第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 公司负责人孙云丰 主

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1 江苏华西村股份有限公司 2014 年半年度报告 2014 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 公司负责人孙云丰 主管会计工作负责人李满良及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 吴文通声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 2

3 目 录 2014 半年度报告... 1 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介... 5 第三节会计数据和财务指标摘要... 7 第四节董事会报告... 9 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节财务报告 第十节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 交易所 指 深圳证券交易所 公司 本公司或华西股份 指 江苏华西村股份有限公司 华西码头 指 江阴华西化工码头有限公司 特种化纤厂 指 江苏华西村股份有限公司特种化纤厂 控股股东 华西集团 指 江苏华西集团公司 华泰证券 指 华泰证券股份有限公司 东海证券 指 东海证券股份有限公司 华西财务 指 江苏华西集团财务有限公司 元 万元 指 人民币元 万元 4

5 第二节公司简介 一 公司简介 股票简称华西股份股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 公司的法定代表人 深圳证券交易所江苏华西村股份有限公司华西股份 JIANGSU HUAXICUN CO.,LTD. 孙云丰 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名卞武彪查建玉 联系地址 江苏省江阴市华士镇华西村塔群 2 号 4005 室 江苏省江阴市华士镇华西村塔群 2 号 4005 室 电话 传真 电子信箱 chinahuaxi@263.net chinahuaxi@263.net 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2013 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2013 年年报 5

6 3 注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 公司注册登记日期和地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码等注册情况在报告期无变化, 具体可参见 2013 年年报 6

7 第三节会计数据和财务指标摘要 一 主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 1,011,290, ,102,591, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 16,211, ,213, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) 15,974, ,452, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -37,358, ,677, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 0.89% 0.83% 0.06% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 2,912,392, ,854,925, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 1,776,609, ,823,312, % 二 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 三 非经常性损益项目及金额 适用 不适用项目金额说明非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 )

8 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 17, , 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 387, 减 : 所得税影响额 79, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) -4, 合计 237, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 8

9 第四节董事会报告 一 概述 报告期内, 公司经营范围没有变化 化纤市场自 5 月初开始, 主要原材料精对苯二甲酸 乙二醇出现较大幅度的上涨, 受成本推动的影响, 公司涤纶短纤维产品市场行情出现一定的好转, 销量较去年同期增长 16.52%, 毛利率达到 4.03%, 较上年同期增加了 3.8 个百分点, 化纤经营业绩得到了一定的改善 2014 年 1-6 月公司实现营业收入 亿元, 较上年同期减少 8.28%; 实现营业利润 2, 万元, 较上年同期减少 5.20%; 实现归属于母公司所有者的净利润 1, 万元, 较上年同期增长 6.56%; 经营活动产生的现金流量净额 -3, 万元, 较上年同期减少 % 二 主营业务分析 主要财务数据变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 1,011,290, ,102,591, % 营业成本 948,734, ,058,442, % 销售费用 11,770, ,374, % 管理费用 11,840, ,350, % 财务费用 19,099, ,872, % 所得税费用 1,250, , 主要原因是本期母公司 53.29% 亏损减少, 导致所得税费用相应增加 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 -37,358, ,677, 主要原因是本期应收款增加, 造成销售商品收 % 到的现金较去年同期减少所致 8,319, ,872, % -72,426, ,810, % -101,478, ,788, % 公允价值变动收益 -163, , 主要原因是期末持有的 % 交易性金融资产公允价值下降所致 投资收益 9,272, ,121, % 主要原因是上年同期有 9

10 处置华泰证券股票的收益, 本期无此项 营业外收入 424, , 主要原因是本期收到的 % 财政补贴款减少 期末数 期初数 增减幅度 变动原因 主要原因是未到期的信用证款项及外销应收款 应收账款 161,488, ,416, 项增加 本报告期末, % 未到期信用证款项为 7, 万元, 占应收账款总额的比例为 42.53% 预付款项 91,751, ,294, 主要原因是年末时由于公司与供应商进行清算轧帐, 年末时点的基数 52.17% 往往较小, 正常经营月份, 公司又会预付部分原材料货款, 造成预付账款数额增加 短期借款 511,996, ,000, 主要原因 :A 公司以银行存单作为质押, 向银 36.53% 行融入的短期借款增加 ;B 本期补充流动资金借款增加 应付职工薪酬 9,249, ,406, 主要原因是本期已计提 % 尚未支付的奖金款项增加 应交税费 2,110, ,028, 主要原因是控股子公司江阴华西化工码头有限 % 公司应交的企业所得税 增值税增加 应付利息 1,340, , 主要原因是期末应付的 % 短期银行借款利息增加 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 公司招股说明书 募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 公司招股说明书 募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 无 10

11 三 主营业务构成情况 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业纺织化纤 960,321, ,624, % -0.08% -3.85% 3.78% 仓储 41,733, ,670, % % -7.54% -9.63% 分产品涤纶短纤维 952,995, ,570, % 2.11% -1.78% 3.80% 仓储 41,733, ,670, % % -7.54% -9.63% 分地区华东 249,545, ,980, % % % 1.11% 华北 134,502, ,948, % 49.02% 44.96% 2.68% 华中 306,625, ,055, % % % 3.96% 华南 94,203, ,468, % % % 2.24% 其他 217,176, ,842, % -8.27% -9.71% 1.51% 四 核心竞争力分析 报告期内, 公司的核心竞争力没有发生重大改变 五 投资状况分析 1 对外股权投资情况 (1) 对外投资情况 公司报告期无对外投资 (2) 持有金融企业股权情况 适用 不适用 公司名称公司类别 最初投资期初持股期初持股成本 ( 元 ) 数量 ( 股 ) 比例 期末持股期末持股 数量 ( 股 ) 比例 期末账面 值 ( 元 ) 报告期损 益 ( 元 ) 会计核算 科目 股份来源 江苏银行 股份有限 公司 商业银行 298,571,05 248,809, % 248,809, % 298,571, 长期股权 0.00 投资 设立出资 11

12 江苏华西 集团财务 有限公司 其他 57,246,020 57,246,020 50,000, % 50,000, % ,000,000. 长期股权 00 投资 设立出资 东海证券 股份有限 公司 证券公司 398,000,00 100,000, % 100,000, % 398,000, ,000,000. 长期股权 00 投资 资产置换 华泰证券 股份有限 公司 证券公司 17,988, ,736,00 30,550, % 30,550, % ,582,500. 可供出售 00 金融资产 设立出资 合计 771,805,67 429,359, ,359, ,553, ,582, (3) 证券投资情况 适用 不适用最初投资期初持股期初持股期末持股期末持股期末账面报告期损会计核算证券品种证券代码证券简称股份来源成本 ( 元 ) 数量 ( 股 ) 比例数量 ( 股 ) 比例值 ( 元 ) 益 ( 元 ) 科目 其他 富安达安 达 6 号 2,000,000 2,000,120 2,000, % 2,000, % 交易性金 0.00 购买融资产 其他 华泰紫金周期轮动 2,436,658 2,400, % 2,400, % 1,713, ,661.8 交易性金购买 0 融资产 基金 广发中小板 300 联接 2,000,000 1,988, % 1,988, % 1,729, 交易性金 3, 购买融资产 其他 华泰紫金鼎造福桑梓 1,550,000 1,381, % 1,381, % 1,096, 交易性金 9, 购买融资产 其他 华泰紫金新兴产业 1,276,700 1,267, % 1,267, % 858, ,141.0 交易性金购买 0 融资产 基金 建信沪深 300 1,000, , % 994, % 643, ,752.4 交易性金购买 4 融资产 合计 10,263,35 10,032, ,032, ,039, , 持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用截止报告期末, 公司持有华泰证券股份有限公司股票 3,055 万股, 占比 0.55% 期末账面值为 22,973.6 万元, 报告期内数量无变动情况 报告期无买卖其他上市公司股份的情况 12

13 2 委托理财 衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 公司报告期不存在委托理财 (2) 衍生品投资情况 适用 不适用 单位 : 万元 衍生品投是否关联衍生品投资操作方关联关系交易资类型名称 期末投资 衍生品投计提减值金额占公报告期实期初投资期末投资资初始投起始日期终止日期准备金额司报告期际损益金金额金额资金额 ( 如有 ) 末净资产额 比例 2014 年格林期货无否 PTA 期货 月 02 有限公司日 2014 年 06 月 27 日 % 7.16 合计 % 7.16 衍生品投资资金来源衍生品投资审批董事会公告披露日期 ( 如有 ) 衍生品投资审批股东会公告披露日期 ( 如有 ) 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明 ( 包括但不限于市场风险 流动性风险 信用风险 操作风险 法律风险等 ) 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况, 对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 自有资金 2010 年 03 月 18 日 2010 年 04 月 12 日 1 公司开户的期货经纪公司均为国内信用评级较高的合法公司, 并与之签订了经纪合同, 能充分保障合同履约和资金安全 2 公司资金较充裕, 具有一定的期货投资经验 公司制定了 期货投资业务管理制度 对期货业务进行管理, 可最大限度避免制度不完善 工作程序不恰当等造成的操作风险 3 在每一次业务开展前, 首先制定详细的投资策略与计划, 将风险降至可以承受的程度, 并充分评估投资风险与收益 4 在每一次业务开展过程中, 由公司风控对投资过程进行监控, 授权操作部门及时将有关情况进行上报, 确保风险可控 公司持有的 PTA 期货衍生品的公允价值依据郑州商品交易所公布的相应合约的结算价确定 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比没有发生变化 根据中国证监会 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 深圳证券交易所股票上市规则 及 公司章程 的有关规定, 以及 深圳证券交易所上市公 13

14 司信息披露业务备忘录第 26 号 衍生品投资 的有关要求, 作为江苏华西村股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 独立董事, 对公司提交的金融衍生品交易相关材料进行了认真的审阅, 对公司提交的相关资料, 实施 决策程序以及交易情况等进行了核查, 现对公司衍生品投资及风险控制情况发表如下独立意见 : 为了确保公司金融衍生品交易业务的正常开展, 公司已按照相关要求建立了 期货投资业务管理制度, 在制度中对期货操作授权管理 风险管理 止损流程 保值交易管理 结算管理 资金管理 市场信息与分析 保密管理等方面均作了明确的规定, 公司利用衍生金融工具通过套期保值锁定固有利润, 规避和减少由于价格大幅度波动带来的生产经营风险 公司采取的风险控制措施有 :1 严格控制衍生金融交易的资金规模, 合理计划和安排使用保证金 公司利用自有资金开展期货套期保值业务, 没有使用募集资金直接或间接进行套期保值 2 公司的相关管理制度已明确了套期保值业务的职责分工与审批流程, 建立了比较完善的监督机制 设立了专门的风险控制岗位, 实行严格的授权和岗位制衡制度, 能够有效控制操作风险 3 公司已设立符合要求的交易 通讯及信息服务设施系统, 能够满足期货业务的操作需要 根据上述情况, 我们认为 : 公司开展套期保值业务符合国家相关法律 法规及 公司章程 的有关规定 ; 公司开展套期保值业务有利于规避和控制经营风险, 提高公司抵御市场风险的能力, 不存在损害公司和全体股东利益的情况 公司从事金融衍生品交易业务的人员具有多年操作经验, 对市场及业务较为熟悉, 能够有效控制操作风险 (3) 委托贷款情况 公司报告期不存在委托贷款 3 主要子公司 参股公司分析 适用 不适用 主要子公司 参股公司情况 公司名称公司类型所处行业 主要产品 或服务 注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 江阴华西 化工码头 有限公司 子公司 仓储 液体化工码头的建设经营及配套服务 2,600 万美 元 621,449, ,157, ,573, ,920, ,830, 证券经纪 华泰证券 股份有限 公司 参股公司 证券 投资银行和证券自营及资产管理等业 560,000 万元 98,248,263, ,698,581, ,166,536, ,915,693, ,211,709, 务 14

15 证券经纪 ; 证券投资 咨询 ; 与证 券交易 证 券投资活 动有关的 财务顾问 ; 证券承销 东海证券 股份有限 公司 参股公司 证券 与保荐 ; 证券自营 ; 证 167,000 万券资产管元理 ; 证券投 14,757,944, ,220,898, ,379,660, ,514, ,200, 资基金代 销 ; 为期货 公司提供 中间介绍 业务 ; 融资 融券业务 ; 代销金融 产品业务 对成员单 位办理财 务和融资 顾问 信用 鉴证及相 关的咨询 代理业务 ; 协助成员 单位实现 交易款项 江苏华西 集团财务 有限公司 参股公司 其他 的收付 ; 对成员单位 50,000 万元 2,299,620,4 提供担保 ; 办理成员 626,944, ,032, ,010, ,508, 单位之间 的委托贷 款及委托 投资 ; 对成 员单位办 理票据承 兑与贴现 ; 办理成员 单位之间 的内部转 15

16 账结算及相应的结算 清算方案设计 ; 吸收成员单位的存款 ; 对成员单位办理贷款及融资租赁 ; 从事同业拆借 ; 中国银行业监督管理委员会批准的其他业务 上述华西码头 华西财务的财务数据来源于各公司 2014 年 6 月份财务报表 ( 未经审计 ); 华泰证券 东海证券的财务数据 来源于各公司 2013 年度审计报告 4 非募集资金投资的重大项目情况 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六 对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 七 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 八 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 九 公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案 资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 适用 不适用报告期内实施的利润分配方案 : 经公司 2013 年度股东大会审议批准, 公司 2013 年度的利润分配方案为 : 经天衡会计师事务所审计,2013 年度母公司实现净利润 5,057, 元, 根据 公司法 和 公司章程 的规定, 提取 10% 的法定盈余公积 16

17 505, 元, 加上年初未分配利润 469,661, 元, 减去分配 2012 年度现金红利 37,400, 元, 本年末共计可供投资者分配的利润为 436,812, 元 现根据公司实际情况, 以公司总股本 748,012,887 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.4 元 ( 含税 ), 派发现金红利总额为 29,920, 元, 剩余利润 406,892, 元结转至下年度 本次分配公司不送红股也不进行资本公积金转增股本 2014 年 4 月 29 日, 公司在 证券时报 和巨潮资讯网上刊登了 2013 年度权益分派实施公告, 确定权益分派股权登记日为 2014 年 5 月 8 日, 除权除息日为 2014 年 5 月 9 日, 实际派发现金红利总额为 29,920, 元 2013 年度利润分配方案现已实施完毕 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 : 分红标准和比例是否明确和清晰 : 相关的决策程序和机制是否完备 : 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 : 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会, 其合法权益是否得到了充分保护 : 现金分红政策进行调整或变更的, 条件及程序是否合规 透明 : 是是是是是不适用 十 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 十一 报告期内接待调研 沟通 采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 2014 年 02 月 24 日公司办公室书面问询个人投资者公司生产经营情况 2014 年 1-6 月公司办公室电话沟通个人 20 几位个人投资者公司生产经营情况 17

18 第五节重要事项 一 公司治理情况 公司治理实际情况与 公司法 和中国证监会相关规定的要求不存在差异 二 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 三 媒体质疑情况 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 四 破产重整相关事项 公司报告期未发生破产重整相关事项 五 资产交易事项 1 收购资产情况 公司报告期未收购资产 2 出售资产情况 公司报告期未出售资产 3 企业合并情况 公司报告期未发生企业合并情况 六 公司股权激励的实施情况及其影响 公司报告期无股权激励计划及其实施情况 18

19 七 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交易关联交易关联交易关联关系方类型内容 关联交易占同类交可获得的关联交易关联交易关联交易金额 ( 万易金额的同类交易披露日期披露索引定价原则价格结算方式元 ) 比例市价 购买商辅料及综江苏华西市场公允每月底结控股股东品 接受合服务费市价 % 集团公司价算劳务等江阴市华同一母公电 汽产市场公允每月底结西热电有购买商品市价 1, % 司品价算限公司 2014 年 03 月 12 日 2014 年 03 月 12 日 关于预计 2014 年度日常关联交易的公告 ( 公告编号 : ) 披露于证券时报 巨潮资讯网同上 合计 , 大额销货退回的详细情况按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的, 在报告期内的实际履行情况 ( 如有 ) 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 ( 如适用 ) 无 报告期内实际发生的日常关联交易金额与预计金额无重大差异 无 2 资产收购 出售发生的关联交易 公司报告期未发生资产收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 19

20 4 关联债权债务往来 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 公司报告期无其他重大关联交易 八 控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金 九 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 公司报告期不存在租赁情况 2 担保情况 适用 不适用根据公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过的 关于为控股子公司提供担保的议案, 公司已与郑州商品交易所 江阴华西化工码头有限公司签署了 郑州商品交易所甲醇指定交割仓库担保合同 我公司为控股子公司江阴华西化工码头有限公司成为郑州商品交易所甲醇指定交割仓库期间而产生的债务提供保证, 自愿对江阴华西化工码头有限公司因期货交割业务而产生的一切债务向郑州商品交易所承担连带保证责任 保证期限自郑州商品交易所取得对江阴华西化工码头有限公司的追偿权之日起半年内 外方股东澄华国际有限公司按其持有的江阴华西化工码头有限公司股权比例为本公司提供了相应反担保 截止本报告期末, 郑州商品交易所未指定有甲醇存放在江阴华西化工码头有限公司, 本公司实际担保金额为零元 20

21 采用复合方式担保的具体情况说明 无 (1) 违规对外担保情况 公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 公司报告期不存在其他重大合同 4 其他重大交易 公司报告期不存在其他重大交易 十 公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺 华西集团拟根 据自身需要在 其他对公司中小股东所作承诺 江苏华西集团 公司 未来 12 个月内 ( 自 2013 年 6 月 24 日起算 ) 以自身名义通过二级市场增 2013 年 06 月 24 持本公司股份, 一年日累计增持比例不超过本公司已发行总股份的 2% 在增持期间及法定期 截止报告期末, 华西集团增持计划已实施完毕 同时, 华西集团承诺 : 自 2014 年 6 月 19 日起 6 个月内不减持其所持有的本公司股份 限内不通过二 级市场减持其 21

22 所持有的公司 股份 承诺是否及时履行 是 十一 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 十二 处罚及整改情况 公司报告期不存在处罚及整改情况 十三 违法违规退市风险揭示 公司报告期不存在违法违规退市风险 十四 其他重大事项的说明 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 22

23 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 326, % 326, % 3 其他内资持股 326, % 326, % 境内自然人持股 326, % 326, % 二 无限售条件股份 747,685, % 747,685, % 1 人民币普通股 747,685, % 747,685, % 三 股份总数 748,012, % 748,012, % 股份变动的原因 股份变动的批准情况 股份变动的过户情况 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 公司股份总数及股东结构的变动 公司资产和负债结构的变动情况说明 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先报告期末普通股股东总数 59,627 股股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例报告期末持报告期持有有持有无质押或冻结情况 23

24 股数量 内增减 限售条 限售条 变动情 况 件的股 份数量 件的股 份数量 股份状态 数量 江苏华西集团公司海通证券股份有限公司约定购回专用账户 境内非国有法人 43.00% 321,629, 境内非国有法人 0.98% 7,367, ,629,483 7,367,0 00 潘建军 境内自然人 0.45% 3,340,387 朱勇 境内自然人 0.43% 3,179,322 陈维立 境内自然人 0.35% 2,654,182 孙剑平 境内自然人 0.29% 2,193,236 范晶晶 境内自然人 0.28% 2,059,416 周渊超 境内自然人 0.25% 1,902,000 3,340,3 87 3,179,3 22 2,654,1 82 2,193,2 36 2,059,4 16 1,902,0 00 华泰证券股份有 限公司约定购回 专用账户 境内非国有法人 0.25% 1,876,000 1,876,0 00 黄建强境内自然人 0.25% 1,858,768 1,858,7 68 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 ( 如有 )( 参无见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司控股股东江苏华西集团公司与前十名股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 未知其他股东之间是否存在关联关系, 也未知是否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 江苏华西集团公司 321,629,483 人民币普通股 321,629,483 海通证券股份有限公司约定购回专 用账户 7,367,000 人民币普通股 7,367,000 潘建军 3,340,387 人民币普通股 3,340,387 24

25 朱勇 3,179,322 人民币普通股 3,179,322 陈维立 2,654,182 人民币普通股 2,654,182 孙剑平 2,193,236 人民币普通股 2,193,236 范晶晶 2,059,416 人民币普通股 2,059,416 周渊超 1,902,000 人民币普通股 1,902,000 华泰证券股份有限公司约定购回专 用账户 1,876,000 人民币普通股 1,876,000 黄建强 1,858,768 人民币普通股 1,858,768 前 10 名无限售流通股股东之间, 以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明前十大股东参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 ) 公司控股股东江苏华西集团公司与前十名股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市 公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 未知其他股东之间是否存在 关联关系, 也未知是否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行 动人 公司控股股东 江苏华西集团公司 通过普通证券账户持有 205,829,483 股, 通过信 用交易担保证券账户持有 115,800,000 股, 合计持有 321,629,483 股 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否报告期内, 公司前十名股东 华泰证券股份有限公司约定购回专用帐户 中, 原股东 何珏 " 进行了约定购回初始交易, 交易数量 1,660,000 股, 占公司总股本的 0.22%; 原股东 展云霞 进行了约定购回初始交易, 交易数量 216,000 股, 占公司总股本的 0.03% 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 公司报告期实际控制人未发生变更 四 公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 股东名称 / 一致行 计划增持股份数 计划增持股份比 实际增持股份数 实际增持股份比 股份增持计划初 股份增持计划实 动人姓名 量 例 量 例 次披露日期 施结束披露日期 江苏华西集团公 司 其他情况说明 14,960, % 14,838, % 2013 年 06 月 25 日 2014 年 06 月 20 日 截止报告期末, 华西集团增持计划已实施完毕 同时, 华西集团承诺 : 自 2014 年 6 月 19 日起 6 个月内不减持其所持有 的本公司股份 详见 2014 年 6 月 20 日刊登在 证券时报 和巨潮资讯网站的 江苏华西村股份有限公司关于控股股东增持计 划实施完毕的公告 ( 公告编号 : ) 25

26 第七节优先股相关情况 一 报告期内优先股的发行与上市情况 二 公司优先股股东数量及持股情况 三 优先股回购或转换情况 1 优先股回购情况 2 优先股转换情况 四 优先股表决权的恢复 行使情况 五 优先股所采取的会计政策及理由 26

27 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2013 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名担任的职务类型日期原因 蔡建 独立董事 被选举 施平 独立董事 被选举 刘昕 独立董事 被选举 杨政 独立董事 任期满离任 杨顺保 独立董事 任期满离任 周国忠 独立董事 任期满离任 2014 年 06 月 12 换届选举日 2014 年 06 月 12 换届选举日 2014 年 06 月 12 换届选举日 2014 年 06 月 12 换届选举日 2014 年 06 月 12 换届选举日 2014 年 06 月 12 换届选举日 27

28 第九节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 563,238, ,454, 结算备付金拆出资金交易性金融资产 8,039, ,203, 应收票据 361,987, ,064, 应收账款 161,488, ,416, 预付款项 91,751, ,294, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 435, , 买入返售金融资产存货 235,953, ,715, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 4,714, ,521, 流动资产合计 1,427,607, ,289,051,

29 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产 229,736, ,728, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 778,288, ,670, 投资性房地产固定资产 452,454, ,191, 在建工程 300, ,067, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 21,781, ,062, 开发支出商誉 2,064, ,064, 长期待摊费用递延所得税资产 159, , 其他非流动资产非流动资产合计 1,484,784, ,565,874, 资产总计 2,912,392, ,854,925, 流动负债 : 短期借款 511,996, ,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 300,000, ,000, 应付账款 80,679, ,387, 预收款项 37,026, ,106, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 9,249, ,406, 应交税费 2,110, ,028,

30 应付利息 1,340, , 应付股利其他应付款 83, , 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 942,487, ,726, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 40,506, ,305, 其他非流动负债非流动负债合计 40,506, ,305, 负债合计 982,994, ,031, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 748,012, ,012, 资本公积 207,669, ,663, 减 : 库存股专项储备盈余公积 113,549, ,549, 一般风险准备未分配利润 707,376, ,085, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 1,776,609, ,823,312, 少数股东权益 152,789, ,581, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,929,398, ,970,893, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总 计 2,912,392, ,854,925,

31 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 2 母公司资产负债表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 477,754, ,472, 交易性金融资产 8,039, ,203, 应收票据 361,987, ,423, 应收账款 147,076, ,826, 预付款项 88,061, ,554, 应收利息应收股利其他应收款 4,764, , 存货 235,667, ,439, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 6,739, ,551, 流动资产合计 1,330,090, ,570, 非流动资产 : 可供出售金融资产 229,736, ,728, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,022,270, ,022,270, 投资性房地产固定资产 326,960, ,571, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 商誉 31

32 长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 1,578,967, ,650,570, 资产总计 2,909,058, ,601,141, 流动负债 : 短期借款 511,996, ,000, 交易性金融负债应付票据 280,000, ,000, 应付账款 76,461, ,334, 预收款项 36,101, ,279, 应付职工薪酬 8,346, ,540, 应交税费 691, , 应付利息 1,340, , 应付股利其他应付款 476,548, ,502, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,391,487, ,007,797, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 40,446, ,305, 其他非流动负债非流动负债合计 40,446, ,305, 负债合计 1,431,933, ,062,102, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 748,012, ,012, 资本公积 207,669, ,663, 减 : 库存股 专项储备 32

33 盈余公积 113,549, ,549, 一般风险准备未分配利润 407,892, ,812, 外币报表折算差额所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,477,124, ,539,039, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总 计 2,909,058, ,601,141, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 3 合并利润表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 营业总收入 1,011,290, ,102,591, 其中 : 营业收入 1,011,290, ,102,591, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 998,133, ,109,664, 其中 : 营业成本 948,734, ,058,442, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 1,790, ,691, 销售费用 11,770, ,374, 管理费用 11,840, ,350, 财务费用 19,099, ,872, 资产减值损失 4,898, ,932, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) -163, ,

34 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 9,272, ,121, 企业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营 -382, 填列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 22,265, ,487, 加 : 营业外收入 424, , 减 : 营业外支出 20, , 失 其中 : 非流动资产处置损 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 填列 ) 22,670, ,063, 减 : 所得税费用 1,250, , 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 21,419, ,247, 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润 16,211, ,213, 少数股东损益 5,207, ,033, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 -32,994, ,411, 八 综合收益总额 -11,574, ,164, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 -16,782, ,198, 归属于少数股东的综合收益总额 5,207, ,033, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 4 母公司利润表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 营业收入 1,074,297, ,043,112, 减 : 营业成本 1,044,843, ,047,107,

35 营业税金及附加 1,413, ,212, 销售费用 11,770, ,374, 管理费用 9,073, ,742, 财务费用 14,248, ,820, 资产减值损失 4,724, ,285, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) -163, , 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 9,654, ,121, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -2,285, ,869, 加 : 营业外收入 424, , 减 : 营业外支出 2, 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 填列 ) -1,860, ,243, 减 : 所得税费用 -2,860, ,458, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,000, ,785, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益 -32,994, ,411, 七 综合收益总额 -31,993, ,196, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 5 合并现金流量表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,064,922, ,213,051, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 35

36 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 3,346, ,159, 收到其他与经营活动有关的现金 3,267, ,967, 经营活动现金流入小计 1,071,537, ,221,178, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,066,468, ,185,805, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 12,356, ,699, 支付的各项税费 11,268, ,695, 支付其他与经营活动有关的现金 18,801, ,655, 经营活动现金流出小计 1,108,896, ,239,856, 经营活动产生的现金流量净额 -37,358, ,677, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 20,000, ,434, 取得投资收益所收到的现金 9,654, ,446, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 29,654, ,880, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,334, ,088,

37 投资支付的现金 20,000, ,919, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 21,334, ,007, 投资活动产生的现金流量净额 8,319, ,872, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 481,996, ,349, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 481,996, ,349, 偿还债务支付的现金 345,000, ,000, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 42,361, ,963, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 167,061, ,195, 筹资活动现金流出小计 554,423, ,159, 筹资活动产生的现金流量净额 -72,426, ,810, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -12, ,173, 五 现金及现金等价物净增加额 -101,478, ,788, 加 : 期初现金及现金等价物余额 467,654, ,755, 六 期末现金及现金等价物余额 366,176, ,967, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 6 母公司现金流量表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 37

38 销售商品 提供劳务收到的现金 926,174, ,164,625, 收到的税费返还 3,346, ,159, 收到其他与经营活动有关的现金 292,620, ,297, 经营活动现金流入小计 1,222,141, ,894,082, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,208,618, ,165,949, 金 支付给职工以及为职工支付的现 7,604, ,296, 支付的各项税费 3,704, ,808, 支付其他与经营活动有关的现金 22,281, ,241, 经营活动现金流出小计 1,242,208, ,945,295, 经营活动产生的现金流量净额 -20,066, ,213, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 20,000, ,434, 取得投资收益所收到的现金 9,654, ,446, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 29,654, ,880, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 107, ,583, 投资支付的现金 20,000, ,919, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 20,107, ,502, 投资活动产生的现金流量净额 9,546, ,378, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 481,996, ,349, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 481,996, ,349, 偿还债务支付的现金 345,000, ,000,

39 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 42,361, ,866, 支付其他与筹资活动有关的现金 147,061, ,195, 筹资活动现金流出小计 534,423, ,062, 筹资活动产生的现金流量净额 -52,426, ,713, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -33, ,143, 五 现金及现金等价物净增加额 -62,979, ,691, 加 : 期初现金及现金等价物余额 363,672, ,921, 六 期末现金及现金等价物余额 300,692, ,229, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 7 合并所有者权益变动表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司本期金额本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本 ( 或 股本 ) 资本公 积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一 上年年末余额 748, ,663,, ,549, ,085, ,581, ,970,893, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 748, ,663,, ,549, ,085, ,581, ,970,893, 三 本期增减变动金额 ( 减少 -32,994, -13,708, 5,207,684-41,495,28 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 16,211, ,207, ,419, ( 二 ) 其他综合收益 -32,994, ,994, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -32,994, ,211, ,207, ,574,

40 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益 的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -29,920, ,920, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 -29,920, -29,920,51 配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 748, ,669,, ,549, ,376, ,789, ,929,398, 上年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本 ( 或 股本 ) 资本公 积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一 上年年末余额 748, ,453,, ,044, ,174, ,318, ,985,003, 加 : 同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加 : 会计政策变更 40

41 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 748, ,453,, ,044, ,174, ,318, ,985,003, 三 本期增减变动金额 ( 减少 -34,790, 505,775 6,910,87 13,263,54-14,110,16 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 44,817, ,263, ,080, ( 二 ) 其他综合收益 -34,790, ,790, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -34,790, ,817, ,263, ,290, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益 的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 505, ,906, ,400, 提取盈余公积 505, , 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 -37,400, -37,400,64 配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 748, ,663, 113,549, 721,085, 147,581,5 1,970,893, 41

42 , 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 8 母公司所有者权益变动表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司本期金额本期金额 项目 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积 ( 或股本 ) 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一 上年年末余额 748,012,88 240,663, ,549, ,812, ,539,039, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 748,012,88 240,663, ,549, ,812, ,539,039, 三 本期增减变动金额 ( 减少 -32,994,00-28,920,40-61,914,40 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 1,000, ,000, ( 二 ) 其他综合收益 -32,994, ,994, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -32,994, ,000, ,993, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的 金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -29,920, ,920, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -29,920, ,920,

43 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 748,012,88 207,669, ,549, ,892, ,477,124, 上年金额 上年金额 项目 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积 ( 或股本 ) 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一 上年年末余额 748,012,88 275,453, ,044, ,661, ,606,172, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 748,012,88 275,453, ,044, ,661, ,606,172, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -34,790, , ,848, ,133, ( 一 ) 净利润 5,057, ,057, ( 二 ) 其他综合收益 -34,790, ,790, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -34,790, ,057, ,732, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的 金额 43

44 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 505, 提取盈余公积 505, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 -37,906, , ,400, ,400, ,400, 四 本期期末余额 748,012,88 240,663, ,549, ,812, ,539,039, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 三 公司基本情况 江苏华西村股份有限公司 ( 以下简称本公司 ) 是经江苏省人民政府苏政复 (1999)4 号文批准, 由江阴市华西实业有限公司变更设立的股份有限公司 1999 年 7 月 13 日, 经中国证券监督管理委员会证监发行字 [1999]81 号文批准, 本公司向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股, 发行后注册资本为 14, 万元人民币 1999 年 8 月 10 日, 本公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易 经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2003]100 号文核准, 本公司于 2003 年 9 月 1 日按面值平价发行总额为 400,000, 元 票面金额为 100 元的 5 年期可转换公司债券 ( 以下简称可转债 ), 并于 2003 年 9 月 16 日在深圳证券交易所挂牌交易 本公司 A 股股票自 2006 年 6 月 29 日至 2006 年 7 月 26 日, 连续 20 个交易日的收盘价高于当期转股价格的 130%, 符合 可转换公司债券募集说明书 中的赎回条件 根据 深圳证券交易所上市规则 的有关规定和本公司 可转换公司债券募集说明书 的约定, 经本公司第三届第九次临时董事会决议, 本公司决定行使可转债赎回权, 将赎回日之前未转股的可转债全部赎回, 赎回价格为可转债面值的 105% 本公司可转债已于 2006 年 8 月 21 日摘牌 经过历年送红股 资本公积转增股本 可转债转股后, 截至 2009 年 12 月 31 日止, 本公司注册资本增至 440,007, 元人民币, 已经无锡梁溪会计师事务所有限公司 锡梁会师内验字 (2006)1237 号验资报告 验证 根据本公司 2010 年 9 月 20 日股东大会决议和修改后的章程规定, 本公司申请增加注册资本人民币 308,005, 元, 全部由资本公积转增股本, 转增基准日期为 2010 年 10 月 11 日, 变更后注册资本为人民币 748,012, 元, 已经江苏天衡会计 44

45 师事务所有限公司 天衡验字 (2010)094 号验资报告 验证, 相关工商变更登记手续已经办理完毕 本公司企业法人营业执照注册号 公司经营范围: 许可经营项目 : 危险化学品的销售 ( 按许可证所列项目经营 ) 一般经营项目: 化工原料 ( 危险品除外 ) 化学纤维品的制造; 国内贸易 ( 国家有专项规定的, 办理审批手续后经营 ); 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 ( 国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外 ) ( 上述经营范围涉及专项审批的经批准后方可经营 ) 四 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 - 基本准则 和 38 项具体会计准则, 以及其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量, 在此基 础上编制财务报表 2 遵循企业会计准则的声明 信息 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关 3 会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 4 记账本位币 以人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下企业合并 45

46 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和 付出资产的公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 购买方在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 6 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围, 并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整, 并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时, 在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整 合并范围内企业之间所有重大交易 余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消 内部交易发生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则不予抵消 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额应当冲减少数股东权益 7 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 发生外币交易时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额, 除根据借款费用核算方法应予资本化的, 计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算 (2) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除未分配利润项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 境外经营的利润表中的收入和费用项目, 采用年平均汇率折算 上述折算产生的外币 报表折算差额, 在股东权益中单独列示 46

47 9 金融工具 (1) 金融工具的分类 (1) 金融资产金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款及应收款项 持有至到期投资和可供出售金融资产 金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 (2) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时, 按公允价值确认 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产, 相关交易费用计入初始确认金额 金融资产的后续计量 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益 贷款及应收款项和持有至到期投资, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 如果有客观证据表明按该金融资产的实际利率与名义利率分别计算的各期利息收入相差很小, 也可以采用名义利率摊余成本进行后续计量, 终止确认 减值以及摊销形成的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入资本公积, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 计入当期损益 可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 金融负债的后续计量 : A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益 B 其他金融负债, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时, 本公司终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本公司将下列两项金额的差额计入当期损益 : A 所转移金融资产的账面价值; B 因转移而收到的对价, 与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 (4) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本公司终止确认该金融负债或其一部分 47

48 (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 1 如果金融资产或金融负债存在活跃市场, 则采用活跃市场中的报价确定其公允价值 2 如果金融资产或金融负债不存在活跃市场, 则采用估值技术确定其公允价值 (6) 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值测试方法 减值准备计提方法 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 确认减值损失, 计提减值准备 A 以摊余成本计量的金融资产的减值准备, 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提, 计入当期损益 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 对单项金额不重大的金融资产, 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产, 无论单项金额重大与否, 仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单独确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 B 可供出售金融资产减值: 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 其中 严重下跌 是指公允价值下跌幅度累计超过 50%; 非暂时性下跌 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时, 即使该金融资产没有终止确认, 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收账款单项金额在人民币 1000 万元 ( 含 1000 万元 ) 以上, 其他应收款单项金额在人民币 500 万元 ( 含 500 万元 ) 以上 单独进行减值测试, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 单独进行减值测试未发生减值的, 包括在账龄组合的应收款项中再计提坏账准备 48

49 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 组合一 账龄分析法 按账龄划分组合 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 80.83% 80.83% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 % % 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的公司出现破产 清算 解散等事项, 以及涉及法律诉讼的应收款项 单独进行减值测试, 单独进行减值测试未发生减值的, 包括在账龄组合的应收 款项中再计提坏账准备 11 存货 (1) 存货的分类 本公司存货包括原材料 在产品 库存商品 周转材料等 (2) 发出存货的计价方法 计价方法 : 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 49

50 期末, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备, 计入当期损益 ; 以前减记存货价值的影响因素已经 消失的, 减记的金额应当予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备 (4) 存货的盘存制度 盘存制度 : 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法 : 一次摊销法包装物摊销方法 : 一次摊销法 12 长期股权投资 (1) 投资成本的确定 1 企业合并形成的长期股权投资, 按以下方法确定投资成本 :A 对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资, 以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本 B 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资, 以企业合并成本作为投资成本 2 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按以下方法确定投资成本 :A 以支付现金取得的长期股权投资, 按实际支付的购买价款作为投资成本 B 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按发行权益性证券的公允价值作为投资成本 C 投资者投入的长期股权投资, 按投资合同或协议约定的价值作为投资成本 (2) 后续计量及损益确认 1 对子公司投资在合并财务报表中, 对子公司投资按合并财务报表的编制方法处理 在母公司财务报表中, 对子公司投资采用成本法核算, 在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时, 确认投资收益 2 对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算, 具体会计处理包括 : 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额包含在长期股权投资成本中 ; 对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资成本 取得对合营企业投资和对联营企业投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定, 对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的, 权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整 与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分, 在权益法核算时予以抵消 内部交易产生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失 对合营企业或联营企业发生的净亏损, 除本公司负有承担额外损失义务外, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 被投资企业以后实现净利润的, 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 处置该项投资时, 将 50

51 原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益 3 其他股权投资其他股权投资采用成本法核算, 在被投资单位宣告分派的 现金股利或利润时, 确认投资收益 (3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 1 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司 合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试, 估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 可收回金额是指资产 ( 或资产组 资产组组合, 下同 ) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 资产组是可以认定的最小资产组合, 其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组 资产组由创造现金流入相关的资产组成 在认定资产组时, 主要考虑该资产组能否独立产生现金流入, 同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式 以及对资产使用或者处置的决策方式等 资产的公允价值减去处置费用后的净额, 是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定 与资产组或者资产组组合相关的减值损失, 先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值, 但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 ( 如可确定的 ) 该资产预计未来现金流量的现值( 如可确定的 ) 和零三者之中最高者 2 本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值, 其他长期股权投资发生减值时, 将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 3 长期股权投资减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 13 投资性房地产 (1) 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量, 在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销 (2) 投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试, 估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的, 投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 投资性房地产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 14 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 51

52 (2) 各类固定资产的折旧方法 本公司采用直线法计提固定资产折旧 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 % 4.85%-3.23% 机器设备 % 9.70%-8.08% 其他设备 % 19.4% (3) 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的固定资产进行减值测试, 估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 固定资产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 固定资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 15 在建工程 (1) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态时, 按实际发生的全部支出转入固定资产核算 (2) 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的在建工程进行减值测试, 估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 在建工程的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 在建工程减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 16 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用计入当期损益 (2) 借款费用资本化期间 当资产支出已经发生 借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始时, 开始借款费用的资本化 52

53 (3) 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 停止借款费用的资本化, 以后发生的借款费用计入当期损益 (4) 借款费用资本化金额的计算方法 1 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用 ( 包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用 外币专门借款本金和利息的汇兑差额 ), 其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 2 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用 ( 包括借款利息 折价或溢价的摊销 ), 其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定 17 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 无形资产按照取得时的成本进行初始计量 (2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对于使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命期限内, 采用直线法摊销 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 (3) 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 对于使用寿命不确定的无形资产, 不摊销 于每年年度终了, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果 有证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 并按其使用寿命进行摊销 (4) 无形资产减值准备的计提 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额 此外, 无论是否存在减值迹象, 本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 无形资产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 53

54 (5) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将 研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品或获得新工序等 (6) 内部研究开发项目支出的核算 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 予以资本化 : A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 应当证明其有用性 ; D 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 18 长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的, 将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益 19 预计负债 (1) 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的, 应当确认为预计负债 : 1 该义务是企业承担的现时义务 ; 2 履行该义务很可能导致经济利益流出企业 ; 3 该义务的金额能够可靠地计量 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定 在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理 : 1 或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定 2 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定 54

55 20 收入 (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出 的商品实施有效控制, 收入的金额 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入时, 确认销 售商品收入 (2) 确认让渡资产使用权收入的依据 在收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入时, 确认让渡资产使用权收入 (3) 确认提供劳务收入的依据 1 在交易的完工进度能够可靠地确定, 收入的金额 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入时, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 2 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时, 分别下列情况处理 : A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 (4) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 确定合同完工进度的依据和方法 确定完工进度可以选用下列方法 : 已完工作的测量, 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例, 已经发生的成本占估计 总成本的比例 21 政府补助 (1) 类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助 ; 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助 若政府文件未明确规定补助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助 :(1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更 ;(2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助 (2) 会计政策 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不 能够可靠取得的, 按照名义金额计量 政府补助同时满足下列条件的, 予以确认 :(1) 企业能够满足政府补助所附条件 ;(2) 企业能够收到政府补助 55

56 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 22 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 确认递延所得税资产的依据 递延所得税资产根据可抵扣暂时性差异确定, 按照预期收回资产的适用税率计量 暂时性差异是指资产的账面价值与其计税基础之间的差额, 包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并交易中产生的资产和负债初始确认形成的暂时性差异, 不确认递延所得税 商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税 资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示 :(1) 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ;(2) 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债 (2) 确认递延所得税负债的依据 递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定, 按照清偿债务期间的适用税率计量 暂时性差异是指资产或负债的账面价 值与其计税基础之间的差额, 包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减 23 经营租赁 融资租赁 (1) 经营租赁会计处理 租入资产 : 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用 或有租金在实际发生时计入当期损益 租出资产 : 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入 经营租赁租出资产发生的初始直接费用, 直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 24 持有待售资产 (1) 持有待售资产确认标准 本公司将已经作出处置决议 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 并且该项转让将在一年内完成的固定资产 无 形资产 成本模式后续计量的投资性房地产 长期股权投资等非流动资产 ( 不包括递延所得税资产 ), 划分为持有待售 56

57 (2) 持有待售资产的会计处理方法 按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产, 账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产 减值损失 25 主要会计政策 会计估计的变更 本报告期主要会计政策 会计估计是否变更 是 否 本报告期主要会计政策 会计估计没有变更 (1) 会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 是 否 (2) 会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 是 否 26 前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 是 否 (1) 追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否 (2) 未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否 五 税项 1 公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税增值税计税销售额江阴华西化工码头有限公司 6%, 母公 57

58 营业税营业税计税额 5% 司和其他子公司 17% 城市维护建设税 流转税额 江阴华西化工码头有限公司 7%, 母公 司和其他子公司 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 流转税额 5% 各分公司 分厂执行的所得税税率 江阴华西村化纤贸易有限公司 江阴华西村投资有限公司 25%, 江阴华西化工码头有限公司所得税率详见本节 五 2 税收 优惠及批文 2 税收优惠及批文 江阴华西化工码头有限公司 : 系外商投资企业 2010 年 1 月, 江阴华西化工码头有限公司 ( 以下简称 原码头公司 ) 吸收合并江阴诚意仓储有限公司 ( 以下简称 诚意仓储 ), 合并后的公司名称为江阴华西化工码头有限公司 根据国家税务总局 2010 年第四号 企业重组业务企业所得税管理办法, 原码头公司和诚意仓储合并后的企业所得税按合并日各自资产占合并后企业总资产的比例进行划分, 其中原码头公司合并日资产占总资产比例 68.27%; 诚意仓储合并日资产占总资产比例 31.73% 原码头公司 : 该公司原根据国家有关规定享受 两免三减半 的优惠政策 2007 年 6 月, 根据江苏省国家税务局苏国税函 [2007]267 号 关于江阴华西化工码头有限公司享受企业所得税优惠的批复, 该公司从事港口 码头项目的经营所得, 从获利年度起, 第一年至第五年免征企业所得税, 第六年至第十年减半征收企业所得税 该公司本年度处于第五个减半年度, 根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知, 原码头公司本年度减半后所得税税率为 12.5%; 原诚意仓储 : 本年度所得税率 25% 六 企业合并及合并财务报表 1 子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 从母公 司所有 实质上 少数股 者权益 构成对 东权益 冲减子 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 子公司净投资的其他 持股比 例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股 东权益 中用于冲减少数股东 公司少数股东分担的 项目余 损益的 本期亏 额 金额 损超过 少数股 东在该 58

59 子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 江阴华西村化纤贸易有限公司 有限公司 江阴市贸易 万元 化纤 化工产品 ( 不含危险品 ) 的销售 8,000, % 是 % 一般经 营项 目 : 利 用自有 资金对 江阴华 外投资 西村投资有限 有限公司 江阴市投资 10, 万元 ( 国家法律 100,000, % 是 % 公司 法规禁 止限制 的领域 除外 ); 投资咨 询 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 从母公 司所有 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比 例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该 子公司 59

60 年初所有者权益中所享有份额后的余额 从事液 体化工 码头的 建设经 营及配 江阴华 码头的 套服务 西化工码头有 中外合 资企业 江阴市 建设经营 仓 2600 万 美元 ( 限在港区内 160,453, % 75.00% 是 152,789, 限公司 储 从事货 物装 卸 驳 运 仓 储经 营 ) 2 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3 合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 4 报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 无 5 报告期内发生的同一控制下企业合并 无 6 报告期内发生的非同一控制下企业合并 无 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 60

61 7 报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 8 报告期内发生的反向购买 无 9 本报告期发生的吸收合并 无 10 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无 七 合并财务报表主要项目注释 1 货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 : , , 人民币 , , 银行存款 : ,779, ,324, 人民币 ,295, ,920, 美元 78, , ,542, ,403, 欧元 其他货币资金 : ,442, ,126, 人民币 ,365, ,126, 美元 6,026, ,076, 合计 ,238, ,454, 如有因抵押 质押或冻结等对使用有限制 存放在境外 有潜在回收风险的款项应单独说明 其他货币资金中其中有保证金存款 197,061, 元系银行承兑汇票保证金与短期借款保证金 除上述事项以外, 期末余额 中没有抵押 质押 冻结等对变现有限制或存放境外 或存在潜在回收风险的款项 61

62 2 交易性金融资产 (1) 交易性金融资产 项目期末公允价值期初公允价值 交易性权益工具投资 8,039, ,203, 合计 8,039, ,203, 应收票据 (1) 应收票据的分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 361,987, ,064, 商业承兑汇票 合计 361,987, ,064, 说明期末无用于质押的应收票据 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据 期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据 12,820, 元, 票据到期日为 2014 年 7 月 2 日至 2014 年 12 月 25 日 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名情况 : 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 A 2014 年 01 月 24 日 2014 年 07 月 24 日 1,800, B 2014 年 04 月 28 日 2014 年 07 月 28 日 1,800, C 2014 年 03 月 10 日 2014 年 09 月 10 日 500, D 2014 年 04 月 23 日 2014 年 07 月 23 日 400, E 2014 年 05 月 13 日 2014 年 11 月 13 日 300, 合计 ,800, 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 无 62

63 4 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例金额比例金额比例金额比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 114,455, % 5,722, % 53,046, % 2,652, % 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 59,347, % 6,591, % 26,792, % 4,770, % 组合小计 59,347, % 6,591, % 26,792, % 4,770, % 合计 173,802, ,314, ,839, ,422, 应收账款种类的说明 应收账款单项金额在人民币 1000 万元 ( 含 1000 万元 ) 以上划分为单项金额重大并单项计提坏账准备 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由 单项金额在人民币 1000 万元 ( 含 1000 万元 ) 以上的应收账款汇总 114,455, ,722, % 账龄 1 年以内 合计 114,455, ,722, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末数 期初数 1 年以内 账龄 账面余额账面余额坏账准备金额比例金额比例 坏账准备 其中 : 年以内 55,116, % 2,755, ,508, % 1,125, 年以内小计 55,116, % 2,755, ,508, % 1,125,

64 1 至 2 年 115, % 11, , % 27, 至 3 年 187, % 56, , % 120, 年以上 3,928, % 3,768, ,608, % 3,497, 至 4 年 319, % 159, 至 5 年 558, % 446, 年以上 3,608, % 3,608, ,050, % 3,050, 合计 59,347, ,591, ,792, ,770, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 无 (3) 应收账款中金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 A 客户 28,266, 一年以内 16.26% B 客户 26,912, 一年以内 15.48% C 客户 20,323, 一年以内 11.69% D 客户 16,047, 一年以内 9.23% E 客户 12,270, 一年以内 7.06% 合计 ,819, % 5 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 按组合计提坏账准备的其他应收款 金额比例金额比例金额比例金额比例 64

65 按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 808, % 373, % 747, % 366, % 组合小计 808, % 373, % 747, % 366, % 合计 808, , , , 其他应收款种类的说明 其他应收款单项金额在人民币 500 万元 ( 含 500 万元 ) 以上划分为单项金额重大并单项计提坏账准备 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末数 期初数 账龄 账面余额账面余额坏账准备金额比例金额比例 坏账准备 1 年以内其中 : 1 年以内 166, % 8, , % 9, 至 2 年 75, % 7, 至 3 年 300, % 90, , % 90, 年以上 267, % 267, , % 267, 年以上 267, % 267, , % 267, 合计 808, , , , 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 无 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比 例 65

66 A 非关联 300, 年 37.10% B 非关联 267, 年以上 33.08% C 公司职工 107, 年以内 13.24% D 公司职工 75, 年 9.27% E 公司职工 42, 年以内 5.30% 合计 , % 6 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额比例金额比例 1 年以内 90,076, % 58,626, % 1 至 2 年 81, % 524, % 2 至 3 年 535, % 1,076, % 3 年以上 1,058, % 66, % 合计 91,751, ,294, 预付款项账龄的说明 账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 A 供应商 69,664, 一年以内 尚未结算 B 供应商 12,066, 一年以内 尚未结算 C 供应商 3,644, 一年以内 尚未结算 D 供应商 993, 三年以上 尚未结算 E 供应商 940, 一年以内 尚未结算 合计 -- 87,308, (3) 本报告期预付款项中持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 无 66

67 7 存货 (1) 存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 128,177, ,177, ,229, ,229, 库存商品 107,775, ,775, ,486, ,486, 合计 235,953, ,953, ,715, ,715, (2) 存货跌价准备 存货种类期初账面余额本期计提额 转回 本期减少 转销 期末账面余额 原材料 库存商品 存货的说明 公司计提存货跌价准备的依据为 : 期末按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备 通常按单个存货项目计提跌 价准备, 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提跌价准备 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 8 其他流动资产 项目 期末数 期初数 增值税留抵税额 3,827, ,153, 企业所得税已支付大于应支付 , 未摊销完的配件款 887, 合计 4,714, ,521, 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目期末公允价值期初公允价值 67

68 可供出售权益工具 229,736, ,728, 合计 229,736, ,728, 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的, 本期重分类的金额 0.00 元, 该金额占重分类前持有至到期投资总额 的比例 0.00% 可供出售金融资产的说明 可供出售金融资产系持有的华泰证券股份有限公司股票, 年初持有股数为 30,550,000 股, 期末持有股数为 30,550,000 股 10 对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称 本企业持股比 例 本企业在被投 资单位表决权 比例 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一 合营企业 二 联营企业 云南屏边华西 村矿业有限公 司 25.00% 25.00% 98,264, , ,042, ,399, 合营企业 联营企业的重要会计政策 会计估计与公司的会计政策 会计估计存在重大差异的说明 无 11 长期股权投资 (1) 长期股权投资明细情况 在被投资单位持股在被投资在被投资被投资单比例与表本期计提本期现金核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额单位持股单位表决减值准备位决权比例减值准备红利比例权比例不一致的说明 东海证券股份有限成本法公司 398,000,0 398,000, ,000, % 5.99% 3,000, 江苏银行股份有限成本法公司 298,571,0 298,571, ,571, % 2.39% 江苏华西成本法 57,246,02 57,246,02 57,246, % 10.00% 2,000,000 68

69 集团财务 有限公司 云南屏边 华西村矿权益法业有限公 25,000,00 24,853, , ,471, % 25.00% 司 合计 ,817,0 778,670, , ,288, ,000, 长期股权投资的说明 本公司长期股权投资变现不存在重大限制 期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况 12 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 : 1,235,837, ,102, ,237,940, 其中 : 房屋及建筑物 249,443, , ,489, 机器设备 971,588, ,375, ,963, 其他设备 14,805, , ,487, 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二 累计折旧合计 : 747,646, ,839, ,485, 其中 : 房屋及建筑物 72,872, ,893, ,766, 机器设备 662,227, ,168, ,396, 其他设备 12,546, , ,323, 期初账面余额 -- 本期期末余额 三 固定资产账面净值合计 488,191, ,454, 其中 : 房屋及建筑物 176,571, ,723, 机器设备 309,361, ,567, 其他设备 2,258, ,163, 四 减值准备合计 其中 : 房屋及建筑物 机器设备 其他设备 五 固定资产账面价值合计 488,191, ,454,