 : 信 用 证 承 兑 213,417, ,600,625 开 出 信 用 证 信 用 证 加 保 329,452,374 21,296, ,958,811 26,512,004 已 签 订 尚 未 履 行 或 尚 未 完 全 履 行 的 小 计 7,695,078,032 7,149,014,250 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 合 同 7,641,593 6,695,492 26,201,426,793 21,497,988, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 75

40 42. 关 联 方 关 系 及 其 交 易 (1) 有 关 本 行 母 公 司 的 信 息 如 下 : (c) 本 行 与 母 公 司 之 间 的 资 产 负 债 表 表 外 之 金 融 衍 生 工 具 合 约 金 额 列 示 如 下 : 名 称 注 册 地 业 务 性 质 股 东 权 益 对 本 行 的 持 股 比 例 对 本 行 的 表 决 权 比 例 (a) 花 旗 银 行 美 国 银 行 及 金 融 服 务 与 母 公 司 之 间 的 交 易 金 额 如 下 : 美 元 144,721 百 万 元 100% 100% 远 期 外 汇 合 约 利 率 掉 期 合 约 利 率 期 权 合 约 商 品 掉 期 合 约 股 指 掉 期 合 约 货 币 期 权 合 约 17,299,535,419 7,397,018,041 2,163,375,937 1,022,294, ,711, ,473,180 11,394,621,636 3,153,892,397 4,154,280, ,301, ,990, ,442 (d) 本 行 与 母 公 司 之 间 的 承 担 列 示 如 下 : 利 息 收 入 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 支 出 投 资 损 失 公 允 价 值 变 动 收 益 / ( 损 失 ) 其 他 业 务 收 入 业 务 及 管 理 费 42,967,661 (92,492,765) 196,005,953 (977) (143,092,696) 248,375,919 18,550,019 (229,414,609) 40,077,830 (290,525,777) 215,788,092 (23,004) (38,799,850) (249,731,082) 3,432,172 (225,415,112) (e) 经 营 租 赁 承 担 901,260 此 外, 本 年 度 本 行 经 关 联 交 易 控 制 委 员 会 及 董 事 会 批 准 的 与 母 公 司 关 联 法 人 的 重 大 关 联 交 易 如 下 : 5,944,878 由 花 旗 银 行 新 加 坡 分 行 向 本 行 提 供 外 币 现 金 处 理 证 券 及 基 金 处 理 和 技 术 服 务 等 外 包 服 务, 该 类 外 包 服 务 于 年 产 生 业 务 及 管 理 费 人 民 币 218,917,123 元 ( 年 : 人 民 币 213,605,184 元 ) (b) 与 母 公 司 之 间 的 交 易 于 12 月 31 日 的 余 额 如 下 : 本 附 注 所 示 重 大 关 联 交 易 是 指 单 笔 交 易 金 额 高 于 本 行 所 有 者 权 益 1% ( 含 1%) 或 在 该 笔 交 易 后 与 关 联 法 人 的 累 积 余 额 高 于 本 行 所 有 者 权 益 5% ( 含 5%) 的 关 联 交 易 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 其 他 资 产 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 衍 生 金 融 负 债 应 付 利 息 其 他 负 债 9,643,681,851 1,890,141, ,708,469 2,950, ,332,005 (569,180,924) (1,577,571,337) (187,133,251) (3,765,600) (259,439,476) 12,827,220,477 6,094,231, ,821,508 3,146, ,407,830 (11,416,792,221) (7,388,975,451) (505,440,616) (67,181,406) (227,998,373) (2) (a) 本 行 与 关 键 管 理 人 员 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 之 间 的 交 易 与 关 键 管 理 人 员 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 之 间 的 交 易 : 支 付 关 键 管 理 人 员 薪 酬 发 放 给 关 键 管 理 人 员 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 贷 款 和 垫 款 的 全 年 最 高 额 94,330,292 3,488,544 97,877,776 2,646, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 77

41 42. 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (b) 与 关 键 管 理 人 员 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 之 间 的 交 易 于 12 月 31 日 的 余 额 如 下 : (a) 与 本 行 发 生 个 人 住 房 贷 款 授 信 交 易 的 关 联 自 然 人 的 基 本 情 况 姓 名 职 位 个 人 住 房 贷 款 信 用 卡 贷 款 吸 收 存 款 应 付 职 工 薪 酬 1,039,140 1,062,151 (12,958,835) (24,759,453) 1,159, ,779 (12,589,787) (25,284,121) 于 锦 张 晓 萌 叶 研 袁 莹 副 行 长 上 海 分 行 副 行 长 上 海 南 京 西 路 支 行 行 长 广 州 财 富 广 场 支 行 行 长 其 中, 副 行 长 于 锦 的 相 关 授 信 交 易 信 息 已 在 附 注 42(2) 中 进 行 披 露, 此 处 不 再 重 复 披 露 (c) 与 关 键 管 理 人 员 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 于 12 月 31 日 的 信 贷 承 诺 : (b) 与 本 行 发 生 信 用 卡 类 授 信 交 易 的 其 他 关 联 自 然 人 共 计 85 人 信 贷 承 诺 8,797,849 8,433,221 (c) 本 行 与 其 他 关 联 自 然 人 于 12 月 31 日 的 授 信 余 额 本 行 关 联 方 中 包 括 与 本 行 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员, 本 行 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 与 本 行 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 本 行 关 键 管 理 人 员 或 与 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 的 其 他 企 业 本 行 与 这 些 关 联 方 发 生 的 交 易 并 不 重 大, 因 此 本 行 未 对 有 关 交 易 单 独 披 露 发 放 贷 款 和 垫 款 个 人 住 房 贷 款 信 用 卡 贷 款 1,495,120 1,276,369 1,717, ,036 (3) 本 行 与 关 联 自 然 人 之 间 的 授 信 交 易 本 行 根 据 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 办 法 ( 银 监 会 令 2004 年 第 3 号 ) 第 三 十 八 条 的 要 求, 除 附 注 42(2) 所 列 示 的 关 键 管 理 人 员 信 息 外, 披 露 以 下 与 关 联 自 然 人 之 间 的 授 信 交 易 (d) 本 行 与 其 他 关 联 自 然 人 于 12 月 31 日 的 信 贷 承 诺 关 联 自 然 人 包 括 本 行 的 内 部 人 本 行 的 关 联 法 人 或 其 他 组 织 的 控 股 自 然 人 股 东 董 事 关 键 管 理 人 员 内 部 人 包 括 本 行 的 董 事 总 行 和 分 行 的 高 级 管 理 人 员 有 权 决 定 或 者 参 与 商 业 银 行 授 信 和 资 产 转 移 的 其 他 人 员 信 贷 承 诺 8,709,631 5,805,964 本 行 向 其 他 关 联 自 然 人 承 担 信 贷 业 务 的 人 数 共 计 104 人 78 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 79

42 42. 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (4) 本 行 与 其 他 关 联 方 之 间 的 交 易 (b) 其 中, 本 行 与 非 商 业 银 行 关 联 法 人 的 交 易 于 12 月 31 日 的 余 额 及 相 应 比 例 如 下 : (a) 与 其 他 关 联 方 之 间 的 交 易 金 额 如 下 : 比 例 % 比 例 % 拆 出 资 金 289,800, % 239,500, % 利 息 收 入 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 支 出 投 资 损 失 公 允 价 值 变 动 ( 损 失 ) / 收 益 其 他 业 务 收 入 业 务 及 管 理 费 11,840,832 (1,959,494) 3,051,921 (3,152,157) (127,825,940) (3,302,845) 4,489,788 (431,514,615) 14,891,800 (818,900) 3,674,768 (2,495,838) (124,552,482) 83,007 3,432,130 (399,137,967) (c) 其 他 负 债 应 付 服 务 款 43,559, % 应 付 租 赁 款 5,989, % 本 行 与 其 他 关 联 方 之 间 的 资 产 负 债 表 表 外 之 金 融 衍 生 工 具 合 约 金 额 列 示 如 下 : 58,778,743 6,593, % 0.08% 其 中, 本 行 与 非 商 业 银 行 关 联 法 人 的 交 易 及 相 应 比 例 如 下 : 业 务 及 管 理 费 接 受 服 务 金 额 344,457,426 物 业 租 赁 金 额 87,057,189 比 例 % 比 例 % 10.82% 2.73% 330,671,696 68,466, % 2.22% 利 率 掉 期 合 约 货 币 期 权 合 约 远 期 外 汇 合 约 商 品 掉 期 合 约 1,245,247, ,330, ,648 1,817,417,697 2,279,674,519 8,558, ,732,240 (d) 与 其 他 关 联 方 之 间 的 承 担 列 示 如 下 : (b) 与 其 他 关 联 方 之 间 的 交 易 于 12 月 31 日 的 余 额 如 下 : 经 营 租 赁 承 担 175,505, ,025,232 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 其 他 资 产 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 衍 生 金 融 负 债 吸 收 存 款 应 付 利 息 其 他 负 债 27, ,800, ,894 1,059,437 8,739,506 (366,172,473) (703,259) (350,994,843) (77,580) (51,626,325) 86, ,500,000 8,493,269 1,793,889 8,195,795 (307,983,593) (26,664,777) (376,673,435) (60,899) (66,046,281) (e) 此 外, 本 年 度 本 行 经 关 联 交 易 控 制 委 员 会 及 董 事 会 批 准 的 与 非 商 业 银 行 关 联 法 人 的 重 大 关 联 交 易 如 下 : 以 前 年 度 经 审 批 由 花 旗 金 融 信 息 服 务 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 原 花 旗 软 件 技 术 服 务 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ) 向 本 行 提 供 本 地 数 据 中 心 处 理 软 件 开 发 和 技 术 维 护 等 外 包 服 务, 该 类 外 包 服 务 于 年 产 生 的 业 务 及 管 理 费 人 民 币 324,148,630 元 ( 年 : 人 民 币 323,351,484 元 ) 80 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 81

43 42. 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) (f) 42(4)(a) 至 (e) 涉 及 交 易 的 关 联 方 与 本 行 的 关 系 名 称 与 本 行 关 系 经 济 性 质 或 类 型 主 营 业 务 法 定 代 表 人 注 册 地 注 册 资 本 本 年 度 注 册 资 本 变 化 花 旗 金 融 信 息 服 务 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 原 花 旗 软 件 技 术 服 务 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ) 湖 北 荆 州 公 安 花 旗 贷 款 有 限 责 任 公 司 大 连 瓦 房 店 花 旗 贷 款 有 限 责 任 公 司 湖 北 咸 宁 赤 壁 花 旗 贷 款 有 限 责 任 公 司 重 庆 北 碚 花 旗 贷 款 有 限 责 任 公 司 花 旗 商 贸 ( 上 海 ) 有 限 公 司 CitiRealty China (BVI) Limited Citigroup Trade Services (Malaysia) Sendirian Berhad 花 旗 国 际 有 限 公 司 Citicorp Service India Private Limited 大 来 信 用 证 国 际 ( 香 港 ) 有 限 公 司 Citishare Corporation Citibank Singapore Ltd. 花 旗 环 球 金 融 亚 洲 有 限 公 司 花 旗 ( 台 湾 ) 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 Citibank Uganda Limited Citibank Japan Ltd. Citibank Europe PLC 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 同 集 团 附 属 企 业 有 限 责 任 公 司 ( 外 国 法 人 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 国 法 人 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 国 法 人 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 国 法 人 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 国 法 人 独 资 ) 有 限 责 任 公 司 ( 外 国 法 人 独 资 ) 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 公 共 股 份 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 公 开 发 行 公 司 私 人 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 公 开 发 行 公 司 软 件 技 术 开 发 后 台 运 营 金 融 知 识 培 训 以 及 管 理 咨 询 服 务 信 贷 业 务 信 贷 业 务 信 贷 业 务 信 贷 业 务 大 宗 商 品 贸 易 物 业 持 有 提 供 外 包 服 务 银 行 业 务 决 策 支 持 以 及 供 应 商 管 理 卡 类 业 务 自 动 柜 员 机 运 作 银 行 业 务 投 行 业 务 银 行 业 务 银 行 业 务 银 行 业 务 银 行 业 务 刘 发 刘 杰 刘 世 陆 李 四 臻 李 正 权 赵 晴 晴 * * * * * * * * 管 国 霖 * * * 中 国 中 国 中 国 中 国 中 国 中 国 英 属 维 尔 京 群 岛 马 来 西 亚 中 国 香 港 印 度 中 国 香 港 美 国 新 加 坡 中 国 香 港 中 国 台 湾 乌 干 达 日 本 爱 尔 兰 美 元 1,735 万 元 人 民 币 3,400 万 元 人 民 币 3,400 万 元 人 民 币 3,400 万 元 人 民 币 3,880 万 元 美 元 300 万 元 美 元 5 万 元 马 来 西 亚 林 吉 特 500 万 元 港 币 18,756 万 元 印 度 卢 比 250,000 万 元 港 币 80 万 元 美 元 0.1 万 元 新 加 坡 元 152,773 万 元 港 币 30,195 万 元 新 台 币 6,603,300 万 元 乌 干 达 先 令 4,392,390 万 元 日 元 1,231 亿 元 美 元 1,007.1 万 元 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 * 该 等 关 联 方 注 册 地 为 海 外, 无 法 定 代 表 人 要 求 (5) 与 本 行 年 金 计 划 相 关 的 交 易 本 行 设 立 的 企 业 年 金 基 金 除 正 常 的 供 款 外, 于 本 年 内 均 未 发 生 其 他 关 联 交 易 82 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 83

44 43. 分 部 报 告 本 行 根 据 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 及 内 部 报 告 制 度 确 定 了 公 司 银 行 部 和 个 人 银 行 部 共 2 个 报 告 分 部 每 个 报 告 分 部 为 单 独 的 业 务 分 部, 提 供 不 同 的 产 品 和 服 务, 由 于 每 个 分 部 需 要 不 同 的 技 术 及 市 场 策 略 而 需 要 进 行 单 独 的 管 理 本 行 管 理 层 将 会 定 期 审 阅 不 同 分 部 的 财 务 信 息 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 业 绩 公 司 银 行 业 务 向 公 司 类 客 户 和 金 融 机 构 提 供 多 种 金 融 产 品 和 服 务 这 些 产 品 和 服 务 包 括 吸 收 公 司 类 存 款, 发 放 公 司 类 短 期 中 期 和 长 期 贷 款, 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现, 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券, 买 卖 股 票 以 外 的 其 他 外 币 有 价 证 券, 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保, 办 理 公 司 类 国 内 外 结 算, 买 卖 代 理 买 卖 外 汇, 同 业 拆 借, 保 管 箱 服 务, 资 信 调 查 和 咨 询 服 务 等 个 人 银 行 业 务 向 个 人 客 户 提 供 多 种 金 融 产 品 和 服 务 这 些 产 品 和 服 务 包 括 吸 收 个 人 类 存 款, 发 放 个 人 类 短 期 中 期 和 长 期 贷 款, 办 理 个 人 类 国 内 外 结 算, 买 卖 代 理 买 卖 外 汇, 代 理 保 险, 银 行 卡 服 务, 保 管 箱 服 务 等 (1) 报 告 分 部 的 利 润 或 亏 损 资 产 及 负 债 的 信 息 为 了 评 价 各 个 分 部 的 业 绩 及 向 其 配 置 资 源, 本 行 管 理 层 会 定 期 审 阅 归 属 于 各 分 部 资 产 负 债 收 入 费 用 及 经 营 成 果, 这 些 信 息 的 编 制 基 础 如 下 : 分 部 资 产 包 括 归 属 于 各 分 部 的 所 有 的 有 形 资 产 无 形 资 产 其 他 长 期 资 产 及 应 收 款 项 等 流 动 资 产, 但 不 包 括 递 延 所 得 税 资 产 及 其 它 未 分 配 的 总 部 资 产 分 部 负 债 包 括 归 属 于 各 分 部 的 客 户 存 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 同 业 和 其 他 应 付 款 项 等 分 部 经 营 成 果 是 指 各 个 分 部 产 生 的 收 入 ( 包 括 对 外 交 易 收 入 及 分 部 间 的 交 易 收 入 ), 扣 除 各 个 分 部 发 生 的 费 用 归 属 于 各 分 部 的 资 产 发 生 的 折 旧 和 摊 销 及 减 值 损 失 后 的 净 额 分 部 之 间 收 入 的 转 移 定 价 按 照 与 其 它 对 外 交 易 相 似 的 条 款 计 算 本 行 并 没 有 将 营 业 外 收 支 及 所 得 税 费 用 分 配 给 各 分 部 下 述 披 露 的 本 行 各 个 报 告 分 部 的 信 息 是 本 行 管 理 层 在 计 量 报 告 分 部 利 润 / ( 亏 损 ) 资 产 和 负 债 时 运 用 了 下 列 数 据, 或 者 未 运 用 下 列 数 据 但 定 期 提 供 给 本 行 管 理 层 的 未 分 配 项 目 主 要 为 不 能 直 接 归 属 某 分 部 或 未 能 合 理 摊 分 的 资 产 负 债 收 入 以 及 支 出 84 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 85

45 43. 分 部 报 告 ( 续 ) 公 司 银 行 业 务 个 人 银 行 业 务 未 分 配 项 目 一 营 业 收 入 利 息 净 收 入 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 其 他 收 入 ( 注 ) 3,702,295,635 1,294,519, ,631,481 2,108,144,159 3,713,713,003 1,753,167, ,825,906 1,723,719,941 1,970,326,246 1,182,912, ,693,651 64,720,329 1,797,392,522 1,039,239, ,447,473 56,705,106 5,672,621,881 2,477,432,261 1,022,325,132 2,172,864,488 5,511,105,525 2,792,407, ,273,379 1,780,425,047 二 营 业 支 出 其 中 : 折 旧 和 摊 销 资 产 减 值 损 失 (2,178,404,554) (31,262,100) (543,909,542) (1,625,240,325) (36,252,351) (27,112,628) (2,213,217,022) (50,116,137) (333,573,765) (1,923,119,169) (46,503,251) (116,847,840) (4,391,621,576) (81,378,237) (877,483,307) (3,548,359,494) (82,755,602) (143,960,468) 三 营 业 利 润 / ( 亏 损 ) 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 1,523,891,081 2,088,472,678 (242,890,776) (125,726,647) 2,663,219 (5,371,635) 6,163,801 (2,097,802) 1,281,000,305 2,663,219 (5,371,635) 1,962,746,031 6,163,801 (2,097,802) 四 利 润 / ( 亏 损 ) 总 额 1,523,891,081 2,088,472,678 (242,890,776) (125,726,647) (2,708,416) 4,065,999 1,278,291,889 1,966,812,030 五 资 产 总 额 139,811,130, ,236,998,744 23,303,233,532 21,191,743, ,219, ,174, ,326,583, ,631,916,576 六 负 债 总 额 122,769,136, ,557,561,181 26,360,454,648 23,930,768, ,129,591, ,488,329,193 注 : 其 他 收 入 包 括 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 损 益 汇 兑 损 益 以 及 其 他 业 务 收 入 86 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 87

46 43. 分 部 报 告 ( 续 ) 44. 风 险 管 理 (2) (3) 地 区 信 息 本 行 按 不 同 地 区 列 示 的 有 关 取 得 的 对 外 交 易 收 入 以 及 非 流 动 资 产 ( 不 包 括 金 融 资 产 递 延 所 得 税 资 产, 下 同 ) 的 信 息 如 下 对 外 交 易 收 入 是 按 照 接 受 服 务 的 客 户 的 所 在 地 进 行 划 分 非 流 动 资 产 是 按 照 资 产 实 物 所 在 地 ( 对 于 固 定 资 产 而 言 ) 或 被 分 配 到 相 关 业 务 的 所 在 地 ( 对 于 无 形 资 产 而 言 ) 进 行 划 分 的 主 要 客 户 于 年 度 及 年 度, 本 行 来 自 各 单 一 客 户 的 收 入 均 低 于 本 行 总 收 入 的 10% 对 外 交 易 收 入 总 额 非 流 动 资 产 总 额 2013 中 国 境 内 6,752,869,091 6,549,150, ,758, ,737,971 中 国 境 外 477,140, ,027,945 7,230,009,597 7,295,177, ,758, ,737,971 本 行 的 经 营 活 动 面 临 多 种 金 融 风 险, 本 行 分 析 评 估 接 受 和 管 理 某 种 程 度 的 风 险 或 风 险 组 合 本 行 在 日 常 活 动 中 面 临 的 主 要 经 营 风 险 为 信 用 风 险 市 场 风 险 流 动 性 风 险 和 国 别 风 险 等 其 中 市 场 风 险 主 要 包 括 利 率 风 险 汇 率 风 险 和 其 他 价 格 风 险 本 行 的 目 标 是 达 到 风 险 与 收 益 之 间 恰 当 的 平 衡, 同 时 尽 量 减 少 对 本 行 财 务 报 表 的 不 利 影 响 本 行 制 定 风 险 管 理 政 策 的 目 的 是 为 了 识 别 并 分 析 相 关 风 险, 以 制 定 适 当 的 风 险 限 额 和 控 制 程 序, 并 通 过 信 息 系 统 对 风 险 及 其 限 额 进 行 监 控 本 行 董 事 会 负 责 制 定 本 行 的 风 险 管 理 战 略 本 行 风 险 管 理 委 员 会 负 责 与 本 行 风 险 控 制 相 关 的 管 理 及 监 管, 包 括 对 本 行 的 总 体 风 险 进 行 阶 段 性 评 估, 提 供 加 强 风 险 管 理 和 内 控 战 略 和 政 策 的 指 导 意 见, 并 监 控 其 执 行 风 险 管 理 委 员 会 对 董 事 会 负 责 本 行 高 级 管 理 层 根 据 风 险 管 理 委 员 会 及 董 事 会 审 批 的 风 险 管 理 战 略, 制 定 相 应 的 风 险 管 理 政 策 及 程 序, 包 括 信 用 风 险 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 等 专 项 风 险 管 理 政 策 这 些 风 险 管 理 政 策 经 董 事 会 批 准 后 由 总 行 各 部 门 负 责 执 行 此 外, 内 部 审 计 部 门 负 责 对 风 险 管 理 和 内 部 控 制 进 行 独 立 的 审 查 其 风 险 控 制 范 围 内 主 要 为 跨 国 公 司 在 中 国 境 内 设 立 的 外 商 投 资 企 业 信 誉 良 好 的 中 资 机 构 以 及 资 质 良 好 的 个 人 客 户 提 供 各 类 直 接 信 贷 业 务 信 贷 承 诺 业 务 和 衍 生 金 融 业 务 本 行 制 定 了 严 格 的 信 贷 管 理 制 度 此 信 贷 管 理 制 度 涵 盖 信 贷 审 批 信 贷 日 常 监 控 对 非 正 常 信 贷 的 管 理 贷 款 损 失 准 备 计 提 政 策 以 及 贷 款 核 销 和 重 组 制 度 等 方 面 本 行 采 用 花 旗 集 团 引 入 的 贷 款 风 险 分 类 方 法 监 控 贷 款 组 合 风 险 状 况 贷 款 按 风 险 程 度 分 为 正 常 / 正 常 关 注 特 别 关 注 / 次 级 ( 继 续 预 提 类 ) 次 级 ( 停 止 预 提 类 ) 可 疑 及 损 失 贷 款 和 垫 款 的 五 个 类 别 的 主 要 定 义 列 示 如 下 : (1) 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 金 融 工 具 的 一 方 不 能 履 行 义 务, 造 成 另 一 方 发 生 财 务 损 失 的 风 险 信 用 风 险 主 要 来 自 信 贷 业 务 在 资 金 业 务 方 面, 信 用 风 险 代 表 因 债 务 证 券 发 行 人 的 评 级 下 降, 而 令 本 行 所 持 有 的 资 产 价 值 下 跌 信 贷 业 务 本 行 根 据 市 场 经 济 环 境 业 务 发 展 规 划 以 及 客 户 的 要 求, 在 88 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 89

47 44. 风 险 管 理 ( 续 ) 内 部 信 贷 等 级 企 业 银 行 部 / 商 业 银 行 部 定 义 个 人 银 行 部 * / 商 业 银 行 部 定 义 本 行 的 贷 款 风 险 分 类 标 准 与 银 监 发 [2007] 54 号 中 五 级 分 类 标 准 的 对 比 关 系 已 在 银 监 会 备 案, 具 体 列 示 如 下 : 内 部 信 贷 等 级 定 义 五 级 分 类 等 级 定 义 正 常 该 笔 贷 款 无 明 显 缺 点 不 逾 期 正 常 / 正 常 关 注 该 笔 贷 款 无 明 显 缺 点 正 常 执 行 正 常 的 贷 款 正 常 关 注 该 借 款 人 具 有 某 些 潜 在 不 良 变 化, 但 目 前 经 营 状 况 财 务 状 况 较 稳 定, 在 未 来 12 至 18 个 月 内 不 会 受 到 不 良 影 响, 且 借 款 人 能 够 履 行 合 同, 没 有 足 够 理 由 怀 疑 贷 款 本 息 不 能 按 时 足 额 偿 还 不 逾 期 特 别 关 注 / 次 级 ( 继 续 预 提 类 ) 次 级 ( 停 止 预 提 类 ) 贷 款 发 生 了 值 得 关 注 的 不 良 变 化 贷 款 出 现 明 显 缺 陷, 威 胁 到 贷 款 人 的 还 款 能 力 关 注 次 级 关 注 存 在 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 造 成 一 定 损 失 特 别 关 注 贷 款 状 况 发 生 了 某 些 值 得 管 理 层 关 注 的 不 良 变 化 如 果 任 其 发 展, 这 种 潜 在 的 不 良 变 化 将 影 响 借 款 人 未 来 的 还 债 能 力 或 资 信 状 况 逾 期 189 天 可 疑 贷 款 的 全 额 回 收 或 清 偿 变 得 可 疑 可 疑 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 肯 定 造 成 较 大 的 损 失 次 级 ( 继 续 预 提 类 ) 虽 然 存 在 一 些 对 还 款 不 利 的 影 响 因 素, 但 对 借 款 人 的 整 体 还 款 能 力 没 有 重 大 的 影 响, 产 生 信 贷 损 失 的 可 能 性 不 大 逾 期 189 天 损 失 贷 款 基 本 无 法 收 回 损 失 采 取 一 切 必 要 措 施 后, 大 部 分 本 息 仍 无 法 收 回 次 级 ( 停 止 预 提 类 ) 借 款 人 的 现 有 净 资 产 和 还 款 能 力 已 无 法 给 贷 款 提 供 足 够 的 保 护 该 笔 贷 款 出 现 一 个 或 几 个 明 显 缺 陷, 威 胁 到 贷 款 人 及 时 还 款 能 力, 增 加 了 贷 款 本 息 逾 期 的 可 能 性, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 会 造 成 一 定 损 失 逾 期 天 本 行 管 理 限 制 以 及 控 制 所 发 现 的 信 用 风 险 集 中 度, 特 别 是 集 中 于 单 一 借 款 人 集 团 和 行 业 本 行 对 同 一 借 款 人 集 团 和 行 业 设 定 限 额, 以 优 化 信 用 风 险 结 构 本 行 适 时 监 控 上 述 风 险, 每 年 或 在 必 要 时 更 频 繁 地 进 行 审 阅 本 行 通 过 定 期 分 析 借 款 人 偿 还 本 金 和 利 息 的 能 力 管 理 信 用 风 险, 并 据 此 适 时 地 更 新 借 款 额 度 其 他 具 体 的 管 理 和 缓 解 措 施 包 括 : 资 金 业 务 本 行 根 据 交 易 产 品 交 易 对 手 交 易 对 手 所 在 地 理 区 域 设 定 信 用 额 度, 通 过 系 统 实 时 监 控 信 用 额 度 的 使 用 状 况, 并 会 定 期 审 阅 和 更 新 信 用 额 度 (a) 最 大 信 用 风 险 敞 口 可 疑 损 失 该 笔 贷 款 新 的 缺 陷 使 从 现 有 的 状 况 判 断, 贷 款 的 全 额 回 收 或 清 偿 变 得 非 常 可 疑, 甚 至 不 现 实 该 笔 贷 款 已 经 基 本 上 无 法 收 回, 或 即 使 可 能 未 来 有 部 分 收 回, 由 于 回 收 价 值 之 小, 账 上 目 前 不 应 再 保 留 这 笔 基 本 上 没 有 价 值 的 贷 款 逾 期 天 逾 期 360 天 以 上 本 行 通 过 获 取 抵 押 物 保 证 金 以 及 取 得 公 司 或 个 人 的 担 保 来 缓 释 信 用 风 险 本 行 规 定 了 可 接 受 的 特 定 抵 押 物 的 种 类, 主 要 包 括 住 宅 商 业 资 产 ( 如 商 业 房 产 和 应 收 款 项 ) 和 金 融 工 具 ( 如 债 券 和 股 票 ) 为 降 低 信 用 风 险, 本 行 规 定 了 不 同 抵 押 物 的 折 扣 率 ( 即 抵 押 物 快 速 变 现 值 与 该 抵 押 物 市 场 公 允 现 值 的 比 例 ), 以 真 实 体 现 该 抵 押 物 的 变 现 价 值 对 于 由 第 三 方 担 保 的 贷 款, 本 行 会 评 估 担 保 人 的 财 务 状 况 历 史 信 用 及 其 代 偿 能 力 本 行 所 承 受 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 为 报 告 期 末 资 产 负 债 表 中 每 项 金 融 资 产 ( 包 括 衍 生 金 融 工 具 ) 的 账 面 价 值 于 报 告 期 末 本 行 表 外 信 贷 业 务 承 受 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 在 附 注 40(1) 中 披 露 * 此 处 以 个 人 抵 押 贷 款 为 例 个 人 银 行 部 针 对 不 同 的 产 品 根 据 客 户 账 户 的 逾 期 天 数 设 置 了 不 同 的 内 部 信 贷 等 级 除 贷 款 以 外, 其 他 金 融 资 产 的 抵 押 担 保 由 该 工 具 的 性 质 决 定 债 权 性 投 资 国 债 和 其 他 票 据 通 常 没 有 抵 押 90 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 91

48 44. 风 险 管 理 ( 续 ) (1) (b) 信 用 风 险 ( 续 ) 发 放 贷 款 和 垫 款 信 贷 质 量 分 布 已 减 值 按 个 别 方 式 评 估 已 出 现 减 值 总 额 贷 款 损 失 准 备 注 479,420,156 (475,584,750) 488,076,462 (411,710,202) (i) (ii) 于 年 12 月 31 日, 已 逾 期 但 未 减 值 贷 款 和 垫 款 为 人 民 币 136,226,002 元 ( 年 : 人 民 币 143,906,637 元 ), 担 保 物 涵 盖 该 类 贷 款 部 分 以 及 未 涵 盖 部 分 分 别 为 人 民 币 55,186,666 元 ( 年 : 人 民 币 60,853,579 元 ) 和 人 民 币 81,039,336 元 ( 年 :83,053,058 元 ) 该 类 贷 款 所 对 应 担 保 物 公 允 价 值 为 人 民 币 153,987,293 元 ( 年 : 人 民 币 170,564,586 元 ) 上 述 担 保 物 的 公 允 价 值 为 本 行 根 据 对 抵 质 押 品 处 置 经 验 和 在 目 前 最 新 可 得 市 场 状 况 的 外 部 评 估 价 值 进 行 调 整 后 的 基 础 上 所 确 定 的 此 余 额 为 按 组 合 方 式 评 估 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 账 面 价 值 小 计 3,835,406 76,366,260 (c) 应 收 同 业 款 项 交 易 对 手 评 级 分 布 已 逾 期 未 减 值 3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 贷 款 损 失 准 备 (i) (ii) 136,226,002 (2,168,323) 143,906,637 (1,705,370) 应 收 同 业 款 项 包 括 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 和 拆 出 资 金 于 资 产 负 债 表 日, 应 收 同 业 款 项 的 信 用 质 量 主 要 根 据 外 部 评 级 机 构 标 准 普 尔 的 分 析 如 下 ( 本 行 对 不 存 在 外 部 评 级 的 交 易 对 手 按 其 母 公 司 评 级 列 示 ) : 账 面 价 值 小 计 134,057, ,201,267 未 逾 期 未 减 值 A 至 AAA 级 B 至 BBB+ 级 无 评 级 32,063,702,989 2,079,870,971 1,301,237,083 27,226,293,199 1,212,451,750 1,875,678,011 未 逾 期 未 减 值 总 额 贷 款 损 失 准 备 (ii) 64,521,222,406 (753,292,449) 66,285,899,254 (242,056,533) 35,444,811,043 30,314,422,960 账 面 价 值 小 计 63,767,929,957 66,043,842,721 (d) 债 券 投 资 评 级 分 布 债 券 投 资 包 括 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 账 面 价 值 63,905,823,042 66,262,410,248 于 资 产 负 债 表 日, 债 券 投 资 的 信 用 质 量 根 据 外 部 评 级 机 构 标 准 普 尔 的 分 析 如 下 : AAA AA 至 AA+ 71,963,920 27,110,544, ,445,240 28,562,476,678 27,182,508,765 28,828,921, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 93

49 44. 风 险 管 理 ( 续 ) (2) 市 场 风 险 市 场 风 险 管 理 是 识 别 计 量 监 测 和 控 制 市 场 风 险 的 全 部 过 程 而 市 场 风 险 则 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 价 格 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 汇 率 风 险 和 其 他 价 格 风 险 其 中, 利 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 ; 汇 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 ; 其 他 价 格 风 险, 是 指 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 以 外 的 市 场 风 险 本 行 利 率 风 险 主 要 包 括 来 自 银 行 业 务 的 资 产 负 债 期 限 结 构 错 配 的 风 险 和 资 金 业 务 持 作 买 卖 用 途 头 寸 的 风 险 本 行 每 日 根 据 所 有 生 息 资 产 和 负 债 的 到 期 日 计 算 利 率 风 险 敞 口 并 实 施 利 率 敏 感 性 测 试 和 定 期 压 力 测 试 同 时, 密 切 关 注 本 外 币 利 率 走 势, 紧 跟 市 场 利 率 变 化, 进 行 适 当 的 情 景 分 析, 适 时 随 基 准 利 率 调 整 本 外 币 存 贷 款 利 率, 努 力 防 范 利 率 风 险 本 行 的 汇 率 风 险 主 要 来 自 于 表 内 的 外 汇 资 产 负 债 以 及 表 外 的 外 汇 交 易 以 及 外 汇 衍 生 产 品 本 行 控 制 货 币 风 险 的 主 要 原 则 是 尽 可 能 地 做 到 资 产 负 债 在 各 货 币 上 的 匹 配, 并 把 货 币 风 险 控 制 在 本 行 设 定 的 限 额 之 内 本 行 根 据 风 险 管 理 委 员 会 的 指 导 原 则 相 关 的 法 规 要 求 及 管 理 层 对 当 前 环 境 的 评 价, 设 定 风 险 承 受 限 额, 并 且 通 过 合 理 安 排 外 币 资 金 的 来 源 和 运 用 尽 量 缩 小 资 产 负 债 在 货 币 上 可 能 的 错 配 汇 率 风 险 敞 口 按 交 易 员 权 限 外 汇 币 种 及 风 险 因 子 进 行 授 权 管 理 针 对 外 汇 衍 生 产 品 本 行 可 与 花 旗 银 行 海 外 分 支 机 构 进 行 对 冲 交 易 以 抵 消 相 应 的 汇 率 风 险 该 政 策 列 示 了 市 场 风 险 限 额 的 构 架 及 审 批 机 制 市 场 风 险 限 额 主 要 包 括, 风 险 因 素 限 额 头 寸 限 额 风 险 价 值 限 额 和 损 益 限 额 风 险 价 值 分 析 针 对 交 易 性 投 资 组 合, 本 行 使 用 风 险 价 值 (VaR) 分 析 来 评 估 相 关 的 市 场 风 险 风 险 价 值 是 一 种 以 估 算 在 特 定 时 间 范 围 和 既 定 的 置 信 区 间 内, 由 于 市 场 利 率 及 价 格 变 动 而 引 起 的 潜 在 持 仓 亏 损 的 方 法 本 行 市 场 风 险 管 理 部 会 根 据 市 场 利 率 和 价 格 的 历 史 变 动, 计 算 交 易 性 投 资 组 合 的 风 险 价 值 ( 置 信 区 间 为 99%, 观 察 期 为 1 个 交 易 日 ) 虽 然 风 险 价 值 分 析 是 衡 量 市 场 风 险 的 重 要 工 具, 但 有 关 模 型 的 假 设 存 在 一 定 限 制 条 件, 例 如 : 在 绝 大 多 数 情 况 下, 可 在 1 个 交 易 日 的 观 察 期 内 进 行 仓 盘 套 期 或 出 售 的 假 设 合 理, 但 在 市 场 长 时 期 严 重 流 动 性 不 足 的 情 况 下,1 个 交 易 日 的 观 察 期 假 设 可 能 不 符 合 实 际 情 况 ; 99% 的 置 信 水 平 并 不 反 映 在 这 个 水 平 以 外 可 能 引 起 的 亏 损 甚 至 在 所 用 的 模 型 内, 有 1% 机 会 可 能 亏 损 超 过 风 险 价 值 ; 风 险 价 值 分 析 按 当 日 收 市 基 准 计 算, 并 不 反 映 交 易 当 天 持 仓 可 能 面 对 的 风 险 ; 及 于 资 产 负 债 表 日 以 及 相 关 年 度, 本 行 交 易 性 投 资 组 合 的 风 险 价 值 分 析 如 下 :( 人 民 币 百 万 元 ) 利 率 风 险 汇 率 风 险 组 合 风 险 利 率 风 险 汇 率 风 险 组 合 风 险 于 12 月 31 日 于 12 月 31 日 年 内 平 均 值 年 内 平 均 值 年 内 最 大 值 年 内 最 大 值 年 内 最 小 值 年 内 最 小 值 基 于 风 险 价 值 分 析 的 假 设 限 制, 本 行 定 期 对 风 险 价 值 进 行 回 溯 测 试, 以 确 保 有 关 模 型 的 有 效 性 此 外, 本 行 定 期 进 行 市 场 风 险 压 力 测 试, 以 评 估 极 端 价 格 变 动 情 况 下 投 资 组 合 的 最 大 损 失 程 度 (3) 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险, 是 指 金 融 机 构 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险, 是 因 资 产 与 负 债 的 金 额 和 到 期 日 不 匹 配 而 产 生 本 行 管 理 流 动 性 风 险 的 首 要 措 施 是 保 持 资 产 和 负 债 到 期 日 结 构 的 匹 配 由 于 业 务 类 别 和 到 期 日 的 差 异, 较 难 保 持 资 产 和 负 债 的 完 全 匹 配 本 行 为 确 保 应 对 不 可 预 料 的 资 金 需 求, 建 立 了 一 整 套 关 于 流 动 性 风 险 的 管 理 量 度 监 控 和 报 告 的 最 低 标 准, 包 括 正 常 运 作 流 动 性 限 额 流 动 性 比 率 市 场 触 发 器 和 定 期 的 压 力 测 试 此 外, 本 行 也 制 定 了 流 动 性 计 划 和 资 金 应 急 计 划, 从 而 使 本 行 现 金 流 达 到 适 当 的 平 衡, 并 能 在 到 期 时 提 供 全 部 所 需 资 金 财 务 部 负 责 每 天 计 算 监 管 要 求 的 流 动 性 比 率, 并 报 告 相 关 部 门 金 融 市 场 部 负 责 本 行 的 流 动 性 风 险 的 日 常 管 理 工 作 及 执 行 流 动 资 金 指 令 市 场 风 险 部 独 立 监 控 流 动 性 风 险 本 行 的 资 产 管 理 委 员 会 会 定 期 审 阅 流 动 资 金 状 况 为 了 有 效 的 监 控 市 场 风 险, 本 行 将 金 融 工 具 分 类 为 交 易 性 和 非 交 易 性 的 投 资 组 合 本 行 对 市 场 风 险 主 要 通 过 市 场 风 险 限 额 政 策 进 行 管 理 根 据 银 监 会 商 业 银 行 市 场 风 险 管 理 指 引 以 及 花 旗 集 团 全 球 风 险 管 理 政 策, 本 行 制 订 了 相 关 市 场 风 险 限 额 及 度 量 政 策, 对 所 有 市 场 风 险 敞 口 设 定 相 关 限 额 历 史 数 据 用 作 确 定 将 来 结 果 的 可 能 范 围 的 基 准, 不 一 定 适 用 于 所 有 可 能 情 况, 特 别 是 例 外 事 项 94 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 95

50 44. 风 险 管 理 ( 续 ) 本 行 于 资 产 负 债 表 日 的 金 融 负 债 按 未 经 折 现 的 合 同 现 金 流 量 ( 包 括 按 合 同 利 率 ( 如 果 是 浮 动 利 率 则 按 12 月 31 日 的 现 行 利 率 ) 计 算 的 利 息 ) 的 剩 余 合 约 期 限, 以 及 被 要 求 支 付 的 最 早 日 期 如 下 : 账 面 价 值 未 折 现 合 同 现 金 流 量 实 时 偿 还 / 未 定 期 限 1 个 月 以 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 和 拆 入 衍 生 金 融 负 债 ( 注 ) 吸 收 存 款 其 他 金 融 负 债 16,680,265,056 2,510,257, ,812,369,754 4,520,215,738 16,688,591,355 2,510,257, ,907,909,928 4,545,968,182 15,063,732,119 2,510,257,292 87,429,510,966 1,860,455, ,246,259 24,219,076, ,913, ,139,036 7,413,226, ,194, ,815,490 5,675,723,941 1,523,910, ,658, ,371,327 18,494, ,523,107, ,652,726, ,863,955,651 24,761,236,710 8,635,560,695 7,981,449, ,524,133 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 和 拆 入 衍 生 金 融 负 债 ( 注 ) 吸 收 存 款 其 他 金 融 负 债 33,036,209,777 2,222,005,781 99,885,561,822 8,656,199,398 33,097,528,546 2,222,005, ,003,887,116 8,733,247,651 12,881,500,082 2,222,005,781 66,976,816,514 3,509,982,553 10,365,030,666 18,861,562, ,447,512 2,976,649,108 7,977,534,280 1,918,877,606 5,233,049,230 6,153,416,707 1,880,729,790 1,641,299,460 34,557, ,210, ,799,976, ,056,669,094 85,590,304,930 29,873,040,192 12,873,060,994 13,267,195,727 2,453,067,251 注 : 衍 生 金 融 负 债 在 实 时 偿 还 / 未 定 期 限 中 列 示 以 反 映 相 关 交 易 活 动 的 短 期 性 96 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 97

51 44. 风 险 管 理 ( 续 ) 45. 资 本 管 理 (4) 国 别 风 险 国 别 风 险 是 指 由 于 某 一 国 家 或 地 区 经 济 政 治 社 会 变 化 及 事 件, 导 致 该 国 家 或 地 区 借 款 人 或 债 权 人 没 有 能 力 或 者 拒 绝 偿 付 本 行 的 债 务, 使 本 行 遭 受 损 失 的 风 险 本 行 国 别 风 险 管 理 战 略 旨 在 保 障 本 行 资 产 安 全, 符 合 监 管 要 求, 切 合 本 行 稳 健 经 营 原 则, 保 持 跨 境 业 务 具 有 可 持 续 发 展 的 能 力, 并 与 业 务 发 展 战 略 配 套 资 源 国 别 风 险 暴 露 规 模 和 程 度 相 协 调 遵 照 银 监 会 发 布 的 银 行 业 金 融 机 构 国 别 风 险 管 理 指 引 ( 银 监 发 [2010] 45 号 ), 本 行 制 定 了 国 别 风 险 管 理 政 策 和 操 作 程 序, 确 保 有 效 识 别 计 量 监 测 和 控 制 本 行 国 别 风 险 暴 露 本 行 的 资 本 管 理 包 括 资 本 充 足 率 计 算 和 报 告 资 本 评 估 以 及 资 本 规 划 三 个 方 面 本 行 资 本 充 足 率 反 映 了 本 行 稳 健 经 营 和 抵 御 风 险 的 能 力 本 行 资 本 充 足 率 管 理 目 标 旨 在 确 保 本 行 随 着 业 务 战 略 的 发 展, 拥 有 充 足 的 与 其 风 险 规 模 相 适 应 的 与 风 险 评 估 相 一 致 的 能 够 满 足 未 来 需 求 的 且 能 够 符 合 相 关 监 管 要 求 的 资 本 本 行 的 资 本 规 划 旨 在 确 保 目 标 资 本 充 足 水 平 能 与 本 行 业 务 发 展 战 略 风 险 偏 好 风 险 管 理 水 平 和 外 部 经 营 环 境 相 适 应, 兼 顾 短 期 和 长 期 资 本 需 求, 并 考 虑 各 种 资 本 补 充 来 源 的 长 期 可 持 续 性 本 行 秉 持 审 慎 且 稳 健 的 资 本 管 理 理 念, 以 确 保 在 任 何 情 形 下 本 行 资 本 均 能 保 持 在 充 足 的 水 平, 以 适 应 业 务 发 展 的 计 划, 同 时 在 必 要 的 时 候 能 够 及 时 有 效 地 调 整 资 本 充 足 率 至 合 理 水 平 本 行 的 资 本 充 足 率 及 相 关 数 据 是 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 的 法 定 财 务 报 表 为 基 础 进 行 计 算 本 报 告 期 间 内, 本 行 遵 守 了 监 管 部 门 规 定 的 资 本 要 求 本 行 按 照 银 监 会 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 及 其 他 相 关 规 定 计 算 的 核 心 一 级 资 本 充 足 率 一 级 资 本 充 足 率 及 资 本 充 足 率 如 下 : 注 核 心 一 级 资 本 净 额 一 级 资 本 净 额 资 本 净 额 风 险 资 产 总 额 (1) 14,158,303,501 14,158,303,501 14,909,478,901 95,960,835,416 13,087,455,583 13,087,455,583 13,358,574,825 88,255,084,468 本 行 按 照 银 监 会 的 指 引 计 算 资 本 充 足 率 本 行 资 本 分 为 核 心 一 级 资 本 其 它 一 级 资 本 和 二 级 资 本 三 部 分 本 行 管 理 层 根 据 银 监 会 规 定 的 方 法 对 资 本 充 足 率 以 及 监 管 资 本 的 运 用 作 定 期 的 监 控 本 行 于 每 季 度 向 银 监 会 提 交 所 需 信 息 核 心 一 级 资 本 充 足 率 一 级 资 本 充 足 率 资 本 充 足 率 14.75% 14.75% 15.54% 14.83% 14.83% 15.14% 银 监 会 要 求 商 业 银 行 满 足 相 关 资 本 充 足 率 要 求 对 于 本 行, 银 监 会 要 求 其 于 2018 年 12 月 31 日 核 心 一 级 资 本 充 足 率 不 得 低 于 7.50%, 一 级 资 本 充 足 率 不 得 低 8.50%, 资 本 充 足 率 不 得 低 于 10.50% (1) 风 险 资 产 总 额 包 括 信 用 风 险 加 权 资 产, 市 场 风 险 加 权 资 产 和 操 作 风 险 加 权 资 产, 其 中 市 场 风 险 加 权 资 产 包 括 12.5 倍 的 市 场 风 险 资 本 本 行 表 内 加 权 风 险 资 产 采 用 不 同 的 风 险 权 重 进 行 计 算, 风 险 权 重 根 据 每 一 项 资 产 交 易 对 手 的 信 用 市 场 及 其 他 相 关 的 风 险 确 定, 并 考 虑 合 格 抵 押 和 担 保 的 影 响 表 外 敞 口 也 采 用 了 相 同 的 方 法 计 算, 同 时 针 对 其 或 有 损 失 的 特 性 进 行 了 调 整 场 外 衍 生 工 具 交 易 的 交 易 对 手 信 用 风 险 加 权 资 产 为 交 易 对 手 违 约 风 险 加 权 资 产 与 信 用 估 值 调 整 风 险 加 权 资 产 之 和 市 场 风 险 加 权 资 产 根 据 标 准 法 计 量 操 作 风 险 加 权 资 产 根 据 基 本 指 标 法 计 量 98 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 99

52 46. 公 允 价 值 (1) (a) 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 计 量 的 层 次 下 表 列 示 了 本 行 在 每 个 资 产 负 债 表 日 持 续 和 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 于 本 报 告 期 末 的 公 允 价 值 信 息 及 其 公 允 价 值 计 量 的 层 次 于 本 报 告 期 末, 本 行 未 持 有 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 或 负 债 附 注 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 层 次 取 决 于 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层 次 的 输 入 值 三 个 层 次 输 入 值 的 定 义 如 下 : 第 一 层 次 输 入 值 : 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 输 入 值 : 除 第 一 层 次 输 入 值 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 输 入 值 : 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 持 续 的 公 允 价 值 计 量 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 ,506,538,388 2,238,549,098 20,322,383,530 8,506,538,388 20,322,383,530 2,238,136, ,030 第 一 层 次 第 二 层 次 第 三 层 次 31,067,471,016 28,828,921,918 2,238,136, ,030 附 注 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 计 量 持 续 的 公 允 价 值 计 量 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 ,129,108,305 2,824,762,203 21,053,400,460 6,129,108,305 21,053,400,460 2,823,854, ,757 负 债 衍 生 金 融 负 债 9 2,222,005,781 2,221,592, ,030 年, 本 行 上 述 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 第 一 层 次 与 第 二 层 次 之 间 没 有 发 生 转 换 本 行 是 在 发 生 转 换 当 年 的 报 告 期 末 确 认 各 层 次 之 间 的 转 换 30,007,270,968 27,182,508,765 2,823,854, ,757 本 行 对 于 在 活 跃 市 场 进 行 交 易 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 根 据 市 场 报 价 或 交 易 对 手 报 价 确 定 其 公 允 价 值 对 于 所 有 其 他 金 融 工 具, 采 用 估 值 模 型 以 确 定 公 允 价 值 负 债 衍 生 金 融 负 债 9 2,510,257,292 2,509,349, ,757 估 值 模 型 包 括 净 现 值 及 现 金 流 量 折 现 模 型, 参 照 有 市 场 报 价 的 相 类 似 工 具 价 格, 以 及 期 权 估 值 模 型 等 用 于 估 值 模 型 的 假 设 及 输 入 参 数 包 括 无 风 险 利 率 基 准 利 率 信 用 价 差 估 计 折 现 率 的 考 虑 因 素 债 券 及 股 票 价 格 汇 率 指 数 价 格, 预 计 的 波 动 率 及 相 关 性 等 采 用 估 值 模 型 的 目 的 是 获 取 可 以 等 同 于 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 的 公 允 价 值 本 行 采 用 行 业 内 广 泛 应 用 的 估 值 模 型, 确 定 一 般 性 及 比 较 简 单 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值, 例 如 仅 参 考 可 观 察 市 场 价 格 或 仅 需 较 少 的 管 理 层 判 断 及 估 计 的 利 率 及 货 币 掉 期 其 估 值 模 型 所 需 参 数, 通 常 可 从 债 权 或 股 权 交 易 市 场, 衍 生 工 具 交 易 市 场, 或 类 似 利 率 掉 期 等 简 单 的 场 外 衍 生 工 具 交 易 场 所 获 取 100 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 101

53 44. 公 允 价 值 ( 续 ) 对 于 比 较 复 杂 的 金 融 工 具, 本 行 在 已 经 被 广 泛 接 受 的 估 值 模 型 的 基 础 上 进 行 适 当 修 正 部 分 模 型 所 需 重 要 参 数 可 能 不 是 市 场 上 可 直 接 或 间 接 观 察 到 的 数 据, 而 必 须 通 过 计 算 或 假 设 估 计 得 出 需 要 采 用 市 场 上 不 可 观 察 数 据 作 为 重 要 参 数 的 金 融 工 具, 包 括 场 外 结 构 性 衍 生 工 具, 某 些 没 有 活 跃 市 场 的 贷 款 及 债 券, 以 及 未 全 部 转 移 风 险 和 收 益 的 证 券 化 产 品 等 此 类 估 值 模 型 中 管 理 层 需 要 运 用 较 高 程 度 的 判 断 和 估 计, 如 选 择 适 当 的 估 值 模 型, 预 计 金 融 工 具 的 未 来 现 金 流 决 定 交 易 对 手 方 违 约 率 和 提 前 还 款 的 可 能 性, 以 及 确 定 适 当 的 折 现 率 等 针 对 复 杂 金 融 工 具 的 估 值 本 行 还 将 进 行 模 型 校 准, 根 据 可 观 察 的 市 场 成 交 信 息 做 返 回 检 验, 定 期 进 行 压 力 测 试 等 本 行 已 就 公 允 价 值 估 值 建 立 了 相 应 的 内 控 制 度 本 行 的 公 允 价 值 内 控 流 程 包 含 一 系 列 用 以 确 保 公 允 价 值 被 合 理 估 计 的 主 要 控 制 步 骤, 特 别 是 对 于 内 部 开 发 的 并 被 用 于 重 要 产 品 定 价 的 公 允 价 值 模 型 这 些 控 制 包 括 由 独 立 的 ( 除 模 型 开 发 者 外 ) 合 格 人 员 进 行 模 型 认 证, 用 以 确 保 高 级 管 理 层 能 监 控 和 发 现 产 品 估 值 中 的 不 足 本 行 采 用 的 估 值 方 法 必 须 预 先 获 取 市 场 风 险 部 和 产 品 控 制 部 批 准, 本 行 金 融 工 具 的 估 值 模 型 由 独 立 于 前 台 的 风 险 管 理 部 审 核 和 批 准 (c) 第 三 层 次 的 公 允 价 值 本 层 级 估 值 主 要 采 用 估 值 模 型, 包 括 以 下 两 种 情 况 第 一, 估 值 模 型 所 输 入 的 参 数 是 不 可 观 察 的 数 据, 该 不 可 观 察 的 数 据 会 对 估 值 产 生 重 大 影 响 ; 第 二, 在 活 跃 市 场 取 得 相 类 似 金 融 工 具 的 市 场 报 价 后, 根 据 不 可 观 察 参 数 做 出 调 整 或 假 设, 以 反 映 不 同 金 融 工 具 之 间 的 差 别 本 行 第 三 层 次 公 允 价 值 的 金 融 工 具 为 结 构 性 衍 生 工 具, 本 行 采 用 现 金 流 量 折 现 法 来 确 定 其 公 允 价 值, 公 允 价 值 计 量 所 使 用 的 重 大 不 可 观 察 输 入 值 为 市 场 利 率 波 动 率, 公 允 价 值 计 量 与 波 动 率 呈 负 相 关 年, 本 行 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 所 使 用 的 估 值 技 术 未 发 生 变 更 持 续 的 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 年 初 余 额 与 年 末 余 额 之 间 的 调 节 信 息 如 下 : 衍 生 金 融 资 产 衍 生 金 融 负 债 年 初 余 额 413,030 (413,030) 本 年 利 得 / ( 损 失 ) 计 入 当 期 损 益 11,614,794 (3,784,585) 本 年 结 算 (11,120,067) 3,289,858 年 末 余 额 907,757 (907,757) 对 于 年 末 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债, 计 入 损 益 的 当 年 未 实 现 利 得 或 损 失 907,757 (907,757) 7,830,209 (7,830,209) (b) 第 二 层 次 公 允 价 值 衍 生 金 融 资 产 衍 生 金 融 负 债 第 二 层 次 公 允 价 值 估 值 的 工 具, 包 括 以 下 方 式 : 参 考 相 类 似 工 具 的 活 跃 市 场 报 价 ; 参 考 相 类 似 工 具 在 非 活 跃 市 场 取 得 的 市 场 报 价 ; 或 采 用 估 值 模 型, 估 值 模 型 所 用 的 输 入 参 数, 是 可 直 接 或 间 接 从 市 场 观 察 所 得 的 数 据 年 初 余 额 本 年 利 得 / ( 损 失 ) 计 入 当 期 损 益 本 年 结 算 256,867 4,169,915 (4,013,752) (256,867) (4,169,915) 4,013,752 衍 生 金 融 资 产 中 的 远 期 外 汇 合 约 的 公 允 价 值 是 采 用 对 远 期 外 汇 合 约 的 行 权 价 格 与 市 场 远 期 价 格 之 差 折 现 的 方 法 来 确 定 年 末 余 额 413,030 (413,030) 衍 生 金 融 资 产 中 的 利 率 掉 期 合 约 的 公 允 价 值 为 假 设 于 报 告 期 末 终 止 该 掉 期 合 约 预 计 所 应 收 或 应 付 金 额, 并 考 虑 了 当 前 的 利 率 以 及 掉 期 合 约 交 易 对 手 的 信 誉 情 况 年, 本 行 持 续 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 所 使 用 的 估 值 技 术 未 发 生 变 更 对 于 年 末 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债, 计 入 损 益 的 当 年 未 实 现 利 得 或 损 失 413,030 (413,030) 年, 上 述 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 第 三 层 次 与 其 他 层 次 之 间 没 有 发 生 转 换 102 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告 103

54 46. 公 允 价 值 ( 续 ) 公 允 价 值 第 三 层 级 敏 感 性 分 析 本 行 与 客 户 端 发 生 的 此 类 结 构 性 衍 生 工 具 交 易 全 部 与 金 融 机 构 进 行 平 盘, 不 持 有 任 何 敞 口 因 此 尽 管 第 三 层 级 的 估 值 采 用 不 可 观 察 的 参 数, 使 估 值 具 有 不 确 定 性, 但 是 对 该 类 参 数 判 断 和 估 计 的 变 化 不 会 对 本 行 的 损 益 项 目 当 年 利 润 及 所 有 者 权 益 产 生 任 何 影 响 47. 上 年 比 较 数 字 年 度 的 比 较 数 字 是 年 1 月 1 日 至 年 12 月 31 日 止 年 度 的 数 字 为 方 便 作 出 相 应 的 比 较, 本 行 对 财 务 报 表 中 年 度 的 某 些 项 目 进 行 了 重 新 分 类 (2) 其 他 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 年 末 非 以 公 允 价 值 计 量 的 项 目 ) 本 行 的 其 他 金 融 工 具 主 要 包 括 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 拆 出 资 金 发 放 贷 款 和 垫 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 吸 收 存 款 等 这 些 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 之 间 无 重 大 差 异 104 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告

55