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1 公 司 代 码 : 公 司 简 称 : 上 海 家 化 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 本 半 年 度 报 告 未 经 审 计 四 公 司 负 责 人 谢 文 坚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 谢 文 坚 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 黄 健 声 明 : 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 不 适 用 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 报 告 中 所 涉 及 的 未 来 计 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 描 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1 / 136

2 目 录 第 一 节 释 义... 3 第 二 节 公 司 简 介...3 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要...4 第 四 节 董 事 会 报 告...6 第 五 节 重 要 事 项...11 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况...16 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 九 节 财 务 报 告...20 第 十 节 备 查 文 件 目 录 / 136

3 第 一 节 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 中 国 证 监 会 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 海 证 监 局 证 监 局 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 海 监 管 局 公 司 本 公 司 指 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 本 集 团 指 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 家 化 集 团 指 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 中 国 平 安 指 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 上 海 家 化 Shanghai Jahwa United Co.,Ltd Shanghai Jahwa 谢 文 坚 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 谢 文 坚 曾 巍 联 系 地 址 上 海 市 保 定 路 527 号 上 海 市 保 定 路 527 号 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 司 注 册 地 址 上 海 市 保 定 路 527 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 上 海 市 保 定 路 527 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 [email protected] 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 上 海 市 保 定 路 527 号 公 司 董 事 会 秘 书 办 公 室 3 / 136

4 五 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 上 海 家 化 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 注 册 登 记 日 期 2014 年 9 月 28 日 注 册 登 记 地 点 上 海 市 保 定 路 527 号 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 查 询 索 引 本 报 告 期 内 注 册 情 况 未 变 更 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 报 告 期 比 本 报 告 期 主 要 会 计 数 据 上 年 同 期 上 年 同 期 增 (1-6 月 ) 减 (%) 营 业 收 入 3,215,056, ,819,379, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 640,799, ,531, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 621,989, ,034, 的 净 利 润 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 309,903, ,510, 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 4,247,511, ,804,904, 总 资 产 6,332,229, ,533,633, ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 本 报 告 期 比 上 年 同 上 年 同 期 (1-6 月 ) 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 15.61% 17.58% -1.97% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 15.15% 17.32% -2.17% 4 / 136

5 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 附 注 ( 如 适 用 ) 非 流 动 资 产 处 置 损 益 2,111, 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 16,345, 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 5 / 136

6 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 -54, 入 和 支 出 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 少 数 股 东 权 益 影 响 额 所 得 税 影 响 额 407, 合 计 18,809, 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2015 年 上 半 年, 公 司 实 现 营 业 总 收 入 亿 元, 同 比 增 长 14.03%, 营 业 利 润 为 7.46 亿 元, 同 比 增 长 9.91%, 归 属 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 为 6.41 亿 元, 同 比 增 长 11.73%, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 达 到 3.1 亿 元 公 司 经 营 质 量 保 持 良 好 状 态, 总 体 财 务 状 况 良 好 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 3,215,056, ,819,379, 营 业 成 本 1,263,571, ,028,397, 销 售 费 用 1,017,477, ,848, 管 理 费 用 264,256, ,193, 财 务 费 用 -22,875, ,954, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 309,903, ,510, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -924,247, ,380, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -420,117, ,131, 研 发 支 出 59,186, ,316, 营 业 收 入 变 动 原 因 说 明 : 主 要 原 因 为 产 品 销 量 和 结 构 变 化 导 致 主 营 业 务 收 入 增 加 营 业 成 本 变 动 原 因 说 明 : 主 要 原 因 为 产 品 销 量 和 结 构 变 化 导 致 主 营 业 务 成 本 增 加 销 售 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 营 销 类 费 用 增 加 所 致 6 / 136

7 管 理 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 股 份 支 付 费 用 减 少 所 致 财 务 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 利 息 收 入 增 加 所 致 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 薪 酬 增 加 及 营 销 投 入 加 大 使 现 金 流 出 增 加 所 致 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 理 财 产 品 投 入 及 定 期 存 款 增 加 所 致 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 系 本 期 分 配 股 利 所 致 研 发 支 出 变 动 原 因 说 明 : 研 发 项 目 按 年 度 预 算 进 度 展 开 2 其 他 (1) 公 司 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 的 详 细 说 明 公 司 利 润 构 成 或 利 润 来 源 无 变 动 (2) 经 营 计 划 进 展 说 明 公 司 在 2014 年 报 中 披 露 的 2015 年 度 的 经 营 计 划 是 :2015 年 公 司 管 理 层 力 争 实 现 营 业 收 入 增 幅 不 低 于 18%, 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 保 持 两 位 数 增 长, 确 保 经 营 业 绩 持 续 增 长 由 于 整 个 宏 观 经 济 增 速 下 滑 和 居 民 消 费 持 续 疲 弱,2015 年 上 半 年 公 司 经 营 面 临 一 定 挑 战, 但 公 司 管 理 层 力 争 克 服 困 难, 完 成 全 年 的 计 划 目 标 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 主 营 业 务 分 行 业 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 营 业 成 本 比 毛 利 率 比 上 上 年 增 减 上 年 增 减 年 增 减 (%) (%) (%) 日 化 行 业 3,185,202, ,255,708, 减 少 2.91 个 百 分 点 其 他 19,502, , 增 加 个 百 分 点 合 计 3,204,705, ,256,008, 减 少 2.76 个 百 分 点 主 营 业 务 分 产 品 情 况 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 营 业 成 本 比 毛 利 率 比 上 上 年 增 减 上 年 增 减 年 增 减 (%) (%) (%) 个 人 护 理 用 品 2,102,122, ,117,017, 减 少 2.62 个 百 分 点 化 妆 品 1,039,286, ,825, 减 少 0.03 个 百 分 点 家 居 护 理 用 品 43,793, ,865, 减 少 2.03 个 百 分 点 其 他 19,502, , 增 加 / 136

8 个 百 分 点 合 计 3,204,705, ,256,008, 减 少 2.76 个 百 分 点 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 华 东 地 区 2,685,978, 西 南 地 区 182,264, 华 北 地 区 97,970, 东 北 地 区 73,213, 华 南 地 区 65,293, 华 中 地 区 62,440, 西 北 地 区 31,486, 港 澳 台 及 海 外 6,059, 合 计 3,204,705, ( 三 ) 核 心 竞 争 力 分 析 公 司 的 五 年 战 略 规 划 中 明 确 指 出, 为 实 现 2018 年 成 为 百 亿 规 模 的 国 际 一 流 日 化 企 业, 公 司 集 中 资 源 打 造 四 大 核 心 竞 争 力 : 一 是 系 统 有 效 的 运 用 中 国 文 化, 二 是 加 强 分 销 管 理 强 化 终 端 掌 控, 三 是 快 速 决 策 建 立 决 策 驱 动 型 组 织, 四 是 新 经 济 模 式 下 与 消 费 者 的 直 接 互 动 1. 系 统 有 效 的 运 用 中 国 文 化 公 司 打 造 的 中 国 元 素 的 差 异 化 体 系, 不 仅 继 承 和 发 扬 了 中 国 传 统 文 化 的 生 命 力 与 创 造 力, 也 为 中 国 品 牌 走 向 国 际 市 场 打 开 了 大 门 中 国 元 素 的 运 用, 继 续 成 为 日 化 行 业 的 主 流 趋 势 中 怡 康 数 据 显 示, 天 然 草 本 概 念 的 护 肤 品 类 市 场 继 续 保 持 良 好 增 长, 2015 年 1-6 月 同 比 2014 年 1-6 月 份 市 场 容 量 继 续 保 持 两 位 数 的 增 长 凭 借 中 国 本 土 品 牌 的 优 势 及 卓 越 的 中 草 药 自 主 研 发 能 力, 公 司 以 消 费 者 体 验 与 价 值 感 受 为 出 发 点, 深 入 洞 察 消 费 者 需 求, 从 品 牌 文 化 和 科 研 技 术 两 方 面 着 手, 充 分 挖 掘 中 国 传 统 元 素 价 值, 使 公 司 有 效 地 实 现 了 差 异 化 定 位 作 为 中 国 文 化 差 异 化 的 代 表 品 牌, 佰 草 集 继 续 引 领 天 然 细 分 市 场, 根 据 中 怡 康 统 计 的 百 货 渠 道 市 场 表 现 显 示, 佰 草 集 在 天 然 细 分 市 场 仍 占 据 第 一 为 有 效 提 升 中 国 文 化 的 运 用 能 力, 公 司 积 极 筹 备 消 费 者 体 验 中 心, 开 展 中 国 传 统 文 化 调 研, 在 企 业 内 部 建 立 了 专 家 库, 通 过 定 期 安 排 讲 座 培 训 与 专 家 互 动 交 流 等 活 动, 将 中 国 传 统 文 化 元 素 贯 穿 于 工 作 的 各 个 方 面 2. 加 强 分 销 管 理 强 化 终 端 掌 控 根 据 渠 道 发 展 趋 势, 在 对 传 统 渠 道 继 续 加 强 市 场 覆 盖 的 同 时, 公 司 进 一 步 调 整 渠 道 策 略, 积 极 开 拓 新 兴 的 潜 力 渠 道 : 化 妆 品 专 营 店 母 婴 店 与 电 子 商 务 渠 道 公 司 针 对 这 些 新 兴 渠 道 的 特 点, 开 发 了 适 用 于 渠 道 的 产 品 线, 满 足 了 这 些 渠 道 的 消 费 者 需 求, 有 效 捕 捉 了 市 场 机 会 同 时, 公 司 继 续 加 强 对 终 端 的 精 耕 细 作, 提 升 上 海 家 化 产 品 在 店 内 产 出 通 过 提 高 销 售 队 伍 的 执 行 力, 加 强 经 销 商 管 理, 有 效 提 高 了 零 售 终 端 的 掌 控 力 3. 快 速 决 策, 建 立 决 策 驱 动 型 组 织 快 速 决 策 是 公 司 有 别 于 行 业 其 它 公 司 的 差 异 化 竞 争 优 势 之 一 为 了 继 续 加 强 这 一 核 心 竞 争 力, 8 / 136

9 提 升 公 司 对 市 场 的 反 应 速 度, 公 司 通 过 清 晰 的 权 责 利 分 配 机 制, 在 日 常 工 作 中 不 断 优 化 关 键 流 程, 如 电 商 业 务 相 关 的 决 策 流 程 供 应 链 优 化 管 理 等, 在 决 策 速 度 和 决 策 质 量 之 间 达 到 最 优 的 平 衡 经 过 这 一 系 列 的 努 力, 公 司 对 快 速 变 化 的 市 场 呈 现 出 了 高 适 应 力, 如 在 新 品 开 发 上, 新 品 销 售 贡 献 率 不 断 提 升, 有 效 捕 捉 了 不 断 变 化 的 消 费 者 需 求 4. 新 经 济 模 式 下 与 消 费 者 的 直 接 互 动 互 联 网 + 概 念 的 兴 起, 为 传 统 企 业 带 来 了 发 展 机 遇 与 挑 战 作 为 日 化 行 业 中 的 领 跑 者, 公 司 继 续 加 大 线 上 平 台 的 投 入, 如 打 造 417 线 上 佰 草 节 : 通 过 与 主 流 平 台 及 不 同 类 目 的 品 牌 跨 界 合 作, 最 大 化 传 播 活 动 信 息, 使 得 佰 草 集 在 各 类 美 妆 电 商 平 台 3 天 内 销 售 破 千 万 公 司 通 过 线 上 线 下 相 结 合, 进 行 精 准 O2O 体 验 式 营 销, 如 : 通 过 线 上 消 费, 享 受 线 下 护 理 服 务, 引 流 线 上 消 费 者 去 线 下 专 柜 体 验, 给 消 费 者 提 供 全 方 位 的 品 牌 价 值 感 受, 并 荣 获 天 猫 金 妆 奖 年 度 最 佳 O2O 模 式 创 新 大 奖 ( 四 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 公 司 持 有 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 股 权 及 主 要 子 公 司 参 股 公 司 情 况 详 见 下 述 (1) 证 券 投 资 情 况 (2) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 证 券 证 券 代 码 简 称 国 泰 君 安 最 初 投 资 成 本 期 初 持 股 比 例 (%) 期 末 持 股 比 例 (%) 期 末 账 面 值 告 期 损 益 单 位 : 元 报 会 计 报 告 期 所 有 者 权 核 算 益 变 动 科 目 64,500, ,700, ,200, 可 供 出 售 金 融 资 产 股 份 来 源 上 海 联 合 产 权 交 易 所 电 子 竞 价 后 摘 牌 合 计 64,500, / / 171,700, ,200, / / 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 的 说 明 本 公 司 持 有 股 份 的 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 于 本 期 公 开 发 行 上 市, 本 公 司 以 其 活 跃 市 场 报 价 确 定 所 持 股 份 的 公 允 价 值 9 / 136

10 (3) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 (2) 委 托 贷 款 情 况 (3) 其 他 投 资 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 3 募 集 资 金 使 用 情 况 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 单 位 : 万 元 子 公 司 名 称 业 务 性 质 主 要 产 品 或 服 务 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 净 利 润 控 股 或 参 股 上 海 家 化 销 化 妆 品 销 售 有 限 公 司 售 上 海 家 化 海 化 妆 品 生 南 日 化 有 限 产 公 司 上 海 佰 草 集 化 妆 品 销 化 妆 品 有 限 售 公 司 江 阴 天 江 药 工 业 业 有 限 公 司 三 亚 家 化 旅 服 务 业 业 有 限 公 司 六 神 美 加 净 家 安 等 22, ,201-4,186-3,747 控 股 六 神 花 露 水 3,000 64,775 58,893 1,014 控 股 佰 草 集 化 妆 品 20,016 55,808 7,435-8,414 控 股 中 药 配 方 颗 粒 9, , ,304 34,507 参 股 酒 店 服 务 24,000 46,628 43,416 2,178 参 股 10 / 136

11 5 非 募 集 资 金 项 目 情 况 二 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 根 据 公 司 2015 年 4 月 28 日 召 开 的 2014 年 度 股 东 大 会 决 议, 以 股 权 登 记 日 股 本 总 数 为 基 数, 向 股 权 登 记 日 在 册 全 体 股 东 每 10 股 派 发 6.1 元 现 金 红 利 ( 含 税 ) 2015 年 5 月 已 实 施 完 成 有 关 公 告 ( 临 ) 见 2015 年 5 月 12 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 二 ) 半 年 度 拟 定 的 利 润 分 配 预 案 公 积 金 转 增 股 本 预 案 是 否 分 配 或 转 增 否 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 每 10 股 派 息 数 ( 元 )( 含 税 ) 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 的 相 关 情 况 说 明 不 适 用 三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 及 说 明 ( 二 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 二 破 产 重 整 相 关 事 项 11 / 136

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13 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 ( 一 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 情 况 1 出 售 资 产 情 况 交 易 对 方 北 京 易 久 投 资 管 理 有 限 公 司 被 出 售 资 产 大 连 上 海 家 化 有 限 公 司 是 否 为 关 资 产 出 售 为 本 年 初 起 至 出 售 联 交 易 所 涉 及 的 资 产 所 涉 及 的 债 权 债 上 市 公 司 贡 日 该 资 产 为 上 市 出 售 产 生 的 资 产 出 售 定 出 售 日 出 售 价 格 ( 如 是, 产 权 是 否 已 全 务 是 否 已 全 部 转 献 的 净 利 润 关 联 关 系 公 司 贡 献 的 净 利 损 益 价 原 则 说 明 定 价 部 过 户 移 占 利 润 总 额 润 原 则 ) 的 比 例 (%) ,024, ,819, ,380, 否 是 是 / 136

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15 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 ( 一 ) 相 关 股 权 激 励 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 概 述 公 司 2015 年 股 权 激 励 计 划 获 批 公 司 2015 年 股 权 激 励 授 予 公 司 2012 年 股 权 激 励 计 划 第 三 批 股 票 解 锁 查 询 索 引 2015 年 6 月 9 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 2015 年 6 月 19 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 2015 年 6 月 2 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 ( 二 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 股 权 激 励 情 况 ( 三 ) 报 告 期 公 司 股 权 激 励 相 关 情 况 说 明 根 据 公 司 五 届 二 十 三 次 董 事 会 及 2015 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 公 司 实 施 了 2015 年 股 权 激 励 计 划, 股 票 期 权 及 限 制 性 股 票 激 励 计 划 已 授 予 五 重 大 关 联 交 易 ( 一 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 事 项 概 述 公 司 五 届 二 十 三 次 董 事 会 审 议 通 过 了 公 司 与 平 安 银 行 日 常 关 联 交 易 的 议 案 公 司 五 届 二 十 三 次 董 事 会 审 议 通 过 了 公 司 与 上 海 高 砂 香 料 有 限 公 司 日 常 关 联 交 易 的 议 案 公 司 五 届 二 十 三 次 董 事 会 审 议 通 过 了 公 司 与 上 海 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 日 常 关 联 交 易 的 议 案 查 询 索 引 2015 年 3 月 19 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 2015 年 3 月 19 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 2015 年 3 月 19 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 2 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 ( 二 ) 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 1 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 ( 三 ) 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 1 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 ( 四 ) 关 联 债 权 债 务 往 来 15 / 136

16 1 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 2 担 保 情 况 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 ( 一 ) 上 市 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 承 诺 背 景 承 诺 类 型 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 及 期 限 是 否 有 履 行 期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 如 未 能 及 时 履 行 应 说 明 未 完 成 履 行 的 具 体 原 因 如 未 能 及 时 履 行 应 说 明 下 一 步 计 划 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 解 决 同 业 竞 争 解 决 关 联 交 易 其 他 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 上 海 平 浦 投 资 有 限 公 司 及 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 一 本 公 司 作 为 上 海 家 化 实 际 控 制 人, 保 证 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 现 在 和 将 来 不 从 事 与 上 海 家 化 相 竞 争 或 可 能 竞 争 的 业 务 ; 亦 不 通 过 间 接 经 营 参 与 投 资 等 方 式 参 与 任 何 与 上 海 家 化 相 同 或 者 类 似 业 务 及 其 他 构 成 或 可 能 构 成 竞 争 之 业 务 活 动, 以 避 免 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 与 上 海 家 化 的 生 产 经 营 构 成 同 业 竞 争 如 本 公 司 及 本 公 司 投 资 的 企 业 为 进 一 步 拓 展 业 务 范 围, 与 上 海 家 化 及 其 下 属 公 司 经 营 的 业 务 产 生 竞 争, 则 本 公 司 及 本 公 司 投 资 的 企 业 将 以 停 止 经 营 产 生 竞 争 的 业 务 的 方 式, 或 者 以 将 产 生 竞 争 的 业 务 纳 入 上 海 家 化 经 营 的 方 式, 或 者 将 产 生 竞 争 的 业 务 转 让 给 无 关 联 关 系 第 三 方 的 方 式 避 免 同 业 竞 争 二 本 公 司 保 证 严 格 遵 守 中 国 证 监 会 证 券 交 易 所 的 有 关 规 定 及 上 市 公 司 的 公 司 章 程 等 公 司 内 部 管 理 制 度 的 规 定, 与 其 他 股 东 一 样 平 等 的 行 使 股 东 权 利 履 行 股 东 义 务, 不 利 用 大 股 东 的 地 位 谋 取 不 当 利 益, 不 损 害 公 司 和 其 他 股 东 的 合 法 权 益 三 如 因 本 公 司 违 反 本 承 诺 函 而 导 致 上 海 家 化 受 到 损 失 的, 本 公 司 将 依 法 承 担 相 应 的 赔 偿 责 任 注 : 上 述 本 公 司 指 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 本 次 收 购 事 宜 完 成 后, 本 公 司 在 作 为 上 海 平 浦 投 资 有 限 公 司 实 际 控 制 人 期 间, 将 严 格 遵 守 相 关 法 律 法 规 规 范 性 文 件 及 上 海 家 化 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 尽 量 减 少 并 规 范 与 上 海 家 化 的 关 联 交 易 在 进 行 确 有 必 要 且 无 法 规 避 的 关 联 交 易 时, 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 保 证 按 市 场 化 原 则 和 公 允 价 格 进 行 公 平 操 作, 依 法 签 订 相 关 协 议 合 同 或 其 他 法 律 文 件, 并 将 按 照 有 关 法 律 法 规 规 范 性 文 件 及 上 海 家 化 的 公 司 章 程 等 的 有 关 规 定, 履 行 有 关 决 策 审 批 程 序 及 信 息 披 露 义 务 本 公 司 保 证 不 利 用 自 身 地 位 谋 取 不 正 当 利 益, 不 通 过 关 联 交 易 损 害 上 海 家 化 及 其 他 股 东 的 合 法 权 益 注 : 上 述 本 公 司 指 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 ; 本 次 收 购 事 宜 指 上 海 平 浦 投 资 有 限 公 司 收 购 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 100% 股 权 ( 一 ) 保 证 上 海 家 化 的 资 产 独 立 完 整 1 本 公 司 保 证 上 海 家 化 对 自 己 所 有 的 资 产 拥 有 完 整 独 立 的 所 有 权, 上 海 家 化 的 资 产 与 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 / 企 业 的 资 产 严 格 分 开, 完 全 独 立 经 营 2 保 证 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 / 企 业 不 以 任 何 方 式 违 法 违 规 占 用 上 海 家 化 的 资 金 资 产 ( 二 ) 保 证 上 海 家 化 人 员 独 立 1 保 证 上 海 家 化 继 续 拥 有 独 立 完 整 的 劳 动 人 事 工 资 及 社 会 保 险 管 理 体 系, 且 该 等 体 系 与 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 / 企 业 完 全 独 立 2 保 证 本 公 司 向 上 海 家 化 推 荐 的 董 事 监 事 经 理 等 高 级 管 理 人 员 的 人 选 均 通 过 合 法 途 径 进 行, 不 干 预 上 海 家 化 董 事 会 和 股 东 大 会 行 使 职 权 做 出 人 事 任 免 决 定 3 保 证 上 海 家 化 的 总 经 理 副 总 经 理 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书 等 高 级 管 理 人 员 专 职 在 上 海 家 化 工 作 并 在 上 海 家 化 领 取 薪 酬, 不 在 本 公 司 或 本 公 司 控 制 的 公 司 / 企 业 担 任 除 董 事 或 监 事 之 外 的 其 他 职 务 ( 三 ) 保 证 上 海 家 化 的 财 务 独 立 1 保 证 上 海 家 化 建 立 独 立 的 财 务 会 计 部 门, 具 有 规 范 独 立 的 财 务 核 算 体 系 及 财 务 管 理 制 度 2 保 证 上 海 家 化 财 务 人 员 的 独 立 性, 财 务 人 员 不 在 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 / 企 业 中 双 重 任 职 和 领 取 报 酬 3 保 证 上 海 家 化 独 立 开 设 银 行 账 户, 不 与 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 / 企 业 共 用 一 个 银 行 账 户 4 保 证 上 海 家 化 依 法 独 立 纳 税 5 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 / 企 业 严 格 按 照 公 司 章 程 的 规 定 行 使 股 东 的 权 利 和 义 务, 保 证 上 海 家 化 独 立 行 使 内 部 资 金 的 调 配 审 批 和 财 务 决 策, 不 通 过 违 规 违 法 的 方 式 干 预 上 海 家 化 的 资 金 使 用 ( 四 ) 保 证 上 海 家 化 的 业 务 独 立 1 保 证 上 海 家 化 拥 有 独 立 的 经 营 管 理 系 统, 有 独 立 开 展 经 营 活 动 的 资 产 人 员 资 质 和 能 力, 并 具 有 自 主 市 场 持 续 经 营 的 能 力 2 保 证 本 公 司 除 依 法 行 使 股 东 权 利 外, 不 会 对 上 海 家 化 的 正 常 经 营 活 动 进 行 干 预 ( 五 ) 保 证 上 海 家 化 的 机 构 独 立 1 保 证 上 海 家 化 继 续 保 持 健 全 的 法 人 治 理 结 构, 拥 有 独 立 完 整 的 组 织 机 构, 与 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 / 企 业 的 机 构 完 全 分 开 2 保 证 上 海 家 化 股 东 大 会 董 事 会 独 立 董 事 监 事 会 及 高 级 管 理 人 员 等 依 照 法 律 法 规 和 上 市 公 司 的 公 司 章 程 独 立 行 使 职 权 3 保 证 上 海 家 化 与 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的 公 司 / 企 业 均 拥 有 各 自 独 立 的 办 公 机 构 和 生 产 场 所, 不 会 出 现 合 署 办 公 及 混 合 经 营 的 情 形 16 / 年 11 月 18 日 2011 年 11 月 18 日 2011 年 11 月 18 日 否 否 否 是 是 是

17 注 : 上 述 本 公 司 指 上 海 平 浦 投 资 有 限 公 司 及 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 八 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 的 情 况 说 明 根 据 公 司 2014 年 度 股 东 大 会 决 议, 公 司 续 聘 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 为 公 司 2015 年 度 的 财 务 及 内 控 审 计 机 构 九 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 2015 年 6 月 12 日 公 司 收 到 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 海 监 管 局 下 发 的 行 政 处 罚 决 定 书 ( 编 号 : 沪 [2015] 4 号 ), 根 据 当 事 人 违 法 行 为 的 事 实 性 质 情 节 与 社 会 危 害 程 度, 根 据 证 券 法 第 一 百 九 十 三 条 第 一 款 的 规 定, 上 海 证 监 局 决 定 : 一 对 上 海 家 化 给 予 警 告, 并 处 以 30 万 元 罚 款 二 对 葛 文 耀 给 予 警 告, 并 处 以 15 万 元 罚 款 三 对 宣 平 曲 建 宁 丁 逸 菁 吴 英 华 分 别 给 予 警 告, 并 处 以 10 万 元 罚 款 四 对 冯 珺 管 一 民 张 纯 朱 倚 江 刘 镫 中 胡 大 辉 王 茁 方 骅 童 恺 周 勤 业 苏 勇 汪 建 宁 分 别 给 予 警 告, 并 处 以 3 万 元 罚 款 十 可 转 换 公 司 债 券 情 况 十 一 公 司 治 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 等 法 律 法 规 规 章 的 要 求, 不 断 完 善 法 人 治 理 结 构, 规 范 公 司 运 作 公 司 治 理 的 实 际 情 况 符 合 中 国 证 监 会 发 布 的 上 市 公 司 治 理 准 则 等 规 范 性 文 件 的 要 求 董 事 会 专 门 对 公 司 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 执 行 情 况 进 行 了 自 我 评 估, 本 公 司 董 事 会 认 为, 公 司 的 内 控 制 度 符 合 国 家 有 关 法 规 和 证 券 监 管 部 门 的 要 求, 具 有 合 理 性 合 法 性 和 有 效 性, 公 司 的 所 有 重 大 事 项 均 已 建 立 了 健 全 的 合 理 的 内 部 控 制 制 度 和 规 范, 并 能 顺 利 得 以 贯 彻 执 行 这 些 内 控 制 度 和 规 范 保 证 了 公 司 经 营 管 理 的 正 常 开 展 随 着 公 司 的 发 展, 将 及 时 对 公 司 的 内 控 制 度 进 一 步 修 改 和 完 善, 使 之 不 断 适 合 公 司 发 展 需 要 在 以 后 的 工 作 中, 公 司 将 不 断 借 鉴 和 学 习 先 进 的 公 司 治 理 做 法, 总 结 自 身 经 验, 强 化 公 司 治 理, 提 高 公 司 经 营 质 量, 提 升 企 业 竞 争 力 十 二 其 他 重 大 事 项 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 ( 二 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 17 / 136

18 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 公 发 积 比 例 行 送 比 例 金 其 他 小 计 数 量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一 有 限 售 条 件 11,502, ,208,250-10,208,250 1,293, 股 份 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 11,502, ,208,250-10,208,250 1,293, 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 660,864, ,208,250 10,208, ,072, 流 通 股 份 1 人 民 币 普 通 660,864, ,208,250 10,208, ,072, 股 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 672,366, ,366, 股 份 变 动 情 况 说 明 根 据 公 司 五 届 二 十 三 次 董 事 会 决 议,2012 年 股 权 激 励 计 划 限 制 性 股 票 10,208,250 股 解 锁 暨 上 市 流 通 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 单 位 : 股 股 东 名 称 期 初 限 售 股 报 告 期 解 除 报 告 期 增 加 报 告 期 末 限 限 售 原 因 解 除 限 售 日 18 / 136

19 数 限 售 股 数 限 售 股 数 售 股 数 期 股 权 激 励 对 157, ,500 待 回 购 象 股 权 激 励 对 象 11,344,500 10,208,250 1,136,250 待 回 购 2015 年 6 月 8 日 合 计 11,502,000 10,208,250 1,293,750 / / 二 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 : 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 26,586 截 止 报 告 期 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 总 数 ( 户 ) ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 股 东 前 十 名 流 通 股 东 ( 或 无 限 售 条 件 股 东 ) 持 股 情 况 表 股 东 名 称 ( 全 称 ) 报 告 期 内 增 减 前 十 名 股 东 持 股 情 况 19 / 136 期 末 持 股 数 量 比 例 (%) 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 股 数 量 份 状 态 单 位 : 股 股 东 性 质 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 0 182,449, 境 内 非 国 无 有 法 人 上 海 久 事 公 司 0 31,092, 无 国 有 法 人 香 港 中 央 结 算 有 限 公 司 4,784,326 23,669, 无 境 外 法 人 香 港 上 海 汇 丰 银 行 有 限 公 司 13,270,296 13,270, 无 境 外 法 人 全 国 社 保 基 金 六 零 四 组 合 -644,174 9,711, 无 其 他 华 商 价 值 共 享 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 9,046,142 9,046, 其 他 无 券 投 资 基 金 新 华 都 实 业 集 团 股 份 有 限 公 司 404,041 7,308, 境 内 非 国 无 有 法 人 华 商 领 先 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 6,297,958 6,297, 无 其 他 华 商 策 略 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 285,251 6,285, 其 他 无 基 金 蔡 宏 基 6,026,335 6,026, 境 内 自 然 无 人 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 流 通 股 的 数 股 份 种 类 及 数 量 量 种 类 数 量 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 182,449,233 人 民 币 普 通 股 上 海 久 事 公 司 31,092,899 人 民 币 普 通 股 香 港 中 央 结 算 有 限 公 司 23,669,742 人 民 币 普 通 股 香 港 上 海 汇 丰 银 行 有 限 公 司 13,270,296 人 民 币 普 通 股 全 国 社 保 基 金 六 零 四 组 合 9,711,826 人 民 币 普 通 股 华 商 价 值 共 享 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 9,046,142 人 民 币 普 通 股 新 华 都 实 业 集 团 股 份 有 限 公 司 7,308,031 人 民 币 普 通 股 华 商 领 先 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 6,297,958 人 民 币 普 通 股 华 商 策 略 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 6,285,384 人 民 币 普 通 股 蔡 宏 基 6,026,335 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 华 商 价 值 共 享 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 华 商 领 先 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 华 商 策 略 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 管 理 人 均 为 华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 未 知 其 他 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系

20 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 及 持 股 数 量 的 说 明 不 适 用 ( 三 ) 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 持 股 变 动 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 单 位 : 股 姓 名 职 务 期 初 持 股 数 期 末 持 股 数 报 告 期 内 股 份 增 减 变 动 量 增 减 变 动 原 因 谢 文 坚 董 事 长 总 经 理 0 0 吴 英 华 董 事 371, ,000-71,253 二 级 市 场 卖 出 童 恺 董 事 0 0 曲 建 宁 董 事 首 席 技 术 324, ,000 官 冯 珺 董 事 336, ,900-80,200 二 级 市 场 卖 出 张 纯 独 立 董 事 0 0 苏 勇 独 立 董 事 0 0 傅 鼎 生 独 立 董 事 0 0 朱 倚 江 监 事 长 0 0 张 宝 娣 监 事 109, ,000 汪 建 宁 监 事 0 0 叶 伟 敏 副 总 经 理 大 众 258, ,302 消 费 品 事 业 部 总 经 理 黄 震 副 总 经 理 佰 草 283, ,700 集 事 业 部 总 经 理 方 骅 离 任 副 总 经 理 360, ,000 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 姓 名 职 务 期 初 持 有 股 票 期 权 数 量 报 告 期 新 授 予 股 票 期 权 数 量 报 告 期 内 可 行 权 股 份 报 告 期 股 票 期 权 行 权 股 份 单 位 : 股 期 末 持 有 股 票 期 权 数 量 20 / 136

21 曲 建 宁 董 事 首 席 技 43, ,700 术 官 黄 震 副 总 经 理 佰 44, ,200 草 集 事 业 部 总 经 理 叶 伟 敏 副 总 经 理 大 44, ,500 众 消 费 品 事 业 部 总 经 理 合 计 / 132, ,400 单 位 : 股 姓 名 职 务 期 初 持 有 限 制 性 股 票 数 量 报 告 期 新 授 予 限 制 性 股 票 数 量 已 解 锁 股 份 未 解 锁 股 份 期 末 持 有 限 制 性 股 票 数 量 曲 建 宁 董 事 首 席 技 162,000 43, ,000 43,700 43,700 术 官 黄 震 副 总 经 理 佰 121,500 44, ,500 44,200 44,200 草 集 事 业 部 总 经 理 叶 伟 敏 副 总 经 理 大 121,500 44, ,500 44,500 44,500 众 消 费 品 事 业 部 总 经 理 合 计 / 405, , , , ,400 注 : 截 止 报 告 期 末, 上 述 2015 年 授 予 的 限 制 性 股 票 尚 待 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 登 记 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 冯 珺 董 事 会 秘 书 离 任 辞 职 方 骅 副 总 经 理 离 任 辞 职 21 / 136

22 22 / 136

23 第 九 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 二 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2015 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 2,139,767, ,633,560, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 30,967, ,663, 应 收 账 款 850,265, ,098, 预 付 款 项 35,146, ,201, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 32,591, ,957, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 677,960, ,448, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 23 / 136

24 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 784,510, ,295, 流 动 资 产 合 计 4,551,210, ,263,225, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 171,700, ,500, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 791,942, ,752, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 194,772, ,581, 在 建 工 程 61,289, ,548, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 148, , 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 128,001, ,620, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 67,651, ,678, 递 延 所 得 税 资 产 56,123, ,576, 其 他 非 流 动 资 产 309,390, 非 流 动 资 产 合 计 1,781,018, ,270,407, 资 产 总 计 6,332,229, ,533,633, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 24 / 136

25 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 658,799, ,068, 预 收 款 项 79,939, ,430, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 33,829, ,586, 应 交 税 费 133,598, ,589, 应 付 利 息 应 付 股 利 2,397, ,300, 其 他 应 付 款 761,054, ,139, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 1,669,619, ,586,113, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 18,581, ,823, 专 项 应 付 款 预 计 负 债 25 / 136

26 递 延 收 益 303,364, ,884, 递 延 所 得 税 负 债 93,153, ,605, 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 415,099, ,313, 负 债 合 计 2,084,718, ,728,427, 所 有 者 权 益 股 本 672,366, ,366, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 1,153,659, ,144,435, 减 : 库 存 股 14,153, ,831, 其 他 综 合 收 益 92,812, ,764, 专 项 储 备 盈 余 公 积 392,410, ,410, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,950,415, ,719,759, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 4,247,511, ,804,904, 少 数 股 东 权 益 301, 所 有 者 权 益 合 计 4,247,511, ,805,206, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 6,332,229, ,533,633, 法 定 代 表 人 : 谢 文 坚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 谢 文 坚 会 计 机 构 负 责 人 : 黄 健 26 / 136

27 母 公 司 资 产 负 债 表 2015 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,409,885, ,108,353, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 737,472, ,891, 预 付 款 项 13,799, ,333, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 66,098, ,707, 存 货 476,393, ,365, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 784,510, ,295, 流 动 资 产 合 计 3,488,161, ,288,947, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 171,700, ,500, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 1,701,477, ,616,421, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 147,219, ,745, 在 建 工 程 24,293, ,349, / 136

28 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 148, , 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 28,696, ,016, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 其 他 非 流 动 资 产 309,390, 非 流 动 资 产 合 计 2,382,924, ,872,184, 资 产 总 计 5,871,085, ,161,131, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 1,012,172, ,205, 预 收 款 项 应 付 职 工 薪 酬 3,066, ,544, 应 交 税 费 74,837, ,964, 应 付 利 息 应 付 股 利 2,397, ,300, 其 他 应 付 款 206,441, ,684, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 1,298,916, ,263,700, 非 流 动 负 债 : 28 / 136

29 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 18,581, ,823, 专 项 应 付 款 - 预 计 负 债 递 延 收 益 245,923, ,174, 递 延 所 得 税 负 债 93,153, ,605, 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 357,658, ,604, 负 债 合 计 1,656,575, ,343,304, 所 有 者 权 益 : 股 本 672,366, ,366, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 1,162,547, ,153,323, 减 : 库 存 股 14,153, ,831, 其 他 综 合 收 益 95,415, ,934, 专 项 储 备 盈 余 公 积 392,410, ,410, 未 分 配 利 润 1,905,924, ,721,624, 所 有 者 权 益 合 计 4,214,510, ,817,827, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 5,871,085, ,161,131, 法 定 代 表 人 : 谢 文 坚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 谢 文 坚 会 计 机 构 负 责 人 : 黄 健 29 / 136

30 合 并 利 润 表 2015 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 3,215,056, ,819,379, 其 中 : 营 业 收 入 3,215,056, ,819,379, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 2,568,331, ,228,701, 其 中 : 营 业 成 本 1,263,571, ,028,397, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 26,720, ,580, 销 售 费 用 1,017,477, ,848, 管 理 费 用 264,256, ,193, 财 务 费 用 -22,875, ,954, 资 产 减 值 损 失 19,180, ,636, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 99,072, ,886, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 87,983, ,413, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 745,797, ,563, / 136

31 加 : 营 业 外 收 入 18,220, ,857, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 1,460, , 减 : 营 业 外 支 出 1,198, ,136, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 728, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 762,819, ,284, 减 : 所 得 税 费 用 122,019, ,815, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 640,800, ,469, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 640,799, ,531, 少 数 股 东 损 益 1, ,937, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 91,048, ,932, 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 91,048, ,932, ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 91,048, ,932, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 205, 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 91,274, ,861, 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 -432, , 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 731,848, ,402, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 731,847, ,464, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 1, ,937, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 31 / 136

32 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 谢 文 坚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 谢 文 坚 会 计 机 构 负 责 人 : 黄 健 母 公 司 利 润 表 2015 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 1,646,625, ,534,692, 减 : 营 业 成 本 837,187, ,426, 营 业 税 金 及 附 加 8,445, ,833, 销 售 费 用 32,910, ,935, 管 理 费 用 150,200, ,440, 财 务 费 用 -21,397, ,020, 资 产 减 值 损 失 39,698, ,597, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 96,126, ,273, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 87,677, ,399, 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 695,706, ,752, 加 : 营 业 外 收 入 2,125, ,919, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 1,367, , 减 : 营 业 外 支 出 1,103, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 716, , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 696,728, ,508, 减 : 所 得 税 费 用 102,284, ,315, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 594,444, ,193, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 91,480, ,861, ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 32 / 136

33 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 91,480, ,861, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 205, 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 91,274, ,861, 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 685,924, ,055, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 谢 文 坚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 谢 文 坚 会 计 机 构 负 责 人 : 黄 健 合 并 现 金 流 量 表 2015 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 3,202,059, ,865,450, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 33 / 136

34 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 94,703, ,810, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 3,296,762, ,909,261, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 1,427,279, ,095,156, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 288,796, ,814, 支 付 的 各 项 税 费 448,497, ,266, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 822,286, ,512, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 2,986,859, ,368,750, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 309,903, ,510, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 631,966, ,500, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 9,709, ,473, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 6,120, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 11,395, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 254,040, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 913,231, ,696, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 276,538, ,933, 投 资 支 付 的 现 金 1,540,000, ,383, 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 20,940, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,837,478, ,316, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -924,247, ,380, / 136

35 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 419,967, ,131, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 152, ,650, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 150, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 420,117, ,131, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -420,117, ,131, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -9, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -1,034,470, ,781, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,633,560, ,733,026, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,599,089, ,208,807, 法 定 代 表 人 : 谢 文 坚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 谢 文 坚 会 计 机 构 负 责 人 : 黄 健 母 公 司 现 金 流 量 表 2015 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,476,200, ,395,731, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 29,405, ,062, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,505,606, ,417,794, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 946,157, ,527, / 136

36 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 103,381, ,464, 支 付 的 各 项 税 费 245,015, ,724, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 140,457, ,859, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,435,011, ,196,575, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 70,594, ,219, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 631,966, ,500, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 9,709, ,873, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 5,057, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 10,890, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 254,040, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 911,663, ,459, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 231,328, ,818, 投 资 支 付 的 现 金 1,549,321, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 20,940, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,801,590, ,818, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -889,926, ,640, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 419,814, ,480, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 419,814, ,480, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -419,814, ,480, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 36 / 136

37 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -1,239,146, ,378, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,108,353, ,357,833, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 869,207, ,598,212, 法 定 代 表 人 : 谢 文 坚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 谢 文 坚 会 计 机 构 负 责 人 : 黄 健 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2015 年 1 6 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 期 项 目 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 一 上 年 期 末 余 额 672,366, ,144,435, ,831, ,764, ,410, ,719,759, , ,805,206, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 672,366, ,144,435, ,831, ,764, ,410, ,719,759, , ,805,206, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 9,224, ,678, ,048, ,655, , ,304, 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 91,048, ,799, , ,848, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 9,224, ,678, , ,752, 股 东 投 入 的 普 通 股 -150, , 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 9,224, ,678, ,902, 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -410,143, , ,296, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -410,143, , ,296, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 37 / 136

38 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 672,366, ,153,659, ,153, ,812, ,410, ,950,415, ,247,511, 项 目 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 38 / 136 上 期 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 672,443, ,085,945, ,054, ,736, ,914, ,258,280, ,071, ,116,336, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 672,443, ,085,945, ,054, ,736, ,914, ,258,280, ,071, ,116,336, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 45,499, ,385, ,932, ,585, ,346, ,057, 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 3,932, ,531, ,937, ,402, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 45,499, ,385, ,512, ,372, 股 东 投 入 的 普 通 股 -3,512, ,512, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 45,499, ,385, ,885, 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -342,946, ,770, ,716, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -342,946, ,770, ,716, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备

39 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 672,443, ,131,444, ,668, ,668, ,914, ,488,866, ,725, ,509,394, 项 目 法 定 代 表 人 : 谢 文 坚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 谢 文 坚 会 计 机 构 负 责 人 : 黄 健 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2015 年 1 6 月 39 / 136 本 期 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 672,366, ,153,323, ,831, ,934, ,410, ,721,624, ,817,827, 加 : 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 - 其 他 - 二 本 年 期 初 余 额 672,366, ,153,323, ,831, ,934, ,410, ,721,624, ,817,827, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 9,224, ,678, ,480, ,300, ,683, 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 91,480, ,444, ,924, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 9,224, ,678, ,902, 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 9,224, ,678, ,902, 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -410,143, ,143, 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -410,143, ,143, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损

40 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 672,366, ,162,547, ,153, ,415, ,410, ,905,924, ,214,510, 项 目 40 / 136 上 期 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 672,443, ,093,502, ,054, ,038, ,914, ,223,106, ,050,950, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 672,443, ,093,502, ,054, ,038, ,914, ,223,106, ,050,950, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 45,499, ,385, ,861, ,247, ,994, 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 3,861, ,193, ,055, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 45,499, ,385, ,885, 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 45,499, ,385, ,885, 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -342,946, ,946, 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -342,946, ,946, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备

41 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 672,443, ,139,002, ,668, ,900, ,914, ,363,354, ,362,945, 法 定 代 表 人 : 谢 文 坚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 谢 文 坚 会 计 机 构 负 责 人 : 黄 健 41 / 136

42 三 公 司 基 本 情 况 1. 公 司 概 况 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 是 一 家 在 中 国 上 海 市 注 册 的 股 份 有 限 公 司 本 公 司 总 部 位 于 上 海 市 保 定 路 527 号 本 公 司 及 其 子 公 司 ( 以 下 简 称 本 集 团 ) 主 要 从 事 化 妆 品 和 日 用 化 学 品 的 开 发 生 产 和 销 售 本 集 团 主 要 生 产 六 神 佰 草 集 美 加 净 高 夫 家 安 和 启 初 等 系 列 洗 浴 护 肤 护 发 及 美 容 产 品, 提 供 日 用 化 学 品 及 化 妆 品 技 术 服 务, 所 属 行 业 为 化 学 原 料 及 化 学 制 品 制 造 业 本 公 司 前 身 为 原 上 海 家 化 有 限 公 司,1999 年 10 月 10 日, 经 上 海 市 人 民 政 府 以 沪 府 体 改 审 (1999)019 号 关 于 同 意 设 立 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 的 批 复 批 准, 在 该 公 司 基 础 上 改 组 为 股 份 有 限 公 司, 并 经 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 登 记, 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2001 年 2 月 6 日 颁 发 的 证 监 发 行 字 (2001)20 号 关 于 核 准 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 公 开 发 行 股 票 的 通 知 的 批 准, 公 司 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 8,000 万 股, 并 于 2001 年 3 月 15 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 2013 年 5 月 16 日, 本 公 司 召 开 股 东 大 会, 决 议 派 送 股 票 股 利 224,175,237 股, 同 时, 决 议 回 购 并 注 销 股 权 激 励 股 份 82,500 股 派 送 股 票 股 利 已 于 2013 年 9 月 10 日 完 成 工 商 变 更 登 记 回 购 股 权 已 于 2013 年 9 月 27 日 完 成 工 商 变 更 登 记 红 股 派 送 及 股 份 注 销 完 成 后, 本 公 司 股 份 总 数 增 加 至 672,443,211 股 2014 年 4 月 11 日, 本 公 司 召 开 股 东 大 会, 决 议 回 购 并 注 销 部 分 已 授 予 的 股 权 激 励 股 份 76,500 股 回 购 股 份 已 于 2014 年 9 月 28 日 完 成 工 商 变 更 登 记 回 购 及 注 销 完 成 后, 本 公 司 股 份 总 数 为 672,366,711 股 截 至 2015 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 为 672,366,711 股, 每 股 面 值 1 元, 股 本 共 计 672,366, 元 本 公 司 经 营 范 围 为 : 开 发 和 生 产 化 妆 品, 化 妆 用 品 及 饰 品, 日 用 化 学 制 品 原 辅 材 料, 包 装 容 器, 香 料 香 精 清 凉 油 清 洁 制 品, 卫 生 制 品, 消 毒 制 品, 洗 涤 用 品, 口 腔 卫 生 用 品, 纸 制 品 及 湿 纸 巾, 腊 制 品, 驱 杀 昆 虫 制 品 和 驱 杀 昆 虫 用 电 器 装 置, 美 容 美 发 用 品 及 服 务, 日 用 化 学 品 及 化 妆 品 技 术 服 务 ; 药 品 研 究 开 发 和 技 术 转 让 ; 销 售 公 司 自 产 产 品, 从 事 货 物 及 技 术 进 出 口 业 务 ( 涉 及 行 政 许 可 的 凭 许 可 证 经 营 ) 本 公 司 的 母 公 司 为 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 于 2012 年 2 月 18 日, 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 的 出 资 人 由 上 海 市 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 变 更 为 上 海 平 浦 投 资 有 限 公 司 变 更 完 成 后, 本 公 司 的 最 终 控 制 方 为 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 2. 合 并 财 务 报 表 范 围 本 年 度 纳 入 合 并 范 围 的 主 要 子 公 司 详 见 附 注 九 1 (1) 本 年 度 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 大 连 上 海 家 化 有 限 公 司 上 海 露 美 美 容 院 有 限 公 司 上 海 汉 亚 包 装 材 料 有 限 公 司, 详 见 附 注 八 4 及 附 注 八 5 本 财 务 报 表 由 本 公 司 董 事 会 于 2015 年 8 月 18 日 决 议 批 准 42 / 136

43 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1. 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 及 以 后 期 间 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 各 项 具 体 会 计 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 的 披 露 规 定 编 制 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 编 制 本 财 务 报 表 时, 除 某 些 金 融 工 具 外, 均 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 2. 持 续 经 营 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 本 集 团 根 据 生 产 经 营 特 点 确 定 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计, 主 要 体 现 在 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 ( 附 注 五 9) 存 货 的 计 价 方 法 ( 附 注 五 10) 固 定 资 产 折 旧 和 无 形 资 产 摊 销 ( 附 注 五 13 16) 收 入 的 确 认 时 点 ( 附 注 五 28) 等 本 集 团 在 确 定 重 要 的 会 计 政 策 时 所 运 用 的 关 键 判 断 详 见 附 注 五 (33) 1. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 2015 年 半 年 度 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2015 年 6 月 30 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2015 年 半 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2. 会 计 期 间 本 集 团 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3. 记 账 本 位 币 本 公 司 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 本 公 司 下 属 子 公 司 及 联 营 企 业, 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 自 行 决 定 其 记 账 本 位 币, 编 制 财 务 报 表 时 折 算 为 人 民 币 43 / 136

44 4. 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 合 并 日 在 最 终 控 制 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 不 足 冲 减 的 则 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 所 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 在 收 购 日 以 公 允 价 值 计 量 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉, 并 以 成 本 减 去 累 计 减 值 损 失 进 行 后 续 计 量 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 及 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 44 / 136

45 5. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 截 至 2015 年 6 月 30 日 止 年 度 的 财 务 报 表 从 取 得 子 公 司 的 实 际 控 制 权 之 日 起, 本 集 团 开 始 将 其 纳 入 合 并 范 围 ; 从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 合 并 范 围 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 自 其 与 本 公 司 同 受 最 终 控 制 方 控 制 之 日 起 纳 入 本 公 司 合 并 范 围, 并 将 其 在 合 并 日 前 实 现 的 净 利 润 在 合 并 利 润 表 中 单 列 项 目 反 映 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 采 用 与 本 公 司 一 致 的 会 计 期 间 和 会 计 政 策 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 集 团 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 当 期 净 损 益 及 综 合 收 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 损 益 及 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 净 利 润 及 综 合 收 益 总 额 项 下 单 独 列 示 本 公 司 向 子 公 司 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 全 额 抵 销 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 ; 子 公 司 向 本 公 司 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 本 公 司 对 该 子 公 司 的 分 配 比 例 在 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 和 少 数 股 东 损 益 之 间 分 配 抵 销 子 公 司 之 间 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 照 母 公 司 对 出 售 方 子 公 司 的 分 配 比 例 在 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 和 少 数 股 东 损 益 之 间 分 配 抵 销 如 果 以 本 集 团 为 会 计 主 体 与 以 本 公 司 或 子 公 司 为 会 计 主 体 对 同 一 交 易 的 认 定 不 同 时, 从 本 集 团 的 角 度 对 该 交 易 予 以 调 整 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 不 丧 失 控 制 权 情 况 下 少 数 股 东 权 益 发 生 变 化 作 为 权 益 性 交 易 对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 购 买 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 集 团 取 得 控 制 权 之 日 起 纳 入 合 并 财 务 报 表, 直 至 本 集 团 对 其 控 制 权 终 止 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 合 并 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 合 并 当 期 期 初 纳 入 合 并 财 务 报 表 编 制 比 较 合 并 财 务 报 表 时, 对 前 期 财 务 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 形 成 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 实 施 控 制 时 一 直 存 在 6. 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金, 是 指 本 集 团 的 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 ; 现 金 等 价 物, 是 指 本 集 团 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 45 / 136

46 7. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 本 集 团 对 于 发 生 的 外 币 交 易, 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 对 于 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 由 此 产 生 的 结 算 和 货 币 性 项 目 折 算 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 之 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 差 额 根 据 非 货 币 性 项 目 的 性 质 计 入 当 期 损 益 或 其 他 综 合 收 益 对 于 境 外 经 营, 本 集 团 在 编 制 财 务 报 表 时 将 其 记 账 本 位 币 折 算 为 人 民 币 : 对 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 当 期 的 平 均 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 在 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 单 独 列 示 处 置 境 外 经 营 时, 将 与 该 境 外 经 营 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 处 置 当 期 损 益, 部 分 处 置 的 按 处 置 比 例 计 算 外 币 现 金 流 量 以 及 境 外 子 公 司 的 现 金 流 量, 采 用 现 金 流 量 发 生 当 期 的 平 均 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 报 8. 金 融 工 具 金 融 工 具, 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 集 团 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 满 足 下 列 条 件 的, 终 止 确 认 金 融 资 产 ( 或 金 融 资 产 的 一 部 分, 或 一 组 类 似 金 融 资 产 的 一 部 分 ): (i) 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; (ii) 转 移 了 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利, 或 在 过 手 协 议 下 承 担 了 及 时 将 收 取 的 现 金 流 量 全 额 支 付 给 第 三 方 的 义 务 ; 并 且 (a) 实 质 上 转 让 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 或 (b) 虽 然 实 质 上 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 的 控 制 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 以 及 原 直 接 计 入 股 东 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 如 果 金 融 负 债 的 责 任 已 履 行 撤 销 或 届 满, 则 对 金 融 负 债 进 行 终 止 确 认 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 如 果 现 有 金 融 负 债 被 同 一 债 权 人 以 实 质 上 几 乎 完 全 不 同 条 款 的 另 一 金 融 负 债 所 取 代, 或 现 有 负 债 的 条 款 几 乎 全 部 被 实 质 性 修 改, 则 此 类 替 换 或 修 改 作 为 终 止 确 认 原 负 债 和 确 认 新 负 债 处 理, 差 额 计 入 当 期 损 益 46 / 136

47 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 会 计 进 行 确 认 和 终 止 确 认 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 是 指 按 照 合 同 条 款 的 约 定, 在 法 规 或 通 行 惯 例 规 定 的 期 限 内 收 取 或 交 付 金 融 资 产 交 易 日, 是 指 本 集 团 承 诺 买 入 或 卖 出 金 融 资 产 的 日 期 (2) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 和 被 指 定 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 本 集 团 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 金 融 资 产 的 后 续 计 量 取 决 于 其 分 类 : 确 认 和 计 量 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产, 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 : 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 是 为 了 在 短 期 内 出 售 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 与 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 取 得 时 期 限 超 过 12 个 月 但 自 资 产 负 债 表 日 起 12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 内 到 期 的 持 有 至 到 期 投 资, 列 示 为 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 ; 取 得 时 期 限 在 12 个 月 之 内 ( 含 12 个 月 ) 的 持 有 至 到 期 投 资, 列 示 为 其 他 流 动 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 摊 销 或 减 值 以 及 终 止 确 认 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 应 收 款 项 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 摊 销 或 减 值 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 47 / 136

48 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 自 资 产 负 债 表 日 起 12 个 月 内 将 出 售 的 可 供 出 售 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 列 示 为 其 他 流 动 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 其 折 价 或 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 或 费 用 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 直 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 对 于 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 按 成 本 计 量 (3) 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 和 被 指 定 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 本 集 团 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 金 融 负 债 的 后 续 计 量 取 决 于 其 分 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 交 易 性 金 融 负 债, 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 : 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的 是 为 了 在 近 期 内 回 购 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 本 集 团 的 其 他 金 融 负 债 主 要 包 括 应 付 款 项 等 应 付 款 项 包 括 应 付 账 款 其 他 应 付 账 款 等, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 期 限 在 一 年 以 下 ( 含 一 年 ) 的, 列 示 为 流 动 负 债 ; 期 限 在 一 年 以 上 但 自 资 产 负 债 表 日 起 一 年 内 ( 含 一 年 ) 到 期 的, 列 示 为 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ; 其 余 列 示 为 非 流 动 负 债 (4) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 48 / 136

49 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值, 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 可 观 察 到 的 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 集 团 特 定 相 关 的 参 数 (5) 金 融 资 产 减 值 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 本 集 团 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 ( 即 初 始 确 认 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 ) 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 于 浮 动 利 率, 在 计 算 未 来 现 金 流 量 现 值 时 采 用 合 同 规 定 的 现 行 实 际 利 率 作 为 折 现 率 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 本 集 团 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 在 确 定 何 谓 严 重 或 非 暂 时 性 时, 需 要 进 行 判 断 严 重 根 据 公 允 价 值 低 于 成 本 的 程 度 进 行 判 断, 非 暂 时 性 根 据 公 允 价 值 低 于 成 本 的 期 间 长 短 进 行 判 断 对 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 严 重 下 跌 的 量 化 标 准 是 : 下 跌 幅 度 超 过 30% 以 上 ; 非 暂 时 性 下 跌 的 量 化 标 准 是 : 下 跌 时 间 持 续 一 年 以 上 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回, 减 值 之 后 发 生 的 公 允 价 值 增 加 直 接 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 49 / 136

50 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 (6) 金 融 资 产 转 移 本 集 团 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 9. 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等 本 集 团 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 账 款, 按 从 购 货 方 或 劳 务 接 受 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额 (1). 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 应 收 款 项 余 额 前 五 名 公 司 年 末 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试 如 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 ; 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的, 以 账 龄 为 信 用 风 险 特 征 根 据 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 (2). 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 ( 账 龄 分 析 法 余 额 百 分 比 法 其 他 方 法 ) 以 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 确 定 应 收 款 项 组 合 账 龄 分 析 法 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 50 / 136

51 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5% 0.5% 1-2 年 30% 30% 2-3 年 60% 60% 3 年 以 上 100% 100% 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 (3). 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 存 在 客 观 证 据 表 明 本 集 团 将 无 法 按 应 收 款 项 的 原 有 条 款 收 回 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 根 据 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 进 行 计 提 (4). 本 集 团 向 金 融 机 构 以 不 附 追 索 权 方 式 转 让 应 收 款 项 的, 按 交 易 款 项 扣 除 已 转 销 应 收 账 款 的 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 10. 存 货 存 货 包 括 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 周 转 材 料 和 委 托 加 工 物 资 等 存 货 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 存 货 成 本 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 成 本 原 材 料 按 照 移 动 平 均 成 本 计 价 ; 库 存 商 品 按 标 准 成 本 计 价, 领 用 或 发 出 的 库 存 商 品, 于 月 末 结 转 其 应 负 担 的 成 本 差 异, 将 标 准 成 本 调 整 为 实 际 成 本 ; 低 值 易 耗 品 釆 用 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 ; 模 具 ( 单 位 价 值 超 过 2,000 元 / 套, 一 般 指 塑 模 ) 从 投 入 使 用 的 当 月 起 在 12 个 月 平 均 摊 销 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 于 资 产 负 债 表 日, 对 距 离 保 质 期 小 于 6 个 月 的 库 存 商 品, 按 其 账 面 价 值 计 提 100% 的 存 货 跌 价 准 备, 距 离 保 质 期 6 个 月 以 上 的 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 对 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的, 计 提 存 货 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 如 果 以 前 计 提 存 货 跌 价 准 备 的 影 响 因 素 已 经 消 失, 使 得 存 货 的 可 变 现 净 值 高 于 其 账 面 价 值, 则 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内, 将 以 前 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 可 变 现 净 值, 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 时, 按 单 个 存 货 项 目 计 提 ; 但 对 于 种 类 繁 多 单 价 较 低 的 存 货 按 存 货 类 别 计 提 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 51 / 136

52 11. 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 : 本 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 ; 本 集 团 对 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 子 公 司 为 本 公 司 能 够 对 其 实 施 控 制 的 被 投 资 单 位 联 营 企 业 为 本 集 团 能 够 对 其 财 务 和 经 营 决 策 具 有 重 大 影 响 的 被 投 资 单 位 对 子 公 司 的 投 资, 在 公 司 财 务 报 表 中 按 照 成 本 法 确 定 的 金 额 列 示, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 权 益 法 调 整 后 进 行 合 并 ; 对 联 营 企 业 投 资 采 用 权 益 法 核 算 (1) 投 资 成 本 确 定 对 于 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 : 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 投 资 成 本 ; 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 对 于 以 企 业 合 并 以 外 的 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 : 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 初 始 投 资 成 本 计 量, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 以 初 始 投 资 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 并 相 应 调 增 长 期 股 权 投 资 成 本 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 本 集 团 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 的 净 损 益 份 额 确 认 当 期 投 资 损 益 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 但 本 集 团 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 且 符 合 或 有 事 项 准 则 所 规 定 的 预 计 负 债 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 投 资 损 失 并 作 为 预 计 负 债 核 算 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 资 本 公 积 被 投 资 单 位 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 于 宣 告 分 派 时 按 照 本 集 团 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 集 团 与 被 投 资 单 位 之 间 未 实 现 的 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 本 集 团 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 本 集 团 与 被 投 资 单 位 发 生 的 内 部 交 易 损 失, 其 中 属 于 资 产 减 值 损 失 的 部 分, 相 应 的 未 实 现 损 失 不 予 抵 销 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 控 制 是 指 拥 有 对 被 投 资 单 位 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 单 位 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 单 位 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 52 / 136

53 共 同 控 制 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 本 集 团 及 分 享 控 制 权 的 其 他 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响 是 指 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 (4) 长 期 股 权 投 资 减 值 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 当 其 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 五 17) 12. 投 资 性 房 地 产 不 适 用 13. 固 定 资 产 (1). 确 认 及 初 始 计 量 固 定 资 产 包 括 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 电 子 设 备 及 其 他 设 备 以 及 固 定 资 产 装 修 等 固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 固 定 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 购 置 固 定 资 产 的 成 本 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 直 接 归 属 于 该 项 资 产 的 其 他 支 出 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 符 合 该 确 认 条 件 的, 计 入 固 定 资 产 成 本, 并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 ; 否 则, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2). 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 并 按 其 入 账 价 值 减 去 预 计 净 残 值 后 在 预 计 使 用 寿 命 内 计 提 对 计 提 了 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 则 在 未 来 期 间 按 扣 除 减 值 准 备 后 的 账 面 价 值 及 依 据 尚 可 使 用 年 限 确 定 折 旧 额 本 集 团 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 及 年 折 旧 率 列 示 如 下 : 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 年 4% 至 10% 4.80% 至 2.25% 机 器 设 备 年 限 平 均 法 5-10 年 0% 至 4% 20.00% 至 9.60% 53 / 136

54 运 输 工 具 年 限 平 均 法 5-10 年 4% 至 10% 19.20% 至 9.00% 电 子 设 备 及 其 他 设 备 年 限 平 均 法 3-5 年 0% 至 4% 33.30% 至 19.20% 固 定 资 产 装 修 年 限 平 均 法 2-5 年 0% 50.00% 至 20.00% (3). 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 五 17) (4). 固 定 资 产 的 处 置 当 固 定 资 产 被 处 置 或 者 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 固 定 资 产 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 金 额 计 入 当 期 损 益 14. 在 建 工 程 在 建 工 程 按 实 际 发 生 的 成 本 计 量 实 际 成 本 包 括 建 筑 成 本 安 装 成 本 符 合 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用 以 及 其 他 为 使 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 发 生 的 必 要 支 出 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 转 入 固 定 资 产 并 自 次 月 起 开 始 计 提 折 旧 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 五 17) 15. 借 款 费 用 借 款 费 用, 是 指 本 集 团 因 借 款 而 发 生 的 利 息 及 其 他 相 关 成 本, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 借 款 费 用, 予 以 资 本 化, 其 他 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 才 能 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 之 后 发 生 的 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 在 资 本 化 期 间 内, 每 一 会 计 期 间 的 利 息 资 本 化 金 额, 按 照 下 列 方 法 确 定 : (1). 专 门 借 款 以 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 暂 时 性 的 存 款 利 息 收 入 或 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 54 / 136

55 (2). 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 实 际 利 率 为 将 借 款 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量 折 现 为 该 借 款 初 始 确 认 金 额 所 使 用 的 利 率 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中, 发 生 除 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序 之 外 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 16. 无 形 资 产 (1). 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 无 形 资 产 包 括 土 地 使 用 权 电 脑 软 件 商 标 权 及 专 利 权 等 无 形 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认, 并 以 成 本 进 行 初 始 计 量 但 企 业 合 并 中 取 得 的 无 形 资 产, 其 公 允 价 值 能 够 可 靠 地 计 量 的, 即 单 独 确 认 为 无 形 资 产 并 按 照 公 允 价 值 计 量 无 形 资 产 按 照 其 能 为 本 集 团 带 来 经 济 利 益 的 期 限 确 定 使 用 寿 命, 无 法 预 见 其 为 集 团 带 来 经 济 利 益 期 限 的 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 各 项 无 形 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 如 下 : 预 计 使 用 寿 命 土 地 使 用 权 电 脑 软 件 商 标 权 专 利 权 年 2-10 年 10 年 5-20 年 本 集 团 取 得 的 土 地 使 用 权, 通 常 作 为 无 形 资 产 核 算 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 其 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 摊 销 本 集 团 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ( 附 注 五 17) (2). 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 本 集 团 将 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出, 根 据 其 性 质 以 及 研 发 活 动 最 终 形 成 无 形 资 产 是 否 具 有 较 大 不 确 定 性, 区 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出, 只 有 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 才 能 予 以 资 本 化, 即 : 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 55 / 136

56 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 不 满 足 上 述 条 件 的 开 发 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 以 前 期 间 已 计 入 损 益 的 开 发 支 出 不 在 以 后 期 间 重 新 确 认 为 资 产 已 资 本 化 的 开 发 阶 段 的 支 出 在 资 产 负 债 表 上 列 示 为 开 发 支 出, 自 该 项 目 达 到 预 定 用 途 之 日 起 转 为 无 形 资 产 17. 长 期 资 产 减 值 本 集 团 对 除 存 货 递 延 所 得 税 金 融 资 产 外 的 资 产 减 值, 按 以 下 方 法 确 定 : 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 集 团 将 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 对 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 至 少 于 每 年 末 进 行 减 值 测 试 对 于 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 也 每 年 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 集 团 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 当 资 产 或 者 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 集 团 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 就 商 誉 的 减 值 测 试 而 言, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合, 是 能 够 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合, 且 不 大 于 本 集 团 确 定 的 报 告 分 部 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 首 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 然 后 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 其 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额, 如 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的, 减 值 损 失 金 额 首 先 抵 减 分 摊 至 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 之 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 18. 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 包 括 预 付 一 年 以 上 经 营 租 入 固 定 资 产 的 租 金 专 柜 制 作 费 用 以 及 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 等 其 他 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用, 按 预 计 受 益 期 间 分 期 平 均 摊 销, 并 以 实 际 支 出 减 去 累 计 摊 销 后 的 净 额 列 示 56 / 136

57 预 付 一 年 以 上 经 营 租 入 固 定 资 产 的 租 金, 按 租 赁 合 同 规 定 的 期 限 平 均 摊 销 专 柜 制 作 费 用 以 及 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 改 良 支 出, 按 剩 余 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 限 平 均 摊 销 19. 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 是 本 集 团 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 或 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 的 各 种 形 式 的 报 酬 或 补 偿, 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 等 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 短 期 薪 酬 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 生 育 保 险 费 住 房 公 积 金 工 会 和 教 育 经 费 短 期 带 薪 缺 勤 等 本 集 团 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 其 中, 非 货 币 性 福 利 按 照 公 允 价 值 计 量 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 集 团 将 离 职 后 福 利 计 划 分 类 为 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 设 定 提 存 计 划 是 本 集 团 向 独 立 的 基 金 缴 存 固 定 费 用 后, 不 再 承 担 进 一 步 支 付 义 务 的 离 职 后 福 利 计 划 ; 设 定 受 益 计 划 是 除 设 定 提 存 计 划 以 外 的 离 职 后 福 利 计 划 于 报 告 期 内, 本 集 团 的 离 职 后 福 利 主 要 是 为 员 工 缴 纳 的 基 本 养 老 保 险 和 失 业 保 险, 均 属 于 设 定 提 存 计 划 基 本 养 老 保 险 本 集 团 职 工 参 加 了 由 当 地 劳 动 和 社 会 保 障 部 门 组 织 实 施 的 社 会 基 本 养 老 保 险 本 集 团 以 当 地 规 定 的 社 会 基 本 养 老 保 险 缴 纳 基 数 和 比 例, 按 月 向 当 地 社 会 基 本 养 老 保 险 经 办 机 构 缴 纳 养 老 保 险 费 职 工 退 休 后, 当 地 劳 动 及 社 会 保 障 部 门 有 责 任 向 已 退 休 员 工 支 付 社 会 基 本 养 老 金 本 集 团 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 根 据 上 述 社 保 规 定 计 算 应 缴 纳 的 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 集 团 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿, 在 本 集 团 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 时 和 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 费 用 时 两 者 孰 早 日, 确 认 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 补 偿 而 产 生 的 负 债, 同 时 计 入 当 期 损 益 内 退 福 利 本 集 团 向 接 受 内 部 退 休 安 排 的 职 工 提 供 内 退 福 利 内 退 福 利 是 指, 向 未 达 到 国 家 规 定 的 退 休 年 龄 经 本 集 团 管 理 层 批 准 自 愿 退 出 工 作 岗 位 的 职 工 支 付 的 工 资 及 为 其 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等 本 集 团 自 内 部 退 休 安 排 开 始 之 日 起 至 职 工 达 到 正 常 退 休 年 龄 止, 向 内 退 职 工 支 付 内 部 退 养 福 利 对 于 内 退 福 利, 本 集 团 比 照 辞 退 福 57 / 136

58 利 进 行 会 计 处 理, 在 符 合 辞 退 福 利 相 关 确 认 条 件 时, 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 期 间 拟 支 付 的 内 退 职 工 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等, 确 认 为 负 债, 一 次 性 计 入 当 期 损 益 内 退 福 利 的 精 算 假 设 变 化 及 福 利 标 准 调 整 引 起 的 差 异 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 预 期 在 资 产 负 债 表 日 起 一 年 内 需 支 付 的 辞 退 福 利, 列 示 为 流 动 负 债 20. 预 计 负 债 除 企 业 合 并 中 的 或 有 对 价 及 承 担 的 或 有 负 债 之 外, 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 集 团 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 ; 因 随 着 时 间 推 移 所 进 行 的 折 现 还 原 而 导 致 的 预 计 负 债 账 面 价 值 的 增 加 金 额, 确 认 为 利 息 费 用 每 个 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 有 确 凿 证 据 表 明 该 账 面 价 值 不 能 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 的, 按 照 当 前 最 佳 估 计 数 对 该 账 面 价 值 进 行 调 整 21. 股 利 分 配 现 金 股 利 于 股 东 大 会 批 准 的 当 期, 确 认 为 负 债 22. 股 份 支 付 股 份 支 付, 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 是 指 集 团 为 获 取 服 务 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 作 为 对 价 进 行 结 算 的 交 易 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 换 取 职 工 提 供 服 务 的, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 授 予 后 立 即 可 行 权 的, 在 授 予 日 按 照 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 ; 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的, 在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 是 否 达 到 规 定 业 绩 条 件 等 后 续 信 息 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 作 出 最 佳 估 计, 以 此 为 基 础, 按 照 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 权 益 工 具 的 公 允 价 值 采 用 布 莱 克 - 斯 克 尔 斯 期 权 定 价 模 型 确 定 ( 附 注 八 ) 在 满 足 业 绩 条 件 和 服 务 期 限 条 件 的 期 间, 应 确 认 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 的 成 本 或 费 用, 并 相 应 增 加 资 本 公 积 可 行 权 日 之 前, 于 每 个 资 产 负 债 表 日 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 确 认 的 累 计 金 额 反 映 了 等 待 期 已 届 满 的 部 分 以 及 本 集 团 对 最 终 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 的 最 佳 估 计 58 / 136

59 对 于 最 终 未 能 达 到 可 行 权 条 件 的 股 份 支 付, 不 确 认 成 本 或 费 用, 除 非 可 行 权 条 件 是 市 场 条 件 或 非 可 行 权 条 件, 此 时 无 论 是 否 满 足 市 场 条 件 或 非 可 行 权 条 件, 只 要 满 足 所 有 可 行 权 条 件 中 的 非 市 场 条 件, 即 视 为 可 行 权 企 业 若 以 不 利 于 职 工 的 方 式 修 改 条 款 和 条 件, 企 业 仍 应 继 续 对 取 得 的 服 务 进 行 会 计 处 理, 如 同 该 变 更 从 未 发 生, 除 非 企 业 取 消 了 部 分 或 全 部 已 授 予 的 权 益 工 具 此 外, 任 何 增 加 所 授 予 权 益 工 具 公 允 价 值 的 修 改, 或 在 修 改 日 对 职 工 有 利 的 变 更, 均 确 认 取 得 服 务 的 增 加 如 果 取 消 了 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 则 于 取 消 日 作 为 加 速 行 权 处 理, 立 即 确 认 尚 未 确 认 的 金 额 职 工 或 其 他 方 能 够 选 择 满 足 非 可 行 权 条 件 但 在 等 待 期 内 未 满 足 的, 作 为 取 消 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 但 是, 如 果 授 予 新 的 权 益 工 具, 并 在 新 权 益 工 具 授 予 日 认 定 所 授 予 的 新 权 益 工 具 是 用 于 替 代 被 取 消 的 权 益 工 具 的, 则 以 与 处 理 原 权 益 工 具 条 款 和 条 件 修 改 相 同 的 方 式, 对 所 授 予 的 替 代 权 益 工 具 进 行 处 理 对 于 是 否 通 过 交 付 现 金 其 他 金 融 资 产 进 行 结 算, 需 要 由 发 行 方 和 持 有 方 均 不 能 控 制 的 未 来 不 确 定 事 项 ( 如 股 价 指 数 消 费 价 格 指 数 变 动 等 ) 的 发 生 或 不 发 生 来 确 定 的 金 融 工 具 ( 即 附 或 有 结 算 条 款 的 金 融 工 具 ), 发 行 方 应 当 将 其 确 认 为 金 融 负 债 并 同 时 确 认 库 存 股 票 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 是 指 企 业 因 获 取 服 务 或 商 品 承 担 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 计 算 确 定 交 付 现 金 或 其 他 资 产 义 务 的 交 易 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 应 当 按 照 企 业 承 担 的 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 计 算 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 计 量 授 予 后 立 即 可 行 权 的 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 在 授 权 日 以 承 担 负 债 的 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 以 后 才 可 行 权 的 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 承 担 负 债 的 公 允 价 值 金 额, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用 和 负 债 在 资 产 负 债 表 日, 后 续 信 息 表 明 当 期 承 担 债 务 的 公 允 价 值 与 以 前 估 计 不 同 的, 进 行 调 整 ; 在 可 行 权 日, 调 整 至 实 际 可 行 权 水 平 企 业 应 当 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日, 对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计 量 其 变 动 计 入 当 期 损 益 23. 回 购 股 份 回 购 自 身 权 益 工 具 支 付 的 对 价 和 交 易 费 用, 减 少 股 东 权 益 除 股 份 支 付 之 外, 发 行 回 购 出 售 或 注 销 自 身 权 益 工 具, 均 不 确 认 任 何 利 得 或 损 失 24. 收 入 收 入 的 金 额 按 照 本 集 团 在 日 常 经 营 活 动 中 销 售 商 品 和 提 供 劳 务 时, 已 收 或 应 收 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 确 定 收 入 按 扣 除 销 售 折 让 及 销 售 退 回 的 净 额 列 示 收 入 在 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 金 额 能 够 可 靠 计 量, 并 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 销 售 商 品 收 入 59 / 136

60 本 集 团 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方, 并 不 再 对 该 商 品 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权 和 实 施 有 效 控 制, 且 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量, 确 认 为 收 入 的 实 现 销 售 商 品 收 入 金 额, 按 照 从 购 货 方 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 ; 合 同 或 协 议 价 款 的 收 取 采 用 递 延 方 式, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 按 照 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 确 定 (2) 提 供 劳 务 收 入 于 资 产 负 债 表 日, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 按 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 ; 否 则 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计, 是 指 同 时 满 足 下 列 条 件 : 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 交 易 的 完 工 进 度 能 够 可 靠 地 确 定, 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 本 集 团 以 已 完 工 作 的 测 量 确 定 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 提 供 劳 务 收 入 总 额, 按 照 从 接 受 劳 务 方 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 本 集 团 与 其 他 企 业 签 订 的 合 同 或 协 议 包 括 销 售 商 品 和 提 供 劳 务 时, 如 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 能 够 区 分 并 单 独 计 量 的, 将 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 分 别 处 理 ; 如 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 不 能 够 区 分, 或 虽 能 区 分 但 不 能 够 单 独 计 量 的, 将 该 合 同 全 部 作 为 销 售 商 品 处 理 (3) 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 集 团 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 (4) 租 赁 收 入 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 确 认, 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 25. 政 府 补 助 政 府 补 助 为 本 集 团 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 或 非 货 币 性 资 产, 包 括 税 费 返 还 财 政 补 贴 等 政 府 补 助 在 本 集 团 能 够 满 足 其 所 附 的 条 件 并 且 能 够 收 到 时, 予 以 确 认 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 企 业 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 60 / 136

61 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 26. 所 得 税 / 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 由 于 企 业 合 并 产 生 的 调 整 商 誉, 或 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 计 入 股 东 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 本 集 团 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 或 资 产, 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 或 返 还 的 所 得 税 金 额 计 量 本 集 团 根 据 资 产 与 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 计 提 递 延 所 得 税 各 种 应 纳 税 暂 时 性 差 异 均 据 以 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 : (1) 应 纳 税 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 商 誉 的 初 始 确 认, 或 者 具 有 以 下 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 (2) 对 于 与 子 公 司 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 能 够 控 制, 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 除 非 : (1) 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 (2) 对 于 与 子 公 司 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的, 未 同 时 满 足 下 列 条 件 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 : 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回, 并 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 依 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响 61 / 136

62 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 重 新 评 估 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产, 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 可 供 所 有 或 部 分 递 延 所 得 税 资 产 转 回 的 限 度 内, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 如 果 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 与 同 一 应 纳 税 主 体 和 同 一 税 收 征 管 部 门 相 关, 则 将 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 27. 租 赁 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁, 除 此 之 外 的 其 他 租 赁 均 为 经 营 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 - 作 为 经 营 租 赁 承 租 人 经 营 租 赁 的 租 金 支 出, 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 相 关 的 资 产 成 本 或 当 期 损 益, 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 - 作 为 经 营 租 赁 出 租 人 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益, 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ( 附 注 五 24(4)) 28. 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 或 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 29. 购 买 子 公 司 少 数 股 权 在 取 得 对 子 公 司 的 控 制 权 之 后, 自 子 公 司 的 少 数 股 东 处 取 得 少 数 股 东 拥 有 的 对 该 子 公 司 全 部 或 部 分 少 数 股 权, 在 合 并 财 务 报 表 中, 子 公 司 的 资 产 负 债 以 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 金 额 反 映 因 购 买 少 数 股 权 新 增 加 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 的 金 额 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 30. 持 有 待 售 及 终 止 经 营 同 时 满 足 下 列 条 件 的 非 流 动 资 产 或 处 置 组 划 分 为 持 有 待 售 :( 一 ) 该 非 流 动 资 产 或 该 处 置 组 在 其 当 前 状 况 下 仅 根 据 出 售 此 类 资 产 或 处 置 组 的 惯 常 条 款 即 可 立 即 出 售 ;( 二 ) 本 集 团 已 经 就 处 置 该 非 流 动 资 产 或 该 处 置 组 作 出 决 议 并 取 得 适 当 批 准 ;( 三 ) 本 集 团 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ;( 四 ) 该 项 转 让 将 在 62 / 136

63 一 年 内 完 成 符 合 持 有 待 售 条 件 的 非 流 动 资 产 ( 不 包 括 金 融 资 产 及 递 延 所 得 税 资 产 ), 以 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 孰 低 的 金 额 计 量, 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 低 于 原 账 面 价 值 的 金 额, 确 认 为 资 产 减 值 损 失 被 划 分 为 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产 和 处 置 组 中 的 资 产 和 负 债, 分 类 为 流 动 资 产 和 流 动 负 债 终 止 经 营 为 满 足 下 列 条 件 之 一 的 已 被 处 置 或 被 划 归 为 持 有 待 售 的 于 经 营 上 和 编 制 财 务 报 表 时 能 够 在 本 集 团 内 单 独 区 分 的 组 成 部 分 :( 一 ) 该 组 成 部 分 代 表 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 ;( 二 ) 该 组 成 部 分 是 拟 对 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 进 行 处 置 计 划 的 一 部 分 ;( 三 ) 该 组 成 部 分 是 仅 仅 为 了 再 出 售 而 取 得 的 子 公 司 31. 分 部 信 息 本 集 团 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 集 团 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 集 团 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 集 团 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 可 为 一 个 经 营 分 部 进 行 披 露 本 集 团 依 据 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 及 内 部 报 告 制 度 将 集 团 业 务 确 定 为 一 个 经 营 分 部 进 行 分 析 评 价 32. 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 33. 重 要 会 计 估 计 和 判 断 本 集 团 根 据 历 史 经 验 和 其 他 因 素, 包 括 对 未 来 事 项 的 合 理 预 期, 对 所 采 用 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 判 断 进 行 持 续 的 评 价 重 要 会 计 估 计 及 其 关 键 假 设 : 下 列 重 要 会 计 估 计 及 关 键 假 设 存 在 会 导 致 下 一 会 计 年 度 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 出 现 重 大 调 整 的 重 要 风 险 : 63 / 136

64 (a) 应 收 款 项 坏 账 准 备 本 集 团 以 账 龄 作 为 信 用 特 征 确 定 应 收 款 项 组 合, 并 采 用 账 龄 分 析 法 对 应 收 款 项 计 提 坏 账 准 备 这 需 要 管 理 层 合 理 估 计 相 同 信 用 风 险 特 征 的 账 龄 期 限, 以 及 各 期 限 的 坏 账 比 例 ( 附 注 五 9) (b) 存 货 跌 价 准 备 于 资 产 负 债 表 日, 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 对 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的, 计 提 存 货 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 这 要 求 管 理 层 分 析 存 货 的 估 计 售 价 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费, 来 判 断 可 变 现 净 值 是 否 低 于 存 货 成 本 ( 附 注 五 10) (c) 所 得 税 及 递 延 所 得 税 资 产 本 公 司 于 2014 年 度 再 次 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 并 依 据 相 关 所 得 税 法 的 规 定 按 15% 的 税 率 计 算 及 缴 纳 企 业 所 得 税 根 据 相 关 规 定, 符 合 高 新 技 术 企 业 资 质 的 条 件 之 一 为 企 业 研 发 支 出 占 其 销 售 收 入 的 比 例 必 须 不 低 于 规 定 比 例, 其 中 年 销 售 收 入 在 2 亿 元 以 上 的 企 业, 该 比 例 为 3% 主 管 税 务 机 关 在 执 行 税 收 优 惠 政 策 过 程 中, 发 现 企 业 未 达 高 新 技 术 企 业 资 质 条 件 的, 应 提 请 认 定 机 构 复 核, 复 核 期 间, 可 暂 停 企 业 享 受 税 收 优 惠 本 公 司 2014 年 度 实 际 发 生 的 研 发 投 入 满 足 高 新 技 术 企 业 资 质 要 求, 并 按 15% 的 优 惠 税 率 计 算 及 缴 纳 企 业 所 得 税 同 时, 依 据 相 关 税 法 规 定, 本 公 司 已 在 计 算 2014 年 度 企 业 所 得 税 时, 加 计 扣 除 了 研 发 费 用 上 述 研 发 支 出 加 计 扣 除 金 额 及 适 用 的 优 惠 税 率 尚 待 相 关 主 管 税 务 机 关 于 本 公 司 所 得 税 汇 算 清 缴 时 予 以 认 定 如 果 主 管 税 务 机 关 的 最 终 认 定 结 果 和 本 公 司 的 认 定 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 于 本 年 度 的 所 得 税 费 用 产 生 影 响 本 集 团 按 照 现 行 税 收 法 规 计 算 企 业 所 得 税 及 递 延 所 得 税, 并 考 虑 了 适 用 的 所 得 税 相 关 规 定 及 税 收 优 惠 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 涉 及 的 很 多 交 易 和 事 项 的 最 终 税 务 处 理 都 存 在 不 确 定 性, 在 计 提 所 得 税 费 用 时, 本 集 团 需 要 作 出 重 大 判 断 本 集 团 就 未 来 预 期 的 税 务 纳 税 调 整 项 目 是 否 需 要 缴 纳 额 外 税 款 进 行 估 计, 并 根 据 此 确 认 相 应 的 所 得 税 负 债 此 外, 在 很 可 能 有 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 的 限 度 内, 应 就 所 有 尚 未 利 用 的 可 抵 扣 亏 损 确 认 递 延 所 得 税 资 产 这 需 要 管 理 层 运 用 大 量 的 判 断 来 估 计 未 来 取 得 应 纳 税 所 得 额 的 时 间 和 金 额, 结 合 纳 税 筹 划 策 略, 以 决 定 应 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 的 金 额 ( 附 注 五 26) 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 与 最 初 入 账 的 金 额 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 作 出 上 述 最 终 认 定 期 间 的 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税 的 金 额 产 生 影 响 本 集 团 已 经 基 于 现 行 的 税 法 规 定 及 当 前 最 佳 的 估 计 及 假 设 计 提 了 本 年 所 得 税 负 债 及 递 延 所 得 税 项 未 来 可 能 因 税 法 规 定 或 相 关 情 况 的 改 变 而 需 要 对 所 得 税 负 债 及 递 延 所 得 税 项 作 出 相 应 的 调 整 (d) 股 份 支 付 于 每 个 资 产 负 债 表 日, 对 于 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的 权 益 工 具, 本 集 团 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 是 否 达 到 规 定 业 绩 条 件 等 后 续 信 息, 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 作 出 最 佳 估 计 以 及 对 某 些 特 定 情 形 作 出 最 佳 判 断 ( 如 是 否 会 因 为 重 大 违 法 违 规 行 为 而 被 行 政 处 罚, 从 而 导 致 限 制 性 股 票 无 法 解 锁 ) 64 / 136

65 六 税 项 1. 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 (a) 应 纳 税 增 值 额 ( 应 纳 税 额 按 应 纳 税 销 售 额 乘 以 适 用 17% 税 率 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 后 的 余 额 计 算 ) 消 费 税 应 纳 税 销 售 额 30% 营 业 税 应 纳 税 营 业 额 5% 城 市 维 护 建 设 税 缴 纳 的 增 值 税 营 业 税 及 消 费 税 税 额 1% 及 7% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15% 及 25% (a) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 印 发 < 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 方 案 > 的 通 知 ( 财 税 号 ) 和 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 在 全 国 开 展 交 通 运 输 业 和 部 分 现 代 服 务 业 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 税 收 政 策 的 通 知 ( 财 税 号 ) 本 集 团 及 下 属 子 公 司 不 适 用 存 在 不 同 企 业 所 得 税 税 率 纳 税 主 体 的, 披 露 情 况 说 明 2. 税 收 优 惠 (1) 本 公 司 2014 年 获 得 了 由 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 上 海 市 财 政 局 上 海 市 国 家 税 务 局 和 上 海 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 根 据 有 关 规 定, 企 业 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 资 格 后 三 年 内, 企 业 所 得 税 按 15% 的 比 例 征 收 即 本 公 司 从 2014 年 起, 三 年 内 企 业 所 得 税 税 率 为 15% (2) 上 海 汉 利 纸 业 有 限 公 司 根 据 上 海 市 青 浦 区 国 家 税 务 局 第 五 征 收 所 的 核 定, 企 业 所 得 税 采 用 核 定 征 收 的 方 式, 实 际 核 定 该 公 司 应 税 所 得 率 为 5% 应 纳 所 得 税 额 的 计 算 公 式 = 收 入 总 额 应 税 所 得 率 (5%) 适 用 税 率 (25%) 七 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 390, , / 136

66 银 行 存 款 2,138,699, ,633,355, 其 他 货 币 资 金 678, , 合 计 2,139,767, ,633,560, 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 10,833, ,654, 于 2015 年 6 月 30 日, 银 行 存 款 中 三 个 月 以 上 定 期 存 款 余 额 为 540,000, 元, 其 他 货 币 资 金 余 额 为 受 限 保 证 金 2 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 3 衍 生 金 融 资 产 4 应 收 票 据 (1). 应 收 票 据 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 票 据 30,967, ,663, 商 业 承 兑 票 据 合 计 30,967, ,663, (2). 期 末 公 司 已 质 押 的 应 收 票 据 (3). 期 末 公 司 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 66 / 136

67 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 银 行 承 兑 票 据 149,764, 商 业 承 兑 票 据 合 计 149,764, (4). 期 末 公 司 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 应 收 账 款 的 票 据 5 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 类 别 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 例 (%) 账 面 价 值 单 位 : 元 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 币 种 : 人 民 币 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 895,490, ,225, ,265, ,580, ,481, ,098, 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 1,671, ,671, ,448, ,448, 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 897,162, / 46,896, / 850,265, ,028, / 29,929, / 530,098, 账 面 价 值 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 应 收 账 款 67 / 136

68 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 1 年 以 内 小 计 894,110, ,705, 至 2 年 1,184, , 至 3 年 77, , 年 以 上 117, , 合 计 895,490, ,225, 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 以 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 确 定 应 收 款 项 组 合 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 17,018, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 51, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : 单 位 : 元 单 位 名 称 收 回 或 转 回 金 额 收 回 方 式 上 海 昌 平 国 际 贸 易 有 限 公 司 51, 现 金 合 计 51, / 币 种 : 人 民 币 68 / 136

69 (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 余 额 坏 账 准 备 金 额 占 应 收 账 款 余 额 总 额 比 例 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 总 额 137,289, ,864, % 6 预 付 款 项 (1). 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 期 末 余 额 期 初 余 额 账 龄 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 35,146, ,201, 合 计 35,146, ,201, (2). 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 : 余 额 占 预 付 账 款 总 额 比 例 余 额 前 五 名 的 预 付 款 项 总 额 19,952, % 7 应 收 利 息 69 / 136

70 8 应 收 股 利 9 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 类 别 期 末 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 价 值 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 44,199, ,608, ,591, ,549, ,592, ,957, 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 271, , 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 44,199, / 11,608, / 32,591, ,821, / 11,863, / 24,957, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 期 末 余 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 70 / 136

71 账 龄 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 1 年 以 内 小 计 29,706, , 至 2 年 2,949, , 至 3 年 2,423, ,453, 年 以 上 9,121, ,121, 合 计 44,199, ,608, 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 以 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 确 定 应 收 款 项 组 合 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 -41, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 213,548.1 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : 单 位 : 元 单 位 名 称 转 回 或 收 回 金 额 收 回 方 式 上 海 岳 峰 置 业 开 发 有 限 公 司 175, 现 金 北 京 金 地 鸿 运 房 地 产 开 发 有 限 公 司 38, 转 回 合 计 213, / 币 种 : 人 民 币 (3). 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 71 / 136

72 (4). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 应 收 押 金 款 项 17,905, ,509, 应 收 暂 付 款 3,449, ,901, 应 收 备 用 金 5,023, ,823, 应 收 代 垫 款 3,137, ,243, 存 出 保 证 金 10,938, ,545, 其 他 3,744, ,798, 合 计 44,199, ,821, (5). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 坏 账 准 备 数 的 比 例 (%) 期 末 余 额 支 付 宝 ( 中 国 ) 网 络 技 术 其 他 1,526, 一 年 以 内 / 一 到 二 年 , 有 限 公 司 花 王 ( 上 海 ) 产 品 服 务 有 其 他 1,394, 一 年 以 内 , 限 公 司 帝 泰 发 展 有 限 公 司 押 金 1,369, 一 年 以 内 / 一 到 二 年 / , 三 年 以 上 上 海 美 罗 城 商 业 管 理 有 押 金 982, 一 到 二 年 / 三 年 以 上 , 限 公 司 正 佳 企 业 集 团 有 限 公 司 押 金 713, 一 年 以 内 / 一 到 二 年 / , 二 到 三 年 / 三 年 以 上 合 计 / 5,986, / ,318, / 136

73 (6). 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 10 存 货 (1). 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 79,070, , ,688, ,789, , ,407, 在 产 品 12,415, ,415, ,675, ,675, 库 存 商 品 541,936, ,295, ,640, ,993, ,204, ,789, 周 转 材 料 1,683, ,683, ,514, ,514, 委 托 加 工 物 资 57,533, ,533, ,060, ,060, 合 计 692,638, ,677, ,960, ,034, ,586, ,448, (2). 存 货 跌 价 准 备 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 计 提 其 他 转 回 或 转 销 其 他 期 末 余 额 原 材 料 381, , 库 存 商 品 12,204, ,468, , ,295, 合 计 12,586, ,468, , ,677, (3). 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算 资 产 情 况 : 73 / 136

74 11 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 12 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 供 出 售 金 融 资 产 784,510, ,295, 合 计 784,510, ,295, 其 他 说 明 详 见 附 注 七 13 可 供 出 售 金 融 资 产 13 可 供 出 售 金 融 资 产 (1). 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 债 务 工 具 : 784,510, ,510, 可 供 出 售 权 益 工 具 : 227,226, ,526, ,700, ,322, ,526, ,795, 按 公 允 价 值 计 量 的 171,700, ,700, ,295, ,295, 按 成 本 计 量 的 55,526, ,526, ,026, ,526, ,500, 减 : 列 示 于 其 他 流 动 资 产 的 可 供 出 售 -784,510, ,510, ,295, ,295, 金 融 资 产 合 计 227,226, ,526, ,700, ,026, ,526, ,500, / 136

75 (2). 期 末 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 可 供 出 售 权 益 工 具 可 供 出 售 债 务 工 具 合 计 权 益 工 具 的 成 本 / 债 务 工 具 的 摊 余 成 本 64,500, ,000, ,500, 公 允 价 值 107,200, ,510, ,710, 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 91,120, ,834, ,954, 已 计 提 减 值 金 额 (3). 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 被 投 资 单 位 期 初 本 期 增 加 账 面 余 额 本 期 减 少 期 末 期 初 本 期 增 加 减 值 准 备 本 期 减 少 期 末 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 本 期 现 金 红 利 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 丝 芙 兰 ( 上 海 ) 化 妆 品 有 限 公 司 丝 芙 兰 ( 北 京 ) 化 妆 品 有 限 公 司 武 汉 九 通 实 业 ( 集 团 ) 股 份 有 64,500, ,500, < ,726, ,726, ,726, ,726, ,358, ,358, ,358, ,358, , , , , < / 136

76 限 公 司 哈 尔 滨 第 90, , , , <5.00 一 百 货 股 份 有 限 公 司 不 夜 城 股 70, , , , <5.00 份 有 限 公 司 合 计 120,026, ,500, ,526, ,526, ,526, / (4). 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 的 变 动 情 况 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 可 供 出 售 权 益 可 供 出 售 债 务 工 具 工 具 合 计 期 初 已 计 提 减 值 余 额 55,526, ,526, 本 期 计 提 其 中 : 从 其 他 综 合 收 益 转 入 本 期 减 少 其 中 : 期 后 公 允 价 值 回 升 转 回 / 期 末 已 计 提 减 值 金 余 额 55,526, ,526, (5). 可 供 出 售 权 益 工 具 期 末 公 允 价 值 严 重 下 跌 或 非 暂 时 性 下 跌 但 未 计 提 减 值 准 备 的 相 关 说 明 : 其 他 说 明 a. 以 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 主 要 为 本 集 体 持 有 的 非 上 市 股 权 投 资, 这 些 投 资 没 有 活 跃 市 场 报 价, 其 公 允 价 值 合 理 估 计 数 的 变 动 区 间 较 大, 且 各 76 / 136

77 种 用 于 确 定 公 允 价 值 估 计 数 的 概 率 不 能 合 理 地 确 定, 因 此 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 本 集 团 尚 无 处 置 这 些 投 资 的 计 划 b. 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 于 本 期 上 市, 由 按 成 本 计 量 改 为 按 公 允 价 值 计 量 14 持 有 至 到 期 投 资 15 长 期 应 收 款 16 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 联 营 企 业 江 阴 天 江 药 业 595,462, ,256, ,718, 有 限 公 司 三 亚 家 化 旅 业 102,912, ,421, , ,539, 有 限 公 司 上 海 家 化 进 出 5,378, , ,684, 口 有 限 公 司 小 计 703,752, ,983, , ,942, 合 计 703,752, ,983, , ,942, 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 77 / 136

78 17 投 资 性 房 地 产 18 固 定 资 产 (1). 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 电 子 设 备 及 其 他 设 备 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 346,473, ,362, ,030, ,255, ,121, 本 期 增 加 金 额 246, ,077, , ,303, ,592, (1) 购 置 5,207, , ,656, ,828, (2) 在 建 工 程 转 入 246, , , ,763, 本 期 减 少 金 额 19,920, ,169, , ,093, ,743, (1) 处 置 或 报 废 19,920, ,169, , ,093, ,743, 期 末 余 额 326,800, ,270, ,433, ,466, ,971, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 219,146, ,528, ,105, ,760, ,540, 本 期 增 加 金 额 6,007, ,264, ,223, ,908, ,403, (1) 计 提 6,007, ,264, ,223, ,908, ,403, 本 期 减 少 金 额 9,456, ,750, , ,054, ,745, (1) 处 置 或 报 废 9,456, ,750, , ,054, ,745, 期 末 余 额 215,697, ,041, ,844, ,614, ,198, 三 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 111,103, ,228, ,589, ,851, ,772, / 136

79 2. 期 初 账 面 价 值 127,327, ,833, ,924, ,495, ,581, (2). 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 情 况 (3). 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 情 况 (4). 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 (5). 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 19 在 建 工 程 (1). 在 建 工 程 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 专 柜 制 作 及 其 他 零 星 改 造 116, , , , 待 安 装 设 备 4,319, ,319, , , 青 浦 基 地 迁 建 项 目 19,974, ,974, ,948, ,948, 海 南 新 工 厂 项 目 36,879, ,879, ,646, ,646, 合 计 61,289, ,289, ,548, ,548, / 136

80 (2). 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 单 位 : 元 利 息 资 本 化 累 计 金 额 币 种 : 人 民 币 资 金 来 源 专 柜 制 作 及 其 34,768, , ,217, ,116, ,535, , % 自 有 资 金 他 零 星 改 造 待 安 装 设 备 5,930, , ,457, , , ,319, % 自 有 资 金 青 浦 基 地 迁 建 1,354,830, ,948, ,026, ,974, % 自 有 资 金 项 目 海 南 新 工 厂 项 41,449, ,646, ,232, ,879, % 自 有 资 金 目 合 计 1,436,979, ,548, ,933, ,763, ,428, ,289, / / / (3). 本 期 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 情 况 : 其 他 说 明 青 浦 基 地 迁 建 项 目 预 算 含 土 地 支 出 本 期 支 付 土 地 款 2.09 亿 元, 于 其 他 非 流 动 资 产 列 示 本 期 在 建 工 程 的 其 他 减 少 主 要 包 括 : a. 由 在 建 工 程 转 入 长 期 待 摊 费 用 的 专 柜 制 作 费 用 及 其 他 支 出 金 额 为 33,467, 元 ; b. 由 在 建 工 程 转 入 无 形 资 产 的 电 脑 软 件 金 额 为 801, 元 ; c. 由 在 建 工 程 转 入 当 期 费 用 的 金 额 为 160, 元 20 工 程 物 资 80 / 136

81 21 固 定 资 产 清 理 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 车 辆 等 148, , 合 计 148, , 生 产 性 生 物 资 产 23 油 气 资 产 24 无 形 资 产 (1). 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 商 标 权 电 脑 软 件 专 利 权 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 149,127, ,175, ,963, ,000, ,266, 本 期 增 加 金 额 1,085, ,085, (1) 购 置 1,085, ,085, 本 期 减 少 金 额 4,373, ,373, (1) 处 置 4,373, ,373, / 136

82 4. 期 末 余 额 144,754, ,175, ,048, ,000, ,978, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 26,445, ,175, ,758, ,266, ,646, 本 期 增 加 金 额 2,202, ,559, , ,161, (1) 计 提 2,202, ,559, , ,161, 本 期 减 少 金 额 830, , (1) 处 置 830, , 期 末 余 额 27,817, ,175, ,317, ,666, ,977, 三 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 116,936, ,731, ,333, ,001, 期 初 账 面 价 值 122,682, ,205, ,733, ,620, 本 期 末 通 过 公 司 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 余 额 的 比 例 0 (2). 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 : 25 开 发 支 出 26 商 誉 82 / 136

83 27 长 期 待 摊 费 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 专 柜 制 作 费 用 52,129, ,124, ,372, ,881, 经 营 租 入 固 定 资 产 改 8,114, ,411, ,554, ,970, 良 其 他 2,435, , ,799, 合 计 62,678, ,535, ,562, ,651, 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 递 延 所 得 税 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 资 产 资 产 资 产 减 值 准 备 54,580, ,137, ,730, ,773, 内 部 交 易 未 实 现 利 润 129,652, ,915, ,472, ,124, 可 抵 扣 亏 损 预 提 费 用 52,190, ,760, ,101, ,562, 限 制 性 股 票 及 股 票 增 值 权 19,632, ,944, ,704, ,955, 会 员 积 分 递 延 收 益 45,281, ,320, ,207, ,551, 应 付 职 工 薪 酬 20,001, ,718, ,407, ,365, 运 单 未 达 销 售 72, , 合 计 321,339, ,797, ,696, ,352, (2). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 83 / 136

84 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 递 延 所 得 税 递 延 所 得 税 应 纳 税 暂 时 性 差 异 应 纳 税 暂 时 性 差 异 负 债 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 111,710, ,756, ,329, , 天 江 股 权 持 有 转 让 583,316, ,497, ,060, ,159, 联 营 企 业 股 权 变 动 收 益 53,826, ,073, ,826, ,073, 固 定 资 产 加 速 折 旧 3,327, , ,327, , 合 计 752,181, ,827, ,543, ,381, (3). 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 : 项 目 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 末 互 抵 金 额 负 债 期 末 余 额 初 互 抵 金 额 负 债 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 19,673, ,123, ,776, ,576, 递 延 所 得 税 负 债 19,673, ,153, ,776, ,605, (4). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 253,721, ,567, 可 抵 扣 亏 损 239,555, ,992, 合 计 493,277, ,560, (5). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 单 位 : 元 年 份 期 末 金 额 期 初 金 额 备 注 84 / 136 币 种 : 人 民 币

85 2015 年 14,291, ,640, 年 48,985, ,594, 年 37,532, ,898, 年 52,325, ,769, 年 54,087, ,090, 年 32,333, 合 计 239,555, ,992, / 29 其 他 非 流 动 资 产 单 位 : 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 期 限 大 于 一 年 的 银 行 存 款 100,000, 青 浦 基 地 迁 建 项 目 用 地 209,390, 合 计 309,390, 其 他 说 明 : 青 浦 基 地 迁 建 项 目 用 地, 相 关 手 续 尚 未 办 结 币 种 : 人 民 币 30 短 期 借 款 31 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 32 衍 生 金 融 负 债 85 / 136

86 33 应 付 票 据 34 应 付 账 款 (1). 应 付 账 款 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 货 款 658,799, ,068, 合 计 658,799, ,068, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 其 他 说 明 于 本 报 告 期 末, 账 龄 超 过 一 年 的 应 付 账 款 为 1,958, 元 35 预 收 款 项 (1). 预 收 账 款 项 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 预 收 货 款 79,939, ,430, 合 计 79,939, ,430, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 86 / 136

87 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 预 收 美 容 院 服 务 款 23,260, 服 务 尚 未 完 成 合 计 23,260, / (3). 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 结 算 未 完 工 项 目 情 况 : 36 应 付 职 工 薪 酬 (1). 应 付 职 工 薪 酬 列 示 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 55,257, ,703, ,752, ,208, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 2,328, ,675, ,383, ,621, 合 计 57,586, ,379, ,135, ,829, (2). 短 期 薪 酬 列 示 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 53,933, ,958, ,916, ,975, 二 职 工 福 利 费 6,653, ,653, 三 社 会 保 险 费 1,324, ,021, ,223, ,121, 其 中 : 医 疗 保 险 费 1,170, ,407, ,269, ,308, 工 伤 保 险 费 51, , , , / 136

88 生 育 保 险 费 101, , , , 其 他 1, ,040, , , 四 住 房 公 积 金 10,798, ,796, , 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1,272, , ,109, 合 计 55,257, ,703, ,752, ,208, (3). 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 2,176, ,089, ,815, ,451, 失 业 保 险 费 152, ,585, ,567, , 合 计 2,328, ,675, ,383, ,621, 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 58,795, ,936, 消 费 税 8, , 营 业 税 48, , 企 业 所 得 税 63,132, ,087, 个 人 所 得 税 1,975, ,440, 城 市 维 护 建 设 税 3,404, ,906, 教 育 费 附 加 3,132, ,770, 其 他 3,102, ,706, 合 计 133,598, ,589, / 136

89 38 应 付 利 息 39 应 付 股 利 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 限 制 性 股 票 股 东 2,397, ,300, 合 计 2,397, ,300, 其 他 应 付 款 (1). 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 其 他 营 销 类 费 用 487,440, ,551, 解 锁 前 限 制 性 股 票 14,153, ,831, 应 付 运 费 及 其 他 营 运 费 用 63,247, ,750, 暂 收 款 82,729, ,005, 工 程 款 71,000, ,990, 退 货 准 备 13,095, ,893, 其 他 29,388, ,116, 合 计 761,054, ,139, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 其 他 说 明 89 / 136

90 于 本 报 告 期 末, 账 龄 超 过 一 年 的 其 他 应 付 款 为 35,325, 元, 主 要 为 加 盟 合 作 保 证 金 款 项, 鉴 于 双 方 业 务 合 作 仍 在 正 常 运 作, 该 款 项 尚 未 结 清 41 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 42 1 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 43 长 期 借 款 44 应 付 债 券 45 长 期 应 付 款 46 长 期 应 付 职 工 薪 酬 (1) 长 期 应 付 职 工 薪 酬 表 单 位 : 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 90 / 136 币 种 : 人 民 币

91 应 付 股 票 增 值 权 18,581, ,823, 合 计 18,581, ,823, (2) 设 定 受 益 计 划 变 动 情 况 其 他 说 明 : 详 见 附 注 十 三 股 份 支 付 47 专 项 应 付 款 48 预 计 负 债 49 递 延 收 益 单 位 : 元 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 25,676, ,180, , ,082, 政 府 拨 付 会 员 积 分 50,207, ,610, ,536, ,281, 销 售 商 品 合 计 75,884, ,791, ,311, ,364, / 币 种 人 民 币 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 91 / 136

92 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 搬 迁 补 偿 233,100, ,100, 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 地 方 财 政 产 业 发 展 扶 持 资 金 19,151, , ,376, 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 地 方 政 府 企 业 技 术 改 造 扶 持 资 金 6,524, , ,605, 与 收 益 相 关 合 计 25,676, ,180, , ,082, / 50 股 本 本 次 变 动 增 减 (+ 一 ) 期 初 余 额 发 行 公 积 金 期 末 余 额 送 股 其 他 小 计 新 股 转 股 股 份 总 数 672,366, ,366, 其 他 说 明 : 根 据 本 公 司 于 2015 年 6 月 2 日 公 布 的 上 海 家 化 关 于 2012 年 股 权 激 励 计 划 限 制 性 股 票 第 三 次 解 锁 暨 上 市 公 告,2012 年 股 权 激 励 计 划 限 制 性 股 票 10,208,250 股 于 2015 年 6 月 8 日 起 解 锁, 并 在 上 海 证 券 交 易 所 A 股 市 场 上 市 流 通 51 其 他 权 益 工 具 52 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 1,008,461, ,053, ,104,514, 其 他 资 本 公 积 - 股 份 支 付 87,863, ,224, ,053, ,034, 其 他 48,110, ,110, 合 计 1,144,435, ,277, ,053, ,153,659, / 136

93 其 他 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : a. 本 报 告 期 资 本 公 积 中 股 本 溢 价 增 加 的 原 因 为 : 本 公 司 已 实 施 的 2012 年 限 制 性 股 票 激 励 计 划 中 10,208,250 股 股 份 于 本 报 告 期 解 锁, 相 应 的 原 计 入 其 他 资 本 公 积 的 股 份 支 付 额 96,053, 元 转 为 股 本 溢 价 b. 本 报 告 期 资 本 公 积 中 其 他 资 本 公 积 增 加 的 原 因 为 : 本 公 司 本 报 告 期 股 权 激 励 费 用 计 入 其 他 资 本 公 积 9,224, 元 c. 本 报 告 期 资 本 公 积 中 其 他 资 本 公 积 减 少 的 原 因 为 : 本 公 司 已 实 施 的 2012 年 限 制 性 股 票 激 励 计 划 中 10,208,250 股 股 份 于 本 报 告 期 解 锁, 相 应 的 原 计 入 其 他 资 本 公 积 的 股 份 支 付 额 96,053, 元 转 为 股 本 溢 价 53 库 存 股 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 解 锁 前 限 制 性 股 票 125,831, ,678, ,153, 合 计 125,831, ,678, ,153, 其 他 综 合 收 益 项 目 一 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 二 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 93 / 136 本 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 单 位 : 元 税 后 归 属 于 少 数 股 东 币 种 : 人 民 币 1,764, ,155, ,107, ,048, ,812, , , , , 期 末 余 额

94 可 供 出 售 金 融 资 产 公 3,679, ,381, ,107, ,274, ,954, 允 价 值 变 动 损 益 外 币 财 务 报 表 折 算 差 -2,170, , , ,602, 额 其 他 综 合 收 益 合 计 1,764, ,155, ,107, ,048, ,812, 专 项 储 备 56 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 392,410, ,410, 合 计 392,410, ,410, 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 1,719,759, ,258,280, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 1,719,759, ,258,280, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 640,799, ,531, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 应 付 普 通 股 股 利 410,143, ,946, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 1,950,415, ,488,866, / 136

95 58 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 3,204,705, ,256,008, ,812,207, ,024,464, 其 他 业 务 10,350, ,562, ,171, ,933, 合 计 3,215,056, ,263,571, ,819,379, ,028,397, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 消 费 税 31, ,086, 营 业 税 788, , 城 市 维 护 建 设 税 13,996, ,924, 教 育 费 附 加 11,818, ,724, 资 源 税 其 他 84, 合 计 26,720, ,580, 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 销 类 费 用 680,770, ,042, 工 资 福 利 类 费 用 91,302, ,264, / 136

96 劳 务 费 133,424, ,843, 股 份 支 付 费 用 1,943, ,173, 差 旅 费 11,751, ,947, 租 金 59,010, ,752, 折 旧 和 摊 销 费 用 28,134, ,190, 其 他 11,138, ,633, 合 计 1,017,477, ,848, 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 工 资 福 利 类 费 用 148,520, ,875, 劳 务 费 6,390, ,821, 股 份 支 付 费 用 14,037, ,081, 办 公 差 旅 费 30,491, ,120, 科 研 项 目 费 用 13,914, ,181, 折 旧 和 摊 销 费 用 16,920, ,220, 会 务 费 5,367, ,935, 税 金 4,780, ,041, 审 计 咨 询 类 费 用 3,806, ,447, 其 他 20,026, ,467, 合 计 264,256, ,193, 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 -24,628, ,357, / 136

97 汇 兑 损 失 / 收 益 163, , 其 他 1,589, ,387, 合 计 -22,875, ,954, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 16,712, ,963, 二 存 货 跌 价 损 失 2,468, ,672, 合 计 19,180, ,636, 公 允 价 值 变 动 收 益 65 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 87,983, ,413, 可 供 出 售 金 融 资 产 等 取 得 的 投 资 收 益 9,709, ,473, 处 置 子 公 司 产 生 的 投 资 收 益 1,380, 合 计 99,072, ,886, 营 业 外 收 入 97 / 136 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币

98 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 1,460, , ,460, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 1,460, , ,460, 政 府 补 助 16,345, ,983, ,345, 其 他 415, ,564, , 合 计 18,220, ,857, ,220, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 地 方 财 政 产 业 发 展 扶 持 资 金 15,815, ,728, 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 地 方 政 府 企 业 技 术 改 造 扶 持 资 金 530, ,255, 与 收 益 相 关 合 计 16,345, ,983, / 67 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 728, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 728, , , 对 外 捐 赠 110, , , 罚 没 支 出 81, , , 其 他 278, , , 合 计 1,198, ,136, ,198, / 136

99 68 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 96,125, ,866, 递 延 所 得 税 费 用 25,893, ,948, 合 计 122,019, ,815, (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 : 项 目 本 期 发 生 额 利 润 总 额 762,819, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 190,704, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 -69,814, 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 393, 非 应 税 收 入 的 影 响 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 382, 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 -2,775, 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 5,870, 联 营 企 业 投 资 收 益 -13,228, 研 发 费 用 加 计 扣 除 -1,852, 其 他 (a) 12,338, 所 得 税 费 用 122,019, 其 他 说 明 : a. 本 公 司 及 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 谭 登 平 无 锡 国 联 卓 成 创 业 投 资 有 限 公 司 与 中 国 中 药 于 2014 年 12 月 31 日 签 订 关 于 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 之 股 权 转 让 协 议, 其 中, 本 公 司 拟 向 中 国 中 药 出 售 本 公 司 持 有 的 天 江 药 业 % 股 权 由 于 对 此 权 益 投 资 持 有 的 目 的 发 生 改 变, 本 公 司 预 计 该 联 营 企 业 股 权 投 资 收 益 无 法 通 过 股 利 形 式 收 回, 因 此 于 本 年 确 认 递 延 所 得 税 负 债 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债, 于 本 期 计 提 所 得 税 费 用, 预 计 12,338, 元, 待 交 易 实 现 时 缴 纳 99 / 136

100 69 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 七 54 其 他 综 合 收 益 70 现 金 流 量 表 项 目 (1). 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 24,628, ,357, 专 项 补 贴 补 助 及 其 他 70,075, ,452, 合 计 94,703, ,810, (2). 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 销 售 管 理 等 费 用 支 出 821,821, ,508, 营 业 外 支 出 464, ,004, 合 计 822,286, ,512, (3). 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 单 位 : 元 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 青 浦 基 地 迁 建 项 目 政 府 补 偿 233,100, 土 地 保 证 金 退 回 20,940, 合 计 254,040, 币 种 : 人 民 币 100 / 136

101 (4). 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 单 位 : 元 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 支 付 土 地 保 证 金 20,940, 合 计 20,940, 币 种 : 人 民 币 (5). 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 单 位 : 元 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 注 销 子 公 司 支 付 少 数 股 东 股 本 150, 币 种 : 人 民 币 合 计 150, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 640,800, ,469, 加 : 资 产 减 值 准 备 19,180, ,636, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 18,403, ,680, 无 形 资 产 摊 销 5,161, ,994, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 28,562, ,576, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 -1,460, , 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 728, , / 136

102 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -99,072, ,886, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 3,452, ,267, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 22,440, ,079, 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -155,980, ,511, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -376,761, ,378, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 188,465, ,665, 其 他 15,981, ,255, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 309,903, ,510, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,599,089, ,208,807, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 2,633,560, ,733,026, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -1,034,470, ,781, (2) 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 (3) 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 102 / 136 金 额

103 本 期 处 置 子 公 司 于 本 期 收 到 的 现 金 或 现 金 等 价 物 12,024, 其 中 : 大 连 上 海 家 化 有 限 公 司 12,024, 减 : 丧 失 控 制 权 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 628, 其 中 : 大 连 上 海 家 化 有 限 公 司 628, 处 置 子 公 司 收 到 的 现 金 净 额 11,395, (4) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 1,599,089, ,633,560, 其 中 : 库 存 现 金 390, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 1,598,699, ,633,355, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 53, 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,599,089, ,633,560, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 72 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 73 外 币 货 币 性 项 目 (1). 外 币 货 币 性 项 目 : 103 / 136

104 单 位 : 元 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 1,097, ,753, 欧 元 507, ,483, 港 币 577, , 台 币 414, , 澳 门 元 7, , 英 镑 5, , 澳 元 加 拿 大 元 应 收 账 款 其 中 : 美 元 港 币 3,777, ,978, 台 币 9,529, ,885, 其 他 应 收 款 其 中 : 欧 元 58, , 港 币 1,491, ,176, 台 币 370, , 预 付 账 款 其 中 : 港 币 2,233, ,761, 欧 元 , 应 付 账 款 其 中 : 港 币 3,108, ,451, 欧 元 1, , 台 币 1,060, , 其 他 应 付 款 其 中 : 港 币 61, , 欧 元 / 136

105 台 币 216, , (2). 境 外 经 营 实 体 说 明, 包 括 对 于 重 要 的 境 外 经 营 实 体, 应 披 露 其 境 外 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 及 选 择 依 据, 记 账 本 位 币 发 生 变 化 的 还 应 披 露 原 因 74 套 期 八 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 2 同 一 控 制 下 企 业 合 并 3 反 向 购 买 4 处 置 子 公 司 是 否 存 在 单 次 处 置 对 子 公 司 投 资 即 丧 失 控 制 权 的 情 形 子 公 司 名 称 股 权 股 权 处 置 股 权 处 置 价 款 处 置 比 例 (%) 方 式 丧 失 控 制 权 的 时 点 丧 失 控 制 权 时 点 的 确 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 合 并 财 务 报 表 层 面 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 105 / 136 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 剩 余 股 权 产 单 位 : 元 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 公 允 价 值 的 确 定 币 种 : 人 民 币 与 原 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益

106 定 依 据 额 股 权 的 比 例 大 连 12,024, 转 2015 年 转 让 协 1,380, 上 海 家 让 4 月 30议 化 有 限 日 公 司 账 面 价 值 公 允 价 值 生 的 利 得 或 损 失 方 法 及 主 要 假 设 转 入 投 资 损 益 的 金 额 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 投 资 且 在 本 期 丧 失 控 制 权 的 情 形 5 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动 说 明 其 他 原 因 导 致 的 合 并 范 围 变 动 ( 如, 新 设 子 公 司 清 算 子 公 司 等 ) 及 其 相 关 情 况 : 本 公 司 于 2015 年 2 月 和 3 月 分 别 注 销 了 全 资 子 公 司 上 海 露 美 美 容 院 有 限 公 司 及 控 股 子 公 司 上 海 汉 亚 包 装 材 料 有 限 公 司 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1). 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 持 股 比 例 (%) 取 得 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 名 称 直 接 间 接 方 式 上 海 家 化 销 售 有 限 公 司 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 上 海 高 夫 化 妆 品 有 限 公 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 司 ( 原 名 : 上 海 清 妃 化 妆 品 有 限 公 司 ) 上 海 佰 草 集 化 妆 品 有 限 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 公 司 上 海 佰 草 集 美 容 投 资 管 上 海 上 海 服 务 业 设 立 或 投 资 106 / 136

107 理 有 限 公 司 上 海 佰 草 集 汉 芳 美 容 服 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 务 有 限 公 司 上 海 家 化 国 际 商 贸 有 限 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 公 司 上 海 家 化 商 销 有 限 公 司 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 上 海 大 连 家 化 日 用 品 销 大 连 大 连 商 业 设 立 或 投 资 售 有 限 公 司 成 都 上 海 家 化 有 限 公 司 成 都 成 都 商 业 设 立 或 投 资 海 南 上 海 家 化 有 限 公 司 海 南 海 南 工 业 设 立 或 投 资 上 海 家 化 海 南 日 用 化 学 海 南 海 南 工 业 设 立 或 投 资 品 有 限 公 司 海 南 家 化 销 售 有 限 公 司 海 南 海 南 商 业 设 立 或 投 资 香 港 佰 草 集 有 限 公 司 香 港 香 港 商 业 设 立 或 投 资 上 海 家 化 恒 妍 化 妆 品 有 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 限 公 司 ( 原 : 上 海 珂 珂 化 妆 品 有 限 公 司 ) 上 海 汉 利 纸 业 有 限 公 司 上 海 上 海 工 业 设 立 或 投 资 上 海 家 化 医 药 科 技 有 限 上 海 上 海 服 务 业 设 立 或 投 资 公 司 上 海 家 化 实 业 管 理 有 限 上 海 上 海 投 资 业 设 立 或 投 资 公 司 上 海 霖 碧 饮 品 销 售 有 限 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 公 司 海 南 霖 碧 饮 品 有 限 公 司 海 南 海 南 工 业 设 立 或 投 资 大 连 上 海 家 化 销 售 有 限 大 连 大 连 商 业 设 立 或 投 资 公 司 上 海 家 化 哈 尔 滨 销 售 有 哈 尔 滨 哈 尔 滨 商 业 设 立 或 投 资 限 公 司 郑 州 上 海 家 化 销 售 有 限 郑 州 郑 州 商 业 设 立 或 投 资 107 / 136

108 公 司 苏 州 上 海 家 化 销 售 有 限 苏 州 苏 州 商 业 设 立 或 投 资 公 司 天 津 上 海 家 化 销 售 有 限 天 津 天 津 商 业 设 立 或 投 资 公 司 成 都 上 海 家 化 销 售 有 限 成 都 成 都 商 业 设 立 或 投 资 公 司 北 京 上 海 家 化 销 售 有 限 北 京 北 京 商 业 设 立 或 投 资 公 司 昆 明 上 海 家 化 销 售 有 限 昆 明 昆 明 商 业 设 立 或 投 资 公 司 青 岛 上 海 家 化 销 售 有 限 青 岛 青 岛 商 业 设 立 或 投 资 公 司 厦 门 上 海 家 化 销 售 有 限 厦 门 厦 门 商 业 设 立 或 投 资 公 司 杭 州 上 海 家 化 销 售 有 限 杭 州 杭 州 商 业 设 立 或 投 资 公 司 武 汉 上 海 家 化 销 售 有 限 武 汉 武 汉 商 业 设 立 或 投 资 公 司 合 肥 上 海 家 化 销 售 有 限 合 肥 合 肥 商 业 设 立 或 投 资 责 任 公 司 陕 西 上 海 家 化 销 售 有 限 陕 西 陕 西 商 业 设 立 或 投 资 公 司 济 南 上 海 家 化 销 售 有 限 济 南 济 南 商 业 设 立 或 投 资 公 司 南 京 上 海 家 化 销 售 有 限 南 京 南 京 商 业 设 立 或 投 资 公 司 南 昌 上 海 家 化 销 售 有 限 南 昌 南 昌 商 业 设 立 或 投 资 公 司 广 州 上 海 家 化 销 售 有 限 广 州 广 州 商 业 设 立 或 投 资 108 / 136

109 公 司 新 疆 上 海 家 化 销 售 有 限 乌 鲁 木 齐 乌 鲁 木 齐 商 业 设 立 或 投 资 公 司 福 州 家 化 销 售 有 限 公 司 福 州 福 州 商 业 设 立 或 投 资 上 海 双 妹 实 业 有 限 公 司 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 上 海 家 化 电 子 商 务 有 限 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 公 司 ( 原 名 : 上 海 家 化 信 息 科 技 有 限 公 司 ) 法 国 佰 草 集 有 限 公 司 法 国 法 国 商 业 设 立 或 投 资 上 海 家 化 生 物 科 技 有 限 上 海 上 海 工 业 设 立 或 投 资 公 司 北 京 佰 草 集 化 妆 品 有 限 北 京 北 京 商 业 设 立 或 投 资 公 司 茶 颜 ( 上 海 ) 实 业 有 限 公 上 海 上 海 商 业 设 立 或 投 资 司 上 海 汉 欣 实 业 有 限 公 司 上 海 上 海 工 业 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 宁 波 经 济 技 术 开 发 区 家 化 经 贸 有 限 责 任 公 司 宁 波 宁 波 商 业 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 长 沙 ( 上 海 ) 家 化 销 售 有 限 公 司 长 沙 长 沙 商 业 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 上 海 家 化 宏 元 文 化 传 播 有 限 公 司 ( 原 名 : 上 海 市 酿 造 科 学 研 究 所 有 限 公 司 ) 上 海 上 海 服 务 业 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 2 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易 109 / 136

110 3 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1). 重 要 的 合 营 企 业 或 联 营 企 业 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 三 亚 家 化 旅 业 有 限 公 司 上 海 家 化 进 出 口 有 限 公 司 持 股 比 例 (%) 对 合 营 企 业 或 联 营 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 企 业 投 资 的 会 计 处 直 接 间 接 理 方 法 江 阴 市 江 阴 市 工 业 权 益 法 核 算 三 亚 市 三 亚 市 服 务 业 权 益 法 核 算 上 海 市 上 海 市 商 业 权 益 法 核 算 (2). 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 三 亚 家 化 旅 业 有 限 公 司 上 海 家 化 进 出 口 有 限 公 司 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 三 亚 家 化 旅 业 有 限 公 司 上 海 家 化 进 出 口 有 限 公 司 流 动 资 产 2,714,394, ,650, ,297, ,420,214, ,659, ,183, 非 流 动 资 产 962,935, ,624, ,897, ,663, ,072, ,924, 资 产 合 计 3,677,329, ,275, ,194, ,354,877, ,732, ,107, 流 动 负 债 759,434, ,843, ,457, ,203, ,083, ,594, 非 流 动 负 债 73,383, , ,700, 负 债 合 计 832,818, ,117, ,457, ,903, ,083, ,594, 少 数 股 东 权 益 1,470, 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 2,843,041, ,157, ,737, ,497,974, ,648, ,513, / 136

111 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 677,718, ,539, ,684, ,462, ,912, ,378, 调 整 事 项 -- 商 誉 -- 内 部 交 易 未 实 现 利 润 -- 其 他 对 联 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价 值 677,718, ,539, ,684, ,462, ,912, ,378, 存 在 公 开 报 价 的 联 营 企 业 权 益 投 资 的 公 允 价 值 营 业 收 入 1,705,615, ,373, ,738, ,459,606, ,821, ,803, 净 利 润 345,067, ,780, , ,856, ,675, , 终 止 经 营 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 345,067, ,780, , ,856, ,675, , 本 年 度 收 到 的 来 自 联 营 企 业 的 股 利 5,000, 其 他 说 明 本 集 团 以 联 营 企 业 合 并 财 务 报 表 中 归 属 于 母 公 司 的 金 额 为 基 础, 按 持 股 比 例 计 算 资 产 份 额 联 营 企 业 合 并 财 务 报 表 中 的 金 额 考 虑 了 取 得 投 资 收 益 时 联 营 企 业 可 辨 认 净 资 产 和 负 债 的 公 允 价 值 以 及 统 一 会 计 政 策 的 影 响 4 重 要 的 共 同 经 营 十 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 本 集 团 的 经 营 活 动 会 面 临 各 种 金 融 风 险 : 市 场 风 险 ( 主 要 为 外 汇 风 险 ) 信 用 风 险 和 流 动 性 风 险 本 集 团 整 体 的 风 险 管 理 计 划 针 对 金 融 市 场 的 不 可 预 见 性, 力 求 减 少 对 本 集 团 财 务 业 绩 的 潜 在 不 利 影 响 1 市 场 风 险 111 / 136

112 a. 外 汇 风 险 本 集 团 的 主 要 经 营 位 于 中 国 境 内, 主 要 业 务 以 人 民 币 结 算 但 本 集 团 已 确 认 的 外 币 资 产 和 负 债 及 未 来 的 外 币 交 易 ( 外 币 资 产 和 负 债 及 外 币 交 易 的 计 价 货 币 主 要 为 港 元 和 欧 元 ) 依 然 存 在 外 汇 风 险 本 集 团 总 部 财 务 部 门 负 责 监 控 集 团 外 币 交 易 和 外 币 资 产 及 负 债 的 规 模, 以 最 大 程 度 降 低 面 临 的 外 汇 风 险 于 本 报 告 期 末, 本 集 团 持 有 的 外 币 金 融 资 产 和 外 币 金 融 负 债 详 见 附 注 七 73(1) 外 币 货 币 性 项 目 2 信 用 风 险 本 集 团 对 信 用 风 险 按 组 合 分 类 进 行 管 理 信 用 风 险 主 要 产 生 于 银 行 存 款 应 收 账 款 其 他 应 收 款 和 应 收 票 据 等 本 集 团 银 行 存 款 主 要 存 放 于 国 有 银 行 和 其 它 大 中 型 上 市 银 行, 本 集 团 认 为 其 不 存 在 重 大 的 信 用 风 险, 不 会 产 生 因 对 方 单 位 违 约 而 导 致 的 任 何 重 大 损 失 此 外, 对 于 应 收 账 款 其 他 应 收 款 和 应 收 票 据, 本 集 团 设 定 相 关 政 策 以 控 制 信 用 风 险 敞 口 本 集 团 基 于 对 客 户 的 财 务 状 况 从 第 三 方 获 取 担 保 的 可 能 性 信 用 记 录 及 其 它 因 素 诸 如 目 前 市 场 状 况 等 评 估 客 户 的 信 用 资 质 并 设 置 相 应 信 用 期 本 集 团 会 定 期 对 客 户 信 用 记 录 进 行 监 控, 对 于 信 用 记 录 不 良 的 客 户, 本 集 团 会 采 用 书 面 催 款 缩 短 信 用 期 或 取 消 信 用 期 等 方 式, 以 确 保 本 集 团 的 整 体 信 用 风 险 在 可 控 的 范 围 内 于 本 报 告 期 末, 本 集 团 无 重 大 逾 期 应 收 款 项 3 流 动 性 风 险 本 集 团 内 各 子 公 司 负 责 其 自 身 的 现 金 流 量 预 测 总 部 财 务 部 门 在 汇 总 各 子 公 司 现 金 流 量 预 测 的 基 础 上, 在 集 团 层 面 持 续 监 控 短 期 和 长 期 的 资 金 需 求, 以 确 保 维 持 充 裕 的 现 金 储 备 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 各 项 金 融 负 债 以 未 折 现 的 合 同 现 金 流 量 按 到 期 日 列 示 如 下 : 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 一 年 以 内 一 年 以 内 应 付 账 款 658,799, ,068, 其 他 应 付 款 761,054, ,139, 应 付 股 利 2,397, ,300, 合 计 1,422,251, ,267,508, 十 一 公 允 价 值 的 披 露 1 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 112 / 136

113 项 目 期 末 公 允 价 值 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 171,700, ,510, ,210, ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 171,700, ,510, ,210, (1) 债 务 工 具 投 资 784,510, ,510, (2) 权 益 工 具 投 资 171,700, ,700, (3) 其 他 ( 三 ) 投 资 性 房 地 产 ( 四 ) 生 物 资 产 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 171,700, ,510, ,210, ( 五 ) 交 易 性 金 融 负 债 ( 六 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 二 非 持 续 的 公 允 价 值 计 量 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 2 持 续 和 非 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 市 价 的 确 定 依 据 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 3 持 续 和 非 持 续 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 113 / 136

114 4 持 续 和 非 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 5 持 续 的 公 允 价 值 计 量 项 目, 本 期 内 发 生 各 层 级 之 间 转 换 的, 转 换 的 原 因 及 确 定 转 换 时 点 的 政 策 本 集 团 以 导 致 各 层 次 之 间 转 换 的 事 项 发 生 日 为 确 认 各 层 次 之 间 转 换 的 时 点 本 公 司 持 有 股 份 的 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 于 本 期 公 开 发 行 上 市, 本 公 司 以 其 活 跃 市 场 报 价 确 定 所 持 股 份 的 公 允 价 值 十 二 关 联 方 及 关 联 交 易 1 本 企 业 的 母 公 司 情 况 母 公 司 名 称 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 母 公 司 对 本 企 业 的 持 股 比 例 (%) 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例 (%) 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 上 海 市 工 业 268,261, 本 企 业 的 母 公 司 情 况 的 说 明 上 述 持 股 比 例 和 表 决 权 比 例 中 包 括 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 通 过 其 控 股 90% 的 子 公 司 上 海 惠 盛 实 业 有 限 公 司 持 有 本 公 司 0.81% 的 股 份 本 企 业 最 终 控 制 方 是 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 平 安 集 团 ) 2 本 企 业 的 子 公 司 情 况 本 企 业 子 公 司 的 情 况 详 见 附 注 九 1(1) 企 业 集 团 的 构 成 3 本 企 业 合 营 和 联 营 企 业 情 况 本 企 业 重 要 的 合 营 或 联 营 企 业 详 见 附 注 九 3(1) 重 要 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 本 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易, 或 前 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易 形 成 余 额 的 其 他 合 营 或 联 营 企 业 情 况 如 下 114 / 136

115 4 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 平 安 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 平 安 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 深 圳 平 安 金 融 科 技 咨 询 有 限 公 司 深 圳 万 里 通 网 络 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 沪 平 投 资 管 理 有 限 公 司 上 海 高 砂 香 料 有 限 公 司 上 海 家 化 物 业 管 理 有 限 公 司 上 海 精 艺 建 筑 装 饰 有 限 公 司 上 海 铭 特 家 具 有 限 公 司 纽 海 信 息 技 术 ( 上 海 ) 有 限 公 司 上 海 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 北 京 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 广 州 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 西 安 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 股 东 的 子 公 司 股 东 的 子 公 司 股 东 的 子 公 司 股 东 的 子 公 司 股 东 的 子 公 司 股 东 的 子 公 司 股 东 的 子 公 司 其 他 母 公 司 的 全 资 子 公 司 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 其 他 关 联 方 与 本 企 业 关 系 5 关 联 交 易 情 况 (1). 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 115 / 136

116 上 海 高 砂 香 料 有 限 公 司 采 购 原 料 29,351, ,106, 平 安 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 上 海 分 公 司 购 买 保 险 2,217, 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 购 买 保 险 2,198, , 三 亚 家 化 旅 业 有 限 公 司 酒 店 服 务 ( 会 务 ) 294, , 平 安 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 会 议 系 统 工 程 及 服 务 283, 上 海 家 化 进 出 口 有 限 公 司 采 购 产 品 原 料 2,316, ,678, 上 海 铭 特 家 具 有 限 公 司 制 作 柜 台 服 务 101, ,270, 上 海 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 接 受 劳 务 1,225, , 北 京 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 接 受 劳 务 231, , 广 州 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 接 受 劳 务 160, , 西 安 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 接 受 劳 务 64, , 上 海 家 化 物 业 管 理 有 限 公 司 物 业 管 理 服 务 89, 上 海 精 艺 建 筑 装 饰 有 限 公 司 装 修 服 务 899, 合 计 38,444, ,658,840.3 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 上 海 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 销 售 商 品 9,038, ,884, 广 州 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 销 售 商 品 3,392, ,543, 北 京 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 销 售 商 品 1,101, ,127, 西 安 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 销 售 商 品 389, , 上 海 家 化 进 出 口 有 限 公 司 销 售 商 品 2,814, ,016, 上 海 家 化 进 出 口 有 限 公 司 提 供 劳 务 244, 深 圳 平 安 金 融 科 技 咨 询 有 限 公 司 销 售 商 品 122, , 深 圳 万 里 通 网 络 信 息 技 术 有 限 公 司 销 售 商 品 73, 上 海 沪 平 投 资 管 理 有 限 公 司 销 售 商 品 32, 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 销 售 商 品 23, , 纽 海 信 息 技 术 ( 上 海 ) 有 限 公 司 销 售 商 品 20, , / 136

117 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 销 售 商 品 57, 三 亚 家 化 旅 业 有 限 公 司 销 售 商 品 367, 合 计 17,253, ,172, (2). 关 联 受 托 管 理 / 承 包 及 委 托 管 理 / 出 包 情 况 (3). 关 联 租 赁 情 况 (4). 关 联 担 保 情 况 (5). 关 联 方 资 金 拆 借 (6). 关 联 方 资 产 转 让 债 务 重 组 情 况 (7). 关 键 管 理 人 员 报 酬 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 关 键 管 理 人 员 报 酬 (8). 其 他 关 联 交 易 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 117 / 136

118 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 利 息 收 入 3,348, , 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 手 续 费 , 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1). 应 收 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 货 币 资 金 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 178,533, ,109, 应 收 账 款 上 海 家 化 进 出 口 有 限 公 司 1,612, , ,285, , 应 收 账 款 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 5, , 应 收 账 款 三 亚 家 化 旅 业 有 限 公 司 50, , 应 收 账 款 上 海 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 8,954, , ,372, , 应 收 账 款 西 安 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 399, , , , 应 收 账 款 北 京 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 960, , , , 应 收 账 款 广 州 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 3,306, , 应 收 账 款 深 圳 万 里 通 网 络 信 息 技 术 有 限 公 司 78, , 应 收 账 款 上 海 沪 平 投 资 管 理 有 限 公 司 37, , 应 收 账 款 纽 海 信 息 技 术 ( 上 海 ) 有 限 公 司 9, 预 付 账 款 三 亚 家 化 旅 业 有 限 公 司 200, 预 付 账 款 上 海 家 化 进 出 口 有 限 公 司 160, (2). 应 付 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 应 付 账 款 上 海 高 砂 香 料 有 限 公 司 8,187, ,944, / 136

119 应 付 账 款 上 海 家 化 进 出 口 有 限 公 司 2,390, , 应 付 账 款 上 海 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 75, 应 付 账 款 北 京 易 初 莲 花 连 锁 超 市 有 限 公 司 17, 其 他 应 付 款 上 海 家 化 ( 集 团 ) 有 限 公 司 404, 其 他 应 付 款 上 海 铭 特 家 具 有 限 公 司 162, 其 他 应 付 款 上 海 精 艺 建 筑 装 饰 有 限 公 司 19, , 预 收 账 款 深 圳 万 里 通 网 络 信 息 技 术 有 限 公 司 55, 预 收 账 款 深 圳 平 安 金 融 科 技 在 咨 询 有 限 公 司 55, 关 联 方 承 诺 无 十 三 股 份 支 付 1 股 份 支 付 总 体 情 况 2 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况 (1) 限 制 性 股 票 股 份 支 付 概 况 单 位 : 元 2012 年 限 制 性 股 票 激 励 计 划 2015 年 限 制 性 股 票 激 励 计 划 2015 年 1-6 月 2014 年 2015 年 1-6 月 授 予 的 股 份 支 付 工 具 总 额 364,786, ,786, ,781, 授 予 价 格 本 年 度 行 权 的 股 份 支 付 工 具 总 额 96,053, ,198, 本 年 度 失 效 的 股 份 支 付 工 具 总 额 9,629, ,516, 年 末 发 行 在 外 的 限 制 性 股 票 的 合 同 剩 余 期 限 0 个 月 6 个 月 47 个 月 年 末 确 认 的 金 融 负 债 14,153, ,831, / 136

120 年 末 确 认 的 库 存 股 票 14,153, ,831, 股 份 支 付 情 况 说 明 : 以 股 份 支 付 换 取 的 职 工 服 务 总 额 350,849, ,478, ,781, 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 确 认 的 费 用 总 额 8,172, ,581, , (a) 2012 年 限 制 性 股 票 激 励 计 划 根 据 2012 年 5 月 29 日 本 公 司 召 开 的 2011 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 2012 年 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) ( 以 下 简 称 激 励 计 划 ), 本 公 司 2012 年 向 被 激 励 对 象 累 计 发 行 25,350,000 股 限 制 性 股 票, 每 股 授 予 价 格 为 人 民 币 元, 累 计 募 集 金 额 为 415,993, 元 本 公 司 所 发 行 的 限 制 性 股 票 在 授 予 日 的 公 允 价 值 是 基 于 授 予 日 本 公 司 股 票 的 市 场 价 值, 根 据 布 莱 克 - 斯 克 尔 斯 期 权 定 价 模 型 计 算 所 得 2012 年 授 予 的 权 益 性 工 具 于 授 予 日 的 公 允 价 值 合 计 为 人 民 币 364,786, 元, 分 期 记 入 期 间 费 用 及 资 本 公 积 本 公 司 本 报 告 期 就 该 股 权 激 励 计 划 确 认 费 用 人 民 币 8,172, 元 (2014 年 度 :60,581, 元 ) 本 次 授 予 的 限 制 性 股 票 于 授 予 日 的 公 允 价 值, 采 用 布 莱 克 - 斯 克 尔 斯 期 权 定 价 模 型, 结 合 授 予 股 份 期 权 的 条 款 和 条 件, 作 出 估 计 根 据 本 公 司 2015 年 3 月 17 日 召 开 的 五 届 二 十 三 次 董 事 会 的 决 议, 公 司 第 三 批 限 制 性 股 票 解 锁, 解 锁 股 数 为 10,208,250 股 根 据 本 公 司 2015 年 4 月 28 日 召 开 的 2014 年 度 股 东 大 会 的 决 议, 本 公 司 回 购 并 注 销 股 权 激 励 股 票 1,293,750 股 ( 回 购 注 销 手 续 尚 未 办 结 ), 截 至 2015 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 限 制 性 股 票 的 数 量 为 1,293,750 股 激 励 计 划 中 规 定 限 制 性 股 票 激 励 计 划 的 有 效 期 为 4 年, 包 括 禁 售 期 1 年 和 解 锁 期 3 年 在 禁 售 期 内, 激 励 对 象 根 据 本 计 划 获 授 的 限 制 性 股 票 被 锁 定, 不 得 转 让 授 予 的 限 制 性 股 票 自 授 予 日 满 12 个 月 至 48 个 月 为 解 锁 期 在 解 锁 期 内 若 达 到 本 计 划 规 定 的 限 制 性 股 票 的 解 锁 条 件, 激 励 对 象 可 分 别 在 授 予 日 起 12 个 月 后 至 24 个 月 内 24 个 月 后 至 36 个 月 内 36 个 月 后 至 48 个 月 内 分 三 期 申 请 解 锁 所 获 授 的 限 制 性 股 票 总 量 的 40% 30% 和 30% 由 于 第 一 个 解 锁 日 是 在 禁 售 期 结 束 的 一 下 工 作 日, 因 此 摊 销 期 间 总 长 为 36 个 月 (1,096 天 ) 其 中 第 一 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 相 关 费 用 的 摊 销 期 间 为 12 个 月, 第 二 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 相 关 费 用 的 摊 销 期 间 为 24 个 月, 第 三 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 相 关 费 用 的 摊 销 期 间 为 36 个 月 相 关 摊 销 率 如 下 : 内 容 第 一 12 个 月 第 二 12 个 月 第 三 12 个 月 合 计 第 一 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 40% 40% 第 二 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 15% 15% 30% 第 三 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 10% 10% 10% 30% 合 计 65% 25% 10% 100% (b) 2015 年 限 制 性 股 票 激 励 计 划 根 据 2015 年 6 月 8 日 本 公 司 召 开 的 2015 年 度 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 2015 年 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 ) ( 以 下 简 称 2015 激 励 计 划 ) 以 及 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 2015 年 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 实 施 考 核 办 法, 本 公 司 以 定 向 发 行 有 限 售 条 件 流 通 股 的 方 式 向 符 合 条 件 的 股 权 激 励 对 象 发 行 股 票, 共 计 1,665,400 股, 每 股 授 予 价 格 为 人 民 币 元, 累 计 募 集 金 额 为 31,642, 元 本 公 司 所 发 行 的 限 制 性 股 票 公 允 价 值 按 限 制 性 股 票 的 授 予 日 股 票 公 允 价 值 确 定, 限 制 性 股 票 公 允 价 值 与 累 计 募 集 金 额 之 差 额 为 分 期 计 入 期 间 费 用 的 总 额, 费 用 摊 销 起 始 日 为 限 制 性 股 票 的 授 予 日 本 公 司 本 期 间 已 就 本 股 权 激 励 计 划 确 认 费 120 / 136

121 用 人 民 币 815, 元 (2014 年 度 : 无 ) 本 次 授 予 的 限 制 性 股 票 于 授 予 日 的 公 允 价 值, 采 用 布 莱 克 - 斯 克 尔 斯 期 权 定 价 模 型, 结 合 授 予 股 份 期 权 的 条 款 和 条 件, 作 出 估 计 根 据 2015 激 励 计 划 : 限 制 性 股 票 激 励 计 划 的 有 效 期 为 4 年, 包 括 禁 售 期 1 年 和 解 锁 期 3 年 在 禁 售 期 内, 激 励 对 象 根 据 本 计 划 获 授 的 限 制 性 股 票 被 锁 定, 不 得 转 让 授 予 的 限 制 性 股 票 自 授 予 日 满 12 个 月 至 48 个 月 为 解 锁 期 在 解 锁 期 内 若 达 到 本 计 划 规 定 的 限 制 性 股 票 的 解 锁 条 件, 激 励 对 象 可 分 别 在 授 予 日 起 12 个 月 后 至 24 个 月 内 24 个 月 后 至 36 个 月 内 36 个 月 后 至 48 个 月 内 分 三 期 申 请 解 锁 所 获 授 的 限 制 性 股 票 总 量 的 33% 33% 和 34% 由 于 第 一 个 解 锁 日 是 在 禁 售 期 结 束 的 一 下 工 作 日, 因 此 摊 销 期 间 总 长 为 36 个 月 (1,096 天 ) 其 中 第 一 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 相 关 费 用 的 摊 销 期 间 为 12 个 月, 第 二 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 相 关 费 用 的 摊 销 期 间 为 24 个 月, 第 三 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 相 关 费 用 的 摊 销 期 间 为 36 个 月 相 关 摊 销 率 如 下 : 内 容 第 一 12 个 月 第 二 12 个 月 第 三 12 个 月 合 计 第 一 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 33.00% 33.00% 第 二 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 16.50% 16.50% 33.00% 第 三 次 解 锁 的 限 制 性 股 票 11.33% 11.33% 11.34% 34.00% 合 计 60.83% 27.83% 11.34% % (2) 股 票 期 权 激 励 计 划 根 据 2015 年 6 月 8 日 召 开 的 2015 年 度 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 的 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 2015 年 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 ) 以 及 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 2015 年 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 实 施 考 核 办 法 ( 激 励 计 划 方 案 ), 本 公 司 向 58 人 ( 激 励 对 象 ) 实 施 股 票 期 权 激 励, 共 授 予 激 励 对 象 706, 份 股 票 期 权 该 股 票 期 权 的 行 权 价 格 为 元, 股 票 期 权 的 有 效 期 为 自 2015 年 6 月 19 日 起 之 4 年 包 括 等 待 期 1 年 和 行 权 期 3 年 股 票 期 权 有 效 期 过 后, 已 授 出 但 尚 未 行 权 的 股 票 期 权 不 得 行 权 本 次 授 予 的 股 票 期 权 于 授 予 日 的 公 允 价 值, 采 用 布 莱 克 - 斯 克 尔 斯 期 权 定 价 模 型, 结 合 授 予 股 份 期 权 的 条 款 和 条 件, 作 出 估 计 年 度 内 股 票 期 权 变 动 情 况 : 2015 年 1-6 月 年 初 发 行 在 外 的 股 票 期 权 份 数 - 本 年 授 予 的 股 票 期 权 份 数 706, 本 年 行 权 的 股 票 期 权 份 数 - 本 年 失 效 的 股 票 期 权 份 数 - 年 末 发 行 在 外 的 股 票 期 权 份 数 706, 股 票 期 权 交 易 对 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 影 响 : 当 期 因 股 票 期 权 结 算 的 股 份 支 付 而 确 认 的 费 用 总 额 153, / 136

122 资 本 公 积 中 以 股 票 期 权 结 算 的 股 份 支 付 的 累 计 金 额 153, 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 情 况 (1) 股 票 增 值 权 概 况 2015 年 1-6 月 2014 年 期 初 授 予 的 股 票 增 值 权 份 数 484,653 本 期 授 予 的 股 票 增 值 权 份 数 474, ,653 本 期 行 权 的 股 票 增 值 权 份 数 本 期 失 效 的 股 票 增 值 权 份 数 期 末 发 行 在 外 的 股 票 增 值 权 份 数 959, ,653 期 末 发 行 在 外 的 股 票 增 值 权 的 合 同 剩 余 期 限 58 个 月 64 个 月 股 份 支 付 情 况 说 明 : 以 股 票 增 值 权 换 取 的 职 工 服 务 总 额 21,017, ,314, 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 确 认 的 本 期 间 费 用 金 额 6,757, ,823, (2) 股 票 增 值 权 激 励 计 划 根 据 2014 年 4 月 28 日 股 东 大 会 审 议 通 过 的 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 2014 年 董 事 长 长 期 奖 励 方 案 ( 以 下 简 称 奖 励 方 案 ), 本 公 司 向 董 事 长 谢 文 坚 先 生 ( 以 下 简 称 奖 励 对 象 ) 实 施 股 票 增 值 权 激 励 股 票 增 值 权 的 有 效 期 为 自 2014 年 5 月 12 日 起 之 6 年 拟 授 予 奖 励 对 象 每 份 股 票 增 值 权 与 每 股 本 公 司 A 股 股 票 挂 钩, 分 三 年 三 期 授 予 首 期 股 票 增 值 权 可 行 权 日 为 自 首 期 授 权 日 起 36 个 月 后 首 个 交 易 日 起 至 首 期 授 权 日 起 72 个 月 内 最 后 一 个 交 易 日 当 日 止 ; 第 二 期 股 票 增 值 权 可 行 权 日 为 自 第 二 期 授 权 日 起 24 个 月 后 首 个 交 易 日 起 至 首 期 授 权 日 起 72 个 月 内 最 后 一 个 交 易 日 当 日 止 ; 第 三 期 股 票 增 值 权 可 行 权 日 为 自 第 三 期 授 权 日 起 12 个 月 与 第 三 期 权 益 生 效 日 两 个 日 期 中 较 晚 出 现 日 后 首 个 交 易 日 起 至 首 期 授 权 日 起 72 个 月 内 最 后 一 个 交 易 日 当 日 止 但 除 奖 励 方 案 明 确 列 明 不 得 行 权 情 形 外, 奖 励 对 象 有 权 对 其 享 有 的 已 生 效 股 票 增 值 权 在 可 行 权 期 间 内 申 请 行 权 本 公 司 于 2014 年 5 月 12 日 向 奖 励 对 象 授 予 首 期 484,653 份 股 票 增 值 权, 首 期 股 票 增 值 权 的 行 权 价 格 为 元 / 份 122 / 136

123 奖 励 方 案 中 规 定, 股 票 增 值 权 应 分 别 以 审 议 2014 年 2015 年 2016 年 年 度 报 告 的 董 事 会 召 开 日 为 权 益 生 效 日 奖 励 对 象 达 到 绩 效 考 核 目 标 时 其 在 对 应 年 度 中 获 得 的 股 票 增 值 权 权 益 方 可 生 效 根 据 本 公 司 2015 年 3 月 17 日 召 开 的 五 届 二 十 三 次 董 事 会 决 议, 奖 励 对 象 达 到 绩 效 考 核 目 标, 首 期 股 票 增 值 权 484,653 份 于 2015 年 3 月 17 日 全 部 生 效 根 据 本 公 司 2015 年 3 月 17 日 召 开 的 五 届 二 十 三 次 董 事 会 决 议, 本 公 司 于 2015 年 3 月 17 日 向 激 励 对 象 授 予 第 二 期 股 票 增 值 权 474,782 份, 行 权 价 格 为 元 / 份 第 三 期 增 值 权 的 行 权 价 格 为 授 予 第 三 期 增 值 权 的 相 关 董 事 会 召 开 日 前 30 个 交 易 日 的 上 海 家 化 股 票 平 均 收 盘 价 根 据 本 公 司 2015 年 6 月 18 日 召 开 的 五 届 二 十 五 次 董 事 会 决 议, 审 议 通 过 关 于 公 司 奖 励 方 案 首 期 及 第 二 期 股 票 增 值 权 的 行 权 价 格 调 整 的 议 案, 首 期 股 票 增 值 权 的 行 权 价 格 调 整 为 元 / 份, 第 二 期 股 票 增 值 权 的 行 权 价 格 调 整 为 元 / 份 (3) 公 司 承 担 的 以 股 份 为 基 础 计 算 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 本 公 司 采 用 布 莱 克 - 斯 科 尔 斯 期 权 定 价 模 型 估 计 股 票 增 值 权 的 公 允 价 值 4 股 份 支 付 的 修 改 终 止 情 况 无 十 四 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 承 诺 事 项 资 产 负 债 表 日 存 在 的 对 外 重 要 承 诺 性 质 金 额 (1) 资 本 性 支 出 承 诺 事 项 以 下 为 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日, 已 签 约 而 尚 不 必 在 资 产 负 债 表 上 列 示 的 资 本 性 支 出 承 诺 : 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 房 屋 建 筑 物 及 机 器 设 备 20,099, ,891, (2) 经 营 租 赁 承 诺 事 项 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 一 年 以 内 38,493, ,650, 一 到 二 年 37,802, ,326, / 136

124 二 到 三 年 30,049, ,988, 三 年 以 上 116,655, ,471, 合 计 223,000, ,436, 或 有 事 项 十 五 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 重 要 的 非 调 整 事 项 2 利 润 分 配 情 况 3 销 售 退 回 4 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 十 六 其 他 重 要 事 项 1 前 期 会 计 差 错 更 正 2 债 务 重 组 124 / 136

125 3 资 产 置 换 4 年 金 计 划 5 终 止 经 营 6 分 部 信 息 7 其 他 对 投 资 者 决 策 有 影 响 的 重 要 交 易 和 事 项 无 8 其 他 (1) 关 于 公 司 青 浦 基 地 迁 建 项 目 事 项 截 至 2015 年 6 月 30 日, 本 公 司 已 实 际 收 到 青 浦 区 徐 泾 镇 房 屋 土 地 征 收 补 偿 办 公 室 支 付 的 搬 迁 补 偿 款 2.33 亿 元, 同 时 已 支 付 土 地 款 2.09 亿 元 及 其 他 在 建 支 出 0.2 亿 元 (2) 拟 出 售 资 产 的 提 示 本 公 司 及 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 谭 登 平 无 锡 国 联 卓 成 创 业 投 资 有 限 公 司 与 中 国 中 药 于 2014 年 12 月 31 日 签 订 关 于 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 之 股 权 转 让 协 议, 其 中, 本 公 司 拟 向 中 国 中 药 出 售 本 公 司 持 有 的 天 江 药 业 % 股 权 本 次 交 易 未 构 成 本 公 司 关 联 交 易, 且 未 构 成 重 大 资 产 重 组 于 2015 年 6 月 30 日, 相 关 交 易 尚 需 经 交 易 各 方 董 事 会 及 股 东 大 会 审 议 通 过, 以 及 履 行 买 卖 各 方 内 部 决 策 程 序 及 相 应 外 部 审 批 手 续, 相 关 事 项 存 在 不 确 定 性 125 / 136

126 十 七 1 应 收 账 款 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 : 种 类 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 例 (%) 账 面 价 值 单 位 : 元 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 币 种 : 人 民 币 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 784,003, ,530, ,472, ,889, ,998, ,891, 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 784,003, / 46,530, / 737,472, ,889, / 19,998, / 280,891, 账 面 价 值 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 账 龄 1 年 以 内 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 126 / 136

127 1 年 以 内 小 计 770,282, ,514, % 1 至 2 年 5,219, ,565, % 2 至 3 年 5,127, ,076, % 3 年 以 上 3,374, ,374, % 合 计 784,003, ,530, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 以 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 确 定 应 收 款 项 组 合 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 26,532, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 余 额 坏 账 准 备 金 额 占 应 收 账 款 余 额 总 额 比 例 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 总 额 747,572, ,703, % 127 / 136

128 2 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 类 别 期 末 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 单 位 : 元 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 币 种 : 人 民 币 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 123,592, ,493, ,098, ,462, ,754, ,707, 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 123,592, / 57,493, / 66,098, ,462, / 45,754, / 72,707, 账 面 价 值 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 1 年 以 内 小 计 21,983, , % 128 / 136

129 1 至 2 年 50,605, ,181, % 2 至 3 年 22,003, ,202, % 3 年 以 上 29,000, ,000, % 合 计 123,592, ,493, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 以 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 确 定 应 收 款 项 组 合 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 11,739, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 (4). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 子 公 司 往 来 款 112,658, ,208, 应 收 暂 付 款 项 20, , 应 收 员 工 备 用 金 256, , 应 收 代 垫 款 项 586, , 存 出 保 证 金 7,443, 其 他 2,627, ,594, / 136

130 合 计 123,592, ,462, (5). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 坏 账 准 备 数 的 比 例 (%) 期 末 余 额 上 海 双 妹 实 业 有 限 公 司 往 来 款 64,000, 年 以 内 /1-2 年 / ,625, 年 /3 年 以 上 上 海 佰 草 集 美 容 投 资 管 往 来 款 35,500, 年 以 内 /1-2 年 ,175, 理 有 限 公 司 上 海 家 化 医 药 科 技 有 限 往 来 款 10,000, 年 以 上 ,000, 公 司 上 海 霖 碧 饮 品 销 售 有 限 往 来 款 3,045, 年 以 内 /1-2 年 , 公 司 上 海 家 诺 华 化 妆 品 有 限 劳 务 费 586, 年 , 公 司 合 计 / 113,132, / ,433, (6). 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 3 长 期 股 权 投 资 单 位 : 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 币 种 : 人 民 币 130 / 136

131 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 957,342, ,122, ,219, ,170, ,122, ,047, 对 联 营 合 营 企 业 投 资 786,257, ,257, ,374, ,374, 合 计 1,743,599, ,122, ,701,477, ,661,544, ,122, ,616,421, (1) 对 子 公 司 投 资 本 期 计 提 减 值 准 减 值 准 备 期 末 余 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 备 额 上 海 家 化 销 售 有 限 公 司 198,000, ,000, 上 海 露 美 美 容 院 有 限 公 司 1,350, ,350, 大 连 上 海 家 化 有 限 公 司 13,800, ,800, 成 都 上 海 家 化 有 限 公 司 8,882, ,882, 海 南 上 海 家 化 有 限 公 司 1,881, ,881, 上 海 高 夫 化 妆 品 有 限 公 司 5,700, ,700, ,700, 上 海 家 化 商 销 有 限 公 司 65,000, ,000, 上 海 佰 草 集 化 妆 品 有 限 公 司 200,160, ,160, 上 海 家 化 医 药 科 技 有 限 公 司 64,000, ,000, 香 港 佰 草 集 化 妆 品 有 限 公 司 14,714, ,321, ,036, 上 海 汉 欣 实 业 有 限 公 司 86,350, ,350, ,422, 上 海 家 化 海 南 日 用 化 学 品 有 29,200, ,200, 限 公 司 海 南 家 化 销 售 有 限 公 司 900, , 上 海 家 化 实 业 管 理 有 限 公 司 110,000, ,000, 上 海 家 化 电 子 商 务 有 限 公 司 3,500, ,500, 上 海 双 妹 实 业 有 限 公 司 9,000, ,000, 上 海 宏 元 文 化 传 播 有 限 公 司 127,300, ,300, 上 海 家 化 生 物 科 技 有 限 公 司 1,000, ,000, / 136

132 上 海 佰 草 集 美 容 投 资 管 理 有 2,650, ,650, 限 公 司 上 海 家 化 恒 妍 化 妆 品 有 限 公 司 上 海 家 化 国 际 贸 易 有 限 公 司 19,781, ,781, 合 计 963,170, ,321, ,150, ,342, ,122, (2) 对 联 营 合 营 企 业 投 资 投 资 单 位 一 合 营 企 业 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 单 位 : 元 期 末 余 额 币 种 : 人 民 币 减 值 准 备 期 末 余 额 小 计 二 联 营 企 业 三 亚 家 化 旅 102,912, ,421, , ,539, 业 有 限 公 司 江 阴 天 江 药 595,462, ,256, ,718, 业 有 限 公 司 小 计 698,374, ,677, , ,257, 合 计 698,374, ,677, , ,257, / 136

133 4 营 业 收 入 和 营 业 成 本 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 1,611,392, ,899, ,497,628, ,068, 其 他 业 务 35,232, ,288, ,063, ,358, 合 计 1,646,625, ,187, ,534,692, ,426, 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 32,400, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 87,677, ,399, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 -1,259, 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 9,709, ,473, 合 计 96,126, ,273, 十 八 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 单 位 : 元 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 2,111, 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 16,345, 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 133 / 136 币 种 : 人 民 币

134 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -54, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 所 得 税 影 响 额 407, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 合 计 18,809, / 136

135 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 135 / 136

136 第 十 节 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 载 有 董 事 长 签 名 的 文 本 ; 备 查 文 件 目 录 载 有 单 位 负 责 人 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 告 文 本 ; 备 查 文 件 目 录 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 刊 上 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 文 本 董 事 长 : 谢 文 坚 董 事 会 批 准 报 送 日 期 : 修 订 信 息 报 告 版 本 号 更 正 补 充 公 告 发 布 时 间 更 正 补 充 公 告 内 容 136 / 136