山东同大海岛新材料股份有限公司2014年年度报告全文

Transcription

1 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 报 告 2015 年 04 月 1

2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 所 有 董 事 均 已 出 席 了 审 议 本 报 告 的 董 事 会 会 议 公 司 负 责 人 孙 俊 成 主 管 会 计 工 作 负 责 人 于 洪 亮 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 姜 海 强 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 本 报 告 中 如 有 涉 及 未 来 的 计 划 业 绩 预 测 等 方 面 的 内 容, 均 不 构 成 本 公 司 对 任 何 投 资 者 及 相 关 人 士 的 承 诺, 投 资 者 及 相 关 人 士 均 应 对 此 保 持 足 够 的 风 险 认 识, 并 且 应 当 理 解 计 划 预 测 与 承 诺 之 间 的 差 异 2

3 目 录 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义... 2 第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介... 5 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 7 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 八 节 公 司 治 理 第 九 节 财 务 报 告 第 十 节 备 查 文 件 目 录

4 释 义 释 义 项 指 释 义 内 容 公 司 本 公 司 同 大 股 份 指 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 同 大 集 团 控 股 股 东 指 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 超 纤 革 指 超 细 纤 维 人 工 革 元 万 元 指 人 民 币 元 人 民 币 万 元 公 司 法 指 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 指 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 公 司 章 程 指 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 章 程 上 市 规 则 指 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 股 票 上 市 规 则 实 际 控 制 人 指 孙 俊 成 股 东 大 会 指 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 董 事 会 指 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 董 事 会 监 事 会 指 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 监 事 会 专 门 委 员 会 指 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 董 事 会 战 略 委 员 会 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 董 事 会 提 名 委 员 会 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 薪 酬 与 考 核 委 员 会 报 告 期 指 2014 年 度 4

5 第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介 一 公 司 信 息 股 票 简 称 同 大 股 份 股 票 代 码 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 注 册 地 址 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 同 大 股 份 SHANDONG TONGDA ISLAND NEW MATERIALS CO.,LTD. TONGDA STOCK 孙 俊 成 山 东 省 昌 邑 市 同 大 街 522 号 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 办 公 地 址 山 东 省 昌 邑 市 同 大 街 522 号 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 国 际 互 联 网 网 址 电 子 信 箱 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 北 京 永 拓 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 北 京 市 朝 阳 区 东 大 桥 路 关 东 店 北 街 1 号 国 安 大 厦 号 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 于 洪 亮 魏 增 宝 联 系 地 址 昌 邑 市 同 大 街 522 号 昌 邑 市 同 大 街 522 号 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] 三 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 媒 体 的 名 称 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 证 券 日 报 同 大 股 份 董 事 会 办 公 室 四 公 司 历 史 沿 革 注 册 登 记 日 期 注 册 登 记 地 点 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 首 次 注 册 2002 年 03 月 19 日 昌 邑 市 利 民 街 西 首 X X 5

6 增 资 至 300 万 元 2002 年 12 月 20 日 昌 邑 市 利 民 街 西 首 X X 变 更 名 称 2004 年 11 月 29 日 昌 邑 市 利 民 街 西 首 X X 增 资 至 1000 万 元 2005 年 01 月 21 日 昌 邑 市 利 民 街 西 首 X X 股 权 变 动 2005 年 02 月 28 日 昌 邑 市 利 民 街 西 首 X X 增 资 至 1300 万 元 2008 年 05 月 30 日 昌 邑 市 利 民 街 西 首 X X 变 更 为 股 份 有 限 公 司 2008 年 06 月 30 日 昌 邑 市 利 民 街 西 首 X X 增 资 至 3330 万 元 2009 年 07 月 21 日 昌 邑 市 利 民 街 西 首 X X 公 开 发 行 增 资 至 4440 万 元 2012 年 06 月 13 日 昌 邑 市 利 民 街 西 首 X X 变 更 公 司 注 册 地 至 昌 邑 市 同 大 街 522 号 2014 年 05 月 07 日 昌 邑 市 同 大 街 522 号 X X 6

7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 公 司 是 否 因 会 计 政 策 变 更 及 会 计 差 错 更 正 等 追 溯 调 整 或 重 述 以 前 年 度 会 计 数 据 是 否 2014 年 2013 年 本 年 比 上 年 增 减 2012 年 调 整 前 调 整 后 调 整 后 调 整 前 调 整 后 营 业 收 入 ( 元 ) 490,744, ,807, ,807, % 381,364, 营 业 成 本 ( 元 ) 404,838, ,228, ,228, % 301,468, 营 业 利 润 ( 元 ) 31,901, ,913, ,913, % 33,707, 利 润 总 额 ( 元 ) 32,866, ,172, ,172, % 37,701, ,364, ,468, ,207, ,201, 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 元 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) 29,117, ,417, ,417, % 33,019, ,227, ,197, ,197, % 26,650, ,524, ,302, ,302, % 31,733, ,044, ,650, ,733, 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) % 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 5.55% 5.50% 5.50% 0.05% 8.56% 7.82% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 5.38% 5.46% 5.46% -0.08% 6.97% 6.97% 2014 年 末 2013 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 2012 年 末 调 整 前 调 整 后 调 整 后 调 整 前 调 整 后 期 末 总 股 本 ( 股 ) 44,400, ,400, ,400, % 44,400, ,400,

8 资 产 总 额 ( 元 ) 721,322, ,806, ,806, % 697,233, 负 债 总 额 ( 元 ) 188,186, ,001, ,001, % 206,778, ,758, ,278, 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 所 有 者 权 益 ( 元 ) 533,136, ,947, ,947, % 490,454, ,479, 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) % 资 产 负 债 率 26.09% 28.92% 28.92% -2.83% 29.66% 30.14% 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 1 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 2 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 三 非 经 常 性 损 益 的 项 目 及 金 额 适 用 不 适 用 项 目 2014 年 金 额 2013 年 金 额 2012 年 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 ( 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 ) 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) -1,332, , ,323, ,270, , , 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 26, , , 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 43, 减 : 所 得 税 影 响 额 118, , , 合 计 890, , ,394, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 公 司 报 告 期 不 存 在 将 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目 的 情 形 8

9 四 重 大 风 险 提 示 1 公 司 未 来 不 能 持 续 成 长 的 风 险 公 司 作 为 国 内 超 纤 行 业 的 缔 造 者 和 主 流 企 业 之 一, 一 直 以 来 以 拓 展 行 业 应 用 领 域, 引 领 行 业 发 展 方 向 为 己 任, 促 进 了 企 业 的 不 断 发 展 和 壮 大 但 随 着 行 业 企 业 家 数 的 增 多 及 客 户 对 产 品 需 求 的 多 样 化, 市 场 竞 争 激 烈, 如 公 司 产 品 研 发 与 市 场 开 发 及 服 务 跟 不 上, 不 能 持 续 为 客 户 提 供 优 质 的 产 品 和 服 务, 将 对 公 司 未 来 持 续 不 断 的 成 长 产 生 一 定 影 响, 即 存 在 未 来 不 能 持 续 成 长 的 风 险 为 应 对 上 述 风 险, 公 司 已 从 技 术 研 发 新 产 品 投 放 营 销 策 略 质 量 及 交 货 期 等 方 面 进 行 了 优 化 调 整 努 力 为 客 户 提 供 优 质 的 产 品 和 服 务, 降 低 不 利 因 素 对 公 司 未 来 持 续 成 长 的 影 响 2 关 键 技 术 人 员 流 失 技 术 创 新 能 力 下 降 产 品 更 新 缓 慢 的 风 险 公 司 位 居 超 纤 行 业 研 发 生 产 前 沿, 拥 有 一 支 强 有 力 的 研 发 队 伍, 又 有 多 年 研 发 超 纤 产 品 的 技 术 积 淀, 虽 然 技 术 人 员 的 个 体 流 失 不 会 对 公 司 的 整 体 运 作 产 生 决 定 性 作 用, 但 一 个 稳 定 高 效 的 研 发 团 队 才 是 公 司 技 术 创 新 的 源 泉, 如 果 因 管 理 不 善 造 成 人 员 和 技 术 流 失 仍 会 对 公 司 持 续 稳 定 成 长 造 成 不 利 影 响 目 前 公 司 人 力 资 源 已 进 入 规 范 化 管 理 阶 段, 对 技 术 研 发 人 员 的 吸 收 和 团 队 的 稳 定 有 一 套 规 范 有 效 的 管 理 手 段, 能 够 在 人 才 吸 收 稳 定 和 技 术 创 新 方 面 起 到 有 效 的 作 用 3 市 场 竞 争 加 剧 对 单 一 地 区 和 大 客 户 依 赖 度 增 强 的 风 险 公 司 将 充 分 应 用 网 络 资 源, 逐 步 建 立 网 络 营 销 平 台 拓 宽 销 售 渠 道 缩 短 供 应 链 条, 以 减 少 对 单 一 地 区 和 大 客 户 的 依 赖 同 时, 将 继 续 加 强 研 发 投 入, 提 升 公 司 创 新 能 力, 积 极 拓 展 业 务 范 围 和 新 品, 持 续 保 持 核 心 竞 争 优 势 4 原 材 料 价 格 大 幅 上 涨 的 风 险 受 世 界 经 济 政 治 因 素 影 响,2014 年 下 半 年 国 际 石 油 价 格 急 剧 下 滑 到 历 史 低 位, 形 成 一 定 的 回 升 或 波 动 空 间 公 司 主 要 原 材 料 聚 乙 烯 尼 龙 聚 氨 酯 等 均 为 石 油 产 业 之 密 切 相 关 产 品, 若 原 油 价 格 持 续 大 幅 波 动 将 对 公 司 的 主 要 原 材 料 价 格 产 生 影 响, 进 而 影 响 公 司 的 成 本 控 制 和 盈 利 能 力 公 司 采 购 部 将 密 切 关 注 国 际 石 油 价 格 波 动 趋 势, 利 用 石 油 价 格 导 向 和 时 差 结 合 公 司 ERP 系 统 协 调 库 存 合 理 按 排 采 购, 把 石 油 波 动 带 来 的 风 险 降 到 最 低 9

10 第 四 节 董 事 会 报 告 一 管 理 层 讨 论 与 分 析 1 报 告 期 内 主 要 业 务 回 顾 2014 年 以 来, 在 超 细 纤 维 人 工 革 行 业 步 入 平 稳 发 展 的 格 局 之 下, 公 司 围 绕 五 个 提 升 五 个 实 现 的 指 导 思 想 展 开 工 作 以 调 整 产 业 结 构 为 主 线 以 增 加 核 心 竞 争 力 为 依 托, 努 力 克 服 各 种 不 利 因 素, 改 良 工 艺 引 进 人 才 加 强 合 作, 成 立 了 超 纤 产 业 技 术 联 盟, 获 得 专 利 2 项 及 各 类 荣 誉 20 余 项, 现 场 管 理 和 环 保 投 入 凸 显 良 好 的 效 果 报 告 期 公 司 实 现 销 售 收 入 49, 万 元, 比 上 年 同 期 增 长 %, 净 利 润 2, 万 元, 同 比 增 长 6.20 % 报 告 期 主 要 工 作 如 下 : (1) 深 化 内 部 管 理, 挖 潜 增 效 A 工 艺 流 程 优 化 改 进 是 2014 年 度 由 公 司 研 发 技 术 等 多 部 门 协 同 进 行 的 重 点 工 程 之 一 通 过 近 半 年 的 筛 选 评 估 论 证 试 验, 共 完 成 工 艺 优 化 改 进 10 余 项, 生 产 效 率 获 得 提 升, 部 分 产 品 成 本 有 所 降 低, 产 品 稳 定 性 持 续 提 高, 折 纹 更 加 细 腻 手 感 饱 满 度 和 生 理 弹 性 提 高 B 实 现 产 品 结 构 调 整, 加 大 新 产 品 投 放 力 度 前 期 研 发 成 果 高 仿 头 层 皮 超 软 高 弹 皮 鞋 革 高 收 缩 揉 纹 超 纤 革 触 屏 超 纤 手 套 革 及 鞋 内 里 系 列 产 品 已 进 入 市 场 序 列, 丰 富 了 产 品 种 类 为 公 司 业 绩 增 长 增 加 了 新 的 成 长 点 C 绩 效 考 核 制 度 深 入 推 行, 形 成 了 在 总 规 划 引 导 之 下, 由 年 度 季 度 月 度 周 考 日 考 组 成 的 综 合 性 阶 梯 化 考 核 激 励 机 制, 使 考 核 追 踪 在 执 行 中 形 成 程 序 化, 逐 渐 完 善, 各 级 员 工 责 任 意 识 规 范 管 理 进 一 步 加 强 D 通 过 组 织 集 体 活 动 增 加 员 工 福 利 待 遇 等 手 段 丰 富 员 工 文 化 生 活, 增 强 参 与 企 业 管 理 的 主 动 性 提 高 了 员 工 满 意 度 和 凝 聚 力, 激 发 了 员 工 的 积 极 性 (2) 加 大 科 技 投 入, 增 强 企 业 软 实 力 A 建 设 网 络 信 息 平 台, 利 用 ERP 系 统 高 效 准 确 的 提 供 信 息 支 持, 加 强 内 外 网 络 一 体 化, 引 导 市 场 向 纵 深 发 展 B 调 整 了 内 部 管 理 机 构, 进 一 步 理 顺 各 部 门 间 的 协 同 合 作, 客 户 满 意 度 获 得 提 升, 全 年 服 务 性 投 诉 发 生, 为 公 司 赢 得 了 良 好 的 口 碑 和 市 场 形 象 10

11 C 通 过 建 立 超 纤 产 业 技 术 联 盟 加 强 了 同 科 研 院 所 市 场 应 用 领 域 的 联 络, 进 一 步 提 高 了 公 司 的 研 发 能 力, 提 高 了 公 司 的 核 心 竞 争 力 D 本 期 获 得 专 利 申 请 及 授 权 各 2 项, 申 报 山 东 省 技 术 创 新 项 目 立 项 7 项, 参 与 行 业 标 准 制 定 2 项, 还 获 得 省 市 各 级 奖 励 20 余 项 这 些 荣 誉 的 获 得 是 对 过 去 工 作 的 肯 定, 也 为 公 司 提 升 了 知 名 度 和 美 誉 度 为 营 销 工 作 提 供 了 硬 性 的 产 品 性 能 和 软 性 市 场 宣 传 的 支 持 E 报 告 期, 公 司 加 大 了 对 安 全 环 保 工 作 的 投 入 支 持, 安 全 工 作 全 年 事 故, 环 保 标 准 达 到 零 排 放 (3) 前 期 工 作 的 不 足 及 今 后 的 努 力 方 向 A 高 层 次 人 才 比 例 仍 然 较 低 作 为 传 统 制 造 业 公 司, 前 期 我 们 主 要 通 过 自 我 培 养 的 方 式 建 立 自 已 的 人 才 储 备, 因 地 域 等 因 素 影 响 公 司 的 人 才 引 进 工 作 一 直 没 有 革 命 性 突 破, 下 一 步 将 利 用 规 范 的 人 力 资 源 体 系 引 进 超 纤 行 业 高 端 技 术 人 才, 为 公 司 发 展 提 供 更 加 有 力 的 技 术 支 撑 B 提 高 设 备 利 用 效 率, 提 高 设 备 运 转 速 度, 在 保 证 产 品 质 量 的 同 时, 努 力 调 高 产 品 产 量, 提 高 公 司 业 绩 2 报 告 期 内 主 要 经 营 情 况 (1) 主 营 业 务 分 析 1) 概 述 2014 年 度, 公 司 实 现 营 业 总 收 入 49, 万 元, 较 去 年 同 期 增 加 12.35%, 销 售 费 用 万 元, 较 去 年 同 期 增 加 20.78%, 管 理 费 用 4, 万 元, 较 去 年 同 期 增 加 20.91%, 财 务 费 用 万 元, 较 去 年 同 期 增 加 22.75%, 营 业 利 润 为 3, 万 元, 较 去 年 同 期 增 加 3.20%; 利 润 总 额 3, 万 元, 较 去 年 同 期 增 加 5.44%; 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 2, 万 元, 较 去 年 同 期 增 加 6.20% 其 中, 营 业 收 入 的 增 长 主 要 是 生 产 效 率 的 提 升 和 销 量 的 增 加 为 适 应 日 益 激 烈 的 市 场 竞 争, 确 保 公 司 在 技 术 和 市 场 上 的 领 先 地 位, 公 司 积 极 调 整 产 品 结 构 加 快 新 品 投 放 国 际 市 场 表 现 尤 为 突 出, 产 品 出 口 比 上 年 同 期 增 长 42.69% 市 场 开 拓 力 度 的 加 强 和 公 司 规 模 的 扩 张 相 应 增 加 了 销 售 费 用 管 理 费 用 而 伴 随 募 投 项 目 的 完 工, 资 金 投 放 业 已 基 本 完 成, 项 目 资 金 存 量 的 降 低 直 接 导 致 了 利 息 收 入 的 减 少, 使 财 务 费 用 相 对 增 加 报 告 期 公 司 营 业 利 润 利 润 总 额 及 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 均 出 现 了 不 同 程 度 的 增 长 增 11

12 长 的 主 动 力 源 于 产 销 量 的 增 长 及 新 品 的 投 放 但 通 过 比 对, 营 业 利 润 水 平 的 增 长 率 只 有 销 售 额 增 长 率 的 四 分 之 一 稍 强, 导 致 营 业 利 润 增 长 水 平 低 于 收 入 增 长 水 平 的 主 要 原 因 是 本 期 费 用 的 增 长 因 规 模 扩 张 市 场 开 拓 及 项 目 投 入 等 原 因, 本 期 销 售 费 用 管 理 费 用 财 务 费 用 分 别 较 去 年 同 期 增 长 20.78% 20.91% 和 22.75%, 总 增 加 金 额 达 万 元 2) 报 告 期 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 的 说 明 3) 收 入 项 目 2014 年 2013 年 同 比 增 减 情 况 营 业 收 入 490,744, ,807, % 驱 动 收 入 变 化 的 因 素 报 告 期, 公 司 实 现 营 业 总 收 入 49, 万 元, 较 上 年 同 期 增 加 12.35% 驱 动 营 业 收 入 增 加 的 因 素 主 要 来 源 于 二 个 方 面 : 一 是 募 集 资 金 投 资 项 目 投 产 释 放 出 部 分 产 能, 这 部 分 产 能 为 公 司 销 售 业 务 的 增 长 奠 定 了 基 础, 产 销 同 向 增 长 实 现 12.35% 的 增 幅 二 是 公 司 营 销 思 路 营 销 策 略 改 革 及 综 合 服 务 水 平 的 提 升, 在 实 现 收 入 增 长 方 面 发 挥 了 比 较 重 要 的 作 用 2014 年 公 司 深 入 推 行 营 销 整 改 计 划, 从 人 员 调 整 到 片 区 的 重 新 划 分 再 到 管 理 方 式 的 转 变, 效 果 比 较 明 显, 其 中 国 际 市 场 收 入 的 增 长 尤 为 突 出 报 告 期 国 际 市 场 销 售 收 入 一 举 突 破 亿 元, 占 总 收 入 的 23.43%, 与 上 年 同 期 出 口 收 入 相 比 增 加 42.69% 公 司 实 物 销 售 收 入 是 否 大 于 劳 务 收 入 是 否 行 业 分 类 / 产 品 项 目 单 位 2014 年 2013 年 同 比 增 减 销 售 量 万 平 方 米 1, , % 人 造 革 合 成 制 造 ( 万 生 产 量 平 方 米 ) 万 平 方 米 1, , % 库 存 量 万 平 方 米 % 相 关 数 据 同 比 发 生 变 动 30% 以 上 的 原 因 说 明 公 司 重 大 的 在 手 订 单 情 况 数 量 分 散 的 订 单 情 况 适 用 不 适 用 12

13 超 细 纤 维 人 工 革 作 为 一 种 时 尚 面 料, 下 游 涵 盖 了 生 产 生 活 的 多 个 领 域 为 满 足 下 游 不 同 用 途 和 层 次 的 需 要, 产 品 序 列 具 有 品 种 繁 多 时 效 性 强 的 特 点 因 此, 订 单 也 呈 现 数 量 分 散 品 类 复 杂 的 特 征 报 告 期 订 单 主 要 集 中 在 家 居 体 育 运 动 箱 包 及 劳 保 用 品 等 方 面, 其 他 领 域 稍 有 涉 猎 但 比 重 很 小 公 司 报 告 期 内 产 品 或 服 务 发 生 重 大 变 化 或 调 整 有 关 情 况 4) 成 本 项 目 2014 年 2013 年 金 额 占 营 业 成 本 比 重 金 额 占 营 业 成 本 比 重 同 比 增 减 原 材 料 315,125, % 281,760, % -0.38% 5) 费 用 2014 年 2013 年 同 比 增 减 重 大 变 动 说 明 销 售 费 用 6,642, ,499, % 公 司 销 售 人 员 提 成 及 运 费 增 加 所 致 公 司 研 发 费 用 修 理 费 土 地 摊 销 增 管 理 费 用 40,223, ,268, % 加 所 致 公 司 利 息 收 入 减 少 及 汇 兑 收 益 增 加 财 务 费 用 5,225, ,257, % 所 致 所 得 税 3,749, ,797, % 6) 研 发 投 入 适 用 不 适 用 以 科 研 带 动 创 新 以 创 新 引 领 时 尚, 公 司 一 直 坚 持 以 科 研 兴 企 和 产 品 创 新 为 指 导 思 想, 不 断 增 强 企 业 综 合 竞 争 力 2014 年, 公 司 研 发 投 入 金 额 1625 万 元, 占 营 业 收 入 的 比 例 为 3.31% 研 发 投 入 是 自 主 获 取 新 技 术 和 新 产 品 的 必 由 之 路 报 告 期, 公 司 通 过 新 技 术 新 产 品 的 开 发 实 现 了 超 纤 材 料 多 项 性 能 的 改 善, 而 且 在 尝 试 新 材 料 新 工 艺 的 运 用 方 面 也 取 得 了 很 好 的 成 效 在 实 验 中, 公 司 根 据 成 本 和 物 性 的 要 求 选 用 不 同 的 原 料, 来 降 低 原 料 价 格 波 动 的 风 险 这 些 举 措 在 增 强 公 司 产 品 的 竞 争 优 势 方 面 发 挥 着 重 要 作 用 较 强 的 技 术 储 备 也 为 公 司 的 未 来 发 展 打 下 了 良 好 的 基 础 报 告 期 内, 在 自 主 知 识 产 权 开 发 方 面, 公 司 获 专 利 申 请 和 授 权 各 2 项 ; 获 山 东 省 技 术 创 新 项 目 立 项 7 项 ; 参 与 行 业 标 准 的 制 13

14 定 2 项 近 三 年 公 司 研 发 投 入 金 额 及 占 营 业 收 入 的 比 例 2014 年 2013 年 2012 年 研 发 投 入 金 额 ( 元 ) 16,250, ,776, ,773, 研 发 投 入 占 营 业 收 入 比 例 3.31% 3.15% 3.35% 研 发 支 出 资 本 化 的 金 额 ( 元 ) 资 本 化 研 发 支 出 占 研 发 投 入 的 比 例 资 本 化 研 发 支 出 占 当 期 净 利 润 的 比 重 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 研 发 投 入 资 本 化 率 大 幅 变 动 的 原 因 及 其 合 理 性 说 明 7) 现 金 流 项 目 2014 年 2013 年 同 比 增 减 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 374,325, ,958, % 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 265,801, ,655, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 108,524, ,302, % 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 193, ,407, % 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 62,177, ,681, % 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -61,983, ,274, % 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 49,790, ,900, % 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 108,465, ,499, % 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -58,674, ,599, % 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -11,550, ,388, % 相 关 数 据 同 比 发 生 变 动 30% 以 上 的 原 因 说 明 适 用 不 适 用 14

15 报 告 期 内 公 司 经 营 活 动 的 现 金 流 量 与 本 年 度 净 利 润 存 在 重 大 差 异 的 原 因 说 明 8) 公 司 主 要 供 应 商 客 户 情 况 公 司 主 要 销 售 客 户 情 况 前 五 名 客 户 合 计 销 售 金 额 ( 元 ) 79,766, 前 五 名 客 户 合 计 销 售 金 额 占 年 度 销 售 总 额 比 例 16.25% 向 单 一 客 户 销 售 比 例 超 过 30% 的 客 户 资 料 公 司 主 要 供 应 商 情 况 前 五 名 供 应 商 合 计 采 购 金 额 ( 元 ) 196,873, 前 五 名 供 应 商 合 计 采 购 金 额 占 年 度 采 购 总 额 比 例 57.83% 向 单 一 供 应 商 采 购 比 例 超 过 30% 的 客 户 资 料 9) 公 司 未 来 发 展 与 规 划 延 续 至 报 告 期 的 说 明 首 次 公 开 发 行 招 股 说 明 书 中 披 露 的 未 来 发 展 与 规 划 在 本 报 告 期 的 实 施 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 继 续 以 首 次 公 开 发 行 股 票 招 股 说 明 书 中 制 定 的 未 来 三 年 发 展 规 划 及 发 展 目 标 为 指 导, 并 根 据 市 场 变 化 公 司 发 展 进 行 适 当 调 整 1 增 加 固 定 资 产 投 资, 扩 大 生 产 能 力 报 告 期 内 公 司 按 计 划 有 序 进 行 固 定 资 产 及 形 资 产 投 入, 进 一 步 理 顺 了 各 生 产 环 节, 使 产 品 档 次 和 生 产 能 力 得 到 有 效 提 升 2 加 强 营 销 网 络 建 设 15

16 报 告 期 内, 公 司 通 过 培 育 新 型 市 场 营 销 理 念 加 大 市 场 营 销 力 度, 稳 定 和 扩 大 国 内 市 场, 同 时 积 极 开 拓 国 际 市 场 拓 展 产 品 的 应 用 领 域 加 强 售 后 服 务 强 化 客 户 关 系, 不 断 增 强 客 户 稳 定 性, 形 成 销 售 研 发 和 服 务 三 位 一 体 的 营 销 体 系 3 制 定 行 业 标 准 引 领 行 业 方 向 报 告 期 内, 公 司 充 分 利 用 自 身 技 术 研 发 优 势, 主 持 制 定 行 业 标 准 二 项, 在 实 现 自 身 发 展 的 同 时, 推 动 了 行 业 整 体 提 升 截 至 目 前, 公 司 基 本 完 成 了 前 期 制 定 的 发 展 规 模 和 目 标 前 期 披 露 的 发 展 战 略 和 经 营 计 划 在 报 告 期 内 的 进 展 情 况 报 告 期, 公 司 通 过 发 展 新 型 业 务 平 台 提 升 销 售 能 力, 通 过 加 强 内 部 管 理 控 制 费 用 支 出, 通 过 开 展 由 点 到 面 的 绩 效 管 理 提 高 办 事 效 率, 合 理 按 排 和 调 整 现 有 产 能 及 资 源, 取 得 了 较 好 的 经 济 效 益, 基 本 完 成 公 司 既 定 战 略 方 针 和 经 营 计 划 1 综 合 管 理 水 平 进 步 明 显, 整 体 竞 争 力 显 著 提 高 绩 效 管 理 制 度 的 全 方 位 推 行 将 公 司 全 局 管 理 思 路 渗 透 到 每 个 执 行 点, 完 成 了 思 想 和 行 为 的 统 一, 大 大 提 升 了 每 个 具 体 分 工 单 位 的 工 作 执 行 力, 为 综 合 管 理 水 平 的 增 强 提 供 了 有 力 的 传 导 载 体 2 创 新 效 率 和 成 果 转 化 完 成 年 初 目 标, 保 持 了 业 内 领 先 的 技 术 质 量 水 平 高 仿 头 层 皮 超 软 高 弹 皮 鞋 革 高 收 缩 揉 纹 超 纤 革 触 屏 超 纤 手 套 革 及 鞋 内 里 系 列 产 品 投 放 市 场, 丰 富 了 产 品 种 类, 巩 固 了 公 司 的 领 先 地 位 3 市 场 维 护 和 开 拓 工 作 运 作 良 好, 销 量 有 所 提 升 报 告 期, 公 司 主 导 产 品 超 纤 革 实 现 万 平 米 销 量, 比 上 年 同 期 增 长 20.5% 公 司 实 际 经 营 业 绩 较 曾 公 开 披 露 过 的 本 年 度 盈 利 预 测 低 于 或 高 于 20% 以 上 的 差 异 原 因 (2) 主 营 业 务 分 部 报 告 1) 报 告 期 主 营 业 务 收 入 及 主 营 业 务 利 润 的 构 成 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 利 润 分 行 业 人 工 革 行 业 436,210, ,424, 合 计 436,210, ,424, 分 产 品 16

17 超 纤 基 布 105,483, ,205, 超 纤 绒 面 革 139,905, ,970, 超 纤 光 面 革 178,029, ,570, 其 他 12,791, ,677, 合 计 436,210, ,424, 分 地 区 华 东 地 区 142,976, ,133, 华 南 地 区 147,212, ,494, 其 他 地 区 31,040, ,828, 国 外 地 区 114,979, ,968, 合 计 436,210, ,424, ) 占 比 10% 以 上 的 产 品 行 业 或 地 区 情 况 适 用 不 适 用 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 分 行 业 人 工 革 行 业 436,210, ,786, % 12.22% 11.90% 0.23% 分 产 品 超 纤 基 布 105,483, ,277, % 10.87% 12.42% -1.20% 超 纤 绒 面 革 139,905, ,934, % 13.51% 12.23% 0.86% 超 纤 光 面 革 178,029, ,459, % 18.04% 16.35% 1.18% 分 地 区 华 东 地 区 142,976, ,843, % 46.48% 48.66% -0.60% 华 南 地 区 147,212, ,718, % % % 0.46% 国 外 区 域 114,979, ,011, % 42.69% 46.78% -1.92% 3) 公 司 主 营 业 务 数 据 统 计 口 径 在 报 告 期 发 生 调 整 的 情 况 下, 公 司 最 近 3 年 按 报 告 期 末 口 径 调 整 后 的 主 营 业 务 数 据 (3) 资 产 负 债 状 况 分 析 1) 资 产 项 目 重 大 变 动 情 况 2014 年 末 2013 年 末 比 重 增 减 重 大 变 动 说 明 17

18 金 额 占 总 资 产 比 例 金 额 占 总 资 产 比 例 货 币 资 金 122,552, % 98,202, % 3.40% 应 收 账 款 36,064, % 47,745, % -1.61% 存 货 92,722, % 94,165, % -0.18% 固 定 资 产 325,098, % 309,511, % 2.25% 在 建 工 程 210, % 21,109, % -2.89% 2) 负 债 项 目 重 大 变 动 情 况 2014 年 2013 年 金 额 占 总 资 产 比 例 金 额 占 总 资 产 比 例 比 重 增 减 重 大 变 动 说 明 短 期 借 款 47,000, % 80,000, % -4.55% 长 期 借 款 12,666, % 26,888, % -1.96% 3) 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 (4) 公 司 竞 争 能 力 重 大 变 化 分 析 (5) 投 资 状 况 分 析 1) 对 外 投 资 情 况 公 司 报 告 期 对 外 投 资 2) 募 集 资 金 使 用 情 况 适 用 不 适 用 1. 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 募 集 资 金 总 额 22, 报 告 期 投 入 募 集 资 金 总 额 4, 已 累 计 投 入 募 集 资 金 总 额 21, 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 说 明 18

19 公 司 募 集 资 金 净 额 为 万 元, 其 中 超 募 资 金 8723 万 元 截 止 2014 年 12 月 31 日, 募 投 项 目 累 计 投 入 万 元, 占 总 投 入 资 金 的 98.72%, 尚 有 万 元 为 尾 款, 超 募 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 和 永 久 补 充 流 动 资 金 7100 万 元, 剩 余 资 金 存 放 于 超 募 资 金 专 户 2. 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 承 诺 投 资 项 目 和 超 募 资 金 投 向 是 否 已 变 更 项 目 ( 含 部 分 变 更 ) 募 集 资 金 承 诺 投 资 总 额 调 整 后 投 资 总 额 (1) 本 报 告 期 投 入 金 额 截 至 期 末 累 计 投 入 金 额 (2) 截 至 期 末 投 资 进 度 (3) =(2)/(1) 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 日 期 本 报 告 期 实 现 的 效 益 截 止 报 告 期 末 累 计 实 现 的 效 益 是 否 达 到 预 计 效 益 项 目 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 化 承 诺 投 资 项 目 300 万 平 方 米 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 扩 大 生 产 规 模 项 目 项 目 节 余 永 久 补 充 流 动 资 金 否 14,168 12, 年 , % 09 月 30 日 1, , 否 否 承 诺 投 资 项 目 小 计 -- 14,168 14, , 超 募 资 金 投 向 补 充 流 动 资 金 ( 如 有 ) -- 3,700 7, 超 募 资 金 投 向 小 计 -- 3,700 7, 合 计 -- 14,168 14, , , 未 达 到 计 划 进 度 或 承 诺 投 资 项 目 未 达 到 预 计 效 益 的 主 要 原 因 为 : 1 行 业 竞 争 的 加 剧 使 利 润 水 平 有 所 预 计 收 益 的 情 况 和 下 降, 给 预 计 效 益 的 实 现 带 来 了 不 利 影 响 2 报 告 期, 产 品 订 单 批 次 多 品 种 杂 工 艺 更 原 因 ( 分 具 体 项 目 ) 换 频 繁, 不 利 于 规 模 效 应 的 释 放, 从 而 影 响 了 预 计 效 益 的 发 挥 项 目 可 行 性 发 生 重 大 变 化 的 情 况 说 明 适 用 公 司 上 市 发 行 股 票 取 得 超 募 资 金 8, 万 元 使 用 情 况 如 下 : 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 以 及 公 司 第 二 届 监 事 会 第 七 次 会 议 于 2012 年 6 月 29 日 审 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 永 久 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 上 述 董 事 会 监 事 会 审 议 该 议 案 时 均 获 全 票 通 过 2012 年 7 月 20 日 公 司 2012 年 第 一 超 募 资 金 的 金 额 用 次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 永 久 补 充 流 动 资 金 的 议 案 公 司 将 1,700 万 元 人 途 及 使 用 进 展 情 况 民 币 的 超 募 资 金 永 久 补 充 流 动 资 金 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 以 及 公 司 第 二 届 监 事 会 第 七 次 会 议 于 2012 年 6 月 29 日 审 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 永 久 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 上 述 董 事 会 监 事 会 审 议 该 议 案 时 均 获 全 票 通 过 该 议 案 同 意 公 司 使 用 部 分 闲 置 超 募 资 金 2,000 万 元 用 于 暂 时 补 充 日 常 生 产 经 营 所 需 的 流 动 资 金, 使 用 期 限 自 股 东 会 审 议 通 过 后 借 款 之 日 起 不 超 过 6 个 月 该 资 金 到 期 19

20 前 公 司 已 按 时 足 额 归 还 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 以 及 公 司 第 二 届 监 事 会 第 十 三 次 会 议 于 2012 年 12 月 27 日 审 议 通 过 了 关 于 再 次 使 用 部 分 超 募 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 上 述 董 事 会 监 事 会 审 议 该 议 案 时 均 获 全 票 通 过 该 议 案 同 意 公 司 使 用 部 分 闲 置 超 募 资 金 2,000 万 元 用 于 暂 时 补 充 日 常 生 产 经 营 所 需 的 流 动 资 金, 使 用 期 限 自 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 不 超 过 6 个 月 该 资 金 到 期 前 公 司 已 按 时 足 额 归 还 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 四 次 会 议 以 及 公 司 第 二 届 监 事 会 第 十 七 次 会 议 于 2013 年 7 月 22 日 审 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 永 久 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 上 述 董 事 会 监 事 会 审 议 该 议 案 时 均 获 全 票 通 过 2013 年 8 月 15 日 公 司 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 永 久 补 充 流 动 资 金 的 议 案 公 司 将 1,700 万 元 人 民 币 的 超 募 资 金 永 久 性 补 充 流 动 资 金 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 四 次 会 议 以 及 公 司 第 二 届 监 事 会 第 十 七 次 会 议 于 2013 年 7 月 22 日 审 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 上 述 董 事 会 监 事 会 审 议 该 议 案 时 均 获 全 票 通 过 该 议 案 同 意 公 司 使 用 部 分 闲 置 超 募 资 金 2,000 万 元 用 于 暂 时 补 充 日 常 生 产 经 营 所 需 的 流 动 资 金, 使 用 期 限 自 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 不 超 过 6 个 月 该 资 金 到 期 前 公 司 已 按 时 足 额 归 还 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 以 及 公 司 第 二 届 监 事 会 第 二 十 一 次 会 议 于 2014 年 1 月 10 日 审 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 上 述 董 事 会 监 事 会 审 议 该 议 案 时 均 获 全 票 通 过 该 议 案 同 意 公 司 使 用 部 分 闲 置 超 募 资 金 2,000 万 元 用 于 暂 时 补 充 日 常 生 产 经 营 所 需 的 流 动 资 金, 使 用 期 限 自 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 不 超 过 6 个 月 该 资 金 到 期 前 公 司 已 按 时 足 额 归 还 公 司 第 三 届 董 事 会 第 二 次 会 议 以 及 公 司 第 三 届 监 事 会 第 二 次 会 议 于 2014 年 7 月 9 日 审 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 上 述 董 事 会 监 事 会 审 议 该 议 案 时 均 获 全 票 通 过 该 议 案 同 意 公 司 使 用 部 分 闲 置 超 募 资 金 2,000 万 元 用 于 暂 时 补 充 日 常 生 产 经 营 所 需 的 流 动 资 金, 使 用 期 限 自 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 不 超 过 6 个 月 该 资 金 到 期 前 公 司 已 按 时 足 额 归 还 公 司 第 三 届 董 事 会 第 三 次 会 议 以 及 公 司 第 三 届 监 事 会 第 三 次 会 议 于 2014 年 8 月 19 日 审 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 永 久 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 上 述 董 事 会 监 事 会 审 议 该 议 案 时 均 获 全 票 通 过 2014 年 9 月 5 日 公 司 2014 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 永 久 补 充 流 动 资 金 的 议 案 公 司 将 1,700 万 元 人 民 币 的 超 募 资 金 永 久 性 补 充 流 动 资 金 适 用 以 前 年 度 发 生 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 地 点 变 更 情 况 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 方 式 调 整 情 况 公 司 于 2012 年 6 月 29 日 召 开 的 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 调 整 部 分 募 投 项 目 实 施 地 点 的 议 案, 原 300 万 平 方 米 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 扩 大 生 产 规 模 项 目 实 施 地 点 为 昌 邑 市 经 济 开 发 区 同 大 工 业 园 ( 昌 国 用 (2008) 第 680 号 ) 占 地 约 31, 平 方 米,2011 年 山 东 省 政 府 为 支 持 公 司 发 展, 批 准 公 司 在 上 述 地 块 周 边 新 征 昌 国 用 (2011) 第 108 号 和 昌 国 用 (2011) 第 220 号 两 地 块, 由 于 新 增 土 地 同 原 募 投 项 目 实 施 地 点 形 成 整 体 土 地, 公 司 将 募 投 项 目 300 万 平 方 米 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 扩 大 生 产 规 模 项 目 变 更 为 新 征 地 块 建 设 变 更 后 该 项 目 总 投 资 建 设 内 容 及 建 筑 面 积 不 变 不 适 用 适 用 募 集 资 金 投 资 项 目 先 期 投 入 及 置 换 情 况 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 以 及 公 司 第 二 届 监 事 会 第 七 次 会 议 于 2012 年 6 月 29 日 审 议 通 过 了 关 于 使 用 募 集 资 金 置 换 预 先 投 入 募 投 项 目 自 筹 资 金 的 议 案 上 述 董 事 会 监 事 会 审 议 该 议 案 时 均 获 全 票 通 过 经 北 京 永 拓 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 出 具 京 永 专 字 (2012) 第 号 关 于 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 以 自 筹 资 金 预 先 投 入 募 投 项 目 情 况 的 鉴 证 报 告, 并 经 保 荐 机 构 发 表 审 核 意 见 和 独 立 董 事 发 表 独 立 意 见, 公 司 用 募 集 资 金 置 换 公 司 预 先 已 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 建 设 的 自 筹 资 金 29,935, 元 20

21 用 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 情 况 不 适 用 适 用 项 目 实 施 出 现 募 集 资 金 结 余 的 金 额 及 原 因 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 用 途 及 去 向 募 集 资 金 使 用 及 披 露 中 存 在 的 问 题 或 其 他 情 况 公 司 募 集 资 金 投 资 项 目 承 诺 投 资 总 额 141,680, 元, 项 目 累 计 投 入 资 金 127,826, 元, 累 计 投 入 比 例 为 90.2%, 节 余 募 集 资 金 13,853, 元, 募 集 资 金 节 余 主 要 原 因 如 下 :(1) 原 计 划 建 筑 工 程 投 资 5,760, 元, 根 据 实 际 建 造 合 同 及 竣 工 决 算 结 果, 新 建 厂 房 的 工 程 建 造 成 本 比 计 划 超 支 445, 元 ;(2) 原 计 划 的 设 备 购 置 及 安 装 费 投 资 为 103,380, 元, 因 公 司 严 格 控 制 生 产 设 备 的 采 购 成 本, 公 司 实 际 2012 年 采 购 设 备 时, 部 分 国 产 设 备 性 能 能 完 全 替 代 进 口 设 备, 公 司 为 节 约 采 购 成 本 决 定 采 购 国 产 设 备, 使 得 该 部 分 费 用 比 计 划 节 约 14,957, 元 ;(3) 原 计 划 其 他 费 用 投 入 为 6,930, 元, 因 增 加 部 分 设 备, 使 该 费 用 超 支 429, 元 ( 4) 原 计 划 的 基 本 预 备 费 为 9,290, 元, 因 部 分 工 程 物 资 市 场 价 格 有 所 下 降, 使 得 该 部 分 费 用 比 计 划 节 约 373, 元 ;(5) 原 计 划 铺 底 流 动 资 金 为 16,320, 元, 但 因 采 购 原 材 料 价 格 有 所 上 涨, 使 该 部 分 资 金 比 计 划 超 支 602, 元 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 仍 存 放 于 募 集 资 金 专 用 账 户 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 七 次 会 议 以 及 公 司 第 二 届 监 事 会 第 二 十 次 会 议 于 2013 年 10 月 22 日 审 议 通 过 了 关 于 公 司 募 投 项 目 完 工 并 将 募 投 项 目 节 余 资 金 永 久 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 上 述 董 事 会 监 事 会 审 议 该 议 案 时 均 获 全 票 通 过 该 议 案 同 意 公 司 将 募 投 项 目 节 余 募 集 资 金 ( 含 利 息 )15,518, 元 及 募 投 项 目 待 支 付 金 额 未 来 所 产 生 的 利 息 永 久 性 补 充 日 常 生 产 经 营 所 需 的 流 动 资 金 截 至 2013 年 12 月 31 日, 公 司 已 转 出 1,000 万 元, 永 久 补 充 日 常 生 产 经 营 所 需 的 流 动 资 金, 剩 余 资 金 由 于 企 业 以 定 期 存 单 形 式 存 放, 为 避 免 不 必 要 损 失, 该 部 分 剩 余 资 金 仍 存 放 于 募 集 资 金 专 用 账 户, 待 定 期 存 单 到 期 后 再 行 转 出 2014 年 3 月 31 日, 剩 余 5,518, 元 资 金 已 转 出 3. 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 3) 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 项 目 名 称 计 划 投 资 总 额 本 报 告 期 投 入 金 额 截 至 报 告 期 末 累 计 实 际 投 入 金 额 项 目 进 度 截 止 报 告 期 末 累 计 实 现 的 收 益 披 露 日 期 ( 如 有 ) 披 露 索 引 ( 如 有 ) 1000 万 平 方 米 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 项 目 41,500 3, , % 0 合 计 41,500 3, , ) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 5) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 21

22 公 司 报 告 期 未 持 有 金 融 企 业 股 权 6) 买 卖 其 他 上 市 公 司 股 份 的 情 况 7) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 (6) 主 要 控 股 参 股 公 司 分 析 公 司 报 告 期 控 股 参 股 公 司 (7) 公 司 控 制 的 特 殊 目 的 主 体 情 况 二 公 司 未 来 发 展 的 展 望 ( 一 ) 公 司 所 处 行 业 的 发 展 趋 势 超 细 纤 维 聚 氨 酯 合 成 革, 是 在 充 分 剖 析 天 然 皮 革 的 微 观 结 构 和 性 能 的 基 础 上 开 发 出 的 完 全 可 以 替 代 天 然 皮 革 的 高 档 人 工 制 革 其 核 心 技 术 是 海 岛 型 超 细 纤 维 加 工 技 术 由 于 海 岛 型 超 细 纤 维 与 天 然 皮 革 所 具 有 的 超 细 胶 元 纤 维 极 其 相 似, 使 其 在 强 度 舒 适 性 透 气 透 湿 性 和 手 感 上 可 与 天 然 皮 革 相 媲 美, 甚 至 在 耐 化 学 性 抗 皱 性 耐 磨 性 可 加 工 适 应 性 以 及 质 量 均 一 性 等 方 面 更 优 于 天 然 皮 革, 是 人 工 制 革 的 第 三 代 产 品, 是 PVC 人 造 革 和 普 通 PU 合 成 革 的 升 级 产 品 随 着 生 活 水 平 消 费 品 味 的 提 高, 人 们 对 人 造 革 合 成 革 产 品 消 费 需 求 必 然 相 应 提 升, 我 们 认 为 超 纤 产 品 仍 有 极 大 的 发 展 空 间 ( 二 ) 公 司 2015 年 的 经 营 计 划 和 主 要 工 作 从 2014 年 的 市 场 状 况 来 看, 超 纤 产 品 的 消 费 认 知 程 度 正 呈 现 扩 大 趋 势, 超 纤 应 用 范 围 也 越 来 越 广 一 定 时 期 内 市 场 需 求 总 量 会 以 增 长 为 主, 整 个 超 纤 市 场 发 展 前 景 良 好 对 此, 我 们 要 继 续 稳 定 产 品 品 质, 优 化 产 品 结 构, 积 极 拓 展 产 品 应 用 的 新 领 域, 寻 找 新 的 产 品 增 长 点 ; 同 时, 密 切 关 注 市 场 变 化 动 态, 加 快 市 场 反 应 和 决 策 速 度 在 控 制 资 金 风 险 的 前 提 下, 以 提 高 市 场 控 制 力 和 市 场 占 有 率 为 核 心, 积 极 把 握 公 司 产 能 快 速 扩 张 的 优 势,2015 年 实 现 销 售 再 度 提 高 2015 年 公 司 将 重 点 抓 好 以 下 几 方 面 的 工 作 : (1) 公 司 将 加 大 销 售 力 度, 尽 快 提 高 募 投 项 目 等 新 增 产 能 的 开 工 率, 为 企 业 经 济 总 量 快 速 增 长 提 供 重 要 保 证 22

23 (2) 坚 持 走 差 异 化 销 售 的 道 路, 将 差 异 化 产 品 和 差 异 化 渠 道 相 结 合, 开 发 高 附 加 值 产 品 投 放 市 场, 在 一 定 的 领 域 和 时 间 段 内 实 现 产 品 或 渠 道 的 相 对 壁 垒, 提 高 利 润 率 (3) 加 大 科 技 研 发 力 度 和 投 入 力 度, 加 快 新 技 术 新 产 品 开 发 和 产 业 化, 保 持 企 业 技 术 领 先 优 势, 为 企 业 实 现 快 速 发 展 增 量 发 展 优 质 发 展 夯 实 基 础 (4) 大 力 引 进 和 培 养 各 类 人 才, 为 公 司 快 速 发 展 积 蓄 后 劲 奠 定 坚 实 基 础 三 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 四 董 事 会 关 于 报 告 期 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 或 重 要 前 期 差 错 更 正 的 说 明 适 用 不 适 用 一 本 次 会 计 政 策 变 更 的 概 述 1 变 更 原 因 2014 年 1 月 26 日 起, 财 政 部 陆 续 修 订 了 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 以 及 颁 布 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 和 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 七 项 具 体 会 计 准 则 ( 以 下 简 称 新 会 计 准 则 ) 根 据 财 政 部 的 要 求, 新 会 计 准 则 自 2014 年 7 月 1 日 起 在 所 有 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 范 围 内 施 行 2014 年 6 月 20 日, 财 政 部 修 订 了 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报, 要 求 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 在 2014 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 按 照 准 则 要 求 对 金 融 工 具 进 行 列 报 2014 年 7 月 23 日, 财 政 部 发 布 了 财 政 部 关 于 修 改 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 的 决 定, 要 求 所 有 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 自 公 布 之 日 起 施 行 根 据 前 述 规 定, 公 司 于 上 述 文 件 规 定 的 起 始 日 开 始 执 行 上 述 企 业 会 计 准 则 2 变 更 前 采 用 的 会 计 政 策 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 公 告 以 及 其 他 相 关 规 定 3 变 更 后 采 用 的 会 计 政 策 本 次 变 更 后, 公 司 将 按 照 财 政 部 自 2014 年 修 订 和 新 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 企 业 会 计 准 23

24 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 及 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 等 具 体 准 则 规 定 的 起 始 日 期 进 行 执 行, 其 余 未 变 更 部 分 仍 执 行 中 国 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 相 关 准 则 及 其 他 有 关 规 定 4 变 更 日 期 根 据 规 定, 公 司 于 以 上 文 件 规 定 的 起 始 日 开 始 执 行 上 述 企 业 会 计 准 则 5 审 批 程 序 公 司 于 2015 年 4 月 7 日 召 开 了 第 三 届 董 事 会 第 六 次 会 议 及 第 三 届 监 事 会 第 六 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 会 计 政 策 变 更 的 议 案 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 股 票 上 市 规 则 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 (2015 年 修 订 ) 等 有 关 规 定, 公 司 本 次 会 计 政 策 变 更 由 董 事 会 审 议, 需 提 交 股 东 大 会 审 议 二 本 次 会 计 政 策 变 更 对 公 司 的 影 响 本 公 司 自 2014 年 7 月 1 日 起 执 行 财 政 部 于 2014 年 制 定 的 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 等 7 项 新 颁 布 或 修 订 的 企 业 会 计 准 则, 同 时 在 编 制 财 务 报 表 中 采 用 财 政 部 于 2014 年 修 订 的 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 本 次 会 计 政 策 变 更 仅 对 不 符 合 长 期 股 权 投 资 定 义 的 项 目 归 为 可 供 出 售 金 融 资 产 列 示 和 对 未 计 入 当 期 损 益 与 资 产 或 收 益 相 关 的 政 府 补 助 归 为 递 延 收 益 列 示, 公 司 2013 年 末 及 以 前 直 接 在 资 产 负 债 表 中 以 长 期 股 权 投 资 项 目 和 其 他 非 流 动 资 产 项 目 反 映 对 公 司 2013 年 末 和 2012 年 末 资 产 总 额 负 债 总 额 和 净 资 产 以 及 2013 年 度 和 2012 年 度 净 利 润 未 产 生 影 响 三 董 事 会 关 于 会 计 政 策 变 更 的 合 理 性 说 明 公 司 董 事 会 认 为 : 本 次 会 计 政 策 变 更 是 公 司 根 据 财 政 部 相 关 文 件 要 求 进 行 的 合 理 变 更, 其 决 策 程 序 符 合 有 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程 等 规 定, 不 存 在 损 害 公 司 及 股 东 利 益 的 情 形 五 公 司 利 润 分 配 及 分 红 派 息 情 况 报 告 期 内 利 润 分 配 政 策 特 别 是 现 金 分 红 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 公 司 利 润 分 配 政 策 未 发 生 变 化 执 行 情 况 : 董 事 会 通 过 的 2014 年 度 利 润 分 配 预 案 为 每 10 股 派 息 1.77 元 ( 含 税 ), 本 预 案 符 合 公 司 实 际 情 况, 不 存 在 违 反 公 司 法 公 司 章 程 的 规 定, 未 损 害 公 司 股 东 尤 其 是 中 小 股 东 的 利 益, 有 利 于 公 司 的 正 常 经 营 和 健 康 发 展 此 预 案 业 经 公 司 监 事 会 审 议 通 过, 待 股 东 大 会 通 过 后 按 章 程 规 定 尽 快 实 施 24

25 现 金 分 红 政 策 的 专 项 说 明 是 否 符 合 公 司 章 程 的 规 定 或 股 东 大 会 决 议 的 要 求 : 分 红 标 准 和 比 例 是 否 明 确 和 清 晰 : 相 关 的 决 策 程 序 和 机 制 是 否 完 备 : 独 立 董 事 是 否 履 职 尽 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用 : 中 小 股 东 是 否 有 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 其 合 法 权 益 是 否 得 到 了 充 分 保 护 : 现 金 分 红 政 策 进 行 调 整 或 变 更 的, 条 件 及 程 序 是 否 合 规 透 明 : 是 是 是 是 是 未 变 更 公 司 报 告 期 利 润 分 配 预 案 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 与 公 司 章 程 和 分 红 管 理 办 法 等 的 相 关 规 定 一 致 是 否 不 适 用 公 司 报 告 期 利 润 分 配 预 案 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 符 合 公 司 章 程 等 的 相 关 规 定 本 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 0 每 10 股 派 息 数 ( 元 )( 含 税 ) 1.77 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 0 分 配 预 案 的 股 本 基 数 ( 股 ) 44,400,000 现 金 分 红 总 额 ( 元 )( 含 税 ) 7,858, 可 分 配 利 润 ( 元 ) 182,686, 现 金 分 红 占 利 润 分 配 总 额 的 比 例 % 本 次 现 金 分 红 情 况 公 司 发 展 阶 段 属 成 熟 期 且 重 大 资 金 支 出 安 排 的, 进 行 利 润 分 配 时, 现 金 分 红 在 本 次 利 润 分 配 中 所 占 比 例 最 低 应 达 到 80% 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 的 详 细 情 况 说 明 经 北 京 永 拓 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 确 认,2014 年 度, 公 司 实 现 净 利 润 29,117, 元 ( 母 公 司 实 现 净 利 润 29,073, 元 ), 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 2,907, 元, 提 取 比 例 10%; 期 末 累 计 剩 余 未 分 配 利 润 为 182,686, 元, 期 末 资 本 公 积 金 为 282,463, 元 2014 年 度 利 润 分 配 预 案 为 : 公 司 以 2014 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 44,400,000 股 为 基 数, 按 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.77 元 ( 含 税 ), 共 分 配 现 金 股 利 7,858,800.00( 含 税 ), 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 至 以 后 年 度 该 利 润 分 配 预 案 于 2015 年 4 月 7 日 经 第 三 届 董 事 会 第 六 次 会 议 审 议 通 过, 尚 需 提 交 股 东 大 会 审 议 通 过 公 司 近 3 年 ( 含 报 告 期 ) 的 利 润 分 配 方 案 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 情 况 年 半 年 度 实 施 现 金 红 利 分 配, 每 10 股 送 2.15 元 ( 含 税 ) 共 计 派 发 万 元, 公 司 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 下 一 年 度 2012 年 9 月 19 日 公 司 完 成 了 利 润 分 派 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 公 司 现 有 总 股 本 4,440 万 股 为 基 数, 以 现 金 方 式 向 全 体 股 东 每 10 股 分 派 红 利 人 民 币 1.34 元 ( 含 税 ), 共 计 派 发 现 金 红 利 万 元, 剩 余 未 分 配 利 润 25

26 结 转 至 下 一 年 度 本 次 红 利 分 配 占 2012 年 度 实 现 可 分 配 利 润 的 20% 以 上 符 合 相 关 法 规 规 定 于 2013 年 7 月 4 日 完 成 了 利 润 分 派 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 公 司 现 有 总 股 本 4,440 万 股 为 基 数, 以 现 金 方 式 向 全 体 股 东 每 10 股 分 派 红 利 人 民 币 1.11 元 ( 含 税 ), 共 计 派 发 现 金 红 利 万 元, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 至 下 一 年 度 本 次 红 利 分 配 占 2013 年 度 实 现 可 分 配 利 润 的 20% 以 上 符 合 相 关 法 规 规 定 于 2014 年 6 月 6 日 完 成 了 利 润 分 派 年 度 利 润 分 配 预 案 为 : 公 司 以 2014 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 44,400,000 股 为 基 数, 按 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.77 元 ( 含 税 ), 共 分 配 现 金 股 利 7,858, 元 ( 含 税 ), 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 至 以 后 年 度 该 利 润 分 配 预 案 于 2015 年 4 月 7 日 经 第 三 届 董 事 会 第 六 次 会 议 审 议 通 过, 尚 需 提 交 股 东 大 会 审 议 通 过 公 司 近 三 年 现 金 分 红 情 况 表 分 红 年 度 现 金 分 红 金 额 ( 含 税 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 的 比 率 2014 年 7,858, ,117, % 2013 年 4,928, ,417, % 2012 年 5,949, ,044, % 公 司 报 告 期 内 盈 利 且 母 公 司 未 分 配 利 润 为 正 但 未 提 出 现 金 红 利 分 配 预 案 六 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 制 度 的 建 立 和 执 行 情 况 2012 年 6 月 7 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 审 议 通 过 了 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 办 法, 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 办 法 正 式 生 效 此 后 公 司 严 格 根 据 制 度 进 行 了 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 经 自 查, 在 报 告 期 内 未 发 现 内 幕 信 息 知 情 人 涉 嫌 内 幕 交 易 的 情 况, 也 未 发 生 内 幕 信 息 知 情 人 因 内 幕 交 易 而 被 监 管 部 门 查 处 和 整 改 的 情 况 七 报 告 期 内 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 登 记 表 公 司 报 告 期 内 未 发 生 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 26

27 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 二 上 市 公 司 发 生 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 三 破 产 重 整 相 关 事 项 四 资 产 交 易 事 项 1 收 购 资 产 情 况 2 出 售 资 产 情 况 3 企 业 合 并 情 况 4 自 资 产 重 组 报 告 书 或 收 购 出 售 资 产 公 告 刊 登 后, 该 事 项 的 进 展 情 况 及 对 报 告 期 经 营 成 果 与 财 务 状 况 的 影 响 五 公 司 股 权 激 励 的 实 施 情 况 及 其 影 响 六 重 大 关 联 交 易 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 2 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 3 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 27

28 4 关 联 债 权 债 务 往 来 5 其 他 重 大 关 联 交 易 七 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 情 况 (1) 托 管 情 况 (2) 承 包 情 况 (3) 租 赁 情 况 2 担 保 情 况 3 委 托 理 财 衍 生 品 投 资 和 委 托 贷 款 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 (2) 衍 生 品 投 资 情 况 (3) 委 托 贷 款 情 况 4 其 他 重 大 合 同 八 承 诺 事 项 履 行 情 况 1 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 适 用 不 适 用 承 诺 来 源 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股 权 激 励 承 诺 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 28

29 资 产 重 组 时 所 作 承 诺 首 次 公 开 发 行 或 再 融 资 时 所 作 承 诺 自 发 行 人 股 票 上 市 之 日 起 三 十 六 个 月 内, 不 山 东 同 大 集 团 转 让 或 委 托 他 有 限 公 司 孙 俊 人 管 理 首 次 公 2012 年 05 月 年 5 月 23 成 王 乐 智 范 开 发 行 股 票 前 日 日 到 期 德 强 于 洪 亮 其 直 接 或 间 接 郑 永 贵 徐 延 明 持 有 的 发 行 人 股 份, 也 不 由 发 行 人 回 购 该 部 分 股 份 在 各 自 任 职 期 内 每 年 转 让 的 股 份 不 超 过 其 直 接 和 间 接 持 有 发 行 人 股 份 总 数 的 25%; 离 职 后 六 个 月 内, 不 转 让 其 直 接 和 间 接 持 有 的 发 行 人 股 份 ; 离 职 六 个 月 后 的 十 二 个 月 内 转 让 其 直 接 或 间 接 持 有 的 发 行 孙 俊 成 王 乐 人 股 份 不 超 过 智 徐 延 明 郑 2012 年 05 月 23 该 部 分 股 份 总 长 期 有 效 永 贵 于 洪 亮 日 数 的 50%; 在 发 范 德 强 行 人 首 次 公 开 发 行 股 票 上 市 之 日 起 六 个 月 内 申 报 离 职 的, 自 申 报 离 职 之 日 起 十 八 个 月 内 不 转 让 其 直 接 持 有 的 发 行 人 股 份 ; 在 发 行 人 首 次 公 开 发 行 股 票 上 市 之 日 起 第 七 个 月 至 第 十 二 个 月 之 间 申 报 离 职 在 报 告 期 内 已 严 格 履 行 以 上 承 诺 在 报 告 期 内 已 严 格 履 行 以 上 承 诺 29

30 的, 自 申 报 离 职 之 日 起 十 二 个 月 内 不 转 让 其 直 接 持 有 的 发 行 人 股 份 孙 俊 成 本 人 目 前 未 在 与 股 份 公 司 有 相 同 或 相 似 业 务 的 公 司 任 职, 亦 未 投 资 于 与 股 份 公 司 有 相 同 或 相 似 业 务 的 公 司 ; 本 人 承 诺 在 未 来 的 时 间 里, 本 人 不 在 与 股 份 公 司 有 相 同 或 相 似 业 2012 年 05 月 02 长 期 有 效 务 的 公 司 任 职, 日 亦 不 投 资 于 与 股 份 公 司 有 相 同 或 相 似 业 务 的 公 司 ; 如 果 出 现 本 人 及 附 属 企 业 控 股 公 司 与 股 份 公 司 同 业 竞 争 情 况, 则 所 得 利 益 全 部 收 归 股 份 公 司 所 有 在 报 告 期 内 已 严 格 履 行 以 上 承 诺 我 公 司 目 前 不 存 在 与 股 份 公 山 东 同 大 集 团 司 相 同 或 相 似 有 限 公 司 山 东 的 业 务 ; 我 公 司 同 大 新 能 源 有 承 诺 在 以 后 的 限 公 司 山 东 同 生 产 经 营 中 不 大 纺 织 印 染 有 从 事 与 股 份 公 2012 年 05 月 02 限 公 司 山 东 同 长 期 有 效 司 相 同 或 相 似 日 大 镍 网 有 限 公 的 业 务, 避 免 可 司 山 东 同 大 机 能 出 现 的 同 业 械 有 限 公 司 昌 竞 争 ; 我 公 司 承 邑 同 大 建 设 开 诺 不 再 新 设 立 发 有 限 公 司 与 股 份 公 司 有 相 同 或 相 似 业 在 报 告 期 内 已 严 格 履 行 以 上 承 诺 30

31 务 范 围 的 附 属 企 业 控 股 公 司 ; 我 公 司 承 诺 如 果 出 现 我 公 司 及 附 属 企 业 控 股 公 司 与 股 份 公 司 同 业 竞 争 情 况, 则 所 得 利 益 全 部 收 归 股 份 公 司 所 有 若 经 有 关 主 管 部 门 认 定 发 行 人 需 为 员 工 补 缴 历 史 上 未 缴 纳 的 社 会 保 险 费 住 房 公 积 金, 或 因 未 缴 纳 上 述 费 用 受 到 处 罚 或 被 任 何 利 益 相 关 方 以 任 何 方 式 提 出 山 东 同 大 集 团 权 利 要 求 时, 其 2012 年 05 月 02 有 限 公 司 孙 俊 将 条 件 全 额 长 期 有 效 日 成 承 担 发 行 人 应 补 缴 的 全 部 社 会 保 险 住 房 公 积 金 款 项 及 处 罚 款 项, 并 全 额 承 担 利 益 相 关 方 提 出 的 赔 偿 补 偿 款 项, 以 及 由 上 述 事 项 产 生 的 应 由 发 行 人 负 担 的 其 他 所 有 相 关 费 用 在 报 告 期 内 已 严 格 履 行 以 上 承 诺 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 经 公 司 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 首 次 向 2011 年 01 月 22 长 期 有 效 社 会 公 众 公 开 日 发 行 股 票 前 的 滚 存 利 润, 由 发 行 完 成 后 的 公 在 报 告 期 内 已 严 格 履 行 以 上 承 诺 31

32 司 新 老 股 东 共 享 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 公 司 2011 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 通 过 了 修 订 章 程 ( 草 案 ) 之 利 润 分 配 条 款, 有 关 利 润 分 配 的 主 要 规 定 如 下 : 如 重 大 投 资 计 划 或 重 大 现 金 支 出 事 项 发 生, 公 司 应 当 2011 年 12 月 23 长 期 有 效 采 取 现 金 方 式 日 分 配 股 利, 以 现 金 方 式 分 配 的 利 润 不 少 于 当 年 实 现 的 可 分 配 利 润 的 百 分 之 二 十 公 司 在 实 施 上 述 现 金 分 配 股 利 的 同 时, 可 以 派 发 股 票 股 利 在 报 告 期 内 已 严 格 履 行 以 上 承 诺 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 本 公 司 承 诺 公 司 最 近 12 个 月 内 未 进 行 证 券 投 资 委 托 理 财 衍 生 品 投 资 创 业 投 资 等 高 风 险 投 资, 且 公 司 承 诺 将 超 募 资 金 用 于 公 在 报 告 期 内 已 2014 年 08 月 年 8 月 19 司 主 营 业 务, 不 严 格 履 行 以 上 日 日 到 期 用 于 开 展 证 券 承 诺 投 资 委 托 理 财 衍 生 品 投 资 创 业 投 资 等 高 风 险 投 资 以 及 为 他 人 提 供 财 务 资 助 等 公 司 承 诺 补 充 流 动 资 金 后 12 32

33 个 月 内 不 进 行 证 券 投 资 等 高 风 险 投 资 本 公 司 承 诺 公 司 最 近 12 个 月 内 未 进 行 证 券 投 资 委 托 理 财 衍 生 品 投 资 创 业 投 资 等 高 风 险 投 资, 且 公 司 承 诺 将 超 募 资 金 用 于 公 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 司 主 营 业 务, 不 用 于 开 展 证 券 2014 年 07 月 年 7 月 9 投 资 委 托 理 财 衍 生 品 投 日 日 到 期 在 报 告 期 内 已 严 格 履 行 以 上 承 诺 资 创 业 投 资 等 高 风 险 投 资 以 及 为 他 人 提 供 财 务 资 助 等 公 司 承 诺 补 充 流 动 资 金 后 12 个 月 内 不 进 行 证 券 投 资 等 高 风 险 投 资 离 职 后 六 个 月 内, 不 转 让 其 直 接 和 间 接 持 有 的 发 行 人 股 份 ; 其 他 对 公 司 中 小 股 东 所 作 承 诺 范 德 强 离 职 六 个 月 后 的 十 二 个 月 内 转 让 其 直 接 或 2015 年 03 月 年 9 月 12 日 日 到 期 在 报 告 期 内 已 严 格 履 行 以 上 承 诺 间 接 持 有 的 发 行 人 股 份 不 超 过 该 部 分 股 份 总 数 的 50% 承 诺 是 否 及 时 履 行 是 2 公 司 资 产 或 项 目 存 在 盈 利 预 测, 且 报 告 期 仍 处 在 盈 利 预 测 期 间, 公 司 就 资 产 或 项 目 达 到 原 盈 利 预 测 及 其 原 因 做 出 说 明 33

34 九 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 现 聘 任 的 会 计 事 务 所 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 北 京 永 拓 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬 ( 万 元 ) 35 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 服 务 的 连 续 年 限 6 境 内 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 姓 名 李 景 伟 许 茂 芝 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 是 否 十 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 股 东 实 际 控 制 人 和 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 上 市 公 司 及 其 子 公 司 是 否 被 列 入 环 保 部 门 公 布 的 污 染 严 重 企 业 名 单 是 否 不 适 用 上 市 公 司 及 其 子 公 司 是 否 存 在 其 他 重 大 社 会 安 全 问 题 是 否 不 适 用 报 告 期 内 是 否 被 行 政 处 罚 是 否 不 适 用 十 一 公 司 股 东 及 其 一 致 行 动 人 在 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 的 情 况 十 二 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 5% 以 上 的 股 东 违 规 买 卖 公 司 股 票 情 况 十 三 年 度 报 告 披 露 后 面 临 暂 停 上 市 和 终 止 上 市 情 况 十 四 其 他 重 大 事 项 的 说 明 十 五 控 股 子 公 司 重 要 事 项 34

35 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 1 股 份 变 动 情 况 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 单 位 : 股 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 26,376, % 26,376, % 3 其 他 内 资 持 股 26,376, % 26,376, % 其 中 : 境 内 法 人 持 股 19,453, % 19,453, % 境 内 自 然 人 持 股 6,923, % 6,923, % 二 限 售 条 件 股 份 18,023, % 18,023, % 1 人 民 币 普 通 股 18,023, % 18,023, % 三 股 份 总 数 44,400, % ,400, % 股 份 变 动 的 原 因 股 份 变 动 的 批 准 情 况 股 份 变 动 的 过 户 情 况 股 份 变 动 对 最 近 一 年 和 最 近 一 期 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 等 财 务 指 标 的 影 响 公 司 认 为 必 要 或 证 券 监 管 机 构 要 求 披 露 的 其 他 内 容 35

36 2 限 售 股 份 变 动 情 况 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 1 报 告 期 内 证 券 发 行 情 况 2 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 说 明 三 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 1 公 司 股 东 数 量 及 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 3,967 年 度 报 告 披 露 日 前 第 5 个 交 易 日 末 股 东 总 数 3,794 持 股 5% 以 上 的 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 报 告 期 末 持 股 数 量 报 告 期 内 增 减 变 动 情 况 持 有 有 限 售 条 件 的 股 份 数 量 持 有 限 售 条 件 的 股 份 数 量 股 份 状 态 质 押 或 冻 结 情 况 数 量 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 43.81% 19,453, ,453, 质 押 5,000,000 范 德 强 境 内 自 然 人 5.20% 2,307, ,307,692 0 于 洪 亮 境 内 自 然 人 5.20% 2,307, ,307,692 0 质 押 1,000,000 王 乐 智 境 内 自 然 人 5.20% 2,307, ,307,692 0 汤 国 庆 境 内 自 然 人 1.64% 730, ,009 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 - 穗 富 1 号 证 券 投 资 集 合 资 金 信 托 计 划 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 - 穗 富 3 号 证 券 投 资 集 合 资 金 信 托 计 划 境 内 非 国 有 法 人 1.40% 619, ,550 境 内 非 国 有 法 人 1.13% 500, ,000 周 岭 松 境 内 自 然 人 1.11% 494, ,395 质 押 300,000 仲 强 境 内 自 然 人 1.01% 450, ,000 云 南 国 际 信 托 有 限 公 司 - 睿 金 - 汇 赢 通 49 境 内 非 国 有 法 人 0.99% 438, ,857 36

37 号 单 一 资 金 信 托 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 的 情 况 ( 如 有 ) ( 参 见 注 3) 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 上 述 股 东 中 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 为 公 司 控 股 股 东 孙 俊 成 为 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 控 股 股 东, 为 公 司 实 际 控 制 人, 王 乐 智 范 德 强 于 洪 亮 为 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 小 股 东 及 董 事 公 司 法 确 定 前 十 名 限 售 流 通 股 股 东 是 否 存 在 关 联 关 系, 公 司 仅 能 证 明 前 十 大 股 东 中 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 王 乐 智 范 德 强 于 洪 亮 与 其 他 各 股 东 均 不 存 在 关 联 关 系 前 10 名 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 报 告 期 末 持 有 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 股 份 种 类 数 量 汤 国 庆 730,009 人 民 币 普 通 股 730,009 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 - 穗 富 1 号 证 券 投 资 集 合 资 金 信 托 计 划 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 - 穗 富 3 号 证 券 投 资 集 合 资 金 信 托 计 划 619,550 人 民 币 普 通 股 619, ,000 人 民 币 普 通 股 500,000 周 岭 松 494,395 人 民 币 普 通 股 494,395 仲 强 450,000 人 民 币 普 通 股 450,000 云 南 国 际 信 托 有 限 公 司 - 睿 金 - 汇 赢 通 49 号 单 一 资 金 信 托 438,857 人 民 币 普 通 股 438,857 肖 传 武 400,000 人 民 币 普 通 股 400,000 中 融 国 际 信 托 有 限 公 司 - 中 融 信 托 - 穗 富 8 号 证 券 投 资 集 合 资 金 信 托 计 划 367,280 人 民 币 普 通 股 367,280 蒋 永 江 292,300 人 民 币 普 通 股 292,300 白 继 红 278,586 人 民 币 普 通 股 278,586 前 10 名 限 售 流 通 股 股 东 之 间, 以 及 前 10 名 限 售 流 通 股 股 东 和 公 司 法 确 定 前 十 名 限 售 流 通 股 股 东 是 否 存 在 关 联 关 系, 公 司 仅 能 证 明 前 十 大 股 东 中 前 10 名 股 东 之 间 关 联 关 系 或 一 致 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 王 乐 智 范 德 强 于 洪 亮 与 其 他 各 股 东 均 不 存 在 关 联 关 系 行 动 的 说 明 参 与 融 资 融 券 业 务 股 东 情 况 说 明 ( 如 有 )( 参 见 注 4) 公 司 股 东 汤 国 庆 通 过 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 客 户 信 用 交 易 担 保 证 券 账 户 持 有 730,009 股, 公 司 股 东 仲 强 通 过 德 邦 证 券 有 限 责 任 公 司 客 户 信 用 交 易 担 保 证 券 账 户 持 有 450,000 股, 公 司 股 东 蒋 永 江 通 过 德 邦 证 券 有 限 责 任 公 司 客 户 信 用 交 易 担 保 证 券 账 户 持 有 292,300 股 公 司 股 东 在 报 告 期 内 是 否 进 行 约 定 购 回 交 易 是 否 37

38 公 司 股 东 在 报 告 期 内 未 进 行 约 定 购 回 交 易 2 公 司 控 股 股 东 情 况 法 人 控 股 股 东 名 称 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 控 股 股 东 报 告 期 内 控 股 和 参 股 的 其 他 境 内 外 上 市 公 司 的 股 权 情 况 法 定 代 表 人 / 单 位 负 责 人 孙 俊 成 成 立 日 期 组 织 机 构 代 码 注 册 资 本 主 要 经 营 业 务 2001 年 万 元 投 资 管 理 等 月 04 日 控 股 股 东 报 告 期 内 变 更 公 司 报 告 期 控 股 股 东 未 发 生 变 更 3 公 司 实 际 控 制 人 情 况 自 然 人 实 际 控 制 人 姓 名 国 籍 是 否 取 得 其 他 国 家 或 地 区 居 留 权 孙 俊 成 中 国 否 最 近 5 年 内 的 职 业 及 职 务 1960 年 出 生, 中 国 国 籍, 境 外 永 久 居 留 权, 大 学 文 化 程 度, 工 学 学 士 学 位, 南 开 大 学 EMBA, 工 程 技 术 应 用 研 究 员, 中 国 纺 织 机 械 器 材 工 业 协 会 常 务 理 事 2001 年 至 今 任 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 长 总 经 理, 目 前 还 担 任 山 东 同 大 镍 网 有 限 公 司 执 行 董 事 山 东 同 大 机 械 有 限 公 司 执 行 董 事 山 东 同 大 新 能 源 有 限 公 司 执 行 董 事 山 东 同 大 纺 织 印 染 有 限 公 司 执 行 董 事 昌 邑 同 大 建 设 开 发 有 限 公 司 执 行 董 事 山 东 同 大 控 股 有 限 公 司 执 行 董 事 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 第 三 届 董 事 会 董 事 长 实 际 控 制 人 报 告 期 内 变 更 公 司 报 告 期 实 际 控 制 人 未 发 生 变 更 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 38

39 实 际 控 制 人 通 过 信 托 或 其 他 资 产 管 理 方 式 控 制 公 司 4 其 他 持 股 在 10% 以 上 的 法 人 股 东 5 前 10 名 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 限 售 条 件 股 东 名 称 持 有 的 限 售 条 件 股 份 数 量 ( 股 ) 可 上 市 交 易 时 间 新 增 可 上 市 交 易 股 份 数 量 ( 股 ) 限 售 条 件 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 19,453, 年 05 月 23 日 19,453,846 首 发 三 年 内 限 售 承 诺 王 乐 智 2,307, 年 05 月 23 日 首 发 三 年 内 限 售 承 诺 576,923 高 管 承 诺 于 洪 亮 2,307, 年 05 月 23 日 首 发 三 年 内 限 售 承 诺 576,923 高 管 承 诺 2015 年 09 月 12 日 1,153,846 范 德 强 2,307,692 离 职 限 售 承 诺 2016 年 09 月 12 日 1,153,846 39

40 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 1 持 股 情 况 单 位 : 股 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 职 状 态 期 初 持 股 数 本 期 增 持 股 份 数 量 本 期 减 持 股 份 数 量 期 末 持 股 数 期 初 持 有 的 股 权 激 励 获 授 予 限 制 性 股 票 数 量 本 期 获 授 予 的 股 权 激 励 限 制 性 股 票 数 量 本 期 被 注 销 的 股 权 激 励 限 制 性 股 票 数 量 期 末 持 有 的 股 权 激 励 获 授 予 限 制 性 股 票 数 量 增 减 变 动 原 因 孙 俊 成 董 事 长 男 55 现 任 副 董 王 乐 智 事 长 男 总 经 56 现 任 2,307, ,307, 理 董 事 于 洪 亮 会 秘 书 财 男 务 总 53 现 任 2,307, ,307, 监 范 德 强 董 事 男 53 现 任 2,307, ,307, 郑 永 贵 董 事 男 53 现 任 徐 延 明 董 事 男 52 现 任 田 景 岩 徐 江 红 刘 秀 丽 郝 晓 明 廖 正 品 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 男 54 现 任 女 46 现 任 男 42 现 任 0 男 43 离 任 男 75 离 任

41 张 进 进 监 事 会 主 席 男 33 现 任 孙 占 峰 监 事 男 43 现 任 张 丰 杰 监 事 男 38 现 任 合 计 ,923, ,923, 持 有 股 票 期 权 情 况 二 任 职 情 况 公 司 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 最 近 5 年 的 主 要 工 作 经 历 ( 一 ) 董 事 会 成 员 及 公 司 高 级 管 理 人 员 孙 俊 成 :1960 年 出 生, 中 国 国 籍, 境 外 永 久 居 留 权, 大 学 文 化 程 度, 工 学 学 士 学 位, 南 开 大 学 EMBA, 工 程 技 术 应 用 研 究 员, 中 国 纺 织 机 械 器 材 工 业 协 会 常 务 理 事 2001 年 至 今 任 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 长 总 经 理, 目 前 还 担 任 山 东 同 大 镍 网 有 限 公 司 执 行 董 事 山 东 同 大 机 械 有 限 公 司 执 行 董 事 山 东 同 大 新 能 源 有 限 公 司 执 行 董 事 山 东 同 大 纺 织 印 染 有 限 公 司 执 行 董 事 昌 邑 同 大 建 设 开 发 有 限 公 司 执 行 董 事 山 东 同 大 控 股 有 限 公 司 执 行 董 事 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 董 事 长 王 乐 智 :1959 年 出 生, 中 国 国 籍, 境 外 永 久 居 留 权, 大 学 文 化 程 度, 工 学 学 士 学 位, 工 程 技 术 应 用 研 究 员, 中 国 非 织 造 布 和 产 业 用 纺 织 品 行 业 协 会 副 理 事 长 中 国 塑 料 加 工 工 业 协 会 人 造 革 合 成 革 专 业 委 员 会 副 会 长 2008 年 至 2011 年 任 山 东 同 大 镍 网 有 限 公 司 董 事 ; 现 任 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 副 董 事 长 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 总 经 理 范 德 强 :1962 年 出 生, 中 国 国 籍, 境 外 永 久 居 留 权, 大 学 文 化 程 度, 会 计 师 2008 年 至 2011 年 任 山 东 同 大 镍 网 有 限 公 司 董 事 ; 现 任 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 山 东 同 大 纺 织 印 染 有 限 公 司 总 经 理 山 东 同 大 新 能 源 有 限 公 司 监 事 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 董 事 ( 范 德 强 先 生 于 2015 年 3 月 12 日 因 个 人 原 因 辞 去 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 董 事 职 务 ) 徐 延 明 :1963 年 出 生, 中 国 国 籍, 境 外 永 久 居 留 权, 大 学 文 化 程 度, 高 级 政 工 师 2008 年 至 2011 年 任 山 东 同 大 镍 网 有 限 公 司 董 事 现 任 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 山 东 同 大 机 械 有 限 公 司 总 经 理 昌 邑 同 大 建 设 开 发 有 限 公 司 监 事 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 有 限 公 司 董 事 会 董 事 41

42 郑 永 贵 :1962 年 出 生, 中 国 国 籍, 境 外 永 久 居 留 权, 中 专 文 化 程 度, 工 程 师 2008 年 至 2011 年 任 山 东 同 大 镍 网 有 限 公 司 董 事 ; 现 任 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 董 事 会 董 事 副 总 经 理 于 洪 亮 :1962 年 出 生, 中 国 国 籍, 境 外 永 久 居 留 权, 大 学 文 化 程 度, 会 计 师 2008 年 至 2011 年 任 山 东 同 大 镍 网 有 限 公 司 董 事 ; 现 任 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 董 事 董 事 会 秘 书 财 务 总 监 田 景 岩 : 男,1960 年 5 月 出 生, 中 国 国 籍, 中 专 学 历 助 理 工 程 师 1981 年 9 月 至 2004 年 9 月 任 北 京 市 塑 料 三 厂 技 术 员 技 术 科 科 长 厂 长 办 公 室 主 任 ;2004 年 9 月 至 今 任 中 国 塑 料 加 工 工 业 协 会 人 造 革 合 成 革 专 业 委 员 会 常 务 副 秘 书 长,2010 年 1 月 至 今 任 上 海 华 峰 超 纤 材 料 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事,2014 年 6 月 至 今 任 本 公 司 独 立 董 事 徐 江 红 : 女,1968 年 出 生, 中 国 国 籍, 复 旦 大 学 国 际 经 济 法 中 文 双 学 士, 新 闻 学 辅 修 毕 业 1997 年 7 月 至 2000 年 3 月 任 昌 邑 市 教 委 教 师 ;2000 年 4 月 至 2003 年 4 月 任 山 东 正 洋 律 师 事 务 所 律 师 ;2003 年 5 月 至 2004 年 12 月 为 山 东 德 衡 律 师 事 务 所 律 师 ;2005 年 1 月 至 2008 年 11 月 为 山 东 海 之 源 律 师 事 务 所 合 伙 人 ;2009 年 2 月 至 2010 年 12 月 为 北 京 市 大 成 律 师 事 务 所 合 伙 人 ; 2011 年 1 月 至 今 为 北 京 大 成 ( 青 岛 ) 律 师 事 务 所 合 伙 人 现 任 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 刘 秀 丽 : 女,1973 年 6 月 出 生, 中 国 国 籍, 大 学 本 科, 硕 士 在 读, 中 国 注 册 会 计 师, 潍 坊 市 第 十 二 届 政 协 委 员 2007 年 12 月 至 2013 年 8 月, 潍 坊 森 达 美 港 有 限 公 司, 先 后 担 任 副 总 经 理 常 务 副 总 经 理 总 经 理 以 及 企 业 服 务 总 监 ;2013 年 9 月 至 2014 年 3 月 担 任 森 达 美 能 源 与 公 用 事 业 部 中 国 区 采 购 总 监 ;2014 年 4 月 起 担 任 潍 坊 港 务 有 限 公 司 总 经 理 现 任 公 司 独 立 董 事 ( 二 ) 监 事 会 成 员 张 进 进 :1981 年 出 生, 中 国 国 籍, 境 外 永 久 居 留 权, 中 专 学 历 历 任 车 间 班 长 车 间 主 任 ; 现 任 公 司 生 产 管 理 部 部 长 监 事 会 主 席 孙 占 峰,1971 年 出 生, 中 国 国 籍, 境 外 永 久 居 留 权, 大 专 学 历 2001 年 9 月 以 来 历 任 公 司 车 间 班 长 主 任 助 理 ; 现 任 公 司 监 事 张 丰 杰,1976 年 出 生, 毕 业 于 沈 阳 工 业 学 院, 工 程 师, 中 国 国 籍, 永 久 境 外 居 留 权 2004 年 起 至 今 历 任 公 司 车 间 主 任 技 术 部 副 部 长, 现 任 公 司 研 发 部 长 监 事 在 股 东 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 42

43 任 职 人 员 姓 名 股 东 单 位 名 称 在 股 东 单 位 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 在 股 东 单 位 是 否 领 取 报 酬 津 贴 孙 俊 成 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 长 王 乐 智 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 于 洪 亮 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 范 德 强 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 郑 永 贵 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 徐 延 明 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 董 事 2001 年 12 月 04 日 2001 年 12 月 04 日 2001 年 12 月 04 日 2001 年 12 月 04 日 2001 年 12 月 04 日 2001 年 12 月 04 日 是 否 否 是 否 是 在 股 东 单 位 任 职 情 况 的 说 明 公 司 高 级 管 理 人 员 王 乐 智 郑 永 贵 于 洪 亮 未 在 股 东 单 位 担 任 除 董 事 外 的 其 他 职 务, 监 事 会 成 员 未 在 股 东 单 位 任 职 在 其 他 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 任 职 人 员 姓 名 其 他 单 位 名 称 在 其 他 单 位 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 在 其 他 单 位 是 否 领 取 报 酬 津 贴 孙 俊 成 山 东 同 大 镍 网 有 限 公 司 执 行 董 事 孙 俊 成 山 东 同 大 机 械 有 限 公 司 执 行 董 事 孙 俊 成 山 东 同 大 纺 织 印 染 有 限 公 司 执 行 董 事 孙 俊 成 山 东 同 大 新 能 源 有 限 公 司 执 行 董 事 孙 俊 成 昌 邑 同 大 建 设 开 发 有 限 公 司 执 行 董 事 孙 俊 成 山 东 同 大 控 股 有 限 公 司 执 行 董 事 范 德 强 山 东 同 大 纺 织 印 染 有 限 公 司 总 经 理 范 德 强 山 东 同 大 新 能 源 有 限 公 司 监 事 徐 延 明 山 东 同 大 机 械 有 限 公 司 总 经 理 年 06 月 19 日 2008 年 06 月 19 日 2006 年 11 月 10 日 2008 年 07 月 03 日 2011 年 09 月 21 日 2012 年 09 月 17 日 2006 年 11 月 17 日 2006 年 07 月 10 日 2002 年 03 月 19 日 否 否 否 否 否 否 否 否 否

44 徐 延 明 昌 邑 同 大 建 设 开 发 有 限 公 司 监 事 郝 晓 明 山 东 齐 鲁 税 务 师 事 务 所 有 限 公 司 董 事 长 徐 江 红 北 京 大 成 ( 青 岛 ) 律 师 事 务 所 律 师 刘 秀 丽 潍 坊 港 务 有 限 公 司 总 经 理 2011 年 09 月 21 日 1999 年 12 月 06 日 2011 年 01 月 01 日 2014 年 04 月 01 日 否 是 是 是 田 景 岩 中 国 塑 料 加 工 工 业 协 会 人 造 革 合 成 革 专 业 委 员 会 常 务 副 秘 书 长 2004 年 09 月 01 日 是 田 景 岩 上 海 华 峰 超 纤 材 料 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2010 年 01 月 01 日 是 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 决 策 程 序 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 确 定 依 据 董 事 监 事 的 薪 酬 由 股 东 大 会 审 议 批 准, 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 由 公 司 董 事 会 审 议 批 准 公 司 董 事 监 事 的 报 酬 是 按 照 2014 年 4 月 16 日 召 开 的 2013 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 的 薪 酬 额 度 予 以 支 付 ; 公 司 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 根 据 公 司 制 订 的 岗 位 工 资 分 配 制 度 并 结 合 公 司 经 营 指 标 完 成 情 况 及 分 管 部 门 绩 效 完 成 情 况 进 行 月 度 和 年 度 考 核 结 果 来 确 定 报 告 期 薪 酬 与 考 核 委 员 会, 对 公 司 2014 年 度 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 进 行 了 审 核, 认 为 : 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 2014 年 度 薪 酬 符 合 公 司 股 东 大 会 董 事 会 制 定 的 相 关 制 度 和 方 案, 相 应 的 报 酬 符 合 公 司 的 经 营 业 绩 和 个 人 绩 效 考 核 标 准 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 实 际 支 付 情 况 报 告 期 内 公 司 应 付 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 已 全 额 支 付 公 司 报 告 期 内 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 单 位 : 万 元 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 职 状 态 从 公 司 获 得 的 报 酬 总 额 从 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 总 额 报 告 期 末 实 际 所 得 报 酬 孙 俊 成 董 事 长 男 55 现 任 王 乐 智 于 洪 亮 副 董 事 长 总 经 理 董 事 董 事 会 秘 书 财 务 总 监 男 56 现 任 男 53 现 任 范 德 强 董 事 男 53 现 任 郑 永 贵 董 事 男 53 现 任 徐 延 明 董 事 男 52 现 任

45 田 景 岩 独 立 董 事 男 52 现 任 徐 江 红 独 立 董 事 女 46 现 任 刘 秀 丽 独 立 董 事 女 42 现 任 张 进 进 监 事 会 主 席 男 32 现 任 孙 占 峰 监 事 男 42 现 任 张 丰 杰 监 事 男 37 现 任 廖 正 品 独 立 董 事 男 75 离 任 郝 晓 明 独 立 董 事 男 43 离 任 合 计 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 类 型 日 期 原 因 廖 正 品 独 立 董 事 任 期 满 离 任 郝 晓 明 独 立 董 事 任 期 满 离 任 田 景 岩 独 立 董 事 被 选 举 刘 秀 丽 独 立 董 事 被 选 举 2014 年 06 月 26 换 届 日 2014 年 06 月 26 换 届 日 2014 年 06 月 26 换 届 日 2014 年 06 月 26 换 届 日 五 报 告 期 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 变 动 情 况 ( 非 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 ) 六 公 司 员 工 情 况 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 总 人 数 为 713 人, 员 工 专 业 构 成 教 育 程 度 及 年 龄 分 布 情 况 如 下 : 1 专 业 构 成 类 别 职 工 人 数 占 总 人 数 比 例 管 理 人 员 % 财 务 人 员 8 1.1% 技 术 人 员 % 销 售 人 员 % 生 产 人 员 % 总 计 % 2 学 历 结 构 45

46 类 别 职 工 人 数 占 总 人 数 比 例 研 究 生 及 以 上 5 0.7% 本 科 % 专 科 % 专 科 以 下 % 总 计 % 3 年 龄 结 构 类 别 职 工 人 数 占 总 人 数 比 例 25 岁 以 下 % 岁 % 岁 % 岁 % 55 岁 以 上 % 总 计 % 46

47 第 八 节 公 司 治 理 一 公 司 治 理 的 基 本 状 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 股 票 上 市 规 则 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 和 其 它 相 关 法 律 法 规 规 范 性 文 件 的 要 求, 不 断 完 善 公 司 治 理 结 构, 建 立 健 全 公 司 内 部 控 制 制 度, 以 进 一 步 提 高 公 司 治 理 水 平 截 至 报 告 期 末, 公 司 治 理 的 实 际 状 况 符 合 中 国 证 监 会 深 圳 证 券 交 易 所 等 发 布 的 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 要 求 ( 一 ) 独 立 性 公 司 自 成 立 以 来 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 等 有 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 要 求 规 范 运 作, 在 业 务 资 产 人 员 机 构 和 财 务 等 方 面 与 公 司 股 东 相 互 独 立, 拥 有 独 立 完 整 的 采 购 生 产 销 售 研 发 系 统, 具 备 面 向 市 场 自 主 经 营 的 能 力 1 公 司 的 人 员 独 立 公 司 的 董 事 监 事 均 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 的 有 关 规 定 产 生, 履 行 了 合 法 程 序 ; 本 公 司 的 总 经 理 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 财 务 负 责 人 核 心 技 术 人 员 等 专 职 在 本 公 司 工 作, 并 在 公 司 领 取 薪 酬 本 公 司 已 建 立 独 立 的 劳 动 人 事 社 会 保 障 体 系 及 工 资 管 理 体 系, 与 员 工 签 订 了 劳 动 合 同, 并 按 国 家 规 定 办 理 了 社 会 保 险 2 公 司 的 资 产 独 立 完 整 权 属 清 晰 公 司 具 备 与 生 产 经 营 有 关 的 生 产 系 统 辅 助 生 产 系 统 和 配 套 设 施, 合 法 拥 有 与 生 产 经 营 有 关 的 土 地 厂 房 机 器 设 备 以 及 商 标 专 利 非 专 利 技 术 的 所 有 权 和 使 用 权, 具 有 独 立 的 原 料 采 购 和 产 品 销 售 系 统, 与 其 他 关 联 方 间 资 产 相 互 独 立, 其 资 产 具 有 完 整 性 3 公 司 财 务 独 立 公 司 有 独 立 的 财 务 部 门, 建 立 了 独 立 的 会 计 核 算 体 系 和 财 务 管 理 制 度 ; 配 备 了 专 职 的 财 务 会 计 人 员, 独 立 进 行 会 计 核 算 和 财 务 决 策 公 司 开 设 有 独 立 的 银 行 帐 号, 公 司 依 法 独 立 进 行 纳 税 申 报 和 履 行 纳 税 义 务 4 公 司 建 立 健 全 了 独 立 的 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 等 法 人 治 理 结 构 并 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 的 规 定 履 行 各 自 的 职 责 ; 建 立 了 独 立 的 适 应 自 身 发 展 需 要 的 组 织 结 构, 制 定 了 完 善 的 岗 位 职 责 和 管 理 制 度, 各 部 门 按 照 规 定 的 职 责 独 立 运 作 5 公 司 业 务 独 立 公 司 具 备 独 立 完 整 的 产 供 销 系 统, 拥 有 独 立 的 决 策 和 执 行 机 构, 并 拥 有 独 立 的 业 务 系 统 ; 独 立 地 对 外 签 署 合 同, 独 立 采 购 生 产 并 销 售 其 生 产 的 产 品 ; 具 有 面 47

48 向 市 场 的 自 主 经 营 能 力 ; 公 司 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 没 有 从 事 与 公 司 相 同 或 相 近 的 业 务 ( 二 ) 股 东 与 股 东 大 会 公 司 严 格 按 照 上 市 公 司 股 东 大 会 规 则 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 和 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 等 的 规 定 和 要 求 召 集 召 开 股 东 大 会, 能 够 确 保 全 体 股 东 特 别 是 中 小 股 东 享 有 平 等 地 位, 充 分 行 使 自 己 的 权 力 报 告 期 内 公 司 共 召 开 了 四 次 股 东 大 会, 会 议 均 由 董 事 会 召 集 召 开 ( 三 ) 董 事 和 董 事 会 公 司 已 制 定 董 事 会 议 事 规 则 独 立 董 事 工 作 制 度 等 制 度, 确 保 董 事 会 规 范 高 效 运 作 和 审 慎 科 学 决 策 公 司 董 事 会 由 九 名 成 员 组 成, 其 中 独 立 董 事 三 名, 人 员 符 合 有 关 法 律 法 规 公 司 章 程 等 的 要 求, 董 事 会 成 员 包 含 业 内 专 家 和 其 它 专 业 人 士, 具 有 履 行 职 务 所 必 需 的 知 识 技 能 和 素 质 董 事 会 会 议 严 格 按 照 董 事 会 议 事 规 则 召 开, 本 年 共 召 开 董 事 会 会 议 十 次 公 司 按 照 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 的 要 求, 下 设 有 战 略 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 审 计 委 员 会 和 提 名 委 员 会 四 个 专 门 委 员 会 ( 四 ) 监 事 和 监 事 会 公 司 已 制 定 监 事 会 议 事 规 则 等 制 度 确 保 监 事 会 向 全 体 股 东 负 责, 对 公 司 财 务 以 及 公 司 董 事 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 合 规 性 进 行 有 效 监 督, 维 护 公 司 及 股 东 的 合 法 权 益 公 司 也 采 取 了 有 效 措 施 保 障 监 事 的 知 情 权 公 司 监 事 会 由 三 名 成 员 组 成, 其 中 职 工 代 表 监 事 一 名, 能 够 独 立 有 效 地 行 使 对 董 事 经 理 和 其 他 高 级 管 理 人 员 的 监 督 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 监 事 会 会 议 九 次, 列 席 或 出 席 了 报 告 期 内 的 所 有 董 事 会 和 股 东 大 会 ( 五 ) 信 息 披 露 与 透 明 度 公 司 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 和 公 司 信 息 披 露 管 理 制 度 的 规 定, 加 强 信 息 披 露 事 务 管 理, 履 行 信 息 披 露 义 务, 并 指 定 巨 潮 资 讯 网 为 公 司 信 息 披 露 的 网 站 和 证 券 时 报 中 国 证 券 报 证 券 日 报 上 海 证 券 报 作 为 公 司 信 息 披 露 的 报 纸 真 实 准 确 及 时 完 整 地 披 露 信 息, 确 保 所 有 投 资 者 公 平 获 取 公 司 信 息 公 司 按 照 投 资 者 关 系 管 理 制 度 的 要 求, 加 强 与 投 资 者 的 沟 通, 促 进 投 资 者 对 公 司 的 了 解 和 认 同 ( 六 ) 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 公 司 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 和 公 司 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 的 规 定 加 大 对 年 报 信 息 披 露 责 任 人 的 问 责 力 度, 提 高 年 报 信 息 披 露 的 48

49 质 量 和 透 明 度, 增 强 年 报 信 息 披 露 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 报 告 期 内 公 司 未 发 生 重 大 遗 漏 信 息 补 充 以 及 业 绩 预 告 修 正 等 情 况 公 司 治 理 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 是 否 存 在 差 异 是 否 二 报 告 期 内 召 开 的 年 度 股 东 大 会 和 临 时 股 东 大 会 的 有 关 情 况 1 本 报 告 期 年 度 股 东 大 会 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 决 议 刊 登 的 指 定 网 站 查 询 索 引 会 议 决 议 刊 登 的 信 息 披 露 日 期 2013 年 度 股 东 大 会 2014 年 04 月 16 日 年 04 月 16 日 2 本 报 告 期 临 时 股 东 大 会 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 决 议 刊 登 的 指 定 网 站 查 询 索 引 会 议 决 议 刊 登 的 信 息 披 露 日 期 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 2014 年 01 月 27 日 年 01 月 27 日 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 2014 年 06 月 26 日 年 06 月 26 日 2014 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 2014 年 09 月 05 日 年 09 月 05 日 三 报 告 期 董 事 会 召 开 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 决 议 刊 登 的 指 定 网 站 查 询 索 引 会 议 决 议 刊 登 的 信 息 披 露 日 期 第 二 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 2014 年 01 月 10 日 年 01 月 10 日 第 二 届 董 事 会 第 三 十 一 次 会 议 第 二 届 董 事 会 第 三 十 二 次 会 议 第 二 届 董 事 会 第 三 十 三 次 会 议 第 二 届 董 事 会 第 三 十 四 次 会 议 第 二 届 董 事 会 第 三 十 五 次 会 议 2014 年 01 月 23 日 年 01 月 23 日 2014 年 03 月 12 日 年 03 月 12 日 2014 年 03 月 25 日 年 03 月 25 日 2014 年 04 月 22 日 年 04 月 22 日 2014 年 06 月 05 日 年 06 月 05 日 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 2014 年 06 月 26 日 年 06 月 26 日 第 三 届 董 事 会 第 二 次 会 议 2014 年 07 月 09 日 年 07 月 09 日 第 三 届 董 事 会 第 三 次 会 议 2014 年 08 月 19 日 年 08 月 19 日 第 三 届 董 事 会 第 四 次 会 议 2014 年 10 月 24 日 年 10 月 24 日 49

50 四 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 的 建 立 与 执 行 情 况 公 司 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 和 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 的 规 定 加 大 对 年 报 信 息 披 露 责 任 人 的 问 责 力 度, 提 高 年 报 信 息 披 露 的 质 量 和 透 明 度, 增 强 年 报 信 息 披 露 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 报 告 期 内 公 司 未 发 生 重 大 遗 漏 信 息 补 充 以 及 业 绩 预 告 修 正 等 情 况 五 监 事 会 工 作 情 况 监 事 会 在 报 告 期 内 的 监 督 活 动 是 否 发 现 公 司 存 在 风 险 是 否 公 司 监 事 会 对 报 告 期 内 的 监 督 事 项 异 议 50

51 第 九 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 签 署 日 期 标 准 保 留 审 计 意 见 2015 年 04 月 07 日 审 计 机 构 名 称 北 京 永 拓 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 报 告 文 号 京 永 审 字 (2015) 第 号 注 册 会 计 师 姓 名 李 景 伟 许 茂 芝 审 计 报 告 正 文 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2014 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表 2014 年 度 的 合 并 及 母 公 司 利 润 表 2014 年 度 合 并 及 母 公 司 现 金 流 量 表 2014 年 度 合 并 及 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 公 司 2014 年 12 月 31 日 合 并 及 母 公 司 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 合 并 及 母 公 司 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 51

52 二 财 务 报 表 财 务 附 注 中 报 表 的 单 位 为 : 人 民 币 元 1 合 并 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 2014 年 12 月 31 日 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 122,552, ,202, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 31,280, ,229, 应 收 账 款 36,064, ,745, 预 付 款 项 18,720, ,635, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 43, , 应 收 股 利 其 他 应 收 款 242, , 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 92,722, ,165, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 301,626, ,929, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 1,900, 持 有 至 到 期 投 资 52

53 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 325,098, ,511, 在 建 工 程 210, ,109, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 形 资 产 84,404, ,441, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 3,978, ,986, 递 延 所 得 税 资 产 2,126, ,828, 其 他 非 流 动 资 产 1,976, 非 流 动 资 产 合 计 419,695, ,876, 资 产 总 计 721,322, ,806, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 47,000, ,000, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 29,000, 应 付 账 款 34,583, ,308, 预 收 款 项 19,892, ,401, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 6,366, ,972, 应 交 税 费 1,544, ,146, 应 付 利 息 应 付 股 利 53

54 其 他 应 付 款 270, , 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 14,222, ,222, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 152,880, ,006, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 12,666, ,888, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 22,639, ,106, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 35,305, ,995, 负 债 合 计 188,186, ,001, 所 有 者 权 益 : 股 本 44,400, ,400, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 282,463, ,463, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 23,585, ,678, 一 般 风 险 准 备 54

55 未 分 配 利 润 182,686, ,405, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 533,136, ,947, 少 数 股 东 权 益 4,858, 所 有 者 权 益 合 计 533,136, ,805, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 721,322, ,806, 法 定 代 表 人 : 孙 俊 成 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 于 洪 亮 会 计 机 构 负 责 人 : 姜 海 强 2 母 公 司 资 产 负 债 表 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 122,552, ,673, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 31,280, ,229, 应 收 账 款 36,064, ,745, 预 付 款 项 18,720, ,823, 应 收 利 息 43, , 应 收 股 利 其 他 应 收 款 242, , 存 货 92,722, ,165, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 301,626, ,588, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 1,900, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 5,100, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 325,098, ,503, 在 建 工 程 210, ,516,

56 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 形 资 产 84,404, ,441, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 3,978, ,948, 递 延 所 得 税 资 产 2,126, ,828, 其 他 非 流 动 资 产 1,976, 非 流 动 资 产 合 计 419,695, ,338, 资 产 总 计 721,322, ,926, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 47,000, ,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 29,000, 应 付 账 款 34,583, ,308, 预 收 款 项 19,892, ,401, 应 付 职 工 薪 酬 6,366, ,906, 应 交 税 费 1,544, ,146, 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 270, , 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 14,222, ,222, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 152,880, ,940, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 12,666, ,888, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 56

57 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 22,639, ,106, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 35,305, ,995, 负 债 合 计 188,186, ,935, 所 有 者 权 益 : 股 本 44,400, ,400, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 282,463, ,463, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 23,585, ,678, 未 分 配 利 润 182,686, ,448, 所 有 者 权 益 合 计 533,136, ,990, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 721,322, ,926, 合 并 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 490,744, ,807, 其 中 : 营 业 收 入 490,744, ,807, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 458,886, ,894, 其 中 : 营 业 成 本 404,838, ,228, 利 息 支 出 57

58 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 971, ,180, 销 售 费 用 6,642, ,499, 管 理 费 用 40,223, ,268, 财 务 费 用 5,225, ,257, 资 产 减 值 损 失 985, ,459, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 43, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 31,901, ,913, 加 : 营 业 外 收 入 2,340, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 28, 减 : 营 业 外 支 出 1,375, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,361, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 32,866, ,172, 减 : 所 得 税 费 用 3,749, ,797, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 29,117, ,375, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 29,117, ,417, 少 数 股 东 损 益 -41, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 58

59 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 29,117, ,375, 总 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 29,117, ,417, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 -41, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 孙 俊 成 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 于 洪 亮 会 计 机 构 负 责 人 : 姜 海 强 4 母 公 司 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 490,744, ,807, 减 : 营 业 成 本 404,838, ,228, 营 业 税 金 及 附 加 971, ,180, 销 售 费 用 6,642, ,499, 管 理 费 用 40,223, ,178, 财 务 费 用 5,225, ,261,

60 资 产 减 值 损 失 985, ,459, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 31,858, ,999, 加 : 营 业 外 收 入 2,340, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 28, 减 : 营 业 外 支 出 1,375, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,361, , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 32,823, ,257, 减 : 所 得 税 费 用 3,749, ,797, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 29,073, ,460, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 效 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 60

61 六 综 合 收 益 总 额 29,073, ,460, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 合 并 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 金 额 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 352,740, ,037, 额 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 11,052, ,537, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 10,532, ,383, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 374,325, ,958, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 172,193, ,189, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 金 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 39,565, ,671,

62 支 付 的 各 项 税 费 11,825, ,643, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 42,216, ,150, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 265,801, ,655, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 108,524, ,302, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 193, ,407, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 193, ,407, 购 建 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 41,848, ,681, 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 20,329, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 62,177, ,681, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -61,983, ,274, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 4,900, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 49,790, ,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 49,790, ,900, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 97,013, ,722, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 11,452, ,777, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 62

63 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 108,465, ,499, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -58,674, ,599, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 583, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -11,550, ,388, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 98,202, ,591, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 86,652, ,202, 母 公 司 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 352,740, ,037, 收 到 的 税 费 返 还 11,052, ,537, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 10,532, ,377, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 374,325, ,952, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 172,193, ,189, 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 39,565, ,617, 支 付 的 各 项 税 费 11,825, ,643, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 42,216, ,102, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 265,801, ,553, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 108,524, ,399, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 193, ,407, ,200, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,393, ,407, 购 建 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 41,848, ,306, 投 资 支 付 的 现 金 63

64 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 5,100, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 18,000, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 59,848, ,406, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -56,454, ,999, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 49,790, ,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 49,790, ,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 97,013, ,722, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 11,452, ,777, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 108,465, ,499, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -58,674, ,499, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 583, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -6,021, ,918, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 92,673, ,591, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 86,652, ,673, 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 股 债 其 他 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 积 存 股 合 收 益 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 44,400 一 上 年 期 末 余 额, ,463, ,678, ,405, ,858,0 513, , 加 : 会 计 政 策 变 更 64

65 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 44,400 二 本 年 期 初 余 额, ,463, ,678, ,405, ,858,0 513, , 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 2,907, ,281, -4,858, ,330, ( 一 ) 综 合 收 益 总 29,117, 41, ,159, 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 -4,900,0-4,900, ,900,0-4,900, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 2,907, ,835, ,928, 提 取 盈 余 公 积 2,907, ,907, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 -4,928,4-4,928,4 股 东 ) 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 65

66 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 44,400 四 本 期 期 末 余 额, ,463, ,585, ,686, ,136, 上 期 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 股 债 其 他 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 积 存 股 合 收 益 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 44,400 一 上 年 期 末 余 额, ,463, ,932, ,683, ,479, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 44,400 二 本 年 期 初 余 额, ,463, ,932, ,683, ,479, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 2,746, ,721, ,858, ,325, ( 一 ) 综 合 收 益 总 27,417, -41,951 27,375, 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 4,900,0 4,900,0 和 减 少 资 本 股 东 投 入 的 普 4,900,0 4,900,0 66

67 通 股 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 2,746, ,695, ,949, 提 取 盈 余 公 积 2,746, ,746, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 -5,949,6-5,949,6 股 东 ) 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 44,400 四 本 期 期 末 余 额, ,463, ,678, ,405, ,858,0 513, , 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 项 目 本 期 67

68 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 44,400, ,463, ,678, , ,990,7, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 44,400, ,463, ,678, , ,990,7, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 2,907, ,237, 24,145, ( 一 ) 综 合 收 益 总 29,073, 29,073,75 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 2,907,375-7,835, ,907,375-2,907, ,928, ,928, ,928,

69 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 44,400, ,463, ,585, , ,136,1, 上 期 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 44,400, ,463, ,932, , ,479,6, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 44,400, ,463, ,932, , ,479,6, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 2,746, ,765, 21,511, ( 一 ) 综 合 收 益 总 27,460, 27,460,72 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 69

70 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 2,746,072-8,695, ,746,072-2,746, ,949, ,949, ,949, 四 本 期 期 末 余 额 44,400, ,463, ,678, , ,990,7, 三 公 司 基 本 情 况 1 公 司 实 收 资 本 基 本 情 况 : 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 由 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 有 限 公 司 整 体 变 更 而 来, 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 系 根 据 中 华 人 民 共 和 国 法 律, 由 山 东 同 大 纺 织 机 械 有 限 公 司 王 乐 智 范 德 强 共 同 出 资 设 立 公 司 于 2002 年 3 月 19 日 在 昌 邑 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册, 领 取 号 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 设 立 时 名 称 为 昌 邑 同 大 海 岛 新 材 料 有 限 公 司, 注 册 资 本 150 万 元, 其 中 山 东 同 大 纺 织 机 械 有 限 公 司 (2005 年 12 月 更 名 为 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司, 下 同 ) 出 资 120 万 元, 占 注 册 资 本 的 80%, 王 乐 智 范 德 强 各 出 资 15 万 元, 各 占 注 册 资 本 的 10% 潍 坊 广 安 信 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 为 此 出 具 了 潍 广 会 师 验 字 (2002) 第 13 号 验 资 报 告 书 2002 年 11 月 2 日, 公 司 召 开 股 东 会, 决 定 吸 收 新 股 东 于 洪 亮 出 资 50 万 元, 并 由 范 德 强 王 乐 智 各 增 加 70

71 出 资 50 万 元, 注 册 资 本 变 更 为 300 万 元 潍 坊 广 安 信 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 为 此 出 具 了 潍 广 会 师 验 字 (2002) 第 188 号 验 资 报 告 书 2002 年 11 月 20 日 领 取 昌 邑 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 号 企 业 法 人 营 业 执 照 本 次 增 资 完 成 后 各 股 东 的 出 资 情 况 为 山 东 同 大 纺 织 机 械 有 限 公 司 出 资 120 万 元, 占 注 册 资 本 的 40%; 王 乐 智 范 德 强 各 出 资 65 万 元, 各 占 注 册 资 本 的 21.67%; 于 洪 亮 出 资 50 万 元, 占 注 册 资 本 的 16.66% 2004 年 11 月, 公 司 名 称 由 昌 邑 同 大 海 岛 新 材 料 有 限 公 司 变 更 为 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 有 限 公 司,2004 年 11 月 29 日 领 取 昌 邑 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 号 企 业 法 人 营 业 执 照 2005 年 1 月 18 日, 公 司 召 开 股 东 会, 决 定 三 名 自 然 人 股 东 以 货 币 资 金 增 加 出 资 700 万 元, 注 册 资 本 增 加 到 1000 万 元 潍 坊 广 安 信 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 为 此 出 具 了 潍 广 会 师 验 字 (2005) 第 3005 号 验 资 报 告 书 本 次 增 资 完 成 后 各 股 东 的 出 资 情 况 为 山 东 同 大 纺 织 机 械 有 限 公 司 出 资 120 万 元, 占 注 册 资 本 的 12%; 王 乐 智 出 资 365 万 元, 占 注 册 资 本 的 36.5%; 范 德 强 出 资 265 万 元, 占 注 册 资 本 的 26.5%; 于 洪 亮 出 资 250 万 元, 占 注 册 资 本 的 25% 于 2005 年 1 月 21 日 办 理 完 毕 工 商 变 更 登 记 手 续 2005 年 2 月 22 日, 公 司 召 开 股 东 会, 决 定 王 乐 智 将 其 持 有 的 公 司 股 份 265 万 元 范 德 强 将 其 持 有 的 公 司 股 份 165 万 元 于 洪 亮 将 其 持 有 的 公 司 股 份 150 万 元 全 部 转 让 与 山 东 同 大 纺 织 机 械 有 限 公 司 股 权 转 让 后 公 司 各 股 东 的 出 资 情 况 为 山 东 同 大 纺 织 机 械 有 限 公 司 出 资 700 万 元, 占 注 册 资 本 的 比 例 为 70%; 王 乐 智 范 德 强 于 洪 亮 各 出 资 100 万 元, 各 占 注 册 资 本 的 比 例 为 10% 上 述 股 权 变 更 手 续 于 2005 年 2 月 28 日 办 理 工 商 登 记 变 更 2008 年 5 月 20 日, 公 司 召 开 股 东 会, 一 致 同 意 增 加 北 京 中 稷 汉 邦 投 资 有 限 公 司 ( 已 于 2008 年 8 月 15 日 更 名 为 北 京 实 地 创 业 投 资 有 限 公 司 ) 青 岛 海 可 瑞 投 资 咨 询 有 限 公 司 为 公 司 股 东, 由 北 京 中 稷 汉 邦 投 资 有 限 公 司 出 资 万 元 青 岛 海 可 瑞 投 资 咨 询 有 限 公 司 出 资 万 元 增 加 公 司 注 册 资 本 300 万 元, 注 册 资 本 由 1000 万 元 增 加 到 1300 万 元 北 京 永 拓 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 为 此 出 具 了 京 永 鲁 验 字 (2008) 第 号 验 资 报 告 书 增 资 完 成 后 各 股 东 的 出 资 情 况 为 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 出 资 700 万 元, 占 注 册 资 本 的 比 例 为 53.85%; 北 京 中 稷 汉 邦 投 资 有 限 公 司 出 资 万 元, 占 注 册 资 本 的 比 例 为 17.87%; 王 乐 智 范 德 强 于 洪 亮 各 出 资 100 万 元, 各 占 注 册 资 本 的 比 例 为 7.69%; 青 岛 海 可 瑞 投 资 咨 询 有 限 公 司 出 资 万 元, 占 注 册 资 本 的 比 例 为 5.21% 2008 年 5 月 30 日 领 取 昌 邑 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 号 企 业 法 人 营 业 执 照 2008 年 6 月 2 日, 经 本 公 司 股 东 会 会 议 审 议 通 过, 决 定 由 现 有 股 东 共 同 作 为 发 起 人 股 东, 以 各 发 起 人 股 东 于 2008 年 5 月 31 日 按 各 自 所 持 股 权 比 例 在 公 司 中 所 享 有 经 审 计 的 净 资 产, 依 照 每 股 面 值 一 元, 折 合 为 各 发 起 人 股 东 的 出 资 人 民 币 3000 万 元, 将 本 公 司 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司, 注 册 资 本 由 1300 万 元 增 加 到 3000 万 元 北 京 永 拓 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 于 2008 年 6 月 26 日 为 此 出 具 了 京 永 验 字 (2008) 第 号 验 资 报 告 书, 全 体 股 东 出 资 方 式 为 公 司 截 至 2008 年 5 月 31 日 经 审 计 的 净 资 产 84,752, 元, 实 际 出 资 金 额 71

72 超 过 注 册 资 本 的 54,752, 元 计 入 资 本 公 积 该 变 更 事 项 于 2008 年 6 月 30 日 在 潍 坊 市 工 商 行 政 管 理 局 进 行 了 变 更 登 记, 并 领 取 号 企 业 法 人 营 业 执 照 2009 年 6 月 30 日 公 司 2009 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 定 引 进 三 名 自 然 人 股 东, 对 公 司 进 行 现 金 增 资 其 中 : 毛 芳 亮 以 现 金 600 万 元 认 购 150 万 股 王 小 勇 以 现 金 440 万 元 认 购 110 万 股 韩 文 春 以 现 金 280 万 元 认 购 70 万 股, 公 司 注 册 资 本 由 3000 万 元 增 加 到 3330 万 元, 新 股 东 实 际 出 资 金 额 超 过 增 加 注 册 资 本 的 部 分 计 入 资 本 公 积 北 京 永 拓 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 于 2009 年 7 月 20 日 为 此 出 具 了 京 永 鲁 验 字 (2009) 第 号 验 资 报 告 书 该 增 资 事 项 于 2009 年 7 月 21 日 在 潍 坊 市 工 商 行 政 管 理 局 进 行 了 变 更 登 记, 并 领 取 号 企 业 法 人 营 业 执 照 2010 年 8 月 23 日 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 与 毛 芳 亮 韩 文 春 签 定 股 权 转 让 协 议, 毛 芳 亮 韩 文 春 分 别 将 持 有 的 公 司 150 万 股 70 万 股 股 权 全 部 转 让 给 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 2010 年 12 月 13 日 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 与 王 小 勇 签 定 股 权 转 让 协 议, 王 小 勇 将 持 有 的 公 司 110 万 股 股 权 全 部 转 让 给 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 创 业 板 上 市 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2013]561 号 ) 批 准, 本 公 司 于 2013 年 5 月 17 日 向 社 会 公 众 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 1,110 万 股, 发 行 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 4, 万 元 本 次 股 本 变 动 已 经 北 京 永 拓 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 于 2013 年 5 月 17 日 出 具 京 永 验 字 (2013) 第 号 验 资 报 告 验 证 确 认 2014 年 5 月 23 日, 青 岛 海 可 瑞 投 资 咨 询 有 限 公 司 和 北 京 实 地 创 业 投 资 有 限 公 司 持 有 的 本 公 司 股 票 解 除 限 售 条 件 解 除 限 售 股 份 的 数 量 为 6,923,078 股, 占 公 司 股 份 总 数 的 15.59% 本 次 股 本 变 动 后 公 司 股 权 结 构 为 : 股 东 名 称 股 本 比 例 (%) 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 19,453, 王 乐 智 2,307, 范 德 强 2,307, 于 洪 亮 2,307, 社 会 公 众 股 股 东 18,023, 合 计 44,400, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 4440 万 元, 实 收 资 本 为 人 民 4440 万 元 2 公 司 注 册 地 总 部 地 址 公 司 名 称 : 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 公 司 注 册 地 : 昌 邑 市 同 大 街 522 号 3 业 务 性 质 及 主 要 经 营 活 动 72

73 公 司 所 属 行 业 和 主 要 产 品 : 海 岛 型 超 纤 革 行 业, 主 要 产 品 : 海 岛 型 超 细 纤 维 革 合 成 革 鞋 材 服 装 面 料 及 辅 料 ( 不 含 棉 纺 ) 沙 发 革 汽 车 内 饰 及 座 套 球 革 手 套 面 料 高 档 擦 拭 布 等 系 列 产 品 公 司 主 要 经 营 活 动 为 : 生 产 销 售 : 海 岛 超 纤 皮 革 合 成 革 鞋 材 服 装 面 料 及 辅 料 ( 不 含 棉 纺 ) 沙 发 革 汽 车 内 饰 及 座 套 球 革 手 套 面 料 高 档 擦 拭 布 ; 经 营 本 企 业 自 产 产 品 的 出 口 业 务 和 本 企 业 所 需 的 机 械 设 备 零 配 件 原 辅 材 料 的 进 口 业 务, 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 及 技 术 除 外 ( 以 上 范 围 不 含 国 家 法 律 法 规 禁 止 或 限 制 性 项 目, 需 资 质 许 可 的 凭 资 质 许 可 证 开 展 经 营 ) 4 财 务 报 告 批 准 报 出 日 本 财 务 报 表 于 2015 年 4 月 7 日 经 公 司 第 三 届 第 六 次 董 事 会 批 准 报 出 本 期 合 并 财 务 报 表 范 围 及 其 变 化 情 况 (1) 本 期 合 并 财 务 报 表 范 围 本 期 末 财 务 报 表 因 下 述 原 因 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 (2) 本 期 合 并 财 务 报 表 范 围 变 化 情 况 2014 年 3 月 12 日, 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 与 蔡 美 莉 签 订 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 股 权 转 让 协 议, 公 司 将 持 有 的 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 32 % 股 权 以 320 万 元 转 让 给 蔡 美 莉 股 权 转 让 后 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 对 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 的 股 权 由 51% 减 少 至 19%, 不 再 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 因 此 本 期 期 末, 不 再 将 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 纳 入 合 并 范 围 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 发 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 ( 财 政 部 令 第 33 号 发 布 财 政 部 令 第 76 号 修 订 ) 于 2006 年 2 月 15 日 及 其 后 颁 布 和 修 订 的 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 根 据 企 业 会 计 准 则 的 相 关 规 定, 本 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 2 持 续 经 营 公 司 自 本 报 告 期 末 至 少 12 个 月 内 具 备 持 续 经 营 能 力, 影 响 持 续 经 营 能 力 的 重 大 事 项 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 73

74 以 下 披 露 内 容 已 涵 盖 了 本 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点 制 定 的 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2 会 计 期 间 本 公 司 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3 营 业 周 期 正 常 营 业 周 期 是 指 本 公 司 从 购 买 用 于 加 工 的 资 产 起 至 实 现 现 金 或 现 金 等 价 物 的 期 间 本 公 司 以 12 个 月 作 为 一 个 营 业 周 期, 并 以 其 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 4 记 账 本 位 币 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 通 常 情 况 下, 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 是 指 发 生 在 同 一 企 业 集 团 内 部 企 业 之 间 的 合 并, 除 此 之 外, 一 般 不 作 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 本 公 司 作 为 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 同 一 控 制 下 的 控 股 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 本 公 司 以 合 并 日 应 享 有 被 合 并 方 账 面 所 有 者 权 益 的 份 额 作 为 形 成 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 相 关 会 计 处 理 见 长 期 股 权 投 资 ; 同 一 控 制 下 的 吸 收 合 并 取 得 的 资 产 负 债, 本 公 司 按 照 相 关 资 产 负 债 在 被 合 并 方 的 原 账 面 价 值 入 账 本 公 司 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 本 公 司 作 为 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 发 行 的 债 券 或 承 担 其 他 债 务 支 付 的 手 续 费 佣 金 等, 计 入 所 发 行 债 券 及 其 他 债 务 的 初 始 计 量 金 额 企 业 合 并 中 发 行 权 益 性 证 券 发 生 的 手 续 费 佣 金 等 费 用, 应 当 抵 减 权 益 性 证 券 溢 价 收 入, 溢 价 收 入 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 同 一 控 制 下 的 控 股 合 并 形 成 母 子 关 系 的, 母 公 司 在 合 并 日 编 制 合 并 财 务 报 表, 包 括 合 并 资 产 负 债 表 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 合 并 资 产 负 债 表, 以 被 合 并 方 有 关 资 产 负 债 的 账 面 价 值 并 入 合 并 财 务 报 表, 合 并 方 与 被 合 并 方 在 合 74

75 并 日 及 以 前 期 间 发 生 的 交 易, 作 为 内 部 交 易, 按 照 合 并 财 务 报 表 有 关 原 则 进 行 抵 消 ; 合 并 利 润 表 和 现 金 流 量 表, 包 含 合 并 方 及 被 合 并 方 自 合 并 当 期 期 初 至 合 并 日 实 现 的 净 利 润 和 产 生 的 现 金 流 量, 涉 及 双 方 在 当 期 发 生 的 交 易 及 内 部 交 易 产 生 的 现 金 流 量, 按 照 合 并 财 务 报 表 的 有 关 原 则 进 行 抵 消 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 确 定 企 业 合 并 成 本 : 企 业 合 并 成 本 包 括 购 买 方 为 进 行 企 业 合 并 支 付 的 现 金 或 非 现 金 资 产 发 行 或 承 担 的 债 务 发 行 的 权 益 性 证 券 等 在 购 买 日 的 公 允 价 值 以 及 企 业 合 并 中 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 之 和 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : A 在 个 别 财 务 报 表 中, 按 照 原 持 有 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 的, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 在 改 按 成 本 法 核 算 时 转 入 当 期 损 益 B 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 等 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 本 公 司 在 附 注 中 披 露 其 在 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 相 关 利 得 或 损 失 的 金 额 非 同 一 控 制 下 的 控 股 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 本 公 司 以 购 买 日 确 定 的 企 业 合 并 成 本 ( 不 包 括 应 自 被 投 资 单 位 收 取 的 现 金 股 利 和 利 润 ), 作 为 对 被 购 买 方 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 非 同 一 控 制 下 的 吸 收 合 并 取 得 的 符 合 确 认 条 件 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债, 本 公 司 在 购 买 日 按 照 公 允 价 值 确 认 为 本 企 业 的 资 产 和 负 债 本 公 司 以 非 货 币 资 产 为 对 价 取 得 被 购 买 方 的 控 制 权 或 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 的, 有 关 非 货 币 资 产 在 购 买 日 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 作 为 资 产 的 处 置 损 益, 计 入 合 并 当 期 的 利 润 表 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 中, 企 业 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 在 吸 收 合 并 情 况 下, 该 差 额 在 母 公 司 个 别 财 务 报 表 中 确 认 的 商 誉 ; 在 控 股 合 并 情 况 下, 该 差 额 在 合 并 财 务 报 表 中 列 示 为 商 誉 企 业 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 本 公 司 计 入 合 并 当 期 损 益 ( 营 业 外 收 入 ) 在 吸 收 合 并 情 况 下, 该 差 额 计 入 合 并 当 期 母 公 司 个 别 利 润 表 ; 在 控 股 合 并 情 况 下, 该 75

76 差 额 计 入 合 并 当 期 的 合 并 利 润 表 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 范 围 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定, 除 有 证 据 表 明 不 能 控 制 被 投 资 单 位 的 之 外, 本 公 司 直 接 或 间 接 持 有 被 投 资 单 位 50% 以 上 的 表 决 权, 或 虽 未 持 有 50% 以 上 表 决 权 但 满 足 以 下 条 件 之 一 的, 将 被 投 资 单 位 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 : 通 过 与 被 投 资 单 位 其 他 投 资 者 之 间 的 协 议, 拥 有 被 投 资 单 位 50% 以 上 的 表 决 权 ; 根 据 公 司 章 程 或 协 议, 有 权 决 定 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 ; 有 权 任 免 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 机 构 的 多 数 成 员 ; 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 机 构 占 多 数 表 决 权 (2) 合 并 财 务 报 表 编 制 方 法 本 公 司 合 并 财 务 报 表 以 母 公 司 和 各 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 按 照 权 益 法 调 整 后 编 制 编 制 时 将 母 公 司 与 各 子 公 司 及 各 子 公 司 之 间 的 重 要 投 资 往 来 存 货 购 销 等 内 部 交 易 及 其 未 实 现 利 润 抵 销 后 逐 项 合 并, 并 计 算 少 数 股 东 权 益 和 少 数 股 东 本 期 收 益 如 果 子 公 司 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 母 公 司 不 一 致, 合 并 前 先 按 母 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 调 整 子 公 司 会 计 报 表 (3) 报 告 期 增 加 减 少 子 公 司 的 合 并 报 表 处 理 在 报 告 期 内, 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 编 制 合 并 资 产 负 债 表 时, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 年 初 余 额 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 编 制 合 并 资 产 负 债 表 时, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 年 初 余 额 在 报 告 期 内 处 置 子 公 司, 编 制 合 并 资 产 负 债 表 时, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 年 初 余 额 在 报 告 期 内, 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 将 该 子 公 司 在 合 并 当 期 的 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 该 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 将 该 子 公 司 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 该 子 公 司 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 在 报 告 期 内 处 置 子 公 司, 将 该 子 公 司 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 该 子 公 司 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 以 及 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 均 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 76

77 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (4) 分 步 处 置 股 权 至 丧 失 控 制 权 的 合 并 报 表 处 理 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前 与 丧 失 控 制 权 时, 按 照 前 述 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 与 丧 失 对 原 有 子 公 司 控 制 权 时 的 会 计 政 策 实 施 会 计 处 理 7 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排 是 一 项 由 本 公 司 作 为 一 个 参 与 方 共 同 控 制 的 安 排 合 营 安 排 分 为 两 类 : 共 同 经 营 和 合 营 企 业 共 同 经 营 是 指 共 同 控 制 一 项 安 排 的 参 与 方 享 有 与 该 安 排 相 关 资 产 的 权 利, 并 承 担 与 该 安 排 相 关 负 债 的 合 营 安 排 ; 合 营 企 业 是 共 同 控 制 一 项 安 排 的 参 与 方 仅 对 该 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 的 合 营 安 排 (1) 合 营 安 排 的 认 定 只 要 两 个 或 两 个 以 上 的 参 与 方 对 该 安 排 实 施 共 同 控 制, 一 项 安 排 就 可 以 被 认 定 为 合 营 安 排, 并 不 要 求 所 有 参 与 方 都 对 该 安 排 享 有 共 同 控 制 (2) 重 新 评 估 如 果 法 律 形 式 合 同 条 款 等 相 关 事 实 和 情 况 发 生 变 化, 合 营 安 排 参 与 方 应 当 对 合 营 安 排 进 行 重 新 评 估 : 一 是 评 估 原 合 营 方 是 否 仍 对 该 安 排 拥 有 共 同 控 制 权 ; 二 是 评 估 合 营 安 排 的 类 型 是 否 发 生 变 化 (3) 共 同 经 营 参 与 方 的 会 计 处 理 1 共 同 经 营 中, 合 营 方 的 会 计 处 理 A 一 般 会 计 处 理 原 则 合 营 方 应 当 确 认 其 与 共 同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目, 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 : 一 是 确 认 单 独 所 持 有 的 资 产, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 ; 二 是 确 认 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 ; 三 是 确 认 出 售 其 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ; 四 是 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ; 五 是 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 合 营 方 可 能 将 其 自 有 资 产 用 于 共 同 经 营, 如 果 合 营 方 保 留 了 对 这 些 资 产 的 全 部 所 有 权 或 控 制 权, 则 这 些 资 产 的 会 计 处 理 与 合 营 方 自 有 资 产 的 会 计 处 理 并 差 别 合 营 方 也 可 能 与 其 他 合 营 方 共 同 购 买 资 产 来 投 入 共 同 经 营, 并 共 同 承 担 共 同 经 营 的 负 债, 此 时, 合 营 方 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 相 关 规 定 确 认 在 这 些 资 产 和 负 债 中 的 利 益 份 额 如 按 照 企 业 会 计 准 则 第 4 号 - 77

78 固 定 资 产 来 确 认 在 相 关 固 定 资 产 中 的 利 益 份 额, 按 照 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 来 确 认 在 相 关 金 融 资 产 和 金 融 负 债 中 的 份 额 共 同 经 营 通 过 单 独 主 体 达 成 时, 合 营 方 应 确 认 按 照 上 述 原 则 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 本 企 业 的 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 但 合 营 方 对 于 因 其 他 股 东 未 按 约 定 向 合 营 安 排 提 供 资 金, 按 照 我 国 相 关 法 律 或 相 关 合 同 约 定 等 规 定 而 承 担 连 带 责 任 的, 从 其 规 定, 在 会 计 处 理 上 应 遵 循 企 业 会 计 准 则 第 13 号 一 一 或 有 事 项 B 合 营 方 向 共 同 经 营 投 出 或 者 出 售 不 构 成 业 务 的 资 产 的 会 计 处 理 合 营 方 向 共 同 经 营 投 出 或 出 售 资 产 等 ( 该 资 产 构 成 业 务 的 除 外 ), 在 共 同 经 营 将 相 关 资 产 出 售 给 第 三 方 或 相 关 资 产 消 耗 之 前 ( 即, 未 实 现 内 部 利 润 仍 包 括 在 共 同 经 营 持 有 的 资 产 账 面 价 值 中 时 ), 应 当 仅 确 认 归 属 于 共 同 经 营 其 他 参 与 方 的 利 得 或 损 失 交 易 表 明 投 出 或 出 售 的 资 产 发 生 符 合 企 业 会 计 准 则 第 8 号 一 一 资 产 减 值 ( 以 下 简 称 资 产 减 值 损 失 准 则 ) 等 规 定 的 资 产 减 值 损 失 的, 合 营 方 应 当 全 额 确 认 该 损 失 C 合 营 方 自 共 同 经 营 购 买 不 构 成 业 务 的 资 产 的 会 计 处 理 合 营 方 自 共 同 经 营 购 买 资 产 等 ( 该 资 产 构 成 业 务 的 除 外 ), 在 将 该 资 产 等 出 售 给 第 三 方 之 前 ( 即, 未 实 现 内 部 利 润 仍 包 括 在 合 营 方 持 有 的 资 产 账 面 价 值 中 时 ), 不 应 当 确 认 因 该 交 易 产 生 的 损 益 中 该 合 营 方 应 享 有 的 部 分 即, 此 时 应 当 仅 确 认 因 该 交 易 产 生 的 损 益 中 归 属 于 共 同 经 营 其 他 参 与 方 的 部 分 D 合 营 方 取 得 构 成 业 务 的 共 同 经 营 的 利 益 份 额 的 会 计 处 理 合 营 方 取 得 共 同 经 营 中 的 利 益 份 额, 且 该 共 同 经 营 构 成 业 务 时, 应 当 按 照 企 业 合 并 准 则 等 相 关 准 则 进 行 相 应 的 会 计 处 理, 但 其 他 相 关 准 则 的 规 定 不 能 与 本 准 则 的 规 定 相 冲 突 企 业 应 当 按 照 企 业 合 并 准 则 的 相 关 规 定 判 断 该 共 同 经 营 是 否 构 成 业 务 该 处 理 原 则 不 仅 适 用 于 收 购 现 有 的 构 成 业 务 的 共 同 经 营 中 的 利 益 份 额, 也 适 用 于 与 其 他 参 与 方 一 起 设 立 共 同 经 营, 且 由 于 有 其 他 参 与 方 注 入 既 存 业 务, 使 共 同 经 营 设 立 时 即 构 成 业 务 2 对 共 同 经 营 不 享 有 共 同 控 制 的 参 与 方 的 会 计 处 理 原 则 对 共 同 经 营 不 享 有 共 同 控 制 的 参 与 方 ( 非 合 营 方 ), 如 果 享 有 该 共 同 经 营 相 关 资 产 且 承 担 该 共 同 经 营 相 关 负 债 的, 比 照 合 营 方 进 行 会 计 处 理 即, 共 同 经 营 的 参 与 方, 不 论 其 是 否 具 有 共 同 控 制, 只 要 能 够 享 有 共 同 经 营 相 关 资 产 的 权 利 并 承 担 共 同 经 营 相 关 负 债 的 义 务, 对 在 共 同 经 营 中 的 利 益 份 额 采 用 与 合 营 方 相 同 的 会 计 处 理 否 则, 应 当 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 对 其 利 益 份 额 进 行 会 计 处 理 (4) 关 于 合 营 企 业 参 与 方 的 会 计 处 理 合 营 企 业 中, 参 与 方 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 - 长 期 股 权 投 资 的 规 定 核 算 其 对 合 营 企 业 的 投 资 对 合 营 企 业 不 享 有 共 同 控 制 的 参 与 方 ( 非 合 营 方 ) 应 当 根 据 其 对 该 合 营 企 业 的 影 响 程 度 进 行 相 关 会 计 处 理 : 对 该 合 营 企 业 具 有 重 大 影 响 的, 应 当 按 照 长 期 股 权 投 资 准 则 的 规 定 核 算 其 对 该 合 营 企 业 的 投 资 ; 对 78

79 该 合 营 企 业 不 具 有 重 大 影 响 的, 应 当 按 照 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 的 规 定 核 算 其 对 该 合 营 企 业 的 投 资 8 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本 公 司 现 金 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 ; 现 金 等 价 物 包 括 本 公 司 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 业 务 本 公 司 外 币 交 易 按 照 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 在 资 产 负 债 表 日, 按 照 下 列 规 定 对 外 币 货 币 性 项 目 和 外 币 非 货 币 性 项 目 进 行 处 理 : 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 因 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 与 初 始 确 认 时 或 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 ( 含 汇 率 变 动 ) 处 理, 计 入 当 期 损 益 ; 在 资 本 化 期 间 内, 外 币 专 门 借 款 本 金 及 利 息 的 汇 兑 差 额, 予 以 资 本 化, 计 入 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 成 本 (2) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 本 公 司 对 外 币 财 务 报 表 折 算 时, 遵 循 下 列 规 定 : 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 ( 通 常 指 中 国 人 民 银 行 公 布 的 当 日 外 汇 牌 价 的 中 间 价, 下 同 ) 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 比 较 财 务 报 表 的 折 算 比 照 上 述 规 定 处 理 10 金 融 工 具 在 本 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 损 益, 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 金 融 工 具 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 活 跃 市 场 中 的 报 价 是 指 易 于 定 期 从 交 易 所 经 纪 商 行 业 协 会 定 价 服 务 机 构 等 获 得 的 价 格, 且 代 表 了 在 公 平 交 易 中 实 际 发 生 的 市 场 交 易 的 价 格 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 79

80 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 当 前 的 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 (2) 金 融 资 产 的 分 类 确 认 和 计 量 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 进 行 会 计 确 认 和 终 止 确 认 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 :A. 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售 ;B. 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 公 司 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ;C. 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 符 合 下 述 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 在 初 始 确 认 时 可 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 :A. 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ;B. 本 公 司 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 对 该 金 融 资 产 所 在 的 金 融 资 产 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 公 司 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 3 贷 款 和 应 收 款 项 80

81 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 公 司 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 的 金 融 资 产 包 括 应 收 票 据 应 收 账 款 应 收 利 息 应 收 股 利 及 其 他 应 收 款 等 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 的 期 末 成 本 按 照 其 摊 余 成 本 法 确 定, 即 初 始 确 认 金 额 扣 除 已 偿 还 的 本 金, 加 上 或 减 去 采 用 实 际 利 率 法 将 该 初 始 确 认 金 额 与 到 期 日 金 额 之 间 的 差 额 进 行 摊 销 形 成 的 累 计 摊 销 额, 并 扣 除 已 发 生 的 减 值 损 失 后 的 金 额 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 期 末 成 本 为 其 初 始 取 得 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 (3) 金 融 资 产 减 值 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 进 行 减 值 测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 1 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 减 值 以 成 本 或 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 在 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 2 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 当 综 合 相 关 因 素 判 断 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 下 跌 是 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 表 明 该 可 供 出 售 81

82 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 其 中 严 重 下 跌 是 指 公 允 价 值 下 跌 幅 度 累 计 超 过 20%; 非 暂 时 性 下 跌 是 指 公 允 价 值 连 续 下 跌 时 间 超 过 12 个 月 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益, 该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 确 认 减 值 损 失 后, 期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减 值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计 入 当 期 损 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 的 减 值 损 失, 不 予 转 回 (4) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 予 以 终 止 确 认 :1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ;3 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 若 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制 的, 则 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度, 是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 企 业 面 临 的 风 险 水 平 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 及 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 在 终 止 确 认 及 未 终 止 确 认 部 分 之 间 按 其 相 对 的 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 应 分 摊 至 终 止 确 认 部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 之 差 额 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 采 用 附 追 索 权 方 式 出 售 的 金 融 资 产, 或 将 持 有 的 金 融 资 产 背 书 转 让, 需 确 定 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 是 否 已 经 转 移 已 将 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 继 续 判 断 企 业 是 否 对 该 资 产 保 留 了 控 制, 并 根 据 前 面 各 段 所 述 的 原 则 进 行 会 计 处 理 (5) 金 融 负 债 的 分 类 和 计 量 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 初 82

83 始 确 认 金 融 负 债, 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 对 于 其 他 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 分 类 为 交 易 性 金 融 负 债 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 条 件 与 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 条 件 一 致 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 的 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 2 其 他 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 (6) 金 融 负 债 的 终 止 确 认 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 才 能 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 本 公 司 ( 债 务 人 ) 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 的, 将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 (7) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 公 司 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利, 同 时 本 公 司 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 (8) 权 益 工 具 权 益 工 具 是 指 能 证 明 拥 有 本 公 司 在 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 的 剩 余 权 益 的 合 同 企 业 合 并 中 合 并 方 发 行 权 益 工 具 发 生 的 交 易 费 用 抵 减 权 益 工 具 的 溢 价 收 入, 不 足 抵 减 的, 冲 减 留 存 收 益 其 余 权 益 工 具, 在 发 行 时 收 到 的 对 价 扣 除 交 易 费 用 后 增 加 股 东 权 益 本 公 司 对 权 益 工 具 持 有 方 的 各 种 分 配 ( 不 包 括 股 票 股 利 ), 减 少 股 东 权 益 本 公 司 不 确 认 权 益 工 具 的 公 允 价 值 变 动 额 83

84 11 应 收 款 项 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 期 末 余 额 在 50 万 元 ( 含 50 万 元 ) 以 上 的 应 收 账 款 和 期 末 余 额 在 20 万 元 ( 含 20 万 元 ) 以 上 的 其 他 应 收 款 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 项 测 试 已 确 认 减 值 损 失 的 应 收 款 项, 不 再 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试 (2) 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 组 合 名 称 坏 账 准 备 计 提 方 法 组 合 1 按 账 龄 组 合 账 龄 分 析 法 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 适 用 不 适 用 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 其 他 应 收 款 计 提 比 例 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 % % 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 : (3) 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 有 确 凿 证 据 证 明 该 款 项 确 实 法 收 回 如 有 确 凿 证 据 证 明 款 项 在 未 来 回 收 的 可 能 性 较 小, 对 该 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 按 照 未 来 预 计 法 收 回 的 金 额 提 取 坏 账 准 备 12 存 货 (1) 存 货 分 类 本 公 司 存 货 主 要 包 括 : 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 发 出 商 品 84

85 (2) 存 货 取 得 和 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 在 取 得 时, 按 成 本 进 行 初 始 计 量, 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 成 本 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 (3) 期 末 存 货 的 计 量 资 产 负 债 表 日, 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的, 计 提 存 货 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 按 单 个 存 货 项 目 计 算 的 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额, 计 提 存 货 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 可 变 现 净 值, 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 本 公 司 采 用 永 续 盘 存 制 13 划 分 为 持 有 待 售 资 产 14 长 期 股 权 投 资 (1) 初 始 计 量 本 公 司 分 别 下 列 两 种 情 况 对 长 期 股 权 投 资 进 行 初 始 计 量 : 1 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 规 定 确 定 其 初 始 投 资 成 本 : A 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 中, 合 并 方 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 用 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 B 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 中, 本 公 司 区 别 下 列 情 况 确 定 合 并 成 本 : a) 一 次 交 换 交 易 实 现 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 的 公 允 价 值 ; b) 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; c) 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; d) 在 合 并 合 同 或 协 议 中 对 可 能 影 响 合 并 成 本 的 未 来 事 项 作 出 约 定 的, 购 买 日 如 果 估 计 未 来 事 项 很 可 85

86 能 发 生 并 且 对 合 并 成 本 的 影 响 金 额 能 够 可 靠 计 量 的, 将 其 计 入 合 并 成 本 2 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外, 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 规 定 确 定 其 初 始 投 资 成 本 : A 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 B 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 企 业 会 计 准 则 第 7 号 - 非 货 币 性 资 产 交 换 确 定 C 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 企 业 会 计 准 则 第 12 号 -- 债 务 重 组 确 定 3 论 是 以 何 种 方 式 取 得 长 期 股 权 投 资, 取 得 投 资 时, 对 于 支 付 的 对 价 中 包 含 的 应 享 有 被 投 资 单 位 已 经 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 都 作 为 应 收 项 目 单 独 核 算, 不 构 成 取 得 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 (2) 后 续 计 量 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 在 个 别 财 务 报 表 中 采 用 成 本 法 核 算 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 1 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 2 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 等 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 本 公 司 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 被 投 资 单 位 以 后 实 现 净 利 润 的, 本 公 司 在 其 收 益 分 享 额 弥 86

87 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 计 算 确 认 应 享 有 或 应 分 担 被 投 资 单 位 的 净 损 益 时, 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 收 益 本 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 予 以 全 额 确 认 本 公 司 对 联 营 企 业 的 权 益 性 投 资, 其 中 一 部 分 通 过 风 险 投 资 机 构 共 同 基 金 信 托 公 司 或 包 括 投 连 险 基 金 在 内 的 类 似 主 体 间 接 持 有 的, 论 以 上 主 体 是 否 对 这 部 分 投 资 具 有 重 大 影 响, 本 公 司 都 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定, 对 间 接 持 有 的 该 部 分 投 资 选 择 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益, 并 对 其 余 部 分 采 用 权 益 法 核 算 3 本 公 司 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 该 项 投 资 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响, 是 指 投 资 方 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 或 施 加 重 大 影 响 时, 同 时 考 虑 本 公 司 和 其 他 方 持 有 的 被 投 资 单 位 当 期 可 转 换 债 券 当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 15 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 计 量 模 式 不 适 用 16 固 定 资 产 (1) 确 认 条 件 本 公 司 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 并 且 使 用 年 限 超 过 一 年, 与 该 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 的 有 形 资 产 (1) 固 定 资 产 的 分 类 本 公 司 固 定 资 产 分 为 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 电 子 及 其 他 设 备 (2) 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 % 机 器 设 备 年 限 平 均 法 % 运 输 设 备 年 限 平 均 法 %

88 电 子 及 其 他 设 备 年 限 平 均 法 % 除 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 之 外, 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 利 用 专 项 储 备 支 出 形 成 的 固 定 资 产, 按 照 形 成 固 定 资 产 的 成 本 冲 减 专 项 储 备, 并 确 认 相 同 金 额 的 累 计 折 旧 该 固 定 资 产 在 以 后 期 间 不 再 计 提 折 旧 本 公 司 根 据 固 定 资 产 的 性 质 和 使 用 情 况, 确 定 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 并 在 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 与 原 先 估 计 数 存 在 差 异 的, 进 行 相 应 的 调 整 (3) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 和 折 旧 方 法 本 公 司 在 租 入 的 固 定 资 产 实 质 上 转 移 了 与 资 产 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 时 确 认 该 项 固 定 资 产 的 租 赁 为 融 资 租 赁 融 资 租 赁 取 得 的 固 定 资 产 的 成 本, 按 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 确 定 融 资 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 应 计 折 旧 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 17 在 建 工 程 本 公 司 在 建 工 程 指 兴 建 中 的 厂 房 与 设 备 及 其 他 固 定 资 产, 按 工 程 项 目 进 行 明 细 核 算, 按 实 际 成 本 入 账, 其 中 包 括 直 接 建 筑 及 安 装 成 本, 以 及 符 合 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 暂 估 结 转 为 固 定 资 产, 停 止 利 息 资 本 化, 并 开 始 按 确 定 的 固 定 资 产 折 旧 方 法 计 提 折 旧, 待 工 程 竣 工 决 算 后, 按 竣 工 决 算 的 金 额 调 整 原 暂 估 金 额, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 18 借 款 费 用 (1) 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 和 资 本 化 期 间 本 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 生 产 的, 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 : 1 资 产 支 出 已 经 发 生 ; 2 借 款 费 用 已 经 发 生 ; 3 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 如 果 中 断 是 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 借 款 费 用 的 资 本 化 继 续 进 行 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 以 后 88

89 发 生 的 借 款 费 用 于 发 生 当 期 确 认 为 费 用 (2) 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 了 一 般 借 款 的, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 19 生 物 资 产 本 公 司 将 企 业 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态, 并 且 与 该 资 产 相 关 的 预 计 未 来 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 该 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 计 量 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 确 认 为 形 资 产 本 公 司 的 形 资 产 按 实 际 支 付 的 金 额 或 确 定 的 价 值 入 账 1 购 买 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质, 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 实 际 支 付 的 价 款 与 购 买 价 款 的 现 值 之 间 的 差 额, 除 按 照 规 定 应 予 资 本 化 的 以 外, 应 当 在 信 用 期 间 内 计 入 当 期 损 益 2 投 资 者 投 入 的 形 资 产, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 3 本 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出, 区 分 研 究 阶 段 支 出 与 开 发 阶 段 支 出 研 究 是 指 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 开 发 是 指 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的 确 认 为 形 资 产 : 完 成 该 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 具 有 完 成 该 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 应 当 证 明 其 有 用 性 ; 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 形 资 产 ; 归 属 于 该 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 本 公 司 使 用 寿 命 有 限 的 形 资 产, 自 该 形 资 产 可 供 使 用 时 起 在 使 用 寿 命 期 内 平 均 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 形 资 产 不 予 摊 销 形 资 产 摊 销 金 额 为 其 成 本 扣 除 预 计 残 值 后 的 金 额, 已 计 提 减 值 准 备 的 形 资 产, 还 需 扣 除 已 计 提 的 形 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 类 别 摊 销 年 限 土 地 使 用 权 按 土 地 证 使 用 年 限 89

90 20 油 气 资 产 21 形 资 产 (1) 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 本 公 司 将 企 业 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态, 并 且 与 该 资 产 相 关 的 预 计 未 来 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 该 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 计 量 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 确 认 为 形 资 产 本 公 司 的 形 资 产 按 实 际 支 付 的 金 额 或 确 定 的 价 值 入 账 1 购 买 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质, 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 实 际 支 付 的 价 款 与 购 买 价 款 的 现 值 之 间 的 差 额, 除 按 照 规 定 应 予 资 本 化 的 以 外, 应 当 在 信 用 期 间 内 计 入 当 期 损 益 2 投 资 者 投 入 的 形 资 产, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 本 公 司 使 用 寿 命 有 限 的 形 资 产, 自 该 形 资 产 可 供 使 用 时 起 在 使 用 寿 命 期 内 平 均 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 形 资 产 不 予 摊 销 形 资 产 摊 销 金 额 为 其 成 本 扣 除 预 计 残 值 后 的 金 额, 已 计 提 减 值 准 备 的 形 资 产, 还 需 扣 除 已 计 提 的 形 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 类 别 摊 销 年 限 土 地 使 用 权 软 件 按 土 地 证 使 用 年 限 10 年 (2) 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 本 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出, 区 分 研 究 阶 段 支 出 与 开 发 阶 段 支 出 研 究 是 指 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 开 发 是 指 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的 确 认 为 形 资 产 : 完 成 该 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 具 有 完 成 该 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 应 当 证 明 其 有 用 性 ; 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 形 资 产 ; 归 属 于 该 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 22 长 期 资 产 减 值 当 存 在 下 列 迹 象 的, 表 明 资 产 可 能 发 生 了 减 值 : (1) 资 产 的 市 价 当 期 大 幅 度 下 跌, 其 跌 幅 明 显 高 于 因 时 间 的 推 移 或 者 正 常 使 用 而 预 计 的 下 跌 90

91 (2) 本 公 司 经 营 所 处 的 经 济 技 术 或 法 律 等 环 境 以 及 资 产 所 处 的 市 场 在 当 期 或 将 在 近 期 发 生 重 大 变 化, 从 而 对 本 公 司 产 生 不 利 影 响 (3) 市 场 利 率 或 者 其 他 市 场 投 资 回 报 率 在 当 期 已 经 提 高, 从 而 影 响 企 业 用 来 计 算 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 折 现 率, 导 致 资 产 可 收 回 金 额 大 幅 度 降 低 (4) 有 证 据 表 明 资 产 已 经 陈 旧 过 时 或 其 实 体 已 经 损 坏 (5) 资 产 已 经 或 者 将 被 闲 置 终 止 使 用 或 者 计 划 提 前 处 置 (6) 本 公 司 内 部 报 告 的 证 据 表 明 资 产 的 经 济 绩 效 已 经 低 于 或 者 将 低 于 预 期, 如 资 产 所 创 造 的 净 现 金 流 量 或 者 实 现 的 营 业 利 润 ( 或 者 损 失 ) 远 远 低 于 预 计 金 额 等 (7) 其 他 表 明 资 产 可 能 已 经 发 生 减 值 的 迹 象 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 工 程 物 资 在 建 工 程 形 资 产 ( 使 用 寿 命 不 确 定 的 除 外 ) 等 适 用 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 的 各 项 资 产 进 行 判 断, 当 存 在 减 值 迹 象 时 对 其 进 行 减 值 测 试 - 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 以 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 有 迹 象 表 明 一 项 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 本 公 司 通 常 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 当 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 本 公 司 可 以 认 定 的 最 小 资 产 组 合, 其 产 生 的 现 金 流 入 基 本 上 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 资 产 组 由 创 造 现 金 流 入 相 关 的 资 产 组 成 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 本 公 司 对 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 形 资 产, 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 商 誉 的 减 值 测 试 结 合 与 其 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 23 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 发 生 额 入 账, 在 受 益 期 或 规 定 的 期 限 内 分 期 平 均 摊 销 如 果 长 期 待 摊 的 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 则 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 24 职 工 薪 酬 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 职 工 为 其 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益, 其 他 会 计 准 则 要 求 或 允 许 计 入 资 产 成 本 的 除 外 91

92 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 将 离 职 后 福 利 计 划 分 类 为 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 离 职 后 福 利 计 划, 是 指 本 公 司 与 职 工 就 离 职 后 福 利 达 成 的 协 议, 或 者 本 公 司 为 向 职 工 提 供 离 职 后 福 利 制 定 的 规 章 或 办 法 等 其 中, 设 定 提 存 计 划, 是 指 向 独 立 的 基 金 缴 存 固 定 费 用 后, 本 公 司 不 再 承 担 进 一 步 支 付 义 务 的 离 职 后 福 利 计 划 ; 设 定 受 益 计 划, 是 指 除 设 定 提 存 计 划 以 外 的 离 职 后 福 利 计 划 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 向 职 工 提 供 辞 退 福 利 的, 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 (4) 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的, 按 照 上 述 设 定 提 存 计 划 的 会 计 政 策 进 行 处 理 ; 除 此 以 外 的, 按 照 上 述 设 定 受 益 计 划 的 会 计 政 策 确 认 和 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 25 预 计 负 债 (1) 预 计 负 债 的 确 认 标 准 本 公 司 规 定 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 预 计 负 债 : 1 该 义 务 是 企 业 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ; 3 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 预 计 负 债 的 计 量 方 法 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围, 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 内 的 中 间 值 确 定 在 其 他 情 况 下, 最 佳 估 计 数 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 2 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 按 照 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 在 确 定 最 佳 估 计 数 时, 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 本 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 只 有 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时 才 能 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 92

93 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 有 确 凿 证 据 表 明 该 账 面 价 值 不 能 真 实 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 的, 按 照 当 前 最 佳 估 计 数 对 该 账 面 价 值 进 行 调 整 26 股 份 支 付 27 优 先 股 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 28 收 入 收 入 是 本 公 司 在 日 常 活 动 中 形 成 的 会 导 致 股 东 权 益 增 加 且 与 股 东 投 入 资 本 关 的 经 济 利 益 的 总 流 入 收 入 在 其 金 额 及 相 关 成 本 能 够 可 靠 计 量 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 并 且 同 时 满 足 以 下 不 同 类 型 收 入 的 其 他 确 认 条 件 时, 予 以 确 认 (1) 销 售 商 品 收 入 销 售 商 品 在 将 商 品 所 有 权 上 的 重 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方, 不 再 对 该 等 商 品 实 施 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权, 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业, 相 关 的 收 入 和 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 营 业 收 入 的 实 现 其 中, 出 口 业 务 以 查 询 到 的 电 子 口 岸 信 息 显 示 的 出 口 日 期 为 时 点 确 认 收 入 ; 内 销 业 务 在 客 户 验 收 合 格 并 收 到 客 户 收 货 确 认 单 时 确 认 商 品 销 售 收 入 (2) 提 供 劳 务 收 入 本 公 司 对 外 提 供 劳 务, 于 劳 务 已 实 际 提 供 时 确 认 相 关 的 收 入, 在 确 认 收 入 时, 以 劳 务 已 提 供, 与 交 易 相 关 的 价 款 能 够 流 入, 并 且 与 该 项 劳 务 有 关 的 成 本 能 够 可 靠 计 量 为 前 提 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 包 括 利 息 收 入 使 用 费 收 入 等 本 公 司 在 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 时, 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 29 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 自 相 关 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 在 该 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 分 次 计 入 以 后 各 期 的 损 益 相 关 资 产 在 使 用 寿 命 结 束 前 被 出 售 转 让 报 废 或 发 生 毁 损 的, 将 尚 未 分 配 的 递 延 收 益 余 额 一 次 性 转 入 资 产 处 置 当 期 的 损 益 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 公 司 以 后 期 间 费 用 或 损 失 的, 在 取 得 时 先 确 认 为 递 延 收 益, 然 后 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 营 业 外 收 入 93

94 30 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 本 公 司 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 进 行 所 得 税 会 计 处 理 (1) 递 延 所 得 税 资 产 1 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 存 在 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 以 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率, 计 算 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 2 资 产 负 债 表 日, 有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 确 认 以 前 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 3 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 转 回 减 记 的 金 额 (2) 递 延 所 得 税 负 债 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 存 在 应 纳 税 暂 时 性 差 异 的, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率, 确 认 由 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 31 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 (2) 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 32 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 33 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 适 用 不 适 用 会 计 政 策 变 更 的 内 容 和 原 因 审 批 程 序 备 注 2014 年, 财 政 部 新 制 定 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 公 司 于 2015 年 4 月 7 日 召 开 了 第 三 届 董 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 企 业 会 事 会 第 六 次 会 议 及 第 三 届 监 事 会 第 六 次 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 会 计 政 策 变 更 披 露 ; 修 订 印 发 了 企 业 会 计 准 则 第 30 的 议 案 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 号 财 务 报 表 列 报 企 业 会 计 准 则 股 票 上 市 规 则 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 第 9 号 职 工 薪 酬 企 业 会 计 准 则 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 (2015 年 修 第 33 号 合 并 财 务 报 表 企 业 会 计 订 ) 等 有 关 规 定, 公 司 本 次 会 计 政 策 变 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 上 述 7 更 由 董 事 会 审 议, 需 提 交 股 东 大 会 审 项 会 计 准 则 均 自 2014 年 7 月 1 日 起 施 行 ; 议 修 订 印 发 了 企 业 会 计 准 则 第 37 号 94

95 金 融 工 具 列 报, 企 业 应 当 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 按 照 本 准 则 要 求 对 金 融 工 具 进 行 列 报 ; 修 改 并 重 新 公 布 了 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则, 自 发 布 之 日 起 施 行 本 公 司 自 2014 年 7 月 1 日 起 执 行 上 述 新 制 定 或 修 订 后 的 企 业 会 计 准 则 新 制 定 或 修 订 的 会 计 准 则 的 变 化, 导 致 本 公 司 相 应 会 计 政 策 变 化, 并 已 按 照 相 关 衔 接 规 定 进 行 了 处 理, 公 司 将 持 有 的 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 19% 的 股 权 计 入 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算 (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 34 其 他 六 税 项 1 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 销 售 收 入 加 工 劳 务 收 入 17% 营 业 税 应 税 劳 务 收 入 5% 城 市 维 护 建 设 税 实 缴 流 转 税 额 7% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15% 教 育 费 附 加 实 缴 流 转 税 额 3% 2% 地 方 水 利 建 设 基 金 实 缴 流 转 税 额 1% 2 税 收 优 惠 增 值 税 : 公 司 出 口 产 品 增 值 税 实 行 免 抵 退 的 计 税 政 策 根 据 财 税 号 报 告 期 内 享 受 的 出 口 退 税 率 16% 的 税 收 优 惠 政 策 所 得 税 : 报 告 期, 公 司 享 受 15% 的 所 得 税 优 惠 税 率 依 据 山 东 省 科 学 技 术 厅 山 东 省 财 政 厅 山 东 省 国 家 税 务 局 山 东 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 证 书 编 号 为 GR 的 高 新 技 术 企 业 证 书, 享 受 为 期 三 年 的 税 收 优 惠 3 其 他 七 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 95

96 库 存 现 金 51, , 银 行 存 款 104,600, ,158, 其 他 货 币 资 金 17,900, 合 计 122,552, ,202, 其 他 说 明 截 止 2014 年 12 月 31 日 货 币 资 金 除 不 能 随 时 支 取 且 初 存 目 的 为 投 资 的 定 期 存 款 1800 万 ( 三 个 月 内 到 期 ) 保 证 金 1790 万 使 用 受 限 外, 因 抵 押 质 押 或 冻 结 等 对 使 用 有 限 制 存 放 在 境 外 有 潜 在 回 收 风 险 的 款 项 2 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 3 衍 生 金 融 资 产 4 应 收 票 据 (1) 应 收 票 据 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 票 据 31,280, ,229, 合 计 31,280, ,229, (2) 期 末 公 司 已 质 押 的 应 收 票 据 项 目 期 末 已 质 押 金 额 (3) 期 末 公 司 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 银 行 承 兑 票 据 73,270, 合 计 73,270, (4) 期 末 公 司 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 应 收 账 款 的 票 据 其 他 说 明 2014 年 12 月 31 日 应 收 票 据 余 额 较 2013 年 12 月 31 日 减 少 16,949, 元, 减 少 了 35.14%, 主 要 原 因 96

97 为 公 司 本 期 以 票 据 支 付 的 款 项 增 加 本 公 司 期 末 应 收 票 据 余 额 31,280, 元, 均 将 于 报 告 期 末 后 的 六 个 月 内 到 期 5 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 金 额 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 38,622, ,557, % % 36,064, ,588, ,842, % % 47,745, 合 计 38,622, ,557, % % 36,064, ,588, ,842, % % 47,745, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 32,510, ,625, % 1 年 以 内 小 计 32,510, ,625, % 1 至 2 年 4,471, , % 2 至 3 年 1,412, , % 3 至 4 年 48, , % 5 年 以 上 178, , % 合 计 38,622, ,557, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 97

98 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 284, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : 本 期 坏 账 准 备 按 照 账 龄 分 析 法 进 行 计 算, 本 期 收 回 或 转 回 中 没 有 金 额 重 要 的 (3) 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 金 额 客 户 一 非 关 联 方 5,195, 年 以 内 , 客 户 二 非 关 联 方 5,163, 年 以 内 , 客 户 三 非 关 联 方 2,382, 年 以 内 , 客 户 四 非 关 联 方 2,292, 年 以 内 , 客 户 五 非 关 联 方 1,708, 年 以 内 , 合 计 16,742, ,129, (5) 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 (6) 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 6 预 付 款 项 (1) 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 18,559, % 11,718, % 1 至 2 年 100, % 862, % 2 至 3 年 60, % 3 年 以 上 55, % 合 计 18,720, ,635, (2) 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 款 项 性 质 占 预 付 账 款 总 额 比 例 (%) 98

99 客 户 一 非 关 联 方 15,545, 年 以 内 预 付 材 料 款 客 户 二 非 关 联 方 1,420, 年 以 内 预 付 材 料 款 7.59 客 户 三 非 关 联 方 1,031, 年 以 内 预 付 电 费 5.51 客 户 四 非 关 联 方 139, 年 以 内 预 付 材 料 款 0.74 客 户 五 非 关 联 方 100, 年 以 内 预 付 材 料 款 0.53 合 计 18,236, 应 收 利 息 (1) 应 收 利 息 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 定 期 存 款 43, , 合 计 43, , (2) 重 要 逾 期 利 息 8 应 收 股 利 (1) 应 收 股 利 (2) 重 要 的 账 龄 超 过 1 年 的 应 收 股 利 9 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 金 额 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 331, % 88, % 242, , % 107, % 389, 合 计 331, % 88, % 242, , % 107, % 389, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 99

100 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 184, , % 1 年 以 内 小 计 184, , % 1 至 2 年 12, , % 2 至 3 年 44, , % 3 至 4 年 42, , % 5 年 以 上 47, , % 合 计 331, , % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 19, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : 本 期 坏 账 准 备 按 照 账 龄 分 析 法 进 行 计 算, 本 期 收 回 或 转 回 中 没 有 金 额 重 要 的 (3) 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 (4) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 借 款 216, , 保 全 费 垫 付 案 件 受 理 费 115, 员 工 缴 纳 五 险 一 金 199, 其 他 合 计 331, ,

101 (5) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 坏 账 准 备 期 末 余 额 第 一 名 保 全 费 垫 付 案 件 受 理 费 115, 年 以 内 34.74% 5, 第 二 名 工 伤 31, 年 以 内 9.54% 24, 第 三 名 工 伤 30, 年 以 内 9.06% 1, 第 四 名 工 伤 21, 年 以 内 6.54% 4, 第 五 名 工 伤 20, 年 以 内 6.04% 20, 合 计 , % 55, (6) 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 单 位 名 称 政 府 补 助 项 目 名 称 期 末 余 额 期 末 账 龄 预 计 收 取 的 时 间 金 额 及 依 据 (7) 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 (8) 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 10 存 货 (1) 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 13,753, ,753, ,803, ,803, 在 产 品 26,587, ,587, ,036, ,036, 库 存 商 品 42,388, ,473, ,915, ,324, , ,383, 发 出 商 品 11,466, ,466, ,941, ,941, 合 计 94,195, ,473, ,722, ,106, , ,165, (2) 存 货 跌 价 准 备 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 计 提 其 他 转 回 或 转 销 其 他 期 末 余 额 101

102 库 存 商 品 940, , , ,473, 合 计 940, , , ,473, (1) 存 货 跌 价 准 备 情 况 : 报 告 期 末 公 司 按 存 货 品 种 逐 项 进 行 减 值 测 试, 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 对 公 司 库 存 商 品 计 提 了 存 货 跌 价 准 备 (2) 期 末 存 货 中 资 本 化 利 息 金 额 抵 押 担 保 等 使 用 受 限 情 况 (3) 存 货 期 末 余 额 含 有 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 说 明 (4) 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算 资 产 情 况 11 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 12 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 13 其 他 流 动 资 产 14 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 权 益 工 具 : 1,900, ,900, 按 成 本 计 量 的 1,900, ,900, 合 计 1,900, ,900, (2) 期 末 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 (3) 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 被 投 资 单 位 账 面 余 额 减 值 准 备 在 被 投 资 单 位 持 股 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 比 例 本 期 现 金 红 利 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 1,900, ,900, % 102

103 有 限 公 司 合 计 1,900, ,900, (4) 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 的 变 动 情 况 (5) 可 供 出 售 权 益 工 具 期 末 公 允 价 值 严 重 下 跌 或 非 暂 时 性 下 跌 但 未 计 提 减 值 准 备 的 相 关 说 明 (1)2014 年 3 月 12 日, 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 与 蔡 美 莉 签 订 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 股 权 转 让 协 议, 双 方 同 意 本 次 股 权 转 让 的 定 价 依 据 为 标 的 公 司 2013 年 12 月 31 日 账 面 净 资 产 并 经 双 方 协 商 最 终 确 定, 公 司 将 持 有 的 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 32 % 股 权 协 商 确 定 以 320 万 元 转 让 给 蔡 美 莉 转 让 后 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 对 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 的 投 资 金 额 变 为 190 万 元, 股 权 由 51% 减 少 至 19% 不 再 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 (2) 根 据 会 计 准 则 (2014 年 修 订 ) 的 要 求, 原 持 有 的 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资, 按 照 CAS22 一 金 融 资 产 的 确 认 和 计 量 进 行 处 理 15 持 有 至 到 期 投 资 (1) 持 有 至 到 期 投 资 情 况 (2) 期 末 重 要 的 持 有 至 到 期 投 资 (3) 本 期 重 分 类 的 持 有 至 到 期 投 资 16 长 期 应 收 款 (1) 长 期 应 收 款 情 况 (2) 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 长 期 应 收 款 (3) 转 移 长 期 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 17 长 期 股 权 投 资 103

104 18 投 资 性 房 地 产 (1) 采 用 成 本 计 量 模 式 的 投 资 性 房 地 产 (2) 采 用 公 允 价 值 计 量 模 式 的 投 资 性 房 地 产 (3) 未 办 妥 产 权 证 书 的 投 资 性 房 地 产 情 况 19 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 运 输 设 备 其 他 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 129,171, ,821, ,677, ,249, ,919, 本 期 增 加 金 额 23,266, ,908, , ,399, (1) 购 置 1,574, , ,587, (2) 在 建 工 程 转 入 23,266, ,334, , ,801, (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 3,352, , ,361, (1) 处 置 或 报 废 3,352, ,352, (2) 其 他 减 少 8, , 期 末 余 额 152,437, ,377, ,892, ,249, ,957, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 9,825, ,063, , ,767, ,407, 本 期 增 加 金 额 6,216, ,680, , , ,421, (1) 计 提 6,216, ,680, , , ,421, 本 期 减 少 金 额 1,457, ,457, (1) 处 置 或 报 废 1,457, ,457, 期 末 余 额 16,041, ,286, , ,174, ,371, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 104

105 2. 本 期 增 加 金 额 486, , (1) 计 提 486, , 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 486, , 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 136,396, ,587, ,023, ,091, ,098, 期 初 账 面 价 值 119,346, ,758, , ,481, ,511, (2) 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 原 值 累 计 折 旧 减 值 准 备 账 面 价 值 备 注 纺 丝 生 产 线 6,605, ,631, , , 闲 置 (3) 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 情 况 (4) 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 (5) 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 20 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 一 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 项 目 ; 1 前 期 待 摊 支 出 3,197, ,197, 基 建 工 程 费 - 土 建 3 基 建 工 程 费 - 钢 结 构 8,465, ,465, , , , , 机 器 设 备 3,671, ,671,

106 5 电 力 设 施 1,056, ,056, 公 用 工 程 及 配 套 2,863, ,863, 资 本 化 利 息 219, , 二 子 公 司 建 设 项 目 1 锅 炉 房 80, , 生 产 线 1,513, ,513, 合 计 210, , ,109, ,109, (2) 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 资 金 来 源 一 生 态 超 纤 高 仿 真 面 415,000, % 70% 7,565, % 其 他 料 项 目 1 前 期 待 摊 支 出 3,197, , ,570, , 基 建 工 程 费 - 土 建 8,684, ,517, ,202, 基 建 工 程 - 钢 结 构 42, , , , 机 器 3,671,14 14,403,7 18,074,8 设 备 电 力 1,056,46 526,794. 1,583,26 设 施 公 用 工 程 及 配 套 2,863, ,356, ,126, ,093, 合 计 415,000, ,516, ,751, ,801, ,256, , ,565,

107 (3) 本 期 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 情 况 21 工 程 物 资 22 固 定 资 产 清 理 23 生 产 性 生 物 资 产 (1) 采 用 成 本 计 量 模 式 的 生 产 性 生 物 资 产 (2) 采 用 公 允 价 值 计 量 模 式 的 生 产 性 生 物 资 产 24 油 气 资 产 25 形 资 产 (1) 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 专 利 权 非 专 利 技 术 其 他 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 93,865, , ,165, 本 期 增 加 金 额 (1) 购 置 (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 93,865, , ,165, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 7,596, , ,724, 本 期 增 加 金 额 2,006, , ,036, (1) 计 提 2,006, , ,036,

108 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 9,603, , ,760, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 84,262, , ,404, 期 初 账 面 价 值 86,268, , ,441, (2) 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 26 开 发 支 出 27 商 誉 (1) 商 誉 账 面 原 值 (2) 商 誉 减 值 准 备 28 长 期 待 摊 费 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 技 术 中 心 装 修 费 1,093, , , 绿 化 工 程 855, ,093, , ,091, 办 公 家 具 37, , , ,

109 合 计 1,986, ,256, ,264, ,978, 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 4,606, , ,890, , 工 资 结 余 6,366, , ,906, , 递 延 收 益 3,202, , ,391, , 合 计 14,176, ,126, ,188, ,828, (2) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 (3) 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 项 目 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 末 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 初 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 2,126, ,828, (4) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 (5) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 30 其 他 非 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 预 付 设 备 款 1,976, 合 计 1,976, 短 期 借 款 (1) 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 抵 押 借 款 17,000, 保 证 借 款 30,000, ,000,

110 合 计 47,000, ,000, (2) 已 逾 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 情 况 32 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 33 衍 生 金 融 负 债 34 应 付 票 据 种 类 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 29,000, 合 计 29,000, 应 付 账 款 (1) 应 付 账 款 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 33,140, ,267, 年 781, , 年 51, , 年 以 上 609, , 合 计 34,583, ,308, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 客 户 一 客 户 二 客 户 三 客 户 四 300, 设 备 款 167, 设 备 款 157, 设 备 款 103, 设 备 款 合 计 728, 预 收 款 项 (1) 预 收 款 项 列 示 110

111 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 17,594, ,907, 年 2,126, , 年 138, , 年 以 上 33, , 合 计 19,892, ,401, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 客 户 一 客 户 二 客 户 三 客 户 四 客 户 五 513, 货 款 456, 货 款 201, 货 款 155, 货 款 100, 货 款 合 计 1,425, (3) 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 结 算 未 完 工 项 目 情 况 37 应 付 职 工 薪 酬 (1) 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 4,972, ,824, ,429, ,366, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 3,845, ,845, 合 计 4,972, ,669, ,274, ,366, (2) 短 期 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 4,023, ,541, ,154, ,409, 职 工 福 利 费 1,209, ,209, 社 会 保 险 费 1,975, ,975, 其 中 : 医 疗 保 险 费 1,481, ,481, 工 伤 保 险 费 291, ,

112 生 育 保 险 费 202, , 住 房 公 积 金 993, , , 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 948, ,103, , ,707, 合 计 4,972, ,824, ,429, ,366, (3) 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 3,642, ,642, 失 业 保 险 费 202, , 合 计 3,845, ,845, 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 146, ,164, 企 业 所 得 税 69, , 个 人 所 得 税 17, , 城 市 维 护 建 设 税 195, , 教 育 费 附 加 139, , 房 产 税 407, , 土 地 使 用 税 522, , 印 花 税 18, , 地 方 水 利 建 设 基 金 27, , 合 计 1,544, ,146, 应 付 利 息 40 应 付 股 利 41 其 他 应 付 款 (1) 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 往 来 借 款 270, ,

113 合 计 270, , (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 42 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 43 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 14,222, ,222, 合 计 14,222, ,222, 其 他 流 动 负 债 45 长 期 借 款 (1) 长 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 抵 押 借 款 12,666, ,888, 合 计 12,666, ,888, 应 付 债 券 (1) 应 付 债 券 (2) 应 付 债 券 的 增 减 变 动 ( 不 包 括 划 分 为 金 融 负 债 的 优 先 股 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 ) (3) 可 转 换 公 司 债 券 的 转 股 条 件 转 股 时 间 说 明 (4) 划 分 为 金 融 负 债 的 其 他 金 融 工 具 说 明 47 长 期 应 付 款 (1) 按 款 项 性 质 列 示 长 期 应 付 款 113

114 48 长 期 应 付 职 工 薪 酬 (1) 长 期 应 付 职 工 薪 酬 表 (2) 设 定 受 益 计 划 变 动 情 况 49 专 项 应 付 款 50 预 计 负 债 51 递 延 收 益 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 16,106, ,100, ,566, ,639, 合 计 16,106, ,100, ,566, ,639, 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 政 府 补 助 16,106, ,100, ,566, ,639, 与 资 产 相 关 合 计 16,106, ,100, ,566, ,639, 其 他 非 流 动 负 债 53 股 本 期 初 余 额 本 次 变 动 增 减 (+ ) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 股 份 总 数 44,400, ,400, 其 他 权 益 工 具 (1) 期 末 发 行 在 外 的 优 先 股 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 基 本 情 况 114

115 (2) 期 末 发 行 在 外 的 优 先 股 永 续 债 等 金 融 工 具 变 动 情 况 表 55 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 282,463, ,463, 合 计 282,463, ,463, 库 存 股 57 其 他 综 合 收 益 58 专 项 储 备 59 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 20,678, ,907, ,585, 合 计 20,678, ,907, ,585, 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 161,405, ,683, 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 161,405, ,683, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 29,117, ,375, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 2,907, ,746, 应 付 普 通 股 股 利 4,928, ,949, 少 数 股 东 损 益 -41, 期 末 未 分 配 利 润 182,686, ,405, 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 115

116 主 营 业 务 436,210, ,786, ,695, ,267, 其 他 业 务 54,534, ,051, ,112, ,960, 合 计 490,744, ,838, ,807, ,228, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 城 市 维 护 建 设 税 566, , 教 育 费 附 加 404, , 合 计 971, ,180, 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 运 输 费 2,581, ,828, 装 卸 费 156, , 展 览 费 312, , 广 告 费 25, , 宣 传 费 134, , 差 旅 费 716, , 经 营 提 成 及 佣 金 1,490, ,250, 其 他 费 用 426, , 营 销 人 员 工 资 798, , 合 计 6,642, ,499, 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 工 资 7,152, ,517, 福 利 费 1,209, ,273, 办 公 费 250, , 修 理 费 1,577, , 差 旅 费 136, , 保 险 费 265, , 折 旧 费 1,362, , 业 务 招 待 费 973, , 会 议 费 151, ,

117 职 工 教 育 经 费 92, , 工 会 经 费 123, , 待 业 保 险 费 42, , 劳 动 保 险 费 1,334, ,103, 运 输 费 191, , 排 污 费 496, , 费 用 性 税 金 3,680, ,035, 其 他 资 产 摊 销 3,263, ,009, 其 他 费 用 1,641, ,467, 低 值 易 耗 品 28, , 技 术 研 发 费 16,250, ,776, 合 计 40,223, ,268, 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 6,524, ,564, 减 : 利 息 收 入 966, ,479, 手 续 费 支 出 219, , 汇 兑 损 益 -551, ,031, 合 计 5,225, ,257, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 -303, , 二 存 货 跌 价 损 失 801, , 七 固 定 资 产 减 值 损 失 486, 合 计 985, ,459, 公 允 价 值 变 动 收 益 68 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 43,

118 合 计 43, 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 28, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 28, , 政 府 补 助 2,270, , ,270, 罚 款 收 入 2, , 其 他 38, , , 合 计 2,340, , ,340, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 : 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 (1) 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 项 目 专 项 资 金 350 万 元 (2) 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 升 级 改 造 项 目 专 项 资 金 600 万 元 (3) 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 绒 面 革 技 改 项 目 100 万 元 (4) 生 态 聚 氨 酯 超 纤 高 仿 真 面 料 开 发 及 产 业 化 项 目 700 万 元 (5) 生 态 聚 氨 酯 超 纤 高 仿 真 面 料 开 发 及 产 业 化 项 目 700 万 元 (6) 生 态 聚 氨 酯 超 纤 高 仿 真 面 料 开 发 及 产 业 化 项 目 110 万 元 189, , 与 资 产 相 关 428, , 与 资 产 相 关 200, 与 资 产 相 关 378, 与 资 产 相 关 346, 与 资 产 相 关 24, 与 收 益 相 关 (7) 新 产 品 项 目 500, 与 收 益 相 关 (8) 专 项 奖 励 50, 与 收 益 相 关 (9) 开 拓 资 金 37, 与 收 益 相 关 (10) 蓝 黄 项 目 经 费 50, 与 收 益 相 关 (11) 财 政 拨 款 30, 与 收 益 相 关 (12) 技 术 发 明 奖 20, 与 收 益 相 关 (13) 科 技 二 等 奖 10, 与 收 益 相 关 (14) 专 利 资 助 4, 与 收 益 相 关 (15) 技 术 进 步 奖 3, 与 收 益 相 关 合 计 2,270, ,

119 其 他 说 明 : 年 6 月 28 日, 根 据 昌 邑 市 财 政 局 昌 财 字 (2012)67 号 关 于 拨 付 2011 年 第 一 批 山 东 半 岛 蓝 色 经 济 区 和 黄 河 三 角 洲 高 效 生 态 经 济 区 建 设 地 方 配 套 资 金 的 通 知, 公 司 收 到 昌 邑 市 财 政 局 拨 付 的 2011 年 第 一 批 山 东 半 岛 蓝 色 经 济 区 和 黄 河 三 角 洲 高 效 生 态 经 济 区 建 设 地 方 配 套 资 金 350 万 元, 专 项 用 于 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 项 目 本 期 递 延 收 益 转 入 营 业 外 收 入 105, 元 年 7 月 15 日, 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 工 业 和 信 息 化 部 联 合 下 发 发 改 投 资 [2009]1848 号 国 家 发 展 改 革 委 工 业 和 信 息 化 部 关 于 下 达 重 点 产 业 振 兴 和 技 术 改 造 ( 第 一 批 )2009 年 第 二 批 新 增 中 央 预 算 内 投 资 计 划 的 通 知, 拨 付 公 司 中 央 投 资 重 点 产 业 振 兴 和 技 术 改 造 专 项 资 金 600 万 元, 专 项 用 于 公 司 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 升 级 改 造 项 目, 本 期 递 延 收 益 转 入 营 业 外 收 入 428, 元 年 9 月 27 日, 根 据 昌 邑 市 财 政 局 昌 财 企 号 关 于 拨 付 2013 年 新 兴 产 业 和 重 点 行 业 发 展 专 项 资 金 ( 结 构 调 整 类 ) 的 通 知 公 司 收 到 100 万 元 政 府 补 助 资 金, 专 项 用 于 生 态 超 纤 高 仿 真 面 料 绒 面 革 技 改 项 目 本 期 递 延 收 益 转 入 营 业 外 收 入 200, 元 年 7 月 22 日, 潍 坊 市 科 学 技 术 局 潍 坊 市 财 政 局 联 合 下 发 潍 科 规 字 号 关 于 下 达 2013 年 山 东 省 自 主 创 新 专 项 计 划 的 通 知 根 据 通 知 下 发 企 业 2013 年 经 费 700 万 元, 专 项 用 于 生 态 聚 氨 酯 超 纤 高 仿 真 面 料 开 发 及 产 业 化 项 目 本 期 递 延 收 益 转 入 营 业 外 收 入 378, 元 年 7 月 22 日, 潍 坊 市 科 学 技 术 局 潍 坊 市 财 政 局 联 合 下 发 潍 科 规 字 号 关 于 下 达 2013 年 山 东 省 自 主 创 新 专 项 计 划 的 通 知 根 据 该 文 件,2014 年 1 月 7 日 公 司 收 到 昌 邑 市 财 政 局 昌 财 行 指 字 第 110 号 地 方 配 套 资 金 700 万 元 本 期 递 延 收 益 转 入 营 业 外 收 入 346, 元 年 7 月 23 日, 潍 坊 市 科 学 技 术 局 潍 坊 市 财 政 局 联 合 下 发 潍 科 规 字 号 关 于 下 达 2014 年 山 东 省 自 主 创 新 及 成 果 转 化 专 项 计 划 ( 结 转 部 分 ) 的 通 知 根 据 该 文 件,2014 年 10 月 23 日 公 司 收 到 昌 邑 市 科 技 局 下 发 的 110 万 元 本 期 递 延 收 益 转 入 营 业 外 收 入 24, 元 (7)2014 年 12 月 31 日, 根 据 2014 年 度 国 家 重 点 新 产 品 计 划 立 项, 公 司 收 到 山 东 省 科 技 厅 拨 付 的 50 万 元, 专 项 用 于 高 性 能 聚 氨 酯 仿 头 层 皮 超 纤 革 研 发 (8)2014 年 6 月 27 日, 根 据 潍 坊 市 人 民 政 府 昌 企 联 字 号 关 于 表 彰 第 二 届 潍 坊 市 企 业 管 理 奖 获 奖 企 业 和 管 理 创 新 成 果 的 通 报 的 通 知, 公 司 收 到 潍 坊 市 财 政 局 拨 付 的 专 项 奖 励 资 金 5 万 元 (9)2014 年 11 月 26 日, 根 据 昌 邑 市 财 政 局 昌 财 企 号 关 于 拨 付 2014 年 度 中 小 企 业 国 际 市 场 开 拓 资 金 的 通 知, 公 司 收 到 昌 邑 市 财 政 局 拨 付 的 3.7 万 元 专 项 用 于 开 拓 国 际 市 场 (10)2014 年 8 月 25 日, 根 据 山 东 省 人 力 资 源 与 社 会 保 障 局 潍 人 社 字 号 关 于 确 定 2014 年 度 黄 河 三 角 洲 地 区 引 进 急 需 人 才 专 项 经 费 资 助 项 目 的 通 知, 公 司 收 到 昌 邑 市 人 力 资 源 与 社 会 保 障 局 拨 付 的

120 万 元,2014 年 12 月 31 日 收 到 1.5 万 元 专 项 用 于 生 态 超 纤 高 仿 真 绒 面 革 技 改 项 目 (11)2014 年 3 月 29 日, 根 据 昌 邑 市 财 政 局 昌 财 企 号 关 于 拨 付 2013 年 度 中 小 企 业 国 际 市 场 开 拓 资 金 的 通 知, 公 司 收 到 昌 邑 市 财 政 局 拨 付 的 3 万 元 专 项 用 于 香 港 2013 亚 太 区 皮 革 展 览 会 (12)2014 年 6 月 16 日, 公 司 因 为 超 细 纤 维 高 仿 头 层 皮 合 成 革 系 类 产 品 收 到 潍 坊 市 科 学 技 术 局 颁 发 的 科 学 技 术 发 明 奖 2 万 元 (13)2014 年 12 月 16 日, 根 据 中 国 纺 织 工 业 联 合 会 中 纺 联 奖 办 号 关 于 2014 年 度 中 国 纺 织 工 业 联 合 会 科 学 技 术 进 步 奖 的 决 定, 公 司 收 到 中 国 纺 织 工 业 联 合 会 拨 付 的 科 技 二 等 奖 1 万 元 (14)2014 年 4 月 30 日, 根 据 山 东 省 专 利 创 造 资 助 资 金 申 报 与 拨 付, 公 司 收 到 山 东 知 识 产 权 局 拨 付 的 4 千 元 (15)2014 年 5 月 21 日, 根 据 潍 坊 市 科 学 技 术 进 步 奖 评 审 委 员 会 关 于 颁 发 2013 年 潍 坊 市 科 学 技 术 进 步 奖 的 决 定, 收 到 潍 坊 市 科 学 技 术 进 步 委 员 会 颁 发 的 3 千 元 奖 金 70 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 1,361, , ,361, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 1,361, , ,361, 其 他 支 出 13, , , 合 计 1,375, , ,375, 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 4,047, ,171, 递 延 所 得 税 费 用 -298, , 合 计 3,749, ,797, (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 项 目 本 期 发 生 额 利 润 总 额 32,866, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 4,930, 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 -15,

121 非 应 税 收 入 的 影 响 -6, 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 60, 税 法 规 定 的 额 外 可 扣 除 费 用 -1,218, 所 得 税 费 用 3,749, 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 73 现 金 流 量 表 项 目 (1) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 1,483, ,408, 政 府 补 贴 收 入 8,804, ,004, 其 他 收 入 2, ,000, 单 位 往 来 款 项 242, , 合 计 10,532, ,383, (2) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 各 项 费 用 合 计 24,316, ,150, 支 付 的 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 17,900, 合 计 42,216, ,150, (3) 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 (4) 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 定 期 存 款 等 20,329, 合 计 20,329, (5) 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 (6) 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 121

122 74 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 29,117, ,375, 加 : 资 产 减 值 准 备 715, ,256, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 30,421, ,833, 形 资 产 摊 销 2,036, ,838, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 1,226, , 处 置 固 定 资 产 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 1,332, , 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 6,524, ,381, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -43, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -298, , 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 910, ,144, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -768, ,327, ,350, ,874, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 108,524, ,302, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 86,652, ,202, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 98,202, ,591, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -11,550, ,388, (2) 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 (3) 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 (4) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 122

123 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 86,652, ,202, 其 中 : 库 存 现 金 19, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 86,632, ,158, 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 86,652, ,202, 所 有 者 权 益 变 动 表 项 目 注 释 说 明 对 上 年 期 末 余 额 进 行 调 整 的 其 他 项 目 名 称 及 调 整 金 额 等 事 项 : 76 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 货 币 资 金 固 定 资 产 形 资 产 17,900, 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 13,104, 抵 押 84,262, 抵 押 合 计 115,267, 外 币 货 币 性 项 目 (1) 外 币 货 币 性 项 目 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 其 中 : 美 元 40, , 欧 元 2, , 其 中 : 美 元 1,571, ,614, (2) 境 外 经 营 实 体 说 明, 包 括 对 于 重 要 的 境 外 经 营 实 体, 应 披 露 其 境 外 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 及 选 择 依 据, 记 账 本 位 币 发 生 变 化 的 还 应 披 露 原 因 78 套 期 按 照 套 期 类 别 披 露 套 期 项 目 及 相 关 套 期 工 具 被 套 期 风 险 的 定 性 和 定 量 信 息 : 79 其 他 八 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 123

124 (2) 合 并 成 本 及 商 誉 (3) 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 资 产 负 债 (4) 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 或 损 失 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 企 业 合 并 且 在 报 告 期 内 取 得 控 制 权 的 交 易 是 否 (5) 购 买 日 或 合 并 当 期 期 末 法 合 理 确 定 合 并 对 价 或 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 负 债 公 允 价 值 的 相 关 说 明 (6) 其 他 说 明 2 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 本 期 发 生 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (2) 合 并 成 本 (3) 合 并 日 被 合 并 方 资 产 负 债 的 账 面 价 值 3 反 向 购 买 4 处 置 子 公 司 是 否 存 在 单 次 处 置 对 子 公 司 投 资 即 丧 失 控 制 权 的 情 形 是 否 处 置 价 子 公 司 名 称 股 权 处 置 价 款 股 权 处 置 比 例 股 权 处 置 方 式 丧 失 控 制 权 的 时 点 丧 失 控 制 权 时 点 的 确 定 依 据 款 与 处 置 投 资 对 应 的 合 并 财 务 报 表 层 面 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 比 例 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 账 面 价 值 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 公 允 价 值 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 剩 余 股 权 产 生 的 利 得 或 损 失 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 公 允 价 值 的 确 定 方 法 及 主 要 假 设 与 原 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 投 资 损 益 的 金 额 额 的 差 124

125 额 双 方 签 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 3,200, 转 让 股 32.00% 权 2015 年 03 月 12 日 订 同 大 ( 福 建 ) 43,664.0 超 纤 有 2 限 公 司 股 权 转 19.00% 1,900, 让 协 议 其 他 说 明 : 2014 年 3 月 12 日, 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 与 蔡 美 莉 签 订 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 股 权 转 让 协 议, 双 方 同 意 本 次 股 权 转 让 的 定 价 依 据 为 标 的 公 司 2013 年 12 月 31 日 账 面 净 资 产 并 经 双 方 协 商 最 终 确 定, 公 司 将 持 有 的 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 32 % 股 权 协 商 确 定 以 320 万 元 转 让 给 蔡 美 莉 转 让 后 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 对 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 的 投 资 金 额 变 为 190 万 元, 股 权 由 51% 减 少 至 19% 不 再 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 投 资 且 在 本 期 丧 失 控 制 权 的 情 形 是 否 5 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动 6 其 他 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1) 企 业 集 团 的 构 成 (2) 重 要 的 非 全 资 子 公 司 (3) 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 (4) 使 用 企 业 集 团 资 产 和 清 偿 企 业 集 团 债 务 的 重 大 限 制 (5) 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 提 供 的 财 务 支 持 或 其 他 支 持 125

126 2 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易 (1) 在 子 公 司 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 的 情 况 说 明 (2) 交 易 对 于 少 数 股 东 权 益 及 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 的 影 响 3 在 合 营 安 排 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1) 重 要 的 合 营 企 业 或 联 营 企 业 (2) 重 要 合 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 (3) 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 (4) 不 重 要 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 汇 总 财 务 信 息 (5) 合 营 企 业 或 联 营 企 业 向 本 公 司 转 移 资 金 的 能 力 存 在 重 大 限 制 的 说 明 (6) 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 超 额 亏 损 (7) 与 合 营 企 业 投 资 相 关 的 未 确 认 承 诺 (8) 与 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 资 相 关 的 或 有 负 债 4 重 要 的 共 同 经 营 5 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 126

127 6 其 他 十 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 十 一 公 允 价 值 的 披 露 1 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 2 持 续 和 非 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 市 价 的 确 定 依 据 3 持 续 和 非 持 续 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 4 持 续 和 非 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 5 持 续 的 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 期 初 与 期 末 账 面 价 值 间 的 调 节 信 息 及 不 可 观 察 参 数 敏 感 性 分 析 6 持 续 的 公 允 价 值 计 量 项 目, 本 期 内 发 生 各 层 级 之 间 转 换 的, 转 换 的 原 因 及 确 定 转 换 时 点 的 政 策 7 本 期 内 发 生 的 估 值 技 术 变 更 及 变 更 原 因 8 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 情 况 9 其 他 十 二 关 联 方 及 关 联 交 易 1 本 企 业 的 母 公 司 情 况 母 公 司 名 称 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 母 公 司 对 本 企 业 的 持 股 比 例 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 昌 邑 市 同 大 工 业 园 投 资 昌 邑 市 同 大 工 业 园 43.81% 43.81% 本 企 业 的 母 公 司 情 况 的 说 明 本 公 司 控 股 股 东 为 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司, 目 前 持 有 公 司 1, 万 股, 占 公 司 总 股 本 的 43.81%. 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 成 立 于 2001 年 12 月 4 日, 注 册 资 本 3000 万 元, 目 前 主 要 从 事 投 资 管 理 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 持 有 的 股 份 不 存 在 有 争 议 的 情 况 本 企 业 最 终 控 制 方 是 孙 俊 成 2 本 企 业 的 子 公 司 情 况 本 企 业 子 公 司 的 情 况 详 见 附 注 3 本 企 业 合 营 和 联 营 企 业 情 况 本 企 业 重 要 的 合 营 或 联 营 企 业 详 见 附 注 4 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 企 业 关 系 山 东 同 大 纺 织 印 染 有 限 公 司 山 东 同 大 镍 网 有 限 公 司 同 一 控 制 人 同 一 控 制 人 127

128 山 东 同 大 机 械 有 限 公 司 山 东 同 大 新 能 源 有 限 公 司 昌 邑 同 大 建 设 开 发 有 限 公 司 王 乐 智 范 德 强 于 洪 亮 山 东 同 大 控 股 有 限 公 司 同 一 控 制 人 同 一 控 制 人 同 一 控 制 人 本 公 司 股 东 本 公 司 股 东 本 公 司 股 东 同 一 控 制 人 5 关 联 交 易 情 况 (1) 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 (2) 关 联 受 托 管 理 / 承 包 及 委 托 管 理 / 出 包 情 况 (3) 关 联 租 赁 情 况 (4) 关 联 担 保 情 况 本 公 司 作 为 担 保 方 本 公 司 作 为 被 担 保 方 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 山 东 同 大 机 械 有 限 公 司 10,000, 年 04 月 13 日 2014 年 04 月 02 日 是 山 东 同 大 机 械 有 限 公 司 10,000, 年 04 月 14 日 2014 年 04 月 12 日 是 山 东 同 大 机 械 有 限 公 司 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 山 东 同 大 集 团 有 限 公 司 山 东 同 大 机 械 有 限 公 司 20,000, 年 11 月 20 日 2014 年 11 月 19 日 是 10,000, 年 03 月 31 日 2015 年 03 月 30 日 否 报 告 期 内 本 公 司 为 关 联 方 提 供 担 保 情 况 (5) 关 联 方 资 金 拆 借 (6) 关 联 方 资 产 转 让 债 务 重 组 情 况 128

129 (7) 关 键 管 理 人 员 报 酬 (8) 其 他 关 联 交 易 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1) 应 收 项 目 项 目 名 称 应 收 账 款 (2) 应 付 项 目 7 关 联 方 承 诺 8 其 他 关 联 方 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 1,141, , 十 三 股 份 支 付 1 股 份 支 付 总 体 情 况 2 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况 3 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 情 况 4 股 份 支 付 的 修 改 终 止 情 况 5 其 他 十 四 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 承 诺 事 项 2 或 有 事 项 (1) 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 或 有 事 项 129

130 (2) 公 司 没 有 需 要 披 露 的 重 要 或 有 事 项, 也 应 予 以 说 明 3 其 他 十 五 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 重 要 的 非 调 整 事 项 2 利 润 分 配 情 况 拟 分 配 的 利 润 或 股 利 7,858, 经 审 议 批 准 宣 告 发 放 的 利 润 或 股 利 销 售 退 回 4 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 十 六 其 他 重 要 事 项 1 前 期 会 计 差 错 更 正 (1) 追 溯 重 述 法 (2) 未 来 适 用 法 2 债 务 重 组 3 资 产 置 换 (1) 非 货 币 性 资 产 交 换 (2) 其 他 资 产 置 换 4 年 金 计 划 根 据 中 华 人 民 共 和 国 劳 动 法 中 华 人 民 共 和 国 合 同 法 中 华 人 民 共 和 国 信 托 法 和 企 业 年 金 试 行 办 法 企 业 年 金 基 金 管 理 试 行 办 法 以 及 山 东 省 人 民 政 府 关 于 稳 定 推 进 企 业 年 金 工 作 的 通 知 等 相 关 法 律 法 规 和 政 策, 结 合 本 公 司 的 实 际, 制 定 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 企 业 年 金 方 案 ( 以 下 简 称 方 案 ) 方 案 所 称 企 业 年 金, 是 指 公 司 和 员 工 在 依 法 参 加 基 本 养 老 保 险 的 基 础 上, 自 愿 建 立 的 补 充 养 老 保 险 制 度 本 年 度 年 金 计 划 变 化 130

131 5 终 止 经 营 6 分 部 信 息 (1) 报 告 分 部 的 确 定 依 据 与 会 计 政 策 (2) 报 告 分 部 的 财 务 信 息 (3) 公 司 报 告 分 部 的, 或 者 不 能 披 露 各 报 告 分 部 的 资 产 总 额 和 负 债 总 额 的, 应 说 明 原 因 (4) 其 他 说 明 7 其 他 对 投 资 者 决 策 有 影 响 的 重 要 交 易 和 事 项 8 其 他 十 七 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 金 额 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 38,622, ,557, % % 36,064, ,588, ,842, % % 47,745, 合 计 38,622, ,557, % % 36,064, ,588, ,842, % % 47,745, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 32,510, ,625, % 1 年 以 内 小 计 32,510, ,625, % 131

132 1 至 2 年 4,471, , % 2 至 3 年 1,412, , % 3 至 4 年 48, , % 5 年 以 上 178, , % 合 计 38,622, ,557, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 284, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : (3) 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 金 额 客 户 一 非 关 联 方 5,195, 年 以 内 , 客 户 二 非 关 联 方 5,163, 年 以 内 , 客 户 三 非 关 联 方 2,382, 年 以 内 , 客 户 四 非 关 联 方 2,292, 年 以 内 , 客 户 五 非 关 联 方 1,708, 年 以 内 , 合 计 16,742, ,129, (5) 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 (6) 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 2 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 132

133 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 金 额 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 331, % 88, % 242, , % 107, % 388, 合 计 331, % 88, % 242, , % 107, % 388, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 184, , % 1 年 以 内 小 计 184, , % 1 至 2 年 12, , % 2 至 3 年 44, , % 3 至 4 年 42, , % 5 年 以 上 47, , % 合 计 331, , % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : 133

134 (3) 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 (4) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 借 款 216, , 保 全 费 垫 付 案 件 受 理 费 115, 员 工 缴 纳 五 险 一 金 199, 合 计 331, , (5) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 坏 账 准 备 期 末 余 额 第 一 名 保 全 费 垫 付 案 件 受 理 费 115, 年 以 内 34.74% 5, 第 二 名 工 伤 31, 年 以 内 9.54% 24, 第 三 名 工 伤 30, 年 以 内 9.06% 1, 第 四 名 工 伤 21, 年 以 内 6.54% 4, 第 五 名 工 伤 20, 年 以 内 6.04% 20, 合 计 , , (6) 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 (7) 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 (8) 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 3 长 期 股 权 投 资 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 5,100, ,100, 合 计 5,100, ,100,

135 (1) 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 5,100, ,100, 合 计 5,100, ,100, (2) 对 联 营 合 营 企 业 投 资 (3) 其 他 说 明 (1)2014 年 3 月 12 日, 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 与 蔡 美 莉 签 订 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 股 权 转 让 协 议, 双 方 同 意 本 次 股 权 转 让 的 定 价 依 据 为 标 的 公 司 2013 年 12 月 31 日 账 面 净 资 产 并 经 双 方 协 商 最 终 确 定, 公 司 将 持 有 的 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 32 % 股 权 协 商 确 定 以 320 万 元 转 让 给 蔡 美 莉 转 让 后 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 对 同 大 ( 福 建 ) 超 纤 有 限 公 司 的 投 资 金 额 变 为 190 万 元, 股 权 由 51% 减 少 至 19% 不 再 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 (2) 根 据 会 计 准 则 (2014 年 修 订 ) 的 要 求, 原 持 有 的 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资 按 照 CAS22 一 金 融 资 产 的 确 认 和 计 量 进 行 处 理 4 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 436,210, ,786, ,695, ,267, 其 他 业 务 54,534, ,051, ,112, ,960, 合 计 490,744, ,838, ,807, ,228, 投 资 收 益 6 其 他 十 八 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 适 用 不 适 用 135

136 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -1,332, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 2,270, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 26, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 43, 减 : 所 得 税 影 响 额 118, 合 计 890, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 5.55% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 5.38% 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 (1) 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 (2) 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 (3) 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 原 因 说 明, 对 已 经 境 外 审 计 机 构 审 计 的 数 据 进 行 差 异 调 节 的, 应 注 明 该 境 外 机 构 的 名 称 4 会 计 政 策 变 更 相 关 补 充 资 料 5 其 他 136

137 第 十 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 公 司 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 公 司 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 二 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 三 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 网 站 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 四 经 公 司 法 定 代 表 人 签 名 的 2014 年 年 度 报 告 文 本 原 件 五 其 他 相 关 资 料 以 上 备 查 文 件 的 备 置 地 点 : 公 司 董 事 会 办 公 室 山 东 同 大 海 岛 新 材 料 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 ( 孙 俊 成 ) 2015 年 4 月 7 日 137