一财务收支情况... 1 ( 一 ) 收支总况... 1 ( 二 ) 收入情况... 2 ( 三 ) 支出情况... 7 ( 四 ) 公益项目收支情况二年度收支变动分析三财务状况 ( 一 ) 资产情况 ( 二 ) 负债情况

Size: px

Start display at page:

Download "一财务收支情况... 1 ( 一 ) 收支总况... 1 ( 二 ) 收入情况... 2 ( 三 ) 支出情况... 7 ( 四 ) 公益项目收支情况二年度收支变动分析三财务状况 ( 一 ) 资产情况 ( 二 ) 负债情况"

签寄吴
5 years ago
Views:

1 兰州大学教育发展基金会 2017 年度财务报告法定代表人 : 曹红报告人 : 苏淼兰州大学教育发展基金会 2017 年 12 月 31 日

2 一财务收支情况... 1 ( 一 ) 收支总况... 1 ( 二 ) 收入情况... 2 ( 三 ) 支出情况... 7 ( 四 ) 公益项目收支情况二年度收支变动分析三财务状况 ( 一 ) 资产情况 ( 二 ) 负债情况 ( 三 ) 净资产四财务报表附注说明 ( 一 ) 基本情况 ( 二 ) 主要会计政策的说明五预算及预算执行情况分析 ( 一 )2017 年收入预算及预算执行情况分析表 ( 二 )2017 年支出预算及预算执行情况分析表六财务管理工作七财务管理方面目前存在的问题附件 1:2017 年捐赠项目执行情况表附件 2: 资产负债表附件 3: 业务活动表附件 4: 现金流量表

3 年, 兰州大学教育发展基金会 ( 以下简称基金会 ) 在民政部教育部以及学校各级领导的监督指导下, 在各位理事的大力支持下, 遵照民间非营利组织会计制度基金会管理条例兰州大学基金会章程以及教育部财政部民政部 < 关于加强中央部门所属高校教育基金会财务管理的若干意见 > 民政部关于规范基金会行为的若干规定 ( 试行 ) 等相关法律法规, 坚持依法筹资, 不断完善财务管理及项目管理, 自觉接受社会监督, 做到捐款来源合法有效资金开支规范有序, 项目执行专款专用, 有力维护捐赠人的合法权益, 推动了学校捐赠事业的顺利开展现将 2017 年基金会财务情况报告如下 : 一财务收支情况 ( 一 ) 收支总况截止 2017 年 12 月 31 日, 我校基金会总收入 2,123 万元其中, 捐赠收入 2, 万元, 其他收入 ( 全部为利息收入 )75.12 万元基金会总支出为万元, 其中 : 公益事业支出万元 ; 管理费用支出万元 ; 筹资费用支出 1.06 万元 1

4 表 1: 2017 年总收入情况表类别金额 ( 万元 ) 占总收入比重一捐赠收入 2, % 二政府补助收入 0 0 三提供服务收入 0 0 四投资收益 0 0 五其他收入 % 总收入 2, % 表 2: 2017 年总支出情况表类别金额 ( 万元 ) 占总支出比重一业务活动成本 % 二管理费用 % 三筹资费用 % 总支出 % ( 二 ) 收入情况 1. 截止 2017 年 12 月 31 日, 基金会总收入 2,123 万元, 其中 : 限定性收入万元, 非限定性收入 ( 全部为银行存款利息 )75.12 万元表 3: 2

5 2017 年收入情况表项目项目收入金额 ( 万元 ) 占总收入比重一捐赠项目收入 2, % 1. 奖学金 % 2. 助学金 % 3. 奖教金 % 4. 学生创新创业基金 % 5. 事业发展基金 1, % 6. 社会公益事业基金 % 7. 其他基金 % 二政府补助收入 0 0 三提供社会服务收入 0 0 四投资收益 0 0 五其他收入 % 总收入合计 2, % 3

6 图 1: 2017 年收入结构图图 2: 2017 年捐赠收入结构图 4

7 综上, 捐赠收入和其他收入 ( 全部利息收入 ) 是 2017 年基金会两个主要收入来源, 而政府补助收入提供社会服务收入投资收益等今年没有收入, 总体来说, 基金会来源渠道较为单一 ; 捐赠收入的主要来源是奖学金助学金事业发展基金社会公益基金及其他基金 2. 基金会的捐赠方是由企业社会慈善机构和个人等组成, 其捐赠资金情况如表 4 表 4: 资金来源渠道金额 ( 单位 : 万元 ) 占捐赠收入比重企业 1, % 社会慈善机构 % 个人 % 备注 : 以上捐赠资金全部来自境内 3. 截止 2017 年 12 月 31 日, 基金会捐赠收入总额 2, 万元, 其中 : 单笔捐赠金额 10 万元以上的有 44 笔, 共计 1, 万元, 占捐赠收入的 96.72%, 列示如表 5 表 5: 十万元以上大额捐赠收入情况表 5

8 单位 : 元序号捐赠人捐赠金额捐赠用途 1 中国人民解放军火箭军后勤部 400, 奖学金 2 中国科学院理化技术研究所 100, 助学金 3 中国人民解放军部队 200, 助学金 4 王有治 200, 助学金 5 甘肃荣耀大地广告传媒有限公司 100, 其他基金 6 克劳沃生态科技公司 300, 奖学金 7 95 级校友梁永强李波 1,000, 奖学金 8 兰州新华恒有限公司 100, 其他基金 9 新道科技股份有限公司 100, 事业发展基金 10 李吉均 100, 奖学金 11 车晓岚 1,000, 社会公益事业 12 深圳翰宇药业有限公司 150, 奖学金 13 张义忠 102, 事业发展基金 14 华为技术有限公司 238, 学生创新创业基金 15 浙江国城有限公司 10,000, 事业发展基金 16 四川好医生药业有限公司 100, 奖学金 17 华阳电业有限公司 142, 其他基金 18 佛山市顺德景图投资公司 300, 学生创新创业基金 19 正大天晴药业股份有限公司 300, 事业发展基金 20 卡尔蔡司 ( 上海 ) 管理有限公司 105, 奖学金 21 甘肃普天房地产开发有限公司 160, 事业发展基金 22 甘肃普天房地产开发有限公司 100, 事业发展基金 23 兰州欣和置业有限公司 100, 事业发展基金 24 青海锐昇井建有限公司 100, 事业发展基金 25 甘肃普天房地产开发有限公司 100, 事业发展基金 6

9 序号捐赠人捐赠金额捐赠用途 26 定西恒正房地产开发有限公司 100, 事业发展基金 27 任继周 224, 奖学金 28 广东省国强公益基金会 150, 助学金 29 兰州大方电子有限责任公司 100, 学生创新创业基金 30 甘肃帝诺商贸有限公司 100, 事业发展基金 31 中国宋庆龄基金会 150, 助学金 32 西宁世纪佳和房地产公司 100, 事业发展基金 33 甘肃信义房地产开发有限公司 100, 事业发展基金 34 广东省国强公益基金会 600, 奖教金 35 兰州科达眼镜光学有限责任公司 100, 事业发展基金 36 甘肃鸿丰电石有限公司 100, 事业发展基金 37 陇南浙商房地产开发有限公司 100, 事业发展基金 38 中国宋庆龄基金会 100, 奖学金 39 北京科瑞华安科技有限公司 100, 助学金 40 甘肃远方爱心基金会 1,080, 其他基金 41 上海杉树公益基金会 404, 助学金 42 兰州仙居茶业食品有限责任公司 100, 事业发展基金 43 甘肃圣隆装饰工程工贸有限公司 100, 事业发展基金 44 中国银行股份有限公司甘肃省分行 400, 其他基金总计 19,806, ( 三 ) 支出情况截止 2017 年 12 月 31 日, 基金会总支出万元, 其中 : 业务活动成本 ( 即公益事业支出 ) 万元, 占当年总支出的 96.94%; 管理费用万元, 占当年总支出的 2.91%, 筹资费用 1.06 万元, 占当年总支出的 0.15%

10 年的公益事业支出万元全部为限定性业务活动成本其中 : 社会各界捐赠资金用于社会公益事业的业务活动成本万元, 占总支出的 6.33%, 政府补助资金 ( 目前只有民政部的童享计划专项 ) 用于社会公益事业的业务活动成本万元, 占总支出的 3.74% 表 6: 项目 2017 年基金会支出情况表 8 项目支出金额 ( 万元 ) 占总支出比重 (%) 一业务活动成本奖学金助学金奖教金学生创新创业基金事业发展基金社会公益事业 (1) 社会各界捐赠资金 (2) 政府补助资金公共服务体系建设其他专项二管理费用人员支出公用支出三筹资费用人员支出公用支出总支出合计备注 : 今年 12 月份, 政府补助收入民政部童享计划 " 项目已经全部执行完毕, 并已接收了民政部验收

11 图 3: 2017 年支出结构图图 4: 业务活动成本结构图各捐赠项目执行情况表见附件 1 9

12 ( 四 ) 公益项目收支情况图 5 : 2017 年基金会公益项目收支情况图表 7: 非公募基金会公益支出完成情况如表 7 所示非公募基金会公益支出完成情况表本年度总支出上年度基金余额 39,615, 本年度公益事业支出 7,021, 人员工资福利支出 105, 行政办公支费 105, 其他支出 10, 本年度公益事业支出占上年末基金会余额的比例本年度工作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比例 % 2.91% 单位 : 元 7,243,119.67

13 根据基金会管理条例第二十九条规定 : 非公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出, 不得低于上一年基金余额的 8%, 基金会工作人员工资福利和行政办公支出不得超过当年总支出的 10% 本年度我校基金会公益支出工作人员工资福利和行政办公支出全部符合相关规定表 8 : 2017 年管理费用筹资费用收支情况表单位 : 万元项目名称收入管理费用支出筹资费用银行存款利息收入投资收益备注 : 本基金会管理费用筹资费用均从银行存款利息收入中支出二年度收支变动分析通过年的收入情况表 ( 表 9), 可以看出 :2017 年度总收入较 2016 年度增加 70.81% 11

14 项目表 9: 年份年收入情况表 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 2017 较 2016 年同比增长单位 : 万元 2017 较 2016 年同比增长率捐赠收入 , , % 政府补助收入 % 会费收入提供服务收入投资收益其他收入 % 收入合计 , , , % 项目通过年的支出情况表 ( 表 10), 可以看出 :2017 年总支出较 2016 年减少 7.41% 图 6 展示了基金会年收支趋势情况表 10: 年份 2013 年年支出情况表 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 2017 较 2016 同比增长单位 : 万元 2017 较 2016 同比增长率业务活动成本 % 管理费用 ,926.92% 筹资费用 _ 费用合计 % 2017 年基金会管理费用和筹资费用 ( 即基金会日常费用 ) 支出较往年涨幅很大其中管理费用较去年增加万元, 主要原因是 : 12

15 1. 为了规范基金会成本核算体系, 依照民间非营利组织会计制度规定, 基金会专职人员工资做为成本费用应纳入基金会成本核算中, 因此, 自 2017 年 6 月份起, 基金会专职人员工资从基金会日常费用中开支其次, 基金会的行政办公经费也较去年增加了 9.48 万元, 涨幅较大 2. 从年支出情况表 ( 表 10) 列示可以看出历年筹资费用没有开支,2017 年筹资费用开支 1.06 万元综上, 往年基金会的管理费用和筹资费用, 除必要的银行手续费等开支外, 没有其他成本核算, 这是造成今年日常费用增幅大的主要原因图 6: 2013 年年基金会收支趋势图 13

16 三财务状况 ( 一 ) 资产情况 2016 年末基金会账面总资产为 3, 万元, 截止 2017 年 12 月 31 日, 基金会账面总资产 5, 万元, 均为货币资金, 较 2016 年末账面总资产增加 1, 万元, 增幅 39.79% ( 二 ) 负债情况 2016 年末基金会账面总负债为万元, 截止 2017 年 12 月 31 日基金会账面总负债为万元, 均为流动负债中的应付及暂存款项, 较 2016 年账面总负债增加万元, 增幅 % ( 三 ) 净资产 2016 年末基金会账面净资产为 3, 万元, 截止 2017 年 12 月 31 日, 基金会账面净资产为 5, 万元较 2016 年增加 1, 万元, 增幅 35.31% 其中: 限定性资产万元, 增幅为 36.32% ; 非限定性资产万元, 增幅为 20.68% 截止 2017 年 12 月 31 日 : 资产负债表见附件 2 业务活动量表见附件 3 14

17 现金流量表见附件 4 四财务报表附注说明 ( 一 ) 基本情况 1. 概况 (1) 基金会名称 : 兰州大学教育发展基金 ( 简称基金会 ) (2) 注册资金 : 本基金会的原始基金数额为人民币 2,000 万元 ( 贰千万元 ), 来源于社会各界历年向兰州大学的捐款结余 (3) 住所 : 甘肃省兰州市天水南路 222 号 (4) 法定代表人 : 曹红 2. 本基金会于 2013 年 3 月取得中华人民共和国民政部颁发的基证字第号基金会法人登记证, 系教育部主管的非公募基金会 3. 业务范围本基金会的业务范围包括 : 接受捐赠资助学生奖励师生学术交流社会公益 ( 二 ) 主要会计政策的说明 1. 会计制度 : 本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的民间非营利组织会计制度及其补充规定 15

18 2. 会计年度 : 本基金会会计年度自公历 1 月 1 日起 12 月 31 日止 3. 记账本位币 : 本基金会以人民币为记账本位币 4. 记账基础和计价原则 : 本基金会会计核算以权责发生制为记账基础, 资产以历史成本为计价原则 5. 所得税的会计处理方法本基金会所得税的会计核算采用应付税款法 6. 重要会计政策及其变更情况的说明 (1) 重要会计政策变更的内容及事由无 (2) 所涉及的报表项目无 16

19 五预算及预算执行情况分析 ( 一 )2017 年收入预算及预算执行情况分析表单位 : 万元项目名称 2017 年预算数 2017 年实发数实发数与预算数差异差异原因分析一捐赠项目收入 2, 奖学金助学金新增捐赠项目导致捐赠收入增加差异较小属正常范围差异较小属正常范围 3. 奖教金按计划完成 4. 学生创新创业基金按计划完成 5. 事业发展基金 1, , 差异较小属正常范围 6. 社会公益事业基金按计划完成 7. 其他基金规范捐赠项目用途造成二政府补助收入 0 0 三提供社会服务收入 0 0 四投资收益五其他收入总收入合计 2, , 目前基金会没有提供社会服务项目目前基金会没有投资项目差异较小属正常范围新增捐赠项目导致捐赠收入增加 17

20 ( 二 )2017 年支出预算及预算执行情况分析表单位 : 万元项目名称 2017 年预算数 2017 年实发数实发数与预算数差异差异原因分析一业务活动成本差异较小属正常范围 1. 奖学金差异较小属正常范围 2. 助学金差异较小属正常范围 3. 奖教金差异较小属正常范围 4. 学生创新创业基金差异较小属正常范围 5. 事业发展基金差异较小属正常范围 6. 社会公益事业差异较小属正常范围 7. 公共服务体系建设差异较小属正常围 8. 其他专项差异较小属正常围二管理费用人员支出公用支出因职工加班费等申报手续未完成因部分办公设备手续未完成 ; 工作时间原因差费未完成三筹资费用人员支出公用支出计划正在进行中总支出合计差异较小属正常围 18

21 六财务管理工作 ( 一 ) 建立健全规章制度, 保障运行机制 1. 今年 3 月份, 基金会首次接受民政部评估, 荣获了民政部 4A 级社会组织称号, 扩大了基金会的社会影响力, 无论是日益增长的基金项目与资金数量, 还是不断扩大的扶持群体, 面临新局面新形势, 基金会必须先夯实基础, 完善自身体制因此, 今年基金会制定了一系列规章制度, 如 : 兰州大学教育发展基金会财务制度汇编兰州大学教育发展基金会财务内部控制指南等, 确保教育发展基金会资金运营安全高效, 有力地保障了基金会健康平稳的发展特别指出的是 : 根据新制定的兰州大学教育发展基金会预算管理办法, 从今年起, 基金会实施全面预算管理督促每一个捐赠项目都能有计划的落实到位 2. 完善机构设置, 加强队伍建设年初, 兰州大学教育发展基金会 ( 校友会 ) 从校办独立出来, 成为处级单位, 下设五个职能部门, 并分别配有基金会专职人员详细明确地制定了各个岗位工作职责, 确保协调高效地完成各项基金会工作任务 ( 二 ) 坚持依法筹资规范管理, 确保资金安全有效, 促使筹款保值和增值 19

22 1. 基金会筹措的每笔捐赠款严格遵照基金会管理条例签定协议, 明确双方责任和义务对各类捐赠资金全部纳入基金会财务统一核算, 统一管理 2. 完善项目管理, 严格开支审批, 规范会计核算, 保证项目执行合理合法合规 3. 对有指定用途的捐赠项目资金支付, 严格按照捐赠者与本基金会签署的协议中已列明资金使用范围, 金额和支付时间执行对非指定用途的其他收入 ( 例如 : 利息收入 ), 基金会进行统筹后, 做了详细的年度预算, 并通过 2017 年 6 月召开的第一届理事第七次会议表决通过 ; 各项是大额资金支付, 严格按照兰州大学相关规定执行 ( 三 ) 主动接受社会监督, 配合会计师事务所完成对基金会年度财务审计工作 ( 四 ) 执行财务信息披露制度, 在基金会网页上及时地公布每笔捐赠收入信息, 树立社会公信力, 扩大社会影响力 ( 五 ) 积极配合基金会其他各职能部门, 参与民政部对非公募基金会评估的准备工作, 并取得良好的评价七财务管理方面目前存在的问题 ( 一 ) 基金会会计制度与高校会计制度混淆本基金会作为独立法人, 适用的会计制度是民间非 20

23 营利组织会计制度, 不同于高校财务适用的高校会计制度, 在会计核算方法上有很大区别但实际上基金会作为学校附属的一个行政单位, 另外根据兰州大学教育发展基金会财务管理办法规定的除政府补助收入外, 其他用于支持学校教育事业发展等各类捐赠项目须以转移支付方式进行核算, 因此, 使得基金会的会计核算工作大多依照学校财务制度执行, 导致因两种会计核算方法差异造成的矛盾越来越突显, 更为突出的是财务审批手续过于繁锁, 而在冗长的审批环节中, 项目负责人只是其中的一环, 削弱了项目负责人的责任和权利, 不能激发项目负责人的积极性和责任感 ( 二 ) 成本核算体系不健全, 会计信息不完整基金会作为独立的会计核算主体应该建立完善的成本核算体系, 例如 : 基金会主要是以权责发生制作为会计核算基础, 其中 : 固定资产不但要计价入账, 而且还需进行折旧计提但事实上基金会的管理机构依托于高校行政管理部门, 其办公设备办公场所与高校没有明确的区分, 所以发生的固定资产购置及折旧费水电费等日常办公经费以及部分人员经费并没有真正在基金会账务系统中进行核算, 造成基金会成本核算不完整, 会计信息失真 ( 三 ) 全面预算管理执行不到位, 不能有效地督促项 21

24 目的实施项目能尽快地落实不仅是捐赠者的意愿, 更是基金会的责任能否有效地推动项目的落实, 就是要实行全面预算管理今年 3 月份基金会制定了兰州大学教育发展基金会预算管理制度, 但仍有部分预算申报随意不规范, 甚至不申报的情况既使通过审批的财务预算, 也没有纳入财务系统, 下达的预算指标没有电算化 ( 四 ) 对捐赠项目规划不足, 出现不同用途资金之间的比例失衡对资金的构成没有进行深层分析, 并制定适合基金会实际发展需要的长远规划, 导致不同用途捐赠资金之间的比例失衡因此, 基金会要紧跟学校发展趋势, 加大扶持学校薄弱领域的同时, 做出长远规划, 均衡各类用途资金之间的比例关系, 促进基金会健康良性的发展 ( 五 ) 基金会财务管理精细化水平不足, 内部管理制度存在空白和缺位情况基金会虽编制了兰州大学教育发展基金会财务制度汇编, 但对基金会劳务费发放办法基金会日常运行经费管理办法基金会外聘人员薪酬发放办法等细节问题未做出规定, 在具体的支出核算中无据可依, 因此, 需进一步完善基金会账务管理制度建设 22

25 23

兰州大学教育发展基金会 2017 年捐赠名单序号捐赠单位 ( 人 ) 捐赠项目名称入账日期金额 1 中国人民解放军火箭军后勤部火箭兵奖学金 ,000 2 吴健 99 法学助学金 ,000 3 王春玲本科生科研创新基金 ,5

兰州大学教育发展基金会 2017 年捐赠名单序号捐赠单位 ( 人 ) 捐赠项目名称入账日期金额 1 中国人民解放军火箭军后勤部火箭兵奖学金 ,000 2 吴健 99 法学助学金 ,000 3 王春玲本科生科研创新基金 ,5 兰州大学教育发展基金会 2017 年捐赠名单序号捐赠单位 ( 人 ) 捐赠项目名称入账日期金额 1 中国人民解放军火箭军后勤部火箭兵奖学金 20170119 400,000 2 吴健 99 法学助学金 20170119 1,000 3 王春玲本科生科研创新基金 20170119 49,500 4 收中国科学院理化技术研究所 LH 奖助金 20170315 100,000 5 中国人民解放军

一 财务收支情况... 1 ( 一 ) 收支总况... 1 ( 二 ) 收入情况... 2 ( 三 ) 支出情况... 7 ( 四 ) 公益项目收支情况 二 年度收支变动分析 三 财务状况 ( 一 ) 资产情况 ( 二 ) 负债情况

一财务收支情况... 1 ( 一 ) 收支总况... 1 ( 二 ) 收入情况... 2 ( 三 ) 支出情况... 7 ( 四 ) 公益项目收支情况二年度收支变动分析三财务状况 ( 一 ) 资产情况 ( 二 ) 负债情况