惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司2018年半年度报告全文

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1 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 2018 年半年度报告 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人 TAN CHOON LIM 主管会计工作负责人谭伟恒及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 王方声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 除下列董事外, 其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名 李兵兵董事出差在外夏志武 度报告 报告期内对公司影响重大的风险因素未发生重大变化, 请参考公司 2017 年 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目录 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 4 第三节公司业务概要... 8 第四节经营情况讨论与分析... 9 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 报告期末 指 2018 年 6 月 30 日 德赛西威 公司 本公司 母公司 指 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 元 万元 指 人民币元 人民币万元 股东大会 指 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司股东大会 董事会 指 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司董事会 监事会 指 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司监事会 一汽 - 大众 指 一汽 - 大众汽车有限公司 上汽通用 指 上汽通用汽车有限公司 吉利汽车 指 浙江吉利控股集团有限公司 长安汽车 指 重庆长安汽车股份有限公司 ADAS T-BOX 指 Advanced Driver Assistance Systems 的缩写, 智能驾驶辅助系统, 能 够在复杂的车辆操控过程中为驾驶员提供辅助和补充 车载通讯终端 4

5 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称德赛西威股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司德赛西威 Huizhou Desay SV Automotive Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 ( 如有 )Desay SV 公司的法定代表人 Tan Choon Lim 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名章俊林洵沛 联系地址 广东省惠州仲恺高新区和畅五路西 103 号 广东省惠州仲恺高新区和畅五路西 103 号 电话 传真 电子信箱 Securities@desay-svautomotive.com Securities@desay-svautomotive.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 5

6 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 2,860,142, ,134,447, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 286,904, ,534, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) 263,168, ,714, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 492,215, ,436, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 7.48% 25.35% % 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 5,671,403, ,221,162, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 3,842,043, ,720,403, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) -300, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 委托他人投资或管理资产的损益 9,867, ,197, 主要为闲置募集资金理财收益 6

7 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -9,078, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 239, 减 : 所得税影响额 4,188, 合计 23,736, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 7

8 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内公司从事的主要业务未发生重大变化, 具体请参照公司 2017 年年度报告 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产固定资产无形资产在建工程 无重大变化本期在建工程达到预定可使用状态完成转固无重大变化本期在建工程达到预定可使用状态完成转固 2 主要境外资产情况 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内公司核心竞争力未发生重大变化, 具体请参照公司 2017 年年度报告 8

9 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 ( 一 ) 宏观经济及行业情况概述 2018 年上半年, 中国汽车市场微增势头延续, 根据中国汽车工业协会公告,2018 年 1-6 月乘用车共销售 1, 万辆, 同比增长 4.64% 未来汽车转型升级的方向正向 电动化 网联化 智能化 共享化 发展, 汽车电子行业正迎来新的增长点 另一方面, 随着汽车转型 技术革新 更多跨行业竞争对手的加入, 汽车电子行业竞争愈发激烈, 挑战与机遇同在 ( 二 ) 公司经营情况概述 2018 年 1-6 月公司实现营业收入 28.6 亿元, 其中外销收入同比增长, 内销收入有所下降 ; 归属于上市公司股东的净利润 2.87 亿元 公司营业收入及净利润同比有所下降的主要原因是 : 国内乘用车市场维持缓慢增长, 公司部分配套车型销量下滑, 同时公司进一步加大对智能驾驶 车联网等新技术的研发投入, 研发费用有所增加, 减少了公司净利润 公司延续一贯的实干作风, 在现有业务拓展 制造能力提升 质量管控等方面稳扎稳打 精益求精, 夯实在国内的行业领先地位 2018 年 3 月, 荣获卡特彼勒供应商质量最高荣誉铂金奖 ;2018 年 5 月, 在中国汽车技术研究中心和中国汽车工程学会零部件产业研究会联合组织的 强国之基 中国优秀汽车零部件企业 评选活动中, 公司荣获 前瞻智能先行奖 ;2018 年 7 月, 公司凭借深厚的研发实力与业界口碑, 荣登 盖世汽车 2018 全球汽车座舱电子供应商国内明星企业榜 榜首 ;2018 年 7 月, 与吉林大学合作开发 ADAS 硬件在环试验平台 1 积极布局新业务 (1) 智能驾驶舱未来, 人与汽车之间的交互是智能的核心, 多屏交互和手势识别是智能驾驶舱的未来趋势 2018 年 6 月公司在亚洲消费电子展发布了新一代智能驾驶舱, 搭载可协同交互的多块大尺寸车身控制触摸屏以及全息影像, 支持多系统的平台化开发 多系统融合, 可为驾驶者提供定制化的服务, 让驾驶舱的交互更加高效 更加智能 更具情感关怀 目前公司已获得包含多屏互动的智能驾驶舱项目订单 (2) 智能驾驶公司目前在国内外拥有一定规模的智能驾驶研发团队, 高清摄像头及高清环视系统已量产 ; 高清环视系统 T-BOX 等新产品获得多个国际和自主品牌新项目订单 ; 基于高清环视系统和超声波雷达融合的全自动泊车系统预期将在年内量产并交付国内客户, 高度自动化的毫米波雷达生产线已经搭建完成并达到可量产状态 2018 年 6 月, 搭载公司自动驾驶技术的园区车在湖南湘江新区智能系统测试区亮相 ; 同月, 与小鹏汽车正式签署战略合作协议, 共同合作于智能驾驶汽车 L3 级别的产品研发, 并由德赛西威进行制造及量产, 合力打造一个功能强大的智能驾驶计算平台, 向着 L3 级别自动驾驶迈出了坚实的一步 (3) 车联网车联网定位为公司 2025 战略未来三大业务群之一, 公司着力加大车联网业务的投入, 控股设立车联网应用软件的开发和集成企业成都市卡蛙科技有限公司 ; 加大网络安全技术开发力度 ; 结合国内外技术资源, 快速推进车联网战略部署, 并发布了 协同创新 灵活高效, 用心提供安全 有温度的智联汽车产品与服务 的车联网战略 2 持续加大新技术研发投入以公司 2025 战略为方向, 公司持续加大新技术研发投入, 持续提高技术实力 报告期内研发费用超过 2.4 亿元, 占比营 9

10 业收入达到 8.5%, 同比增加 28% 3 积极开拓国内外市场在确保现有市场及业务稳定的前提下, 公司积极拓展国内外市场, 开拓了多个包括新能源车企在内的新客户, 并获得多个新老客户的新项目订单, 包括一汽 - 大众 上汽通用 吉利汽车 长安汽车等 二 主营业务分析 概述 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 2,860,142, ,134,447, % 营业成本 2,121,386, ,318,670, % 销售费用 88,296, ,741, % 管理费用 301,912, ,289, % 财务费用 4,185, ,108, 借款利息支出减少, 但受人民 34.65% 币贬值影响, 汇兑损失较去年同期增加较大 所得税费用 52,243, ,802, % 研发投入 240,275, ,569, % 公司持续加大研发投入力度 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 492,215, ,436, % 主要原因是存货的减少 -1,636,809, ,333, 部分闲置募集资金和自有资金 % 用于理财 -735,269, ,673, % 归还银行借款 主要是募集资金及自有资金用 -1,879,411, ,810, ,708.43% 于理财, 以及募集资金置换用 于募投项目 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 营业收入构成 本报告期 上年同期 金额占营业收入比重金额占营业收入比重 同比增减 营业收入合计 2,860,142, % 3,134,447, % -8.75% 10

11 分行业汽车电子 2,860,142, % 3,134,447, % -8.75% 分产品车载信息系统 639,565, % 830,327, % % 车载娱乐系统 1,800,126, % 1,753,142, % 2.68% 空调控制器 199,649, % 268,126, % % 驾驶信息显示系统 123,915, % 191,599, % % EMS 45,096, % 54,913, % % 其他 51,789, % 36,336, % 42.52% 分地区境内销售 2,437,557, % 2,720,070, % % 境外销售 422,585, % 414,377, % 1.98% 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业 产品或地区情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业汽车电子 2,860,142, ,121,386, % -8.75% -8.51% -0.20% 分产品 车载信息系统 639,565, ,880, % % % -2.27% 车载娱乐系统 1,800,126, ,341,039, % 2.68% 2.16% 0.38% 分地区境内销售 2,437,557, ,806,355, % % % -0.18% 境外销售 422,585, ,030, % 1.98% 2.31% -0.24% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明 三 非主营业务分析 适用 不适用 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 9,061, % 主要为募集资金理财收益及 否 11

12 参股企业经营损失 公允价值变动损益 1,960, 公司为规避汇率风险, 而操作 0.58% 的远期购汇业务, 所产生的汇否率损失 计提的应收账款 存货的坏资产减值 10,408, % 账 减值损失 是 公司获取的政府补助 非流动营业外收入 2,624, % 否资产报废利得营业外支出 685, % 非流动资产报废净值损失否 四 资产及负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产 比例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金 364,367, % 307,060, % -0.43% 应收账款 1,120,196, % 962,084, % -1.70% 存货 766,324, % 937,939, % -7.40% 长期股权投资 56,750, % 17,494, % 0.61% 固定资产 542,046, % 537,661, % -2.43% 在建工程 23,590, % 34,524, % -0.35% 短期借款 46,316, % 997,459, % % 募集资金后, 本期偿还大部分借款 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额本期出售金额 期末数 金融资产 金融负债 3,094, ,960, ,133, 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 12

13 3 截至报告期末的资产权利受限情况 货币资金 :53,061, 应收票据 :305,094, 质押保证金 开票质押, 即我司用收到的应收票据做质押, 开出银行承兑汇票 五 投资状况分析 1 总体情况 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 报告期内购 入金额 报告期内 售出金额 累计投资收益期末金额资金来源 金融衍生工具 ,960, ,285, ,133, 自有资金 合计 ,960, ,285, ,133, 证券投资情况 公司报告期不存在证券投资 6 衍生品投资情况 公司报告期不存在衍生品投资 7 募集资金使用情况 适用 不适用 13

14 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位 : 万元募集资金总额 197, 报告期投入募集资金总额 50,064.5 已累计投入募集资金总额 50,064.5 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 2017 年 12 月公司首次公开发行股票, 取得募集资金总额 197, 万元 截止 2018 年 6 月 30 日, 累计收到的银行存款利息及银行短期理财产品收益扣除银行手续费等的净额为 1, 元, 累计投入募集资金总额 50, 万元, 剩余募集资金 143, 万元, 其中 130,000 万元用于银行理财,5,000 万元用于暂时补充流动资金, 剩余部分存放于公司募集资金银行专户 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额 (2) 截至期末投资进度 (3) =(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 汽车电子智能工厂建设项目汽车电子移动互联技术集成产业化建设项目汽车电子移动互联技术研发中心建设项目 否 61, , , , % 7, 不适用否 否 98, , % 不适用否 否 21, , % 不适用否 补充流动资金 是 48, , , , % 不适用否 承诺投资项目小计 , , , , , 超募资金投向不适用合计 , , , , ,

15 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用不适用不适用不适用 适用 募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况 以前年度发生募集资金净额少于上述项目拟投入募集资金总额, 公司根据实际募集资金净额, 按照项目的轻重缓急等情况, 调整并最终决定减少 补充流动资金, 募集资金不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式解决 适用 2018 年 1 月, 公司第一届董事会第十七次会议审议通过了 关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案, 同意以募集资金 32, 万元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金 适用 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 2018 年 5 月召开第一届董事会第二十次会议, 审议通过了 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 同意使用不超过 10,000 万元 ( 含 10,000 万元 ) 的闲置募集资金暂时补充流动资金, 使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月 截止 2018 年 06 月 30 日, 已使用闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000 万元 不适用截止 2018 年 06 月 30 日, 尚未使用的募集资金中,130,000 万用于银行理财,5,000 万元用于暂时补充流动资金, 剩余部分存放于公司募集资金银行专户 无 (3) 募集资金变更项目情况 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 15

16 截止 2018 年 6 月 30 日, 汽车电子智能工厂建设项目累计投入 34, 万元, 项目按计划进行中 ; 汽车电子移动互联技术 2018 年 08 月 20 日巨潮资讯网 : 公告号集成产业化建设项目与汽车电子移动互联技术研发中心建设项目正在筹划中 8 非募集资金投资的重大项目情况 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称 公司 类型 主要业务 注册 资本 总资产净资产营业收入营业利润净利润 德赛西威欧洲公司 子公司 销售 研发各类汽车电 100 万子产品及零部件欧元 17,893, ,779, ,202, ,803, ,697, 德赛西威新加坡公司 子公司 124 万销售 研发各类汽车电新加子产品及零部件坡元 24,756, ,481, ,349, ,384, ,679, 销售 研发 转配 维 德赛西威日本公司 子公司 护各类汽车电子产品 1,000 及零部件 ; 市场信息收万日集, 以及市场业务 ; 翻元 7,888, ,765, ,075, , , 译服务 ; 顾问服务等 惠州市德赛西威智能交通技 子公司 智能驾驶 智能网联及 1,000 大数据平台 新能源汽万元车零部件 汽车电子相人民 26,090, ,353, ,646, ,646,

17 术研究院 关产品 系统 设备及币 有限公司 软件的研发 销售及提 供技术转让 技术咨 询 技术服务 计算机软硬件技术开 发 技术咨询 技术转 让 技术服务 ; 网络技 成都市卡蛙科技有限公司 子公 司 术开发 技术咨询 技 1000 术转让 技术服务 ; 基万元础软件服务 ; 应用软件人民服务 ; 数据服务 ; 计算币机系统服务 ; 互联网技 3,962, ,894, , , 术服务 ; 云平台服务 ; 云软件服务 ; 软件及辅 助设备的销售 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响 惠州市德赛西威智能交通技术研究院有限公司全资设立 对 2018 年业绩不构成重大影响 成都市卡蛙科技有限公司控股设立对 2018 年业绩不构成重大影响 八 公司控制的结构化主体情况 九 对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况 : 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间 ( 万元 ) 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 ( 万元 ) 业绩变动的原因说明 % 至 % 31,000 至 36,000 46,895 国内乘用车市场维持缓慢增长, 公司部分配套车型销量下滑, 同时公司进 一步加大对智能驾驶 车联网等新技术的研发投入 十 公司面临的风险和应对措施 报告期内公司面临的主要风险无重大变化, 请参照 2017 年年度报告 17

18 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 81.82% 2018 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 26 日 公告编号 : 号披露网站 : 巨潮 资讯网 2017 年度股东大会年度股东大会 81.84% 2018 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 25 日 公告编号 : 号披露网站 : 巨潮 资讯网 2018 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 81.82% 2018 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 20 日 公告编号 : 号披露网站 : 巨潮 资讯网 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 公司报告期不存在由公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超 期未履行完毕的承诺事项 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 18

19 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 七 破产重整相关事项 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 九 媒体质疑情况 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 公司报告期无股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 19

20 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联 交易 内容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 占同类关联交交易金易金额额的比 ( 万元 ) 例 获批的交易额度 ( 万元 ) 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的同类交易市价 披露日 期 披露 索引 信华精 机有限 公司 董事配偶担任高管的企业 日常关 联交易 采购 商品 市场公市场公允允价格价格定价定价 1, % 4,000 否 转账 汇 1, 票 惠州市 蓝微新源技术有限公 参股公 司 日常关 联交易 接受 劳务 市场公市场公允允价格价格定价定价 % 100 否 转账 汇 票 1.26 司 惠州市 德赛精密部件有限公 同一控 制人 日常关 联交易 采购市场公市场公允商品 允价格价格定价模具定价 % 4,500 否 转账 汇 票 司 惠州市德赛进出口有限公司 同一控制人 日常关联交易 采购商品 市场公市场公允允价格价格定价定价 % 1,600 否 转账 汇票 惠州市 德赛自动化技术有限 同一控制人 日常关联交易 采购商品 市场公市场公允允价格价格定价定价 % 800 否 转账 汇票 公司 深圳市 德赛微电子技术有限 同一控制人 日常关联交易 销售商品 市场公市场公允允价格价格定价定价 % 是转账 0.78 公司 惠州市 蓝微新源技术有限公 参股公司 日常关联交易 提供劳务 市场公市场公允允价格价格定价定价 % 是转账 2.11 司 20

21 合计 , , 大额销货退回的详细情况按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的, 在报告期内的实际履行情况 ( 如有 ) 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 ( 如适用 ) 无 正常履行 不适用 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 共同投资方 关联关系 被投资企业的名 称 被投资企业被投资企业被投资企业的主被投资企业的注被投资企业的的净资产 ( 万的净利润 ( 万营业务册资本总资产 ( 万元 ) 元 ) 元 ) 大型组合电池电 源管理系统及电 池包 储能产品 惠州市德赛电池有限公司 惠州市蓝同一控制人微电子有限公司 惠州市蓝微新源 技术有限公司 分布式能源产品 太阳能产品 风能产品 超级人民币 25,000 万电容 新能源相元关材料的研究 开发 生产 测 24, , , 试 销售及技术 服务, 货物进出 口, 国内贸易 被投资企业的重大在建项目的进展情况 ( 如有 ) 不适用 4 关联债权债务往来 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 21

22 公司报告期无其他重大关联交易 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 公司报告期不存在租赁情况 2 重大担保 公司报告期不存在担保情况 3 其他重大合同 公司报告期不存在其他重大合同 十五 社会责任情况 1 重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司严格按照相关环保标准对工业废水 固体废弃物 生活污水等污染源进行处理, 推行低碳环保的无纸化办公 现正在加快推进绿色制造体系建设, 实现用地集约化 原料无害化 生产洁净化 废物资源化 能源低碳化 2 履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 22

23 十六 其他重大事项的说明 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 十七 公司子公司重大事项 23

24 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 450,000, % 450,000, % 2 国有法人持股 320,625, % 320,625, % 3 其他内资持股 129,375, % 129,375, % 其中 : 境内法人持股 129,375, % 129,375, % 二 无限售条件股份 100,000, % 100,000, % 1 人民币普通股 100,000, % 100,000, % 三 股份总数 550,000, % 550,000, % 股份变动的原因 股份变动的批准情况 股份变动的过户情况 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 2 限售股份变动情况 3 证券发行与上市情况 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末普通股股东总数 48,101 报告期末表决权恢复的优先股 0 24

25 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 有的普通股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的普通 股数量 持有无限售条件的普通股数量 股份状态 质押或冻结情况 数量 广东德赛集团 有限公司 国有法人 58.30% 320,625, ,625,000 0 惠州市威永德投资咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 惠州市威永杰投资咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 深圳市神华投资集团有限公司惠州市恒永威管理咨询有限公司惠州市威永昌投资咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 惠州市威永盛投资咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 境内非国有法人境内非国有法人境内非国有法人境内非国有法人境内非国有法人境内非国有法人 6.20% 34,093, ,093, % 26,921, ,921, % 22,500, ,500,000 0 质押 6,000, % 17,206, ,206, % 15,935, ,935, % 12,718, ,718,125 0 中国建设银行股份有限公司 - 嘉实新消费股票型证券投资基金中国银行股份有限公司 - 嘉实逆向策略股票型证券投资基金 其他 0.63% 3,478,542 +3,473, ,478,542 其他 0.35% 1,950,000 +1,945, ,950,000 中国建设银行其他 0.21% 1,147,490 +1,142, ,147,490 25

26 股份有限公司 - 宝盈新兴产业灵活配置混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股不适用东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述第 1-7 名股东之间 与其他股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市公司收购管理办 法 中规定的一致行动人 ; 未知第 8-10 名股东之间是否存在关联关系 是否属于一致行动人 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国建设银行股份有限公司 - 嘉实新消费股票型证券投资基金中国银行股份有限公司 - 嘉实逆向策略股票型证券投资基金中国建设银行股份有限公司 - 宝盈新兴产业灵活配置混合型证券投资基金中国邮政储蓄银行股份有限公司 - 中欧中小盘股票型证券投资基金 (LOF) # 宁波梅山保税港区智石资产管理有限公司 - 智石私募证券投资基金中国农业银行股份有限公司 - 宝盈科技 30 灵活配置混合型证券投资基金中国工商银行 - 宝盈泛沿海区域增长混合型证券投资基金施罗德投资管理有限公司 - 施罗德中国进取股票基金 JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 中国工商银行股份有限公司 - 中欧创新成长灵活配置混合型证券投资基金 3,478,542 人民币普通股 3,478,542 1,950,000 人民币普通股 1,950,000 1,147,490 人民币普通股 1,147,490 1,107,615 人民币普通股 1,107,615 1,030,000 人民币普通股 1,030, ,000 人民币普通股 800, ,669 人民币普通股 797, ,900 人民币普通股 795, ,169 境内上市外资股 754, ,200 人民币普通股 705,200 前 10 名无限售条件普通股股东之公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人, 上述股东与公司前 7 名 26

27 间, 以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 股东之间无关联关系, 也不属于 上市公司收购管理办法 中规定的一致行动人 不适用 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 公司报告期实际控制人未发生变更 27

28 第七节优先股相关情况 报告期公司不存在优先股 28

29 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2017 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用姓名 担任的职务 类型 日期 原因 谭伟恒 董事会秘书 任期满离任 2018 年 06 月 22 日高管换届, 离任董事会秘书职位, 继续担任财务总监 章俊 董事会秘书 聘任 2018 年 06 月 22 日高管换届 29

30 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 30

31 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 364,367, ,375,315, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 700,542, ,200, 应收账款 1,120,196, ,157,380, 预付款项 12,036, ,289, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 13,763, ,485, 应收股利其他应收款 7,936, ,637, 买入返售金融资产存货 766,324, ,906, 持有待售的资产 31

32 一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,673,931, ,746, 流动资产合计 4,659,099, ,265,964, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 19,842, ,842, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 56,750, ,846, 投资性房地产固定资产 542,046, ,753, 在建工程 23,590, ,541, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 149,256, ,430, 开发支出商誉长期待摊费用 96,695, ,410, 递延所得税资产 71,010, ,180, 其他非流动资产 53,113, ,193, 非流动资产合计 1,012,304, ,198, 资产总计 5,671,403, ,221,162, 流动负债 : 短期借款 46,316, ,286, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 1,133, ,094, 衍生金融负债 应付票据 325,265, ,744, 应付账款 946,324, ,965,

33 预收款项 4,021, ,637, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 126,640, ,434, 应交税费 39,369, ,677, 应付利息 873, ,406, 应付股利其他应付款 44,048, ,649, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 4,430, ,085, 流动负债合计 1,538,422, ,192,982, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 271,852, ,294, 递延收益 24,303, ,108, 递延所得税负债 232, , 其他非流动负债非流动负债合计 296,388, ,637, 负债合计 1,834,810, ,506,619, 所有者权益 : 股本 550,000, ,000, 其他权益工具其中 : 优先股 33

34 永续债资本公积 2,070,048, ,070,048, 减 : 库存股其他综合收益 81, , 专项储备盈余公积 143,025, ,025, 一般风险准备未分配利润 1,078,887, ,983, 归属于母公司所有者权益合计 3,842,043, ,720,403, 少数股东权益 -5,449, ,861, 所有者权益合计 3,836,593, ,714,542, 负债和所有者权益总计 5,671,403, ,221,162, 法定代表人 :Tan Choon Lim 主管会计工作负责人 : 谭伟恒会计机构负责人 : 王方 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 322,546, ,352,542, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 700,542, ,200, 应收账款 1,123,637, ,163,444, 预付款项 15,839, ,483, 应收利息 13,763, ,485, 应收股利其他应收款 23,351, ,838, 存货 761,254, ,957, 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,668,371, ,790, 流动资产合计 4,629,306, ,243,743, 非流动资产 : 34

35 可供出售金融资产 19,842, ,842, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 84,308, ,655, 投资性房地产固定资产 525,265, ,402, 在建工程 23,590, ,541, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 142,311, ,418, 开发支出商誉长期待摊费用 96,695, ,410, 递延所得税资产 74,286, ,488, 其他非流动资产 53,113, ,193, 非流动资产合计 1,019,412, ,952, 资产总计 5,648,719, ,208,695, 流动负债 : 短期借款 46,316, ,286, 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 1,133, ,094, 衍生金融负债应付票据 325,265, ,744, 应付账款 942,699, ,177, 预收款项 4,021, ,421, 应付职工薪酬 118,551, ,487, 应交税费 38,501, ,279, 应付利息 873, ,406, 应付股利其他应付款 41,995, ,831, 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 35

36 其他流动负债 4,430, ,085, 流动负债合计 1,523,788, ,184,815, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 271,852, ,294, 递延收益 24,303, ,108, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 296,155, ,403, 负债合计 1,819,944, ,498,218, 所有者权益 : 股本 550,000, ,000, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 2,060,223, ,060,223, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 143,025, ,025, 未分配利润 1,075,526, ,228, 所有者权益合计 3,828,774, ,710,477, 负债和所有者权益总计 5,648,719, ,208,695, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 一 营业总收入 2,860,142, ,134,447,

37 其中 : 营业收入 2,860,142, ,134,447, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 2,541,911, ,708,042, 其中 : 营业成本 2,121,386, ,318,670, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 15,721, ,780, 销售费用 88,296, ,741, 管理费用 301,912, ,289, 财务费用 4,185, ,108, 资产减值损失 10,408, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 1,960, ,302, 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 9,061, ,428, 的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业 -7,096, ,099, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号填 其他收益 7,867, ,668, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 337,120, ,343, 加 : 营业外收入 2,624, ,814, 减 : 营业外支出 685, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 339,059, ,495, 减 : 所得税费用 52,243, ,802, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 286,815, ,692, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 286,815, ,692,

38 - 号填列 ) ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 归属于母公司所有者的净利润 286,904, ,534, 少数股东损益 -88, , 六 其他综合收益的税后净额 -265, , 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -265, , ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 综合收益 -265, , 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 -265, , 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 286,550, ,389, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 286,639, ,231, 归属于少数股东的综合收益总额 -88, , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 元 38

39 法定代表人 :Tan Choon Lim 主管会计工作负责人 : 谭伟恒会计机构负责人 : 王方 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 2,851,004, ,128,546, 减 : 营业成本 2,113,169, ,312,061, 税金及附加 15,721, ,780, 销售费用 93,039, ,670, 管理费用 300,652, ,761, 财务费用 4,113, ,105, 资产减值损失 10,482, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 1,960, ,302, 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 9,061, ,428, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 -7,096, ,099, 填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号 其他收益 7,867, ,914, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 332,715, ,896, 加 : 营业外收入 2,624, ,813, 减 : 营业外支出 685, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 334,653, ,208, 减 : 所得税费用 51,356, ,815, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 283,297, ,392, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损 以 - 号填列 ) 283,297, ,392, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划 39

40 净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 283,297, ,392, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 2,796,331, ,068,233, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 40

41 收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 429, , 收到其他与经营活动有关的现金 11,588, ,126, 经营活动现金流入小计 2,808,349, ,080,599, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,695,897, ,337,862, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 355,064, ,417, 支付的各项税费 156,352, ,826, 支付其他与经营活动有关的现金 108,818, ,056, 经营活动现金流出小计 2,316,133, ,983,163, 经营活动产生的现金流量净额 492,215, ,436, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 15,035, ,482, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 385, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 2,000, ,713, 投资活动现金流入小计 17,420, ,334, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 102,644, ,825, 投资支付的现金 60,000, ,842, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,491,585, ,000, 投资活动现金流出小计 1,654,230, ,668,

42 投资活动产生的现金流量净额 -1,636,809, ,333, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 500, 其中 : 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 500, 取得借款收到的现金 903,764, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 20,147, ,754, 筹资活动现金流入小计 20,647, ,519, 偿还债务支付的现金 577,472, ,261, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 169,123, ,154, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 9,320, , 筹资活动现金流出小计 755,916, ,845, 筹资活动产生的现金流量净额 -735,269, ,673, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 451, , 五 现金及现金等价物净增加额 -1,879,411, ,810, 加 : 期初现金及现金等价物余额 2,190,718, ,089, 六 期末现金及现金等价物余额 311,306, ,899, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 2,790,338, ,056,137, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 11,072, ,991, 经营活动现金流入小计 2,801,411, ,068,128, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,691,758, ,326,122, 金 支付给职工以及为职工支付的现 334,514, ,688, 支付的各项税费 154,194, ,418,

43 支付其他与经营活动有关的现金 138,399, ,228, 经营活动现金流出小计 2,318,867, ,970,457, 经营活动产生的现金流量净额 482,543, ,671, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 15,035, ,482, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 385, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 2,000, ,713, 投资活动现金流入小计 17,420, ,333, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 101,177, ,026, 投资支付的现金 73,750, ,842, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,488,285, ,000, 投资活动现金流出小计 1,663,213, ,868, 投资活动产生的现金流量净额 -1,645,792, ,535, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 903,764, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 20,147, ,754, 筹资活动现金流入小计 20,147, ,519, 偿还债务支付的现金 577,472, ,261, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 169,123, ,154, 支付其他与筹资活动有关的现金 9,320, , 筹资活动现金流出小计 755,916, ,845, 筹资活动产生的现金流量净额 -735,769, ,673, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 558, , 五 现金及现金等价物净增加额 -1,898,460, ,181, 加 : 期初现金及现金等价物余额 2,167,945, ,701,

44 六 期末现金及现金等价物余额 269,484, ,882, 合并所有者权益变动表 本期金额本期归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永续先其他债股 资本公 积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一 上年期末余额 550,000, ,070,0 48, , ,025, ,983-5,861,2, ,714,5 42, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 二 本年期初余额 550,000, ,070,0 48, , ,025, ,983-5,861,2, ,714,5 42, 三 本期增减变动 金额 ( 减少以 - 号填列 ) -265, ,904, , ,050.85, ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 -265, ,904-88, ,550, , , , , ,

45 4. 其他 -165,00-165,00 ( 三 ) 利润分配 0, , 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -165,00 0, ,00 0, 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 550,000, ,070,0 48, , ,025, ,078,8-5,449,9 87, ,836,5 93, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 450,00 一 上年期末余额 0, ,261, , ,923, ,640, ,306, ,276,2 00,

46 变更 加 : 会计政策 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 450,00 二 本年期初余额 0, ,261, , ,923, ,640, ,306, ,276,2 00, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 696, , , , ,389, , , , ,389, , ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) -150,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,

47 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 450,00 四 本期期末余额 0, ,261, , ,923, ,174, ,147, ,484,5 89, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 550,000, ,060,223, ,025, ,228 3,710,477,835.71, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 550,000, ,060,223, ,025, ,228 3,710,477,835.71, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 118, ,297,1, ( 一 ) 综合收益总 283, ,297,1 额, ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 47

48 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -165,00 0, ,00 0, ,000, ,000, 四 本期期末余额 550,000, ,060,223, ,025, ,075,5 3,828,774 26,019., 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 450,000, ,436, ,923, ,307 1,277,667,870.74,

49 变更 加 : 会计政策 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 450,000, ,436, ,923, ,307 1,277,667,870.74, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 203, ,392,3, ( 一 ) 综合收益总 353, ,392,3 额, ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 -150,00 0, ,00 0, ,000, ,000,

50 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 450,000, ,436, ,923, ,700 1,481,059,252.56, 三 公司基本情况 ( 一 ) 公司概况惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 系由惠州市德赛西威汽车电子有限公司于 2015 年 6 月整体变更设立的股份有限公司, 注册地为广东省惠州市, 总部位于广东省惠州仲恺高新区和畅五路西 103 号 ( 二 ) 公司的业务性质 主要经营活动公司属于汽车零部件制造业, 主要开发 生产和销售汽车信息和娱乐系统及部件, 空调系统及部件, 仪表系统及部件, 显示系统及部件等 ( 三 ) 财务报告批准报出日公司 2018 年半年度财务报告批准报出日为 2018 年 8 月 17 日 本公司 2018 年上半年年度纳入合并范围的子公司共 6 户, 详见本节九 在其他主体中的权益 本公司 2018 年 1-6 月份合 并范围与上年度相比增加两户子公司 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 持续经营 本公司生产 经营等正常开展, 完全满足持续经营条件 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认 固定资产折旧 坏账准备计提等交 易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计, 详见本节下面的各项描述 50

51 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年上半年度 的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每 年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并 以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 本公司之境外子公司德赛西威新加坡公司 ( 英文名 DESAY SV AUTOMOTIVE SINGAPORE PTE LTD) 德赛西威欧洲公司( 英文名 DESAY SV AUTOMOTIVE EUROPE GMBH) 德赛西威日本公司( 英文名 DESAY SV AUTOMOTIVE JAPAN PTE LTD) 根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别以新加坡元 欧元 日元为记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以 51

52 及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本节五 6 合并财务报表的编制方法 ), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本小节五 14 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 52

53 净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本节五 14 (2)4) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本节五 14(2)2 权益法核算的长期股权投资 中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产 单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债 ; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认本公司单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产 ( 该资产不构成业务, 下同 ) 或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 该等资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确认该损失 ; 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确认该损失 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内 到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按照上月末的汇率折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 53

54 (3) 外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为 外币报表折算差额 确认为其他综合收益 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 股东权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的当期平均汇率折算 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润 ; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的当期平均汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 54

55 2 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 3 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 因持有意图或能力发生改变, 或公允价值不再能够可靠计量, 或根据 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度, 使金融资产不再适合按照公允价值计量时, 本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量 重分类日, 该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值 55

56 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 其中 严重下跌 是指公允价值下跌幅度累计超过 20%; 非暂时性下跌 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 56

57 (7) 金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 11 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司将金额为人民币 10,000, 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 无信用风险组合 账龄组合 其他方法 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 20.00% 20.00% 2-3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 % % 3-4 年 % % 4-5 年 % % 5 年以上 % % 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 无信用风险组合 0.00% 0.00% 57

58 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 计提坏账准备 如 : 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 ; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 12 存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 (1) 存货的分类存货主要包括原材料 自制半成品 包装物 发出商品 库存商品等 (2) 存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本 加工成本和其他成本 领用和发出时按加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备 存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备 ; 对在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 (4) 存货的盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销 13 持有待售资产 本公司若主要通过出售 ( 包括具有商业实质的非货币性资产交换, 下同 ) 而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的, 则将其划分为持有待售类别 具体标准为同时满足以下条件 : 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售 ; 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺 ; 预计出售将在一年内完成 其中, 处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产, 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债 处置组所属的资产组或资产组组合按照 企业会计准则第 8 号 资产减值 分摊了企业合并中取得的商誉的, 该处置组应当包含分摊至处置组的商誉 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时, 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备 对于处置组, 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值, 再按比例抵减该处置组内适用 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营 ( 以下简称 持有待售准则 ) 的计量规定的各项非流动资产的账面价值 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的 58

59 金额应当予以恢复, 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益, 并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值 ; 已抵减的商誉账面价值, 以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销, 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时, 本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除, 并按照以下两者孰低计量 :(1) 划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧 摊销或减值等进行调整后的金额 ;(2) 可收回金额 14 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资 本公司对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见本节五 10 金融工具 共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (1) 投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本 原持有的股权采用权益法核算的, 相关其他综合收益暂不进行会计处理 原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款 本公司发行的权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定 与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出也计入投资成本 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 长期股权投资成本为按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有股权投资的公允价值加上 59

60 新增投资成本之和 (2) 后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制 ( 构成共同经营者除外 ) 或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 1 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 2 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 3 收购少数股权在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4 处置长期股权投资在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益 ; 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本节五 6 (2) 合并财务报表编制的方法 中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 对于本公司取得对被投资单位的控制之前, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 60

61 或负债相同的基础进行会计处理, 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益 其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 如果上述交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 15 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16 固定资产 (1) 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 年 1%-5% 9.90%-4.75% 生产测试设备 年限平均法 5-10 年 1%-5% 19.80%-9.50% 运输设备 年限平均法 5 年 5% 19% 办公设备 年限平均法 3-5 年 1% 33.00%-19.80% (3) 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转移, 也可能不转移 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧, 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 61

62 17 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项工程支出 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以 及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 18 借款费用 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 19 生物资产 无 20 油气资产 无 21 无形资产 (1) 计价方法 使用寿命 减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量 与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本 除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益 取得的土地使用权通常作为无形资产核算 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算 如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五 22 长期资产减值 62

63 (2) 内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 : 1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益 22 长期资产减值 对于固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产, 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 本公司的长期待摊费用主要 包括装修支出 工装夹具及模具等 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销 24 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费 和职工教育经费 非货币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并 63