股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 浙江医药 浙江医药股份有限公司 2018 年半年度报告 1 / 133

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人李春波 主管会计工作负责人张培红及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 冯丹音 声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告中涉及的未来计划 发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九 重大风险提示 报告期内, 不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险, 公司已在本报告中阐述关于公司未来经营过程中可能面临的风险因素及应对措施 敬请查阅本报告第四节 经营情况的讨论与分析 之 二 其他披露事项 十 其他 2 / 133

3 目录第一节释义... 4 第二节公司简介和主要财务指标... 4 第三节公司业务概要... 7 第四节经营情况的讨论与分析 第五节重要事项 第六节普通股股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债券相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 / 133

4 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 浙江医药 公司 指 浙江医药股份有限公司 新昌制药厂 指 浙江医药股份有限公司新昌制药厂 维生素厂 指 浙江医药股份有限公司维生素厂 昌海生物 昌海生物分公司 指 浙江医药股份有限公司昌海生物分公司 创新生物 指 浙江创新生物有限公司 昌海制药 指 浙江昌海制药有限公司 来益生物 指 浙江来益生物技术有限公司 来益医药 指 浙江来益医药有限公司 上海维艾乐 指 上海维艾乐健康管理有限公司 新码生物 指 浙江新码生物医药有限公司 仙琚制药 指 浙江仙琚制药股份有限公司 CFDA 指 China Food and Drug Administration, 原国家食品药品监督管理总局 ( 现为国家药品监督管理局 ) FDA 指 Food and Drug Administration, 美国食品药物管理局 GMP 指 Good Manufacturing Practise, 药品生产质量管理规范 cgmp 指 Current Good Manufacture Practices, 动态药品生产质量管理规范 TGA 指 Therapeutic Goods Administration, 澳大利亚药物管理局 GSP 指 Good Supplying Practice, 药品经营质量管理规范 创新药 指 国际国内均未研发上市的药物 仿制药 指 模仿业已上市的药物, 药学指标和治疗效果与已上市的药物等价的药品 原料药 (API) 指 Active Pharmaceutical Ingredient 的缩写, 活性药物成分, 具有一定药理活性 用作生产制剂的化学物质 两票制 指 指药品生产企业到流通企业开一次发票, 流通企业到医疗机构开一次发票 FAMI-QS 认证 指 欧洲饲料添加剂和预混合饲料质量体系 第二节 公司简介和主要财务指标 一 公司信息 公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写 浙江医药股份有限公司浙江医药 Zhejiang Medicine Co., Ltd. ZMC 4 / 133

5 公司的法定代表人 李春波 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 叶伟东 巫梦梦 联系地址 浙江绍兴滨海新城马欢路 398 号科创园 A 楼 ( 综合楼 )3 层 浙江绍兴滨海新城马欢路 398 号科创园 A 楼 ( 综合楼 )3 层 电话 传真 电子信箱 zmc3@163.com zmc3@163.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 浙江绍兴滨海新城致远中大道 168 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 浙江绍兴滨海新城马欢路 398 号科创园 A 楼 ( 综合楼 )3 层 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 zmc3@163.com 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称中国证券报 上海证券报 证券时报登载半年度报告的中国证监会指定网站的 网址公司半年度报告备置地点浙江医药股份有限公司董事会办公室 五 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码 A 股上交所浙江医药 六 其他有关资料 七 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 3,392,560, ,485,221, 归属于上市公司股东的净利润 468,719, ,162, 归属于上市公司股东的扣除非经常 467,905, ,274, 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 195,822, ,796, / 133

6 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 7,712,462, ,289,230, 总资产 10,137,862, ,793,411, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同上年同期 (1-6 月 ) 期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 4.94 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 增加 4.97 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 八 境内外会计准则下会计数据差异 九 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 1,745, 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免计入当期损益的政府补助, 但 8,869, 与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损 5,786, 益 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 6 / 133

7 债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的 -13,345, 有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外 -107, 收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -2,425, 所得税影响额 289, 合计 813, 十 其他 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明 ( 一 ) 主营业务 7 / 133

8 公司于 1999 年 10 月在上海证券交易所上市, 根据中国证监会发布的 上市公司行业分类指引 (2012 年修订 ), 公司所属行业为医药制造业 (C27) 报告期内公司主营业务未发生变化, 主营业务为生命营养品 医药制造类产品及医药商业 生命营养品主要为合成维生素 E 维生素 A 天然维生素 E 维生素 H 维生素 D3 辅酶 Q10 β - 胡萝卜素 斑蝥黄素 番茄红素等脂溶性维生素 水溶性维生素和类胡萝卜素产品 医药制造类产品主要为抗耐药抗生素 抗疟疾类等医药原料药, 喹诺酮 抗耐药抗生素 降糖类 激素类等医药制剂产品, 以及叶黄素 天然维生素 E 辅酶 Q10 等大健康产品 医药商业主要是公司下属医药流通企业浙江来益医药有限公司以配送中标药品为主, 以零售为辅, 经营范围包括 : 中药材 中药饮片 中成药 化学药制剂 抗生素制剂 生物制品 麻醉药品 第一类精神药品 第二类精神药品 蛋白同化制剂 肽类激素等 ( 二 ) 经营模式 1 采购模式公司所有物料均按生产工艺要求及国家相关法规要求的质量标准采购, 建立了原材料供应商评价体系和原材料检验控制制度, 审定合格供应商并定期复核, 保证原材料的品质 提供用于生产出口产品的原材料供应商需经过 FDA TGA 等认可 公司医药商业主要通过直接向制药企业进行采购, 代理其产品在浙江省的销售, 或向其他销售代理商采购药品后销售给医疗机构 药品零售商与批发商 2 生产模式目前公司的各生产线按照以销定产的原则生产 销售部门制定销售计划 ; 生产计划调度部门制定生产总计划并了解进度, 统一协调 ; 车间按照 GMP 规范组织生产 ; 生产管理部门监督安全生产 ; 质量保证部负责对生产过程的各项关键质量控制点和工艺流程进行监督检查 3 销售模式生命营养品根据适用对象分动物营养品和人类营养品, 主要用于饲料添加剂, 以及食品 膳食补充剂和化妆品领域 动物营养品主要以自营出口的方式销售至欧美地区, 同时也通过国内外贸易公司或中间商销售至南美 东南亚等非主流市场 人类营养品主要通过与规模较大的膳食补充剂生产企业 大型化妆品公司直接建立业务关系, 并与有实力的分销商建立合作关系 公司医药原料药绝大多数用于出口, 且以自营出口为主, 少量通过贸易公司 中间商出口 医药制剂产品则主要采用学术推广和代理分销两种模式进行销售 医药商业主要是公司下属医药流通企业浙江来益医药有限公司, 在以省为单位的药品集中招标采购政策下, 以公立医院为主要目标市场, 以服务为手段, 凭借规范经营 规模经营 8 / 133

9 来赢得发展 来益医药 2014 年 9 月通过新版 GSP 现场检查, 同年 10 月取得 药品经营许可证 和 GSP 认证证书, 证书有效期至 2019 年 10 月 27 日 ( 三 ) 行业情况说明和业绩驱动因素 1 维生素行业维生素是人和动物生长必须摄取的微量有机物质, 市场需求主要来自于其下游的饲料 食品 医药等领域, 总体需求平稳低速增长, 供给集中度高, 市场价格长期呈现周期性波动 2 医药行业医药关乎民生, 周期性 区域性不明显 人口老龄化 城市化 健康意识的增强以及疾病谱的不断扩大促使医药需求持续增长 同时, 随着国内医药改革的步伐加快以及鼓励创新等政策的推出, 医药行业受政策因素的影响也越来越明显 ( 四 ) 公司所处的行业地位公司作为全国医药大型综合性化学制药企业,2009 年被浙江省人民政府列为浙江省工业行业龙头骨干企业 经过多年发展, 公司已成为我国脂溶性维生素 抗耐药抗生素 喹诺酮类抗生素产品的主要生产基地, 合成维生素 E, 天然维生素 E,β - 胡萝卜素, 斑蝥黄素, 盐酸万古霉素及替考拉宁等产品居国际国内前列 ; 公司制剂产品 : 乳酸左氧氟沙星氯化钠注射液 ( 商品名 来立信 ), 注射用盐酸万古霉素 ( 商品名 来可信 ), 注射用替考拉宁 ( 商品名 加立信 ) 在国内市场占有重要地位 目前, 浙江医药已发展成为一家技术先进 规模大 实力雄厚 对全球市场具有影响力的医药企业 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 报告期末, 固定资产 在建工程 无形资产占公司总资产的比例分别为 37.49%,5.91%, 3.96%, 较期初余额增减比例分别为 10.76%,-37.62%,-1.30% 在建工程较期初余额减少 37.62%, 主要是因为在建工程完工转固定资产所致, 在建工程 明细情况请查看本报告第十一节财务报告之 七 合并财务报表项目注释 - 在建工程 其中 : 境外资产 58,594.06( 单位 : 万元币种 : 人民币 ), 占总资产的比例为 5.78% 三 报告期内核心竞争力分析 报告期内, 公司的核心竞争力未发生变化, 主要为 : 1 公司拥有一支较为稳定的核心管理团队, 已构建起一个研发 生产 营销一体化的管 理体系 ; 一个以市场为导向的技术创新体系 ; 公司拥有原料 制剂协同发展的较强综合竞争 力的产品系列 9 / 133

10 2 公司的技术控制和技术创新及新药研发能力较强: 拥有国家企业技术中心和国家博士后科研工作站 ; 培育了一个具有较强创新能力的技术团队 ; 取得了一批具有国际领先水平的技术成果和拥有自主知识产权的专有技术 ; 这一切为企业新产品开发 核心竞争力的提升提供了强有力的技术支撑 3 公司在脂溶性维生素领域及喹诺酮类抗生素 抗耐药抗生素领域, 产品质量达到了国际先进水平, 并参与了相关品种的国际质量标准制定 4 公司具有较完善的营销网络 拥有高效 专业化的销售团队; 并有一大批信誉良好 忠诚度高 销售能力强的客户 且与国内外知名企业及有较强的营销能力和客户服务能力的经销商建立了长期战略合作关系 第四节 经营情况的讨论与分析 一 经营情况的讨论与分析 2018 年上半年, 在董事会的领导下, 公司实现营业收入 339, 万元, 较上年同期增加 36.51%, 实现归属于母公司所有者的净利润 46, 万元, 较上年同期增加 % 报告期内, 受同行业企业不可抗力事件影响, 公司主导产品维生素 A 第一季度市场价格大幅上涨, 维生素 E 市场价格有一定程度上涨 ; 公司特色原料药盐酸万古霉素在 FDA 2017 年 11 月解除警告信之后销量较上年同期明显回升, 以上是公司上半年业绩大幅增加的主要原因 随着 2018 年 4 月末市场供应逐步恢复后, 维生素 A 维生素 E 市场价格明显下降后趋稳 报告期内, 医药行业深化改革, 药品采购 两票制 医疗体制改革 限抗等政策给医药市场 药企供应格局带来了直接且深远的影响 由于国内制剂流通环节减少, 公司医药工业销售收入同比增加 %, 剔除流通环节减少因素可比口径同比增加 11.63% 上半年, 公司增加了制剂销售人员数量, 拓展了国内制剂营销网络, 制定有效的产品策略, 保持优势品种持续稳定增长, 也为潜力品种的后续发力奠定基础 报告期内, 安全环保保障有力, 生产经营平稳运行 上半年, 国内监管部门实施严格安全环保督查, 公司下属生产单位积极进行了专项和综合性自查, 持续开展安全动态评估和员工教育培训, 启动双重预防机制, 努力建设绿色平安制造企业 报告期内, 研发和技术创新工作多点布局, 同时进行 抗肿瘤药物抗 HER2-ADC XCCS605B 一期临床研究进展正常 苹果酸奈诺沙星注射液完成临床数据核查, 等待现场核查 仿制药磷酸西格列汀 注射用利奈唑胺注册申报进展正常 仿制药一致性评价工作按计划推进中, 乳酸左氧氟沙星片已通过生产现场审核, 等待临床试验核查报告 ; 其他品种也在加快进行 出口制剂项目注射用盐酸万古霉素接受 FDA 的 PAI 检查 (Preapproval Inspections, 批准前 10 / 133

11 现场检查 ), 收到 FDA 完整回复函 (CRL) 后, 公司于 2018 年 7 月向 FDA 提交了整改回复报 告 上半年, 公司申请国际 国内发明专利 14 项, 授权国内发明专利 5 项 报告期内, 新区生产线升级改造基本完成, 产能逐渐释放 昌海产业园维生素 A 维生 素 D3 生产线于 2018 年 4 月正式投产, 各项指标达到设计水平, 并于 2018 年 5 月通过了 FAMI-QS 认证, 维生素厂原维生素 A 油装置关闭 创新生物取得保健食品生产许可证, 叶黄素咀嚼片 和天然维生素 E 软胶囊保健品 4 月开始正式生产 昌海制药主要原料药米诺环素 替加环素 达托霉素开始商业化出口销售 报告期内, 公司顺利完成董事会换届选举, 组建了新一届经营层班子 上半年, 公司推 进改革, 提升企业管理水平, 逐步改革研发和管理体系, 完善和改进产品销售考核体系, 对 生产 后勤部门根据性质加以考核, 改变各分子公司考核模式, 制定分子公司目标责任制, 促使浙江医药朝着 精干 高效 有力 方向稳定发展 报告期内主营业务情况如下 : 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 生命营养品 1,414,273, ,560, 增加 个百分点 医药制造类 1,085,191, ,412, 增加 个百分点 医药商业类 877,790, ,838, 减少 0.44 个百分点 其他 5,441, ,389, 减少 个百分点 合计 3,382,697, ,718,201, 增加 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 合成维生素 E 系列维生素 A 系列天然维生素 E 系列斑蝥黄素系列盐酸万古霉素系列替考拉宁系列 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 830,972, ,752, 增加 个 百分点 315,590, ,976, 增加 个 百分点 70,092, ,630, 增加 个 百分点 53,127, ,412, 增加 个 百分点 171,699, ,252, 增加 1.56 个百 分点 106,037, ,154, 增加 个 百分点 11 / 133

12 社会产品配送 877,790, ,838, 减少 0.44 个百 分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 国内销售 2,238,877, ,095,695, 增加 个百分点 国外销售 1,143,819, ,506, 增加 个百分点 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 3,392,560, ,485,221, 营业成本 1,726,597, ,898,344, 销售费用 719,802, ,912, 管理费用 297,956, ,416, 财务费用 26,797, , , 经营活动产生的现金流量净额 195,822, ,796, 投资活动产生的现金流量净额 -209,187, ,417, 筹资活动产生的现金流量净额 20,923, ,193, 研发支出 124,866, ,639, 营业收入变动原因说明 : 系公司合成维生素 E 合成维生素 A 自产制剂产品销售增长所致 ; 销售费用变动原因说明 : 主要系自产制剂产品销售收入增加, 销售费用相应增加所致 ; 财务费用变动原因说明 : 系汇兑损失增加所致 ; 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付 的现金减少所致 ; 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系取得借款收到的现金增加 偿还债务支付的现 金减少所致 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 利润表项目本期数上年同期数增减变动 情况说明 单位 : 元 幅度 (%) 营业收入 3,392,560, ,485,221, 系公司合成维生素 E 合成维生素 12 / 133

13 A 自产制剂产品销售增长所致; 销售费用 719,802, ,912, 主要系自产制剂产品销售收入增加, 销售费用相应增加所致 ; 财务费用 26,797, , , 系汇兑损失增加所致 ; 资产减值损失 59,645, ,696, 主要系坏帐准备 存货跌价准备增加所致 ; 所得税费用 84,445, ,541, 系母公司利润总额增加所致 ; (2) 其他 ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例 (%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例 (%) 本期期末金额较上期期末变动比例 (%) 单位 : 元 情况说明 预付款项 61,490, ,852, 注释 1 存货 1,316,531, ,651, 注释 2 在建工程 598,793, ,878, 注释 3 应付职工薪酬 29,567, ,478, 注释 4 应付股利 77,278, , , 注释 5 一年内到期的非流动负债 78,325, ,101, 注释 6 其他说明注释 1: 系本期预付原料款增加所致 ; 注释 2: 系库存商品增加所致 ; 注释 3: 系在建工程完工转固定资产所致 ; 注释 4: 系上期计提的职工薪酬本期发放所致 ; 注释 5: 系本期计提 2017 年现金股利期末未发放所致 ; 注释 6: 系长期借款转列所致 13 / 133

14 2. 截至报告期末主要资产受限情况 项目期末账面价值受限原因 单位 : 元 货币资金 2,164, 保证金 存货 114,221, 借款质押 固定资产 4,084, 借款抵押 无形资产 10,685, 借款抵押 合计 131,155, 其他说明 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 单位 : 万元 报告期内投资额 1, 投资额增减变动数 -32, 上年同期投资额 33, 投资额增减变动幅度 (%) 被投资公司情况被投资公司名主要经营活动称 杭州好药师大 药品经营 ; 预包装食品销售, 特殊食品销售 占被投备注资公司的权益比例 (%) 报告期内, 来益医药控股子公司来 药房有限公司 浙江昌海制药 有限公司 ( 婴幼儿配方乳粉 保健食品 ); 批发 零售 : 第一 二类医疗器械, 化妆品, 消杀用品, 化工原料及产品 ( 除化学危险品及易制毒化学品 ), 电子产品, 日用百货, 文化用品, 办公用品 金属制品 床上用品 ; 服务 : 企业管理咨询, 成年人的非证书劳动职业技能培训 ( 涉及前置审批的项目除外 ), 企业形象策划, 房产中介, 物业管理 药品及中间体 生物制品 食品添加剂 饲料添加剂的生产 销售 研发 技术开发 ; 14 / 133 益大药房公司和好药师大药房连锁有限公司签订 股权转让协议, 以 万元的价格收购其持有的杭州好药师大药房有限公司全部股权 本公司间接持有杭州好药师大药房有限公司 70% 的权益 报告期内, 公司决定对昌海制药公司进行减资, 减少其注册资本

15 化工产品 ( 不含危险品 ) 消字号产品 化 学试剂的销售 2, 万元, 并收回面积约为 107 亩的土地 同时本公司将该 浙江新码生物 医药有限公司 生物制品的研发 技术开发 ; 化工产品 ( 不含危险品 ) 饲料添加剂 消字号产品 化学试剂 ( 不含危险化学品和易制毒品 ) 的销售 107 亩土地作为出资投入新码生物公司, 认缴其新增的 万元注册资本 报告期内, 公司将约 107 亩土地作为出资投入新码生物公司, 认缴其新增的 万元注册资本 ZMC 欧洲有限 责任公司 饲料维生素预混料生产和销售 报告期内, 公司决定对控股子公司 ZMC 欧洲公司增资扩股, 增资额为 万欧元 本次增资后 ZMC 欧洲公司注册资本变更为 万欧元, 其中公司出资额合计为 万欧元, 占注册资本的 93.96% 浙江浙商健投 资产管理有限 公司 投资管理, 资产管理 4.55 公司与杭州民生医药控股集团有 限公司等 17 家公司共同出资成立 浙江浙商健投资产管理有限公司, 该公司注册资本 2,200 万元, 其中本公司以货币出资的方式认缴 100 万元, 占比 4.55% 公司已于 2017 年 1 月支付首次出资款 50 万元, 报告期内支付了剩余出资款 50 万元 (1) 重大的股权投资 (2) 重大的非股权投资 单位 : 万元币种 : 人民币 项目名称 项目金额 项目进度 (%) 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况 资金来源 生命营养品 特色原募集资金于 254, , , , 料药及制剂出口基 2014 年全部投 15 / 133

16 地建设项目 入完毕, 报告期 内以自有资金投入 无菌粉针制剂项目 29, , , 自有资金 注 1: 无菌粉针制剂项目报告期项目收益 -8, 万元, 主要是因为该项目目标市场为美国, 该项目已向 FDA 提交申报资料, 尚在审批中 证券代码 (3) 以公允价值计量的金融资产 证券简称 最初投资成本 占该公司股权比例 (%) 会计核算科目 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权益 变动 仙琚制药 14,213, ,053, ,522, ,511, 可供出售 金融资产 股份来源 投资 ( 五 ) 重大资产和股权出售 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 公司名称 业务性质 主要产品或服务 浙江来益生 制造业 生物农药制品 物技术有限 的生产销售 公司 上海来益生 物药物研究 开发中心有 限责任公司 浙江来益医药有限公司 浙江来益进出口有限公司维泰尔有限责任公司 ZMC 欧洲有限责任公司 单位 : 万元币种 : 人民币注册资本总资产净资产净利润 1, , , 研发药物研究开发 1, 商品流通 商品流通 制造业 制造业 中药材 中药饮片 中成药 化学药制剂 抗生素制剂的批发等货物进出口 技术进出口 食品营养素预混料和膳食补充生产及销售饲料维生素预混料生产和销 36, , , , , , , USD ,575,91 1, EUR , , , / 133

17 浙江创新生物有限公司 浙江昌海制药有限公司 浙江新码生物医药有限公司 上海维艾乐健康管理有限公司 制造业制造业制造业商品流通 售药品 保健食品的生产与销售 ; 生物制品的研发 技术开发, 货物及技术进出口业务药品 生物制品 食品 / 饲料添加剂的生产 销售 研发 技术开发生物制品的研发 技术开发 ; 饲料添加剂 消字号产品等的销售生物技术领域内的技术开发 技术服务 技术咨询 技术转让, 市场营销策划, 食品流通, 健身器材 电子产品的销售, 进出口业务 94, , , , , , , , , , , , , , ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 二 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 因第一季度公司主导产品市场价格大幅上涨, 公司第一季度业绩同比大幅增加, 预计年初至 下一报告期末的累计净利润较上年同期将大幅增加 ( 二 ) 可能面对的风险 1 市场风险主导产品市场价格波动风险 维生素市场价格波动进而影响公司业绩 公司将坚持技术攻关, 提高技经水平, 同时积极开发新产品, 加快转型升级 17 / 133

18 药品降价风险 招投标 医保控费 二次议价 限抗等政策带来药品降价风险, 将对公司业绩造成一定的影响 公司将跟踪政策变化, 提高产品质量和服务, 制定有效的应对策略 汇率风险 全球经济形势复杂多变, 公司面临着出口国家和地区汇率波动的风险, 公司将选择性地借助金融工具降低汇率风险 2 研发风险产品研发具有低成功率 高风险的特点, 从确定研发方向立项到临床成功再到获批生产上市都经历很多复杂的环节, 每一个阶段都有可能失败, 前期大量资源的投入存在无法取得回报的风险和可能 3 环保及安全经营风险环保违法惩处力度不断加大, 重者可能面临限制生产 停产整治的处罚 制造型企业生产过程操作不当或者员工安全意识不强, 也可能导致安全事故的发生, 进而对企业的正常经营造成影响 公司将严格落实相关法规要求, 加强员工的安全培训工作, 全面落实岗位安全达标制度 ( 三 ) 其他披露事项 第五节 重要事项 一 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2017 年年度股东大会 股东大会情况说明 2018 年 6 月 15 日召开的公司 2017 年年度股东大会审议通过了 公司 2017 年度董事会工作 报告 公司 2017 年度监事会工作报告 公司 2017 年度财务决算报告 公司 2017 年度利润分配预案 公司 2017 年年度报告 全文和摘要 关于续聘会计师事务所并支付报 酬的议案 关于调整独立董事津贴的议案 关于修改 < 公司章程 > 部分条款的议案 会 议以累积投票方式选举了李春波先生 李俊喜先生 王炜先生 李男行先生 吕春雷先生 马文 鑫先生 朱金林先生为公司第八届董事会董事, 选举了彭师奇先生 黄董良先生 朱建伟先生 陈乃蔚先生为公司第八届董事会独立董事 会议以累积投票方式选举了张斌先生 曹勇先生 何 益民先生为公司第八届监事会监事, 与职工监事陈春峰先生 戚伟红女士共同组成公司第八届监 事会 18 / 133

19 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案是否分配或转增否 三 承诺事项履行情况 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 与再融资相关的承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 解决同业竞争 控股股东 避免同业竞争 长期 是 是 解决同业竞争 实际控制人避免同业竞争 长期 是 是 为维护资本市场持续 三年 是 是 稳定健康发展, 基于对 公司未来发展的信心 及公司价值的认可, 公 司控股股东新昌县昌 股份限售 控股股东 欣投资发展有限公司承诺自 2015 年 7 月 9 日起未来三年内不减 持其现所持有的本公 司股票 ( 详见公司 2015 年 7 月 9 日临 号公告 ) 为维护资本市场持续 三年 是 是 稳定健康发展, 基于对 公司未来发展的信心 及公司价值的认可, 公 司实际控制人李春波 股份限售 实际控制人 先生承诺自 2015 年 7 月 9 日起未来三年内不 减持其现所持有的本 公司股票 ( 详见公司 2015 年 7 月 9 日临 号公告 ) 是否及时严格履行 四 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明 经 2018 年 6 月 15 日召开的公司 2017 年年度股东大会审议通过, 公司将聘任天健会计师事 务所 ( 特殊普通合伙 ) 为公司 2018 年度财务审计机构及内部控制审计机构 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 19 / 133

20 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 一 ) 诉讼 仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型关于辅酶 Q10 产品涉诉事项美国诉讼案结案的公告 查询索引 2018 年 1 月 23 日上交所网站 刊登的编号 : 临 号公告 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼 仲裁情况 ( 三 ) 其他说明 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 九 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 其他说明 员工持股计划情况 20 / 133

21 其他激励措施 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 其他重大关联交易 ( 六 ) 其他 21 / 133

22 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 3 其他重大合同 2013 年 6 月 17 日, 公司与 Ambrx 公司签署了 合作开发和许可协议, 双方将合作研发并 商业化用于治疗乳腺癌的单克隆抗体药物偶联物抗 HER2-ADC 产品 ( 以下称许可产品 ) 2018 年 6 月 6 日, 为便于抗 HER2-ADC 项目的管理, 浙江医药 Ambrx 公司 新码生物签订了 有关 < 合作 开发和许可协议 > 的转让协议, 公司决定将许可产品 合作开发和许可协议 及补充协议项下的 全部合同权利义务转让给公司控股子公司浙江新码生物医药有限公司 ( 详见公司 2018 年 6 月 8 日在上交所网站 刊登的临 号公告 ) 十二 上市公司扶贫工作情况 十三 可转换公司债券情况 22 / 133

23 十四 环境信息情况 ( 一 ) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 1. 排污信息 属于重点排污单位的公司及子公司名称 主要污染物及特征污染物 排放方式 排放口的数量 排放口分布情况 新昌制药厂 COD 氨氮 ph 纳管 1 污水站 维生素厂 COD 氨氮 ph 纳管 1 厂区西南方 昌海生物分公司 COD 氨氮 ph 纳管 1 厂区西北角 浙江来益生物技术有限公司 排放浓度排放总量核定的排放总量 COD:202mg/L 氨氮 3.28mg/L ph:7.12 COD:272mg/L 氨氮 :1.28mg/L ph: 8.45 COD:155mg/L 氨氮 :14.92mg/L ph: 7.51 COD ph 纳管 1 厂区东南面 COD:224mg/L ph:7.45 排放水量 :25.68 万吨排放总量 : COD: 吨氨氮 :0.84 吨排放水量 :6.1 万吨排放总量 : COD:16.6 吨氨氮 :0.078 吨排放水量 :49.16 万吨排放总量 : COD:76.62 吨氨氮 :7.33 吨 排放水量 :2.34 万吨 COD 量 :5.23 吨 水量 : 万吨 / 年 COD: 吨 / 年氨氮 :25.63 吨 / 年 水量 :68.07 万吨 / 年 COD: 吨 / 年氨氮 :23.82 吨 / 年 水量 : 万吨 / 年 COD: 吨 / 年氨氮 :38.16 吨 / 年 水量 :8.99 万吨 / 年 COD:44.98 吨 / 年氨氮 :3.15 吨 / 年 超标排放情况 无 无 无 无 执行的污染物排放标准 污水综合排放标准 (GB ) 三级排放标准 污水综合排放标准 (GB ) 三级排放标准 污水综合排放标准 (GB ) 三级排放标准 污水综合排放标准 (GB ) 三级排放标准 23 / 133

24 2. 防治污染设施的建设和运行情况 1. 各分子公司均按建设项目要求配备相应的污水处理设施, 配备专职的环保管理 操作人员 和监测人员, 至今各系统全部处于正常运行状态 连续稳定达标排放, 无超标排放情况 2. 坚持 源头控制 分类处理 末端强化 的原则, 对废气实施全密闭 全收集, 全处理 各企业工艺废气经车间预处理后采用焚烧 活性炭吸附 冷凝 化学喷淋等方法组合处理后排放, 根据年度环境监测报告显示全部达标 3. 按国家和地方规定强化危废管理, 实行危废资源化利用 通过整合公司科研力量, 从源头 上降低废物的产生量, 实现以废养废的循环经济, 引进杜尔 VAR 危废焚烧炉处置危险废物的同时 产生蒸汽用于生产中 2017 年投资 4200 万引进鳞板式定向转化设备, 生产含磷副产品, 实现磷 资源的循环利用 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 1 截至报告期末, 属于重点排污单位的公司及子公司建设项目环境影响评价情况如下 : 序号 项目名称 建设地点 建设单位 建设项目概况 1 浙江昌海生 绍兴滨海新 昌海生物分 合成维生 物有限公司 城畅和路 公司 素 E 天然 一期项目 58 号 维生素 E 已通过验 收, 维生 素 A 维生 素 D3 已完 成废水 废气的验 收, 其余 项目还在 试生产和 建设当中 2 浙江医药股份有限公司昌海生物分公司二期项目 3 浙江医药股份有限公司昌海生物分公司生产配套定向转化生产磷酸盐 绍兴滨海新城畅和路 58 号 绍兴滨海新城畅和路 58 号 昌海生物分公司 昌海生物分公司 β - 胡萝卜素已通过废水 废气验收, 其余项目在建设当中已建设完成, 试生产准备中 环评单位 浙江省环境保护科学设计研究院 浙江环科环境咨询有限公司 浙江环境咨询有限公司 取得环评批复情况 浙环建 [2011]114 号, 批复时间 :2011 年 12 月 26 日 浙环建 [2016]10 号, 批复时间 :2016 年 1 月 18 日 虞环审 [2018]7 号 ( 滨 ) 批复时间 :2018 年 3 月 28 日 24 / 133

25 综合利用技改项目 4 浙江医药股份有限公司昌海生物分公司合成维生素 E 中间体三甲基苯醌品质提升技改项目 绍兴滨海新城畅和路 58 号 昌海生物分公司 已建设完成, 试生产准备中 浙江环境咨询有限公司 虞环审 [2018]6 号 ( 滨 ) 批复时间 :2018 年 3 月 28 日 4. 突发环境事件应急预案 各分子公司均编制有 突发环境事件应急预案, 并每年开展应急演练, 目前应急预案均报 当地环保局备案 5. 环境自行监测方案 各分子公司已按国家排污许可证及自行监测技术规范要求制定环境自行检测方案, 废水排放 口均安装氨氮 COD ph 在线监控并与环保局联网, 总氮 总磷 BOD5 等指标按照自行监测方案 每月检测一次 ; 昌海生物 VAR 焚烧炉 导热油炉 磷资源炉均安装废气烟尘 氮氧化物 二氧化 硫在线监控,RTO YWQ 排放口委托第三方检测单位每月检测一次, 其余指标按要求开展检测 昌 海制药废气 废水与昌海生物共用末端治理设施 新昌制药厂 维生素厂 来益生物废气委托第 三方按照监测方案开展检测 6. 其他应当公开的环境信息 25 / 133

26 ( 二 ) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 1 排污信息 重点排污单位之外的公司名称 浙江昌海制药有限公司 主要污染物及特征污染物 排放方式 COD 氨氮 ph 纳管 排放口的数量与昌海生物分公司共用一个排放口 排放口分布情况 / 排放浓度排放总量核定的排放总量 COD:155mg/L 氨氮 :14.92mg/L ph:7.51 排放水量 :12.31 万吨排放总量 : COD:19.19 吨氨氮 :1.84 吨 水量 : 万吨 / 年 COD: 吨 / 年氨氮 :40.14 吨 / 年 超标排放情况 无 执行的污染物排放标准 污水综合排放标准 (GB ) 三级排放标准 2 截至报告期末, 重点排污单位之外的子公司建设项目环境影响评价情况 : 序号 项目名称 建设地点 建设单位 建设项目概况 环评单位 取得环评批复情况 1 浙江昌海生物有限公司一期项目 绍兴滨海新城世纪大道 88 号 昌海制药 浙江省环境保护科学设计研究院 2 浙江昌海制药有限公司年产 25 吨天然番茄红素项目 3 浙江昌海制药有限公司年产 500 吨药用级维生素 E 项目 绍兴滨海新城世纪大道 88 号 绍兴滨海新城世纪大道 88 号 昌海制药 左氧氟沙星 米诺环素及替加环素已通过验收, 达托霉素已完成废水 废气的验收, 其余项目在建设当中 试生产阶段准备阶段 浙环建 [2011]114 号, 批复时间 :2011 年 12 月 26 日 浙江环科环境咨询有限公司虞环审 [2018]5 号 ( 滨 ), 批复时间 :2018 年 3 月 28 日 昌海制药 建设中 浙江环科环境咨询有限公司绍市环备 [2018]6 号, 备案时 间 :2018 年 4 月 16 日 26 / 133

27 ( 三 ) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 ( 四 ) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 十五 其他重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 ( 三 ) 其他 第六节 普通股股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 60, / 133

28 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 报告期内增减 前十名股东持股情况 期末持股数量 比例 (%) 28 / 133 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况数量股份状态 单位 : 股 股东性质 新昌县昌欣投资发展有限公司 -9,120, ,192, 质押 22,000,000 境内非国有法人 国投高科技投资有限公司 0 151,127, 无 国有法人 中央汇金资产管 0 21,935, 无 国有法人 理有限责任公司 仙居县国有资产 0 17,244, 无 国有法人 投资集团有限公司 香港中央结算有 -3,898,439 15,443, 无 未知 限公司 浙江省国际贸易 0 13,004, 无 国有法人 集团有限公司 全国社保基金四 11,692,601 11,692, 无 未知 零七组合 黄希法 1,145,402 11,349, 无 未知 挪威中央银行 - 743,500 7,727, 无 未知 自有资金 加拿大年金计划投资委员会 - 自有资金 61,360 5,487, 无 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量种类数量 新昌县昌欣投资发展有限公司 208,192,361 人民币普通 208,192,361 股 国投高科技投资有限公司 151,127,573 人民币普通 151,127,573 股 中央汇金资产管理有限责任公司 21,935,500 人民币普通 21,935,500 股 仙居县国有资产投资集团有限公 17,244,632 人民币普通 17,244,632 司 股 香港中央结算有限公司 15,443,499 人民币普通 15,443,499 股 浙江省国际贸易集团有限公司 13,004,012 人民币普通 13,004,012 股 全国社保基金四零七组合 11,692,601 人民币普通 11,692,601 股 黄希法 11,349,706 人民币普通 11,349,706 股 挪威中央银行 - 自有资金 7,727,498 人民币普通股 7,727,498

29 加拿大年金计划投资委员会 - 自有资金上述股东关联关系或一致行动的说明 5,487,191 人民币普通 5,487,191 股 1 持有公司 5% 以上股份的股东之间不存在关联关系或一致行动的情况 ; 2 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位 : 股 有限售条件股份可上市交 易情况有限售条件持有的有限售序号新增可上市限售条件股东名称条件股份数量可上市交易交易股份数时间量 1 张国钧 300,000 自授予日 (2016 年 9 月 26 1 蒋晓岳 300,000 日 ) 起满 12 个月后分三期解锁, 第一期解锁条件已经 1 吕永辉 300,000 成就, 第二 三期解锁条件 : 2 吕春雷 270,000 公司绩效考核目标和激励 3 张定丰 240,000 对象个人绩效考核指标同 3 马文鑫 240,000 时满足 3 赵俊兴 240,000 3 俞焕明 240,000 3 李春风 240,000 3 王明达 240,000 3 叶伟东 240,000 3 邵斌 240,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 无 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 29 / 133

30 单位 : 股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因 吕春雷 董事 450, , ,000 二级市场减持 吕永辉 董事 530, , ,000 二级市场减持 其它情况说明 报告期内, 公司董事 高管蒋晓岳先生 吕永辉先生 吕春雷先生 马文鑫先生公告了减持 股份计划, 因个人资金需要计划在 2018 年 4 月 25 日 -10 月 22 日期间内通过集中竞价方式分别减 持不超过 万股 万股 万股 10 万股, 占公司总股本比例分别为 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 吕春雷先生于 2018 年 4 月 25 日通过集中竞价交易方式减持公司股份 110,000 股, 占公司 总股本的 0.01% 吕永辉先生于 2018 年 4 月 26 日 -5 月 2 日通过集中竞价交易方式合计减持 公司股份 125,000 股, 占公司总股本的 0.01% 蒋晓岳先生 马文鑫先生未实施减持 2018 年 7 月 11 日, 公司收到蒋晓岳先生 吕永辉先生 吕春雷先生 马文鑫先生的 关于 提前终止减持计划的告知函, 公司于 2018 年 7 月 12 日公告了 关于董事 高管提前终止减持 计划的公告 自减持计划实施开始日至该公告披露日, 吕永辉先生 吕春雷先生未完全实施本 次减持计划拟减持数量, 蒋晓岳先生 马文鑫先生未实施减持, 因个人资金需求已解决, 减持计 划于 2018 年 7 月 12 日提前终止 ( 具体内容详见公司 2018 年 3 月 31 日 4 月 26 日 5 月 3 日 7 月 12 日在上交所网站 刊登的临 号 号 号 号公告 ) ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 张国钧 副董事长 离任 蒋晓岳 副董事长 离任 夏兵 董事 离任 吕永辉 董事 总裁 离任 吴弘 独立董事 离任 孙槐建 监事 离任 吕旭峰 监事 离任 吕春雷 常务副总裁兼昌海生物分公司总经理 离任 张定丰 副总裁 离任 马文鑫 副总裁兼维生素厂厂长 离任 赵俊兴 副总裁 离任 俞焕明 副总裁 离任 30 / 133

31 朱金林 副总裁 离任 李春风 人力资源总监 离任 王明达 财务总监 离任 邵斌 新昌制药厂厂长 离任 王炜 董事 选举 吕春雷 董事 总裁 选举 李男行 董事 常务副总裁 选举 朱金林 董事 副总裁, 分管质量 选举 马文鑫 董事 副总裁, 分管安全环保 选举 陈乃蔚 独立董事 选举 何益民 监事 选举 陈春峰 职工监事 选举 赵俊兴 高级管理人员, 分管出口制剂研发 ( 首席科学家 ) 聘任 张定丰 高级管理人员, 分管浙江昌海制药有限公司 聘任 俞焕明 高级管理人员, 分管国内药品制剂营销 聘任 吕旭峰 高级管理人员, 分管新昌制药厂 聘任 王红卫 高级管理人员, 分管昌海生物分公司 聘任 张培红 财务总监 聘任 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 2018 年 6 月 15 日, 经公司 2017 年年度股东大会选举通过, 李春波先生 李俊喜先生 王炜 先生 吕春雷先生 李男行先生 朱金林先生 马文鑫先生 彭师奇先生 黄董良先生 朱建伟 先生 陈乃蔚先生组成公司第八届董事会, 张斌先生 曹勇先生 何益民先生与职工监事陈春峰 先生 戚伟红女士组成公司第八届监事会 2018 年 6 月 15 日, 经公司第八届一次董事会审议通过, 董事会决定聘任吕春雷先生为公司 总裁, 叶伟东先生为公司董事会秘书 ; 聘任李男行先生为公司常务副总裁 ; 朱金林先生 马文鑫 先生为公司副总裁, 朱金林先生分管质量, 马文鑫先生分管安全环保 ; 聘任赵俊兴先生 张定丰 先生 俞焕明先生 吕旭峰先生 王红卫先生为公司高级管理人员, 赵俊兴先生分管出口制剂研 发 ( 首席科学家 ), 张定丰先生分管浙江昌海制药有限公司, 俞焕明先生分管国内药品制剂营销, 吕旭峰先生分管新昌制药厂, 王红卫先生分管昌海生物分公司 ; 聘任张培红女士为公司财务总监 三 其他说明 31 / 133

32 第九节 公司债券相关情况 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2018 年 6 月 30 日 编制单位 : 浙江医药股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 1 1,410,652, ,417,251, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期 2 457, , 损益的金融资产 衍生金融资产 3 应收票据 4 155,016, ,306, 应收账款 5 1,348,762, ,300,687, 预付款项 6 61,490, ,852, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 7 应收股利 8 其他应收款 9 129,635, ,969, 买入返售金融资产存货 10 1,316,531, ,651, 持有待售资产 11 一年内到期的非流动资产 12 其他流动资产 ,625, ,773, 流动资产合计 4,833,171, ,513,271, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 ,063, ,844, 持有至到期投资 15 长期应收款 16 长期股权投资 17 9,774, ,704, 投资性房地产 ,075, ,473, 固定资产 19 3,800,197, ,430,994, 在建工程 ,793, ,878, 工程物资 , , / 133

33 固定资产清理 22 生产性生物资产 23 63, , 油气资产 24 无形资产 ,517, ,789, 开发支出 26 商誉 27 12,841, ,124, 长期待摊费用 , 递延所得税资产 29 72,800, ,726, 其他非流动资产 30 34,089, ,957, 非流动资产合计 5,304,691, ,280,140, 资产总计 10,137,862, ,793,411, 流动负债 : 短期借款 ,000, ,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期 32 损益的金融负债 衍生金融负债 33 应付票据 34 41,338, ,959, 应付账款 ,546, ,067, 预收款项 36 50,198, ,524, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 37 29,567, ,478, 应交税费 ,786, ,971, 应付利息 , , 应付股利 40 77,278, , 其他应付款 ,414, ,511, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债 42 一年内到期的非流动负债 43 78,325, ,101, 其他流动负债 44 流动负债合计 1,712,916, ,817,120, 非流动负债 : 长期借款 ,390, ,004, 应付债券 46 其中 : 优先股永续债长期应付款 47 长期应付职工薪酬 48 专项应付款 49 预计负债 50 递延收益 51 45,304, ,682, 递延所得税负债 29 31,637, ,429, / 133

34 其他非流动负债 52 非流动负债合计 225,332, ,116, 负债合计 1,938,248, ,014,236, 所有者权益股本 ,608, ,608, 其他权益工具 54 其中 : 优先股永续债资本公积 55 1,295,139, ,279,344, 减 : 库存股 ,119, ,479, 其他综合收益 ,078, ,472, 专项储备 58 盈余公积 59 1,086,054, ,086,054, 一般风险准备未分配利润 60 4,307,701, ,916,230, 归属于母公司所有者权益合计 7,712,462, ,289,230, 少数股东权益 487,151, ,944, 所有者权益合计 8,199,614, ,779,174, 负债和所有者权益总计 10,137,862, ,793,411, 法定代表人 : 李春波主管会计工作负责人 : 张培红会计机构负责人 : 冯丹音 母公司资产负债表 2018 年 6 月 30 日 编制单位 : 浙江医药股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 836,619, ,904, 以公允价值计量且其变动计入当期 457, , 损益的金融资产 衍生金融资产应收票据 256,960, ,894, 应收账款 1 1,161,711, ,124,244, 预付款项 42,807, ,482, 应收利息应收股利其他应收款 2 656,753, ,309, 存货 959,805, ,920, 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 10,777, ,130, 流动资产合计 3,925,892, ,613,665, 非流动资产 : 可供出售金融资产 263,063, ,844, 持有至到期投资 长期应收款 34 / 133

35 长期股权投资 3 1,768,988, ,729,749, 投资性房地产 5,805, ,925, 固定资产 2,598,702, ,534,552, 在建工程 287,639, ,849, 工程物资 721, , 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 238,628, ,564, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 64,864, ,692, 其他非流动资产 36,038, ,369, 非流动资产合计 5,264,452, ,256,120, 资产总计 9,190,345, ,869,785, 流动负债 : 短期借款 200,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 439,806, ,871, 预收款项 41,660, ,403, 应付职工薪酬 20,283, ,958, 应交税费 104,547, ,541, 应付利息 459, , 应付股利 77,278, , 其他应付款 361,407, ,905, 持有待售负债一年内到期的非流动负债 74,500, ,200, 其他流动负债流动负债合计 1,319,943, ,455,381, 非流动负债 : 长期借款 135,000, ,400, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 43,568, ,913, 递延所得税负债 31,637, ,429, 其他非流动负债非流动负债合计 210,205, ,743, 负债合计 1,530,149, ,635,124, 所有者权益 : 35 / 133

36 股本 965,608, ,608, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,093,636, ,079,697, 减 : 库存股 123,119, ,479, 其他综合收益 179,278, ,767, 专项储备盈余公积 1,086,054, ,086,054, 未分配利润 4,458,738, ,062,013, 所有者权益合计 7,660,195, ,234,660, 负债和所有者权益总计 9,190,345, ,869,785, 法定代表人 : 李春波主管会计工作负责人 : 张培红会计机构负责人 : 冯丹音 合并利润表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 3,392,560, ,485,221, 其中 : 营业收入 61 3,392,560, ,485,221, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 2,865,604, ,386,044, 其中 : 营业成本 61 1,726,597, ,898,344, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 62 34,805, ,607, 销售费用 ,802, ,912, 管理费用 ,956, ,416, 财务费用 65 26,797, , 资产减值损失 66 59,645, ,696, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号 67-27, 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 68 7,981, ,813, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 70, ,044, 收益 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 69 2,244, ,553, / 133

37 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益 70 8,869, ,273, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 546,024, ,710, 加 : 营业外收入 71 2,098, ,216, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 72 2,704, ,806, 其中 : 非流动资产处置损失 498, ,209, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 545,418, ,120, 减 : 所得税费用 73 84,445, ,541, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 460,972, ,578, ( 一 ) 按经营持续性分类 1. 持续经营净利润 ( 净亏损以 460,972, ,578, 号填列 ) 2. 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 按所有权归属分类 1. 归属于母公司所有者的净利润 468,719, ,162, 少数股东损益 -7,746, , 六 其他综合收益的税后净额 13,920, ,725, 归属母公司所有者的其他综合收益的税 13,606, ,478, 后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合 13,606, ,478, 收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动 12,511, , 损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 1,095, , 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后 313, , 净额 七 综合收益总额 474,893, ,303, 归属于母公司所有者的综合收益总额 482,325, ,640, 归属于少数股东的综合收益总额 -7,432, , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 定代表人 : 李春波主管会计工作负责人 : 张培红会计机构负责人 : 冯丹音 37 / 133

38 母公司利润表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 4 2,470,878, ,447,921, 减 : 营业成本 4 925,811, ,404, 税金及附加 31,303, ,909, 销售费用 683,376, ,343, 管理费用 215,464, ,937, 财务费用 14,784, ,396, 资产减值损失 63,007, ,963, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号 -27, 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 5 2,201, ,596, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 76, ,044, 收益 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 1,925, ,553, 其他收益 8,153, ,266, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 549,383, ,068, 加 : 营业外收入 124, ,360, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 1,678, ,261, 其中 : 非流动资产处置损失 494, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 547,828, ,167, 减 : 所得税费用 73,855, ,236, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 473,973, ,931, 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号 473,973, ,931, 填列 ) 2. 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 12,511, , ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收 12,511, , 益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 12,511, , 益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 38 / 133

39 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 486,484, ,482, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 李春波主管会计工作负责人 : 张培红会计机构负责人 : 冯丹音 合并现金流量表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 3,481,932, ,494,865, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 160,115, ,858, 收到其他与经营活动有关的现金 75 40,907, ,803, 经营活动现金流入小计 3,682,955, ,646,527, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,987,610, ,824,638, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 409,931, ,616, 支付的各项税费 322,890, ,683, 支付其他与经营活动有关的现金 ,700, ,791, 经营活动现金流出小计 3,487,132, ,451,730, 经营活动产生的现金流量净额 195,822, ,796, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 21,179, ,000, 取得投资收益收到的现金 2,149, ,880, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,204, ,227, / 133

40 处置子公司及其他营业单位收到的 -335, 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 ,575, ,336, 投资活动现金流入小计 330,108, ,109, 购建固定资产 无形资产和其他长 236,311, ,993, 期资产支付的现金 投资支付的现金 21,386, ,533, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的 97, 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 ,500, ,000, 投资活动现金流出小计 539,295, ,526, 投资活动产生的现金流量净额 -209,187, ,417, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 6,760, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收 6,760, 到的现金 取得借款收到的现金 180,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 186,760, ,000, 偿还债务支付的现金 157,389, ,709, 分配股利 利润或偿付利息支付的 8,446, ,484, 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 165,836, ,193, 筹资活动产生的现金流量净额 20,923, ,193, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 -13,566, ,544, 影响 五 现金及现金等价物净增加额 -6,007, ,358, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,414,495, ,317,386, 六 期末现金及现金等价物余额 1,408,487, ,078,028, 法定代表人 : 李春波主管会计工作负责人 : 张培红会计机构负责人 : 冯丹音 母公司现金流量表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 2,543,647, ,379,655, 收到的税费返还 118,298, ,907, 收到其他与经营活动有关的现金 9,588, ,250, 经营活动现金流入小计 2,671,534, ,580,813, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,089,877, ,117, / 133

41 支付给职工以及为职工支付的现金 318,496, ,309, 支付的各项税费 295,367, ,810, 支付其他与经营活动有关的现金 726,282, ,841, 经营活动现金流出小计 2,430,024, ,266,079, 经营活动产生的现金流量净额 241,510, ,733, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 21,179, ,000, 取得投资收益收到的现金 2,149, ,880, 处置固定资产 无形资产和其他长 7,076, ,946, 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 14,550, 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,359, ,675, 投资活动现金流入小计 42,763, ,052, 购建固定资产 无形资产和其他长 192,587, ,201, 期资产支付的现金 投资支付的现金 60,548, ,533, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 84,148, ,000, 投资活动现金流出小计 337,285, ,735, 投资活动产生的现金流量净额 -294,521, ,682, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 180,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 180,000, ,000, 偿还债务支付的现金 155,100, ,100, 分配股利 利润或偿付利息支付的 8,292, ,305, 现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 163,392, ,405, 筹资活动产生的现金流量净额 16,607, ,405, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 -15,112, ,100, 影响 五 现金及现金等价物净增加额 -51,515, ,254, 加 : 期初现金及现金等价物余额 886,148, ,461, 六 期末现金及现金等价物余额 834,633, ,206, 法定代表人 : 李春波主管会计工作负责人 : 张培红会计机构负责人 : 冯丹音 41 / 133

42 合并所有者权益变动表 2018 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积减 : 库存股其他综合收益 42 / 133 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一 上年期末余额 965,608, ,279,344, ,479, ,472, ,086,054, ,916,230, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二 本年期初余额 965,608, ,279,344, ,479, ,472, ,086,054, ,916,230, 三 本期增减变动金 15,795, ,360, ,606, ,470,406 额 ( 减少以 - 号.45 填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 13,606, ,719, ( 二 ) 所有者投入和 减少资本 少数股东权益 489,944, 所有者权益合计 7,779,174, ,944, ,779,174, ,793, ,439, ,432, ,893, ,938, ,760, ,698, 股东投入的普通股 6,760, ,760, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有 13,938, ,938, 者权益的金额 4. 其他

43 ( 三 ) 利润分配 -77,248,640-77,248, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -77,248,640-77,248, 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 1,856, ,360, ,120, ,095, 四 本期期末余额 965,608, ,295,139, ,119, ,078, ,086,054, ,307,701, ,151, ,199,614, 归属于母公司所有者权益 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积减 : 库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一 上年期末余额 962,848, ,089,886, ,982, ,788, ,027,672, ,861,007, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 少数股东权益 所有者权益合计 13,603, ,991,824, / 133

44 同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 962,848, ,089,886, ,982, ,788, ,027,672, ,861,007, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 32,263, ,804, ,478, ,377, / ,603, ,991,824, ,909, ,740, ( 一 ) 综合收益总额 1,478, ,162, , ,303, ( 二 ) 所有者投入和 32,263, ,804, ,068, 减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有 32,263, ,804, ,068, 者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -139,540,4-139,540, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -139,540,4-139,540, 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用

45 ( 六 ) 其他 -4,572, ,572, 四 本期期末余额 962,848, ,122,149, ,177, ,266, ,027,672, ,811,630, ,693, ,975,083, 法定代表人 : 李春波主管会计工作负责人 : 张培红会计机构负责人 : 冯丹音 项目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 母公司所有者权益变动表 2018 年 1 6 月 45 / 133 本期 资本公积减 : 库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 965,608, ,079,697, ,479, ,767, ,086,054, ,062,013, ,234,660, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 965,608, ,079,697, ,479, ,767, ,086,054, ,062,013, ,234,660, 三 本期增减变动金 13,938, ,360, ,511, ,724, ,534, 额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 12,511, ,973, ,484, ( 二 ) 所有者投入和 13,938, ,938, 减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有 13,938, ,938, 者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -77,248, ,248, 提取盈余公积

46 2. 对所有者 ( 或股东 ) -77,248, ,248, 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -2,360, ,360, 四 本期期末余额 965,608, ,093,636, ,119, ,278, ,086,054, ,458,738, ,660,195, 项目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 46 / 133 上期 资本公积减 : 库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 962,848, ,012,762, ,982, ,102, ,027,672, ,870,721, ,910,125, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 962,848, ,012,762, ,982, ,102, ,027,672, ,870,721, ,910,125, 三 本期增减变动金 32,263, ,804, , ,608, ,990, 额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 550, ,931, ,482, ( 二 ) 所有者投入和 32,263, ,804, ,068, 减少资本 1. 股东投入的普通股

47 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有 32,263, ,804, ,068, 者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -139,540, ,540, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) -139,540, ,540, 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 962,848, ,045,025, ,177, ,653, ,027,672, ,829,113, ,905,134, 法定代表人 : 李春波主管会计工作负责人 : 张培红会计机构负责人 : 冯丹音 47 / 133

48 三 公司基本情况 1. 公司概况 浙江医药股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经浙江省人民政府证券委员会浙证委 号文批准, 于 1997 年 05 月 16 日在浙江省工商行政管理局登记注册, 总部位于浙江 省绍兴市 公司现持有统一社会信用代码为 Q 的营业执照, 注册资本 965,608, 元, 股份总数 965,608,000 股 ( 每股面值 1 元 ), 其中有限售条件的流通股份 (A 股 )19,008,275 股, 无限售条件的流通股份 (A 股 )946,599,725 股 公司股票已于 1999 年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易 本公司属医药行业 经营范围 : 药品生产, 危险化学品经营, 食品生产, 食品经营, 企业管 理服务, 化工技术的技术咨询 技术服务 技术开发, 化工产品 ( 不含危险品及易制毒化学品 ) 饲料添加剂 卫生材料 制药机械 消字号产品 化妆品 化学试剂 ( 不含危险品 ) 医疗器械 ( 限国产一类 ) 的销售, 技术开发, 经营进出口业务及进料加工和 三来一补 业务 以下限分 支机构凭有效许可证经营 : 食品添加剂 饲料添加剂 添加剂预混合饲料 工业氢 ( 合格品 ) 的 生产, 危险化学品的生产 储存, 货运, 药品经营, 预包装食品零售 ; 保健食品生产 ( 依法须 经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 本财务报表业经公司 2018 年 08 月 21 日第八届二次董事会会议批准对外报出 2. 合并财务报表范围 本期纳入公司合并范围的子 ( 孙 ) 公司如下表, 详见本财务报表附注合并范围的变更和在其 他主体中的权益之说明 序号公司名称简称 1 浙江昌海制药有限公司昌海制药公司 2 浙江新码生物医药有限公司新码生物公司 3 浙江创新生物有限公司创新生物公司 4 浙江来益进出口有限公司来益进出口公司 5 浙江来益生物技术有限公司来益生物公司 6 浙江来益医药有限公司来益医药公司 7 浙江来益大药房连锁有限公司来益大药房公司 8 杭州来益物流有限公司来益物流公司 9 杭州来益医疗投资管理有限公司来益医疗公司 10 新昌县来益生态农业发展有限公司来益生态公司 11 上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司上海来益公司 48 / 133

49 12 上海维艾乐健康管理有限公司 上海维艾乐公司 13 香港博昌贸易有限公司 香港博昌公司 14 维泰尔有限责任公司 维泰尔公司 15 ZMC 欧洲有限责任公司 ZMC 欧洲公司 16 跃益 ( 上海 ) 健康管理有限公司 上海跃益公司 17 杭州好药师大药房有限公司 好药师大药房公司 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营 成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整 49 / 133

50 留存收益 (2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务 报表 编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为 已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务折算 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额 资产负债表日, 外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资 本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以公允价值计量的 外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益 (2) 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未 分配利润 项目外, 其他项目采用交易发生日的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采 用交易发生日即期汇率的近似汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 计入其他 综合收益 10. 金融工具 (1) 金融资产和金融负债的分类 50 / 133

51 金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 (2) 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :1) 所转移金融资产的账面价值 ;2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 51 / 133

52 和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :1) 终止确认部分的账面价值 ;2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值 公司将估值技术使用的输入值分以下层级, 并依次使用 : 1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值, 包括 : 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 ; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等 ; 市场验证的输入值等 ; 3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率 股票波动率 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量 使用自身数据作出的财务预测等 (5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 2) 对于持有至到期投资 贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 测试结果表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 3) 可供出售金融资产 1 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : a 债务人发生严重财务困难 ; b 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; c 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; d 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; e 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易 ; f 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 以及被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 52 / 133

53 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查 对于以公允价值计量的权益工具投资, 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其成本持续时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月 ( 含 6 个月 ) 但未超过 12 个月的, 本公司会综合考虑其他相关因素, 诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值 对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额 200 万元以上 ( 含 200 万元 ) 且占应收款项账面余额 10% 以上的款项 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 账龄组合账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 3 3 其中 :1 年以内分项, 可添加行 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年以上 3-4 年 年 年以上 / 133

54 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12. 存货 (1) 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 (2) 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部 分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 2 包装物 按照一次转销法进行摊销 13. 持有待售资产 54 / 133

55 14. 长期股权投资 (1) 共同控制 重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策, 认定为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响 (2) 投资成本的确定 1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 一揽 子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一 揽子交易 的, 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额确定初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理 : 1 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按 成本法核算的初始投资成本 2 在合并财务报表中, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一 揽子交易 的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 但 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 3 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 以债务重 组方式取得的, 按 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定其初始投资成本 ; 以非货币性资产 55 / 133

56 交换取得的, 按 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定其初始投资成本 (3) 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 (4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 1) 个别财务报表对处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损益 对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的, 转为权益法核算 ; 不能再对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的, 确认为可供出售金融资产, 按公允价值计量 2) 合并财务报表 1 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于 一揽子交易 的在丧失控制权之前, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价 ), 资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于 一揽子交易 的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 : 折旧或摊销方法投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建 筑物 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定资产和无 形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 16. 固定资产 (1). 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年 度的有形资产 固定资产在同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量时予以确认 56 / 133

57 (2). 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 ( 年 ) 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 通用设备 年限平均法 专用设备 年限平均法 运输工具 年限平均法 其他设备 年限平均法 (3). 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 17. 在建工程 (1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量则予以确认 在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 (2) 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧 18. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 (2) 借款费用资本化期间 1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化 :1 资产支出已经发生 ;2 借款费用已经发 生 ;3 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化 ; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或 者生产活动重新开始 3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止 资本化 (3) 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息 费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ), 减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额 ; 为购建 57 / 133

58 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19. 生物资产 (1) 生物资产是指有生命的动物和植物, 包括消耗性生物资产 生产性生物资产和公益性生 物资产 生物资产同时满足下列条件时予以确认 :1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制 ; 2) 与其有关的经济利益很可能流入公司 ;3) 其成本能够可靠计量时予以确认 (2) 各类生产性生物资产的折旧方法 类别折旧方法使用寿命 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 果树年限平均法 油气资产 21. 无形资产 (1). 计价方法 使用寿命 减值测试 1. 无形资产包括土地使用权 专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 具体年限如下 : 项目摊销年限 ( 年 ) 土地使用权 办公软件等 10 专有技术 (2). 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的 支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 :1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性 ;2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部 使用的, 能证明其有用性 ;4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开 发, 并有能力使用或出售该无形资产 ;5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 : 58 / 133

59 研究阶段支出是公司项目可行性调查 立项及前期研究开发作为研究阶段 研究阶段起点为项目组将项目立项资料提交公司内部研究院并审核通过, 终点为经过前期研究开发项目可以进入临床试验或者进入申报期 ( 已有国家药品标准的原料药和制剂 ) 开发阶段支出是公司临床试验和样品生产申报的阶段作为开发阶段 开发阶段的起点为项目可以进入临床试验或者进入申报期 ( 已有国家药品标准的原料药和制剂 ), 终点为项目取得新药证书或生产批件 公司进入开发阶段的项目支出, 先在 开发支出 科目分项目进行明细核算, 满足资本化条件的, 在项目取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入 无形资产 科目分项目进行明细核算 22. 长期资产减值 对长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 采用成本模式 计量的生物性资产 使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 估计其可收回金额 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减 值迹象, 每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 益 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额确认资产减值准备并计入当期损 23. 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出, 摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 长期待摊费用 按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或 相关资产成本 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 1) 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并 计入当期损益或相关资产成本 2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤 : 1 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 59 / 133

60 量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间 同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 ; 2 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 ; 3 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本 设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分, 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3) 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期 损益 :1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ;2) 公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理 ; 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为简化相关 会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本 其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本 25. 预计负债 26. 股份支付 (1) 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 (2) 实施 修改 终止股份支付计划的相关会计处理 1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用, 相应调整资本公积 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益 60 / 133