股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 时代新材 株洲时代新材料科技股份有限公司 1 / 170

2 重要提示一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人杨首一 主管会计工作负责人黄蕴洁及会计机构负责人 ( 会计主管人 员 ) 麻帅杰声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划 发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质 承诺, 敬请投资者注意投资风险 六 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 七 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 八 重大风险提示报告期内, 不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险 公司已在本报告中详细描述存在的风险, 敬请查阅本报告第四节 " 经营情况讨论与分析 " 中第二点 " 其他披露事项 " 中第二点 " 可能面对的风险 " 的内容 2 / 170

3 目录第一节释义...4 第二节公司简介和主要财务指标...5 第三节公司业务概要...7 第四节经营情况的讨论与分析...9 第五节重要事项...14 第六节普通股股份变动及股东情况...20 第七节优先股相关情况...22 第八节董事 监事 高级管理人员情况...23 第九节公司债券相关情况...24 第十节财务报告...25 第十一节备查文件目录 / 170

4 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 元 万元 亿元 指 人民币元 人民币万元 人民币亿元 新材德国德国 BOGE 指 公司全资子公司中国中车新材料科技有限公司 CRRC New Material Technologies GmbH 代尔克公司 DELKOR 公司 指 公司全资子公司代尔克轨道有限责任公司 Delkor Rail Pty Ltd 中铁宏吉 指 公司全资子公司襄阳中铁宏吉工程技术有限公司 橡塑元件 指 公司全资子公司株洲时代橡塑元件开发有限责任公司 天津风电 指 公司全资子公司天津中车风电叶片工程有限公司 香港子公司 指 公司全资子公司时代新材 ( 香港 ) 有限公司 美国子公司 指 公司全资子公司 CSR Times New Material(USA) LLC. 时代华先 指 公司控股子公司株洲时代华先材料科技有限公司 青岛华轩 指 公司控股子公司青岛中车华轩水务有限公司 力克橡塑 指 公司参股子公司内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司 时代工塑 指 公司参股子公司株洲时代工程塑料科技有限责任公司 时代绝缘 指 公司参股子公司株洲时代电气绝缘有限责任公司 中车弘辉 指 公司参股子公司湖南中车弘辉科技有限公司 湖南国芯 指 公司参股子公司湖南国芯半导体有限公司 中车株洲所 指 公司控股股东中车株洲电力机车研究所有限公司 中国中车 指 公司间接控股股东中国中车股份有限公司 中车集团 指 公司实际控制人中国中车集团公司 4 / 170

5 第二节 公司简介和主要财务指标 一 公司信息 公司的中文名称 株洲时代新材料科技股份有限公司 公司的中文简称 时代新材 公司的外文名称 ZHUZHOU TIMES NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD 公司的外文名称缩写 TMT 公司的法定代表人 杨首一 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 姜其斌 林芳 联系地址 株洲市天元区海天路 18 号 株洲市天元区海天路 18 号 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 株洲市高新技术开发区黄河南路 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 株洲市天元区海天路 18 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称中国证券报 上海证券报 证券时报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点公司总经理 ( 董事会 ) 办公室 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 时代新材 / 六 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 5 / 170

6 营业收入 5,124,892, ,542,194, 归属于上市公司股东的净利润 11,378, ,539, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -9,202, ,629, 经营活动产生的现金流量净额 -401,146, ,935, 不适用 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 4,675,368, ,700,857, 总资产 15,407,438, ,277,065, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同上年同期 (1-6 月 ) 期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 不适用 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.29 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.42 个百分点 七 境内外会计准则下会计数据差异 八 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -160, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 12,520, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金 融资产 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 衍生金融资产 交易 5,337, 性金融负债 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,424, 少数股东权益影响额 -302, 所得税影响额 -3,238, 合计 20,580, / 170

7 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明时代新材以高分子材料的研究及工程化推广应用为核心, 产品主要面向轨道交通 汽车 风力发电 高分子新材料和特种装备等市场 公司紧跟全球经济发展步伐, 利用国际国内两大市场与资源 坚持面向新兴产业 面向高端产品, 面向全球整合 在国家实施一带一路战略 鼓励高铁 走出去 政策的支持下, 积极拓展高铁 城轨 地铁海外业务, 成为轨道交通减振降噪全球领先的企业 ; 公司通过德国 BOGE 进入国内外中高端汽车 NVH 和轻量化市场, 几年来实施三新 ( 新产品 新市场 新基地 ) 战略, 结构复杂, 技术含量高, 竞争力强 附加值高的动力总成产品以及技术含量高且符合汽车电动化 轻量化发展趋势, 附加值高的塑料产品的销售贡献份额不断提升, 收入规模稳定, 低成本国家产能扩张卓有成效 ; 公司布局风电新能源领域, 目前是国内少数几家具有独立自主研发体系的叶片企业, 公司不断优化产能布局, 防范风险, 践行 两海战略, 风电叶片收入规模国内第二 ; 在高分子新材料领域, 公司自主研发的聚酰亚胺薄膜已完成产业化并实现批量销售, 导热膜具备向华为 苹果 三星 VIVO 等品牌批量供货的能力 ; 芳纶材料及制品生产线已安装完毕并完成调试, 开始小批量试产, 该线生产的高绝缘等级芳纶纸 电池隔膜纸 超级电容纸和反渗透膜衬纸均有望实现进口替代目标, 高端电容纸产业化工作推进顺利 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 报告期内, 公司主要资产未发生重大变化 截止 2019 年 06 月 30 日公司总资产 15,407,438, 元, 其中 : 境外资产 5,761,717,145.14( ), 占总资产的比例为 37.40% 三 报告期内核心竞争力分析 1 公司拥有雄厚的研发实力 公司是国家火炬计划重点高新技术企业, 拥有国家认定企业技术中心 企业博士 后科研工作站 国家地方联合工程研究中心 国家轨道交通高分子材料及制品质量监 督检测中心四大国家级技术创新平台 公司现有一大批高素质的研发人员, 各专业领域博士 58 人, 工程技术人员 1308 人 公司本部先后取得国家授权专利 978 项 ( 含发明专利 389 项 ), 承担 20 多项国 家 863 计划 国家科技支撑计划和国家重点火炬计划等重大科研项目 经过公司 三十年来的经营与技术积累, 公司已形成减振技术 降噪技术 绝缘技术 轻量化技 术 抗震技术等五大核心技术, 具备了高分子材料合成能力 高分子复合材料改性能 力 系统结构仿真分析能力 振动测试和控制能力 噪声测试和控制能力 工艺装备 7 / 170

8 设计能力和检测能力七大核心能力, 公司已逐步发展成为国内最具影响力的新技术 新工艺 新材料高科技产业基地之一 2 公司产品已形成品牌优势公司隶属中国中车旗下企业, 时代新材 被国家工商管理局认定为中国驰名商标, 是国内高分子材料的研究及工程化推广应用领域最著名品牌之一, 专注于高分子材料的研究及工程化推广应用及生产三十余年, 在国内外市场中享有很高的声誉 公司为中国橡胶工业协会副会长单位及橡胶制品分会副理事长单位, 公司总经理杨军任中国橡胶工业协会副会长兼橡胶制品分会副理事长 据美国 橡胶与塑料新闻 周刊公布的 2018 年度全球非轮胎橡胶制品 50 强排行榜, 公司位列第 19 位 3 公司拥有稳定优质的市场资源公司拥有一批长期合作的优质客户资源, 在轨道交通市场, 公司是全球唯一一家同时与世界六大先进机车车辆制造企业 (GE BT ALSTOM SIEMENS AMSTANDRAIL 和中国中车 ) 建立战略合作关系并实现批量供货的供应商 ; 汽车市场着眼于全球, 主要客户均为汽车行业内高端一线品牌, 在大众 福特 奔驰 通用 宝马行业前五大终端客户的销售比约为 70%; 风电市场在国内拥有远景能源 湘电股份 浙江运达 金风科技 中车株洲所 上海电气等六大战略客户, 战略客户订单占有率达到 85%, 是远景能源 浙江运达 湘电股份 中车株洲所的最大供应商 高分子新材料产业已经迅速拓展了华为 苹果 三星 VIVO 等品牌的供货资质和能力, 在航空航天领域积极拓展了高分子新材料的工程化应用基础 4 公司业务国际化布局近年来, 公司立足国内保地位, 面向全球谋发展, 积极拓展海外市场, 先后成功并购澳大利亚 Delkor 公司及德国 BOGE, 在美国 德国 法国 日本 澳大利亚 斯洛伐克 巴西 墨西哥等国家拥有了子公司和办事机构 公司香港子公司及跨境资金池可实现公司全球资金快捷高效调度, 现有的全球资源平台还有力支撑了公司本部原有轨道交通 风电产业海外业务的拓展, 同时促成公司逐步构建全球化的生产 采购 营销 售后网络体系, 提升公司在全球范围获取 整合 共享资源的能力 8 / 170

9 第四节 经营情况的讨论与分析 一 经营情况的讨论与分析公司以高分子材料的研究及工程化推广应用为核心, 产品面向轨道交通 汽车 风力发电和高分子新材料以及特种装备等市场 报告期内, 公司围绕国际化发展 同心多元化的经营理念, 以创新驱动 品质发展为指导思想, 以国际化 信息化 高科技为战略核心, 与德国 BOGE 深化协同发展, 尝试以轻资产模式开拓新市场和新项目, 践行产业选择和退出机制, 推进流程变革 IT 国际化提升经营效率, 充分发挥技术 市场等核心优势, 各项工作有序推进 上半年, 公司实现销售收入 亿元, 较上年同期减少 4.17 亿元, 降幅为 7.53%, 主要是公司汽车市场收入减少, 以及原时代工塑和时代绝缘产业剥离 力克橡塑不再纳入合并范围的共同影响 其中, 轨道交通市场销售收入 亿元, 较上年同期 亿元增长 0.28 亿元 ; 汽车市场销售收入 亿元, 较上年同期 亿元减少 2.02 亿元 ; 风电市场收入 6.23 亿元, 较上年同期 6.17 亿元增加 0.06 亿元 上半年公司实现归属于母公司净利润 1,138 万元, 较上年同期 7,754 万元减少 6,616 万元, 降幅为 85.32%, 主要是由于公司汽车市场收入下降及其原材料价格上涨导致经营利润下降 报告期内, 公司新材料项目产业化进展基本顺利, 上半年, 公司聚酰亚胺薄膜生产线量产日趋稳定, 形成销售收入 7,014 万元, 已向华为 三星 VIVO 等手机品牌开始供货, 产品供不应求 ; 特种芳纶纸生产线上半年已进入小批量生产阶段, 年内有望实现批产 该线生产的高绝缘等级芳纶纸 电池隔膜纸 超级电容纸和反渗透膜衬纸均有望实现进口替代目标, 公司正在进行产品认证和市场拓展工作 下半年, 公司将继续以高分子材料的研究及工程化推广应用为核心, 促进轨道交通 风电市场收入的增长, 推进德国 BOGE 低制造成本地区产能建设, 高分子新材料产品扩能建设, 同时提升管理水平, 全面推行降本增效工作, 提升公司的盈利能力 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 5,124,892, ,542,194, 营业成本 4,250,824, ,670,694, 销售费用 226,159, ,027, 管理费用 215,618, ,772, 财务费用 55,888, , , 研发费用 345,698, ,060, 经营活动产生的现金流量净额 -401,146, ,935, 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -157,224, ,420, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 666,110, ,572, / 170

10 营业收入变动原因说明 : 主要是由于报告期内汽车市场收入下降以及时代工塑 时代绝缘产业剥离, 力克橡塑不再纳入公司合并范围所致 营业成本变动原因说明 : 主要是由于报告期内收入规模下降所致 销售费用变动原因说明 : 主要是由于本期计提的三包费较上年同期增长所致 管理费用变动原因说明 : 主要是由于本报告期时代工塑 时代绝缘及力克橡塑不再纳入公司合并范围所致 财务费用变动原因说明 : 主要是由于报告期内欧元借款的汇兑收益较上年减少 借款利息增加以及本年首次适用新租赁准则的共同影响所致 研发费用变动原因说明 : 主要是由于报告期内风电新型叶片 芳纶材料的研发投入增加所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是由于报告期内销售商品提供劳务收到的现金减少所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是由于报告期内购建固定资产所支付的现金减少所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是由于报告期内借款增加所致 ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 单位 : 元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例 (%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例 (%) 本期期末金额较上期期末变动比例 (%) 存货 2,240,184, ,763,272, 其他流动资产 150,979, % 120,764, 使用权资产 440,802, 不适用 不适用 短期借款 1,890,536, ,232,778, 应交税费 85,927, ,455, 长期借款 119,556, 不适用 不适用 租赁负债 382,027, 不适用 不适用 长期应付款 25,125, ,034, 其他说明 存货增加的原因主要是由于报告期内风电产品产值增加所致 10 / 170

11 其他流动资产增加的原因主要是由于期末待抵扣增值税增加所致 使用权资产增加的原因主要是由于公司本年首次适用新租赁准则的影响所致 短期借款增加的原因主要是由于报告期内新增银行短期借款所致 应交税费减少的原因主要是由于报告期内缴纳增值税款所致 长期借款增加的原因主要是由于报告期内新增长期借款所致 租赁负债增加的原因主要是由于公司本年首次适用新租赁准则的影响所致 长期应付款减少的原因主要是由于公司本年首次适用新租赁准则, 将原应付融资租赁款核算为租赁负债所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 3. 其他说明 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 单位 : 万元币种 : 人民币 报告期内投资额 3, 投资额增减变动数 -5, 上年同期投资额 8, 投资额增减幅度 (%) (1) 重大的股权投资 (2) 重大的非股权投资 (3) 以公允价值计量的金融资产 ( 五 ) 重大资产和股权出售 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 单位 : 万元 公司名称 主要产品或服务 币种 注册资本 持股比 总资产 净资产 收入 净利润 11 / 170

12 株洲时代橡塑元件开发有限公司天津中车风电叶片工程有限公司 Delkor Rail Pty Ltd 青岛中车华轩水务有限公司 CSR New Material Technologies GmbH CSR Times New Material(USA) LLC. 时代新材 ( 香港 ) 有限公司 株洲时代华先材料科技有限公司 襄阳中铁宏吉工程技术有限公司内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司株洲时代电气绝缘有限责任公司 湖南中车弘辉科技有限公司 株洲时代工程塑料科技有限责任公司 湖南国芯半导体科技有限公司 高分子减振降噪弹性元件 例 (%) 人民币 1, , , , 风电叶片人民币 20, , , , 线路扣件系统产品的开发和销售及机车车辆弹性元件的代理销售水处理设备及配件制造 销售等橡胶塑料制品, 海外投融资业务 澳元 , , , 人民币 3, , , 欧元 , , , , 橡胶塑料制品美元 国际贸易 海外投资欧元 , 绝缘制品 功能性材料 汽车动力电池材料 锂离子电池材料 非家用纺织制成品 人民币 26, , , , 线路产品人民币 5, , , , 橡胶制品 塑料制品等人民币 8, , , , 绝缘制品及涂料 电磁线人民币 16, , , , 开发 生产及销售适用于海面舰艇的球鼻艏导流罩 气垫登陆艇围裙等功能性尼龙树脂 反应成型 ( 浇注 ) 尼龙 改性材料等功率半导体的设计 研发 检测和销售 人民币 2, 人民币 12, , , , 人民币 50, , , ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 二 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 受公司汽车市场经营利润下降的影响, 预计公司 2019 年三季度累计归属于母公 司净利润与上年同期相比将有较大幅度下降 ( 二 ) 可能面对的风险 1 国际化经营风险 12 / 170

13 公司成功实施海外并购后成为经营规模达百亿跨国公司, 跨国管控风险陡增 国际政治 经济形势瞬息万变, 包括汇率变动 贸易保护主义加剧在内的外部不稳定 不确定因素增多, 公司现有企业管理模式和经营理念可能无法及时与此相适应, 对公司管理层的国际化经营管理能力提出了更高的要求 若公司无法提升国际化经营能力, 将会增加公司的整体经营风险 2 产业投资风险公司并购德国 BOGE 后, 全球范围内多个合作项目全面推进, 项目总投资额达数亿元人民币 ; 国内高分子新材料板块聚酰亚胺薄膜 芳纶材料及制品 高性能尼龙三大领域产业化项目同时推进, 风电产业逐步推进调整产业布局 公司投入大量资源支持新产业投资, 其产生效益是否达到预期存在不确定性风险 且公司相关新兴产业的技术无前期积累, 人才队伍的积累不充足, 还存在相对应的装备选型及技术指标相对应的技术风险 3 产品质量风险公司的产品涉及轨道交通 汽车 风电等领域, 目前公司已经建立了严格的质量管理体系和产品检验 检测流程并严格执行, 产品质量稳定并符合相关行业标准要求 但由于公司产品种类多 生产过程复杂, 一旦由于不可预见因素导致公司产品出现质量问题, 将可能对已售出产品进行更换 维修或召回并承担相应赔偿责任, 将对公司的经营状况产生负面影响 4 汇率风险随着公司国际化经营步伐加快, 海外资产和收入规模不断增加, 并分布在多个国家, 国际金融环境动荡, 汇率走势难以预测, 各国汇率水平的变动影响公司整体收入 资产水平, 并可能造成公司盈利水平产生较大波动 5 商誉减值风险 2014 年公司并购德国 BOGE 后, 在德国 BOGE 合并层面形成大额商誉 并购后至今, 公司于每年末对该项商誉进行减值测试 经测试,2018 年公司确认商誉减值 6,786 万欧元, 截止 2019 年 6 月 30 日, 商誉账面余额为 2,285 万欧元, 该项商誉后续仍存在减值风险 6 应收账款坏账风险公司作为轨道交通 风电和汽车等领域的零部件供应商, 目前销售规模已过百亿, 客户众多 如果客户生产经营情况发生重大不利变化或宏观经济景气程度不佳, 或者公司未能有效加强对应收账款的管理, 公司可能将面临应收账款难以收回而发生坏账损失的风险 公司控股子公司青岛华轩与沃德思源集团有限公司等合同纠纷案件, 公司风电产品事业部与沈阳华创风能有限公司及其下属三家子公司合同及票据纠纷案件均在待开庭或审理过程中, 相关案件具体进展敬请关注公司相关公告 7 环保安全方面的风险国家对环保安全的政策和措施越来越规范 严格, 环保安全的组织 计划 实施等方面的工作要求越来越强, 公司如何适应大势所趋, 满足新的环保安全要求也需要高度重视 13 / 170

14 第五节 重要事项 一 股东大会情况简介 决议刊登的指定网站决议刊登的披露日会议届次召开日期的查询索引期 2018 年年度股东大会 股东大会情况说明 公司于 2019 年 4 月 25 日召开 2018 年年度股东大会, 审议通过如下议案 :1 审 议通过公司 2018 年年度报告及摘要 ;2 审议通过公司 2018 年度财务决算报告 ;3 审议通过公司 2018 年度利润分配预案 ;4 审议通过公司 2018 年度董事会工作报告 ; 5 审议通过公司 2018 年独立董事述职报告 ;6 审议通过公司 2018 年度监事会工作 报告 ;7 审议通过公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 ;8 审 议关于公司与中国中车股份有限公司签订 产品互供框架协议 及 2018 年度日常关 联交易执行情况及 2019 年度日常关联交易预计的议案 ;9 审议关于公司向各合作银 行申请 2019 年综合授信的议案 ;10 审议关于公司 2019 年度担保安排的议案 ;11 审议关于续聘 2019 年度外部审计机构的议案 ;12 审议增补杨治国先生为公司董事 的议案 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 三 承诺事项履行情况 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 与重大资产重组相关的 承诺类型 解决同业竞争 承诺方 中国中车股份有限公司 承诺内容 2015 年 6 月, 公司原间接控股股东中国南车股份有限公司与中国北车股份有限公司合并后成立了中国中车股份有限公司 ( 以下简称 中国中车 ) 中国中车于 2015 年 8 月 5 日向本公司 14 / 170 承诺时间及期限 2020 年 8 月 4 日 是否有履行期限 是 是否及时严格履行 是

15 承诺 与再融资相关的承诺 股份限售 中车株洲电力机车研究所有限公司 出具了 关于避免与株洲时代新材料科技股份有限公司同业竞争的承诺函, 具体承诺如下 : 中国中车将在承诺函出具之日起五年内通过监管部门认可的方式 ( 包括但不限于资产重组 业务整合等 ) 解决与时代新材的同业竞争问题 2014 年 12 月 31 日公司第六届董事会第二十五次会议 2015 年 3 月 18 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过公司向控股股东中车株洲电力机车研究所有限公司非公开发行股票事项 本公司已于 2016 年 1 月 15 日完成本次非公开发行工作, 新增发行人民币普通股 (A 股 )141,376,060 股, 限售期 36 个月 2019 年 1 月 15 日 是 是 四 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明 公司第八届董事会第九次会议 2018 年年度股东大会审议通过了继续聘请德勤会 计师事务所为公司 2019 年度财务报告审计机构及 2019 年度内部控制审计机构 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 一 ) 诉讼 仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型查询索引 2016 年 11 月, 公司持股 60% 的控股子公司中车华该事项的详细内容参见公司于 15 / 170

16 轩就与沃德思源集团有限公司 自然人路彩英存在的两项合同纠纷事项, 共计涉案金额人民币 8, 万元, 向青岛市中级人民法院提起诉讼 青岛市中级人民法院于 2016 年 11 月 21 日受理该案并下达 受理案件通知书 2018 年 10 月, 公司下属风电产品事业部就与沈阳华创风能有限公司及其下属三家子公司 ( 青岛华创风能有限公司 宁夏华创风能有限公司 通辽华创风能有限公司 ) 风电叶片及弹性支撑产品合同纠纷及票据纠纷事项, 分别向青岛市中级人民法院 青岛市市北区人民法院 沈阳市中级人民法院 通辽市开鲁县人民法院提起诉讼, 共计涉案金额人民币 35, 万元 ( 起诉本金 ) 截至 2018 年 10 月 12 日, 公司已收到上述法院分别下达的 受理案件通知书 2016 年 11 月 23 日在上海证券交易所网站 上刊登的公司临 号公告 该事项的详细内容参见公司于 2018 年 10 月 13 日在上海证券交易所网站 上刊登的公司临 号公告 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼 仲裁情况 ( 三 ) 其他说明 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人 处罚及整改情况 报告期内, 公司收到中国证券监督管理委员会湖南监管局 关于对株洲时代新材 料科技股份有限公司采取出具警示函措施的决定, 详细内容见公司于 2019 年 5 月 16 日发布的临 号公告 公司及相关人员已严格按照 上市公司信息披露管 理办法 等法律法规以及湖南证监局的要求, 加强相关法律 法规的学习和领会, 进 一步提升规范运作意识, 完善公司治理制度, 不断提高信息披露质量, 维护公司及全 体股东利益, 促进公司健康 稳定 持续发展 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 九 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 16 / 170

17 其他说明 员工持股计划情况 其他激励措施 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述公司第八届董事会第九次会议 2018 年年度股东会议审议通过了公司与中国中车股份有限公司 2019 年度日常关联交易执行情况 2019 年度日常关联交易预计的议案 查询索引该事项的详细内容参见公司于 2019 年 3 月 29 日在上海证券交易所网站 上刊登的公司临 号公告 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 17 / 170

18 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 四 ) 关联债权债务往来 报告期内, 公司无交易总额达最近一期经审计净资产值 5% 以上的重大关联交易债权债务往来事项 公司关联方债权债务往来情况详见本报告第十节 财务报告 中第十二点 关联方及关联交易 中内容 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 单位 : 万元币种 : 人民币公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 22, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 22, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 4.65 公司召开的第八届董事会第十一次 ( 临时 ) 会议 2019 年第一次临时股东大会审议通过 了公司全资子公司德国 BOGE 向控股股东中车株洲所提供反担保的议案, 反担保额度上限为不 超过中车株洲所因作为担保人向 GM 公司提供担保所可能发生的相应损失 详细内容参见公司 于 2019 年 6 月 14 日披露的临 号公告 3 其他重大合同 十二 上市公司扶贫工作情况 十三 可转换公司债券情况 18 / 170

19 十四 环境信息情况 ( 一 ) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 ( 二 ) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 公司及重要子公司产品制造过程中均不涉及重度排污, 不会对环境产生重要影响, 不属于政府重点排污管理企业 公司生产制造过程严格按照当地环保部门的要求, 遵守环境保护相关规定, 并严 格依照环评批复审慎实施各类项目, 仅产生少量废气 污水 无重大污染物 公司不 存在环境违规记录 ( 三 ) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 ( 四 ) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 十五 其他重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 2018 年 12 月 7 日, 财政部修订印发了 企业会计准则第 21 号 - 租赁 ( 以下简 称 新租赁准则 ), 公司决定自 2019 年 1 月 1 日起执行上述新会计准则 2019 年 4 月 29 日, 公司第八届董事会第十次 ( 临时 ) 会议审议通过了关于变更公司会计 政策的议案, 同意公司根据财政部修订的新租赁准则变更公司相关会计政策 具体影 响金额详见本报告报表会计附注 重要会计政策和会计估计的变更 ( 五 44) ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 ( 三 ) 其他 19 / 170

20 第六节 普通股股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 股东名称 中车株洲电力机车研究所有限公司 期初限售股数 报告期解除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 141,376, ,376, 限售原因 非公开发行 单位 : 股 解除限售日期 合计 141,376, ,376, / / 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 45,214 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 报告期内增减 前十名股东持股情况 期末持股数量 比例 (%) 持有有限售条件股份数量 单位 : 股 质押或冻结情况股份数量状态 股东性质 20 / 170

21 中车株洲电力机车研究所有限公司 0 292,494, 无 国有法人 中车金证投资有限公司 0 66,029, 无 国有法人 中央汇金资产管理有限责任公司 0 17,434, 未知 国有法人 中车株洲电力机车有限公司 0 12,338, 无 国有法人 中车株洲车辆实业管理有限公司 0 8,909, 无 国有法人 中车资阳机车有限公司 0 7,179, 无 国有法人 中车南京浦镇实业管理有限公司 0 7,070, 无 国有法人 中车大连机车车辆有限公司 0 5,574, 无 国有法人 中国农业银行股份有限公司 - 中证 500 交易型开放式指数 857,015 5,286, 未知 未知 证券投资基金 中国人民健康保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 0 5,162, 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股份种类及数量股的数量种类数量 中车株洲电力机车研究所有限公司 292,494,103 人民币普通股 292,494,103 中车金证投资有限公司 66,029,078 人民币普通股 66,029,078 中央汇金资产管理有限责任公司 17,434,400 人民币普通股 17,434,400 中车株洲电力机车有限公司 12,338,786 人民币普通股 12,338,786 中车株洲车辆实业管理有限公司 8,909,666 人民币普通股 8,909,666 中车资阳机车有限公司 7,179,675 人民币普通股 7,179,675 中车南京浦镇实业管理有限公司 7,070,109 人民币普通股 7,070,109 中车大连机车车辆有限公司 5,574,515 人民币普通股 5,574,515 中国农业银行股份有限公司 - 中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 5,286,988 人民币普通股 5,286,988 中国人民健康保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 5,162,691 人民币普通股 5,162,691 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中, 第 名股东的控股股东同为中国中车股份有限公司, 第 名股东和中国中车股份有限公司均为中国中车集团公司的控股子公司 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 21 / 170

22 第七节 优先股相关情况 22 / 170

23 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 刘建勋 董事 离任 熊锐华 董事 离任 杨治国 董事 聘任 李略 董事 聘任 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 2019 年 3 月 27 日召开的公司第八届董事会第九次会议 2019 年 4 月 25 日召开 的 2018 年年度股东大会审议通过了选举杨治国为公司董事的议案 2019 年 6 月 13 日召开的公司第八届董事会第十一次 ( 临时 ) 会议 2019 年 7 月 3 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过了选举李略为公司董事的议案 三 其他说明 23 / 170

24 第九节 公司债券相关情况 24 / 170

25 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位 : 株洲时代新材料科技股份有限公司 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金 ( 七 )1 1,283,827, ,175,519, 结算备付金拆出资金交易性金融资产 ( 七 )2 5,337, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 ( 七 )4 1,369,519, ,653,877, 应收账款 ( 七 )5 2,718,301, ,504,857, 应收款项融资 ( 七 )6 1,227,044, ,097,833, 预付款项 ( 七 )7 167,733, ,412, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 ( 七 )8 174,458, ,893, 其中 : 应收利息应收股利 18,191, ,191, 买入返售金融资产存货 ( 七 )9 2,240,184, ,763,272, 合同资产 ( 七 )10 97,093, ,323, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 ( 七 )12 110,115, ,109, 其他流动资产 ( 七 )13 150,979, ,764, 流动资产合计 9,544,595, ,860,864, 非流动资产 : 发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产 其他债权投资 25 / 170

26 持有至到期投资长期应收款 ( 七 )16 411,071, ,349, 长期股权投资 ( 七 )17 120,475, ,349, 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 ( 七 )20 52,257, ,549, 固定资产 ( 七 )21 2,803,045, ,754,296, 在建工程 ( 七 )22 592,689, ,566, 生产性生物资产油气资产使用权资产 ( 七 )25 440,802, 无形资产 ( 七 )26 554,646, ,969, 开发支出 ( 七 )27 14,842, ,500, 商誉 ( 七 )28 193,290, ,383, 长期待摊费用 ( 七 )29 38,203, ,799, 递延所得税资产 ( 七 )30 117,910, ,796, 其他非流动资产 ( 七 )31 523,608, ,640, 非流动资产合计 5,862,842, ,416,200, 资产总计 15,407,438, ,277,065, 流动负债 : 短期借款 ( 七 )32 1,890,536, ,232,778, 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 ( 七 )35 1,951,058, ,577,436, 应付账款 ( 七 )36 2,179,352, ,537,823, 预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 ( 七 )38 140,419, ,882, 应交税费 ( 七 )39 85,927, ,455, 其他应付款 ( 七 )40 1,045,459, ,048,810, 其中 : 应付利息 5,335, ,185, 应付股利 11,699, 应付手续费及佣金 应付分保账款 26 / 170

27 合同负债 ( 七 )41 145,276, ,384, 持有待售负债一年内到期的非流动负 ( 七 )43 1,283,845, ,204,814, 债 其他流动负债 ( 七 )44 6,039, ,538, 流动负债合计 8,727,914, ,027,923, 非流动负债 : 保险合同准备金长期借款 ( 七 )45 119,556, 应付债券其中 : 优先股永续债租赁负债 ( 七 )47 382,027, 长期应付款 ( 七 )48 25,125, ,034, 长期应付职工薪酬 ( 七 )49 989,673, ,064, 预计负债 ( 七 )50 204,407, ,343, 递延收益 ( 七 )51 122,243, ,084, 递延所得税负债 ( 七 )30 36,117, ,916, 其他非流动负债 ( 七 )52 45,737, ,297, 非流动负债合计 1,924,888, ,457,740, 负债合计 10,652,803, ,485,664, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) ( 七 )53 802,798, ,798, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 ( 七 )55 3,057,060, ,056,800, 减 : 库存股其他综合收益 ( 七 )57-154,145, ,129, 专项储备盈余公积 ( 七 )59 157,882, ,882, 一般风险准备未分配利润 ( 七 )60 811,772, ,506, 归属于母公司所有者权 4,675,368, ,700,857, 益 ( 或股东权益 ) 合计 少数股东权益 79,266, ,543, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 4,754,635, ,791,401, 负债和所有者权益 15,407,438, ,277,065, ( 或股东权益 ) 总计 27 / 170

28 法定代表人 : 杨首一主管会计工作负责人 : 黄蕴洁会计机构负责人 : 麻帅杰 母公司资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位 : 株洲时代新材料科技股份有限公司 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金 701,557, ,040, 交易性金融资产 5,337, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,314,224, ,611,260, 应收账款 十七 (1) 1,587,562, ,358,667, 应收款项融资 1,158,956, ,041,740, 预付款项 101,264, ,734, 其他应收款 十七 (2) 751,458, ,033, 其中 : 应收利息应收股利 18,191, ,191, 存货 1,152,400, ,312, 合同资产 21,486, ,417, 持有待售资产一年内到期的非流动资 105,054, ,570, 产 其他流动资产 19,465, ,663, 流动资产合计 6,918,769, ,247,440, 非流动资产 : 债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款 392,510, ,367, 长期股权投资 十七 3,118,375, ,083,249, (13) 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 50,811, ,079, 固定资产 1,154,330, ,175,221, 在建工程 59,138, ,960, / 170

29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 156,783, 无形资产 177,835, ,185, 开发支出 14,816, ,920, 商誉长期待摊费用 31,712, ,855, 递延所得税资产 92,033, ,962, 其他非流动资产 217,239, ,414, 非流动资产合计 5,465,586, ,280,216, 资产总计 12,384,356, ,527,657, 流动负债 : 短期借款 1,828,000, ,170,000, 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 1,974,547, ,574,658, 应付账款 1,096,761, ,480,970, 预收款项合同负债 69,257, ,499, 应付职工薪酬 37,231, ,480, 应交税费 21,905, ,444, 其他应付款 1,119,394, ,115,159, 其中 : 应付利息 5,335, ,185, 应付股利 11,699, 持有待售负债一年内到期的非流动负 982,482, ,217, 债 其他流动负债 5,110, ,744, 流动负债合计 7,134,691, ,477,175, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债租赁负债 124,728, 长期应付款 25,000, ,000, 长期应付职工薪酬预计负债 172,582, ,062, 递延收益 94,283, ,800, / 170

30 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 416,595, ,863, 负债合计 7,551,286, ,767,038, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 802,798, ,798, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 3,148,893, ,148,632, 减 : 库存股其他综合收益 -21,242, ,292, 专项储备盈余公积 145,861, ,861, 未分配利润 756,759, ,618, 所有者权益 ( 或股东 4,833,070, ,760,618, 权益 ) 合计 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 12,384,356, ,527,657, 法定代表人 : 杨首一主管会计工作负责人 : 黄蕴洁会计机构负责人 : 麻帅杰 合并利润表 2019 年 1 6 月 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一 营业总收入 5,124,892, ,542,194, 其中 : 营业收入 七 (61) 5,124,892, ,542,194, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 5,108,578, ,435,474, 其中 : 营业成本 七 (61) 4,250,824, ,670,694, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出 30 / 170

31 分保费用税金及附加 七 (62) 14,388, ,154, 销售费用 七 (63) 226,159, ,027, 管理费用 七 (64) 215,618, ,772, 研发费用 七 (65) 345,698, ,060, 财务费用 七 (66) 55,888, , 其中 : 利息费用 63,637, ,214, 利息收入 12,533, ,839, 加 : 其他收益 七 (67) 12,462, ,307, 投资收益 ( 损失以 - 七 (68) 465, 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营 465, 企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ( 损失以 - 号填列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 净敞口套期收益 ( 损失以 - 号填列 ) 公允价值变动收益 ( 损失 七 (70) 5,337, 以 - 号填列 ) 信用减值损失 ( 损失以 七 (71) -6,056, ,723, 号填列 ) 资产减值损失 ( 损失以 七 (72) -2,611, ,220, 号填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 七 (73) -160, , 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号 25,751, ,023, 填列 ) 加 : 营业外收入 七 (74) 8,058, ,860, 减 : 营业外支出 七 (75) 1,575, ,089, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 32,234, ,795, 号填列 ) 减 : 所得税费用 七 (76) 32,145, ,344, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号 88, ,450, 填列 ) ( 一 ) 按经营持续性分类 1. 持续经营净利润 ( 净亏损 88, ,450, 以 - 号填列 ) 2. 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 按所有权归属分类 31 / 170

32 1. 归属于母公司股东的净利 11,378, ,539, 润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 2. 少数股东损益 ( 净亏损以 -11,289, ,088, 号填列 ) 六 其他综合收益的税后净额 -5,002, ,095, 归属母公司所有者的其他综合 -5,016, ,095, 收益的税后净额 ( 一 ) 不能重分类进损益的 211, , 其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划 211, , 变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 ( 二 ) 将重分类进损益的其 -5,228, ,032, 他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 4. 金融资产重分类计入其 -3,545, ,300, 他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 ( 现金流量套期损益的有效部分 ) 8. 外币财务报表折算差额 -1,682, ,732, 其他归属于少数股东的其他综合收 13, 益的税后净额 七 综合收益总额 -4,914, ,354, 归属于母公司所有者的综合收 6,362, ,443, 益总额 归属于少数股东的综合收益总 -11,276, ,088, 额 八 每股收益 : 32 / 170

33 ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 不适用 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 0 元 法定代表人 : 杨首一主管会计工作负责人 : 黄蕴洁会计机构负责人 : 麻帅杰 母公司利润表 2019 年 1 6 月 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一 营业收入 十七 (4) 1,867,109, ,928,491, 减 : 营业成本 十七 (4) 1,372,982, ,551,914, 税金及附加 8,293, ,302, 销售费用 94,801, ,673, 管理费用 79,426, ,618, 研发费用 164,422, ,340, 财务费用 32,971, ,418, 其中 : 利息费用 48,115, ,833, 利息收入 17,507, ,874, 加 : 其他收益 10,154, ,409, 投资收益 ( 损失以 - 十七 (5) 465, ,724, 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合 465, 营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ( 损失以 - 号填列 ) 净敞口套期收益 ( 损失以 - 号填列 ) 公允价值变动收益 ( 损 5,337, 失以 - 号填列 ) 信用减值损失 ( 损失以 -6,855, ,876, 号填列 ) 资产减值损失 ( 损失以 -1,433, ,036, 号填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 -17, , 号填列 ) 二 营业利润 ( 亏损以 - 121,862, ,375, 号填列 ) 加 : 营业外收入 1,226, ,555, 减 : 营业外支出 733, , / 170

34 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 122,354, ,696, 号填列 ) 减 : 所得税费用 17,102, ,834, 四 净利润 ( 净亏损以 - 105,252, ,862, 号填列 ) ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净 105,252, ,862, 亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 -949, ,981, ( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 ( 二 ) 将重分类进损益的其 -949, ,981, 他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 4. 金融资产重分类计入其 -949, ,981, 他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 ( 现金流量套期损益的有效部分 ) 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他六 综合收益总额 104,303, ,881, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 不适用 不适用 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 不适用 不适用 34 / 170

35 股 ) 法定代表人 : 杨首一主管会计工作负责人 : 黄蕴洁会计机构负责人 : 麻帅杰 合并现金流量表 2019 年 1 6 月 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 5,749,243, ,079,158, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 40,069, ,914, 收到其他与经营活动有关的现金 ( 七 )78 (1) 29,748, ,562, 经营活动现金流入小计 5,819,061, ,172,635, 购买商品 接受劳务支付的现金 4,688,034, ,736,205, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增 加额 拆出资金净增加额 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,031,870, ,035,519, 支付的各项税费 196,537, ,640, 支付其他与经营活动有关的现金 ( 七 )78 (2) 303,766, ,206, 经营活动现金流出小计 6,220,208, ,199,570, 经营活动产生的现金流量净额 -401,146, ,935, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 35 / 170

36 处置固定资产 无形资产和其他长 943, , 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 44,180, 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 45,124, , 购建固定资产 无形资产和其他长 199,949, ,594, 期资产支付的现金 投资支付的现金 2,400, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 202,349, ,594, 投资活动产生的现金流量净额 -157,224, ,420, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 11,289, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 11,289, 取得借款收到的现金 1,259,550, ,645,416, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 ( 七 )78 600,000, (5) 筹资活动现金流入小计 1,859,550, ,656,705, 偿还债务支付的现金 463,378, ,477,442, 分配股利 利润或偿付利息支付的 64,320, ,690, 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 ( 七 )78 665,741, (6) 筹资活动现金流出小计 1,193,439, ,547,132, 筹资活动产生的现金流量净额 666,110, ,572, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 590, ,416, 影响 五 现金及现金等价物净增加额 108,329, ,366, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,175,186, ,114,528, 六 期末现金及现金等价物余额 1,283,516, ,162, 法定代表人 : 杨首一主管会计工作负责人 : 黄蕴洁会计机构负责人 : 麻帅杰 36 / 170

37 母公司现金流量表 2019 年 1 6 月 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 2,998,631, ,078,076, 收到的税费返还 12,054, ,042, 收到其他与经营活动有关的现金 23,581, ,400, 经营活动现金流入小计 3,034,267, ,108,520, 购买商品 接受劳务支付的现金 3,059,657, ,640,969, 支付给职工以及为职工支付的现 238,013, ,354, 金 支付的各项税费 102,365, ,158, 支付其他与经营活动有关的现金 232,964, ,552, 经营活动现金流出小计 3,633,000, ,185,034, 经营活动产生的现金流量净额 -598,732, ,514, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他 200, , 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 44,180, 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 44,381, , 购建固定资产 无形资产和其他 25,883, ,087, 长期资产支付的现金 投资支付的现金 34,400, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 60,283, ,087, 投资活动产生的现金流量净额 -15,901, ,913, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,118,000, ,490,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 600,000, 筹资活动现金流入小计 1,718,000, ,490,000, 偿还债务支付的现金 460,000, ,360,862, 分配股利 利润或偿付利息支付 63,785, ,169, 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 625,974, / 170

38 筹资活动现金流出小计 1,149,760, ,428,031, 筹资活动产生的现金流量净 568,239, ,968, 额 四 汇率变动对现金及现金等价物 -1,087, ,934, 的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -47,483, ,524, 加 : 期初现金及现金等价物余额 749,040, ,191, 六 期末现金及现金等价物余额 701,557, ,666, 法定代表人 : 杨首一主管会计工作负责人 : 黄蕴洁会计机构负责人 : 麻帅杰 38 / 170

39 合并所有者权益变动表 2019 年 1 6 月 2019 年半年度 项目 实收资本 ( 或股本 ) 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 归属于母公司所有者权益 其他综合收益专项储备盈余公积 39 / 170 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 802,798, ,056,800, ,129, ,882, ,506, ,700,857, ,543, ,791,401, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 802,798, ,056,800, ,129, ,882, ,506, ,700,857, ,543, ,791,401, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 260, ,016, ,733, ,489, ,276, ,765, ( 一 ) 综合收益总额 -5,016, ,378, ,362, ,276, ,914, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 260, , ,591.57

40 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 260, , , ( 三 ) 利润分配 -32,111, ,111, ,111, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -32,111, ,111, ,111, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合 40 / 170

41 收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 22,045, ,045, ,045, 本期使用 22,045, ,045, ,045, ( 六 ) 其他四 本期期 末余额 802,798, ,057,060, ,145, ,882, ,772, ,675,368, ,266, ,754,635, 归属于母公司所有者权益 2018 年半年度 项目 一 上年期末余额加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减 实收资本 ( 或股本 ) 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计 802,798, ,055,719, ,530, , ,813, ,018,066, ,877,620, ,873, ,014,494, ,092, ,611, ,519, ,519, ,798, ,055,719, ,622, , ,813, ,312,677, ,139,139, ,873, ,276,013, ,095, , ,399, ,598, ,995, ,594, / 170

42 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积 -30,095, ,539, ,443, ,088, ,354, ,289, ,289, ,289, ,289, ,139, ,139, , ,648, ,139, ,139, , ,648, / 170

43 弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 295, , , , 本期提取 24,768, ,768, , ,188, 本期使用 24,473, ,473, , ,589, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 802,798, ,055,719, ,718, ,048, ,813, ,350,077, ,146,738, ,869, ,293,607, 法定代表人 : 杨首一主管会计工作负责人 : 黄蕴洁会计机构负责人 : 麻帅杰 项目 一 上年期末余额加 : 会计政策变更 实收资本 ( 或股本 ) 其他权益工具优永其先续他股债 母公司所有者权益变动表 2019 年 1 6 月 2019 年半年度 资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 802,798, ,148,632, ,292, ,861, ,618, ,760,618, / 170

44 前期差错更正其他二 本年期初余额 802,798, ,148,632, ,292, ,861, ,618, ,760,618, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 260, , ,140, ,451, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -949, ,252, ,303, ( 二 ) 所有者投入和减少 260, , 资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 260, , ( 三 ) 利润分配 -32,111, ,111, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的 -32,111, ,111, 分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或 44 / 170

45 股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 14,291, ,291, 本期使用 14,291, ,291, ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 802,798, ,148,893, ,242, ,861, ,759, ,833,070, 项目 一 上年期末余额加 : 会计政策变更前期差错更正 实收资本 ( 或股本 ) 其他权益工具优永其先续他股债 2018 年半年度 资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 802,798, ,147,619, ,793, ,462, ,685,673, ,320, ,320, / 170

46 其他二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积 802,798, ,147,619, ,320, ,793, ,462, ,653,353, ,981, ,722, ,741, ,981, ,862, ,881, ,139, ,139, ,139, ,139, / 170

47 转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 19,584, 本期使用 19,584, ( 六 ) 其他四 本期期末 802,798, ,147,619, ,301, ,793, ,184, ,686,094, 余额 法定代表人 : 杨首一主管会计工作负责人 : 黄蕴洁会计机构负责人 : 麻帅杰 47 / 170

48 三 公司基本情况 1. 公司概况 株洲时代新材料科技股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 是一家在中华人民共和国湖南省注册的股份有限公司, 于 1998 年 5 月经湖南省体改委湘体改字 (1997)73 号文批准, 由原株洲时代橡塑实业有限责任公司改制成立的, 并更名为株洲时代橡塑股份有限公司, 注册资本人民币 3,980 万元 2000 年 1 月 6 日, 公司经湖南省体改委湘体改字 (2000)05 号文批准, 以未分配利润每 10 股送 2.31 股 资本公积每 10 股转增 0.29 股, 送股及转增股本后, 公司股本总额变更为人民币 5, 万元, 并于 2000 年 2 月 3 日在湖南省工商行政管理局办理了变更登记 2001 年 9 月 17 日, 经湖南省金融证券领导小组办公室湘金函 (2001)014 号文同意, 公司工会将其所持有的本公司社团法人股 2, 万股协议转让给公司 13 家发起人股东 2001 年 11 月 7 日, 公司经股东大会决议更名为株洲时代新材料科技股份有限公司,2002 年 11 月 25 日经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2002]125 号文核准向社会公众首发人民币普通股 (A 股 )3500 万股, 每股面值 1 元, 并于 2002 年 12 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易 首发后, 本公司股本总额变更为人民币 8, 万元, 并于 2003 年 1 月 10 日在湖南省工商行政管理局办理了变更登记 2004 年 2 月 18 日本公司股东大会通过决议, 以公司 2003 年末总股本 8, 万股为基数, 向全体股东每 10 股送 2 股, 同时用资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股 送股及转增股本后, 公司总股本变更为 17, 万股, 并于同年 5 月 19 日在湖南省工商行政管理局办理了变更登记 本公司 2006 年实施了股权分置改革,2006 年 3 月 15 日本公司股东大会通过关于股权分置改革的决议, 由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东作出对价, 以获得其持有的非流通股份的上市流通权, 即流通股股东持有每 10 股流通股可获得 3 股的对价股份, 对价总额为 2100 万股 本次股权分置实施完成后, 本公司的总股本仍为 17, 万股 本公司于 2006 年 5 月 25 日召开的 2005 年度股东大会通过决议, 以本公司 2005 年末总股本 17, 万股为基数, 以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股 转增股本完成后, 本公司总股本变更为 20, 万股, 并于 2006 年 7 月 25 日在湖南省工商行政管理局办理了变更登记 本公司于 2009 年 7 月 16 日召开的 2009 年第一次临时股东大会通过决议, 向特定对象非公开发行股票 3,080 万股, 每股面值 1 元, 募集资金净额人民币 80, 万元 本次非公开发行股票完成后, 本公司总股本变更为 23, 万股, 并于 2010 年 6 月 10 日在株洲市工商行政管理局办理了变更登记 本公司于 2011 年 4 月 8 日召开的 2010 年度股东大会通过决议, 以本公司 2010 年末总股本 23, 万股为基数, 向全体股东每 10 股送 4 股, 同时用资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股 送股及转增股本后, 本公司总股本变更为 51, 万股, 并于 2011 年 7 月 8 日在湖南省工商行政管理局办理了变更登记 本公司于 2013 年 1 月 11 日召开的 2013 年第一次临时股东大会决议, 根据中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]208 号文 关于核准株洲时代新材料科技股份有限公司配股的批复 的核准, 以本公司 2011 年 9 月 30 日总股本 51, 万股为基数, 按照每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售 配股募集资金后, 本公司总股本 48 / 170

49 变更为 66, 万股, 并于 2013 年 8 月 5 日在湖南省工商行政管理局办理了变更登记 本公司于 2015 年第一次临时股东大会决议批准, 并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2015]2723 号文 关于核准株洲时代新材料科技股份有限公司非公开发行股票的批复 核准, 本公司于 2015 年 12 月 23 日向特定对象非公开发行股票 141,376,060 股, 每股面值 1 元, 募集资金净额人民币 149, 万元 本次非公开发行股票完成后, 本公司总股本变更为 802,798,152 股, 并于 2016 年 2 月 3 日在株洲市工商行政管理局办理了变更登记 本公司企业法人营业执照注册号 : U 本公司总部位于湖南省株洲市高新技术开发区黄河南路 本公司及其子公司 ( 以下统称 本集团 ) 主要从事轨道交通 汽车 公路 家电 新能源装备 船舶 特种装备 环保工程 建筑工程 工程机械 石油 市政等领域高分子材料制品 金属材料制品 桥梁支座及桥梁配套产品 橡胶金属制品 复合材料制品及各类材料集成产品的开发 生产 检测 销售 售后服务及技术咨询服务 ; 桥梁 建筑检测设备的开发 生产 销售 维修 ; 实业投资 ; 自营和代理商品 技术的进出口业务 本公司的控股股东为于中华人民共和国成立的中车株洲电力机车研究所有限公司 ( 以下简称 株洲所 ), 最终控股方为于中华人民共和国成立的中国中车集团公司 ( 以下简称 中车集团 ) 本公司的公司及合并财务报表于 2019 年 8 月 27 日已经本公司董事会批准 2. 合并财务报表范围 本集团本年的合并范围见附注 ( 九 ), 本年合并范围变更见附注 ( 八 ) 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则 ( 包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则 ) 及相关规定 此外, 本集团还按照 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 披露有关财务信息 记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础 除某些金融工具以公允价值计量外, 本财务报表以历史成本作为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 在历史成本计量下, 资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量 负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额, 或者承担现时义务的合同金额, 或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的, 在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性, 被划分为三个层次 : 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 49 / 170

50 2. 持续经营 本集团自 2018 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价, 未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况 因此, 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计, 主要体现在存货的计价方法 ( 附注五 15) 固定资产折旧和无形资产摊销 ( 附注五 23) 及 ( 附注五 29) 新收入准则收入确认 ( 附注五 38) 新金融工具确认和计量 ( 附注五 10) 新租赁准则使用权资产与租赁负债的确认和计量 ( 附注五 42) 等 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本集团的营业周期为 3 至 12 个月, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 5.1 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 股本溢价不足冲减的则调整留存收益 为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 5.2 非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制, 为非同一控制下的企业合并 50 / 170

51 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的, 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产 负债及或有负债在购买日以公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 计入当期损益 合并当期期末, 如合并中取得的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的, 则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和记录 购买日后 12 个月内对确认的暂时价值进行调整的, 视为在购买日确认和计量 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报, 并按照成本扣除累计减值准备后的金额记录 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本集团将进行重新评估 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时, 终止于本集团丧失对该子公司的控制权时 对于本集团处置的子公司, 处置日 ( 丧失控制权的日期 ) 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 其自购买日 ( 取得控制权的日期 ) 起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 无论该项企业合并发生在报告期的任一时点, 视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围, 其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销 子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益, 在合并资产负债表中股东权益项目下以 少数股东权益 项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易, 作为权益性交易核算, 调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化 少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 51 / 170

52 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业, 该分类通过考虑该安排的结构 法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本集团的合营安排为合营企业 本集团对合营企业的投资采用权益法核算 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 9.1 外币业务外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率折算 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币, 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除 :(1) 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本 ;(2) 为了规避外汇风险进行套期的期工具的汇兑差额按套期会计方法处理 ;(3) 可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外, 均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 列入股东权益 其他综合收益 项目 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 9.2 外币财务报表折算为编制合并财务报表, 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生当期平均汇率折算 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生交易发生当期平均汇率折算, 汇率变动对现金及现金等价物的影响额, 作为调节项目, 在现金流量表中以 汇率变动对现金及现金等价物的影响 单独列示 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 52 / 170

53 10. 金融工具 本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 对于以常规方式购买或出售金融资产的, 在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债, 或者在交易日终止确认已出售的资产 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 当本集团按照 企业会计准则第 14 号 收入 ( 收入准则 ) 确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款, 初始确认时则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法 实际利率, 是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量, 折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率 在确定实际利率时, 在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 ( 如提前还款 展期 看涨期权或其他类似期权等 ) 的基础上估计预期现金流量, 但不考虑预期信用损失 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 再扣除累计计提的损失准备 ( 仅适用于金融资产 ) 10.1 金融资产的分类与计量初始确认后, 本集团对不同类别的金融资产, 分别以摊余成本 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付, 且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标, 则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产 此类金融资产主要包括货币资金 应收票据及应收账款 其他应收款 合同资产和长期应收款等 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付, 且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的, 则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 此类金融资产自取得起期限在一年以上的, 列示为其他债权投资, 自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的, 列示于一年内到期的非流动资产 ; 取得时期限在一年内 ( 含一年 ) 的, 列示于其他流动资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 列示于交易性金融资产 自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的, 列为其他非流动金融资产 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产 在初始确认时, 为消除或显著减少会计错配, 本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认时, 本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 此类金融资产作为其他权益工具投资列示 金融资产满足下列条件之一的, 表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的 : 取得相关金融资产的目的, 主要是为了近期出售 53 / 170

54 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式 相关金融资产属于衍生工具 但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外 以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 发生减值时或终止确认产生的利得或损失, 计入当期损益 本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入 除下列情况外, 根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入 : 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 本集团自初始确认起, 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入 对于购入或源生的未发生信用减值 但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 本集团在后续期间, 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入 若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值, 并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系, 本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分类以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得 采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益, 除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益 该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等 该金融资产终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后, 该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认, 该金融资产终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益 本集团持有该权益工具投资期间, 在本集团收取股利的权利已经确立, 与股利相关的经济利益很可能流入本集团, 且股利的金额能够可靠计量时, 确认股利收入并计入当期损益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 10.2 金融工具减值本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 / 租赁应收款 / 合同资产应收账款以及贷款承诺和财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备 本集团对于 企业会计准则第 14 号 - 收入 规范的交易形成的包含重大融资成分的合同资产与应收账款 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款, 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 对于其他金融工具, 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外, 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况 若该金融工具的信用风险自初始确 54 / 170

55 认后已显著增加, 本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 ; 若该金融工具的信用风险自初始确认 ` 后并未显著增加, 本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备 信用损失准备的增加或转回金额, 除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外, 作为减值损失或利得计入当期损益 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产, 本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备, 并将减值损失或利得计入当期损益, 且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值 本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备, 但在当期资产负债表日, 该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的, 本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备, 由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益 信用风险显著增加本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险, 以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加 本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素 : (1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化 (2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行, 该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化 ( 如更严格的合同条款 增加抵押品或担保物或者更高的收益率等 ) (3) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化 (4) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调 (5) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务 财务或经济状况的不利变化 (6) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化 (7) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加 (8) 债务人所处的监管 经济或技术环境是否发生显著不利变化 (9) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化 (10) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化 (11) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化 无论经上述评估后信用风险是否显著增加, 当金融工具合同付款已发生逾期超过 ( 含 )30 日, 则表明该金融工具的信用风险已经显著增加 于资产负债表日, 若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险, 则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加 如果金融工具的违约风险较低, 借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务, 则该金融工具被视为具有较低的信用风险 已发生信用减值的金融资产当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时, 该金融资产成为已发生信用减值的金融资产 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息 : (1) 发行方或债务人发生重大财务困难 ; (2) 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等 ; (3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步 ; (4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组 ; 55 / 170

56 (5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失 ; (6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实 基于本集团内部信用风险管理, 当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人 ( 不考虑本集团取得的任何担保 ), 则本集团认为发生违约事件 基于本集团内部信用管理, 本集团已评估合同付款已逾期超过 ( 含 )90 日的金融工具, 本集团认为该等金融工具尚未发生信用减值 预期信用损失的确定本集团对租赁应收款及境外子公司的应收款项在单项资产的基础上确定其信用损失, 除境外子公司外, 本集团对应收账款 合同资产 债权投资在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失 本集团以共同风险特征为依据, 将金融工具分为不同组别 本集团采用的共同信用风险特征包括 : 金融工具类型 初始确认日期 剩余合同期限 债务人所处行业等 本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失 : 对于金融资产, 信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值 对于租赁应收款项, 信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值 对于财务担保合同, 信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额, 减去本集团预期向该合同持有人 债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产, 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括 : 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额 ; 货币时间价值 ; 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息 减记金融资产当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的, 直接减记该金融资产的账面余额 这种减记构成相关金融资产的终止确认 10.3 金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 : (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; (2) 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; (3) 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是未保留对该金融资产的控制 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬, 且保留了对该金融资产控制的, 则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产, 并相应确认相关负债 本集团按照下列方式对相关负债进行计量 : 被转移金融资产以摊余成本计量的, 相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利 ( 如果本集团因金融资产转移保留了相关权利 ) 的摊余成本并加上本集团承担的义务 ( 如果本集团因金融资产转移承担了相关义务 ) 的摊余成本, 相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 56 / 170

57 被转移金融资产以公允价值计量的, 相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利 ( 如果本集团因金融资产转移保留了相关权利 ) 的公允价值并加上本集团承担的义务 ( 如果本集团因金融资产转移承担了相关义务 ) 的公允价值, 该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊, 并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益 若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益 金融资产整体转移未满足终止确认条件的, 本集团继续确认所转移的金融资产整体, 因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债 10.4 金融负债和权益工具的分类本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式, 结合金融负债和权益工具的定义, 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具 金融负债的分类及计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其中, 除衍生金融负债单独列示外, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债 金融负债满足下列条件之一, 表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的 : 承担相关金融负债的目的, 主要是为了近期出售或回购 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式 相关金融负债属于衍生工具 但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外 本集团将符合下列条件之一的金融负债, 在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 : (1) 该指定可以消除或显著减少会计错配 ; (2) 根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略, 该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理和业绩评价并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告 ; (3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同 交易性金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益 57 / 170

58 对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动应当计入其他综合收益, 且终止确认该负债时, 计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益 其余公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益 若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的, 本集团将该金融负债的全部利得或损失 ( 包括企业自身信用风险变动的影响金额 ) 计入当期损益 其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 本集团与交易对手方修改或重新议定合同, 未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认, 但导致合同现金流量发生变化的, 本集团重新计算该金融负债的账面价值, 并将相关利得或损失计入当期损益 重新计算的该金融负债的账面价值, 本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定 对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用, 本集团调整修改后的金融负债的账面价值, 并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销 财务担保合同财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时, 要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 本集团 ( 借入方 ) 与借出方之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换原金融负债, 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的, 本集团终止确认原金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本集团发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销权益工具作为权益的变动处理 本集团不确认权益工具的公允价值变动 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理, 发放的股票股利不影响股东权益总额 10.5 衍生工具与嵌入衍生工具衍生金融工具, 包括远期外汇合约 货币汇率互换合同 利率互换合同及外汇期权合同等 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量, 并以公允价值进行后续计量 对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同, 若主合同属于金融资产的, 本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具, 而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定 若混合合同包含的主合同不属于金融资产, 且同时符合下列条件的, 本集团将嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理 (1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关 58 / 170

59 (2) 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义 (3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理 嵌入衍生工具从混合合同中分拆的, 本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理 本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的, 该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定 使用了上述方法后, 该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的, 本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 10.6 金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的, 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高, 不存在重大的信用风险, 也未计提损失准备 本集团持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团对于 企业会计准则第 14 号 - 收入 规范的交易形成的包含重大融资成分的合同资产与应收账款 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款, 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 应收账款在组合基础上采用减值矩阵以及单项计提确定信用损失 本集团以共同风险特征为依据, 将应收账款分为不同组别, 所采用的共同信用风险特征包括 : 金融工具类型 初始确认日期 剩余合同期限 债务人所处行业等 本集团对境外子公司应收账款在单项资产的基础上确定其信用损失 除境外子公司外, 作为本集团信用风险管理的一部分, 本集团利用应收账款账龄并区分应收轨道第三方客户 应收风电第三方客户 应收其他第三方客户 应收中车集团关联方 应收铁总五个客户类型来评估形成的应收账款的预期信用损失 该五类业务涉及的客户其具有相同的风险特征, 账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力 信用损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益 当本集团不再合理预期应收账款合同现金流量能够全部或部分收回的, 直接减记该应收账款的账面余额 13. 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款, 自取得起期限在一年内 ( 含一年 ) 的部分, 列示为应收款项融资 ; 自取得起期限在一年以上的, 列示为其他债权投资 其相关会计政策参见附注五 (10.1) 五 (10.2) 与五 (10.3) 59 / 170