2010

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1 重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本公司董事赵剑先生因公务未亲自出席董事会, 委托董事刘小斌先生代为行使表决权 ; 独立董事冯景雯女士因公务未亲自出席董事会, 委托独立董事郑冬渝女士代为行使表决权 本公司董事长郑南南女士 总裁雷坚先生 财务总监彭玉珠女士声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 完整 本公司 2010 年半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告 目 录 一 公司基本情况 2 二 股本变动和主要股东持股情况 4 三 董事 监事 高级管理人员情况 6 四 董事会报告 7 五 重要事项 10 六 财务报告 13 七 备查文件 114 1

2 一 公司基本情况 ( 一 ) 法定中文名称 : 云南南天电子信息产业股份有限公司 法定英文名称 :YUNNAN NANTIAN ELECTRONICS INFORMATION CO.,.,LTD. 法定中文名称缩写 : 南天信息 英文名称缩写 :NANTIAN ( 二 ) 法定代表人 : 郑南南 ( 三 ) 董事会秘书 : 姜东 联系地址 : 昆明市环城东路 455 号 电话 :(0871) 传真 :(0871) 电子信箱 :jiangdong@nantian.com.cn ( 四 ) 注册地址 : 昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦 办公地址 : 昆明市环城东路 455 号 邮政编码 : 公司国际互联网网址 : 公司电子信箱 :000948@nantian.com.cn ( 五 ) 选定信息披露报刊 : 证券时报 登载公司半年度报告的国际互联网网址 : 公司半年度报告备置地点 : 公司董事会秘书处 ( 六 ) 股票上市证券交易所 : 深圳证券交易所 股票简称 : 南天信息 股票代码 : ( 七 ) 主要财务数据和指标 本报告期末 上年度期末 单位 : 元 本报告期末比上年度期末增减 (%) 调整前调整后调整后 总资产 2,174,709, ,093,009, ,093,009, % 2

3 归属于上市公司股东的所有者权益 1,155,662, ,107,132, ,107,284, % 股本 210,550, ,550, ,550, % 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) 报告期 (1-6 月 ) % 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 调整前调整后调整后 营业总收入 952,871, ,822, ,822, % 营业利润 50,576, ,032, ,032, % 利润总额 64,136, ,251, ,251, % 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 45,436, ,626, ,724, % 23,601, ,922, ,020, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 净资产收益率 (%) 4.00% 2.88% 2.69% 1.31% 经营活动产生的现金流量净额 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益的项目和金额 -270,248, ,396, ,396, 单位 : 元 非经常性损益项目金额附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 58, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 7,198, ,814, 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 600, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -565, 所得税影响额 -5,173, 少数股东权益影响额 -8,097, 合计 21,834,

4 二 股本变动和主要股东持股情况 ( 一 ) 股份变动情况表 一 有限售条件股份 1 国家持股 单位 : 股 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他小计数量比例 74,124, % ,123, % 2 国有法人持股 74,123, % 74,123, % 3 其他内资持股 其中 : 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4 外资持股 其中 : 境外法人持股 境外自然人持股 5 高管股份 二 无限售条件股份 136,426, % ,427, % 1 人民币普通股 136,426, % ,427, % 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 三 股份总数 210,550, % 210,550, % ( 二 ) 前 10 名股东 前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位 : 股 股东总数 27,151 前 10 名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 南天电子信息产业集团公司 云南省工业投资控股集团有限责任公司 持有有限售条件股份数量 国有法人 29.24% 61,566,514 59,123,816 国有法人 7.12% 15,000,000 15,000,000 华立集团股份有限公司境内非国有 5.54% 11,657,457 质押或冻结的股份数量 4

5 交通银行 - 博时新兴成长股票型证券投资基金 中国光大银行股份有限公司 - 泰信先行策略开放式证券投资基金 中国工商银行 - 国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金 上海明华物业公司 法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 2.64% 5,556, % 4,059, % 1,999, % 1,058,750 杨金毛境内自然人 0.38% 800,003 刘卫新境内自然人 0.38% 799,033 沈荣林境内自然人 0.37% 777,200 华立集团股份有限公司 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 交通银行 - 博时新兴成长股票型证券投资基金 中国光大银行股份有限公司 - 泰信先行策略开放式证券投资基金 南天电子信息产业集团公司 中国工商银行 - 国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金 上海明华物业公司 杨金毛 刘卫新 沈荣林 李艳 上述股东关联关系或一致行动的说明 报告期内, 公司控股股东无变化 11,657,457 人民币普通股 5,556,740 人民币普通股 4,059,057 人民币普通股 2,442,698 人民币普通股 1,999,948 人民币普通股 1,058,750 人民币普通股 800,003 人民币普通股 799,033 人民币普通股 777,200 人民币普通股 761,158 人民币普通股 南天电子信息产业集团公司是云南省工业投资控股集团有限责任公司的全资子公司 ; 南天电子信息产业集团公司和云南省工业投资控股集团有限责任公司的实际控制人均为云南省国资委, 故属于一致行动人 5

6 三 董事 监事 高级管理人员情况 ( 一 ) 报告期内公司董事 监事和高级管理人员持有本公司股票情况 1 报告期内公司董事陈宇峰先生减持本公司股票 908 股, 本公司其他董事 监事 高级管理人员持有本公司股票情况无变化 2 报告期内公司董事 监事和高级管理人员被授予股权激励情况 姓名 职务 期初持有股票期权数量 ( 万份 ) 报告期新授予股票期权数量 ( 万份 ) 报告期股票期权行权数 ( 万份 ) 股票期权行权价格 ( 元 ) 期末持有股票期权数量 ( 万份 ) 郑南南 董事长 雷坚 副董事长兼总裁 刘为 董事兼副总裁 张锦鸿 董事兼副总裁 陈宇峰 董事兼副总裁 彭玉珠 财务总监 姜东 董事会秘书 合并 注 : 公司以 2010 年 6 月 25 日为股权登记日,2010 年 6 月 28 日为除息日实施了 2009 年 度利润分配方案 : 以公司股本 210,550,951 为基数, 向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.5 元 ( 含税 ) 根据 云南南天电子信息产业股份有限公司股权激励计划 ( 修订稿 ) 第八条第二款规 定的调整方法和程序, 股票期权行权价格调整方法如下 : 派息 :P=P0-V 其中 :P0 为调整前的行权价格 ;V 为每股的派息额 ;P 为调整后的行权价格 因此, 调整后的股票期权行权价格 = =6.60( 元 / 份 ) ( 二 ) 报告期内公司董事 监事和高级管理人员无新聘或解聘情况 6

7 四 董事会报告 ( 一 ) 主营业务及其经营状况 1 主营业务分行业 产品情况表 : 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 单位 : 万元 毛利率比上年同期增减 (%) 电子信息产业 51, , % 63.15% 74.70% % 医药行业 43, , % 43.99% 41.09% 1.85% 主营业务分产品情况 金融设备产品 19, , % 55.10% 61.74% -3.01% 软件与系统集成 29, , % 78.53% 88.10% -3.90% IT 服务及其他 2, , % 2.94% 21.73% -6.43% 2 主营业务分地区情况 单位 : 万元 地区营业收入营业收入比上年增减 (%) 华北地区 25, % 华东地区 18, % 华南地区 21, % 西北地区 1, % 西南地区 53, % 华中地区 % ( 二 ) 募集资金使用情况 募集资金总额 46, 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 承诺投资项目 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额 (1) 报告期内投入金额 单位 : 万元 报告期内投入募集资金总额 2, 截至期末累计投入金额 (2) 已累计投入募集资金总额 35, 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额 (3)= (2)-(1 ) 截至期末投入进度 (%) (4)= (2)/( 1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 7

8 信息产品产能扩建 自主软件研发 IT 服务及软件外包 货币自动处理设备服务及运营项目 否 否 否 25, , 合计 - 46, 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明 募集资金投资项目实施地点变更情况 募集资金投资项目实施方式调整情况 募集资金投资项目先期投入及置换情况 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 - 6,044. 6, ,45 25, , , ,49 15,495 14, ,99 44, ,513. 1, , , , , , , % 2011 年 12 月 是否 % 2010 年 12 月 是否 % 2011 年 12 月 否是 截至期末信息产品产能扩建项目未达到计划进度的主要原因为 : 受信息产品产能扩建厂房建造项目行政审批时间 施工地质 设计问题等因素的影响, 导致工期延后, 从而使项目实施进度滞后于计划进度 2 截至期末自主软件研发 IT 服务及软件外包项目未达到计划进度的主要原因是 IT 软件研发基地工程款未支付完毕 由于国内银行网点建设数量和布放区域的变化, 公司自主生产的 ATM 设备不能被充分利用, 导致公司运营成本及维护成本的增加 ; 另外, 由于银行与公司在选址和布点的原则和方式上存在一定差异, 募投项目收益难以保障, 导致该募投项目继续实施无法给公司带来原预期效益 为适应市场变化, 抓住市场机遇, 实现新的行业和新的业务拓展, 建立新的业务模式和利润增长点, 从而进一步提升公司核心竞争力, 公司拟对 南天货币自动处理设备服务及运营项目 进行变更 - - 根据公司第三届董事会第二十一次会议决议和 2007 年第一次临时股东大会决议, 募集资金到位后, 将用于归还前期投入的银行贷款及其他自行筹集的部分资金 2008 年 7 月 23 日公司召开第四届董事会第六次会议, 审议通过用 9,237 万元募集资金归还募投项目前期投入的银行贷款及其他自行筹集的部分资金 1 在 2009 年 10 月至 2010 年 3 月使用部分闲置募集资金补充流动资金, 实际使用金额为 3,000 万元人民币, 使用金额占整个募集资金净额的 6.38%, 使用期限不超过 6 个月 公司已于 2010 年 3 月 25 日全额归还上述补充流动资金的募集资金 通过闲置募集资金补充流动资金, 公司节约了财务费用, 达到了预期目的 2 本年度使用闲置募集资金情况 : 根据现行法律 法规及 南天信息募集资金使用管理办法 的相关规定, 公司董事会拟使用部分闲置募集资金用于补充流动资金 为此, 公司董事会根据募集资金投资项目的进展情况, 计划在 2010 年 4 月至 2010 年 10 月使用部分闲置募集资金补充流动资金, 累计使用金额为 3,000 万元人民币, 使用期限不超过 6 个月 公司通过闲置募集资金补充流动资金, 可以减少银行借款, 按现行同期银行借款利率计算, 预计可节约财务费用约 72.9 万元 公司本次补充的流动资金仅限于与主营业务相关的生产经营使用, 不会通过直接或间接的安排用于新股配售 申购, 或用于股票及其衍生品种 可转换公司债券等的交易 公司短期使用部分闲置募集资金补充流通资金, 不存在变相改变募集资金投向的行为, 也没有影响募集资金投资项目的实施 公司将部分闲置募集资金短期用于补充流动资金不影响募集资金投资项目的正常进行 闲置募集资金用于补充流动资金到期后, 公司将用自有流动资金及时归还, 自有流动资金不足部分, 将用流动资金借款归还 参见本公司第四届董事会第二十二次会议决议公告 8

9 尚未使用的募集资金用途及去向 募集资金使用及披露中存在的问题或其他 - 情况 尚未使用的募集资金成立由保荐人 公司 银行三方监管的募集资金专项账户暂存银行, 实行三方监管制度 9

10 五 重要事项 ( 一 ) 公司利润分配的执行情况公司 2009 年度股东大会审议通过的 2009 年度利润分配方案为 : 以 2009 年 12 月 31 日的总股本 210,550,951 股为基数, 向全体股东每 10 股派现金 0.50 元 ( 含税 ) 本公司于 2010 年 6 月 22 日在 证券时报 上刊登了 2009 年度分红派息公告, 以 2010 年 6 月 25 日为股权登记日,6 月 28 日为除息日, 实施了 2009 年度利润分配方案 ( 二 )2010 年中期利润分配方案 : 本会计年度中期利润不分配 不转增 ( 三 ) 会计政策变更根据 企业会计准则解释第 4 号 ( 财会 [2010]15 号 ) 的规定, 在合并财务报表中, 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益 公司对子公司超额亏损的会计处理政策进行变更, 并对期初数进行了追溯调整 调增 2009 年 1-6 月归属于母公司所有者的净利润 97, 元, 调减 2009 年 1-6 月少数股东损益 97, 元 ; 调增期初未分配利润 245, 元, 调减期初资本公积 94, 元, 调减期初的少数股东权益 151, 元 ( 四 ) 公司股权激励实施情况 云南南天电子信息产业股份有限公司股权激励计划( 修订稿 ) 已经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过, 经过公司第四届董事会第二十二次会议审议确定公司股票期权激励计划授予日为 2010 年 4 月 26 日 公司实施 2009 年权益分派方案后, 公司股票期权激励计划的行权价格由 6.65 元调整为 6.6 元 ( 五 ) 报告期内, 公司无重大资产收购 出售及资产重组事项 ( 六 ) 报告期内, 公司无担保事项发生 10

11 ( 七 ) 报告期内, 公司无重大关联交易事项 ( 八 ) 报告期内, 公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 九 ) 报告期内, 公司无大股东及其附属企业非经营性资金被占用情况 ( 十 ) 承诺及执行情况 公司 股东及实际控制人承诺事项履行情况 承诺事项承诺人承诺内容履行情况 股改承诺 发行时所作承诺 南天电子信息产业集团公司 自公司股权分置改革方案实施之日起, 其所持原非流通股股份 36 个月内不上市交易或者转让 在上述承诺期期满后, 其如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份, 出售数量占上市公司股份总按承诺履行数的比例在 12 个月内不超过百分之五,24 个月内不超过百分之十 南天集团持有股份在上述 36 个月的限售期满后的 24 个月内, 只有当股票二级市场的价格高于 元时才进行减持 云南省工业投资控股集团有 2008 年 5 月认购公司定向发行的股份, 自发行结限责任公司 南天电子信息产按承诺履行束之日起 36 个月内不得转让 业集团公司 ( 十一 ) 财务报告审计情况公司 2010 年半年度报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计, 会计师事务所详细信息如下 : 名称 : 中瑞岳华会计师事务所有限公司注册地址 : 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 9 层注册会计师姓名 : 李玉 王军 2010 年半年度财务报告审计费用 :200,000 元 ( 十二 ) 报告期内, 不存在公司 公司董事会及董事受中国证监会稽查 中国证监会行政处 罚 通报批评 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形 11

12 ( 十三 ) 报告期接待调研 沟通 采访等活动情况表 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 01 月 11 日昆明实地调研红塔证券股份有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 01 月 21 日昆明电话沟通东兴证券股份有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 02 月 23 日昆明实地调研红塔证券股份有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 05 日昆明实地调研中国人寿资产管理有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 05 日昆明实地调研大成基金管理有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 05 日昆明实地调研华夏基金管理有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 05 日昆明实地调研华商基金管理有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 10 日昆明实地调研日信证券有限责任公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 15 日昆明实地调研华夏基金管理有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 15 日昆明实地调研 太平洋资产管理有限责任公司 公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 15 日昆明实地调研太平养老保险股份有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 15 日昆明实地调研中国人寿资产管理有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 15 日昆明实地调研光大证券股份有限公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 03 月 15 日昆明实地调研华泰联合证券有限责任公司公司基本情况 发展趋势 2010 年 04 月 23 日昆明实地调研东吴基金管理有限公司了解公司的生产 经营状况 2010 年 04 月 23 日昆明实地调研 中国建银投资证券有限责任公司 了解公司的生产 经营状况 公司未来发展规划 2010 年 04 月 23 日昆明实地调研银河基金管理有限公司了解公司的生产 经营状况 2010 年 05 月 28 日昆明实地调研海通证券股份有限公司了解公司的生产 经营状况 12

13 六 财务报告 审计报告 中瑞岳华审字 [2010] 第 号 云南南天电子信息产业股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的云南南天电子信息产业股份有限公司 ( 以下简称 南天信息 ) 财务报表, 包括 2010 年 6 月 30 日的合并及母公司的资产负债表,2010 年度 1-6 月的合并及母公司的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 南天信息 2009 年度 1-6 月的合并及母公司的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注未经审计 一 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是南天信息管理层的责任 这种责任包括 :(1) 设计 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 ;(2) 选择和运用恰当的会计政策 ;(3) 作出合理的会计估计 二 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见 13

14 我们认为, 南天信息财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允 反映了南天信息 2010 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况 以及 2010 年度 1-6 月的合并及 母公司经营成果和现金流量 中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师 : 中国 北京中国注册会计师 : 2010 年 8 月 26 日 14

15 资产负债表 编制单位 : 云南南天电子信息产业股份有限公司 2010 年 06 月 30 日单位 : 元 流动资产 : 项目 期末余额 年初余额 合并母公司合并母公司 货币资金 332,835, ,239, ,768, ,877, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 45, , 应收票据 5,441, ,027, 应收账款 482,650, ,239, ,576, ,897, 预付款项 71,357, ,993, ,937, ,727, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 354, 其他应收款 28,977, ,647, ,642, ,057, 买入返售金融资产 存货 558,420, ,217, ,691, ,408, 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,110, ,360, 流动资产合计 1,482,839, ,337, ,426,047, ,322, 非流动资产 : 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 140,335, ,455, ,373, ,370, 投资性房地产 33,916, ,794, ,589, ,859, 固定资产 258,730, ,185, ,884, ,342, 在建工程 86,447, ,892, ,156, ,981, 工程物资 986, , 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 112,345, ,719, ,502, ,394,

16 开发支出 17,449, ,950, ,421, ,169, 商誉 25,176, ,176, 长期待摊费用 3,666, ,739, 递延所得税资产 10,819, ,102, ,703, ,536, 其他非流动资产 1,995, ,281, 非流动资产合计 691,869, ,100, ,961, ,654, 资产总计 2,174,709, ,498,437, ,093,009, ,515,977, 流动负债 : 短期借款 269,000, ,000, ,000, ,000, 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 45,670, ,417, ,040, 应付账款 361,408, ,193, ,200, ,878, 预收款项 20,227, ,139, ,900, ,609, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,388, ,332, ,807, , 应交税费 8,563, , ,487, ,338, 应付利息 33, 应付股利 4,676, ,828, , 其他应付款 83,906, ,739, ,579, ,037, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 803,874, ,405, ,284, ,480, 非流动负债 : 长期借款 87,370, ,370, ,676, ,676, 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 3,135, ,135, 递延所得税负债 2,740, ,829,

17 其他非流动负债 30,612, ,420, ,573, ,070, 非流动负债合计 123,859, ,926, ,079, ,746, 负债合计 927,733, ,332, ,364, ,227, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 210,550, ,550, ,550, ,550, 资本公积 684,632, ,014, ,063, ,259, 减 : 库存股 612, ,512, 专项储备 盈余公积 46,206, ,206, ,206, ,206, 一般风险准备 未分配利润 214,884, ,332, ,975, ,732, 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,155,662, ,076,105, ,107,284, ,046,749, 少数股东权益 91,313, ,361, 所有者权益合计 1,246,975, ,076,105, ,195,645, ,046,749, 负债和所有者权益总计 2,174,709, ,498,437, ,093,009, ,515,977, 法定代表人 : 郑南南主管会计工作负责人 : 雷坚会计机构负责人 : 彭玉珠 17

18 利润表 编制单位 : 云南南天电子信息产业股份有限公司 2010 年 1-6 月单位 : 元 项目 本期金额 上期金额 合并母公司合并母公司 一 营业总收入 952,871, ,624, ,822, ,947, 其中 : 营业收入 952,871, ,624, ,822, ,947, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 945,933, ,664, ,329, ,321, 其中 : 营业成本 770,992, ,019, ,898, ,111, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,060, ,508, ,319, ,035, 销售费用 63,861, ,718, ,788, ,244, 管理费用 98,041, ,900, ,604, ,956, 财务费用 3,840, , ,076, ,416, 资产减值损失 4,137, ,199, ,641, ,557, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 43,638, ,880, ,539, ,367, ,180, , ,149, , ,576, ,840, ,032, ,993, 加 : 营业外收入 14,402, ,533, ,346, ,973, 减 : 营业外支出 843, , , , 其中 : 非流动资产处置损失 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) , , ,136, ,173, ,251, ,967,

19 减 : 所得税费用 7,443, ,046, , , 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 归属于母公司所有者的净利润 56,692, ,127, ,153, ,593, ,436, ,127, ,724, ,593, 少数股东损益 11,255, ,429, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 -8,433, , 八 综合收益总额 48,258, ,127, ,032, ,593, 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 45,279, ,127, ,724, ,593, ,979, ,308, 法定代表人 : 郑南南主管会计工作负责人 : 雷坚会计机构负责人 : 彭玉珠 19

20 现金流量表 编制单位 : 云南南天电子信息产业股份有限公司 2010 年 1-6 月单位 : 元 项目 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 额 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 本期金额 上期金额 合并母公司合并母公司 846,655, ,194, ,169, ,535, 收到的税费返还 7,898, ,597, ,435, ,889, 收到其他与经营活动有关的现金 小计 经营活动现金流入 购买商品 接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 42,855, ,536, ,101, ,626, ,410, ,328, ,706, ,052, ,363, ,610, ,057, ,752,

21 支付给职工以及为职工支付的现金 116,706, ,551, ,568, ,854, 支付的各项税费 53,625, ,968, ,645, ,886, 支付其他与经营活动有关的现金 小计 经营活动现金流出 经营活动产生的现金流量净额 二 投资活动产生的现金流量 : 94,963, ,585, ,830, ,588, ,167,658, ,715, ,102, ,081, ,248, ,386, ,396, ,028, 收回投资收到的现金 31,409, ,000, ,705, 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 小计 投资活动现金流入 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 9,263, ,150, ,083, ,866, , , , ,269, , ,985, ,150, ,944, ,871, ,857, ,681, ,337, ,610, 投资支付的现金 1, ,000, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 小计 投资活动现金流出 投资活动产生的现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量 : 4, ,859, ,681, ,342, ,610, ,126, ,468, ,602, ,739, 吸收投资收到的现金 1,500, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,500, 取得借款收到的现金 202,189, ,000, ,600, ,000, 发行债券收到的现金 21

22 收到其他与筹资活动有关的现金 小计 筹资活动现金流入 1,699, ,189, ,000, ,799, ,000, 偿还债务支付的现金 238,305, ,305, ,472, ,872, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 小计 筹资活动现金流出 筹资活动产生的现金流量净额 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 加 : 期初现金及现金等价物余额 六 期末现金及现金等价物余额 16,230, ,767, ,296, ,999, , ,000, ,536, ,073, ,769, ,871, ,347, ,073, ,969, ,871, , , ,508, ,028, ,763, ,639, ,768, ,877, ,069, ,663, ,260, ,849, ,305, ,023, 法定代表人 : 郑南南主管会计工作负责人 : 雷坚会计机构负责人 : 彭玉珠 22

23 所有者权益变动表 编制单位 : 云南南天电子信息产业股份有限公司 2010 半年度单位 : 元 项目 一 上年年末余额 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 实收资本资本 ( 或公积股本 ) 210,5 50, ,5 50, ,1 57, , ,0 63, ,56 8, , , 本期金额 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 2,512, ,512, ,900, 专项储备 盈余公积 46,206, ,206, 一般风险准备 未分配利润 179,7 30, , ,9 75, ,90 9, ,43 6, ,43 6, 其他 少数股东权益 88,51 2, , ,36 1, ,952, ,25 5, ,275, ,979, 所有者权益合计 1,195, 645, ,195, 645, ,33 0, ,69 2, ,433, ,25 8, 实收资本资本 ( 或公积股本 ) 210,5 50, ,5 50, ,9 94, , ,9 00, ,610, 上年金额 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 5,000, ,000, ,487, 专项储备 盈余公积 39,74 4, ,74 4, 一般风险准备 未分配利润 156,0 57, , ,1 97, ,59 6, ,72 4, ,72 4, 其他 少数股东权益 70,24 5, , ,20 0, ,80 8, ,429, 所有者权益合计 1,145, 593, ,145, 593, , ,15 3, ,2-121, ,308, ,03 2,

24 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 11,72 6, ,755, ,970, ,900, ,900, ,52 7, ,62 6, ,755, ,87 0, ,55-27,30 4, ,610, ,610, ,487, ,487, ,32 1, ,500, ,500, ,597, ,500, ,097, ,32 1, 提取盈余公积 备 2. 提取一般风险准 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -10,52 7, ,55-27,30 4, ,32 1, ,32 1, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 损 3. 盈余公积弥补亏 24

25 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 四 本期期末余额 210,5 50, ,6 32, , ,206, ,8 84, 法定代表人 : 郑南南主管会计工作负责人 : 雷坚会计机构负责人 : 彭玉珠 91,31 3, ,246, 975, ,5 50, ,5 10, ,512, ,74 4, ,6 00, ,00 8, ,145, 901,

26 元 母公司所有者权益变动表 编制单位 : 云南南天电子信息产业股份有限公司 2010 半年度单位 : 项目 一 上年年末余额 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 实收资本 ( 或股本 ) 210,550, 资本公积 703,259, 减 : 库存股 本期金额 专项储备 盈余公积 46,206, 一般风险准备 未分配利润 86,732, 所有者权益合计 1,046,7 49, 实收资本 ( 或股本 ) 210,550, 资本公积 703,259, 减 : 库存股 上年金额 专项储备 盈余公积 39,744, 一般风险准备 未分配利润 74,895, 所有者权益合计 1,028,4 49, 二 本年年初余额 210,550, ,259, ,206, ,732, ,046,7 49, ,550, ,259, ,744, ,895, ,028,4 49, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,755, ,599, ,355, ,727, -32,727, ( 一 ) 净利润 38,127, ,127, ,593, ,593, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 38,127, ,127, ,593, ,593, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1,755, ,755, 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 1,755, ,755,

27 备 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 损 3. 盈余公积弥补亏 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 四 本期期末余额 210,550, ,014, ,206, ,527, -10,527, ,527, -10,527, ,332, ,076,1 05, ,550, ,259, 法定代表人 : 郑南南主管会计工作负责人 : 雷坚会计机构负责人 : 彭玉珠 39,744, ,321, -46,321, ,321, -46,321, ,168, ,722,

28 云南南天电子信息产业股份有限公司财务报表附注 2010 年 1 月 -6 月 ( 除特别说明外, 金额单位为人民币元 ) 一 公司基本情况云南南天电子信息产业股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 是经云南省人民政府云政复 (1998)118 号文批准, 由南天电子信息产业集团公司 珠海南方集团有限公司 云南医药工业股份有限公司 ( 原云南省医药医疗器械工业公司 ) 裴海平 李宏坤 周永泰 丁柏林共同发起设立的股份有限公司,1998 年 12 月 21 日在云南省工商局登记注册, 企业法人营业执照注册号为 , 现法定代表人 : 郑南南 经中国证监会批准, 本公司于 1999 年 8 月 18 日以上网定价方式向社会公开发行人民币普通股 4000 万股, 股本总额增至 140,000, 元, 并于 1999 年 10 月 14 日在深圳证券交易所上市交易 2006 年 8 月 7 日, 本公司实施股权分置改革, 以当时的流通股本 4,000 万股为基数, 向当时的全体流通股股东转增股本, 流通股股东持有每 10 股流通股获得转增股份 股, 共计转增 20,550,400 股 经中国证监会发行审核委员会 2008 年 3 月 6 日第 29 次工作会议审议通过, 于 2008 年 4 月 2 日取得中国证监会证监许可 [2008]492 号核准文件 公司于 2008 年 5 月 14 日以非公开发行股票的方式向 10 家特定投资者发行了 5,000 万股人民币普通股 (A 股 ) 截至 2010 年 6 月 30 日, 本公司股份总额为 210,550,951 股 本公司的控股子公司云南医药工业股份有限公司持有本公司股份 612,928 股, 占本公司总股本的 0.29%, 该子公司持有的本公司股份是在本公司取得其控制权之前取得 不受本公司控制的股份为 209,938,023 股 本公司的控制股东为南天电子信息产业集团公司, 截至 2010 年 6 月 30 日其持有本公司股份 61,566,514 股, 占本公司总股本的 29.24% 云南省工业投资控股集团有限责任公司为南天电子信息产业集团公司控股股东, 其直接持有本公司股份 15,000,000 股, 占本公司总股本的 7.12%, 云南省国有资产监督管理委员会持有云南省工业投资控股集团有限责任公司 81.67% 的股份, 云南省国有资产监督管理委员会间接持有本公司股份 76,566,514 股, 占本公司总股本的 36.36% 公司所属行业为 : 电子信息行业和医药行业 本公司及子公司 ( 除云南医药工业股份有限公司 昆明振华制药厂有限公司 云南植物药业有限公司 ) 的主要业务包括 : 开 28

29 发 生产 销售计算机软硬件 外围设备 金融专用设备 智能机电产品 ( 含国产汽车不含小轿车 ); 承接网络工程 信息系统工程 ( 不含管理项目 ) 技术服务及技术咨询 ; 自产产品的安装调试维修 ( 以上项目可按经贸部核定的经营范围开展进出口业务 ); 经营生产所需的原辅材料 仪器仪表 机械设备 零配件及技术的进出口业务 ; 经营进料加工和 三来一补 业务 云南医药工业股份有限公司 昆明振华制药厂有限公司 云南植物药业有限公司的主要业务 : 经营中药材 中成药 中药饮片 化学原料 化学药制剂 抗生素 生化药品 生物制品以及生产销售中西药制剂 医疗器械 食品 保健品 化妆品 消毒 抗菌抑菌制剂 货物进出口 技术咨询 委托加工 公司主要产品有银行系统用的开放式系统小型机 金融终端系统 网络产品 专业存折打印机 自动柜员机 (ATM) 等 公司注册地 : 云南省昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦组织形式 : 股份有限公司总部地址 : 云南省昆明市环城东路 455 号母公司名称 : 南天电子信息产业集团公司公司的最终控制方 : 云南省人民政府国有资产监督管理委员会 本公司财务报表于 2010 年 8 月 26 日已经公司董事会批准报出 二 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 2006 年 2 月颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的应用指南 解释以及其他相关规定 ( 以下统称 企业会计准则 ) 编制 三 遵循企业会计准则的声明本公司 2010 年 6 月编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2010 年 6 月 30 日的财务状况 2010 年度 1 月 -6 月的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 中国证监会 )2010 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 四 公司主要的会计政策 会计估计和前期差错会计估计和前期差错 1 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 29

30 3 企业合并的会计处理方法企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 不足冲减的则调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 以及为企业合并而发生的各项直接相关费用 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 也计入合并成本 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 4 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策, 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50% 以上 ( 不含 50%), 或虽不足 50% 但有实质控制权的, 全部纳入合并范围 (2) 合并财务报表编制的方法合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资, 在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成 本公司在编制合并财务报表时, 如果子公司所采用的会计政策 会计期间与母公司不一致的, 需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 ; 或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表 30

31 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 应当调整合并资产负债表的期初数 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 母公司在报告期内处置子公司, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 5 现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 6 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为人民币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为人民币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法在资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除了按照 企业会计准则第 17 号 借款费用 的规定, 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外, 计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益 (3) 外币财务报表的折算方法本公司按照以下规定, 将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益 31

32 类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益, 部分处置的按处置比例计算 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 7 金融工具 (1) 金融工具的确认依据金融工具的确认依据为 : 公司已经成为金融工具合同的一方 (2) 金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类 :1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ;2 持有至到期投资 ;3 贷款和应收款项 ;4 可供出售金融资产 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类 :1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ;2 其他金融负债 (3) 金融工具的计量 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 2 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率 ( 如实际利率与票面利率差别较小的, 按票面利率 ) 计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 32

33 3 应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 应收票据 其他应收款 长期应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 4 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 5 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 但是下列情况除外 : A. 与在活跃市场中没有报价, 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 B. 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 : a. 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 b. 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额 (4) 金融工具转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 所转移金融资产的账面价值 ; 2 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 33

34 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分 ( 在此种情况下, 所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 终止确认部分的账面价值 ; 2 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 (5) 金融工具公允价值的确定方法 1 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场中的报价确定公允价值 报价按照以下原则确定 : A. 在活跃市场上, 公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价, 为市场中的现行出价 ; 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价, 为市场中的现行要价 B. 金融资产和金融负债没有现行出价或要价, 采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价, 除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值 2 金融资产或金融负债不存在活跃市场的, 公司采用估值技术确定其公允价值 (6) 金融资产减值在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且公司能够对该影响进行可靠计量的事项 1 持有至到期投资以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时, 将其账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值 ( 折现利率采用原实际利率 ), 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益 计提减值准备时, 对单项金额重大 ( 超过 500 万元 ) 的持有至到期投资单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大 (500 万元以下 ) 的持有至到期投资可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的持有至到期投资, 需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试 ; 已单项确认减值损失的持有至到期投资, 不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试 2 应收款项应收款项坏账准备的计提方法见 附注四 应收款项 3 可供出售金融资产 34

35 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 则按其公允价值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提减值准备 在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值损失 4 其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后, 不再转回 8 应收款项 (1) 坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查, 对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的, 计提减值准备 :1 债务人发生严重的财务困难 ;2 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ); 3 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ;4 其他表明应收款项发生减值的客观依据 (2) 坏账准备的计提方法 1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 计提方法 A. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 : 一般是指单笔金额超过 500 万元, 且该笔金额回收有重大不确定性的应收账款 其他应收款 B. 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 : 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ; 经单独测试后未发生减值的应收款项, 按账龄划分为若干组合, 根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失, 计提坏账准备 2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据 计提方法 A. 信用风险特征组合的确定依据 : 一般是指单笔金额未超过 500 万元的特定应收款项 ( 包括应收账款和其他应收款 ) 但单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项, 单独进行测试 B. 根据信用风险特征组合确定的计提方法 : 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ; 经单独测试后未发生减值的应收款项, 按账龄划分为若干组合, 根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失, 计提坏账准备 35

36 3 账龄分析法 账龄计提比例 (%) 0-1 个月 个月 个月 个月 个月 年 年 年 年 年 年以上 职工备用金及合并范围内的关联方往来款项不计提坏账准备 预付账款以预付款项的性质为风险特征, 如果为购买货物或设备支付的预付款, 在未到约定的交货期之前, 或者已经交货但未进行结算的合同, 不计提坏账准备 ; 在合同对方未按期交货且超过订立合同时间一年以上时, 按照应收账款的风险特征计提坏账准备 为建设工程支付的预付款, 在未足额支付全部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况下, 不计提坏账准备 (3) 坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 9 存货 (1) 存货的分类本公司存货主要包括原材料 在产品及自制半成品 产成品 低值易耗品 库存商品等 (2) 存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价 领用和发出时按加权平均法计价 (3) 存货跌价准备的确认标准及计提方法在资产负债表日, 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用及相关税费后的金额 其中 :1 产成品 商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中, 其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关 36

37 税费后的金额 ;2 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 ;3 为执行销售合同或劳务合同而持有的存货, 可变现净值以合同价格为基础计算 公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的, 超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备 在资产负债表日, 如果存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 并计入当期损益 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 (4) 存货的盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时一次摊销法摊销 10 长期股权投资 (1) 长期股权投资的初始成本的确定本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本 ; 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量 其他方式取得的长期股权投资, 区分不同的取得方式以实际支付的现金 发行权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益, 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费 佣金等, 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额, 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等费用, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 以及为企业合并而发生的各项直接相关费用 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 也计入合并成本 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费 佣金等, 计入所发行 37

38 债券及其他债务的初始计量金额, 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等费用, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 本公司以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 本公司投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定 本公司通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定 本公司进行公司制改建, 对资产 负债的账面价值按照评估价值进行了调整, 则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认 除企业合并发生的各项直接费用外, 本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 取得投资时, 对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润, 确认为应收项目, 不构成长期股权投资的初始投资成本 (2) 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1 本公司对被投资单位能够实施控制, 以及不具有共同控制或重大影响的, 且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 2 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除 38

39 外 被投资单位以后实现净利润的, 本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认 对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资, 如存在与该投资相关的股权投资借方差额, 还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额, 确认投资损益 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分 ( 仅指计入资本公积的部分 ) 按相应比例转入当期损益 (3) 确定对被投资单位共同控制 重大影响的依据 1 共同控制的确定依据主要包括 : 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动 ; 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等 2 重大影响的确定依据主要包括 : 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权股份时, 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策, 不形成重大影响外, 均确定对被投资单位具有重大影响 ; 本公司拥有被投资单位 20%( 不含 ) 以下的表决权股份, 一般不认为对被投资单位具有重大影响 但符合下列情况的, 也确定为对被投资单位具有重大影响 :A. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表 ;B. 参与被投资单位的政策制定过程 ;C. 与被投资单位之间发生重要交易 ;D. 向被投资单位派出管理人员 ;E. 向被投资单位提供关键技术资料 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 1 长期股权投资的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 ; 2 本公司经营所处的经济 技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对本公司产生不利影响 ; 3 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响本公司计算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率, 导致长期股权投资可收回金额大幅度降低 ; 4 长期股权投资已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 ; 39

40 5 本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 ; 6 其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额 难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的, 以该项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据 当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的长期股权投资减值准备 长期股权投资减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 11 投资性房地产本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产, 其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产 无形资产的折旧政策或摊销方法一致 本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 1 投资性房地产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 ; 2 本公司经营所处的经济 技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对本公司产生不利影响 ; 3 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响本公司计算投资性房地产预计未来现金流量现值的折现率, 导致投资性房地产可收回金额大幅度降低 ; 4 有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 ; 5 投资性房地产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 ; 6 本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如投资性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 ; 7 其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象 可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预 40

41 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项投资性房地产为基础估计其 可收回金额 当单项投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的, 本公司将其账面价值减记至 可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的投资性房地产减值准备 投资 性房地产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 12 固定资产 (1) 固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用寿命超 过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时才能确认 :1 与该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业 ;2 该固定资产的成本能够可靠地计量 (2) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧 各类固定资产的使用年限 预计净残值率 和年折旧率如下 : 固定资产类别 折旧年限 ( 年 ) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 已计提减值准备的固定资产, 按该项固定资产的原价扣除预计净残值 已提折旧及 减值准备后的金额和剩余使用寿命, 计提折旧 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算的固定资产, 按照估计价值确定其成本, 并计提折旧 ; 待办理竣工决算后, 再按实 际成本调整原来的暂估价值, 但不需要调整原已计提的折旧额 本公司至少于每年年度终了时, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进 行复核, 必要时进行调整 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 1 固定资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌 ; 2 本公司经营所处的经济 技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化, 从而对本公司产生不利影响 ; 3 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响本公司计算固定资 产预计未来现金流量现值的折现率, 导致固定资产可收回金额大幅度降低 ; 41

42 4 有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 ; 5 固定资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 ; 6 本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 ; 7 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额 难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 (4) 融资租入固定资产融资租入固定资产认定依据 计价方法及折旧方法见 附注四 租赁 13 在建工程本公司在建工程包括施工前期准备工程 正在施工中的建筑工程 安装工程 技术改造工程 大修理工程等 在建工程按实际成本计价 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产, 按估计价值记账, 待确定实际价值后, 再进行调整 本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 1 在建工程的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 ; 2 本公司经营所处的经济 技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对本公司产生不利影响 ; 3 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率, 导致在建工程可收回金额大幅度降低 ; 4 有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏 ; 5 在建工程已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 ; 6 本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预 42

43 计金额等 ; 7 其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 14 借款费用借款费用, 是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产的成本 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 (1) 借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的, 才能开始资本化 : 1 资产支出已经发生 2 借款费用已经发生 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 借款费用资本化期间资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序, 借款费用的资本化继续进行 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时计入当期损益 (3) 借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内, 每一会计期间的利息 ( 包括折价或溢价的摊销 ) 资本化金额, 按 43

44 照下列规定确定 : 1 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 2 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 15 无形资产 (1) 无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量 实际成本按以下原则确定 : 1 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除按照 企业会计准则第 17 号 - 借款费用 可予以资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 2 投资者投入无形资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外 3 自行开发的无形资产自行开发的无形资产, 其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额 以前期间已经费用化的支出不再调整 4 非货币性资产交换 债务重组 政府补助和企业合并取得的无形资产的成本, 分别按照 企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换 企业会计准则第 12 号 - 债务重组 企业会计准则第 16 号 - 政府补助 企业会计准则第 20 号 - 企业合并 的有关规定确定 (2) 无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命 无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命有限的无形资产, 其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销 本公司采用直线法摊销 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额 已计提减值准备的无形资产, 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额 无形资产的摊销金额计入当期损益 对使用寿命不确定的无形资产不予摊销 44

45 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 对使用寿命不确定的无形资产, 在每个会计期间对其使用寿命进行复核 如果有证据表明使用寿命是有限的, 则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理 (3) 研究开发支出本公司内部研究开发项目的支出, 区分研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等发生的支出 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 才能予以资本化 : A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 C. 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 证明其有用性 D. 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 对使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 1 无形资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 ; 2 本公司经营所处的经济 技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对本公司产生不利影响 ; 3 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致无形资产可收回金额大幅度降低 ; 4 有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 ; 5 无形资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 ; 6 本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 ; 45

46 7 其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额 当单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 16 长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用 长期待摊费用按实际支出入账, 在项目受益期内按直线法进行摊销 17 预计负债 (1) 预计负债的确认标准当与对外担保 未决诉讼或仲裁 产品质量保证 裁员计划 亏损合同 重组义务 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时, 确认为负债 : 1 该义务是本公司承担的现时义务 2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务的金额能够可靠地计量 (2) 预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 18 股份支付 (1) 股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付 (2) 权益工具的公允价值确定方法以权益结算的股份支付换取职工提供服务的, 以授予职工权益工具的公允价值计量 授予职工权益工具公允价值的确认是采用 B-S 模型 ( 布莱克 -- 斯科尔斯期权定价模型 ) 选用的期权定价模型至少当考虑以下因素 :1 期权的行权价格 ;2 期权的有效期 ;3 标的股份的现行价格 ;4 股价预计波动率 ;5 股份的预计股利 ;6 期权有效期内的无风险利率 ;7 分期行权的股份支付 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的确定依据 46

47 等待期内每个资产负债表日, 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量 在可行权日, 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致 (4) 股份支付计划的相关会计处理对于以权益结算的股份支付, 按照权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 ( 其他资本公积 ), 不确认其后续公允价值变动 ; 在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整 按照行权情况, 确认股本和股本溢价, 同时结转等待期内确认的资本公积 ( 其他资本公积 ) 其中 : 对于换取职工服务的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具在授予日的公允价值, 计入相关资产成本或当期费用, 同时计入资本公积 ( 其他资本公积 ); 对于换取其他方服务的股份支付, 以所换取其他方服务的公允价值计量 如果该公允价值不能可靠计量的, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 则按权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关资产成本或费用, 同时计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 19 收入 (1) 销售商品收入的确认原则销售商品收入同时满足下列条件时, 才能予以确认 : 1 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 2 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 3 收入的金额能够可靠计量 4 相关经济利益很可能流入本公司 5 相关的 已发生的或将发生的成本能够可靠计量 符合上款收入确认条件, 采取下列商品销售方式的, 应按以下规定确认收入实现时间 : 1 售商品采用托收承付方式的, 在办妥托收手续时确认收入 2 销售商品采取预收款方式的, 在发出商品时确认收入 3 销售商品需要安装和检验的, 在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入 如果安装程序比较简单, 可在发出商品时确认收入 4 销售商品采用支付手续费方式委托代销的, 在收到代销清单时确认收入 (2) 提供劳务收入的确认方法本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 按照完工百分比法确认提供劳务收入 公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度 47

48 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1 已发生的劳务成本预计能够得到补偿, 应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 (3) 让渡资产使用权收入的确认方法 1 让渡资产使用权收入的确认原则让渡资产使用权收入包括利息收入 使用费收入等, 在同时满足以下条件时, 才能予以确认 : A. 与交易相关的经济利益能够流入公司 B. 收入的金额能够可靠地计量 2 具体确认方法 A. 利息收入金额, 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 B. 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 20 政府补助本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 (1) 政府补助的确认条件政府补助在同时满足下列条件的, 才能予以确认 :1 公司能够满足政府补助所附条件 ;2 公司能够收到政府补助 (2) 政府补助的计量 1 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额 (1 元 ) 计量 2 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 分别情况处理 : 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 3 已确认的政府补助需要返还的, 分别情况处理 : 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 21 递延所得税资产 / 递延所得税负债本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 48

49 基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 (1) 递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : 1 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 2 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 (2) 递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : 1 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : A. 商誉的初始确认 ; B. 同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 2 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 22 租赁 (1) 融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁 :1 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人 ;2 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 ;3 即使资产的所有权不转让, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ( 一般指 75% 或 75% 以上 );4 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于 ( 一般指 90% 或 90% 以上, 下同 ) 租赁开始日租赁资产公允价值 ; 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 ;5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司 ( 或承租人 ) 才能使用 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁 (2) 融资租赁的主要会计处理 1 承租人的会计处理在租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额 49

50 作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用 ( 下同 ), 计入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用 或有租金在实际发生时计入当期损益 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 2 出租人的会计处理在租赁期开始日, 出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入 或有租金在实际发生时计入当期损益 (3) 经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金, 出租人 承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益 出租人 承租人发生的初始直接费用, 计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 23 主要会计政策主要会计政策 会计估计的变更会计估计的变更 (1) 会计政策变更根据 企业会计准则解释第 4 号 ( 财会 [2010]15 号 ) 的规定, 在合并财务报表中, 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益 公司对子公司超额亏损的会计处理政策进行变更, 并对期初数进行了追溯调整 调增 2009 年 1-6 月归属于母公司所有者的净利润 97, 元, 调减 2009 年 1-6 月少数股东损益 97, 元 ; 调增期初未分配利润 245, 元, 调减期初资本公积 94, 元, 调减期初的少数股东权益 151, 元 (2) 会计估计变更本公司本期无会计估计变更 24 前期会计差错更正本公司本期无会计差错更正 五 税项 1. 主要税种及税率 (1) 增值税销项税 : 本公司按产品销售收入的 17% 计提销项税, 其中软件产品收入税负超过 3% 50

51 的部分, 实行即征即退 进项税 : 以取得的法定扣税凭证, 按规定进行抵扣 (2) 营业税 按照应税收入的 5% 计缴 (3) 城建税 按照实际缴纳的流转税额的 7% 计缴 (4) 教育费附加 按照实际缴纳的流转税额的 3% 计缴 (5) 所得税 子公司按照属地原则于注册地按照法定税率计缴所得税 子公司全称注册地所得税率适用低税率的原因 北京南天信息工程有限公司北京 15.00% 高新技术企业 广州南天电脑系统有限公司广州 15.00% 高新技术企业 上海南天电脑系统有限公司上海 15.00% 高新技术企业 武汉南天电脑系统有限公司武汉 25.00% 西安南天电脑系统有限公司西安 25.00% 昆明南天电脑系统有限公司昆明 15.00% 西部大开发 深圳南天东华科技有限公司深圳 22.00% 外商投资企业优惠过渡期 北京南天软件有限公司北京 15.00% 高新技术企业 云南南天信息设备有限公司昆明 15.00% 西部大开发 北京南天富托普信息技术有限公司 北京 15.00% 高新技术企业 云南医药工业股份有限公司昆明 15.00% 西部大开发 2 税收优惠及批文 本公司为高新技术产业开发区内的高新技术企业, 企业所得税适用税率为 15% 北京南天信息工程有限公司为高新技术企业, 执行 15% 的企业所得税优惠税率 广州南天电脑系统有限公司为高新技术企业已通过相关认证, 根据粤地税发 号文件, 高新技术企业享受 15% 所得税优惠政策 上海南天电脑系统有限公司为高新技术企业已通过相关认证, 根据上海市地方税务 局长宁区分局 企业所得税优惠审批结果通知书 ( 高新 号文 ), 本公司减按 15% 的优惠税率缴纳企业所得税 昆明南天电脑系统有限公司企业所得税享受西部大开发税收优惠政策, 自 2007 年度 起在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按 15% 的税率计算缴纳所得税 深圳南天东华科技有限公司根据深圳地方税务局转发财政部 国家税务总局关于贯 51

52 彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知 ( 深地税发 [2008]73 号 对按照国发 [2007]39 号文件有关规定适用低税率的企业, 自 2008 年 1 月 1 日起, 在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率 其中 : 享受企业所得税 15% 税率的企业, 2008 年按 18% 税率执行,2009 年按 20% 税率执行,2010 年按 22% 税率执行,2011 年按 24% 税率执行,2012 年按 25% 税率执行 北京南天软件有限公司为北京市高新技术企业, 根据北京市海淀区 JMS 文件备案登记, 从 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日减按 15% 的税率征收企业所得税 云南南天信息设备有限公司企业所得税享受西部大开发税收优惠政策, 自 2007 年度起在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按 15% 的税率计算缴纳所得税 北京南天富托普信息技术有限公司根据京科高字 A 号文, 本公司为高新技术企业, 享受 15% 的企业所得税优惠政策 云南医药工业股份有限公司及其子公司根据云南省地方税务局直属征收分局云地税直征税字 (2002)237 号文件从 2002 年 7 月 1 日起减按 15% 的税率缴纳企业所得税 六 企业合并及合并财务报表 1 子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 52

53 金额单位 : 人民币万元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 北京南天信息工程有限公司 有限公司 北京信息产业 1, 生产计算机软件及硬件 IC 及磁卡应用系统 ; 承接银行信息系统工程 ; 自产产品的销售 技术开发 咨询 1, 广州南天电脑系统有限公司 有限公司 广州信息产业 8, 生产 设计 开发 销售计算机产品 计算机应用系统 应用软件和系统软件及维修服务 10, 上海南天电脑系统有限公司 有限公司 上海信息产业 10, 计算机及外设, 系统集成 网络技术 通讯技术领域内的科技咨询, 技术开发 转让 服务 10, 武汉南天电脑系统有限公司 有限公司 武汉信息产业 开发 生产 销售计算机软件 硬件 外部设备及职能机电产品, 信息工程承包 技术咨询服务 西安南天电脑系统有限公司 有限公司 西安信息产业 开发 生产 销售计算机软件 硬件 外设及职能机电产品, 承包信息工程 技术服务及技术咨询 昆明南天电脑系统有限公司 有限公司 昆明信息产业 生产和销售电子计算机系列产品, 提供相应的售后服务和技术咨询 深圳南天东华科技有限公司 有限公司 深圳制造业 生产经营 IC 卡 磁卡读写器 金融专用设备计算机应用软件及相关的技术咨询服务 1, 北京南天软件有限公司 有限公司 北京信息产业 6, 法律 法规未规定审批的, 企业自主选择经营项目, 开展经营活动 6,

54 云南南天信息设备有限公司 有限公司 昆明制造业 2, 开发 生产销售计算机软硬件 外围设备 金融专用设备 职能机电设备 系统集成 网络设备 信息产品 ; 承接网络工程 信息系统工程 技术服务及技术咨询 2, 北京南天富托普信息技术有限公司 有限公司 北京信息产业 1, 开发 销售计算机软硬件及外部设备 机械电器设备 ; 系统集成 ; 技术服务 技术咨询 1,

55 ( 续 ) 金额单位 : 人民币万元 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 北京南天信息工程有限公司广州南天电脑系统有限公司上海南天电脑系统有限公司武汉南天电脑系统有限公司西安南天电脑系统有限公司昆明南天电脑系统有限公司深圳南天东华科技有限公司北京南天软件有限公司 是是是是是 是 是 是 云南南天信息设备有限公司 北京南天富托普信息技术有限公 司 是 是 55

56 注 : 广州南天电脑系统有限公司持有天鸿志 ( 北京 ) 科技有限公司 70% 的股权, 持有成都南天佳信信息技术有限公司 61% 的股权, 归属于少数股东的权益合计为 万元 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位 : 人民币万元 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 云南医药工业股份有限公司直接控股昆明 医药的配送 销售 生产 8, 医用原料 制药设备 医疗器械 中西药品 7, ( 续 ) 金额单位 : 人民币万元 子公司全称持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 云南医药工业股份有限公司 是 8, 合并范围发生变更的说明 公司本期合并范围未发生变化 56

57 七 合并财务报表项目注释 以下注释项目 ( 含母公司财务报表主要项目注释 ) 除非特别指出, 期末指 2010 年 6 月 30 日, 期初指 2010 年 1 月 1 日, 本期指 2010 年 1-6 月份, 上期指 2009 年 1-6 月 1 货币资金 项 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 : 986, , 人民币 986, , 美元 目 - 港元 银行存款 : 317,278, ,890, 人民币 314,236, ,614, 美元 417, ,833, , , 港元 239, , , , 其他货币资金 : 14,570, ,552, 人民币 14,570, ,713, 美元 415, ,838, 港元 期末数 期初数 合计 332,835, ,768, 注 : 期末货币资金 5,575, 元使用受到限制 其中 : 银行保函保证金 475, 元 银行承兑汇票保证金 5,100, 元 2 交易性金融资产 (1) 交易性金融资产的分类 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性债券投资交易性权益工具投资 45, , 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产其他 合 计 45, , (2) 变现有限制的交易性金融资产无 3 应收票据 (1) 应收票据分类 57

58 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,441, ,027, 商业承兑汇票合计 5,441, ,027, (2) 期末公司已抵押的应收票据情况期末公司无已抵押的应收票据 (3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况无 (4) 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 云南绿格尔药业有限公司 2010 年 6 月 28 日 2010 年 9 月 28 日 350, 昆明济生药业有限公司 2010 年 6 月 24 日 2010 年 9 月 24 日 300, 云南省玉溪市人民医院 2010 年 6 月 11 日 2010 年 9 月 11 日 360, 昆明太阳岛药业有限公司 2010 年 6 月 29 日 2010 年 9 月 29 日 299, 嘉事堂药业股份有限公司 2010 年 5 月 27 日 2010 年 8 月 27 日 196, 合计 1,507, 应收账款 (1) 应收账款按种类列示 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 182,619, ,203, 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 3,434, ,434, 其他不重大应收账款 327,855, ,620, 合计 513,909, ,258, ( 续 ) 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 55,341, ,745, 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 3,434, ,434, 其他不重大应收账款 274,072, ,091, 合计 332,848, ,272,

59 (2) 期末坏账准备的计提情况 59

60 1 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 云南健之佳健康连锁店股份有限公司 7,426, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 昆明医学院第二附属医院 5,043, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 广东省建行 6,782, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 广州市瞻天机电设备有限公司 9,538, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 南宁德盛万海科贸有限公司 1,434, ,434, % 对方资不抵债, 本公司胜诉, 对方无力偿还 河北工行货款 7,312, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 长安银行股份有限公司 6,197, % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 广东工行 6,295, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 广东省农村信用社联合社 33,378, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 国家开发银行股份有限公司 20,127, % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 建行河南省分行 15,719, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 山东中行 13,550, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 中国建设银行股份有限公司 18,461, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 中国民生银行 8,940, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 中国农业银行 6,367, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 北京中青联迪科技发展有限公司 2,000, ,000, % 多次催收未偿还, 已提起诉讼 中国银行 17,475, , % 单独进行测试未发生减值, 按照账龄计提 合计 186,053, ,637,