股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 人福医药 人福医药集团股份公司 2016 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人王学海 主管会计工作负责人吴亚君及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 何华琴 声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划 发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请 投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1 / 137

2 目录 第一节 释义... 3 第二节 公司简介... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要... 5 第四节 董事会报告 第五节 重要事项 第六节 股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 公司债券相关情况 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 / 137

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 人福医药 公司 指 人福医药集团股份公司 本报告 指 人福医药集团股份公司 2016 年半年度报告 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 元 / 万元 指 人民币元 / 万元 当代科技 指 武汉当代科技产业集团股份有限公司 宜昌人福 指 宜昌人福药业有限责任公司 葛店人福 指 湖北葛店人福药业有限责任公司 新疆维药 指 新疆维吾尔药业有限责任公司 人福湖北 指 人福医药湖北有限公司 美国普克 指 Puracap Pharmaceutical LLC Epic Pharma 指 Epic Pharma, LLC 人福非洲 指 Humanwell (Africa) Pharmaceutical S.A 中原瑞德 指 武汉中原瑞德生物制品有限责任公司 武汉人福 指 武汉人福药业有限责任公司 北京医疗 指 北京巴瑞医疗器械有限公司 天风证券 指 天风证券股份有限公司 三峡制药 指 宜昌三峡制药有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家食药总局 指 国家食品药品监督管理总局 FDA 指 Food and Drug Administration, 美国食品与药品管理局 ANDA 指 Abbrevitive New Drug Application, 简略新药申请 ( 即仿制药申请 ) 3 / 137

4 第二节 公司简介 一 公司信息 公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 人福医药集团股份公司人福医药 Humanwell Healthcare (Group) Co.,Ltd. HWHG 王学海 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李前伦 吴文静 联系地址 武汉市东湖高新区高新大道 666 号 武汉市东湖高新区高新大道 666 号 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 武汉东湖高新区高新大道 666 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 武汉东湖高新区高新大道 666 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 公司董事会秘书处 五 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所人福医药 人福科技 六 公司报告期内注册变更情况 注册登记日期 2015 年 11 月 4 日 注册登记地点 武汉东湖高新区高新大道 666 号 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 报告期内公司注册情况未发生变更 4 / 137

5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 5,715,032, ,475,380, 归属于上市公司股东的净利润 426,953, ,946, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 224,993, ,322, 经营活动产生的现金流量净额 292,350, ,562, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 8,265,664, ,880,872, 总资产 26,200,126, ,151,806, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年上年同期 (1-6 月 ) 同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 0.44 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.85 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明公司于 2015 年 7 月实施了 2014 年年度利润分配及资本公积金转增股本方案, 以总股本 643,024,531 股为基数, 每 10 股派发现金 1.50 元 ( 含税 ), 每 10 股转增 10 股, 股本增加至 1,286,049,062 股 上表据此调整 2015 年 1-6 月每股收益 二 境内外会计准则下会计数据差异 三 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 154,715, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额 67,360, / 137

6 或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,949, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,115, 少数股东权益影响额 -11,695, 所得税影响额 -6,254, 合计 201,959, / 137

7 第四节 董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2016 年是公司实施 十三五 战略发展规划的开局之年, 面对宏观经济和行业监管的双重压力, 公司坚持 创新 整合 国际化 的发展战略, 围绕品质和效益, 继续巩固和强化在核心业务上的竞争优势, 稳步推进研发创新, 积极拓展延伸产业链, 进一步增强可持续发展能力 公司 2016 年上半年实现营业收入 571, 万元, 较上年同期增长 27.70%; 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 22, 万元, 较上年同期减少 21.42%, 其中, 报告期内天风证券实现投资收益 5, 万元, 较上年同期减少 2, 万元, 公司支付 Epic Pharma 项目并购相关费用 8, 万元, 在剔除上述影响后, 公司 2016 年上半年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长 22.86% 报告期内, 公司主要开展了以下几个方面的工作 : 1 加快营销体系转型升级, 积极拓展各细分领域的市场空间 报告期内, 宜昌人福进一步加强营销队伍建设, 推进和落实精细化管理, 加快多科室拓展进度, 上半年实现 ICU 科室销售收入约 6,000 万元 ; 葛店人福积极应对医药行业政策变化, 及时调整市场策略, 持续发展生育调节药核心业务, 并大力开拓原料药国际高端市场 ; 新疆维药稳步提升疆内市场占有率的同时, 进一步加强疆外市场的拓展 ; 人福湖北围绕 医疗机构综合服务商 的战略目标, 持续拓展医疗器械 诊断试剂 医院集中配送等业务 ; 各子公司高度重视市场准入 渠道拓展 终端推广等工作, 保证了公司经营业绩的稳定增长 2 持续强化质量管理, 健全医药产品质量管理体系 在国家药监部门不断加强对药品器械生产 流通监管力度的政策背景下, 公司进一步明确质量责任制, 加强对集团内各子公司合规经营的培训和监管检查, 确保所有单位的合规经营 随着多个子公司生产线陆续通过国际高端认证, 公司利用国际先进的质量管理体系带动集团整体生产质量管理水平的提升, 促进了公司药品质量的持续升级 3 稳步推进研发创新, 不断提升企业核心竞争力 报告期内, 公司及子公司的福沙吡坦二甲葡胺 布洛羟考酮 布洛氢可酮 盐酸纳布啡 ( 新增适应症 ) 人凝血因子 VIII 等在研药品先后获得药物临床试验批件, 布洛芬软胶囊获得美国 FDA 的 ANDA 批准文号,BTK 抑制剂 轮状病毒活疫苗 人纤维蛋白原等研发项目已提交临床申请并获得受理, 其他在研中枢神经用药 抗肿瘤药等重点研发工作正在有序推进 4 坚持实施国际化战略, 国际业务取得突破性进展 报告期内, 美国普克持续强化营销力度, 1-6 月实现营业收入约 1,900 万美元, 随着 ANDA 药品的陆续获批, 美国普克正在积极推进产品上市相关工作 ;2016 年 5 月, 公司以 5.5 亿美元收购美国 Epic Pharma 及附属公司, 进一步提升了公司在美国市场的业务规模和研发能力 此外, 宜昌人福口服制剂出口车间 人福非洲药厂已正式投入运营 5 加快布局医疗服务网络, 实现产业链的延伸 报告期内, 公司积极推进各公立医院合作项目, 目前黄石人福医院 临安市中医院 宜昌市妇幼保健院 孝南区妇幼保健院 钟祥市儿童医 7 / 137

8 院等医院已在公司的管理下正常运营 此外, 公司先后与相关政府部门就钟祥市中医院 荆州市第二人民医院 咸宁市中心医院等公立医院达成合作意向, 并积极开展月子中心 中医养生 移动医疗平台等衍生业务 6 公司着力打造多层次融资体系, 通过多渠道融资支持公司各项业务的快速发展 报告期内, 公司公开发行 10 亿元公司债券, 启动长期限含权中期票据融资方案并于 2016 年 7 月完成 15 亿元 3+N 年 中期票据的发行工作 ; 同时, 公司积极推进产业基金合作事宜, 着力推动产业培育和产业整合 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 5,715,032, ,475,380, 营业成本 3,662,616, ,796,697, 销售费用 852,108, ,167, 管理费用 589,053, ,999, 财务费用 144,794, ,709, 经营活动产生的现金流量净额 292,350, ,562, 投资活动产生的现金流量净额 -4,668,444, ,378,045, 筹资活动产生的现金流量净额 5,865,695, ,976,789, 研发支出 212,293, ,968, 营业收入变动原因说明 : 营业收入较上年同期增长 27.70%, 主要系公司加快营销体系转型升 级, 各细分领域的市场空间进一步扩大, 保证了经营业绩的稳定增长, 同时美国普克等子公司国 际业务取得突破性增长以及合并报表范围增加所致 ; 营业成本变动原因说明 : 营业成本较上年同期增长 30.96%, 主要系收入上升带来的营业成本 自然增长以及合并报表范围增加所致 ; 销售费用变动原因说明 : 销售收入较上年同期增长 14.81%, 增幅相对平稳 ; 管理费用变动原因说明 : 管理费用较上年同期增长 58.77%, 主要系并购 Epic Pharma 及其附属 公司所支付的中介费用计入当期损益 本期研发投入持续增加以及合并报表范围增加所致 ; 财务费用变动原因说明 : 财务费用较上年同期增长 21.97%, 主要系本期公司有息债务增加所 致, 报告期内公司通过超短期融资券 中期票据 公司债券等多种融资方式的有效结合, 为经营 业务持续发展 工程项目建设提供了资金支持, 并最大限度降低了融资成本 ; 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 经营活动产生的现金流量净额增加 %, 主 要系本期收入增长致公司销售商品 提供劳务收到的现金增加所致 ; 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 投资活动产生的现金流量净额减少 %, 主 要系本期支付 5.5 亿美元 ( 约 36 亿人民币 ) 收购了 Epic Pharma 及其附属公司 100% 的股权所致 ; 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 筹资活动产生的现金流量净额增加 %, 主 8 / 137

9 要系本期有息债务增加所致 ; 研发支出变动原因说明 : 研发支出较上年同期增长 25.64%, 主要系公司研发创新工作有序推 进, 研发投入持续增加所致 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明报告期内公司主营业务稳定, 公司利润构成及利润来源未发生重大变动 (2) 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明 1 经中国证监会证监许可 [2015]372 号文核准, 公司于 2015 年 3 月向特定对象非公开发行人民币普通股股票 114,247,309 股, 每股发行价格 元, 募集资金总额 2,550,000, 元, 扣除发行费用 36,275, 元, 实际募集资金净额为 2,513,724, 元 报告期内募集资金使用情况详见本节关于 募集资金使用情况 的说明 2 经中国银行间市场交易商协会中市协注 [2015]SCP226 号文注册核准, 公司于 2016 年 3 月发行了 人福医药集团股份公司 2016 年度第一期超短期融资券, 发行总额 5 亿元, 期限 270 天, 票面年利率为 2.94%, 起息日为 2016 年 3 月 4 日, 兑付日为 2016 年 11 月 29 日 ; 于 2016 年 5 月发行了 人福医药集团股份公司 2016 年度第二期超短期融资券, 发行总额 10 亿元, 期限 270 天, 票面年利率 3.35%, 起息日为 2016 年 5 月 6 日, 兑付日为 2017 年 1 月 31 日 发行相关情况详见公司于 2016 年 3 月 8 日 2016 年 5 月 13 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 3 经中国证监会证监许可 [2016]593 号文核准, 公司于 2016 年 4 月面向合格投资者公开发行公司债券 10 亿元, 期限为 3 年期, 发行价格 100 元 / 张, 票面利率为 3.83% 具体情况详见本报告 第九节公司债券相关情况 的有关内容 4 经中国银行间市场交易商协会中市协注 [2016]MTN281 号文注册核准, 公司于 2016 年 7 月发行了 人福医药集团股份公司 2016 年度第一期中期票据, 发行总额 15 亿元, 期限 3+N 年, 发行利率为 4.00%, 起息日为 2016 年 7 月 11 日 发行相关情况详见公司于 2016 年 7 月 13 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和上海证券交易所网站( 上刊登的公告 (3) 经营计划进展说明报告期内, 公司营销队伍建设 商业渠道布局 新药研发 产品培育 质量管理 医疗服务及国际化业务拓展 人才储备 投资并购 公司治理等各项工作均按计划实施 2016 年 1-6 月公司实现营业收入 571, 万元, 占年度目标的 48%, 完成了上半年的经营计划 (4) 其他经 2015 年第二次临时股东大会审批授权, 公司于 2015 年 8 月实施了第一期员工持股计划 参加公司第一期员工持股计划的总人数为 880 人, 其中董事 监事 高级管理人员合计 9 人, 其他员工 871 人, 认购资金总额为 23, 万元, 各持有人参与员工持股计划的资金来源为员工合法薪酬 自筹资金以及法律 行政法规允许的其他方式 公司第一期员工持股计划委托上海兴全 9 / 137

10 睿众资产管理有限公司设立 兴全睿众人福医药分级特定多客户资产管理计划 进行管理 兴全睿众人福医药分级特定多客户资产管理计划 按照 1:1 的比例设立优先级份额和普通级份额, 公司第一期员工持股计划筹集资金全额认购该普通级份额 兴全睿众人福医药分级特定多客户资产管理计划 购买公司股票于 2015 年 9 月 2 日实施完毕, 累计购买本公司股票 29,141,577 股, 占公司总股本的比例为 2.27% 截至本报告披露之日, 因 9 名持有人辞职并按照 人福医药集团股份公司第一期员工持股计划 ( 修订稿 ) 的规定转让了其所持有的份额, 公司第一期员工持股计划的持有人总数为 872 人 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业收入营业成本毛利率比毛利率比上年增比上年增上年增减 (%) 减 (%) 减 (%) (%) 化学药品制剂 3,693,465, ,282,621, 化学原料药 357,750, ,766, 中药 443,054, ,286, 生物制剂 141,238, ,095, 其他医药健康产品 1,027,261, ,783, 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 营业收入营业成本毛利率比毛利率比上年增比上年增上年增减 (%) 减 (%) 减 (%) (%) 药品 4,635,509, ,910,771, 医疗器械 818,632, ,498, 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 东北 73,645, 华北 1,231,824, 华中 2,627,074, 华东 709,643, 西北 179,719, 西南 262,456, 华南 171,790, 海外 436,213, 小计 5,692,368, / 137

11 主营业务分地区情况的说明报告期内, 东北地区营业收入比上年同期增长 %, 华南地区营业收入比上年同期增长 38.15%, 主要系前期基数较小 ; 西北地区营业收入比上年同期增长 %, 主要系子公司新疆维药在疆内市场占有率稳步提升致营业收入增长所致 ; 海外营业收入比上年同期增长 %, 主要系公司本期国际业务取得突破性进展, 子公司美国普克实现营业收入约 1,900 万美元, 新并购 Epic Pharma 在并表期间实现营业收入约 1,100 万美元 ( 三 ) 核心竞争力分析经过二十余年的发展, 公司已形成在医药产业多个细分市场的竞争优势, 并在中枢神经系统用药 生育调节药 生物制品 维吾尔民族药以及体外诊断试剂等细分领域形成领导或领先地位 同时, 公司以优势制造业为基础, 积极进行外延式扩张, 布局医药上下游产业链, 持续加大研发投入, 充实销售队伍, 拓展国际业务, 积极进入医疗服务领域, 保持了良好的增长势头 报告期内, 公司核心竞争力未发生重要变化 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 单位 : 万元币种 : 人民币 报告期内投资额 投资额增减变动数 上年同期投资额 投资额增减幅度 (%) 493, , , 报告期内, 重要股权投资情况 : 单位 : 万元 公司名称 主营业务 / 产品类型 投资方式 最终持股比例 投资额 投资时点 2016 年 1-6 月对公司收入的影响 2016 年 1-6 月对公司净利润的影响 资金来源 武汉人福药业有限责任公司 医药制造销售 增资 100% 12, /3/23 13, , 自有资金 临安市中医医疗集团管理有限公司 对医药 医疗机构 健康产业投资 增资 70% 10, /3/ 自有资金 杭州福斯特药业有限公司 医药中间体产品 原料药的生产销售 收购 70% 10, /3/10 5, 自有资金 成都万隆亿康医药有限 医药产品销售 收购 70% 35, /3/15 9, 自有资金 11 / 137

12 公司 武汉人福长江医药投资有限公司 对医药行业的投资 设立 100% 30, /5/ 自有资金 Epic Pharma, LLC 医药产品的生产销售 收购 100% 346, /5/31 7, , 自有资金 金融机构借款 Epic RE Holdco, LLC 医药产品的生产销售 收购 100% 13, /5/ 自有资金 金融机构借款 注 :1 报告期内公司出资 175, 万元在爱尔兰设立全资子公司 Humanwell Healthcare International, 再由 Humanwell Healthcare International 出资 175, 万元在美国设立全资子公司 Humanwell Healthcare USA, LLC, 最终由 Humanwell Healthcare USA, LLC 以 346, 万元和 13, 万元分别收购了 Epic Pharma, LLC 和 Epic RE Holdco, LLC 两家公司 100% 的股权, 为避免重复核算, 上表仅列入 Epic Pharma, LLC 和 Epic RE Holdco, LLC 收购项目 2 公司于 2015 年 12 月 22 日在北京产权交易所以 73, 万元摘牌取得了华泰保险集团股份有限公司 % 的股权, 因该股权转让事项尚需经过中国保险监督管理委员会等相关部门审核, 本次交易尚未实施完毕, 故暂未列入公司股权投资总额 (1) 证券投资情况 (2) 持有其他上市公司股权情况 (3) 持有金融企业股权情况 所持对象名 称 最初投资金额 ( 元 ) 期初持 股比例 (%) 期末持 股比例 (%) 期末账面价值 ( 元 ) 报告期损益 ( 元 ) 报告期所有 者权益变动 ( 元 ) 会计核 算科目 股份 来源 汉口银行股份有限公司 5,150, ,150, 可供出售金融资产 购买 湖北银行股份有限公司 10,000, ,000, 可供出售金融资产 购买 天风证券股份有限公司 728,109, ,137,086, ,406, ,922, 长期股权投资 购买 增资 武汉江夏民生村镇银行 4,000, ,000, 可供出售金融 出资 12 / 137

13 股份有限公 资产 司 湖北竹溪农村商业银行股份有限公司 6,500, ,500, ,200, 可供出售金融资产 出资 武汉农村商 可供出 业银行股份 260,000, ,000, ,096, 售金融 出资 有限公司 资产 合计 1,013,759, / / 1,422,736, ,702, ,922, / / 持有金融企业股权情况的说明 注 :1 金融企业包括商业银行 证券公司 保险公司 信托公司 期货公司等 ; 2 报告期损益指 : 该项投资对公司本报告期合并净利润的影响 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 (2) 委托贷款情况 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 13 / 137

14 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 单位 : 万元币种 : 人民币 募集年份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募集已累计使用募集资金尚未使用募集资金用途及尚未使用募集资金总额资金总额总额去向 2015 非公开发行 251, , 转为公司流动资金 合计 / 251, , / 经中国证监会证监许可 [2015]372 号文核准, 公司于 2015 年 3 月向特定对象非公开发行人民币 普通股股票 114,247,309 股, 每股发行价格 元, 募集资金总额 2,550,000, 元, 扣除发行 费用 36,275, 元, 实际募集资金净额为 2,513,724, 元 上述资金已于 2015 年 3 月 27 日 募集资金总体使用情况说明 到账, 业经大信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证并出具大信验字 [2015] 第 号 验资报告 公司 2015 年度使用的募集资金为 2,513,724, 元,2016 年 1-6 月使用的募集资金为 0.00 元 公司已于 2016 年 2 月注销所涉全部募集资金专户, 并根据 上海证券交易所上市公司募集资金管理 办法 (2013 年修订 ) 将募集资金余额 万元转为公司流动资金, 差异 万元系募集资 金专户存款利息收入以及使用闲置募集资金进行现金管理取得的收益 (2) 募集资金承诺项目情况 单位 : 万元币种 : 人民币 承诺项目名称 募集资金本募集资金累是否符未达到计划变更原因及是否变募集资金拟是否符合项目进预计产生收报告期投入计实际投入合预计进度和收益募集资金变更项目投入金额计划进度度收益益情况金额金额收益说明更程序说明 偿还银行贷款 否 50, , 是 100% / / / / 偿还短期融资券 否 80, , 是 100% / / / / 14 / 137

15 补充流动资金否 121, , 是 100% / / / / 合计 / 251, , / / / / / / / 1 公司第八届董事会第十八次会议于 2015 年 4 月 7 日审议通过了 关于以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案, 具体内容为 : 截至 2015 年 3 月 27 日, 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 800,000, 元, 大信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对公司以自筹资金先期投入募集资金投资项目的事项进行了专项审核, 并出具了大信专审字 [2015] 第 号 人福医药集团股份公司以募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告 董事会同意公司使用募集资金 800,000, 元置换已预先投入募投项目的自筹资金 保荐机构 独立董事 监事会均发表意见同意实施该资金置换, 该事项无需提交股东大会审议 募集资金承诺项目使用情况说明 2 公司第八届董事会第十九次会议于 2015 年 4 月 17 日审议通过了 关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案, 同意在不影响公司募集资金投资项目进度安排及募集资金安全的前提下, 对最高额度不超过 17 亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理, 择机 分阶段购买安全性高 流动性好 满足保本要求的理财产品, 单项理财产品期限最长不超过一年 以上资金额度自董事会审议通过之日起一年内有效, 可滚动使用 授权公司董事长自董事会审议通过之日起一年内行使该项投资决策权并签署相关合同文件, 由公司财务部负责组织实施和管理 2015 年公司累计使用 7 亿元暂时闲置募集资金进行现金管理, 使用的闲置募集资金本息已全部按时收回, 收益共计 3,293, 元 ;2016 年 1-6 月公司未使用暂时闲置募集资金进行现金管理 (3) 募集资金变更项目情况 15 / 137

16 4 主要子公司 参股公司分析 公司名称宜昌人福葛店人福中原瑞德新疆维药武汉人福北京医疗天风证券 业务性质医药医药医药医药医药医药金融 单位 : 万元币种 : 人民币 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 麻醉药 原料药及 制剂的开发 生产 29, , , , , 与销售 计划生育用药及 甾体类原料药与制剂的研发 生产 12, , , , , 与销售 生物制品 血液制 品的研发 制造与 25, , , , , 销售 维吾尔药品的开发 生产与销售 2, , , , , 冻干粉针剂 小容 量注射剂 混悬液 26, , , , , 等的生产与销售 体外诊断试剂 医 疗器械的销售, 1, , , , , 医疗器械的租赁 证券经纪 证券投 资咨询 证券自 营 证券承销与保 466, ,319, ,866, , , 荐 证券投资基金 代销 融资融券 宜昌人福 ( 公司持有其 67% 股权 ) 是国家麻醉药品定点研发生产企业 国家重点高新技术企业 该公司生产经营 200 多个品种品规的制剂及原料药, 包括枸橼酸芬太尼原料及制剂 国家二类新药盐酸瑞芬太尼原料及制剂 国家三类新药枸橼酸舒芬太尼原料及制剂 国家三类新药盐酸氢吗啡酮原料及制剂 国家三类新药盐酸纳布啡原料及制剂和二类精神药品咪达唑仑原料及制剂 除麻醉类药品外, 该公司还生产瑞丁 瑞尼 福必安 泰瑞特 普复舒 倍泰等名牌产品, 在业内享有较高的知名度和良好的信誉 葛店人福 ( 公司持有其 81.07% 股权 ) 是专业从事生育调节药物和甾体激素类原料药及制剂的研发 生产与销售的国家重点高新技术企业, 其复方米非司酮片产业化项目已被国家发改委列入国家高新技术产业化示范工程 该公司主要产品为米非司酮片 ( 胶囊 ) 复方米非司酮片 米索前列醇片 左炔诺孕酮胶囊 非那雄胺 黄体酮 醋酸环丙孕酮 布地奈德等产品 经过十余年的发展, 该公司已建立了现代制药企业标准化的生产管理系统和质量保证体系, 部分原料药已取得 CEP( 欧洲药典适应性证书 ) 证书 16 / 137

17 中原瑞德 ( 公司持有其 100% 股权 ) 是专业从事血液制品的研发 生产与销售的高新技术企业, 目前拥有 4 家浆站, 主要产品为人血白蛋白 人免疫球蛋白 静注人免疫球蛋白 (ph4) 乙型肝炎人免疫球蛋白 破伤风人免疫球蛋白 狂犬病人免疫球蛋白等 6 个品种 12 个规格的产品 新疆维药 ( 公司持有其 % 股权 ) 致力于维吾尔药的现代化和民族医药文化的传播和发展, 是国家重点高新技术企业 该公司目前拥有 20 个国药准字号产品文号, 其中有 12 个全国独家品种,4 个国家中药保护品种 ;7 个品种被列入国家医保目录,14 个品种被列入新疆维吾尔自治区地方医保目录 新疆维药主要产品有祖卡木颗粒 寒喘祖帕颗粒 复方木尼孜其颗粒 通滞苏润江胶囊 养心达瓦依米西克蜜膏 炎肖迪娜儿糖浆等 武汉人福 ( 公司持有其 98.33% 股权, 控股子公司宜昌人福持有其 1.67% 股权 ) 是国家级高新技术企业 该公司目前拥有生产批件 62 个,22 个品种被列入国家医保目录, 其中 7 个品种列入甲类医保目录, 主要产品有奥卡西平片 小牛血去蛋白提取物注射液 布洛芬混悬液 注射用多索茶碱 注射用尿激酶 醋酸奥曲肽注射液等 北京医疗 ( 公司持有其 80% 股权 ) 是全球诊断行业领导企业罗氏集团全资子公司罗氏诊断产品 ( 上海 ) 有限公司在中国市场最大的产品经销商, 该公司致力于北京医疗市场的商业布局, 现已与北京地区 55 家三级甲等及以上的重点医院建立合作关系, 经销的主要产品有罗氏的生化免疫诊断产品 分子诊断产品 组织病理系列产品和生命科学产品 天风证券 ( 公司持有其 11.22% 股权, 为第二大股东 ) 是一家拥有证券经纪 承销与保荐 证券自营 证券资产管理 融资融券 财务顾问业务等传统证券业务牌照, 以及中小企业私募债 新三板主办券商 股票质押式回购等创新业务资格的证券公司, 近年来人才储备充分 业务牌照齐全, 取得较快发展 5 非募集资金项目情况 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况公司 2015 年年度利润分配 资本公积金转增股本方案已经 2016 年 5 月 27 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过, 具体方案为 : 以公司 2015 年末总股本 1,286,049,062 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元 ( 含税 ), 共计派发现金红利 128,604, 元 ; 不实施资本公积金转增股本 2016 年 7 月 15 日, 公司发布临时公告, 正式实施 2015 年年度利润分配方案, 股权登记日为 2016 年 7 月 21 日, 除息日及现金红利发放日为 2016 年 7 月 22 日 具体内容详见公司于 2016 年 5 月 28 日 2016 年 7 月 15 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 和 证券日报 以及上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 17 / 137

18 三 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 18 / 137

19 第五节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 ( 一 ) 诉讼 仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型 查询索引 Epic Pharma 目前有一项关于羟考酮缓释片的知识产权诉讼 :2016 年 2 月经联邦巡回法院判决,Epic Pharma Amneal 和 Mylan 就羟考酮缓释片的关键专利挑战成功, 但 Epic Pharma 尚未就羟考酮缓释片收到美国 FDA 出具的批准文号, 该产品的上市时间尚无法确定 同时, 因原研公司 Purdue 另就生产工艺专利向 Epic Pharma Amneal 和 Mylan 提起诉讼,Epic Pharma 即使获得美国 FDA 出具的批准文号, 也存在被法令要求停止生产相关药品的经营风险 具体内容详见公司于 2016 年 7 月 29 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼 仲裁情况 二 破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 ( 一 ) 公司收购 出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 经第八届董事会第三十三次会议审议批准, 公司以人民币 23,500 万元将持有的深圳新鹏生物工程有限公司 ( 以下简称 新鹏生物 )100% 的股权转让给安徽未名生物医药有限公司 ( 以下简称 安徽未名 ) 和王和平, 其中, 以 16,450 万元将新鹏生物 70% 的股权转让给安徽未名, 以 7,050 万元将新鹏生物 30% 的股权转让给王和平 该交易已于 2016 年 6 月实施完毕, 新鹏生物不再纳入公司合并报表范围 查询索引 具体内容详见公司于 2016 年 1 月 9 日 2016 年 6 月 13 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 经第八届董事会第三十四次会议审议批准, 公司以人民币 35,000 万元购买西藏鑫亿康医药控股有限公司 ( 以下简称 西藏鑫亿康 ) 持有的成都万隆亿康医药有限公司 ( 以下简称 万隆亿康 )70% 的股权, 目前公司持有万隆亿康 70% 的股权, 西藏鑫亿康持有万隆亿康 30% 的股权 具体内容详见公司于 2016 年 1 月 27 日 2016 年 1 月 29 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 19 / 137

20 经第八届董事会第三十六次会议 2016 年第一次临时股东大会会议审议批准, 公司的全资子公司 Humanwell Healthcare USA,LLC 以 5.29 亿美元收购 Epic Pharma, LLC 100% 的股权 以 0.21 亿美元收购 Epic RE Holdco, LLC 100% 的股权 该交易已于 2016 年 5 月实施完毕,Epic Pharma, LLC 和 Epic RE Holdco,LLC 已成为公司下属全资子公司 具体内容详见公司于 2016 年 3 月 30 日 2016 年 4 月 9 日 2016 年 4 月 26 日和 2016 年 5 月 25 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 交易对方或最终控制方 徐竹清 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的情况 1 收购资产情况 被收购资产购买日 杭州福斯特药业有限公司 70% 的股权 2016 年 3 月 10 日 资产收购价格 自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润 自本年初至本期末为上市公司贡献的净利润 ( 适用于同一控制下的企业合并 ) 是否为关联交易 ( 如是, 说明定价原则 ) 资产收购定价原则 单位 : 万元币种 : 人民币 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例 (%) 10, 否是是 1.53 关联关系 四 公司股权激励情况及其影响 五 重大关联交易 ( 一 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 2013 年 6 月 7 日, 公司第七届董事会第三十六次会议审议通过了 关于向武汉光谷人福生物医药有限公司提供借款暨关联交易的议案 公司与武汉光谷人福生物医药有限公司 ( 公司持有其 32.52% 的股权 ) 签订 借款协议, 向其提供长期借款以支持其产品研发工作, 借款累计金额不超过公司最近一期经审计净资产的 5%, 借款期限为三年 ( 自 2013 年 6 月 7 日至 2016 年 6 月 6 日 ), 借款约定利率为银行同期贷款利率上浮 10% 具体内容详见公司 2013 年 6 月 8 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 因公司董事 总裁李杰自 2014 年 4 月起不再担任武汉光谷人福生物医药有限公司的董事 法定代表人, 该公司与公司自 2015 年 4 月起不再具有关联关系 本次借款已于 2016 年 6 月 6 日到期, 该关联交易已实施完毕 2 临时公告未披露的事项 20 / 137

21 六 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 担保方 宜昌三峡制药有限公司 2 担保情况 担保方与上市公司的关系 控股子公司 被担保方 宜昌市鼎信小额贷款有限公司 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保金额 担保发生日期 ( 协议签署日 ) 担保起始日 担保到期日 5, 担保类型 连带责任担保 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 公司对子公司的担保情况 担保是否已经履行完毕 单位 : 万元币种 : 人民币 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保 否否 0 否否 关联关系 , 报告期内对子公司担保发生额合计 128, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 319, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 323, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 118, 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 0.00 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 118, 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 不适用 1 根据编制要求, 表中 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 为三峡制药对外担保总额 5,000 万元乘以公司持有三峡制药的股权比例 75% 计算所得 ; 2 三峡制药为宜昌市鼎信小额贷款有限公司 5,000 万元借款提供担保 ( 担保期至 2016 年 9 月 3 日 ); 公司于 2015 年 8 月购买三峡制药 75% 的股权将其纳入合并报表范围, 并继续履行上述担保责任 为保证本公司的权益, 交易对方已将其持有的三峡制药 25% 的股权质押给本公司 ; 3 以上担保金额的计算过程中, 美元汇率按 2016 年 6 月 30 日中国人民银行人民币对美元汇率中间价 折算 21 / 137

22 3 其他重大合同或交易 事项概述经于 2016 年 1 月 8 日召开的第八届董事会第三十三次会议审议通过, 公司决定出资 6 亿元注册设立全资子公司浙江人福健康产业投资有限公司, 以其为平台, 统筹管理公司在浙江省的医药健康产业 公司于 2016 年 1 月 19 日与钟祥市人民政府签署了 钟祥市中医院合作框架协议书, 双方拟共同组建成立医院管理公司, 重组钟祥市中医院资产债务并成为其举办人, 负责相关管理和运营工作 公司于 2016 年 2 月 23 日与荆州市卫生和计划生育委员会签署了 合作共建荆州市第二人民医院框架协议, 双方拟共同组建成立医疗管理公司, 重组荆州市第二人民医院的资产债务并成为其举办人, 负责相关管理和运营工作 查询指引具体内容详见公司于 2016 年 1 月 9 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 具体内容详见公司于 2016 年 1 月 20 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 具体内容详见公司于 2016 年 2 月 25 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 具体内容详见公司于 2016 年 5 月 18 日 公司于 2016 年 5 月 16 日与咸宁市中心医院签署 医养 2016 年 5 月 19 日在 中国证券报 上项目合作协议, 共同设立咸宁市人福医养投资管理有限公海证券报 证券时报 证券日报 司, 从事医养项目的合作事宜 和上海证券交易所网站 ( 上刊登的公告 公司于 2016 年 5 月 30 日与天风睿通 ( 武汉 ) 投资管理具体内容详见公司于 2016 年 5 月 31 日有限公司 人福大成 ( 武汉 ) 投资管理有限公司以及湖北省在 中国证券报 上海证券报 证长江经济带天风产业基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 签署了 关券时报 证券日报 和上海证券交易所于合作发起设立湖北省长江人福医药产业并购基金之框架网站 ( 上刊登的公告 协议, 共同发起设立湖北省长江人福医药产业并购基金 22 / 137

23 七 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 1 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起在 60 个月内不上市交 易或转让 ; 与股改相关的承诺 股份限售 当代科技 2 在第 1 项承诺期满后, 每年通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占所持股份数的比例不超过 15%; 3 不以低于 2005 年 6 月 17 日前 30 个交易日算术平均值的 185%(6.00 元 ) 的价格通过上海证券交易所挂牌交易出售股票 2005 年 8 月 19 日, 永久 是 是 股份限售 当代科技 承诺本次认购的股份自公司本次非公开发行结束之日起三十六个月内不转让 2013 年 9 月 3 日, 36 个月 是 是 鉴于兴业全球基金管理有限公司拟通过其管理的兴全定增 45 号特定多 客户资产管理计划, 汇添富基金管理股份有限公司拟通过其管理的汇添 富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划参与认购人福医药集 与再融资相关的承诺 其他 人福医药 当代科技 艾路明 团股份公司非公开发行的新股, 本公司 / 本人在此特别承诺如下 : 在上述资产管理计划设立和存续期间, 不以自己或他人名义, 通过直接或间接的方式向资产管理计划及资产管理计划的投资者提供任何形式的财务资助或者补偿, 亦不会对资产管理计划及资产管理计划的投资者所获的收益作出保底承诺或者类似保证收益之安排 2014 年 8 月 15 日, 永久 是 是 1 本公司承诺将不通过直接或间接方式参与投资兴业全球基金管理有限 其他 当代科技 公司设立和管理的兴全定增 45 号特定多客户资产管理计划 汇添富基金管理股份有限公司拟设立的汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划的份额或产品 如有违反, 所得收益全部归上市公司 2 本公司已充分知悉并将严格遵守 证券法 上市公司董事 监事 2014 年 8 月 15 日, 永久 是 是 23 / 137

24 和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则 等相关法律法规关 于股份变动管理的相关规定, 不会发生短线交易 内幕交易和配合减持 操纵股价等违法违规行为 1 本公司拟设立和管理的汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产 管理计划均为本公司自主管理产品, 上述产品不存在分级安排 上述资 产管理计划的委托人认购的每份计划份额具有同等的合法权益, 承担同 等风险 2 汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划现有投资人中 不存在持有贵公司股份比例超过 5% 以上的股东, 贵公司及贵公司的关联 方, 贵公司董事 监事 高级管理人员及其关联方, 贵公司员工 在贵 公司控股子公司任职的董事 监事 高级管理人员及其他关联方 ( 以下 统称 利益相关方 ) 在上述资产管理计划的存续过程中, 本公司会对 拟认购上述资产管理计划份额的投资者进行核查, 保证不会以任何形式 向利益相关方出售上述资产管理计划份额 3 汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划募集资金尚未 其他 汇添富基金管 理股份有限公 司 足额到位, 本公司作为汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划的管理人, 将通过一切合理且可行之手段确保汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划用于参与贵公司本次非公开发行股票的认购资金 ( 即人民币 8 亿元 ) 在贵公司向中国证监会发行部上报发行方案前全部足额到位且上述资产管理计划有效成立并可以对外投资 4 本公司确认并保证在汇添富- 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划的设立和存续过程中不存在贵公司及贵公司的关联方直接或通过其利益相关方为参与认购汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划的投资者 ( 无论是通过直接或间接的方式认购 ) 提供财务资助或者补偿的情况 本公司确认并保证上述资产管理计划没有且不会接受贵公司及贵公司关联方任何形式的财务资助或者补偿 5 在汇添富- 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划存续期间, 本公司承诺通过汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划所持贵公司股份发生变动时, 遵守中国证监会 上海证券交易所届时有效的关于上市公司股份变动管理的相关规定 ( 包括但不限于短线交易 2014 年 8 月 15 日, 永久 是 是 24 / 137

25 内幕交易 信息披露等规定 ), 相关方不得配合减持操控股价 具体如 下 : 1 汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划在存续期间内 除参与认购贵公司本次非公开发行的股票外, 不会再在二级市场另行购 买贵公司的股票 2 汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划不进行短线交 易, 上述资产管理计划不得将其持有的贵公司股票在买入后六个月内卖 出, 或者在卖出后六个月内买入 3 保证不利用内幕信息进行减持, 在如下相关期间不减持其持有的贵公 司股票 :I. 贵公司定期报告公告前 30 日内, 因特殊原因推迟公告日期的, 自原预约公告日前 30 日起至最终公告日 ;II. 贵公司业绩预告 业绩快报 公告前 10 日内 ;III. 自可能对贵公司股票交易价格产生重大影响的重大 事件发生之日或进入决策程序之日, 至依法披露后 2 个交易日内 ;IV. 中国证监会及证券交易所规定的其他期间 4 汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号 2 号资产管理计划将严格按照 中华人民共和国证券法 上市公司收购管理办法 等法律法规及 中国证监会 证券交易所的相关规定进行减持并履行权益变动涉及的信 息披露义务 1 本人及本人直系近亲属将不通过直接或间接方式参与投资兴业全球基 金管理有限公司设立和管理的兴全定增 45 号特定多客户资产管理计划 汇添富基金管理股份有限公司拟设立的汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 其他 艾路明 号 2 号资产管理计划的份额或产品 如有违反, 所得收益归上市公司 2 本人已充分知悉并将严格遵守 证券法 上市公司董事 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则 等相关法律法规关于股份变动管理的相关规定, 不会发生短线交易 内幕交易和配合减持操纵股价等违法违规行为 2014 年 8 月 22 日, 永久 是 是 股份限售 当代科技 汇添富基金管理股份有限公司 本次认购的股份自公司本次非公开发行结束之日起三十六个月内不转让 2015 年 4 月 3 日,36 个月 是 是 25 / 137

26 1 本公司 ( 或本人 ) 将不会投资于任何与人福医药的产品生产及 / 或业 务经营构成竞争或可能构成竞争的企业 ; 2 本公司 ( 或本人 ) 保证将促使本公司 ( 或本人 ) 和本公司 ( 或本人 ) 控股企业不直接或间接从事 参与或进行与人福医药的产品生产及 / 或业 务经营相竞争的任何活动 ; 3 本公司 ( 或本人 ) 所参股的企业, 如从事与人福医药构成竞争的产品 生产及 / 或业务经营, 本公司 ( 或本人 ) 将避免成为该等企业的控股股东 或获得该等企业的实际控制权 ; 4 如人福医药此后进一步拓展产品或业务范围, 本公司 ( 或本人 ) 及 / 或控股企业将不与人福医药拓展后的产品或业务相竞争, 如本公司 ( 或 其他承诺 解决同业 竞争 当代科技 艾路 明 本人 ) 及 / 或控股企业与人福医药拓展后的产品或业务构成或可能构成竞争, 则本公司 ( 或本人 ) 将亲自及 / 或促成控股企业采取措施, 以按照最大限度符合人福医药利益的方式退出该等竞争, 包括但不限于 : (1) 停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品 ; (2) 停止经营构成或可能构成竞争的业务 ; (3) 将相竞争的业务转让给无关联的第三方 ; (4) 将相竞争的业务纳入到人福医药来经营 ; 5 本公司( 或本人 ) 将尽量避免与人福医药发生持续性的关联交易 ; 对于无法避免的关联交易, 本公司 ( 或本人 ) 保证将本着 公平 公正 公开 的原则, 与同非关联方进行交易的价格保持一致, 同时按相关规定及时履行信息披露义务 本公司 ( 或本人 ) 保证不通过关联交易损害人福医药公司及人福医药其他股东的合法权益 2014 年 4 月 1 日, 永久 是 是 公司承诺自持股日起 48 个月内不转让所持天风证券股权 ( 属于同一实际 控制人控制的不同主体之间转让证券公司股权, 或者本公司发生合并 股份限售 人福医药 分立导致所持证券公司股权由合并 分立后的新股东依法承继, 或者本公司为落实中国证监会等监管部门的规范整改要求, 或者因证券公司合并 分立 重组 风险处置等特殊原因, 所持股权经证监会批准发生转让的除外 ) 2015 年 6 月 29 日, 48 个月 是 是 26 / 137

27 八 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明经 2015 年年度股东大会审议通过, 公司续聘大信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为公司 2016 年度的财务审计机构和内部控制审计机构 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人 处罚及整改情况 十 可转换公司债券情况 十一 公司治理情况报告期内, 公司严格遵照 公司法 证券法 上市公司治理准则 上海证券交易所股票上市规则 等法律 法规及相关规范性文件的要求, 不断完善法人治理结构, 通过严格规范日常治理运作程序 依法履行信息披露义务 加强投资者关系管理等, 充分保障投资者的合法权益, 推动公司的可持续发展 公司股东大会 董事会 监事会和经营层权责明确, 法人治理结构完整 治理过程合规, 各董事 监事和高级管理人员勤勉尽责 公司治理实际情况与 公司法 和中国证监会相关规定的要求不存在差异, 报告期内公司未发生需进行整改的事项 十二 其他重大事项的说明 ( 一 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 ( 二 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 27 / 137

28 第六节 股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末股东总数 ( 户 ) 51,276 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 单位 : 股 前十名股东持股情况 股东名称 ( 全称 ) 报告期内增减 期末持股数量 比例 (%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 股东性质 武汉当代科技产业集团股境内非国 0 314,982, ,969,812 质押 314,189,622 份有限公司有法人 中央汇金资产管理有限责任公司 0 42,592, 无 未知 汇添富基金 - 工商银行 - 汇添富 - 优势医药企业定 0 35,842, ,842,292 无 未知 增计划 2 号资产管理计划 汇添富基金 - 宁波银行 - 汇添富 - 优势医药企业定 0 35,842, ,842,292 无 未知 增计划 1 号资产管理计划 兴全睿众资产 - 兴业银行 - 兴全睿众人福医药分级 0 29,141, 无 未知 特定多客户资产管理计划 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 -8,903,883 27,818, 无 未知 -005L-CT001 沪 全国社保基金一一八组合 10,352,702 26,068, 无 未知 中国人寿保险 ( 集团 ) 公司 - 传统 - 普通保险产品 8,486,001 18,707, 无 未知 兴业银行股份有限公司 - 兴全全球视野股票型证券 18,010,000 18,010, 无 未知 投资基金 兴业全球基金 - 上海银行 - 兴全定增 45 号特定多客户资产管理计划 0 17,921, ,921,146 无 未知 28 / 137

29 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量种类数量 武汉当代科技产业集团股份有限公司 154,012,912 人民币普通股 154,012,912 中央汇金资产管理有限责任公司 42,592,300 人民币普通股 42,592,300 兴全睿众资产 - 兴业银行 - 兴全睿众人福医药分级特定多客户资产管理计划 29,141,577 人民币普通股 29,141,577 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 -005L-CT001 沪 27,818,129 人民币普通股 27,818,129 全国社保基金一一八组合 26,068,921 人民币普通股 26,068,921 中国人寿保险 ( 集团 ) 公司 - 传统 - 普通保险产品 18,707,039 人民币普通股 18,707,039 兴业银行股份有限公司 - 兴全全球视野股票型证券投资基金 18,010,000 人民币普通股 18,010,000 新华人寿保险股份有限公司 - 分红 - 团体分红 -018L-FH001 沪 16,715,183 人民币普通股 16,715,183 平安资管 - 邮储银行 - 如意 10 号资产管理产品 15,000,096 人民币普通股 15,000,096 武汉高科国有控股集团有限公司 14,770,022 人民币普通股 14,770,022 1 公司前十名股东中, 汇添富基金 - 工商银行 - 汇添富 - 优势医药 企业定增计划 2 号资产管理计划 与 汇添富基金 - 宁波银行 - 汇添 富 - 优势医药企业定增计划 1 号资产管理计划 均由汇添富基金管理 上述股东关联关系或一致行动的说明 股份有限公司所管理 ; 2 本公司未知前十名股东中其他股东之间 前十名无限售条件股东之 间是否存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办 法 规定的一致行动人 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 武汉当代科技产业集团股份有限公司 汇添富基金 - 工商银行 - 汇添富 - 优势医药企业定增计划 2 号资产管理计划汇添富基金 - 宁波银行 - 汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号资产管理计划兴业全球基金 - 上海银行 - 兴全定增 45 号特定多客户资产管理计划 持有的有限售条件股份数量 160,969,812 有限售条件股份可上市交易情况 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 单位 : 股 限售条件 2016 年 8 月 19 日 12,768,108 注 年 9 月 5 日 13,793,102 注 年 4 月 3 日 134,408,602 注 3 35,842, 年 4 月 3 日 35,842,292 注 3 35,842, 年 4 月 3 日 35,842,292 注 3 17,921, 年 4 月 3 日 17,921,146 注 3 5 王学海 2,688, 年 4 月 3 日 2,688,172 注 3 6 李杰 1,792, 年 4 月 3 日 1,792,114 注 3 上述股东关联关系或一致行动的说明 1 汇添富基金 - 工商银行 - 汇添富 - 优势医药企业定增计划 2 号资产管理计划 与 汇添富基金 - 宁波银行 - 汇添富 - 优势医药企业定增计划 1 号资产管理计划 均由汇添富基金管理股份有限公司所管理 ; 2 王学海为武汉当代科技产业集团股份有限公司股东, 直接及间接持股比例合计约为 9.14% 29 / 137

30 注 1: 股权分置改革相关承诺 :(1) 持有的股改限售股股份自获得上市流通权之日起在 60 个月内不上市交易或转让 ;(2) 在第 (1) 项承诺期满后, 每年通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占所持股份数的比例不超过 15%;(3) 不以低于 2005 年 6 月 17 日前 30 个交易日算术平均值的 185%(6.00 元 ) 的价格通过上海证券交易所挂牌交易出售股票 注 2: 公司 2013 年非公开发行相关承诺 : 本次认购的股份自公司本次非公开发行结束之日起三十六个月不转让 注 3: 公司 2015 年非公开发行相关承诺 : 本次认购的股份自公司本次非公开发行结束之日起三十六个月不转让 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 30 / 137

31 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 李文鑫 独立董事 离任 根据党政领导干部在企业任职管理规定辞职 何其生 独立董事 选举 继任 李高 独立董事 离任 因个人工作原因辞职 王学恭 独立董事 选举 继任 明华 监事 离任 因个人工作原因辞职 朱建敏 监事 选举 继任 31 / 137

32 第九节 公司债券相关情况 一 公司债券基本情况 债券名称简称代码发行日到期日 人福医药集团股份公司公开发行 2016 年公司债券 16 人福债 年 4 月 21 日 2019 年 4 月 22 日 债券余额 100, % 单位 : 万元币种 : 人民币 利率 还本付息方式 交易场所 采用单利按年 计息, 不计复 利 每年付息上海证一次, 到期一券交易次还本, 最后所一期利息随本 金的兑付一起 支付 二 公司债券受托管理联系人 联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人 资信评级机构 名称 九州证券股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门 2 号楼 联系人 张光宏 联系电话 名称 联合信用评级有限公司 办公地址 天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓 508 三 公司债券募集资金使用情况 报告期内, 公司按照募集资金用途, 所募集资金 10 亿元在扣除发行费用后, 将 5 亿元用于偿 还公司的银行短期借款, 剩余 4.97 亿元用于补充子公司流动资金 四 公司债券资信评级机构情况 2016 年 1 月 18 日, 联合信用评级有限公司出具了 人福医药集团股份公司公开发行 2016 年公司债券信用评级分析报告, 公司主体长期信用等级为 AA+, 评级展望为 稳定, 本次公司债券的信用等级为 AA+ 该评级结果一直维持至今 2016 年 6 月 29 日, 联合信用评级有限公司出具了 人福医药集团股份公司公司债券 2016 年跟踪评级报告, 公司主体长期信用等级为 AA+, 评级展望为 稳定, 公司发行的 16 人福债 债券信用等级为 AA+ 该评级结果一直维持至今 五 报告期内公司债券增信机制 偿债计划及其他相关情况本次公司债券为无担保债券, 无外部增信措施 本次公司债券的起息日为 2016 年 4 月 22 日, 债券利息将于起息日之后的存续期内每年支付一次,2017 年至 2019 年间每年的 4 月 22 日为本次债券上一计息年度的付息日 ( 遇法定节假日或休息日顺延, 下同 ) 本次公司债券到期日为 2019 年 4 月 22 日, 到期支付本金及最后一期利息 32 / 137

33 六 公司债券持有人会议召开情况 截止 2016 年 6 月 30 日, 本次公司债券未发生须召开债券持有人会议的事项, 未召开债券持 有人会议 七 公司债券受托管理人履职情况在债券存续期内, 九州证券股份有限公司作为本次公司债券的受托管理人, 按照 债券受托管理协议 约定义务的情况进行了持续的跟踪和监督, 履行了相关职责 在本次公司债券发行后一个月内, 公司与受托管理人 监管银行签订了 募集资金及偿债资金监管协议, 对本次公司债券募集资金的使用进行了监督 八 截至报告期末和上年末 ( 或本报告期和上年同期 ) 下列会计数据和财务指标 主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 变动原因 流动比率 公司短期有息债务增加 速动比率 公司短期有息债务增加 资产负债率 61.79% 49.42% 公司有息债务增加 贷款偿还率 % % 0.00 公司还贷记录较好, 贷款到期按时归还 本报告期本报告期比上年上年同期 (1-6 月 ) 同期增减 (%) 变动原因 EBITDA 利息保障倍数 公司主业盈利能力增强 利息偿付率 % % 0.00 公司均按期归还借款利息, 无延期支出利息情况 九 报告期末公司资产情况 所有权或使用权受到限制的资产 : 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 135,474, 借款质押 应收票据 50,797, 票据质押 固定资产 304,463, 借款抵押 无形资产 301,704, 借款抵押 合计 792,439, / 十 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 1 经中国银行间市场交易商协会中中市协注[2012]MTN300 号文注册核准, 公司于 2014 年 5 月发行了 人福医药集团股份公司 2014 年度第一期中期票据, 发行总额 6 亿元, 期限 2 年, 发行利率为 5.95%, 起息日为 2014 年 5 月 14 日, 兑付日为 2016 年 5 月 14 日 2 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2015]SCP226 号文注册核准, 公司于 2015 年 10 月发行了 人福医药集团股份公司 2015 年度第一期超短期融资券, 发行总额 15 亿元, 期限 270 天, 票面年利率为 3.83%, 起息日为 2015 年 10 月 12 日, 兑付日为 2016 年 7 月 9 日 33 / 137

34 截至本报告披露之日, 公司已按时完成以上债务融资工具的兑付工作 十一 公司报告期内的银行授信情况 截至 2016 年 6 月 30 日, 公司从各商业银行获得授信额度合计 1,064, 万元, 已使用额 度 749, 万元, 未使用额度 315, 万元, 公司无未结清的不良信贷信息记录, 现有债务 履约情况良好, 具体情况如下表所示 : 单位 : 万元币种 : 人民币 金融机构 授信额度 已使用额度 未使用额度 工商银行 69, , , 农业银行 62, , , 中国银行 93, , , 建设银行 2, , 交通银行 108, , , 国家开发银行 22, , , 中信银行 115, , , 招商银行 256, , , 民生银行 20, , 平安银行 60, , , 浦发银行 83, , , 兴业银行 10, , , 光大银行 7, , , 湖北银行 29, , , 北京银行 3, , 汇丰银行 16, , , 法兴银行 8, , 渣打银行 10, , 邮储银行 40, , 浙商银行 20, , 武汉农商行 20, , , 南昌银行 3, , , 珠海华润银行 2, , , 中原银行 2, , , 总计 1,064, , , 十二 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内, 公司未出现违反公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 十三 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 报告期内, 公司未发生影响公司经营状况及偿债能力的重大事项 34 / 137

35 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 人福医药集团股份公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 七 ( 一 ) 4,042,785, ,411,159, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 七 ( 四 ) 336,507, ,571, 应收账款 七 ( 五 ) 4,265,914, ,778,486, 预付款项 七 ( 六 ) 544,119, ,973, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 七 ( 九 ) 782,707, ,157, 买入返售金融资产存货 七 ( 十 ) 1,967,975, ,722,341, 划分为持有待售的资产 七 ( 十一 ) 1,220, ,220, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 七 ( 十二 ) 888, 流动资产合计 11,942,116, ,324,909, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 七 ( 十三 ) 385,180, ,180, 持有至到期投资长期应收款 七 ( 十五 ) 147,504, ,348, 长期股权投资 七 ( 十六 ) 1,238,582, ,135,384, 投资性房地产固定资产 七 ( 十八 ) 4,475,577, ,932,945, 在建工程 七 ( 十九 ) 543,594, ,926, 工程物资 七 ( 二十 ) 25,909, ,563, 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 七 ( 二十四 ) 1,700,946, ,829, / 137

36 项目 附注 期末余额 期初余额 开发支出 七 ( 二十五 ) 57,704, ,709, 商誉 七 ( 二十六 ) 4,516,088, ,379,927, 长期待摊费用 七 ( 二十七 ) 51,160, ,011, 递延所得税资产 七 ( 二十八 ) 34,060, ,879, 其他非流动资产 七 ( 二十九 ) 1,081,699, ,190, 非流动资产合计 14,258,009, ,826,897, 资产总计 26,200,126, ,151,806, 流动负债 : 短期借款 七 ( 三十 ) 4,117,461, ,003,124, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 七 ( 三十三 ) 894,747, ,983, 应付账款 七 ( 三十四 ) 1,995,675, ,488,015, 预收款项 七 ( 三十五 ) 256,606, ,488, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 七 ( 三十六 ) 29,210, ,203, 应交税费 七 ( 三十七 ) 196,773, ,552, 应付利息 七 ( 三十八 ) 64,289, ,095, 应付股利 七 ( 三十九 ) 42,074, , 其他应付款 七 ( 四十 ) 1,034,676, ,452, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 七 ( 四十二 ) 245,710, ,881, 其他流动负债 七 ( 四十三 ) 3,000,000, ,500,000, 流动负债合计 11,877,225, ,101,754, 非流动负债 : 长期借款 七 ( 四十四 ) 3,014,124, ,376, 应付债券 七 ( 四十五 ) 994,363, ,000, 其中 : 优先股永续债长期应付款 七 ( 四十六 ) 3,500, 长期应付职工薪酬专项应付款 七 ( 四十八 ) 2,101, ,702, 预计负债递延收益 七 ( 五十 ) 296,103, ,803, 递延所得税负债 七 ( 二十八 ) 2,731, , 其他非流动负债非流动负债合计 4,312,924, ,868,084, 负债合计 16,190,150, ,969,839, / 137

37 项目 附注 期末余额 期初余额 所有者权益股本 七 ( 五十一 ) 1,286,049, ,286,049, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 七 ( 五十三 ) 3,852,773, ,872,379, 减 : 库存股其他综合收益 七 ( 五十五 ) -11,458, ,097, 专项储备盈余公积 七 ( 五十七 ) 203,899, ,899, 一般风险准备未分配利润 七 ( 五十八 ) 2,934,401, ,507,447, 归属于母公司所有者权益合计 8,265,664, ,880,872, 少数股东权益 1,744,311, ,301,094, 所有者权益合计 10,009,976, ,181,967, 负债和所有者权益总计 26,200,126, ,151,806, 法定代表人 : 王学海主管会计工作负责人 : 吴亚君会计机构负责人 : 何华琴 37 / 137

38 母公司资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 人福医药集团股份公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 2,124,761, ,201,758, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 16,231, ,456, 应收利息应收股利 2,169, 其他应收款 十七 ( 一 ) 3,609,110, ,414,937, 存货 22, , 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 5,752,295, ,634,174, 非流动资产 : 可供出售金融资产 339,900, ,900, 持有至到期投资长期应收款 136,769, ,222, 长期股权投资 十七 ( 二 ) 7,873,162, ,804,987, 投资性房地产固定资产 150,298, ,292, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 2,076, ,224, 开发支出 8,000, ,000, 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 802,570, ,320, 非流动资产合计 9,312,777, ,540,946, 资产总计 15,065,072, ,175,120, 流动负债 : 短期借款 1,969,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 71,535, ,931, 应付账款 2,696, ,504, / 137

39 项目 附注 期末余额 期初余额 预收款项 12,546, 应付职工薪酬 144, , 应交税费 111, , 应付利息 58,253, ,125, 应付股利 341, , 其他应付款 1,608,400, ,586, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 3,000,000, ,500,000, 流动负债合计 6,723,030, ,703,267, 非流动负债 : 长期借款 270,000, ,000, 应付债券 994,363, ,000, 其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 100, ,867, 预计负债递延收益 16,856, ,806, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,281,319, ,674, 负债合计 8,004,349, ,590,941, 所有者权益 : 股本 1,286,049, ,286,049, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 4,050,649, ,989,111, 减 : 库存股其他综合收益 14,016, ,589, 专项储备盈余公积 203,899, ,899, 未分配利润 1,506,109, ,081,529, 所有者权益合计 7,060,723, ,584,179, 负债和所有者权益总计 15,065,072, ,175,120, 法定代表人 : 王学海主管会计工作负责人 : 吴亚君会计机构负责人 : 何华琴 39 / 137

40 合并利润表 2016 年 1-6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 5,715,032, ,475,380, 其中 : 营业收入 七 ( 五十九 ) 5,715,032, ,475,380, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 5,313,243, ,086,417, 其中 : 营业成本 七 ( 五十九 ) 3,662,616, ,796,697, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 七 ( 六十 ) 36,738, ,693, 销售费用 七 ( 六十一 ) 852,108, ,167, 管理费用 七 ( 六十二 ) 589,053, ,999, 财务费用 七 ( 六十三 ) 144,794, ,709, 资产减值损失 七 ( 六十四 ) 27,932, ,149, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 七 ( 六十六 ) 222,064, ,865, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 55,016, ,324, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 623,853, ,829, 加 : 营业外收入 七 ( 六十七 ) 68,459, ,406, 其中 : 非流动资产处置利得 403, , 减 : 营业外支出 七 ( 六十八 ) 7,250, ,534, 其中 : 非流动资产处置损失 3,234, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 685,062, ,700, 减 : 所得税费用 七 ( 六十九 ) 137,048, ,011, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 548,013, ,688, 归属于母公司所有者的净利润 426,953, ,946, 少数股东损益 121,059, ,742, 六 其他综合收益的税后净额 七 ( 七十 ) -24,560, ,035, 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -22,555, ,705, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净 40 / 137

41 项目 附注 本期发生额 上期发生额 负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -22,555, ,705, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 -9,222, ,280, 中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 -13,332, ,575, 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -2,005, ,669, 七 综合收益总额 523,452, ,724, 归属于母公司所有者的综合收益总额 404,398, ,651, 归属于少数股东的综合收益总额 119,054, ,073, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 0.00 元 法定代表人 : 王学海主管会计工作负责人 : 吴亚君会计机构负责人 : 何华琴 41 / 137

42 母公司利润表 2016 年 1-6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入减 : 营业成本营业税金及附加销售费用管理费用 30,993, ,857, 财务费用 50,816, ,905, 资产减值损失 -173, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十七 ( 三 ) 496,737, ,972, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 57,569, ,464, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 415,101, ,443, 加 : 营业外收入 9,578, ,536, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 100, , 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 424,579, ,429, 减 : 所得税费用四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 424,579, ,429, 五 其他综合收益的税后净额 -9,573, ,280, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -9,573, ,280, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -9,573, ,280, 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 415,006, ,710, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 王学海主管会计工作负责人 : 吴亚君会计机构负责人 : 何华琴 42 / 137

43 合并现金流量表 2016 年 1-6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 6,001,808, ,561,760, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 14,536, ,022, 收到其他与经营活动有关的现金 七 ( 七十一 ) 398,663, ,731, 经营活动现金流入小计 6,415,007, ,850,514, 购买商品 接受劳务支付的现金 3,935,497, ,145,917, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 487,938, ,826, 支付的各项税费 457,490, ,885, 支付其他与经营活动有关的现金 七 ( 七十一 ) 1,241,731, ,322, 经营活动现金流出小计 6,122,657, ,744,951, 经营活动产生的现金流量净额 292,350, ,562, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 40,076, ,999, 取得投资收益收到的现金 11,296, ,811, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 63,246, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 242,634, 收到其他与投资活动有关的现金 七 ( 七十一 ) 14,334, ,920, 投资活动现金流入小计 371,588, ,334, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 490,636, ,688, 投资支付的现金 719,915, ,169, 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,795,448, ,521, 支付其他与投资活动有关的现金 七 ( 七十一 ) 34,032, ,999, 投资活动现金流出小计 5,040,032, ,114,379, / 137

44 项目 附注 本期发生额 上期发生额 投资活动产生的现金流量净额 -4,668,444, ,378,045, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 122,282, ,598,970, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 122,282, ,907, 取得借款收到的现金 5,285,880, ,422,261, 发行债券收到的现金 1,000,000, 收到其他与筹资活动有关的现金 七 ( 七十一 ) 1,757,012, ,165, 筹资活动现金流入小计 8,165,176, ,528,397, 偿还债务支付的现金 1,055,966, ,827,970, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 185,969, ,864, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 6,000, ,639, 支付其他与筹资活动有关的现金 七 ( 七十一 ) 1,057,544, ,773, 筹资活动现金流出小计 2,299,480, ,551,608, 筹资活动产生的现金流量净额 5,865,695, ,976,789, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,624, , 五 现金及现金等价物净增加额 1,504,225, ,617, 加 : 期初现金及现金等价物余额 2,053,497, ,289,758, 六 期末现金及现金等价物余额 3,557,723, ,993,375, 法定代表人 : 王学海主管会计工作负责人 : 吴亚君会计机构负责人 : 何华琴 44 / 137

45 母公司现金流量表 2016 年 1-6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,059,791, ,571, 经营活动现金流入小计 1,059,791, ,571, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,215, 支付给职工以及为职工支付的现金 15,261, ,562, 支付的各项税费 733, , 支付其他与经营活动有关的现金 351,733, ,850, 经营活动现金流出小计 367,727, ,563, 经营活动产生的现金流量净额 692,063, ,992, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 275,076, ,999, 取得投资收益收到的现金 147,844, ,758, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 15,156, 投资活动现金流入小计 422,921, ,915, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 2,607, ,951, 投资支付的现金 3,136,408, ,999, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 268,650, ,040, 支付其他与投资活动有关的现金 33,162, ,999, 投资活动现金流出小计 3,440,828, ,565,991, 投资活动产生的现金流量净额 -3,017,907, ,076, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 2,518,200, 取得借款收到的现金 1,509,000, ,000, 收到其他与筹资活动有关的现金 2,500,000, ,910, 筹资活动现金流入小计 4,009,000, ,047,110, 偿还债务支付的现金 80,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 75,652, ,535, 支付其他与筹资活动有关的现金 680,251, ,441, 筹资活动现金流出小计 835,903, ,106,976, 筹资活动产生的现金流量净额 3,173,096, ,940,133, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 847,252, ,064, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,103,999, ,436, 六 期末现金及现金等价物余额 1,951,252, ,195,500, 法定代表人 : 王学海主管会计工作负责人 : 吴亚君会计机构负责人 : 何华琴 45 / 137

46 合并所有者权益变动表 2016 年 1-6 月 归属于母公司所有者权益 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 46 / 137 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 1,286,049, ,872,379, ,097, ,899, ,507,447, ,301,094, ,181,967, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 1,286,049, ,872,379, ,097, ,899, ,507,447, ,301,094, ,181,967, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填 -19,606, ,555, ,953, ,216, ,008, 列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -22,555, ,953, ,059, ,457, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 -395, ,942, ,546, 股东投入的普通股 304,779, ,779, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -395, ,162, ,767, ( 三 ) 利润分配 -76,784, ,784, 提取盈余公积

47 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -76,784, ,784, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -19,210, ,210, 四 本期期末余额 1,286,049, ,852,773, ,458, ,899, ,934,401, ,744,311, ,009,976, 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 归属于母公司所有者权益 其他综合收益 47 / 137 专项储备 上期 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 528,777, ,033,158, ,938, ,911, ,974,065, ,004,944, ,727,795, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 其他

48 二 本年期初余额 528,777, ,033,158, ,938, ,911, ,974,065, ,004,944, ,727,795, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填 114,247, ,460,828, ,705, ,946, ,146, ,012,874, 列 ) ( 一 ) 综合收益总额 7,705, ,946, ,073, ,724, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 114,247, ,460,828, ,073, ,673,149, 股东投入的普通股 114,247, ,399,477, ,907, ,574,632, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 61,351, ,166, ,517, ( 三 ) 利润分配 -52,000, ,000, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -52,000, ,000, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 643,024, ,493,986, ,644, ,911, ,274,011, ,135,090, ,740,669, 法定代表人 : 王学海主管会计工作负责人 : 吴亚君会计机构负责人 : 何华琴 48 / 137

49 项目 股本 优先股 其他权益工具 永续债 其他 母公司所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 资本公积 减 : 库存股 49 / 137 本期 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 1,286,049, ,989,111, ,589, ,899, ,081,529, ,584,179, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 1,286,049, ,989,111, ,589, ,899, ,081,529, ,584,179, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 61,537, ,573, ,579, ,543, ( 一 ) 综合收益总额 -9,573, ,579, ,006, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 -395, , 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -395, , ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 )

50 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 61,932, ,932, 四 本期期末余额 1,286,049, ,050,649, ,016, ,899, ,506,109, ,060,723, 项目 股本 优先股 其他权益工具 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 50 / 137 上期 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 528,777, ,133,165, ,545, ,911, ,092, ,810,493, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 528,777, ,133,165, ,545, ,911, ,092, ,810,493, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 114,247, ,477,408, ,280, ,429, ,711,366, ( 一 ) 综合收益总额 16,280, ,429, ,710, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 114,247, ,477,408, ,591,655, 股东投入的普通股 114,247, ,399,477, ,513,724, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 77,931, ,931, ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积

51 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 643,024, ,610,574, ,826, ,911, ,065,522, ,521,859, 法定代表人 : 王学海主管会计工作负责人 : 吴亚君会计机构负责人 : 何华琴 51 / 137

52 三 公司基本情况 1. 公司概况人福医药集团股份公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 原名武汉人福医药集团股份有限公司, 经武汉市工商行政管理局注册登记, 企业统一社会信用代码 : 住所 : 武汉东湖高新区高新大道 666 号法定代表人 : 王学海注册资本 :( 人民币 ) 壹拾贰亿捌仟陆佰零肆万玖仟零陆拾贰元整经营范围 : 药品研发 ; 生物技术研发 ; 化工产品 ( 化学危险品除外 ) 的研发 销售 ; 技术开发 技术转让及技术服务 ; 货物进出口 技术进出口 代理进出口 ( 不含国家禁止或限制进出口的货物或技术 ); 对产业的投资及管理 教育项目的投资 ; 房地产开发 商品房销售 ( 资质叁级 ); 组织 三来一补 业务 ( 上述范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营 ) 2. 合并财务报表范围 本年度纳入合并财务报表范围子公司共计 111 家, 具体子公司见本附注九 在其他主体中的 权益披露 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 - 基本准则 和具体会计准则等规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 并基于以下所述重要会计政策 会计估计进行编制 2. 持续经营 疑 本公司财务报表以持续经营为基础, 自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀 五 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合 企业会计准则 的要求, 真实 完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的财务状况 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期, 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 52 / 137

53 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 合并方以发行权益性工具作为合并对价的, 按发行股份的面值总额作为股本 长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 应当调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产 负债及或有负债, 在购买日以公允价值计量 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 体现为商誉价值 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期营业外收入 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围本公司将全部子公司 ( 包括本公司所控制的单独主体 ) 纳入合并财务报表范围, 包括被本公司控制的企业 被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 (2) 统一母子公司的会计政策 统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 (3) 合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础, 已抵销了母公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易 子公司所有者权益中不属于母公司的份额, 作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 少数股东权益 项目列示 子公司持有母公司的长期股权投资, 视为企业集团的库存股, 作为所有者权益的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 减 : 库存股 项目列示 (4) 合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生, 从合并当期的期初起将其资产 负债 经营成果和现金流量纳入合并财务报表 ; 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1) 合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业 未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营 单独主体, 是指具有单独可辨认的财务架构的主体, 包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体 通过单独主体达成的合营安排, 通常划分为合营企业 相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的, 合营方对合营安排的分类进行重新评估 53 / 137

54 (2) 共同经营的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 : 确认单独所持有的资产或负债, 以及按其份额确认共同持有的资产或负债 ; 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 对共同经营不享有共同控制的参与方, 如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的, 参照共同经营参与方的规定进行会计处理 ; 否则, 应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 (3) 合营企业的会计处理合营企业参与方应当按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 的规定对合营企业的投资进行会计处理, 不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理 8. 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 在编制现金流量表时所确定的现金等价物, 是指持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务折算本公司对发生的外币交易, 采用与交易发生日折合本位币入账 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 (2) 外币财务报表折算本公司的控股子公司 合营企业 联营企业等, 若采用与本公司不同的记账本位币, 需对其外币财务报表折算后, 再进行会计核算及合并财务报表的编报 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示 外币现金流量按照系统合理方法确定的, 采用交易发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 处置境外经营时, 与该境外经营有关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10. 金融工具 (1) 金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具 本公司成为金融工具合同的一方时, 确认为一项金融资产或金融负债, 或权益工具 54 / 137

55 金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 应收款项 可供出售金融资产 除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等 金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ; 应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 ; 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产 ; 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 (2) 金融工具的计量本公司金融工具始确认按公允价值计量 后续计量分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量 ; 持有到期投资 贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量 ; 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债, 按照成本计量 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动损益 2 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 (3) 本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 ; 如不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术主要包括市场法 收益法和成本法 (4) 金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时, 或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产控制的, 应当终止确认该项金融资产 金融资产满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分, 计入当期损益 部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则应终止确认该金融负债或其一部分 (5) 金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 以成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 发生的减值损失, 一经确认, 不再转回 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入股东权益 对于权益工具投资, 本公司判断其公允价值发生 严重 或 非暂时性 下跌的具体量化标准 成本的计算方法 期末公允价值的确定方法, 以及持续下跌期间的确定依据为 : 55 / 137