龙江银行2013年度报告-六校.FIT)

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2 目 录 重要提示 001 公司基本情况 002 龙江银行组织架构图 003 会计数据和业务数据摘要 004 经营情况讨论与分析 008 股本变动情况 026 公司治理结构 027 龙江银行董事会 2013 年度工作报告 038 龙江银行监事会 2013 年度工作报告 043 龙江银行 2013 年大事记 047 财务报表及审计报告 049

3 2013 年度报告 Annual Report 2013 年度报告 Directory Important Note 149 Company Profile 150 Longjiang Bank Organization Structure 151 Summary of Financial Data and Business Data 152 Discussion and Analysis of State of Operation 156 Change in Capital Stock 176 Corporate Governance Report on Board of Directors of Longjiang Bank Report on Board of Supervisors of Longjiang Bank 201 Memorabilia of Longjiang Bank in Financial Statement and Audit Report 209

4 高级管理层 董事长 :

5 重要提示 本年度报告依据 商业银行信息披露办法 中的相关要求编制, 是根据现行的财务制度 和业务管理系统能够做到的最大程度的披露 本行董事会保证本年度报告所载资料不存在任 何虚假记载 误导性陈述或对要求披露内容的重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完 整性承担责任 本行 2013 年度会计报表已由德勤华永会计师事务所审计, 并出具了标准无保 2013 年度报告 留意见的审计报告 本年度报告分别以中 英文两种文字编制, 在对两种文本理解上发生歧 义时, 以中文文本为准 龙江银行股份有限公司董事会 二 一四年六月五日 001

6 公司基本情况 法定中文名称 龙江银行股份有限公司 ( 简称龙江银行, 以下报告中简称为 本行 ) 法定英文名称 LONGJIANG BANK CORPORATION 法定代表人 张建辉 董事会秘书 李瑞文 联系电话 : 传真 : 注册及办公地址 : 黑龙江省哈尔滨市道里区友谊路 436 号邮政编码 : 国际互联网地址 : 电子信箱 :ljbank@ljbank.com 年度报告备置地点 : 董事会办公室及主要营业网点本公司首次注册登记日期 :2009 年 12 月 22 日企业法人营业执照注册号 : 金融许可证号 : B1056H 税务登记号码 : 本行聘请的会计师事务所 : 德勤华永会计师事务所 002

7 龙江银行组织架构图 2013 年度报告 003

8 会计数据和业务数据摘要 1. 经营业绩 ( 单位 : ) 项目 2013 年 2012 年本年比上年增减 (%) 营业收入 5,617,518 4,787, % 净利润 1,856,029 1,707, % ROA 1.04% 1.00% 4.00% ROE 18.62% 22.17% 16.01% 基本每股收益 ( 元 ) % 经营活动产生的现金流量净额 9,315,892 23,253, % 每股经营活动产生的现金流量净额 % 004

9 会计数据和业务数据摘要 2. 规模指标 ( 单位 : ) 项目 2013 年 2012 年 本年比上年增减 (%) 资产总额 171,968, ,055, % 其中 : 以公允价值计量且其变动 2013 年度报告 计入当期损益的金融资产 15,072,279 15,989, % 及衍生金融资产 持有至到期投资 6,364,946 5,506, % 贷款和应收款 71,504,016 41,837, % 可供出售金融资产 4,794,693 5,136, % 其他 74,232, ,585, % 负债总额 161,218, ,866, % 其中 : 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 及衍生金融负债 同业拆入 32,533,041 39,973, % 吸收存款 120,777, ,094, % 其他 7,908,416 22,797, % 股东权益 10,750,113 9,188, % 每股净资产 ( 元 ) % 存款总额 120,777, ,094, % 其中 : 公司存款 82,140,702 84,952, % 零售存款 38,636,635 29,142, % 贷款总额 47,561,104 35,480, % 其中 : 公司贷款 26,554,156 21,560, % 贴现 440,893 32, % 零售贷款 20,566,055 13,887, % 贷款减值准备 1,517, , % 贷款及垫款净值 46,043,882 34,592, % 005

10 会计数据和业务数据摘要 3. 资产质量指标 * ( 单位 : ) 项目 2013 年 2012 年本年比上年增减 (%) 正常类贷款 42,409,387 32,184, % 关注类贷款 2,844,553 1,945, % 不良贷款 533, , % 其中 : 次级类 196, , % 可疑类 317,660 79, % 损失类 19,073 6, % 不良贷款比率 (%) % 拨备覆盖率 (%) % 拨备充足率 (%) % 4. 资本充足指标 ( 单位 : ) 项目 2013 年 2012 年本年比上年增减 (%) 资本净额 11,267,772 9,418, % 其中 : 一级资本净额 10,227,661 8,652, % 加权风险资产净额 91,678,100 77,638, % 资本充足率 (%) % 一级资本充足率 (%) % 5. 报告期内股东权益变动情况 ( 单位 : ) 项目期初数本年增减期末数 股本 4,360, ,360,000 资本公积 1,709,283 71,102 1,638,181 盈余公积 318, , ,946 一般准备 845,407 1,060,063 1,905,470 未分配利润 1,815, ,307 2,105,710 少数股东权益 139, , ,806 股东权益合计 9,188,529 1,561,584 10,750,

11 会计数据和业务数据摘要 6.截至报告期末补充财务指标 单位 % 指标标准 流动性比例 人民币 * 2013 年 2012 年 外币 * 本外币 * 存贷款比例 含贴现 单一最大集团客户贷款占资本净额比例 * 最大十家客户贷款占资本净额比例 * 成本收入比 不含营业税 注 以上表格中标注 * 为母公司口径数据 其它为集团口径数据 项目 年 度 报 告

12 经营情况讨论与分析 一 本行主要经营范围 吸收公众存款 ; 发放短期 中期和长期贷款 ; 办理国内外结算 ; 办理票据承兑与贴现 ; 代理发行 代理兑付 承销政府债券 ; 从事同业拆借 ; 买卖 代理买卖外汇 ; 从事银行卡业务 ; 提供信用证服务及担保 ; 买卖政府债券 金融债券 ; 代理收付款项及代理保险业务 ; 提供保管箱服务 ; 经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务 二 业务渠道 报告期内, 本行继续大力推进省内网点建设工作, 新建营业机构 20 家, 全行对外营业机构达到 220 家, 其中县域支行 57 个, 覆盖县域 47 个, 县域覆盖率为 73% 报告期末, 小龙人社区服务站已完成装机数量 2,095 台 ; 助农取款服务站 2,863 家 ; 布放 ATM 等自助设备 654 台 ; 个人网银累计开户 152,129 户 ; 手机银行累计开户 20,767 户 三 报告期内整体经营情况 ( 一 ) 业务发展情况报告期内, 本行坚持 以农业产业金融为重点发展方向, 做精小微信贷, 做好社区银行 的业务发展战略, 努力提升对地方经济社会发展的服务能力和水平, 三农 小微 个人 公司和金融市场等各项业务工作实现了持续稳定发展 ( 二 ) 盈利能力情况报告期末, 本行实现净利润 亿元 ( 母公司口径, 下同 ), 成本收入比为 36.8%, ROA ROE 分别为 1.03% 和 18.58% ( 三 ) 资产质量情况报告期末, 本行不良贷款余额 5.33 亿元, 较上年末增加 2.68 亿元 ; 不良贷款率 1.16%, 较上年增加 0.39 个百分点 ( 四 ) 网点布局情况 序号 1 总行营业部 名称 地址对外业务受理电话邮编 哈尔滨市道里区友谊路 436 号

13 经营情况讨论与分析 序号 名称 地址对外业务受理电话邮编 2 哈尔滨埃德蒙顿支行哈尔滨市道里区埃德蒙顿路 59 号 哈尔滨新阳支行 哈尔滨市道里区新阳路 296 号 哈尔滨迎宾支行 哈尔滨市道里区迎宾路太行路 2 号 哈尔滨群力支行 哈尔滨市道里区群力新区兴江路群力新城小区 哈尔滨中央支行 哈尔滨市道里区红霞街 16 号 年度报告 7 哈尔滨道里支行 哈尔滨市道里区尚志大街 198 号 哈尔滨通达支行 哈尔滨市道里区通达街 403 号 哈尔滨芦家支行 哈尔滨市南岗区芦家街 92 号 哈尔滨开发区支行 哈尔滨市南岗区汉水路 389 号 哈尔滨龙腾支行 哈尔滨市南岗区东大直街 118 号 哈尔滨果戈里支行 哈尔滨市南岗区果戈里大街 281 号 哈尔滨龙源支行 哈尔滨市南岗区花园街 301 号 哈尔滨龙鑫支行 哈尔滨市南岗区征仪路 378 号 哈尔滨大悦支行 哈尔滨市南岗区花园街 200 号 哈尔滨哈西支行 哈尔滨市南岗区哈西新区哈双路与绥化路交叉口 哈尔滨南岗支行 哈尔滨市南岗区中山路 252 号 哈尔滨金街支行 哈尔滨市南岗区邮政街 1051 号 哈尔滨东大直支行 哈尔滨市南岗区东大直街 222 号 哈尔滨新吉支行 哈尔滨市南岗区大成街 65 号新发小区 哈尔滨西大直支行 哈尔滨市南岗区西大直街 90 号 哈尔滨哈达支行 哈尔滨市南岗区学府路 279 号 哈尔滨龙府支行 哈尔滨市香坊区和平路 171 号 哈尔滨香江支行 哈尔滨市香坊区中山路 116 号 哈尔滨先锋支行 哈尔滨市道外区先锋路 111 号 哈尔滨南阳支行 哈尔滨市道外区南极一路 88 号 哈尔滨桦树支行 哈尔滨市道外区桦树小区 哈尔滨红旗大街支行 哈尔滨市道外区红旗大街 号 哈尔滨滨江支行 哈尔滨市松北区世茂大道 84 号 哈尔滨科技支行 哈尔滨市松北区科技创新城科技大厦 哈尔滨平房支行 哈尔滨市平房区新疆大街副 号

14 经营情况讨论与分析 序号 名称 地址对外业务受理电话邮编 32 哈尔滨阿城支行 哈尔滨市阿城区牌路街高明小区 哈尔滨利民支行 哈尔滨市利民开发区利民大道 哈尔滨学苑支行 哈尔滨市呼兰区群英街学苑小区 哈尔滨呼兰支行 哈尔滨市呼兰区北二道街 89 号 哈尔滨五常支行 哈尔滨市五常市开发大街 215 号 哈尔滨双城支行 双城市东直路祥阁花园小区 哈尔滨方正支行 哈尔滨市方正县方正镇中央大街 188 号 哈尔滨尚志支行 哈尔滨市尚志市红星社区仕博府邸 哈尔滨宾县支行 哈尔滨市宾县宾州镇迎宾东路 5 号 哈尔滨依兰支行 哈尔滨市依兰县依兰镇通江路 429 号 哈尔滨巴彦支行 哈尔滨市巴彦县西直路广场名苑 哈尔滨延寿支行 哈尔滨市延寿县延寿镇团结街 哈尔滨通河支行 哈尔滨市通河县通河镇政通大街 285 号 齐齐哈尔分行营业部 齐齐哈尔市建华区中华路 350 号 齐齐哈尔卜奎支行 齐齐哈尔市建华区卜奎大街中段 97 号 齐齐哈尔建华支行 齐齐哈尔市建华区卜奎大街 203 号 齐齐哈尔诚信支行 齐齐哈尔市建华区新明大街 29 号? 齐齐哈尔华侨支行 齐齐哈尔市建华区建设大街 290 号 齐齐哈尔广信支行 齐齐哈尔市建华区中华西路 86 号 齐齐哈尔兴海支行 齐齐哈尔市建华区新明大街 2515 号 齐齐哈尔铁西支行 齐齐哈尔市富拉尔基区国宝新村花园小区 齐齐哈尔富拉尔基支行 齐齐哈尔市富拉尔基区和平路 154 号 齐齐哈尔金元支行 齐齐哈尔市龙沙区青云街 74 号 齐齐哈尔龙沙支行 齐齐哈尔市龙沙区卜奎南大街 142 号 齐齐哈尔劳动支行 齐齐哈尔市龙沙区民意路 21 号 齐齐哈尔合意支行 齐齐哈尔龙沙区合意大街 111 号 齐齐哈尔文化支行 齐齐哈尔市龙沙区文化大街 69 号 齐齐哈尔安信支行 齐齐哈尔市龙沙区卜奎大街 47 号 齐齐哈尔中环支行 齐齐哈尔市龙沙区中环广场 39 号 齐齐哈尔国贸支行 齐齐哈尔市龙沙区卜奎南大街 98 号

15 经营情况讨论与分析 序号 名称 地址对外业务受理电话邮编 62 齐齐哈尔财信支行齐齐哈尔市龙沙区丰恒路 37 号 齐齐哈尔龙华支行 齐齐哈尔市龙沙区龙华路 77 号 齐齐哈尔新工地支行 齐齐哈尔市铁锋区木海街 118 号 齐齐哈尔建兴支行 齐齐哈尔市铁锋区龙华路 1582 号 齐齐哈尔南马路支行 齐齐哈尔市铁锋区南马路 50 号 年度报告 67 齐齐哈尔铁东支行 齐齐哈尔市铁锋区中华东路 336 号 齐齐哈尔铁锋支行 齐齐哈尔市铁锋区龙华路 226 号 齐齐哈尔龙江支行 齐齐哈尔市龙江县安卫街南正阳路西 齐齐哈尔富裕支行 齐齐哈尔市富裕县富裕镇新华街曙光 2 号楼 齐齐哈尔讷河支行 齐齐哈尔市讷河市西北街盛世新城小区 齐齐哈尔克东支行 齐齐哈尔市克东县克东镇保安街 齐齐哈尔拜泉支行 齐齐哈尔市拜泉县县直东方红街 齐齐哈尔泰来支行 齐齐哈尔市泰来县中央街 号 齐齐哈尔甘南支行 齐齐哈尔市甘南县东方红街建华路 牡丹江分行营业部 牡丹江市西安区爱民街 106 号 牡丹江平安支行 牡丹江市西安区西长安街 253 号 牡丹江新安支行 牡丹江市西安区西三条路 222 号 牡丹江爱民支行 牡丹江市西安区西长安街 25 号 牡丹江建设支行 牡丹江市西安区西平安街 5A 号 牡丹江新华支行 牡丹江市爱民区新华路西圣林街 2 号 牡丹江中山支行 牡丹江市爱民区兴平路中山家园 牡丹江阳明支行 牡丹江市阳明区东平安街 119C 号 牡丹江富强支行 牡丹江市东安区七星街 179 号 牡丹江振东支行 牡丹江市东安区长安街 2 号 牡丹江东升支行 牡丹江市东安区东新安街 97 号 牡丹江职工支行 牡丹江市东安区卧龙街桃园小区 牡丹江福民支行 牡丹江市东安区太平路 11 号 牡丹江东安支行 牡丹江市东安区南市街 148 号 牡丹江新区支行 牡丹江市江南开发区乌苏里路 30 号 牡丹江牡丹支行 黑龙江省宁安市东京城镇林茂路

16 经营情况讨论与分析 序号 名称 地址对外业务受理电话邮编 92 牡丹江宁安支行 黑龙江省宁安市通江路 62 号 牡丹江林口支行 牡丹江市林口县文政大街中段新鸿基御亭园小区 牡丹江绥芬河支行 黑龙江省绥芬河市通天路 243 号 牡丹江兴绥支行 黑龙江省绥芬河市青云路 149 号 牡丹江海林支行 黑龙江省海林市林海城市花园 牡丹江长青支行 黑龙江省海林市林海路 37 号 牡丹江柴河支行 黑龙江省海林市柴河镇林兴路学子街 牡丹江穆棱支行 黑龙江省穆棱市长征路 139 号 牡丹江东宁支行 牡丹江市东宁县东宁镇中华北路 29 号 佳木斯分行营业部 佳木斯市前进区长安路 906 号 佳木斯红旗支行 佳木斯市向阳区红旗街 850 号 佳木斯西林支行 佳木斯市向阳区西林路 266 号 佳木斯浦东支行 佳木斯市郊区长安西路 2666 号 佳木斯建三江支行 佳木斯市农垦建三江管局迎宾路中段 佳木斯富锦支行 黑龙江省富锦市中央大街东段 佳木斯桦南支行 佳木斯市桦南县新兴路中段桦苑公寓 佳木斯汤原支行 佳木斯市汤原县胜利街中段东风社区 大庆分行营业部 大庆市萨尔图区商贸西街 26 号 大庆劳动支行 大庆市萨尔图区建设路 35 号 大庆学府支行 大庆市萨尔图区东风新村石油学苑小区 大庆兴盛支行 大庆市萨尔图区会战大街 18 号 大庆银河支行 大庆市萨尔图区经五街 102 号 104 号 大庆万宝支行 大庆市萨尔图区万宝小区万兴路 90 号 大庆宏图支行 大庆市萨尔图区政府行政服务大厅 大庆优水支行 大庆市萨尔图区东风新村绿色家园 大庆润丰支行 大庆市萨尔图区毅腾商都二区 大庆龙翔支行 大庆市萨尔图区体育产业发展中心 大庆兰德支行 大庆市萨尔图区东风新村唐宁杰座小区 大庆龙南支行 大庆市让胡路区西宾路南侧 大庆让胡路支行 大庆市让胡路区西静路 12 号

17 经营情况讨论与分析 序号 名称 地址对外业务受理电话邮编 122 大庆乘风支行大庆市让胡路区乘风大街 77 号 大庆长青支行 大庆市让胡路区阳光家苑 大庆东湖支行 大庆市让胡路区东湖 3 街 57 号 大庆远旺支行 大庆市让胡路区西湖街 22 号 大庆新潮支行 大庆市让胡路区爱国路 58 号 年度报告 127 大庆银浪支行 大庆市让湖路区银浪新城 1 号 大庆悦圆支行 大庆市让湖路区江苏街 16 号 大庆景园支行 大庆市让胡路区求实路 号 大庆馨园支行 大庆市让胡路区昆仑大街 136 号 大庆明湖支行 大庆市让胡路区银亿阳光城 大庆奥林支行 大庆市让胡路区新泽路 62 号 大庆嘉程支行 大庆市让胡路区阳光嘉城小区 大庆丽水支行 大庆市让胡路区丽水华城小区 大庆洪源支行 大庆市让胡路区银亿阳光城 大庆庆华支行 大庆市龙凤区乙烯金世纪商业广场 大庆龙盛支行 大庆市龙凤区东城领袖居住区锦秀园 大庆龙凤支行 大庆市龙凤区南美花园 大庆澳龙支行 大庆市龙凤区澳龙小区 大庆大同支行 大庆市大同区同阳大路 58 号 大庆红岗支行 大庆市红岗区萨大路南 28 号 大庆祥阁支行 大庆市高新区祥阁花园 大庆振兴支行 大庆市高新区湖滨教师花园 大庆开发区支行 大庆市高新技术产业开发区兴化街 13 号 大庆华侨支行 大庆市体育产业中心 大庆肇州支行 肇州县肇州镇八厂东街 209 号 大庆正阳支行 大庆市肇州县肇州镇民主街油田南路路西 大庆林甸支行 大庆市林甸县鹤乡路西二段路南 大庆肇源支行 大庆市肇源县中央大街 大庆新站支行 大庆市肇源县新站镇新肇街 大庆杜蒙支行 大庆市杜蒙县泰康镇阿拉腾街

18 经营情况讨论与分析 序号 名称 地址对外业务受理电话邮编 152 鸡西分行营业部 鸡西市鸡冠区东风路 97 号 鸡西广益支行 鸡西市鸡冠区祥光路 60 号 鸡西新华支行 鸡西市鸡冠区新华街 20 号 鸡西祥月支行 鸡西市鸡冠区祥光路 323 号 鸡西虎林支行 黑龙江省虎林市虎林镇建设东路 鸡西鸡东支行 鸡西市鸡东县鸡东镇激光路 9 号 鸡西密山支行 黑龙江省密山市密山镇东安街 172 号 双鸭山分行营业部 双鸭山市尖山区新兴大街 207 号 双鸭山龙兴支行 双鸭山市尖山区新兴大街 206 号 双鸭山尖山支行 双鸭山市尖山区新兴大街 1091 号 双鸭山广场支行 双鸭山市尖山区二马路金隆小区 双鸭山红兴隆支行 双鸭山市友谊县红兴隆分局中兴路中段 双鸭山宝清支行 双鸭山市宝清县宝清镇新华路 411 号 双鸭山八五三支行 双鸭山市宝清县八五三农场清源区 伊春分行营业部 伊春市伊春区新兴中大街 132 号 伊春林都支行 伊春市伊春区市财政局一楼 伊春新兴支行 伊春市伊春区新兴西路 66 号 伊春通山路支行 伊春市伊春区通山路 173 号 伊春西林支行 伊春市西林区西林大街 伊春南岔支行 伊春市南岔区中纬大街 178 号 伊春铁力支行 黑龙江省铁力市正阳大街 号 伊春嘉荫支行 伊春市嘉荫县朝阳镇繁荣路 182 号 七台河分行营业部 七台河市桃山区大同街 361 号 七台河景丰支行 七台河市桃山区景丰路 26 号 七台河银聚支行 七台河市桃山区学府路 七台河育才支行 七台河市桃山区大同街 111 号 七台河学府支行 七台河市桃山区桃东街学府大厦 2 号楼 七台河桃山支行 七台河市桃山区大明街桃山商贸城 七台河湖滨支行 七台河市桃山区学府路湖滨小区 七台河光明支行 七台河市桃山区光明街怡安小区

19 经营情况讨论与分析 序号 名称 地址对外业务受理电话邮编 182 七台河大同支行七台河市桃山区大同街 24 号 七台河政务支行 七台河市桃山区大同街 45 号市政府服务中心 七台河太白支行 七台河市桃山区霞光街 七台河新玛特支行 七台河市桃山区山湖路新玛特商贸城 七台河广益支行 七台河市茄子河区杨扬大街 136 号 年度报告 187 七台河茄子河支行 七台河市茄子河区东富路 七台河新兴支行 七台河市新兴区正阳街 23 号 七台河北山支行 七台河市新兴区七星花园 七台河振兴支行 七台河市新兴区正阳街 七台河龙翔支行 七台河市新兴区兴华街龙翔商贸城 七台河经济开发区支行 七台河市经济开发区大道中段 七台河银鑫支行 七台河市勃利县长安街 57 号 七台河勃利支行 七台河市勃利县北大直路 217 号 七台河汇鑫支行 七台河市勃利县学府路 20 号 鹤岗分行营业部 鹤岗市向阳区 18 委振兴花园 鹤岗工农支行 鹤岗市工农区昌盛路供销社住宅楼 鹤岗解放路支行 鹤岗市工农区西解放路 鹤岗宝泉岭支行 农垦宝泉岭管理局宝泉大街北延军路 鹤岗萝北支行 鹤岗市萝北县九委黄金商住楼 鹤岗绥滨支行 鹤岗市绥滨县松滨大街 156 号 绥化分行营业部 绥化市北林区中直北路 29 号 绥化黄河路支行 绥化市北林区黄河北路 357 号 绥化肇东支行 黑龙江省肇东市正阳九道街 95 号 绥化庆安支行 绥化市庆安县中央大街 188 号 绥化安达支行 黑龙江省安达市大庆路润达学府苑 绥化海伦支行 黑龙江省海伦市雷炎大街 553 号 绥化望奎支行 绥化市望奎县中央大街西段 黑河分行营业部 黑河市中央东大街 131 号 黑河爱辉支行 黑河市文化街 164 号 黑河九三支行 农垦九三分局山河路东段

20 经营情况讨论与分析 序号 名称 地址对外业务受理电话邮编 212 黑河北安支行 黑龙江省北安市龙江路与三道街交叉口 黑河农安支行 黑龙江省北安市龙江路文化小区 黑河五大连池支行 黑龙江省五大连池市青山镇二道街 黑河嫩江支行 黑河市嫩江县墨尔根街 436 号 黑河墨尔根支行 黑河市嫩江县嫩兴路北 185 号 大兴安岭分行营业部 大兴安岭地区加格达奇区西一道街 99 号 大兴安岭朝阳支行 大兴安岭地区加格达奇区卫东兴安小区 大兴安岭向阳支行 大兴安岭地区加格达奇区光辉路 大兴安岭漠河支行 大兴安岭地区漠河县西林吉镇振兴路 097 号 ( 五 ) 员工情况报告期末, 本行员工总数为 5,131 人, 平均年龄 34 岁 在全部员工中, 硕士研究生及以上学历 252 人, 占员工总数的 4.91%; 本科学历 3,486 人, 占员工总数的 67.94%; 大专学历 1,162 人, 占员工总数的 22.64%; 中专以下 231 人, 占员工总数的 4.51% 016

21 经营情况讨论与分析 四 资产负债管理 资产变化表 项目年末现金及存放中央银行款项 年初 比年初 单位 : 亿元 年度报告 存放同业款项 拆出资金 交易性金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 贷款及应收款项类投资 长期股权投资 固定资产 无形资产 递延所得税资产 其他资产 资产总计 1, , ( 一 ) 资产主要情况 1. 贷款 本外币各项贷款余额 亿元, 较年初增加 亿元, 同比多增 亿元 其中最大 10 户贷款余额 亿元, 占资本净额的 23.08%; 最大 10 家集团客户授信 亿元, 占资本净额的 24.35% 按照结构划分: 短期贷款 亿元, 中长期贷款 亿元, 贴现 4.45 亿元, 贸易融资 亿元, 各项垫款 万元 按照地区划分 : 哈尔滨 亿元, 齐齐哈尔 亿元, 大庆 亿元, 牡丹江 亿元, 七台河 亿元, 黑河 亿元, 佳木斯 亿元, 大兴安岭 5.45 亿元, 鹤岗 亿元, 伊春 8.68 亿元, 鸡西

22 经营情况讨论与分析 亿元, 绥化 8.72 亿元, 双鸭山 亿元 按照行业划分 : 农 林 牧 渔业 亿元, 制造业 亿元, 批发及零售业 亿元, 交通运输 仓储和邮政业 亿, 建筑业 亿元等 按照担保方式划分 : 信用贷款 3.82 亿元, 抵押贷款 亿元, 质押贷款 亿元, 保证贷款 亿元, 贴现及银行卡透支 亿元 按照五级分类划分 : 正常类贷款 亿元, 关注类贷款 亿元, 次级类贷款 1.96 亿元, 可疑类贷款 3.18 亿元, 损失类贷款 0.19 亿元 贷款损失准备情况 :2013 年末贷款损失准备充足率 %, 比年初增长 个百分点 2. 债券投资报告期末, 本行债券投资余额 亿元, 较年初下降 亿元, 降幅 18.18%, 实现投资收益 10.1 亿元, 较同期增长 4.23 亿元, 增幅 72% 其中: 国债 亿元, 占比 20.26%, 金融债 亿元, 占比 22.67%, 企业债 63.6 亿元, 占比 57.07% 债券分类表 单位 : 亿元 2013 年末占比 2012 年末 增量 增幅 国债 % % 金融债 % % 企业债 % % 总计 % % 3. 存放及拆放同业 (1) 存放同业及同业存放情况报告期末, 本行存放同业余额 亿元, 占年末总资产比为 22.78% 同业存放余额 亿元, 占年末负债余额比为 19.72% (2) 拆放同业及同业拆放报告期末, 拆放同业余额为零, 同业拆放余额 4.15 亿元 4. 对外投资 018

23 经营情况讨论与分析 报告期末, 本行共发起设立村镇银行 11 家, 其中 : 省内 5 家, 省外 6 家 目前本行已对 村镇银行累计投资 2.58 亿元 名称杜蒙润生村镇银行有限责任公司东宁润生村镇银行股份有限公司 开业时间 注册资本 2008 年 10 月 28 日 5000 万元 2008 年 10 月 10 日 3000 万元 本行投资额 2550 万元 万元 占比 51% 51% 2013 年度报告 依安润生村镇银行有限责任公司 2009 年 7 月 17 日 5000 万元 2550 万元 51% 集贤润生村镇银行有限责任公司 2010 年 12 月 11 日 3000 万元 1530 万元 51% 克山润生村镇银行有限责任公司 2010 年 12 月 23 日 4000 万元 2499 万元 51% 武夷山本富村镇银行有限责任公司 2012 年 3 月 21 日 万元 5100 万元 51% 宁夏宁东本富村镇银行股份有限公司 2012 年 3 月 30 日 3000 万元 1530 万元 51% 兴山本富村镇银行有限责任公司 2012 年 3 月 28 日 2000 万元 2000 万元 100% 孝昌本富村镇银行有限责任公司 2012 年 3 月 26 日 2000 万元 2000 万元 100% 安徽怀远本富村镇银行有限责任公司 2012 年 3 月 23 日 2000 万元 1200 万元 60% 安徽灵璧本富村镇银行有限责任公司 2012 年 3 月 28 日 5000 万元 2550 万元 51% 合计 44,000 万元 25,839.7 万元 报告期末, 本行控股村镇银行资产总额合计 亿元, 所有者权益合计 5.24 亿元, 存 款余额 亿元, 贷款余额 亿元, 共实现利润 5,384 万元 5. 固定资产原值变化表 单位 : 亿元 项目 本期 年初 增减 固定资产合计 房屋及建筑物 运输工具 电器 电子设备 其他固定资产 报告期末, 本行固定资产净值为 亿元, 占净资产比为 13.42% 019

24 经营情况讨论与分析 ( 二 ) 负债主要情况 负债变化表 单位 : 亿元 项目 2013 年末 年初余额 比年初 同业存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 1, , 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 递延所得税负债 其他负债 负债总计 1, , 报告期末, 本行负债总额 1, 亿元, 较年初减少 亿元, 主要原因为本行主动压缩同业业务, 该项业务余额较年初下降 亿元 报告期末, 本行各项存款 1,181.2 亿元, 较同期增加 亿元 储蓄存款余额 亿元, 较年初增加 亿元 对公存款余额 亿元, 较年初减少 亿元 定期存款余额 亿元, 较年初增加 亿元 ; 活期存款 亿元, 较年初下降 亿元 ( 三 ) 中间业务情况 1. 表外业务报告期末, 本行主要表外业务情况如下表 : 单位 : 亿元 项目 2013 年末 2012 年末 较上年 贷款承诺 开出信用证 开出保函 银行承兑汇票 信用卡承诺 合计

25 经营情况讨论与分析 2. 个人理财业务 (1) 发行销售 报告期内, 全行累计发行 369 款理财产品, 累计总销量达 亿元, 其中 : 全行个人网银理财销售累计笔数达 35,548 笔, 网银渠道销量 53.8 亿元 (2) 到期兑付 报告期内, 全行到期兑付理财产品 329 款, 累计兑付金额达 422 亿元, 2013 年度报告 较去年同期增长 149%, 所有到期产品均如约兑付客户理财资金 (3) 存续规模 报告期末, 本行存续个人理财产品 161 款, 管理客户理财资产时点余额为 亿元, 较去年增长 亿 (4) 中间业务收入 报告期内, 个人理财累计实现中间业务收入达 5, 万元, 较去年增长 167% 3. 信用卡业务报告期末, 本行累计发行信用卡 43,709 张, 本年新增发卡 17,732 张, 增幅达到 68%, 实现中间业务收入 5,267 万元 4. 投行业务全行累计实现投行业务收入 8, 万元, 较 2012 年增加 3, 万元 五 利润分析 利润表 单位 : 万元 项目 2013 年末 2012 年末 比同期 一 营业收入 547,844 ( 一 ) 利息净收入 521, , ,336 77,135 71, 利息收入 888, ,613 24, 利息支出 366, ,277 47,565 ( 二 ) 手续费及佣金业务净收入 21,852 11,495 10, 手续费及佣金业务收入 34,280 16,540 17, 手续费及佣金支出 12,427 5,045 7,382 ( 三 ) 投资收益 1,532 1, ( 四 ) 公允价值损益 317 1,

26 经营情况讨论与分析 项目 2013 年末 2012 年末 比同期 ( 五 ) 汇兑损益 341 ( 六 ) 其他业务净收入 2, , ,489 二 营业支出 309, ,760 65,240 ( 一 ) 业务及管理费 201, ,603 19,985 ( 二 ) 营业税金及附加 20,492 18,671 1,821 ( 三 ) 资产减值准备 86,921 43,487 43,434 三 营业利润 238, ,948 11,895 加 : 营业外收入 1,991 2, 减 : 营业外支出 537 3,463 2,926 四 利润总额 240, ,598 14,698 减 : 所得税费用 58,905 55,793 3,112 五 净利润 181, ,806 11,586 六 报告期内全面风险管理情况 信用风险 : 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化, 影响金融产品价值, 从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险 报告期内, 本行积极加强信用风险管控体系建设, 通过推行风险官制度, 不断完善风险管控体系, 加强信用风险控制 信用风险指标 单位 :% 指标 监管满分 本期值 上年末值 比年初 不良贷款率 <3% 贷款损失准备充足率 >120% 单一客户授信集中度 <10% 单一集团客户贷款集中度 <15% 拨备覆盖率 >150% 授信集中度 <100% 全部关联度 <10% 拨贷比 >2.5%

27 经营情况讨论与分析 流动性风险 : 流动性风险是指银行虽然有清偿能力, 但无法及时获得充足资金或无法以 合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险 报告期内, 本行流动性 管理工作得到了进一步加强, 流动性信息系统和制度建设得到完善, 流动性管理的科学性 严谨性持续提升, 各项流动性比例指标均控制在合理范围内 2013 年度报告 流动性比例指标 指标 ( 单位 %) 监管满分 本期值 上年末值 比年初 流动性比例 >35% 备付金率 >5% 存贷比 <60% 核心负债依存度 >75% 流动性覆盖率 100% 净稳定资金比例 >100% 市场风险 : 市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险 报告期内, 本行积极应对宏观形势的变化, 主动调整债券 同业 理财 票据等各项资产业务结构, 完善了市场风险的应急处理方案, 市场风险管理水平得到进一步提高 操作风险 : 操作风险是指由不完善或有问题的内部控制程序 人员 系统或外部事件所造成损失的风险 本行高度重视操作风险的管控工作, 将其作为全面风险管理的重要组成部分, 纳入全行重点工作进行规划和安排, 不断提升全体员工的操作风险防控意识 信息科技风险 : 信息科技风险是指信息科技在银行运用过程中, 由于自然因素 人为因素 技术漏洞和管理缺陷产生的风险 报告期内, 本行在信息分级与保护 信息系统开发 测试和维护 访问控制 物理安全 人员安全和业务连续性与应急处置等方面开展了有效工作, 切实从技防和人防角度防范信息科技风险 七 资本管理情况 ( 一 ) 资本管理目标依据 龙江银行股份有限公司资本管理办法 ( 试行 ), 本行的资本管理目标如下 : 核心 023

28 经营情况讨论与分析 一级资本充足率最低为 7.5%, 力争保持 8.5% 以上, 某一时点达到 8% 时, 设为风险预警线 ; 一级资本充足率最低为 8.5%, 力争保持 9.5% 以上, 某一时点达到 9% 时, 设为风险预警线 ; 资本充足率最低为 10.5%, 力争保持 11.5% 以上, 某一时点达到 11% 时, 设为风险预警线 ( 二 ) 资本管理策略本行制定了 龙江银行股份有限公司资本管理办法 ( 试行 ), 有效加强资本管理, 切实发挥资本在全行业务发展中的约束功能和推动作用, 积极改善业务结构, 提高资本使用效率, 以充足的资本保障全行业务持续健康快速发展, 实现股东价值最大化目标 ( 三 ) 资本充足率情况报告期末, 按照新办法计算, 本行资本充足率为 12.01%, 资本净额 亿元, 风险加权资产 亿元 ( 四 ) 资本构成及变化表 单位 : 万元 项目 2013 年 1. 核心一级资本 1,052, 年 903, 增减变化情况 148, 实收资本可计入部分 436, , 资本公积可计入部分 167, , , 盈余公积 49, , , 一般风险准备 189, , , 未分配利润 209, , , 核心一级资本监管扣除项目 47, , , 商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 34, , 其他无形资产 ( 不含土地使用权 ) 扣减与之相关的递延税负债后的净额 13, , , 其他一级资本 二级资本 103, , , 超额贷款损失准备 ( 采用权重法计算信用风险加权资产的银行 ) 103, , , 资本净额 5.1 核心一级资本净额 1,004, , , 一级资本净额 1,004, , , 总资本净额 1,107, , , 注 : 本表为监管口径 024

29 经营情况讨论与分析 八 社会责任 报告期内, 本行高度重视并积极履行社会责任 针对黑龙江 松花江 嫩江流域发生特 大洪涝灾害, 给我省农业生产造成的重大损失, 深入灾区一线开展受灾情况调研工作, 并针 对涉灾农户贷款出台了一系列贷款展期 还后再贷 利息减缓等信贷扶持政策 报告期内, 2013 年度报告 本行向四川省雅安地震灾区捐赠现金 100 万元, 支持抗震救灾, 帮助受灾同胞早日重建家园 025

30 股本变动情况 报告期内, 本行股本未发生变动, 注册资本为人民币 43.6 亿元 026

31 公司治理结构 最大十名股东及持股情况 股东名称 股数 ( 万股 ) 占总股份比例 (%) 黑龙江省大正投资集团有限责任公司 89, 中粮集团有限公司 87, 年度报告 黑龙江交通发展股份有限公司 34, 大庆市国有资产经营有限公司 22, 上海上实 ( 集团 ) 有限公司 21, 上海国际集团资产管理有限公司 18, 黑龙江北大荒农垦集团总公司 16, 辽宁宏程塑料型材有限公司 12, 齐齐哈尔市财政局 12, 大庆市澳龙房地产开发有限公司 10,

32 公司治理结构 主要股东的基本情况 黑龙江省大正投资集团有限责任公司持股 89,380 万股, 占总股本 20.50% 该公司为国有独资有限责任公司, 是黑龙江省政府的金融投资主体 省政府授权的国有金融资产管理主体和开展地方金融投融资业务的综合平台 注册资本 10 亿元, 法定代表人 : 王立君 中粮集团有限公司持股 87,200 万股, 占总股本 20.00% 该公司是中国最大的粮食食品进出口公司和实力雄厚的食品生产商, 享誉国际粮油食品市场, 在与大众生活息息相关的农产品贸易 生物质能源开发 食品生产加工 地产 物业 酒店以及金融服务等领域成绩卓著, 是全球 500 强企业 该公司是在国家工商行政管理总局注册登记的法人企业, 企业类型是国资委下属的大型国有独资企业 注册资本 3.12 亿元, 法定代表人 : 宁高宁 黑龙江交通发展股份有限公司持股 34, 万股, 占总股本 7.97% 该公司是由黑龙江高速公路集团和招商局华建公路集团有限公司投资控股的股份有限公司, 主要经营范围为投资 开发 建设和经营管理收费公路, 公路养护服务, 园林绿化, 销售机械设备及配件 机电产品 建筑材料, 设计 制作 代理 发布国内各类广告, 货物 ( 或技术 ) 进出口 ( 国家禁止的项目除外, 国营贸易管理或国家限制项目取得授权或许可后方可经营 ) 注册资本 亿元, 法定代表人 : 孙熠嵩 大庆市国有资产经营有限公司持股 22, 万股, 占总股本 5.19% 该公司为国有独资企业, 代表大庆市政府行使国有资产投资和资产管理 注册资本 17 亿元, 法定代表人 : 金宏达 上海上实 ( 集团 ) 有限公司持股 21, 万股, 占总股本 5.02% 该公司为上海市国资委全资控股的国有独资企业, 公司经营范围包括实业投资 国内贸易以及授权范围之内的国有资产经营与管理 注册资本 亿元, 法定代表人 : 王伟 上海国际集团资产管理有限公司持股 18, 万股, 占总股本 4.25% 该公司隶属于上海国际集团, 主要经营范围为开展各种投资业务 资产经营管理业务 财务咨询和投资咨询 注册资本 15 亿元, 法定代表人 : 张行 028

33 公司治理结构 ( 一 ) 董事 姓名 龙江银行董事 监事及高级管理人员简介 性别本行职务是否领薪 个人持股 2013 年度报告 张建辉 男 董事长 是 否 王立君 男 董事 否 否 邬小蕙 女 董事 否 否 关喜华 女 董事 行长 是 是 孙彦敏 男 董事 否 否 孙熠嵩 男 董事 否 否 金宏达 男 董事 否 否 袁领才 男 董事 否 否 陈 刚 男 董事 否 否 曲振涛 男 独立董事 否 否 戴根有 男 独立董事 否 否 陈若青男独立董事 否 否 ( 注 : 本行 2013 年第一次临时股东大会选举产生了 13 位第二届董事会董事, 由于 1 位董 事任职资格尚未获得监管部门核准, 故报告期末本行第二届董事会共有 12 位董事 ) ( 二 ) 监事 姓名 性别 本行职务 是否领薪 个人持股 杨进先 男 职工监事 是 否 李卓男 职工监事 是 否 谢玉铭 男 股东监事 否 否 梁荣德 男 股东监事 否 否 刘剑辉 女 职工监事 是 否 惠晓峰 男 外部监事 否 否 栾枫女外部监事 否 否 029

34 公司治理结构 ( 三 ) 高级管理人员 姓名 性别 职务 分管工作 主持全行经营管理工作 关喜华 女 行长 分管资金财务条线 人力资源条线 公司业务条线 小企业信贷中心 个人业务条线 刘学东 男 党委副书记纪委书记 纪检监察室 党委办公室 王贵彬 男 副行长 金融市场条线 综合条线 许永辉 男 副行长 运营管理条线 科技条线 于立勇 男 副行长 哈尔滨分行 徐智慧 男 行长助理 风险管控条线 曾青福 男 行长助理 三农业务条线 李瑞文男董事会秘书 董事会办公室 030

35 公司治理结构 董事简历 张建辉, 男, 汉族, 中共党员,1968 年 5 月生, 硕士研究生学历, 研究员级高级会计 师, 曾任财政部农业司副司长级干部, 黑龙江省财政厅副厅长 党组成员, 黑龙江省政府副 2013 年度报告 秘书长 现任龙江银行党委书记 董事长 王立君, 男, 汉族, 中共党员,1962 年 6 月生, 大学本科学历, 曾任黑龙江省财政厅企管办主任 税政处 企业处处长, 黑龙江省大正投资集团总裁 现任黑龙江省大正投资集团董事长 龙江银行董事 邬小蕙, 女, 汉族, 中共党员,1961 年 1 月生, 硕士研究生学历, 高级会计师, 曾任中粮集团财务部总监, 总会计师兼金融事业部总经理 现任中粮集团副总裁 龙江银行董事 关喜华, 女, 满族, 中共党员,1963 年 5 月生, 硕士研究生学历, 高级经济师, 曾任交通银行大庆分行副行长 党委委员, 大庆市商业银行董事长 党委书记, 龙江银行常务副行长 党委委员 现任龙江银行执行董事 行长 孙彦敏, 男, 汉族, 中共党员,1966 年 6 月生, 大学本科学历, 曾任香港中国食品集团财务部副总监 中粮国际财务部总经理 现任中粮集团财务部总监兼中粮财务有限责任公司总经理 龙江银行董事 孙熠嵩, 男, 汉族, 中共党员,1963 年 11 月生, 硕士研究生学历, 曾任东北高速公路股份有限公司董事长, 黑龙江交通发展股份有限公司董事长 党委书记 现任黑龙江交通发展股份有限公司董事长 龙江银行董事 金宏达, 男, 回族, 中共党员,1962 年 7 月生, 大学本科学历, 高级经济师, 曾任大庆市财政局副局长 大庆市商业银行行长 大庆市财政投资评审中心主任 现任大庆市国有资产经营有限公司董事长兼总经理 龙江银行董事 袁领才, 男, 汉族, 中共党员,1960 年 11 月生, 大学本科学历, 高级会计师, 曾任友 031

36 公司治理结构 谊集团好美家装潢建材有限公司财务部经理, 上实投资 ( 上海 ) 有限公司计划财务部副总经理 总经理 现任上实投资 ( 上海 ) 有限公司财务总监, 龙江银行董事 陈刚, 男, 汉族, 中共党员,1965 年 4 月生, 硕士研究生学历, 高级经济师, 曾任上海国际集团有限公司投资管理总部总经理, 兼任上海国际集团有限公司行政管理总部总经理 现任上海国际集团资产管理有限公司党委副书记 总经理, 龙江银行董事 曲振涛, 男, 汉族, 中共党员,1957 年 1 月生, 博士研究生学历, 教授 曾任黑龙江财政高等专科学校党委书记 校长 现任哈尔滨商业大学校长, 龙江银行独立董事 戴根有, 男, 汉族, 中共党员,1950 年 1 月生, 大学本科学历, 高级经济师, 曾任中国人民银行货币政策司司长兼货币政策委员会秘书长 征信管理局局长 征信中心主任 现任龙江银行独立董事 陈若青, 男, 汉族, 中共党员,1951 年 6 月生, 硕士研究生学历, 高级经济师, 曾任中国华融资产管理公司上海办事处党委书记 总经理, 江南造船 上海纺织控股等集团副董事长, 中国华融资产管理公司上海办事处总经理级巡视员 上海创新中心基金公司筹备组组长 现任龙江银行独立董事 032

37 公司治理结构 监事简历 杨进先, 男, 汉族, 中共党员, 生于 1957 年 3 月, 硕士研究生学历, 高级经济师 曾任 中国工商银行黑龙江省分行计划财务处处长 行长助理 副行长 副行长兼营业部总经理 2013 年度报告 常务副行长, 龙江银行董事长 现任龙江银行监事长 李卓, 男, 汉族, 中共党员, 生于 1958 年 5 月, 硕士研究生学历, 曾任黑龙江省财政厅世界银行处副处长 国际金融处副处长 正处级调研员, 黑龙江省大正投资集团股份有限公司副董事长, 龙江银行董事 现任龙江银行监事 谢玉铭, 男, 汉族, 中共党员, 生于 1962 年 5 月, 大学本科学历, 高级会计师 曾任黑龙江省友谊农场财务科副科长 黑龙江省农垦总局财务处副处级调研员 现任黑龙江北大荒农垦集团总公司财务部长, 龙江银行股东监事 梁荣德, 男, 汉族, 中共党员, 生于 1963 年 5 月, 大学本科学历 曾任齐齐哈尔军分区后勤科科长 后勤部长 现任齐齐哈尔财政局副局长, 龙江银行股东监事 刘剑辉, 女, 汉族, 中共党员, 生于 1968 年 5 月, 大学本科学历, 经济师 曾任中国工商银行哈尔滨开发区支行行长助理 哈尔滨革新支行副行长 哈尔滨森融支行副行长, 龙江银行营业部副主任 现任龙江银行哈尔滨分行资金财务条线总经理 龙江银行职工监事 惠晓峰, 男, 汉族, 中共党员, 生于 1957 年 11 月, 博士研究生学历, 教授 曾任哈尔滨工业大学团委副书记 外贸教研室副主任 管理学院副院长 现任哈尔滨工业大学管理学院教授 博士生导师, 龙江银行外部监事 栾枫, 女, 汉族, 中共党员, 生于 1966 年 10 月, 大学本科学历 曾任牡丹江大学教务处师资科科长 现任牡丹江大学法律系副教授, 龙江银行外部监事 033

38 公司治理结构 高级管理人员简历 关喜华, 前述董事基本情况中已列明, 此处略 刘学东, 男, 汉族, 中共党员,1969 年 8 月生, 硕士研究生学历, 曾任武警黑龙江总队副处长 黑龙江省委组织部干部调配处副调研员 西藏日喀则地委组织部常务副部长 黑龙江省委组织部干部调配处调研员兼副处长 干部三处调研员兼任副处长 省委组织办主任 现任龙江银行股份有限公司党委副书记 纪委书记 王贵彬, 男, 汉族, 中共党员,1958 年 9 月生, 大学本科学历, 高级会计师, 曾任建设银行齐齐哈尔龙沙支行副行长, 齐齐哈尔市建行城市信用社主任, 齐齐哈尔市商业银行副行长 行长 董事长 现任龙江银行副行长 许永辉, 男, 汉族, 中共党员,1965 年 2 月生, 硕士研究生学历, 高级经济师, 曾任黑龙江银监局中国银行监管处 政策法规处 银行监管二处处长, 黑龙江银监局佳木斯分局局长 党委书记 现任龙江银行副行长 于立勇, 男, 汉族, 中共党员,1974 年 7 月生, 博士研究生学历, 副研究员, 曾任大庆市商业银行行长 现任龙江银行副行长, 兼龙江银行哈尔滨分行行长 徐智慧, 男, 汉族, 中共党员,1961 年 5 月生, 大学本科学历, 曾任中国建设银行黑龙江省分行 投资纵横 常务副主编, 中国投资银行黑龙江省分行副行长, 中国投资银行哈尔滨分行副行长, 哈尔滨商业银行公司金融部总经理 行长助理, 黑龙江省大正投资集团股份有限公司副总裁, 龙江银行董事 现任龙江银行行长助理 曾青福, 男, 汉族,1967 年 8 月生, 硕士研究生学历, 曾任中粮集团金融事业部总经理助理 大庆市商业银行行长助理 现任龙江银行行长助理 李瑞文, 男, 汉族, 中共党员,1959 年 11 月生, 大学本科学历, 高级经济师, 曾任工商银行齐齐哈尔分行副行长 工商银行黑龙江省分行办公室主任 信贷管理部总经理 授信审批部总经理, 龙江银行董事会办公室主任 现任龙江银行董事会秘书 034

39 公司治理结构 公司治理情况 2013 年, 本行严格遵守 公司法 商业银行法 等相关法律法规, 结合本行实际情 况, 不断完善公司治理结构, 充分发挥 三会一层 的作用, 公司治理水平持续提升 2013 年度报告 一 关于股东与股东大会报告期末, 本行股东总数为 181 户, 其中法人股股东 81 户, 自然人股股东 100 户 报告期内, 本行召开年度股东大会和临时股东大会各 1 次, 审议通过了 32 项议案 各次会议均履行了相应法律程序, 保证了股东合法行使相关权利 股东大会由君泽君律师事务所见证, 认为本行股东大会的召集 召开 出席会议人员资格 召集人资格 提案人资格以及表决程序等相关事项符合 中华人民共和国公司法 等法律法规及 龙江银行股份有限公司章程 的规定, 并出具了法律意见书 两次股东大会的具体情况如下 : ( 一 ) 2013 年 5 月 21 日, 本行 2012 年度股东大会在黑龙江省哈尔滨市龙江银行总行以现场方式召开 本次会议共有 67 名股东直接参加或委托代理人出席, 所代表的有表决权股份数为 4,095,653,047 股, 达到本行有表决权股份总数 43.6 亿股的 93.94% 经与会股东审议 投票表决, 以特别决议方式审议通过了 关于申请发行小企业金融债的议案, 以普通决议方式审议通过了 关于龙江银行董事会 2012 年度工作报告的议案 关于龙江银行监事会 2012 年度工作报告的议案 关于 < 龙江银行股份有限公司 2012 年度报告 > 的议案 关于龙江银行 2012 年度财务决算方案的议案 关于龙江银行 2012 年度利润分配方案的议案 关于龙江银行 2013 年度财务预算方案的议案 关于聘请德勤华永会计师事务所为本行提供 2013 年度财务审计服务的议案 关于 2012 年度龙江银行董事履职情况评价报告的议案 关于 2012 年度龙江银行监事履职情况评价报告的议案 关于 2012 年度龙江银行高管层及其成员履职情况评价报告的议案 等 10 项议案 ( 二 ) 2013 年 10 月 11 日, 本行 2013 年第一次临时股东大会在黑龙江省哈尔滨市龙江银行总行以现场方式召开 本次会议共有 111 名股东直接参加或委托代理人出席, 所代表的有 035

40 公司治理结构 表决权股份数为 4,039,314, 股, 达到本行有表决权股份总数 43.6 亿股的 92.64% 经与会股东审议 投票表决, 以特别决议方式审议通过了 关于修改 < 龙江银行股份有限公司章程 > 的议案, 以普通决议方式审议通过了 龙江银行第一届董事会工作报告 龙江银行第一届监事会工作报告 关于调整龙江银行 2013 年度财务预算中总资产指标的议案 关于选举张建辉先生担任龙江银行第二届董事会董事的议案 关于选举高大伟先生担任龙江银行第二届董事会董事的议案 关于选举邬小蕙女士担任龙江银行第二届董事会董事的议案 关于选举关喜华女士担任龙江银行第二届董事会董事的议案 关于选举王立君先生担任龙江银行第二届董事会董事的议案 关于选举孙彦敏先生担任龙江银行第二届董事会董事的议案 关于选举孙熠嵩先生担任龙江银行第二届董事会董事的议案 关于选举金宏达先生担任龙江银行第二届董事会董事的议案 关于选举袁领才先生担任龙江银行第二届董事会董事的议案 关于选举陈刚先生担任龙江银行第二届董事会董事的议案 关于选举曲振涛先生担任龙江银行第二届董事会独立董事的议案 关于选举戴根有先生担任龙江银行第二届董事会独立董事的议案 关于选举陈若青先生担任龙江银行第二届董事会独立董事的议案 关于选举谢玉铭先生担任龙江银行第二届监事会股东监事的议案 关于选举梁荣德先生担任龙江银行第二届监事会股东监事的议案 关于选举惠晓峰先生担任龙江银行第二届监事会外部监事的议案 关于选举栾枫女士担任龙江银行第二届监事会外部监事的议案 等 20 项议案 二 关于董事 董事会及专门委员会 ( 一 ) 董事 报告期末, 本行董事会由 12 名董事组成, 其中 3 名为独立董事 所有董事均具有经济 金融 财会等相关领域工作经验及丰富的管理经验 ( 二 ) 专门委员会 本行董事会下设战略规划 (6S) 风险管理与关联交易控制 提名与薪酬 审计等 4 个专门委员会, 各专门委员会权责明晰 分工明确, 除战略规划 (6S) 委员会由董事长担任主任委员外, 其余各专门委员会均由独立董事担任主任委员 三 关于监事 监事会及专门委员会 036

41 公司治理结构 ( 一 ) 监事 报告期末, 本行监事会由 7 名监事组成, 其中股东监事 2 名 职工监事 3 名 外部监事 2 名, 符合相关法律法规和本行章程规定 ( 二 ) 专门委员会 根据监管要求和本行章程规定, 监事会下设审计和提名委员会, 两个 专业委员会均由外部监事担任主任委员 2013 年度报告 四 高管人员考核 激励与约束机制本行坚持激励与约束相统一的原则, 高管层职责分工明确 绩效目标清晰 报告期内, 本行董事会审议通过了 龙江银行股份有限公司高级管理人员薪酬绩效管理办法 ( 试行 ) 根据此办法, 董事会制定了对经营层 2013 年度绩效考核指标及目标值, 科学合理地对经营层工作进行量化考核 037

42 龙江银行董事会 2013 年度工作报告 龙江银行董事会 2013 年度工作报告 2013 年, 是国内外经济金融形势较为复杂的一年, 也是银行业面临严峻挑战的一年 本行董事会认真贯彻落实国家宏观经济金融政策和监管要求, 切实履行 龙江银行股份有限公司章程 ( 以下简称本行章程 ) 所赋予的职责, 严格执行股东大会各项决议, 继续坚持发展战略, 持续加强公司治理能力, 不断提升风险管控水平, 全行发展基础进一步夯实, 服务实体经济能力得到增强 经审计,2013 年本行实现净利润 18.6 亿元 ( 集团口径, 下同 ), 资产收益率为 1.04%, 资本收益率为 18.62%, 总资产达到 1,719.7 亿元 ; 存款余额 1,207.8 亿元, 比上年末增加 66.8 亿元, 增幅为 5.86%; 各项贷款余额 亿元, 比上年末增加 亿元, 增幅为 34.1%, 控制在人民银行核定的信贷规模之内 ; 不良贷款率为 1.13%, 资本充足率为 12.29%, 主要监管指标全部达标 董事会 2013 年主要工作情况如下 : 一 深化战略管理, 推进战略落地 2013 年, 本行董事会继续深化战略管理作用, 大力推进战略落地, 引导全行特色化经营 差异化发展 一是坚持打造现代农业产业银行, 持续加大涉农信贷投放力度 积极配合黑龙江省农业综合配套改革, 不断加强与垦区农户 涉农中小企业 涉农龙头企业 农民专业合作社等合作, 全行涉农业务总量稳步提高 截至 2013 年末, 全行涉农贷款余额 亿元 ( 母公司口径, 下同 ), 较年初增加 亿, 增幅 16%; 不良贷款余额 1.89 亿, 不良率 1.56% 二是深入探索小企业专营机制建设, 不断增强小微金融服务能力 以增强服务功能 转变服务方式 创新服务产品为重点, 通过启动小微社区金融业务模式 推广体验式 VIP 服务 研发新产品 搭建新平台等方面工作的开展, 不断提高本行小微金融服务能力 截至 038

43 龙江银行董事会 2013 年度工作报告 2013 年末, 全行小微企业贷款余额 亿元, 较年初增加 亿元, 增幅 37%; 不良贷 款余额 1.27 亿元, 不良率 0.89% 三是加大个人业务品种开发力度, 提升社区服务水平 继续坚持 百行 千站 万点 的社区银行建设, 加强产品创新, 提升服务水平,2013 年正式推出了 刷刷贷 中国旅 2013 年度报告 游卡 黑龙江 卡 金融 IC 借记卡等系列产品, 为提升个人金融业务竞争力打下了坚实的基础 截至 2013 年末, 本行储蓄存款时点余额 亿元, 比上年末增加 亿元, 增幅达到 31.2% 二 适时召开董事会会议, 稳步提升决策水平 2013 年, 依据本行章程及相关议事规则规定, 结合实际工作需要, 适时召开董事会及其各专门委员会工作会议, 保证了本行董事会决策高效 运作规范 全年共召开董事会会议 10 次, 研究和审议 2013 年财务预算方案 聘任第二届董事会成员及高管层成员等议案 47 项, 听取经营工作汇报 10 项, 进一步提高了董事会会议的实效性, 有效地发挥了科学决策和战略管理作用 董事会各专门委员会切实履行相关职责, 充分发挥决策咨询作用, 围绕董事任职资格 高管绩效考核 风险管控 财务管理等重点工作, 为董事会的科学决策提供了有力支持, 全年共组织召开董事会专门委员会会议 13 次, 其中 : 战略规划 (6S) 委员会 1 次, 提名与薪酬委员会 4 次, 风险管理与关联交易控制委员会 4 次, 审计委员会 4 次, 共审议各类议案 31 项, 听取汇报 9 项 三 完善公司治理结构, 提高公司治理能力 2013 年, 本行按照监管部门要求和自身发展需要, 全面抓好公司治理重点工作, 有效发挥 三会一层 的作用, 各治理主体依法履行职责, 进一步提高了公司治理的有效性和科学性 ( 一 ) 顺利完成 两会一层 换届工作 本行于 2013 年 10 月 11 日召开股东大会及董事会会议, 审议通过了 两会一层 换届的各项有关议案, 并于会后上报监管部门, 对新任董 039

44 龙江银行董事会 2013 年度工作报告 事的任职资格申请核准 截至 2013 年末, 除 1 位董事外, 其余 12 位董事的任职资格均已通过监管部门审核 ( 二 ) 完善激励约束和监督管理机制 为充分调动高级管理人员的积极性, 本行董事会一届二十次会议审议通过了 龙江银行股份有限公司高级管理人员薪酬绩效管理办法 ( 试行 ) 根据此办法, 本行一届二十一次董事会会议制定了对经营层 2013 年度绩效考核的指标及目标值, 进一步提升了董事会对经营层考核工作科学性和规范性 ( 三 ) 认真开展信息披露工作 2013 年, 董事会认真执行各项监管规定和 龙江银行信息披露管理办法 要求, 严格按照规范程序对外披露信息, 准确把握披露内容 时机和尺度, 较好地完成了 2012 年度报告的编制及披露工作, 保证了信息披露的及时性 准确性 完整性和合法性, 诚恳接受股东和社会各界的监督 ( 四 ) 进一步做好关联交易管理 为有效控制关联交易风险, 提升关联交易管理水平, 按照 龙江银行股份有限公司关联交易管理办法 规范关联交易管理, 保证了全年关联交易合规运行 ( 五 ) 规范股权管理 为进一步保障股东的合法权益, 本行制定了 龙江银行股份有限公司股权管理实施办法, 对股权转让 质押等行为进行了规范 ( 六 ) 强化各项议案实施和落实工作 认真抓好股东大会各项议案落实工作, 并督促经营层切实执行董事会各项决议, 保证股东大会和董事会决策事项的有效实施 ( 七 ) 全面落实各项监管要求 2013 年, 本行董事会认真贯彻落实黑龙江银监局各项监管意见, 全力推进科学 稳健发展 董事会定期听取各项监管指标完成情况, 推动经营层加强与监管部门的日常沟通与联系, 主动邀请监管部门进行指导, 进一步提升了本行经营管理水平 四 加强内部控制, 有效防范风险 2013 年, 本行董事会按照审慎 稳健的发展原则, 将加强风险管理作为各项工作的重中 040

45 龙江银行董事会 2013 年度工作报告 之重, 专门召开多次董事会风险管理与关联交易控制委员会工作会议, 听取本行风险防控有 关工作情况等相关汇报, 指导经营层采取了一系列措施, 取得了一定的成效 一是高度重视 全行各类风险发展趋势, 及时 全面了解各类风险的真实情况 二是针对地域经济特点, 密 切关注钢贸 煤化工以及煤炭等高风险行业, 有效制定各类防范手段 三是对全行风控工作 2013 年度报告 中存在的薄弱环节, 制定完善措施, 进一步提高风险控制能力 四是加强内部审计监督, 切实发挥董事会审计部职能, 全年共开展各类审计 102 次, 其中 : 经济责任审计 73 次, 现场专项审计 29 次, 发现问题及时督办整改, 促进了依法合规经营 五 深植企业文化, 凝聚员工队伍 本行董事会十分注重企业文化建设 2013 年, 本着企业文化建设规划服务于发展战略的原则, 按照全行战略部署, 企业文化建设工作稳步进行 一是开展全行企业文化调研工作 通过专业 成熟的分析方法和工具, 了解员工的想法与建议 二是根据调研结果及数据分析, 提出本行企业文化深植模型及管理建议, 通过对调研数据的科学分析, 提出有针对性措施, 强化担当精神, 建立服务文化 三是深入开展企业文化深植活动, 进一步推动企业文化提升 六 勤勉履行董事职责, 圆满完成各项工作 2013 年, 本行全体董事严格按照股东大会的授权, 勤勉忠实地履行各项职责, 积极维护股东 本行和存款人的合法权益, 深入落实股东大会各项决议要求, 强化战略管理, 健全组织架构和薪酬管理体系, 加强全面风险管理, 提升资本管理水平, 合规开展信息披露, 较好地完成了各项工作任务 各位董事按时出席会议, 积极发表意见建议, 体现了高度的责任心和良好的专业素养, 为本行的持续 稳健发展做出了重要的贡献 七 2014 年重点工作安排 2014 年, 本行董事会将继续深化全行战略, 进一步提升决策水平, 切实增强工作的前瞻性和主动性, 积极应对外部经济金融环境变化, 持续推进各项重点工作 一是做好股东大会 041

46 龙江银行董事会 2013 年度工作报告 召集工作, 有效提高董事会决策水平, 切实发挥董事会各专门委员会决策咨询作用 二是继续推进本行战略落地 针对利率市场化 互联网金融 大数据时代等外部经济环境变化, 结合本行实际情况, 努力打造独特的商业模式, 提升核心竞争力 三是进一步加强资本管理工作 继续大力倡导资本约束理念, 推动全行实施精细化资本管理, 引导全行转变经营理念和经营模式, 提高资本收益和整体经营效益, 确保资本充足率满足监管要求 四是积极推进综合化经营 集团化发展 继续坚持 股权控制, 引领发展, 带动管理, 实现双赢 的原则, 加强对控股村镇银行的管理, 确保其风险可控, 经营合规, 发展稳健, 效益提升 五是依据银监会新出台的 商业银行公司治理指引 及本行实际工作需要, 完成对本行章程 龙江银行股份有限公司股东大会议事规则 龙江银行股份有限公司董事会议事规则 和董事会各专门委员会议事规则的修订工作 六是持续提升全行内控能力, 加大董事会对风险管理的力度 推动全行在确保风险可控的前提下开展信贷业务, 维护资产安全, 有效控制风险, 不断提升业务创新能力和集约化经营水平 七是做好 2013 年度全行信息披露工作, 根据监管规定和 龙江银行信息披露管理办法 要求, 认真做好 龙江银行股份有限公司 2013 年度报告 的编制及披露工作 042

47 龙江银行监事会 2013 年度工作报告 龙江银行监事会 2013 年度工作报告 2013 年, 监事会与董事会 高管层协同配合 各司其职, 切实发挥好监事会的监督职 2013 年度报告 能, 全体监事履职尽责, 在做好换届工作的基础上, 圆满完成各项工作 现将有关情况报告如下 : 一 2013 年监事会主要工作情况 ( 一 ) 依法合规完成监事会换届工作 一是按照有关规定, 在 2012 年股东监事 外部监事提名工作的基础上, 完成股东监事 外部监事的提名选举工作 ; 通过与本行工会配合, 共同完成了职工监事提名选举工作 二是组建了第二届监事会, 成立提名委员会 审计委员会两个专门委员会, 选举了监事长, 并将相关任职材料报送监管部门 三是认真做好第一届监事会工作总结, 将第一届监事会期间出台的规章制度 会议材料 履职概要等汇编成册, 使两届监事会各项工作有序衔接, 为第二届监事会履职尽责提供参考 ( 二 ) 召开监事会工作会议, 认真审议会议议案 2013 年全年监事会共召开 7 次工作会议, 其中, 第一届监事会召开 4 次工作会议, 第二届监事会召开 3 次工作会议, 审议了 2012 年度工作报告 第一届监事会工作报告等 17 项议题 换届期间, 各位监事都能履职尽责 在行内任职的监事, 利用参加董事长办公会 经营班子会议 贷审会等经营活动, 外部监事 股东监事通过参加监事会会议 列席董事会会议等渠道, 认真行使监督职能, 依法对本行经营管理 财务投资 风险管控等重大事项开展监督, 对董事会和高级管理层履职情况进行客观评价, 积极建言献策, 推动了本行各项工作的顺利开展 ( 三 ) 完成了董事 监事和高管人员的年度履职评价工作 一是在董事自评 互评 董事会对董事评价的基础上, 对董事 2012 年履职情况进行客观评价, 形成监事会对董事履职情况的最终评价结果 :13 名董事中,12 名董事为称职,1 名董事为基本称职 ; 同时, 提出了进一 043

48 龙江银行监事会 2013 年度工作报告 步完善和落实好本行战略规划 强化风险管控 完善规章制度和操作流程等 3 条建议 二是细化对高级管理人员的履职评价工作 将高管履职评价与年度强制休假检查工作有效结合起来,2013 年, 监事会在原有工作的基础上, 通过开发测评系统, 细化流程和内容, 做细高管互评 民主测评等环节, 更加全面 客观地反映高管人员在战略落地 经营拓展 成本管控 风险防控 队伍建设等方面的履职情况, 科学评判其履职能力, 形成对本行 6 名高管人员 2012 年全部称职的评价结果, 并对其在结构调整 风险管理 队伍建设和村镇银行发展等 4 方面提出工作建议, 促进其履职尽责 ( 四 ) 加强财务监督审计工作 监事会办公室与本行董事会办公室 董事会审计部 风险管控 资金财务及外聘会计师事务所加强沟通, 及时了解相关季度报表 审计报告情况, 并通过召开监事会工作会议的方式, 认真研究审议了本行 2012 年度审计报告 利润分配方案, 独立出具了监事会意见 同时, 还开展了第一届董事会董事长离任审计工作 2013 年监事会参加集中采购招标会 评审会 财审会共计 56 次, 强化对重大采购事项的监督 ( 五 ) 强化风险监督工作 针对七台河分行小煤矿风险 全行分支机构财务专项审计情况, 监事会分别发出 关于七台河煤矿风险贷款处置的建议 关于 2012 年度各分行财务专项审计有关情况的函 等提示函和建议函, 做出煤矿行业贷款限额 处置等风险提示, 提出抓好后续整改 强化结果应用等工作建议 在全行风险管理 2013 年度工作会议上, 监事会领导结合当前实际, 针对发展速度和资产质量的矛盾 平台贷款等 9 个实际问题做了专题报告, 并提出有关工作建议 日常工作中, 列席参加总行贷审会 40 次, 在会上适时提出意见, 强化信用风险监督 ; 参与总行 ISO9000 认证复审, 组织对总行机关质量体系认证的检查工作, 抽调人员帮助风控条线进行贷款审查工作 通过上述工作, 更加详尽掌握本行风险管控的第一手情况, 为做好风险监督工作打好基础 ( 六 ) 出席股东大会 列席董事会, 强化监督职能 2013 年, 监事会成员依法出席了本行召开的年度股东大会 临时股东大会, 认真审阅会议文件 各项议案, 审查会议召集 召 044

49 龙江银行监事会 2013 年度工作报告 开程序及其议案投票情况的合法 合规性, 并就董事和高管履职情况 监事会工作情况进行 报告 ; 列席董事会召开的全部 10 次会议, 对董事换届工作程序进行监督, 参与研究 讨论了 年度报告 利润分配方案 年度预算等议题, 对董事会召集 召开程序 各项议案是否符合 广大股东和本行的利益, 以及决议执行情况进行了监督, 对本行经营发展提出了建设性意见 2013 年度报告 ( 七 ) 组织全行客户满意度测评工作 2013 年, 监事会组织对公司 小企业 三农 个人客户分别进行满意度调查, 撰写全行客户满意度调查报告, 针对本行客户服务工作中存在的问题, 提出了加强客户经理队伍建设 缩短审批链条等相关建议 二 监事会就有关事项发表的独立意见 ( 一 ) 经营情况 截至 2013 年末, 本行资产总额 1,719.7 亿元 ( 集团口径, 下同 ), 同比减少 7.57%; 各项存款余额 1,207.8 亿元, 同比增长 5.86%; 各项贷款余额 亿元, 同比增长 34.05%; 实现净利润 18.6 亿元, 同比增长 8.67% 不良贷款余额 5.33 亿元 ( 母公司口径, 下同 ), 比年初增长 %; 不良贷款率 1.16%, 比年初增加 0.39 个百分点 2013 年, 本行根据年初确定的质量提升年工作主题, 积极应对复杂多变的国际 国内经济金融形势, 依法合规科学决策, 经营工作取得一定成效, 发展战略得到了进一步落实 虽然本行董事会和高级管理层成员认真履行忠实 勤勉义务, 各级领导和全行员工付出了辛勤的努力, 但受国内经济增速下滑 企业效益下降 利率市场化加快等因素影响, 本行业务发展出现瓶颈, 没有继续保持前三年快速发展的势头, 出现了一定程度的波动 : 资产总额负增长, 存款和利润未按计划实现预期增长 2013 年, 未发现董事会和高级管理层成员履行职责时有违反法律 法规 本行章程以及其他损害股东和本行利益的情形 ( 二 ) 财务状况 本行 2013 年度财务报告经德勤华永会计师事务所依据国内审计准则进行审计, 出具了标准无保留意见的审计报告 监事会经审查后认为 : 本行 2013 年度审计报告真实 公允 完整地反映了本行的财务状况和经营成果 045

50 龙江银行监事会 2013 年度工作报告 ( 三 ) 公司重大资产交易 2013 年, 本行购置房屋 电子设备等 1.03 亿元固定资产, 投资 8200 万元完成了东宁 克山 灵璧 武夷山四家村镇银行的增资扩股工作 监事会认为 : 2013 年, 未发现重大资产交易中有内幕交易 损害股东权益或造成本行资产流失的行为 ( 四 ) 关联交易 本行的关联交易主要涉及银行存款和贷款业务 监事会认为:2013 年, 本行能够按照 龙江银行关联交易管理办法 等规定进行关联交易, 关联交易结果公允, 未发现有内幕交易和损害股东及本行利益的情形 ( 五 ) 风险管理与内部控制 2013 年, 本行积极推行 两官 制度, 努力提升审批效率, 构建全面风险管理体系 ; 面对经济下行 风险上升的复杂形势, 大力开展风险贷款清收转化工作, 强化授权管理, 严把准入关口, 加强平台贷款管理, 持续加大信用风险的防控力度 主要监管指标基本达标 ( 六 ) 股东大会决议执行 2013 年, 监事会成员依法出席股东大会, 对提交股东大会审议的各项议案, 监事会无异议 监事会对本年度召开的股东大会相关决议执行情况进行了监督, 认为董事会认真贯彻落实了股东大会决议 046

51 龙江银行 2013 年大事记 报告期内大事记 1 月 15 日, 国际金融透明度发展论坛暨全球商业银行透明度评价成果发布会 在北京 2013 年度报告 召开, 本行荣获 公众服务互动最佳城商行 奖项 1 月 20 日, 本行 惠农链 农业供应链体系的设计与实现项目荣获中国人民银行颁发的 2012 年度银行科技发展奖二等奖 本行是唯一获得此项奖项的城市商业银行 1 月 28 日, 本行荣获中国银联黑龙江分公司颁发的 2012 年度黑龙江省福农卡发卡量第一名 荣誉称号 2 月 6 日 3 月 11 日, 本行先后获得国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行 2013 年度金融债券承销团成员资格 4 月 15 日, 本行 粮贸贷 金融产品在黑龙江省银行业协会举办的 双十佳 评选活动中荣获 十佳特优金融产品奖 4 月 23 日, 黑龙江省人力资源和社会保障厅授予本行 黑龙江省劳动保障诚信示范单位 荣誉称号 8 月 21 日, 国家人力资源社会保障部 全国博士后管理委员会联合下发通知, 批准本行设立博士后科研工作站, 本行成为黑龙江省第一家设站的金融单位 8 月 26 日, 黑龙江省企业联合会授予本行 2013 年黑龙江企业 100 强 荣誉称号 10 月 11 日, 本行召开股东大会及董事会会议, 顺利完成 两会一层 换届选举工作 10 月 15 日, 本行荣获中国银联总公司颁发的 2012 年度银联卡业务成长奖 11 月 15 日, 龙江银行小企业信贷专营中心被中国银监会评为 2012 年度小微企业金融服务表现突出的银行团队 12 月 25 日, 总行营业部代表本行参加中国银行业文明规范服务百佳示范单位评选活动, 047

52 龙江银行 2013 年大事记 荣获 2013 年度中国银行业文明规范服务百佳示范单位评选活动创建优秀奖 荣誉称号 12 月 30 日 本行被中国人民银行征信中心评为 企业征信系统数据质量工作优秀机 构 连续两年获得该项荣誉称号 048

53 财务报表及审计报告 财务报表及审计报告 2013 年 12 月 31 日止年度 2013 年度报告 审计报告 050 银行及合并资产负债表 051 银行及合并利润表 053 银行及合并现金流量表 054 银行及合并股东权益变动表 055 财务报表附注

54 审计报告 审计报告龙江银行股份有限公司全体股东 : 德师京报 ( 审 ) 字 (14) 第 P0365 号 我们审计了后附的龙江银行股份有限公司 ( 以下简称 龙江银行 ) 的财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日的银行及合并资产负债表 2013 年度的银行及合并利润表 银行及合并股东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是龙江银行管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 龙江银行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了龙江银行 2013 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2013 年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量 德勤华永会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 北京分所中国注册会计师 姜长征 马 强 2014 年 6 月 4 日 050

55 银行及合并资产负债表 银行及合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日止年度 ( 单位 : ) 资产 附注八 2013 年 12 月 31 日 本集团 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 本银行 2012 年 12 月 31 日 2013 年度报告 现金及存放中央银行款项 1 31,934,327 33,337,825 31,401,020 33,001,603 存放同业款项 2 37,744,022 60,050,452 38,497,553 59,602,793 拆出资金 3 2,000,000 2,000,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 15,072,279 15,989,496 15,072,279 15,989,496 买入返售金融资产 5 923,198 18,519, ,198 18,519,494 应收利息 6 984,209 1,119, ,469 1,102,026 发放贷款和垫款 7 46,043,882 34,592,200 44,285,145 33,495,928 可供出售金融资产 8 4,794,693 5,136,454 4,794,693 5,136,454 持有至到期投资 9 6,364,946 5,506,642 6,364,946 5,506,642 应收款项类投资 10 25,294,199 7,245,367 23,714,199 7,245,367 长期股权投资 , ,400 固定资产 12 1,437,035 1,458,269 1,407,269 1,434,050 无形资产 , , , ,078 递延所得税资产 , , , ,001 其他资产 , , , ,180 资产总计 171,968, ,055, ,996, ,257,

56 银行及合并资产负债表 银行及合并资产负债表续 2013 年 12 月 31 日止年度 ( 单位 : ) 本集团 本银行 负债 附注八 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 向中央银行借款 , ,050 同业及其他金融机构存放款项 18 31,033,041 39,973,946 31,263,773 40,122,999 拆入资金 19 1,500,000 1,500,000 卖出回购金融资产款 20 4,832,135 20,554,273 4,832,135 20,554,273 吸收存款 ,777, ,094, ,120, ,455,524 应付职工薪酬 , , , ,882 应交税费 , , , ,269 应付利息 24 1,335,251 1,156,676 1,333,662 1,151,871 其他负债 , , , ,703 负债合计 161,218, ,866, ,513, ,218,521 所有者权益 股本 26 4,360,000 4,360,000 4,360,000 4,360,000 资本公积 27 1,638,181 1,709,283 1,638,181 1,709,283 盈余公积 , , , ,555 一般风险准备 29 1,905, ,407 1,892, ,000 未分配利润 30 2,105,710 1,815,403 2,093,371 1,814,153 归属于母公司股东权益合计 10,509,307 9,048,648 10,483,498 9,038,991 少数股东权益 , ,881 所有者权益合计 10,750,113 9,188,529 10,483,498 9,038,991 负债和股东权益总计 171,968, ,055, ,996, ,257,512 附注为财务报表的组成部分 第 2 页至第 84 页的财务报表由下列负责人签署 : 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 052

57 银行及合并利润表 银行及合并利润表 2013 年 12 月 31 日止年度 ( 单位 : ) 一 营业收入 附注八 本集团 本银行 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 5,617,518 4,787,480 5,478,436 4,707, 年度报告 利息净收入 32 5,365,080 4,583,898 5,219,151 4,503,356 利息收入 9,111,596 8,749,483 8,886,273 8,646,128 利息支出 (3,746,516) (4,165,585) (3,667,122) (4,142,772) 手续费及佣金净收入 , , , ,951 手续费及佣金收入 344, , , ,404 手续费及佣金支出 (124,758) (51,046) (124,274) (50,453) 投资收益 34 7,261 11,026 15,319 12,556 公允价值变动损益 35 (3,173) 12,784 (3,173) 12,784 汇兑收益 3,412 3,339 3,412 3,339 其他业务净收入 36 25,203 60,181 25,203 60,097 二 营业支出 (3,190,223) (2,513,962) (3,090,004) (2,437,603) 营业税金及附加 37 (209,606) (189,458) (204,916) (186,705) 业务及管理费 38 (2,100,216) (1,885,277) (2,015,882) (1,816,032) 资产减值损失 39 (880,401) (439,227) (869,206) (434,866) 三 营业利润 2,427,295 2,273,518 2,388,432 2,269,480 加 : 营业外收入 40 40,006 30,645 19,905 21,134 减 : 营业外支出 41 5,418 34,894 5,372 34,631 四 利润总额 2,461,883 2,269,269 2,402,965 2,255,983 减 : 所得税费用 , , , ,928 五 净利润 1,856,029 1,707,766 1,813,913 1,698,055 归属于母公司股东的净利润 1,830,065 1,698,256 1,813,913 1,698,055 少数股东损益 25,964 9,510 六 每股收益 基本每股收益 ( 人民币元 ) 七 其他综合收益 44 (71,102) 16,277 (71,102) 16,277 八 综合收益总额 1,784,927 1,724,043 1,742,811 1,714,332 归属于母公司股东的综合收益总额 1,758,963 1,714,533 归属于少数股东的综合收益总额 25,964 9,510 附注为财务报表的组成部分 053

58 银行及合并现金流量表 银行及合并现金流量表 2013 年 12 月 31 日止年度 ( 单位 : ) 本集团 本银行 附注八 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 经营活动产生的现金流量客户存款和同业存放款项净增加额存放中央银行款项和同业款项净减少额买入返售金融资产净减少额向其他金融机构拆入资金净增加额向中央银行借款净增加额收取的利息 手续费及佣金的现金收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计客户贷款及垫款净增加额存放中央银行款项和同业款项净增加额客户存款和同业存放款项净减少额卖出回购金融资产款净减少额支付利息 手续费及佣金的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金筹资活动现金流入小计分配股利 利润或偿付利息支付的现金其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额汇率变动对现金及现金等价物的影响现金及现金等价物净增加额加 : 年初现金及现金等价物余额年末现金及现金等价物余额 ,910,214 13,276,462 1,500,000 65,900 7,873,972 1,283,731 26,910,279 (12,067,761) (2,257,581) (15,722,138) (3,692,699) (900,094) (920,570) (778,640) (36,339,483) (9,429,204) 11,152,817 1,705,062 2,453 12,860,332 (30,072,760) (235,171) (30,307,931) (17,447,599) 82,703 82,703 82,703 (306,046) (7,742) (306,046) (223,343) (19,403) (27,119,549) 49,991,332 22,871,783 32,336,312 1,399,467 81,050 8,647, ,917 42,678,150 (9,799,207) (1,466,918) (2,315,613) (4,195,321) (889,247) (518,820) (239,229) (19,424,355) 23,253,795 11,647, ,292 16,001 11,884,201 (16,732,421) (385,209) (17,117,630) (5,233,429) 1,320,300 40,300 1,320,300 (217,316) (1,470) (217,316) 1,102,984 1,671 19,125,021 30,866,311 49,991,332 2,269,438 13,276,462 1,500,000 7,654,112 1,215,536 25,915,548 (11,392,447) (3,193,120) (15,722,138) (3,609,605) (861,473) (905,467) (751,615) (36,435,865) (10,520,317) 11,160,875 1,705,062 2,309 12,868,246 (28,574,757) (211,732) (28,786,489) (15,918,243) (298,304) (298,304) (298,304) (19,355) (26,756,219) 49,373,265 22,617,046 31,539,706 1,399,467 8,556, ,630 41,700,937 (9,327,110) (1,404,328) (2,315,613) (4,175,451) (861,039) (505,560) (220,240) (18,809,341) 22,891,596 11,647, ,822 16,001 11,885,731 (16,802,121) (324,185) (17,126,306) (5,240,575) 1,280,000 1,280,000 (215,846) (215,846) 1,064,154 1,509 18,716,684 30,656,581 49,373,265 附注为财务报表的组成部分 054

59 合并股东权益变动表 合并股东权益变动表 2013 年 12 月 31 日止年度 ( 单位 : ) 归属于母公司股东权益 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 2013 年度报告 2013 年 1 月 1 日余额本年增减变动金额 ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 股东投入 1. 少数股东投入资本 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对股东的分配 2013 年 12 月 31 日余额 4,360,000 4,360,000 1,709,283 (71,102) (71,102) 1,638, , , , ,407 1,060,063 1,905,470 1,815,403 9,048,648 1,830,065 1,830,065 (71,102) 1,830,065 1,758,963 (181,391) (1,060,063) (298,304) (298,304) 2,105,710 10,509, ,881 9,188,529 25,964 1,856,029 (71,102) 25,964 1,784,927 82,703 82,703 (7,742) (306,046) 240,806 10,750,113 归属于母公司股东权益 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 2012 年 1 月 1 日余额本年增减变动金额 ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 股东投入 1. 股东投入资本 2. 新设子公司 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对股东的分配 2012 年 12 月 31 日余额 3,720, ,000 4,360,000 1,053,006 16,277 16, ,000 1,709, , , , , , , ,768 1,698,256 1,698,256 (169,805) (403,970) (215,846) 1,815,403 6,269,961 1,698,256 16,277 1,714,533 1,280,000 (215,846) 9,048,648 91,541 9,510 9,510 40,300 (1,470) 139,881 6,361,502 1,707,766 16,277 1,724,043 1,280,000 40,300 (217,316) 9,188,529 附注为财务报表的组成部分 055

60 银行股东权益变动表 银行股东权益变动表 2013 年 12 月 31 日止年度 ( 单位 : ) 股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 2013 年 1 月 1 日余额 4,360,000 1,709, , ,000 1,814,153 9,038,991 本年增减变动金额 ( 一 ) 净利润 1,813,913 1,813,913 ( 二 ) 其他综合收益 (71,102) (71,102) 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 (71,102) 1,813,913 1,742,811 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 181,391 (181,391) 2. 提取一般风险准备 1,055,000 (1,055,000) 3. 对股东的分配 (298,304) (298,304) 2013 年 12 月 31 日余额 4,360,000 1,638, ,946 1,892,000 2,093,371 10,483,498 股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 2012 年 1 月 1 日余额 3,720,000 1,053, , , ,749 6,260,505 本年增减变动金额 ( 一 ) 净利润 1,698,055 1,698,055 ( 二 ) 其他综合收益 16,277 16,277 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 16,277 1,698,055 1,714,332 ( 三 ) 股东投入 1. 股东投入资本 640, ,000 1,280,000 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 169,805 (169,805) 2. 提取一般风险准备 400,000 (400,000) 3. 对股东的分配 (215,846) (215,846) 2012 年 12 月 31 日余额 4,360,000 1,709, , ,000 1,814,153 9,038,991 附注为财务报表的组成部分 056

61 财务报表附注 财务报表附注 一 银行简介 龙江银行股份有限公司 ( 以下简称 本银行 ) 是一家于 2009 年 12 月 22 日经黑银监复 [2009] 309 号 中国银监会黑龙江监管局关于龙江银行股份有限公司开业的批复 批准于中国注册成立 2013 年度报告 的股份制商业银行 根据本银行发起人订立的发起人协议, 本银行于 2009 年 12 月 22 日承继原大庆市商业银行股份有限公司 齐齐哈尔市商业银行股份有限公司 牡丹江市商业银行股份有限公司和七台河市城市信用社股份有限公司 ( 统称 四行社 ) 的所有资产及负债, 相关业务转让予本银行 本银行经中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称 中国银监会 ) 批准持有 B1056H 号金融许可证, 并经黑龙江省工商行政管理局核准领取注册号为 的企业法人营业执照 本银行及子公司 ( 以下简称 本集团 ) 的主要业务包括提供人民币及外币存款和贷款 付款及结算等银行服务, 以及经中国银监会核准的其他业务 于 2013 年 12 月 31 日, 本银行设有 13 家分行, 在黑龙江省提供零售及公司银行服务 本财务报表以人民币呈列, 人民币亦为本银行及子公司的功能货币 二 财务报表的编制基础本集团执行中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及相关规定 ( 以下简称 企业会计准则 ) 三 遵循企业会计准则的声明本银行编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本银行于 2013 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2013 年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量 四 重要会计政策及会计估计 1. 会计年度本集团的会计年度为公历年度, 即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 057

62 财务报表附注 2. 记账本位币人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币, 本集团以人民币为记账本位币 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币 3. 记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础, 除某些金融工具以公允价值计量外, 本财务报表以历史成本作为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 本集团的企业合并均为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制, 为非同一控制下的企业合并 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权, 按照购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产 负债及或有负债在购买日以公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 计入当期损益 5. 商誉因收购业务形成的商誉在合并财务报表中单独列报, 并按照成本扣除累计减值准备后的金额 058

63 财务报表附注 计量 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 对商誉进行减值测试时, 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 即, 自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合, 如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组 2013 年度报告 组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 商誉减值损失在发生时计入当期损益, 且在以后会计期间不予转回 6. 现金及现金等价物的确定标准现金是指银行库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 7. 金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 公允价值的确定方法公允价值, 指在公平交易中, 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额 对于存在活跃市场的金融工具, 本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值 ; 对于不存在活跃市 059

64 财务报表附注 场的金融工具, 本集团采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 实际利率法实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 (3) 金融资产的分类 确认和计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 : * 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ; * 初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : * 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ; 060

65 财务报表附注 * 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融资产所在的金融资产组合或金 融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 2013 年度报告 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 应收款项类投资和其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 分别计入利息收入和投资收益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量 (4) 金融资产减值 061

66 财务报表附注 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事项 : * 发行方或债务人发生严重财务困难 ; * 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; * 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; * 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ; * 因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易 ; * 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 包括 : 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ; 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ; * 权益工具发行人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; * 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; * 其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产减值本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 单项测试已确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确 062

67 财务报表附注 定的预计未来现金流量现值 ( 不包括尚未发生的未来信用风险 ), 减记金额确认为减值损失, 计入 当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产减值 2013 年度报告 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益计入资本公积, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 以成本计量的金融资产减值在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时, 减值损失的金额为金融资产账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 此类金融资产的减值损失一经确认不得转回 (5) 金融资产的终止确认满足下列条件之一的金融资产, 本集团予以终止确认 : * 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; * 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; * 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产的控制 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且并未放弃对该金融资产的控制, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并确认相应的负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 063

68 财务报表附注 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 (6) 金融负债的分类 确认和计量金融负债的分类和计量本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具 金融负债金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本集团发行的权益工具以取得的收入扣除直接发行成本后的金额确认 (7) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部已经解除 取消或到期的, 才能终止确认该金融负债 本集团 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部终止确认的, 将金融负债的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (8) 财务担保合同财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障, 即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时, 代为偿付合同持有人的亏损 本集团将按公允价值为基础进行管理的财务担保合同在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 此类财务担保合同以公允价值入账, 重新计量产生的公允价值变动应直接计入当期损益 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 以公允价值进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额和初始确 064

69 财务报表附注 认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高 者进行后续计量 (9) 金融资产与金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相 2013 年度报告 互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 8. 长期股权投资 (1) 投资成本的确定对于通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于多次交易实现非同一控制下的企业合并, 长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量 (2) 后续计量及损益确认方法成本法核算的长期股权投资本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 此外, 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资 子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位 采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 权益法核算的长期股权投资本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算 联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位, 合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位 采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 065

70 财务报表附注 产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 并按照本集团的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动, 相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 除非本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务 被投资单位以后期间实现净利润的, 本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 处置长期股权投资处置长期股权投资时, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策, 并能据以从该企业的经营活动中获取利益 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时, 已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素 9. 固定资产固定资产是指为提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资 066

71 财务报表附注 产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠计量时才予以确认 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 2013 年度报告 固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 采用年限平均法在使用寿命内计提折旧 各类固 定资产的使用寿命 预计净残值率和年折旧率如下 : 类别可使用年限预计净残值率年折旧率 房屋建筑物 1530 年 3%5% 3.17%6.47% 电子设备 35 年 0%5% 19.00%33.33% 交通工具 46 年 0%5% 15.83%25.00% 家具及其他 35 年 0%5% 19.00%33.33% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 10. 在建工程在建工程成本按实际成本计量, 实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等 在建工程不计提折旧 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 11. 无形资产无形资产包括土地使用权 计算机软件及核心存款等 取得的土地使用权通常作为无形资产核算 自行开发建造房屋等建筑物, 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算 如为外购的房屋及建筑物, 则将有 067

72 财务报表附注 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 无形资产按成本进行初始计量 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 必要时进行调整 12. 抵债资产抵债资产按公允价值进行初始计量 资产负债表日, 抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量, 当可变现净值低于账面价值时, 对抵债资产计提跌价准备 抵债资产处置时, 取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出 取得抵债资产后转为自用的, 按转换日抵债资产的账面余额结转 已计提抵债资产跌价准备的, 同时结转跌价准备 13. 非金融资产减值本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资 固定资产 在建工程 使用寿命确定的无形资产以及其他资产是否存在可能发生减值的迹象 如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额 估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 14. 职工薪酬除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外, 本集团在职工提供服务的会计期间, 将应付的 068

73 财务报表附注 职工薪酬确认为负债 社会保险费用本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系, 包括基本养老保险 医疗保险 住房公积金及其他社会保障制度, 相应的支出于发生时计入当期损益 退休后福利 2013 年度报告 退休后福利包括内部退养福利和补充退休福利 内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄, 经本银行管理层批准, 自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用 本银行自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止, 向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利 于资产负债表日, 退休后福利义务由独立精算师使用预期福利单位法进行精算, 相关的新增服务成本及利息成本在发生当期计入损益, 因精算假设发生变化而造成的精算利得或损失在发生当期考虑内部退养福利和补充退休福利分别计入损益及其他综合收益 15. 附回购条件的资产转让买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认 买入该等资产所支付的成本, 在资产负债表中作为买入返售金融资产列示 买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认, 计入利息收入 卖出回购金融资产款根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认 出售该等资产所得的款项, 在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示 售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认, 计入利息支出 16. 预计负债当本集团因过去事项而承担现时义务, 并且很可能被要求履行该义务, 本集团会对该义务确认预计负债 确认为预计负债的金额应是在考虑到与义务相关的风险和不确定因素之后, 对各报告期间末 069

74 财务报表附注 履行现时义务所需支付对价的最佳估计 如果预计负债是以预期履行现时义务所需支出的估计现金流量来计量, 则其账面金额是该现金流量的现值 ( 倘影响重大 ) 如果清偿预计负债所需流出的经济利益的一部分或全部预期会得到第三方补偿, 则应收款项只有在补偿金额基本确定能够收到及应收款项能够可靠计量时, 才确认为资产 17. 利息收入和支出利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算, 并计入当期损益 实际利率与合同利率差异较小的, 也可按合同利率计算 18. 手续费及佣金收入手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认 19. 政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 20. 所得税所得税费用包括当期所得税和递延所得税 当期所得税资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 070

75 财务报表附注 递延所得税 对于某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异, 2013 年度报告 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认相关的递延所得税资产 但与商誉的初始确认相关的, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 本集团确认与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债, 除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 本集团才确认递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本集 071

76 财务报表附注 团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 21. 受托及代理业务本集团的受托业务主要为受托贷款及受托 代理投资 受托贷款是指由客户 ( 作为委托人 ) 提供资金, 由本集团 ( 作为受托人 ) 按照委托人确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率而代理发放 监督 使用并由本集团协助收回的贷款, 其风险由委托人承担, 本集团只收取手续费 本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目, 根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目 代理理财由委托人提供资金, 本集团以资金代理人的身份在约定期间 约定的范围代委托人进行投资 本集团仅收取手续费, 不承担与代理理财资产相关的主要风险 上述代理理财资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算 22. 租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转移, 也可能不转移 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 ; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 23. 合并财务报表的编制方法 072

77 财务报表附注 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本集团能够决定另一个企业的财 务和经营政策, 并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力 对于本集团处置的子公司, 处置日 ( 丧失控制权的日期 ) 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定 2013 年度报告 子公司采用的会计政策 / 会计期间与银行不一致, 在编制合并财务报表时, 本集团已按照银行的会计政策 / 会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整 本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 少数股东权益 项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易, 作为权益性交易核算, 调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化 少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 五 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上作出的, 实际的结果可能与本集团 073

78 财务报表附注 的估计存在差异 本集团对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日, 本集团需对资产 负债项目账面价值进行判断 估计和假设的重要领域如下 : 1. 发放贷款和垫款减值本集团定期对贷款组合的减值情况进行评估 本集团以反映贷款组合现金流大幅减少的可观察数据为客观依据, 判断贷款组合是否存在减值迹象 当现金流的减少不能以个别方式识别或单笔贷款不重大时, 管理层采用组合方式, 以类似资产的历史损失经验为基础测算该贷款组合未来现金流 本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设, 以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异 2. 金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具, 本集团通过各种估值方法确定其公允价值 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等 估值时本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险等方面进行估计, 相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响 3. 持有至到期投资本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资 进行此项归类工作需涉及大量的判断 在进行判断的过程中, 本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估 除特定情况外 ( 例如在接近到期日时出售金额不重大的投资 ), 如果本集团未能将这些投资持有至到期日, 则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产 4. 持有至到期投资减值本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易 无法履行合同条款 ( 例 074

79 财务报表附注 如, 偿付利息或本金发生违约 ) 等 在进行判断的过程中, 本集团需评估发生减值的客观证据对该 项投资预计未来现金流的影响 5. 可供出售金融资产减值本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 在进行判断的过程中, 本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间, 以及被投资对象的财务状 2013 年度报告 况和短期业务展望, 包括行业状况 技术变革 信用评级 违约率和对手方的风险 6. 所得税本集团在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的认定 如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 7. 退休后福利本银行依据各种假设条件采用预期福利单位法确定退休后福利的负债 这些假设条件包括折现率 平均医疗费用增长率 内退人员补贴增长率和其他因素等 实际发生的金额与预计的金额可能存在差异 实际结果的任何差异或假设条件的变化可能影响本行退休后福利的费用 其他综合收益及负债余额 六 主要税项 1. 企业所得税根据 中华人民共和国企业所得税法, 本银行及子公司就其所得缴纳企业所得税, 税率为 25% 企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行 2. 营业税本银行及子公司按应税营业额缴纳营业税, 本银行税率为 5%, 子公司税率为 3% 营业税实行就地缴纳的办法, 由分支机构向当地税务部门申报缴纳营业税 3. 城市维护建设税按营业税的 1%7% 计缴城市维护建设税 075

80 财务报表附注 4. 教育费附加本银行按营业税的 3% 计缴教育费附加 本银行按照实际缴纳营业税额的 1% 计缴地方教育附加 从 2011 年 2 月 1 日起, 本银行根据 黑龙江省人民政府关于调整地方教育附加征收标准的通知 ( 黑政发 [2011]13 号 ) 的规定, 地方教育费附加统一调整为按 2% 征收 七 控股子公司与合并财务报表范围本银行控股子公司的基本情况列示如下 : 子公司名称 注册地点 业务性质及 经营范围 12/31/2011 注册资本 本集团年末实际投表决权比例资额持股比例 (%) (%) 东宁润生村镇银行股份有限公司 ( 注 1) 中国 黑龙江 银行业 30, 杜尔伯特润生村镇银行有限责任公司 中国 黑龙江 银行业 50, 依安润生村镇银行有限责任公司 中国 黑龙江 银行业 50, 集贤润生村镇银行有限责任公司 中国 黑龙江 银行业 30, 克山润生村镇银行有限责任公司 ( 注 2) 中国 黑龙江 银行业 40, 孝昌本富村镇银行有限责任公司 中国 湖北 银行业 20, 安徽怀远本富村镇银行有限责任公司 中国 安徽 银行业 20, 武夷山本富村镇银行有限责任公司 ( 注 3) 中国 福建 银行业 100, 宁夏宁东本富村镇银行股份有限公司 中国 宁夏 银行业 30, 兴山本富村镇银行有限责任公司 中国 湖北 银行业 20, 安徽灵璧本富村镇银行有限责任公司 ( 注 4) 中国 安徽 银行业 50, 注 1: 于 2013 年 11 月 12 日, 本银行子公司东宁润生村镇银行股份有限公司新增注册资本人民币 10,000 千元, 公司注册资本由人民币 20,000 千元变更为人民币 30,000 千元 上述资本的实收情况经黑龙江天健会计师事务所有限公司审验, 于 2013 年 12 月 11 日出具编号为黑天验字 [2013] 第 057 号的验资报告 注 2: 于 2013 年 8 月 5 日, 本银行子公司克山润生村镇银行有限责任公司新增注册资本人民币 20,000 千元, 公司注册资本由人民币 20,000 千元变更为人民币 40,000 千元 上述资本的实收情况经克山庆华会计师事务所有限责任公司审验, 于 2013 年 8 月 6 日出具编号为克山会师验字 076

81 财务报表附注 [2013] 第 25 号的验资报告 注 3: 于 2013 年 11 月 14 日, 本银行子公司武夷山本富村镇银行有限责任公司新增注册资本人民币 80,000 千元, 公司注册资本由人民币 20,000 千元变更为人民币 100,000 千元 上述资本的实收情况经福建中正恒瑞会计师事务所有限公司审验, 于 2013 年 11 月 14 日出具编号为中正恒瑞资报 WY 字 [2013] 第 447 号的验资报告 2013 年度报告 注 4: 于 2013 年 9 月 16 日, 本银行子公司安徽灵璧本富村镇银行有限责任公司新增注册资本人民币 30,000 千元, 公司注册资本由人民币 20,000 千元变更为人民币 50,000 千元 上述资本的实收情况经安徽辰星会计师事务所审验, 于 2013 年 9 月 17 日出具编号为安徽辰星验审字 [2013] 第 257 号的验资报告 八 财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 本集团 本银行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 资产 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 库存现金 780, , , ,285 存放中央银行法定存款准备金 (1) 21,228,448 18,292,523 20,909,609 18,067,709 存放中央银行超额存款准备金 (2) 8,475,519 12,712,637 8,362,541 12,638,852 存放中央银行其他款项 (3) 1,449,849 1,568,757 1,389,650 1,568,757 合计 31,934,327 33,337,825 31,401,020 33,001,603 (1) 本集团法定准备金存放于中国人民银行 ( 人民银行 ), 为人民币及外币法定存款准备金 存放金额根据本集团符合规定的存款金额计算 法定准备金不能用于本集团日常经营用途 中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息 截至 2013 年 12 月 31 日, 本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为 18%(2012 年 12 月 31 日 :18%), 本银行下属子公司村镇银行的人民币存款准备金缴存比率为 13%(2012 年 12 月 31 日 : 13%), 外币存款准备金缴存比率为 5%(2012 年 12 月 31 日 :5%) (2) 存放于人民银行的超额存款准备金主要用于资金清算 头寸调拨等 077

82 财务报表附注 (3) 其他存放于人民银行款项主要包括缴存央行财政性存款, 人民银行对缴存的财政性存款不 计付利息 2. 存放同业款项 本集团 本银行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 存放境内同业 37,675,515 60,036,871 38,429,046 59,589,212 存放境外同业 68,507 13,581 68,507 13,581 合计 37,744,022 60,050,452 38,497,553 59,602, 拆出资金 本集团 本银行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 拆放境内同业 2,000,000 2,000,000 合计 2,000,000 2,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产金融机构债券法人实体债券小计指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产理财产品合计 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 2,280, ,979 2,992,060 15,072,279 12,997,436 15,072,279 15,989,496 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 2,280, ,979 2,992,060 15,072,279 12,997,436 15,072,279 15,989,

83 财务报表附注 5. 买入返售金融资产 本集团 本银行 债券 2013 年 12 月 31 日 500, 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 500, 年 12 月 31 日 2013 年度报告 票据 423,198 18,519, ,198 18,519,494 合计 923,198 18,519, ,198 18,519, 应收利息 发放贷款和垫款利息买入返售金融资产利息存放同业利息以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息可供出售金融资产利息应收款项类投资利息持有至到期投资利息存放中央银行款项利息合计 本集团 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 319, ,952 3, , , , , , , , , , , ,015 11,643 10, ,209 1,119,608 本银行 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 285, ,908 3, , , , , , , , , , , ,015 11,570 10, ,469 1,102,

84 财务报表附注 7. 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按公司和个人分布情况如下 : 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 公司贷款和垫款 贷款及垫款 26,554,156 21,560,304 26,124,840 21,241,742 票据贴现 440,893 32, ,975 28,044 小计 26,995,049 21,593,001 26,554,815 21,269,786 个人贷款和垫款 住房按揭 3,189,373 2,010,334 3,181,447 2,006,839 个人经营 10,964,241 7,905,036 10,560,796 7,656,061 农户贷款 3,240,067 2,205,344 2,594,848 1,690,013 其他 3,172,374 1,767,054 2,888,534 1,751,062 小计 20,566,055 13,887,768 19,225,625 13,103,975 发放贷款和垫款总额 47,561,104 35,480,769 45,780,440 34,373,761 发放贷款和垫款损失准备 其中 : 单项方式评估 (316,830) (103,519) (316,830) (103,519) 组合方式评估 (1,200,392) (785,050) (1,178,465) (774,314) 发放贷款和垫款账面价值 46,043,882 34,592,200 44,285,145 33,495,

85 财务报表附注 (2) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下 : 本集团 组合方式评估计提损失准备的贷款及垫款 (i) 已识别的减值贷款及垫款 (ii) 组合方式评估计提损失准备 单项方式评估计提损失准备 已识别的减值贷款及垫款占贷款及垫小计合计款总额的百分比 (%) 2013 年度报告 2013 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款总额发放贷款和垫款损失准备发放贷款和垫款账面价值 47,023,867 (1,161,957) 45,861,910 85,763 (38,435) 47, ,474 (316,830) 134, ,237 (355,265) 181,972 47,561,104 (1,517,222) 46,043, 已识别的减值贷款及垫款 (ii) 组合方式评估计提损失准备的贷款及垫款 (i) 组合方式评估计提损失准备 单项方式评估计提损失准备 已识别的减值贷款及垫款占贷款及垫小计合计款总额的百分比 (%) 2012 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款总额发放贷款和垫款损失准备发放贷款和垫款账面价值 35,223,588 (764,252) 34,459,336 32,350 (20,798) 11, ,831 (103,519) 121, ,181 (124,317) 132,864 35,480,769 (888,569) 34,592, 本银行 已识别的减值贷款及垫款 (ii) 组合方式评估计提损失准备的贷款及垫款 (i) 组合方式评估计提损失准备 单项方式评估计提损失准备 已识别的减值贷款及垫款占贷款及垫小计合计款总额的百分比 (%) 2013 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款总额发放贷款和垫款损失准备发放贷款和垫款账面价值 45,249,280 (1,140,120) 44,109,160 79,686 (38,345) 41, ,474 (316,830) 134, ,160 (355,175) 175,985 45,780,440 (1,495,295) 44,285, 已识别的减值贷款及垫款 (ii) 组合方式评估计提损失准备的贷款及垫款 (i) 组合方式评估计提损失准备 单项方式评估计提损失准备 已识别的减值贷款及垫款占贷款及垫小计合计款总额的百分比 (%) 2012 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款总额发放贷款和垫款损失准备发放贷款和垫款账面价值 34,116,594 (753,516) 33,363,078 32,336 (20,798) 11, ,831 (103,519) 121, ,167 (124,317) 132,850 34,373,761 (877,833) 33,495, (i) 单独测试未发生减值的贷款及垫款以组合评估的方式计提减值准备 (ii) 已识别的减值贷款及垫款总额包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失 的贷款 这些贷款的减值准备以个别或组合方式评估计提 081

86 财务报表附注 (3) 发放贷款和垫款损失准备本集团本银行 2013 年度年初余额本年计提本年核销因折现价值上升导致转出年末余额 103, ,399 (10,088) 316, , ,502 (8,794) (2,366) 1,200, , ,901 (8,794) (12,454) 1,517,222 以单项方式评估以组合方式评估合计 2013 年度年初余额本年计提本年核销因折现价值上升导致转出年末余额 103, ,399 (10,088) 316, , ,307 (8,790) (2,366) 1,178, , ,706 (8,790) (12,454) 1,495,295 以单项方式评估以组合方式评估合计 2012 年度年初余额本年计提本年核销因折现价值上升导致转出年末余额 114,982 (5,406) (6,057) 103, , ,668 (8,967) (1,024) 785, , ,262 (8,967) (7,081) 888,569 以单项方式评估以组合方式评估合计 2012 年度年初余额本年计提本年核销因折现价值上升导致转出年末余额 114,982 (5,406) (6,057) 103, , ,307 (8,967) (1,024) 774, , ,901 (8,967) (7,081) 877,833 以单项方式评估以组合方式评估合计 082

87 财务报表附注 8. 可供出售金融资产 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 2013 年度报告 债券 按发行方划分 : 政府债券及央行票据 552, , , ,363 金融机构债券 1,200,360 2,557,597 1,200,360 2,557,597 法人实体债券 3,001,302 2,403,594 3,001,302 2,403,594 小计 4,753,793 5,095,554 4,753,793 5,095,554 权益工具 40,900 40,900 40,900 40,900 合计 4,794,693 5,136,454 4,794,693 5,136, 持有至到期投资 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 政府债券及央行票据 1,699,631 1,259,464 1,699,631 1,259,464 公共实体债券 21,023 20,947 21,023 20,947 金融机构债券 1,321,179 1,289,537 1,321,179 1,289,537 法人实体债券 3,323,113 2,936,694 3,323,113 2,936,694 合计 6,364,946 5,506,642 6,364,946 5,506, 应收款项类投资 附注 本集团 2013 年 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 资金信托计划及理财产品 (1) 25,597,861 7,318,529 24,017,861 7,318,529 应收款项类投资减值准备 (303,662) (73,162) (303,662) (73,162) 应收款项类投资账面价值 25,294,199 7,245,367 23,714,199 7,245,367 (1) 本集团持有的资金信托计划及理财产品均为固定利率产品, 不可提前赎回, 且没有在活跃 市场上的报价 083

88 财务报表附注 11. 长期股权投资 附注 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 按成本法核算 : 子公司 (1) 258, ,400 合计 258, ,400 (1) 子公司 被投资单位 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 东宁润生村镇银行股份有限公司杜尔伯特润生村镇银行有限责任公司依安润生村镇银行有限责任公司集贤润生村镇银行有限责任公司克山润生村镇银行有限责任公司孝昌本富村镇银行有限责任公司武夷山本富村镇银行有限责任公司安徽怀远本富村镇银行有限责任公司宁夏宁东本富村镇银行股份有限公司兴山本富村镇银行有限责任公司安徽灵璧本富村镇银行有限责任公司合计 23,307 25,500 25,500 15,300 24,990 20,000 51,000 12,000 15,300 20,000 25, ,397 10,200 25,500 25,500 15,300 10,200 20,000 12,000 12,200 15,300 20,000 10, ,400 于各报告日, 上述子公司向本银行转移资金的能力未受到限制 084

89 财务报表附注 12. 固定资产 本集团 原值 2013 年 1 月 1 日 房屋建筑物 1,226,600 电子设备 182,201 交通工具 34,115 家具及其他 118,678 在建工程 140,892 合计 1,702, 年度报告 本年购置 30,173 21,659 2,917 27,324 20, ,581 转入 /( 转出 ) 25,024 2,793 (27,817) 本年减少 (148) (1,054) (213) (780) (2,195) 2013 年 12 月 31 日 1,281, ,806 36, , ,583 1,802,872 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (99,518) (85,258) (10,573) (48,868) (244,217) 本期计提 (49,864) (42,694) (5,971) (24,008) (122,537) 本年减少 年 12 月 31 日 (149,361) (127,473) (16,444) (72,559) (365,837) 固定资产净值 2013 年 1 月 1 日 1,127,082 96,943 23,542 69, ,892 1,458, 年 12 月 31 日 1,132,288 75,333 20,375 75, ,583 1,437,035 房屋建筑物 电子设备 交通工具 家具及其他 在建工程 合计 原值 2012 年 1 月 1 日 1,145, ,845 27,844 90, ,798 1,533,980 本年购置 72,100 39,356 6,480 28,657 28, ,381 转入 /( 转出 ) 15,694 (15,694) 本年减少 (6,666) (209) (6,875) 2012 年 12 月 31 日 1,226, ,201 34, , ,892 1,702,486 累计折旧 2012 年 1 月 1 日 (55,683) (49,033) (5,426) (28,928) (139,070) 本期计提 (44,848) (36,225) (5,154) (19,940) (106,167) 本年减少 1, , 年 12 月 31 日 (99,518) (85,258) (10,573) (48,868) (244,217) 固定资产净值 2012 年 1 月 1 日 1,089,789 93,812 22,418 61, ,798 1,394, 年 12 月 31 日 1,127,082 96,943 23,542 69, ,892 1,458,

90 财务报表附注 本银行 房屋建筑物 电子设备 交通工具 家具及其他 在建工程 合计 原值 2013 年 1 月 1 日 1,209, ,219 30, , ,892 1,672,966 本年购置 29,893 18,519 1,600 25,639 17,825 93,476 转入 /( 转出 ) 25,024 2,793 (27,817) 本年减少 (130) (1,017) (780) (1,927) 2013 年 12 月 31 日 1,264, ,721 32, , ,900 1,764,515 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (98,253) (82,538) (9,973) (48,152) (238,916) 本期计提 (49,314) (41,185) (5,205) (23,401) (119,105) 本年减少 年 12 月 31 日 (147,560) (123,272) (15,178) (71,236) (357,246) 固定资产净值 2013 年 1 月 1 日 1,111,691 92,681 20,443 68, ,892 1,434, 年 12 月 31 日 1,117,171 69,449 16,838 72, ,900 1,407,269 房屋建筑物 电子设备 交通工具 家具及其他 在建工程 合计 原值 2012 年 1 月 1 日 1,132, ,551 26,915 88, ,798 1,514,428 本年购置 68,773 35,668 3,710 28,474 28, ,413 转入 /( 转出 ) 15,694 (15,694) 本年减少 (6,666) (209) (6,875) 2012 年 12 月 31 日 1,209, ,219 30, , ,892 1,672,966 累计折旧 2012 年 1 月 1 日 (54,889) (48,200) (5,235) (28,649) (136,973) 本期计提 (44,377) (34,338) (4,745) (19,503) (102,963) 本年减少 1, , 年 12 月 31 日 (98,253) (82,538) (9,973) (48,152) (238,916) 固定资产净值 2012 年 1 月 1 日 1,077,254 91,351 21,680 59, ,798 1,377, 年 12 月 31 日 1,111,691 92,681 20,443 68, ,892 1,434,050 截至 2013 年 12 月 31 日, 本集团固定资产净值中约人民币 192,040 千元 (2012 年 12 月 31 日 : 人民币 206,251 千元 ) 的房屋建筑物尚未办理产权证明 086

91 财务报表附注 13. 无形资产 本集团 原值 2013 年 1 月 1 日 土地使用权 软件使用权 42,898 核心存款 201,000 其他 16 合计 243, 年度报告 本年增加 10,366 10,366 本年减少 2013 年 12 月 31 日 53, , ,280 累计摊销 2013 年 1 月 1 日 (16,864) (75,375) (5) (92,244) 本年增加 (3,651) (18,102) (1) (21,754) 本年减少 2013 年 12 月 31 日 (20,515) (93,477) (6) (113,998) 净额 2013 年 1 月 1 日 26, , , 年 12 月 31 日 32, , ,282 剩余摊销年限 ( 年 ) 土地使用权 软件使用权 核心存款 其他 合计 原值 2012 年 1 月 1 日 16,579 36, , ,831 本年增加 6,717 6,717 本年减少 (16,579) (55) (16,634) 2012 年 12 月 31 日 42, , ,914 累计摊销 2012 年 1 月 1 日 (715) (10,255) (50,250) (2) (61,222) 本年增加 (314) (6,634) (25,125) (3) (32,076) 本年减少 1, , 年 12 月 31 日 (16,864) (75,375) (5) (92,244) 净额 2012 年 1 月 1 日 15,864 25, , , 年 12 月 31 日 26, , ,670 剩余摊销年限 ( 年 )

92 财务报表附注 本银行 土地使用权 软件使用权 核心存款 其他 合计 原值 2013 年 1 月 1 日 42, , ,200 本年增加 10,011 10,011 本年减少 2013 年 12 月 31 日 52, , ,211 累计摊销 2013 年 1 月 1 日 (16,742) (75,375) (5) (92,122) 本年增加 (3,523) (18,102) (1) (21,626) 本年减少 2013 年 12 月 31 日 (20,265) (93,477) (6) (113,748) 净额 2013 年 1 月 1 日 25, , , 年 12 月 31 日 31, , ,463 剩余摊销年限 ( 年 ) 土地使用权 软件使用权 核心存款 其他 合计 原值 2012 年 1 月 1 日 16,579 35, , ,242 本年增加 6,567 6,567 本年减少 (16,579) (30) (16,609) 2012 年 12 月 31 日 42, , ,200 累计摊销 2012 年 1 月 1 日 (715) (10,219) (50,250) (2) (61,186) 本年增加 (314) (6,524) (25,125) (3) (31,966) 本年减少 1, , 年 12 月 31 日 (16,742) (75,375) (5) (92,122) 净额 2012 年 1 月 1 日 15,864 25, , , 年 12 月 31 日 25, , ,078 剩余摊销年限 ( 年 )

93 财务报表附注 14. 递延所得税资产 本银行分支机构汇总纳税, 相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销, 以净额列示 ; 本银行子公司分别作为纳税主体, 将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销, 以净额列示 在资产负债表上列示为 : 2013 年度报告 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 递延所得税资产 452, , , ,001 递延所得税负债 净值 452, , , ,001 (1) 已确认的未经抵消的递延所得税资产及负债 本集团 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 可抵扣 /( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税资产 /( 负债 ) 可抵扣 /( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税资产 /( 负债 ) 递延所得税资产 资产减值准备 1,371, , , ,455 可供出售金融资产公允价值变动 113,243 28,311 退休后福利 144,725 36, ,447 43,862 应付职工薪酬 263,877 65,969 74,377 18,594 子公司经营亏损 23,088 5,772 26,352 6,588 小计 1,916, , , ,499 递延所得税负债 核心存款 (107,523) (26,881) (125,625) (31,406) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产公允价值变动 (3,173) (793) 可供出售金融资产公允价值变动 (10,757) (2,689) 小计 (107,523) (26,881) (139,555) (34,888) 净额 1,808, , , ,

94 本银行 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 可抵扣 /( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税资产 /( 负债 ) 可抵扣 /( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税资产 /( 负债 ) 递延所得税资产 资产减值准备 1,365, , , ,454 可供出售金融资产公允价值变动 113,243 28,311 退休后福利 144,725 36, ,447 43,862 应付职工薪酬 260,969 65,242 74,291 18,573 小计 1,884, , , ,889 递延所得税负债 核心存款 (107,523) (26,881) (125,625) (31,406) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产公允价值变动 (3,173) (793) 可供出售金融资产公允价值变动 (10,757) (2,689) 小计 (107,523) (26,881) (139,555) (34,888) 净额 1,777, , , ,

95 财务报表附注 (2) 递延所得税余额变动情况 年初余额 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 195, ,529 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 189, , 年度报告 计入所得税费用的递延所得税净变动数 232,914 94, ,583 87,898 计入其他综合收益的递延所得税净变动数 23,701 (5,426) 23,701 (5,426) 合计 452, , , ,001 根据对未来经营的预期, 本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异, 因此确认相关递延所得税资产 15. 其他资产 附注 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 (1) 67,919 85,333 62,120 81,685 结算账户 56,131 74,173 56,131 74,173 抵债资产 4,000 4,000 长期待摊费用 (2) 240, , , ,585 商誉 (3) 340, , , ,000 其他 79,360 15,758 78,012 14,737 合计 783, , , ,180 (1) 其他应收款 按账龄列示如下 : 1 年以内 12 年 23 年 3 年以上合计 金额 59,286 7, ,083 82,661 本集团 2013 年 12 月 31 日 比例 坏账准备 账面价值 (%) (14,742) (14,742) 59,286 7, ,341 67,919 金额比例 59, , , 年 12 月 31 日 (%) 坏账准备 (14,742) (14,742) 账面价值 59, ,479 85,

96 财务报表附注 1 年以内 12 年 23 年 3 年以上合计 金额 53,487 7, ,083 76,862 本银行 2013 年 12 月 31 日 比例 坏账准备 账面价值 (%) (14,742) (14,742) 53,487 7, , 金额比例 (%) 55, , , 年 12 月 31 日 坏账准备 (14,742) (14,742) 账面价值 55, ,479 81,685 (2) 长期待摊费用 本集团 2013 年度 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 租赁房屋装修费 179,661 65,278 (67,876) 177,063 房屋租赁费 42,823 31,074 (20,651) 53,246 其他 10,529 19,186 (19,825) 9,890 合计 233, ,538 (108,352) 240, 年度 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 租赁房屋装修费 91, ,354 (51,310) 179,661 房屋租赁费 27,070 38,301 (22,548) 42,823 其他 3,560 16,395 (9,426) 10,529 合计 122, ,050 (83,284) 233,013 本银行 2013 年度 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 租赁房屋装修费 145,699 57,159 (58,336) 144,522 房屋租赁费 38,153 25,853 (18,389) 45,617 其他 8,733 18,552 (19,105) 8,180 合计 192, ,564 (95,830) 198,

97 财务报表附注 2012 年度 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 租赁房屋装修费房屋租赁费其他 86,191 26,820 2, ,402 32,391 10,731 (42,894) (21,058) (4,664) 145,699 38,153 8, 年度报告 合计 115, ,524 (68,616) 192,585 (3) 商誉 本集团于 2009 年 12 月 22 日收购四行社的业务, 本集团将收购合并成本与取得的四行社可辨 认净资产之公允价值的差额确认为商誉 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 成本 340, , , ,000 减 : 减值准备 账面价值 340, , , ,000 于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日, 本集团根据预计的未来现金流量的现值, 测试商誉并不存在减值 预计未来现金流量的现值涉及的主要相关假设概述如下 : 预计未来现金流量采用以管理层批准的五年期间财政预算以及截至 2013 年 12 月 31 日止及 2012 年 12 月 31 日止分别为 14% 及 14% 的折现率为基础的现金流量预测 所用的折现率反映与相关现金产出单位有关的特定风险 自 2012 年 12 月 31 日止及 2013 年 12 月 31 日止五年期间后的现金流量均按 3% 的平稳增长率推断得出 该增长率以相关国内行业增长预测为基础, 不超过相关国内行业的长期平均增长率 093

98 财务报表附注 16. 资产减值准备 本集团 2013 年度 年初余额 本年计提 /( 转回 ) 本年转入 /( 转出 ) 本年核销 年末余额 发放贷款和垫款损失准备 888, ,901 (12,454) (8,794) 1,517,222 坏账准备 其他应收款 14,742 14,742 应收款项类投资减值准备 73, , ,662 合计 976, ,401 (12,454) (8,794) 1,835, 年度 年初余额 本年计提 /( 转回 ) 本年转入 /( 转出 ) 本年核销 年末余额 发放贷款和垫款损失准备 514, ,262 (7,081) (8,967) 888,569 坏账准备 其他应收款 15,844 (1,102) 14,742 应收款项类投资减值准备 23,095 50,067 73,162 合计 553, ,227 (7,081) (8,967) 976,473 本银行 2013 年度 年初余额 本年计提 /( 转回 ) 本年转入 /( 转出 ) 本年核销 年末余额 发放贷款和垫款损失准备 877, ,706 (12,454) (8,790) 1,495,295 坏账准备 其他应收款 14,742 14,742 应收款项类投资减值准备 73, , ,662 合计 965, ,206 (12,454) (8,790) 1,813, 年度 年初余额 本年计提 /( 转回 ) 本年转入 /( 转出 ) 本年核销 年末余额 发放贷款和垫款损失准备 507, ,901 (7,081) (8,967) 877,833 坏账准备 其他应收款 15,844 (1,102) 14,742 应收款项类投资减值准备 23,095 50,067 73,162 合计 546, ,866 (7,081) (8,967) 965,

99 财务报表附注 17. 向中央银行借款 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 2013 年度报告 专项贷款 206, ,050 合计 206, , 同业及其他金融机构存放款项 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 境内银行存放款项 28,706,311 39,514,934 28,937,043 39,663,987 境内其他金融机构存放款项 2,326, ,012 2,326, ,012 合计 31,033,041 39,973,946 31,263,773 40,122, 拆入资金 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 拆入境内同业 1,500,000 1,500,000 合计 1,500,000 1,500, 卖出回购金融资产款 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 债券 4,427,500 2,480,550 4,427,500 2,480,550 票据 404,635 18,073, ,635 18,073,723 合计 4,832,135 20,554,273 4,832,135 20,554,

100 财务报表附注 21. 吸收存款 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 活期存款 公司客户 40,920,652 62,208,796 39,639,249 61,479,600 个人客户 15,184,510 12,641,956 14,549,452 12,208,805 定期存款 公司客户 38,784,713 20,154,386 38,638,443 20,056,886 个人客户 23,235,000 16,500,675 22,713,003 16,195,341 保证金存款 (1) 2,435,337 2,283,962 2,363,478 2,209,813 其他存款 217, , , ,079 合计 120,777, ,094, ,120, ,455,524 (1) 存入保证金按项目列示如下 : 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行承兑汇票保证金 989,254 1,121, ,876 1,121,527 保函及信用证保证金 17,018 13,563 17,018 13,062 担保保证金 755, , , ,633 其他 673, , , ,591 合计 2,435,337 2,283,962 2,363,478 2,209,

101 2013 年度报告财务报表附注 22. 应付职工薪酬本集团工资 奖金 津贴和补贴职工福利费社会保险费住房公积金工会经费和职工教育经费退休后福利合计 74, ,159 4, , , ,389 87, ,065 50,912 28,289 (15,975) 1,060,499 (552,889) (87,761) (166,523) (51,632) (26,542) (14,747) (900,094) 263, , , , ,512 年初余额本年增加本年减少年末余额附注 (1) 2013 年度工资 奖金 津贴和补贴职工福利费社会保险费住房公积金工会经费和职工教育经费退休后福利合计 36, ,490 3, , , ,564 73, ,288 43,208 23,607 31, ,400 (576,254) (73,235) (155,920) (43,539) (23,225) (17,073) (889,246) 74, ,159 4, , ,107 年初余额本年增加本年减少年末余额附注 (1) 2012 年度 097

102 工资 奖金 津贴和补贴职工福利费社会保险费住房公积金工会经费和职工教育经费退休后福利合计 36, ,490 3, , , ,098 71, ,622 42,465 23,064 31, ,040 (553,817) (71,293) (153,334) (42,810) (22,712) (17,073) (861,039) 74, ,145 4, , ,882 年初余额本年增加本年减少年末余额附注 (1) 2012 年度本银行工资 奖金 津贴和补贴职工福利费社会保险费住房公积金工会经费和职工教育经费退休后福利合计 74, ,145 4, , , ,110 83, ,445 49,362 27,894 (15,975) 1,018,828 (524,432) (83,934) (161,916) (50,137) (26,308) (14,747) (861,474) 260, , , , ,236 年初余额本年增加本年减少年末余额附注 (1) 2013 年度 098

103 财务报表附注 (1) 退休后福利 确认的退休后福利变动如下 : 本集团 2013 年度 2012 年度 年初余额本年服务成本本年利息成本计划消减与消账利得过去服务成本本年确认的精算亏损已支付福利年末余额 175,447 5,496 7,726 (7,255) (29,197) (7,492) 144, ,022 6,470 6,964 (10,010) ,064 (7,255) 175,447 本银行 2013 年度 2012 年度 175, ,022 5,496 6,470 7,726 6,964 (10,010) (7,255) 192 (29,197) 18,064 (7,492) (7,255) 144, , 年度报告 于资产负债表日采用的主要精算假设 : 折现率死亡率平均医疗费用预计年增长率取暖费等补充福利预计年增长率内退人员福利预计年增长率 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 5.25% 4.50% 中国人寿保险业务经验生命表 养老金业务 % 7.00% 3.00% 3.00% 10.00% 10.00% 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 5.25% 4.50% 中国人寿保险业务经验生命表 养老金业务 % 7.00% 3.00% 3.00% 10.00% 10.00% 韬睿惠悦咨询 ( 上海 ) 有限公司 ( 独立的外部精算机构 ) 采用预期福利单位法计算本银行于各报告 期末的退休后福利义务 23. 应交税费 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 企业所得税 560, , , ,382 个人所得税 17,528 42,268 16,560 41,685 营业税 55,762 76,371 54,663 75,575 城市维护建设税 3,703 5,214 3,646 5,173 其他 11,401 16,542 11,286 16,454 合计 649, , , ,269 其他应交税费主要包括房产税 土地使用税等 099

104 财务报表附注 24. 应付利息 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付吸收存款利息 1,005, , , ,778 应付卖出回购金融资产款利息 36, ,498 36, ,498 应付同业及其他金融机构存放款项利息 293, , , ,595 应付中央银行利息 合计 1,335,251 1,156,676 1,333,662 1,151, 其他负债 本集团 本银行 项目 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 其他应付款 (1) 60,269 57,113 54,118 51,506 结算账户 407, , , ,197 合计 468, , , ,703 (1) 其他应付款 按性质列示如下 : 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 久悬未取款 10,764 10,761 10,702 10,714 质保金 37,530 31,498 31,844 26,660 应付工程款 5,954 8,494 5,764 7,810 其他 6,021 6,360 5,808 6,322 合计 60,269 57,113 54,118 51,

105 财务报表附注 26. 股本 2013 年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本 4,360,000 4,360, 年度报告 2012 年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本 3,720, ,000 4,360, 资本公积 本集团及本银行 2013 年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 股本溢价 1,720,988 1,720,988 其他综合收益 (11,705) 21,899 (93,001) (82,807) 其中 : 可供出售金融资产公允价值变动净额 10,757 (124,000) (113,243) 与可供出售金融资产公允价值变动相关的所得税 (2,689) 30,999 28,310 退休后福利精算利得 (26,363) 29,197 2,834 与退休后福利精算利得相关的所得税 6,590 (7,298) (708) 合计 1,709,283 60,196 (131,298) 1,638,

106 财务报表附注 2012 年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 股本溢价 1,080, ,000 1,720,988 其他综合收益 (27,982) 29,825 (13,548) (11,705) 其中 : 可供出售金融资产公允价值变动净额 (29,010) 39,767 10,757 与可供出售金融资产公允价值变动相关的所得税 7,253 (9,942) (2,689) 退休后福利精算利得 (8,299) (18,064) (26,363) 与退休后福利精算利得相关的所得税 2,074 4,516 6,590 合计 1,053, ,825 (13,548) 1,709, 盈余公积 本集团及本银行 2013 年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 法定盈余公积 318, , , 年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 法定盈余公积 148, , , 一般风险准备 本集团 2013 年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 一般风险准备 845,407 1,060,063 1,905,

107 财务报表附注 2012 年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 一般风险准备 441, , ,407 本银行 2013 年度报告 2013 年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 一般风险准备 837,000 1,055,000 1,892, 年度 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 一般风险准备 437, , ,000 根据财政部 2012 年 3 月 30 日颁布实施的财金 [2012]20 号 金融企业准备金计提管理办法, 自 2012 年 7 月 1 日起, 金融企业应当根据自身实际情况, 选择内部模型法或标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析, 确定潜在风险估计值 对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额, 计提一般准备 当潜在风险估计值低于资产减值准备时, 可不计提一般准备 一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5% 一般风险准备是股东权益的组成部分, 但不能用于分配股利 该一般风险准备于股东大会批准时确认于财务状况表中, 用以弥补本银行尚未识别的潜在可能损失 30. 利润分配 (1) 提取法定盈余公积根据公司章程规定, 本银行需按其各年度净利润的 10% 提取法定盈余公积,2012 年度以及 2013 年度本银行分别提取法定盈余公积金人民币 169,805 千元以及人民币 181,391 千元 当法定盈余公积累计额达到本银行注册资本的 50% 时, 可以不再提取法定盈余公积金 (2) 上年度已实施之利润分配经董事会提议并经 2012 年 5 月 26 日股东大会批准, 本银行于 2012 年从 2011 年度的净利润 103

108 财务报表附注 中提取一般风险准备人民币 400,000 千元, 该一般风险准备于 2012 年 12 月 31 日已进行账务处理 ; 向本银行截至 2011 年 12 月 29 日登记在册的股东每 10 股派发现金红利人民币 0.70 元 ( 税前 ), 派发现金红利计人民币 215,600 千元, 向 2011 年 12 月 30 日完成增资后的新增股份 640,000 千股 ( 每股面值人民币 1 元 ) 派发现金红利, 每 10 股派发现金红利人民币 元 ( 税前 ), 派发现金红利计人民币 246 千元, 合计共发放现金红利计人民币 215,846 千元 (3) 本年度已实施之利润分配经董事会提议并经 2013 年 4 月 28 日股东大会批准, 本银行于 2013 年从 2012 年度的净利润中提取一般风险准备人民币 1,055,000 千元, 该一般风险准备于 2013 年 12 月 31 日已进行账务处理 ; 向本银行截至 2012 年 12 月 25 日登记在册的股东每 10 股派发现金红利人民币 0.80 元 ( 税前 ), 派发现金红利计人民币 297,600 千元, 向 2012 年 12 月 26 日完成增资后的新增股份 640,000 千股 ( 每股面值人民币 1 元 ) 派发现金红利, 每 10 股派发现金红利人民币 元 ( 税前 ), 派发现金红利计人民币 704 千元, 合计共发放现金红利计人民币 298,304 千元 (4) 资产负债表日后决议的利润分配情况根据董事会的提议, 本银行拟从 2013 年净利润中提取一般风险准备人民币 150,000 千元 ; 拟向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.80 元 ( 税前 ), 派发现金红利计人民 348,800 千元 上述提议有待股东大会批准, 批准前建议提取的一般风险准备和利润分配方案未进行账务处理 31. 少数股东权益本集团子公司少数股东权益如下 : 子公司名称东宁润生村镇银行股份有限公司杜尔伯特润生村镇银行有限责任公司依安润生村镇银行有限责任公司集贤润生村镇银行有限责任公司克山润生村镇银行有限责任公司武夷山本富村镇银行有限责任公司安徽怀远本富村镇银行有限责任公司宁夏宁东本富村镇银行股份有限公司安徽灵璧本富村镇银行有限责任公司合计 年末数 32,335 31,217 31,331 17,139 36,274 47,279 8,186 14,385 22, ,806 年初数 15,455 29,123 30,154 15,669 15,121 6,037 6,323 13,704 8, ,

109 2013 年度报告财务报表附注 32. 利息净收入利息收入发放贷款和垫款其中 : 对公贷款和垫款零售贷款和垫款票据贴现以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售金融资产应收款项类投资存放中央银行款项持有至到期投资买入返售金融资产存放同业款项小计利息支出吸收存款向中央银行借款卖出回购金融资产款同业及其他金融机构存放款项小计净利息收入其中 : 已识别减值金融资产的利息收入 3,423,484 1,864,950 1,535,019 23,515 1,059, , , , , ,873 2,270,576 9,111,596 (2,201,132) (13,840) (360,700) (1,170,844) (3,746,516) 5,365,080 12,454 2,702,754 1,628, , ,160 1,097, , , , ,186 1,338,578 2,673,763 8,749,483 (1,884,588) (7,585) (1,133,704) (1,139,708) (4,165,585) 4,583,898 7,081 3,269,493 1,817,113 1,430,370 22,010 1,059, , , , , ,873 2,203,279 8,886,273 (2,175,380) (360,700) (1,131,042) (3,667,122) 5,219,151 12,454 2,610,047 1,594, , ,216 1,097, , , , ,186 1,338,578 2,665,560 8,646,128 (1,870,914) (1,133,704) (1,138,154) (4,142,772) 4,503,356 7, 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度本集团本银行 105

110 财务报表附注手续费及佣金收入理财产品手续费收入财务顾问手续费收入银行卡年费及手续费收入结算与清算手续费收入托管业务佣金收入代理业务手续费收入信贷承诺手续费收入其他手续费及佣金收入小计手续费及佣金支出支付结算与代理手续费支出银行卡手续费支出其他手续费及佣金支出小计手续费及佣金收入净额 1, ,496 30,328 65,789 51,771 8,552 42,290 9, ,493 (37,831) (77,488) (9,439) (124,758) 219,735 3,214 51,413 13,002 29,342 18,930 6,779 38,071 6, ,298 (21,561) (22,397) (7,088) (51,046) 116,252 1, ,496 30,119 65,789 51,462 8,535 42,151 8, ,798 (37,831) (77,399) (9,044) (124,274) 218,524 3,214 51,413 12,892 29,342 18,796 6,772 37,966 5, ,404 (21,561) (22,261) (6,631) (50,453) 114, 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度本集团本银行 33. 手续费及佣金净收入 34. 投资收益长期股权投资收益其中 : 被投资单位分配的股利以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益可供出售金融资产投资收益合计 7,329 (68) 7, ,789 11,026 8,058 8,058 7,329 (68) 15,319 1,530 1, ,789 12, 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度本集团本银行 106

111 财务报表附注 35. 公允价值变动损失 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 2013 年度 2012 年度 (3,173) 12, 年度 本银行 2012 年度 (3,173) 12, 年度报告 合计 (3,173) 12,784 (3,173) 12, 其他业务净收入 本集团 本银行 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 租金收入 10,833 15,716 10,833 15,716 其他 (1) 14,370 44,465 14,370 44,381 合计 25,203 60,181 25,203 60,097 (1) 主要是本银行于报告期收回此前收购的四行社发放之贷款, 该等贷款清收时取得的资金大 于原收购日确认入账的贷款价值, 对该等超出部分计入当期损益 37. 营业税金及附加 本集团 本银行 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 营业税 188, , , ,416 城市维护建设税 12,196 11,217 11,980 11,093 教育费附加 9,240 8,320 9,029 8,196 合计 209, , , ,

112 财务报表附注 38. 业务及管理费 本集团 本银行 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 职工薪酬 1,089, ,336 1,048, ,976 日常行政费用 553, , , ,374 经营租赁费 109,637 90, ,520 85,982 固定资产折旧 122, , , ,963 无形资产摊销 21,754 32,076 21,626 31,966 长期待摊费用摊销 108,352 83,284 95,830 68,616 低值易耗品摊销 16,027 19,664 15,201 18,718 税金 15,294 15,002 14,866 14,666 其他 63,578 65,246 62,009 63,771 合计 2,100,216 1,885,277 2,015,882 1,816, 资产减值损失 本集团 本银行 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 贷款减值损失 发放贷款和垫款 649, , , ,901 应收款项类投资减值损失 230,500 50, ,500 50,067 坏账损失 其他应收款 (1,102) (1,102) 合计 880, , , ,

113 财务报表附注 40. 营业外收入 固定资产及无形资产处置利得 本集团 2013 年度 2012 年度 58 6, 年度 本银行 2012 年度 45 6, 年度报告 政府奖励资金 (1) 37,729 22,956 18,393 13,602 其他 2,219 1,131 1, 合计 40,006 30,645 19,905 21,134 (1) 政府奖励资金是由于本集团因支持农业发展而发放涉农贷款, 根据黑龙江省财政厅下发的 黑龙江省县域金融机构涉农贷款增量奖励资金办法 ( 黑财际金函 [2012]9 号 ), 对涉农贷款平均余额同比增加超过 15% 的部分, 按 2% 的比例给予的奖励 41. 营业外支出 本集团 本银行 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 固定资产及无形资产处置损失 1,686 1,686 抵债资产处置损失 2,890 10,306 2,890 10,306 捐赠支出 1, , 其他 1,386 22,526 1,348 22,287 合计 5,418 34,894 5,372 34, 所得税费用 本集团 本银行 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 当期所得税费用 838, , , ,826 递延所得税费用 (232,914) (94,508) (231,583) (87,898) 合计 605, , , ,

114 财务报表附注 所得税费用与会计利润的调节表如下 : 本集团 本银行 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 税前利润 2,461,883 2,269,269 2,402,965 2,255,983 按法定税率 25% 计算的所得税费用 615, , , ,996 免税收入的纳税影响 (12,314) (11,669) (12,314) (11,669) 不可抵扣支出的纳税影响 2,697 5, ,601 所得税费用 605, , , , 基本每股收益 计算基本每股收益时, 归属于普通股股东的当期净利润为 : 2013 年度 2012 年度 归属于普通股股东的当期净利润 其中 : 归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润 1,830,065 1,830,065 1,698,256 1,698,256 计算基本每股收益时, 发行在外的普通股加权平均数为 : 2013 年度 2012 年度 年初发行在外的普通股股数 加 : 本年发行的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权平均数 4,360,000 4,360,000 3,720,000 21,041 3,741,041 基本每股收益是以普通股股东的享有净利润除以当期已发行普通股的加权平均数计算 2013 年度 2012 年度 归属于普通股股东的当期净利润 已发行普通股加权平均数 ( 千股 ) 基本每股收益 ( 每股人民币元 ) 1,830,065 4,360, ,698,256 3,741, 本银行不存在稀释性潜在普通股, 因此不存在稀释每股收益 110

115 财务报表附注 44. 其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 本集团 2013 年度 2012 年度 (124,000) 39,767 本银行 2013 年度 2012 年度 (124,000) 39, 年度报告 可供出售金融资产公允价值变动利得 /( 亏损 ) (124,068) 50,556 (124,068) 50,556 可供出售金融资产因处置重分类转入当期损益的金额 68 (10,789) 68 (10,789) 可供出售金融资产公允价值变动相关的所得税 30,999 (9,942) 30,999 (9,942) 退休后福利精算利得 /( 亏损 ) 29,197 (18,064) 29,197 (18,064) 退休后福利精算利得相关的所得税 (7,298) 4,516 (7,298) 4,516 合计 (71,102) 16,277 (71,102) 16, 现金及现金等价物 本集团 本银行 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 现金 780, , , ,285 存放中央银行的超额准备金 8,475,519 12,712,637 8,362,541 12,638,852 原到期日在三个月以内的存放同业款项 12,692,555 29,271,756 12,592,087 28,765,097 原到期日在三个月以内的拆出资金 2,000,000 2,000,000 原到期日在三个月以内的买入返售金融资产 923,198 5,243, ,198 5,243,031 合计 22,871,783 49,991,332 22,617,046 49,373,

116 财务报表附注 46. 现金流量表补充资料 本集团 本银行 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,856,029 1,707,766 1,813,913 1,698,055 加 : 资产减值损失 880, , , ,866 固定资产折旧 122, , , ,963 无形资产摊销 21,754 32,076 21,626 31,966 长期待摊费用摊销 108,352 83,284 95,830 68,616 已识别减值金融资产的利息收入 (12,454) (7,081) (12,454) (7,081) 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 2,832 5,434 2,844 5,434 证券投资利息收入 (1,639,753) (601,113) (1,639,753) (601,113) 投资收益 68 (10,789) (7,990) (12,319) 公允价值变动损益 3,173 (12,784) 3,173 (12,784) 汇兑损益 (6,760) (7,666) (6,760) (7,666) 递延所得税资产增加 (234,670) (94,508) (233,339) (87,898) 经营性应收项目的增加 5,083,394 (8,583,998) 5,123,927 (8,034,022) 经营性应付项目的增加 (15,614,107) 30,197,780 (16,669,645) 29,312,579 经营活动产生的现金流量净额 (9,429,204) 23,253,795 (10,520,317) 22,891, 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物年末余额 22,871,783 49,991,332 22,617,046 49,373,265 减 : 现金及现金等价物的年初余额 49,991,332 30,866,311 49,373,265 30,656,581 现金及现金等价物的净增加额 (27,119,549) 19,125,021 (26,756,219) 18,716,

117 财务报表附注 九 分部信息 营运分部根据本集团的内部组织结构 管理要求及内部报告制度确认 本银行董事会及相关管理委员会 ( 主要营运决策者 ) 会定期审阅该等报告, 以为各分部分配资源及评估其表现 本集团主要营运决策者从业务方面对经营业务进行管理, 审查财务信息以便分配资源及评估表现 根据企业会计准则及财务法规, 分部资产及负债和分部收入及业绩均按照本集团的会计政策 2013 年度报告 作为基础计量 分部会计政策与用于编制财务信息的政策之间并无重大差异 分部间交易按一般商业条款及条件进行 内部费用和转让定价乃参照市场利率厘定, 并已于各分部的业绩状况中反映 内部费用和转让价格调整产生的利息收入和支出定义为 分部间利息收入 / 支出 从第三方取得的利息收入和支出定义为 外部利息收入 / 支出 本集团各分支机构主要服务于黑龙江省当地客户和极少数其他地区的客户, 不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况 分部收入 营运业绩 资产及负债包含直接归属某一分部的项目, 以及可按合理基准分配的项目 本集团为顾客提供多元化的银行及相关金融服务, 各业务分部如下 : 公司银行业务公司银行业务分部涵盖向公司类客户 政府机构及金融机构提供金融产品和服务 这些产品和服务包括公司贷款 贸易融资 存款活动及其他各类公司中介服务 个人银行业务个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务 这些产品和服务包括个人贷款 存款产品 银行卡业务 个人理财服务及其他各类个人中介服务 资金运营业务资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易或回购交易 债务工具投资业务 其他业务其他业务指权益投资以及不能直接归属某个分部, 或未能合理地分配的资产 负债 收入及支出 113

118 财务报表附注 本集团 2013 年度 公司银行业务个人银行业务资金运营业务其他合计 净利息收入 2,494,755 1,471,007 1,399,318 5,365,080 外部利息收入 1,905,058 1,547,178 5,659,360 9,111,596 外部利息支出 (1,437,405) (763,726) (1,545,385) (3,746,516) 分部间利息收入 /( 支出 ) 2,027, ,555 (2,714,657) 手续费及佣金净收入 /( 支出 ) 144, ,625 (34,414) 219,735 手续费及佣金收入 212, ,115 9, ,493 手续费及佣金支出 (67,484) (13,490) (43,784) (124,758) 投资收益 7,261 7,261 公允价值变动损益 (3,173) (3,173) 汇兑损益 3,412 3,412 其他业务收入 15,331 9, ,203 营业税金及附加 (47,503) (37,243) (124,860) (209,606) 业务及管理费 (1,308,289) (676,509) (115,418) (2,100,216) 资产减值损失 (489,956) (199,945) (190,500) (880,401) 营业利润 808, , ,809 2,427,295 加 : 营业外收入 26,486 12, ,006 减 : 营业外支出 1,849 1,804 1,765 5,418 利润总额 833, , ,738 2,461,883 减 : 所得税费用 605,854 净利润 1,856,029 分部资产 41,782,225 27,986, ,408, , ,968,907 分部负债 (83,187,949) (39,243,908) (38,225,988) (560,949) (161,218,794) 补充信息 信贷承诺 3,031, ,621 3,571,207 折旧和摊销费用 167,384 80,992 4, ,643 资本性支出 115,752 56,009 2, ,

119 财务报表附注 净利息收入 外部利息收入 2,398,117 1,724, 年度 公司银行业务个人银行业务资金运营业务其他合计 1,068, ,880 1,116,954 6,075,764 4,583,898 8,749, 年度报告 外部利息支出 (1,350,247) (534,341) (2,280,997) (4,165,585) 分部间利息收入 /( 支出 ) 2,023, ,288 (2,677,813) 手续费及佣金净收入 /( 支出 ) 65,032 53,376 (2,156) 116,252 手续费及佣金收入 96,954 55,270 15, ,298 手续费及佣金支出 (31,922) (1,894) (17,230) (51,046) 投资收益 11,026 11,026 公允价值变动损益 12,784 12,784 汇兑损益 3,339 3,339 其他业务收入 37,819 22, ,181 营业税金及附加 (39,879) (21,948) (127,631) (189,458) 业务及管理费 (1,215,740) (567,459) (102,078) (1,885,277) 资产减值损失 (216,348) (172,812) (50,067) (439,227) 营业利润 1,029, , ,435 2,273,518 加 : 营业外收入 18,717 9,333 2,595 30,645 减 : 营业外支出 11,702 11,618 11,574 34,894 利润总额 1,036, , ,456 2,269,269 减 : 所得税费用 561,503 净利润 1,707,766 分部资产 36,096,444 19,147, ,276, , ,055,365 分部负债 (85,526,561) (29,639,164) (61,337,016) (364,095) (176,866,836) 补充信息 信贷承诺 2,862, ,352 3,005,721 折旧和摊销费用 151,999 65,729 3, ,527 资本性支出 238, ,172 5, ,

120 财务报表附注 十 关联方关系及交易 1. 本银行的控股子公司与本银行存在控制关系的关联方为本银行的控股子公司, 参见附注七 本银行与控股子公司的交易根据正常的商业条件, 以一般的交易价格为定价基础, 按正常业务程序进行 本银行与控股子公司进行日常业务交易产生的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销, 具体如下 : 存放同业款项同业及其他金融机构存放款项应收利息应付利息 2013 年 12 月 31 日 1,840, ,079 9, 年 12 月 31 日 429, , 利息收入 利息支出 2013 年度 18,176 1, 年度 4,209 2, 不存在控制关系的关联方 (1) 持本银行 5% 以上 ( 含 5%) 股份的股东 持本银行 5% 以上 ( 含 5%) 股份的股东名称及持股情况如下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 股份 持股比例 股份 持股比例 千股 % 千股 % 黑龙江省大正投资集团有限责任公司 893, , 中粮集团有限公司 872, , 黑龙江交通发展股份有限公司 347, , 大庆市国有资产经营有限公司 226, , 上海上实 ( 集团 ) 有限公司 218, , 合计 2,558, ,558,

121 财务报表附注 (2) 其他关联方 其他关联方包括关键管理人员 ( 董事 监事及总行高级管理人员 ), 与关键管理人员关系密切的家庭成员, 以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制 共同控制的企业以及持有本银行 5% 以上 ( 含 5%) 股份股东的控股子公司 3. 不存在控制关系的关联方交易 2013 年度报告 本银行与关联方交易的条件及价格均按本银行的正常业务进行处理, 并视交易类型及交易内 容由相应决策机构审批 (1) 发放贷款和垫款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 其他关联方 合计 1,514 1,514 1,900 1,900 (2) 吸收存款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 持本行 5% 以上 ( 含 5%) 股份的股东黑龙江省大正投资集团有限责任公司黑龙江交通发展股份有限公司大庆市国有资产经营有限公司其他关联方合计 21,196 34,272 55, ,010 33,529 39,026 (3) 应收利息 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 其他关联方 合计

122 财务报表附注 (4) 应付利息 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 持本行 5% 以上 ( 含 5%) 股份的股东黑龙江交通发展股份有限公司大庆市国有资产经营有限公司其他关联方合计 (5) 利息收入 2013 年度 2012 年度 其他关联方 合计 (6) 利息支出 2013 年度 2012 年度 持本行 5% 以上 ( 含 5%) 股份的股东黑龙江交通发展股份有限公司其他关联方合计 , (7) 其他业务收入 2013 年度 2012 年度 其他关联方 合计 2,490 2,

123 财务报表附注 (8) 关键管理人员薪酬 薪金及酌情奖金 其他福利及津贴 2013 年度 2012 年度 10, , 年度报告 袍金 合计 , ,410 十一 或有事项及承诺 1. 未决诉讼截至 2013 年 12 月 31 日, 本集团无作为被起诉方的诉讼案件 (2012 年 12 月 31 日 : 无 ) 2. 资本支出承诺 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 已签订合同但未履行 124, , , ,838 合计 124, , , ,

124 财务报表附注 3. 信贷承诺 下表列示本银行及本集团承诺给予客户信贷承诺合约金额 : 本集团 本银行 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 贷款承诺 1,039, ,657 1,039, ,657 其中 : 一年以内 445, , , ,279 一年以上 594, , , ,378 开出保函 18,894 4,281 18,894 4,281 开出信用证 11,563 49,806 11,563 49,806 承兑汇票 1,961,254 2,289,479 1,961,254 2,289,479 信用卡承诺 539, , , ,498 合计 3,571,207 3,005,721 3,571,207 3,005, 经营租赁承诺 以本集团及本银行为承租人, 根据不可撤销的租赁合同, 未来所需支付的最低租赁款如下 : 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一年以内 151,374 79, ,377 78,242 一至二年 82,915 81,632 81,914 80,635 二至三年 69,590 54,008 68,920 53,007 三年以上 198, , , ,206 合计 501, , , , 担保物 (1) 作为担保物的资产 本集团及本银行在回购协议中用作抵质押品的资产, 其账面价值及相关的负债余额如下 : 120

125 财务报表附注 本集团 债券 票据 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 担保物 相关负债 担保物 相关负债 4,426,990 4,427,500 2,475,681 2,480, , ,635 18,175,220 18,073, 年度报告 合计 4,850,212 4,832,135 20,650,901 20,554,273 本银行 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 担保物 相关负债 担保物 相关负债 债券 4,426,990 4,427,500 2,475,681 2,480,550 票据 423, ,635 18,175,220 18,073,723 合计 4,850,212 4,832,135 20,650,901 20,554,273 所有该等协议将于开始生效时起计十二个月内到期 (2) 收到的担保物 本集团在买入返售业务中接受了担保物, 于 2013 年 12 月 31 日本集团接受的担保物债券及票据的票面金额为人民币 9.28 亿元 (2012 年 12 月 31 日 : 人民币 亿元 ), 其中向外抵押的票据的票面金额为人民币 4.28 亿元 (2012 年 12 月 31 日 : 人民币 亿元 ) 十二 金融风险管理 1. 概述本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险 本集团通过制定风险管理政策和设定风险控制来识别 分析 监控和报告风险情况 本集团业务经营中主要面临信用风险 流动性风险 市场风险 ( 汇率风险和利率风险 ) 和操作风险 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡, 确保在合理的风险水平下安全 稳健经营 2. 风险管理框架本银行董事会下设风险管理与关联交易控制委员会 风险管理与关联交易控制委员会负责制定本集团的整体风险管理及内部控制策略, 监控集团风险管理, 定期评估整体风险情况 风险承 121

126 财务报表附注 受及管理能力 本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战略, 制定并推动执行相应的风险管理政策 制度和程序 本银行风险管理条线 金融市场条线和资金财务条线等部门共同构成集团风险管理的主要职能部门, 具体执行本集团各项风险管理的政策和制度 本集团的内部审计部门则负责对本集团的风险管理和控制环境进行独立的复核 3. 信用风险 3.1 信用风险管理信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而可能造成亏损的风险 本集团面临的主要信用风险源于向客户发放的贷款及垫款及其他资产负债表内外面临信用风险的业务 本集团对包括授信调查和申报 授信额度审查审批 贷款发放 贷后监控和不良贷款管理等信贷业务环节全流程实行规范化信贷管理 本集团根据中国银监会 贷款风险分类指导原则 要求, 计量并管理信贷资产的质量 除信贷资产和存放同业及其他金融机构款项会给本集团带来信用风险外, 对于资金业务, 本集团通过参考可用的外部信用评级信息等方法选择信用水平可接受的同业对其信用风险进行管理 此外, 本集团为客户提供金融担保业务, 存在客户违反合约条款而需本集团代替客户付款的可能性, 并承担与贷款及垫款相近的风险, 因此本集团对此类交易采用同等风险管理程序及政策 3.2 减值评估减值评估的主要因素本集团将贷款划分为以下五类 : 正常 关注 次级 可疑和损失, 其中次级 可疑和损失类贷款被视为不良贷款 对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性, 主要评估因素包括 : 借款人还款能力 信贷记录 还款意愿 贷款项目盈利能力 担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等 本集团通过组合评估或个别评估的方式来计提贷款减值准备 本集团根据附注四所载的会计政策评估客户贷款及垫款于报告期末的减值 此外, 于报告期末, 本银行针对客户贷款及垫款的合约金额进行分析并提供给管理层, 以评估金融风险 本集团客户贷款及垫款的五级分类主要定义列示如下 : 正常 : 借款人能够履行贷款条款, 没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 122

127 财务报表附注 关注 : 尽管借款人目前有能力偿还贷款, 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级 : 借款人的还贷能力出现明显问题, 无法完全依靠其正常营业收入偿还贷款本息, 即使执行担保或抵押, 也可能会造成一定损失 可疑 : 借款人无法足额偿还信贷资产本息, 即使执行担保或抵押, 也肯定要造成较大损失 损失 : 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后, 本息仍然无法收回, 或只能收 2013 年度报告 回极少部分 本集团估计金融资产减值损失的会计政策载于附注四 7(4) 金融资产减值 3.3 不考虑任何所持抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时, 最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况 本集团及本银行的信用风险敞口主要来源于信贷业务以及债券投资业务 此外, 表外金融工具也存在信用风险, 如信贷承诺 承兑汇票 保函及信用证等 下表列示了最大信用风险敞口的信息 : 本集团 本银行 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 存放中央银行款项 31,153,816 32,573,917 30,661,800 32,275,318 存放同业款项 37,744,022 60,050,452 38,497,553 59,602,793 拆出资金 2,000,000 2,000,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,072,279 15,989,496 15,072,279 15,989,496 买入返售金融资产 923,198 18,519, ,198 18,519,494 发放贷款和垫款 46,043,882 34,592,200 44,285,145 33,495,928 可供出售金融资产 4,794,693 5,095,554 4,794,693 5,095,554 持有至到期投资 6,364,946 5,506,642 6,364,946 5,506,642 应收款项类投资 25,294,199 7,245,367 23,714,199 7,245,367 其他金融资产 1,101,799 1,279,114 1,071,260 1,257,884 小计 168,492, ,852, ,385, ,988,476 资产负债表外项目 贷款承诺 1,039, ,657 1,039, ,657 开出信用证 11,563 49,806 11,563 49,806 开出保函 18,894 4,281 18,894 4,281 银行承兑汇票 1,961,254 2,289,479 1,961,254 2,289,479 信用卡承诺 539, , , ,498 小计 3,571,207 3,005,721 3,571,207 3,005,721 合计 172,064, ,857, ,956, ,994,

128 财务报表附注 本集团采取特定政策和信贷增级措施来转移信用风险至可接受水平 其中, 最常用的方法包括要求提供抵质押品及担保 本集团可接受的担保物金额及类型是基于对借款人的信用风险评估决定的 抵质押品主要包括以下几种类型 : 个人住房按揭贷款通常以住房作为抵质押品 ; 其他个人贷款及公司贷款及垫款, 通常以土地和物业及借款人的其他资产作为抵质押品 ; 买入返售交易的抵质押品主要包括债券 票据 3.4 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下 : 本集团 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 公司贷款和垫款 : 农 林 牧 渔业采矿业制造业电力 燃气及水的生产及供应业建筑业交通运输 仓储和邮政业批发和零售业住宿和餐饮业房地产业租赁和商务服务业水利 环境和公共设施管理业居民服务和其他服务业其他行业小计个人贷款和垫款 : 住房按揭个人经营农户贷款其他小计合计 金额 占百分比 金额 占百分比 3,675,683 1,147,827 6,841, ,050 1,739,112 2,018,765 6,815, , , , , ,470 1,075,048 26,995,049 3,189,373 10,964,241 3,240,067 3,172,374 20,566,055 47,561, ,593,509 1,043,245 5,467, ,367 1,117,650 1,211,351 4,890, , ,990 1,147, , , ,667 21,593,001 2,010,334 7,905,036 2,205,344 1,767,054 13,887,768 35,480,

129 财务报表附注 本银行 公司贷款和垫款 : 农 林 牧 渔业采矿业制造业电力 燃气及水的生产及供应业建筑业交通运输 仓储和邮政业批发和零售业住宿和餐饮业房地产业租赁和商务服务业水利 环境和公共设施管理业居民服务和其他服务业其他行业小计个人贷款和垫款 : 住房按揭个人经营农户贷款其他小计合计 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 金额 占百分比 金额 占百分比 3,356,835 1,147,827 6,758, ,050 1,736,422 2,012,265 6,801, , , , , ,470 1,063,252 26,554,815 3,181,447 10,560,796 2,594,848 2,888,534 19,225,625 45,780, ,315,544 1,043,245 5,460, ,367 1,114,160 1,201,851 4,874, , ,990 1,147, , , ,187 21,269,786 2,006,839 7,656,061 1,690,013 1,751,062 13,103,975 34,373, 年度报告 (2) 发放贷款和垫款按合同到期日及担保方式分布情况如下 : 本集团 2013 年 12 月 31 日 一年以内 一至五年 五年以上 合计 信用贷款 877,931 94, ,667 1,221,146 保证贷款 9,810,128 5,056,377 1,022,117 15,888,622 抵押贷款 11,705,728 4,162,669 7,969,724 23,838,121 质押贷款 4,206,337 2,284, ,567 6,613,215 合计 26,600,124 11,597,905 9,363,075 47,561,

130 财务报表附注 2012 年 12 月 31 日 一年以内 一至五年 五年以上 合计 信用贷款 683,508 58, ,746 1,025,342 保证贷款 7,276,854 5,312, ,373 13,465,309 抵押贷款 7,952,462 3,611,687 4,836,462 16,400,611 质押贷款 3,441,537 1,045, ,786 4,589,507 合计 19,354,361 10,027,041 6,099,367 35,480,769 本银行 2013 年 12 月 31 日 一年以内 一至五年 五年以上 合计 信用贷款 876,640 74, ,137 1,197,425 保证贷款 8,952,332 4,683,402 1,018,595 14,654,329 抵押贷款 11,408,062 4,035,123 7,952,545 23,395,730 质押贷款 4,133,528 2,276, ,567 6,532,956 合计 25,370,562 11,070,034 9,339,844 45,780, 年 12 月 31 日 一年以内 一至五年 五年以上 合计 信用贷款 683,508 51, ,746 1,018,842 保证贷款 6,735,018 5,040, ,057 12,646,407 抵押贷款 7,822,356 3,517,147 4,828,804 16,168,307 质押贷款 3,413,465 1,023, ,786 4,540,205 合计 18,654,347 9,633,021 6,086,393 34,373,

131 财务报表附注 (3) 发放贷款和垫款按逾期天数计算的逾期贷款 本集团 信用贷款 2013 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 90 天 逾期 91 天至 360 天 逾期 361 天至 3 年 逾期 3 年以上 合计 20,121 12,707 5,377 38, 年度报告 保证贷款 96, ,500 35,532 3, ,701 抵押贷款 106, ,802 62,449 24, ,070 质押贷款 8,488 16,066 24,554 合计 231, , ,358 27, , 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 90 天逾期 91 天至 360 天逾期 361 天至 3 年逾期 3 年以上合计 信用贷款 5,486 2,352 3,941 11,779 保证贷款 36,582 46,538 9, ,615 抵押贷款 33,378 15,226 34,015 35, ,121 质押贷款 合计 75,463 64,866 47,643 36, ,282 本银行 2013 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 90 天逾期 91 天至 360 天逾期 361 天至 3 年逾期 3 年以上合计 信用贷款 20,121 12,707 5,377 38,205 保证贷款 95, ,500 34, ,180 抵押贷款 105, ,802 62,449 24, ,356 质押贷款 8,488 16,066 24,554 合计 229, , ,321 25, , 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 90 天逾期 91 天至 360 天逾期 361 天至 3 年逾期 3 年以上合计 信用贷款 5,486 2,352 3,941 11,779 保证贷款 31,257 44,498 9, ,236 抵押贷款 32,778 14,736 34,015 35, ,031 质押贷款 合计 69,538 62,336 47,629 36, ,813 注 : 一期本金或利息逾期 1 天, 整笔贷款将归类为逾期贷款 127

132 财务报表附注 (4) 发放贷款及垫款信用质量分布 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 尚未逾期且未减值 (i) 46,866,374 35,167,737 45,092,467 34,069,198 已逾期但未减值 (ii) 157,493 55, ,813 47,396 已减值 (iii) 537, , , ,167 合计 47,561,104 35,480,769 45,780,440 34,373,761 减 : 贷款及垫款减值准备 (1,517,222) (888,569) (1,495,295) (877,833) 客户贷款及垫款净额 46,043,882 34,592,200 44,285,145 33,495,928 (i) 尚未逾期和未发生减值的发放贷款和垫款 本集团 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 正常类 关注类 合计 正常类 关注类 合计 对公贷款和垫款 23,865,266 2,599,460 26,464,726 19,449,434 1,909,086 21,358,520 个人贷款和垫款 20,243, ,222 20,401,648 13,809,217 13,809,217 合计 44,108,692 2,757,682 46,866,374 33,258,651 1,909,086 35,167,737 本银行 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 正常类 关注类 合计 正常类 关注类 合计 对公贷款和垫款 23,425,700 2,599,460 26,025,160 19,126,220 1,909,086 21,035,306 个人贷款和垫款 18,917, ,195 19,067,307 13,033,892 13,033,892 合计 42,342,812 2,749,655 45,092,467 32,160,112 1,909,086 34,069,

133 财务报表附注 (ii) 已逾期尚未发生减值的发放贷款和垫款 本集团 逾期 1 天至 30 天 ( 含 30 天 ) 逾期 31 至 60 天 ( 含 60 天 ) 2013 年 12 月 31 日逾期 61 至 90 逾期 91 天天 ( 含 90 天 ) 以上 合计 抵质押品 公允价值 2013 年度报告 公司贷款及垫款 22,965 11,488 44,396 78, ,168 个人贷款及垫款 40,630 10,566 22,734 4,714 78,644 30,525 合计 63,595 22,054 67,130 4, , , 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 30 天 ( 含 30 天 ) 逾期 31 至 60 天 ( 含 60 天 ) 逾期 61 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾期 91 天以上 合计 抵质押品公允价值 公司贷款及垫款 9,650 9,650 个人贷款及垫款 18,510 7,482 15,791 4,418 46,201 36,035 合计 28,160 7,482 15,791 4,418 55,851 36,035 本银行 2013 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 30 天 ( 含 30 天 ) 逾期 31 至 60 天 ( 含 60 天 ) 逾期 61 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾期 91 天以上 合计 抵质押品公允价值 公司贷款及垫款 22,296 11,488 44,396 78, ,168 个人贷款及垫款 40,630 10,555 22,734 4,714 78,633 30,525 合计 62,926 22,043 67,130 4, , , 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 30 天 ( 含 30 天 ) 逾期 31 至 60 天 ( 含 60 天 ) 逾期 61 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾期 91 天 以上 合计 抵质押品 公允价值 公司贷款及垫款 9,650 9,650 个人贷款及垫款 15,451 5,216 15,191 1,888 37,746 33,930 合计 25,101 5,216 15,191 1,888 47,396 33,

134 财务报表附注 (iii) 已减值的发放贷款和垫款 本集团 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 发放贷款和 垫款总额 贷款损失 准备 账面价值 发放贷款和 垫款总额 贷款损失 准备 账面价值 按单项方式评估 451,474 (316,830) 134, ,831 (103,519) 121,312 按组合方式评估 85,763 (38,435) 47,328 32,350 (20,798) 11,552 合计 537,237 (355,265) 181, ,181 (124,317) 132,864 本银行 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 发放贷款和 垫款总额 贷款损失 准备 账面价值 发放贷款和 垫款总额 贷款损失 准备 账面价值 按单项方式评估 451,474 (316,830) 134, ,831 (103,519) 121,312 按组合方式评估 79,686 (38,345) 41,341 32,336 (20,798) 11,538 合计 531,160 (355,175) 175, ,167 (124,317) 132,850 其中 : 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 单项评估的减值贷款 451, , , ,831 单项评估的减值贷款占比 0.95% 0.63% 0.99% 0.65% 担保物的公允价值 50,641 76,950 50,641 76,

135 财务报表附注 (5) 重组贷款和垫款 重组贷款和垫款系重新商定还款协议并延迟还款的贷款, 一直处于持续监控之中 本集团 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 重组贷款总额 18,631 16,500 其中 : 逾期超过三个月的重组贷款 11,483 逾期超过三个月的重组贷款占全部贷款的百分比 62% 2013 年度报告 本银行 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 重组贷款总额 其中 : 逾期超过三个月的重组贷款 逾期超过三个月的重组贷款占全部贷款的百分比 18,631 11,483 62% 16, 证券投资 (1) 证券投资的信用质量 本集团 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本银行 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日 尚未逾期且未减值 (i) 51,788,879 33,910,221 50,208,879 33,910,221 合计 51,788,879 33,910,221 50,208,879 33,910,221 减 : 证券投资减值准备 (303,662) (73,162) (303,662) (73,162) 证券投资净额 51,485,217 33,837,059 49,905,217 33,837,

136 财务报表附注 (i) 尚未逾期且未减值 本集团 2013 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类 投资 合计 政府债券及央行票据 552,131 1,699,631 2,251,762 公共实体债券 21,023 21,023 金融机构债券 1,200,360 1,321,179 2,521,539 法人实体债券 3,001,302 3,323,113 6,324,415 资金信托计划及理财产品 15,072,279 25,597,861 40,670,140 合计 15,072,279 4,753,793 6,364,946 25,597,861 51,788, 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类 投资 合计 政府债券及央行票据 134,363 1,259,464 1,393,827 公共实体债券 20,947 20,947 金融机构债券 2,280,081 2,557,597 1,289,537 6,127,215 法人实体债券 711,979 2,403,594 2,936,694 6,052,267 资金信托计划及理财产品 12,997,436 7,318,529 20,315,965 合计 15,989,496 5,095,554 5,506,642 7,318,529 33,910,221 本银行 2013 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类 投资 合计 政府债券及央行票据 552,131 1,699,631 2,251,762 公共实体债券 21,023 21,023 金融机构债券 1,200,360 1,321,179 2,521,539 法人实体债券 3,001,302 3,323,113 6,324,415 资金信托计划及理财产品 15,072,279 24,017,861 39,090,140 合计 15,072,279 4,753,793 6,364,946 24,017,861 50,208,

137 财务报表附注 2012 年 12 月 31 日 政府债券及央行票据 公共实体债券 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 134,363 持有至到期投资 1,259,464 20,947 应收款项类投资 合计 1,393,827 20, 年度报告 金融机构债券 2,280,081 2,557,597 1,289,537 6,127,215 法人实体债券 711,979 2,403,594 2,936,694 6,052,267 资金信托计划及理财产品 12,997,436 7,318,529 20,315,965 合计 15,989,496 5,095,554 5,506,642 7,318,529 33,910,221 (2) 证券投资的信用评级 下表按照证券的信用评级和信用评级列示 下表列示本集团及本银行持有的证券在资产负债表日由评级机构评定的信用评级分类 : 本集团 2013 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类 投资 合计 AAA 324, ,600 AA 到 AA+ 2,399,674 3,116,171 5,515,845 未评级 15,072,279 2,354,119 2,924,175 25,597,861 45,948,434 合计 15,072,279 4,753,793 6,364,946 25,597,861 51,788, 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类 投资 合计 AAA 195, , ,556 AA 到 AA+ 711,979 1,736,174 2,286,472 4,734,625 未评级 15,277,517 3,163,764 2,443,230 7,245,367 28,129,878 合计 15,989,496 5,095,554 5,506,642 7,245,367 33,837,

138 财务报表附注 本银行 2013 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类 投资 合计 AAA 324, ,600 AA 到 AA+ 2,399,674 3,116,171 5,515,845 未评级 15,072,279 2,354,119 2,924,175 24,017,861 44,368,434 合计 15,072,279 4,753,793 6,364,946 24,017,861 50,208, 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类 投资 合计 AAA 195, , ,556 AA 到 AA+ 711,979 1,736,174 2,286,472 4,734,625 未评级 15,277,517 3,163,764 2,443,230 7,245,367 28,129,878 合计 15,989,496 5,095,554 5,506,642 7,245,367 33,837,059 未评级证券主要是本集团及本银行持有的政府债券 央行票据 公共实体债券和资金信托计划及理财产品 4. 流动性风险流动性风险是负债到期时缺乏资金还款的风险 资产和负债的现金流或期限的不匹配, 均可能产生上述风险 本集团对流动性管理的目标就是在确保有充裕的资金来满足提款 到期债务偿还及贷款发放承诺的同时把握更多新的投资机会 本集团的风险管理部通过下述方法对流动性风险进行管理 : 通过监管未来现金流来实现日常资金管理 ; 保持资产组合的高度市场性, 在发生未预计现金流冲击时能迅速变现 ; 监督资产流动性比例以符合内部和监管要求 ; 保持稳定的存款基础 ; 134

139 2013 年度报告财务报表附注 根据监管规定及业务计划, 制订相关资产及负债的目标比率 4.1 金融工具流动性分析以合同到期日划分的未折现合同现金流下表列示于报告期末按合同到期日的剩余期限非衍生金融资产和金融负债的未经折现合同现金流 本集团现金及存放中央银行款项存放同业款项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买入返售金融资产发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资其他金融资产金融资产总额向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金卖出回购金融资产款吸收存款其他金融负债金融负债总额净头寸 11,644 3,037,143 3,468, ,837 5,976, , ,646 2,850,301 16,611,862 (110,815) (7,719,597) (3,278,158) (15,580,546) (11,272) (26,700,388) (10,088,526) 18,803,407 3,665,461 23,801, , ,006 10,066,105 57,246,302 (70,619) (15,140,259) (34,032,505) (17,993) (49,261,376) 7,984,926 11,910,246 2,047,935 4,221,310 2,321,258 20,500,749 (954,013) (100,055) (3,417) (1,057,485) 19,443,264 31,945,970 39,522,726 15,525, ,837 55,354,395 6,741,081 9,268,368 29,903, , ,481,524 (231,919) (32,978,232) (1,502,925) (4,912,910) (124,554,009) (468,224) (164,648,219) 24,833,305 合计 2013 年 12 月 31 日即期偿还 1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上已逾期 / 无期限 10,705,878 1,711, ,394 12,644,936 (78,731) (58,575,462) (16,784) (58,670,977) (46,026,041) 9,998,261 8,391,273 2,483, , ,080 3,024,294 56,131 24,666,559 (50,485) (3,253,876) (1,502,925) (1,634,752) (3,775,330) (408,052) (10,625,420) 14,041,139 5,972,251 10,714,217 3,949,791 3,796,326 11,641,145 36,073,730 (5,831,756) (12,490,111) (10,706) (18,332,573) 17,741,157 21,228, ,038 40,900 21,737,386 21,737,

140 财务报表附注现金及存放中央银行款项存放同业款项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买入返售金融资产发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资其他金融资产金融资产总额向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金卖出回购金融资产款吸收存款其他金融负债金融负债总额净头寸 10,634 23,275,170 2,042, ,200 5,092,055 82, ,156 2,872,298 33,705,524 (50,292) (12,672,411) (120,200) (5,367,830) (3,493) (18,214,226) 15,491,298 24,866,383 5,760,882 10,285,335 21,172, , ,565 2,376,100 65,696,316 (23,462,798) (10,445,335) (24,776,500) (18,043) (58,702,676) 6,993,640 1,076,713 3,324,456 3,531,871 4,150,172 1,593,000 13,676,212 (541) (57,321) (2,962) (60,824) 13,615,388 33,348,459 61,388,834 2,000,862 17,500,722 18,857,057 37,029,130 6,930,262 7,756,616 8,700, , ,671,949 (142,362) (40,632,156) (20,878,036) (116,096,428) (185,311) (177,934,293) 15,737,656 合计 2012 年 12 月 31 日即期偿还 1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上已逾期 / 无期限 15,045,302 1,396,090 85,333 16,526,725 (1,857,089) (76,536,182) (17,121) (78,410,392) (61,883,667) 3,325,320 2,000,862 5,269,625 8,451,522 2,635, ,173 21,757,891 (92,070) (2,639,317) (10,312,501) (2,758,543) (128,305) (15,930,736) 5,827,155 8,525,871 3,350,933 4,608,004 2,937,847 2,497,045 1,859,103 23,778,803 (6,600,052) (15,387) (6,615,439) 17,163,364 18,292, ,055 40,900 18,530,478 18,530,

141 2013 年度报告财务报表附注本银行现金及存放中央银行款项存放同业款项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买入返售金融资产发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资其他金融资产金融资产总额同业及其他金融机构存放款项拆入资金卖出回购金融资产款吸收存款其他金融负债金融负债总额净头寸 11,570 3,811,854 3,468, ,837 5,781, , ,646 2,030,141 16,370,614 (7,732,958) (3,278,158) (15,540,152) (11,272) (26,562,540) (10,191,926) 19,677,562 3,665,461 22,589, , ,006 9,276,310 56,118,539 (15,159,134) (33,977,781) (17,803) (49,154,718) 6,963,821 11,889,171 2,047,935 4,221,310 2,321,258 20,479,674 (954,013) (100,055) (3,417) (1,057,485) 19,422,189 31,412,590 40,320,729 15,525, ,837 53,447,722 6,741,081 9,268,368 28,285, , ,216,207 (33,234,477) (1,502,925) (4,912,910) (121,843,981) (414,559) (161,908,852) 24,307,355 合计 2013 年 12 月 31 日即期偿还 1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上已逾期 / 无期限 10,491, , ,595 11,548,942 (312,925) (56,040,379) (16,509) (56,369,813) (44,820,871) 10,023,126 8,391,273 2,312, , ,080 3,016,781 56,131 24,513,308 (3,243,691) (1,502,925) (1,634,752) (3,700,722) (360,538) (10,442,628) 14,070,680 5,972,251 10,412,311 3,949,791 3,796,326 11,641,145 35,771,824 (5,831,756) (12,484,892) (5,020) (18,321,668) 17,450,156 20,909, ,797 40,900 21,413,306 21,413,

142 财务报表附注 2012 年 12 月 31 日 即期偿还 1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 已逾期 / 无期限 合计 现金及存放中央银行款项 14,933,894 10,546 18,067,709 33,012,149 存放同业款项 792,769 3,354,447 23,243,661 24,926,485 8,525,871 60,843,233 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 2,000,862 2,000,862 买入返售金融资产 5,269,625 2,042,569 5,760,882 3,350,933 1,076,713 17,500,722 发放贷款和垫款 8,451, ,200 10,285,335 18,857,057 可供出售金融资产 2,459,107 4,608,541 20,260,862 4,385,095 3,322, ,530 35,224,525 持有至到期投资 , ,538 2,937,847 3,531,871 40,900 6,930,262 应收款项类投资 , ,565 2,497,045 4,150,172 7,756,616 其他金融资产 2,872,298 2,376,100 1,859,103 1,593,000 8,700,501 金融资产总额 81,685 74, ,858 同业及其他金融机构存放款项 15,808,348 21,611,078 33,190,413 64,844,767 23,555,894 13,674,146 18,297, ,981,785 拆入资金 (2,055,211) (2,639,729) (12,622,350) (23,339,111) (541) (40,656,942) 卖出回购金融资产款 (10,312,501) (120,200) (10,445,335) (20,878,036) 吸收存款 (75,254,125) (2,724,157) (5,240,298) (24,623,342) (6,543,818) (57,308) (114,443,048) 其他金融负债 (17,036) (128,305) (3,493) (17,853) (10,054) (2,962) (179,703) 金融负债总额 (77,326,372) (15,804,692) (17,986,341) (58,425,641) (6,553,872) (60,811) (176,157,729) 净头寸 (61,518,024) 5,806,386 15,204,072 6,419,126 17,002,022 13,613,335 18,297,139 14,824,056 可用于偿还所有负债及用于支付发行在外贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 买入返售金融资产等 在正常经营过程中, 大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团, 另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务 138

143 财务报表附注 4.2 表外项目 本集团的资产负债表外项目包括贷款承诺 开出信用证 开出保函 银行承兑汇票及信用卡 承诺等 下表载列以剩余到期日划分的资产负债表外项目金额 本集团及本银行 2013 年度报告 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计 贷款承诺 501,375 96, ,000 1,039, , , ,657 开出信用证 11,563 11,563 49,806 49,806 开出保函 17,259 1,635 18, ,731 4,281 银行承兑汇票 1,961,254 1,961,254 2,289,479 2,289,479 信用卡承诺 539, , , ,498 合计 3,031,072 98, ,000 3,571,207 2,887, , ,005, 市场风险 市场风险是指因市场利率和汇率价格的不利变动而使本集团表内和表外业务发生亏损的风险 本集团的整体市场风险应对政策及措施由本银行董事会下设风险管理控制委员会批准 金融市场条线负责监控本集团的市场风险并定期向高级管理层汇报 (1) 汇率风险外汇汇率风险是指外币汇率变动导致本集团因外汇敞口而蒙受亏损的风险 本集团主要经营人民币业务, 外币业务较少, 外汇敞口较小, 本集团认为所面临的汇率风险并不重大 (2) 利率风险本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的合同到期日与重新定价日的不匹配 本集团通过利用缺口分析系统, 对利率敏感资产 负债的重定价期限缺口实施定期监控, 主动调整浮动利率与固定利率资产的比重, 对利率风险进行管理 本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价 中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币存款利率的上限作了规定, 而人民币贷款利率的下限由金融机构根据商业原则自主确定贷款 139

144 财务报表附注 利率水平 本集团的金融资产和金融负债的合同重新定价日或到期日 ( 以较早者为准 ) 的情况如下 : 本集团 2013 年 12 月 31 日 1 个月 以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上非计息 合计 现金及存放中央银行款项 29,571,541 2,362,786 31,934,327 存放同业款项 11,499,536 2,718,909 17,801,577 5,724,000 37,744,022 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 8,250,000 3,400,000 3,422,279 15,072,279 买入返售金融资产 923, ,198 发放贷款和垫款 3,510,028 5,281,926 37,164,264 87,664 46,043,882 可供出售金融资产 49,838 3,012,741 1,691,214 40,900 4,794,693 持有至到期投资 110, ,777 2,526,093 3,350,060 6,364,946 应收款项类投资 1,478,473 2,564,647 8,926,594 10,404,942 1,919,543 25,294,199 其他金融资产 1,101,799 1,101,799 金融资产总额 54,309,578 15,048,534 67,693,491 21,667,776 7,048,481 3,505, ,273,345 向中央银行借款 (50,000) (86,950) (70,000) (206,950) 同业及其他金融机构存放款项 (3,172,127) (7,359,900) (14,251,014) (5,300,000) (950,000) (31,033,041) 拆入资金 (1,500,000) (1,500,000) 卖出回购金融资产款 (1,627,500) (3,204,635) (4,832,135) 吸收存款 (60,994,748) (15,336,560) (32,821,185) (10,374,364) (67,373) (1,183,107) (120,777,337) 其他金融负债 (1,803,476) (1,803,476) 金融负债总额 (65,844,375) (27,488,045) (47,142,199) (15,674,364) (1,017,373) (2,986,583) (160,152,939) 利率风险缺口 (11,534,797) (12,439,511) 20,551,292 5,993,412 6,031, ,902 9,120,

145 2013 年度报告财务报表附注现金及存放中央银行款项存放同业款项拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买入返售金融资产发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资其他金融资产金融资产总额向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项卖出回购金融资产款吸收存款其他金融负债金融负债总额利率风险缺口 10,329,138 1,929, ,867 3,818, , ,965 2,572,680 19,088,171 (91,050) (12,451,360) (118,906) (5,232,532) (17,893,848) 1,194,323 20,209,396 5,637,358 10,036,394 23,063, , ,865 2,208,481 62,121,334 (50,000) (23,603,500) (10,200,723) (23,935,615) (57,789,838) 4,331, ,833 55,009 2,871,319 3,160,837 1,182,290 8,215,288 (300,000) (39,012) (339,012) 7,876,276 33,337,825 60,050,452 2,000,000 15,989,496 18,519,494 34,592,200 5,136,454 5,506,642 7,245,367 1,279, ,657,044 (141,050) (39,973,946) (20,554,273) (114,094,984) (1,341,986) (176,106,239) 7,550,805 合计 2012 年 12 月 31 日 1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上非计息 30,927,363 22,565,918 2,000,000 5,000,000 8,364,233 7,570,821 76,428,335 (3,619,086) (10,234,644) (77,762,554) (91,616,284) (15,187,949) 6,946,000 2,476,945 84,531 1,828,073 1,455,975 1,281,916 14,073,440 (5,684,084) (5,684,084) 8,389,356 2,410,462 40,900 1,279,114 3,730,476 (1,441,187) (1,341,986) (2,783,173) 947,

146 本银行财务报表附注现金及存放中央银行款项存放同业款项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买入返售金融资产发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资其他金融资产金融资产总额同业及其他金融机构存放款项拆入资金卖出回购金融资产款吸收存款其他金融负债金融负债总额利率风险缺口 3,478,908 3,400, ,198 5,113,246 49, ,016 1,754,647 14,829,853 (7,359,900) (1,500,000) (3,204,635) (15,296,560) (27,361,095) (12,531,242) 18,655,577 3,422,279 35,745, ,777 8,156,594 66,358,820 (14,251,014) (32,768,185) (47,019,199) 19,339,621 87,664 1,691,214 3,350,060 1,919,543 7,048,481 (950,000) (67,373) (1,017,373) 6,031,108 31,401,020 38,497,553 15,072, ,198 44,285,145 4,794,693 6,364,946 23,714,199 1,071, ,124,293 (31,263,773) (1,500,000) (4,832,135) (118,120,660) (1,748,221) (157,464,789) 8,659,504 合计 2013 年 12 月 31 日 1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上非计息 29,139,724 10,639,068 8,250,000 3,338,642 1,478,473 52,845,907 (3,402,859) (1,627,500) (58,436,121) (63,466,480) (10,620,573) 5,724,000 3,012,741 2,526,093 10,404,942 21,667,776 (5,300,000) (10,369,314) (15,669,314) 5,998,462 2,261,296 40,900 1,071,260 3,373,456 (1,183,107) (1,748,221) (2,931,328) 442,

147 财务报表附注 2012 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 1 个月以内 30,628,764 22,116,542 1 个月至 3 个月 10,271,855 3 个月至 12 个月 20,268,396 1 年至 5 年 6,946,000 5 年以上非计息 2,372,839 合计 33,001,603 59,602, 年度报告 拆出资金 2,000,000 2,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 5,000,000 1,929,360 5,637,358 2,476, ,833 15,989,496 买入返售金融资产 8,364, ,867 10,036,394 18,519,494 发放贷款和垫款 7,536,388 3,684,585 22,135,415 84,531 55,009 33,495,928 可供出售金融资产 119, ,510 1,828,073 2,871,319 40,900 5,136,454 持有至到期投资 199, ,865 1,455,975 3,160,837 5,506,642 应收款项类投资 2,572,680 2,208,481 1,281,916 1,182,290 7,245,367 其他金融资产 1,257,884 1,257,884 金融资产总额 75,645,927 18,896,964 61,252,419 14,073,440 8,215,288 3,671, ,755,661 同业及其他金融机构存放款项 (3,818,139) (12,401,360) (23,603,500) (300,000) (40,122,999) 卖出回购金融资产款 (10,234,644) (118,906) (10,200,723) (20,554,273) 吸收存款 (76,447,182) (5,106,787) (23,787,349) (5,634,017) (39,002) (1,441,187) (112,455,524) 其他金融负债 (1,331,574) (1,331,574) 金融负债总额 (90,499,965) (17,627,053) (57,591,572) (5,634,017) (339,002) (2,772,761) (174,464,370) 利率风险缺口 (14,854,038) 1,269,911 3,660,847 8,439,423 7,876, ,862 7,291,291 下表列示了在所有付息金融工具的收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情况下, 基 于资产负债表日的生息资产与付息负债的结构, 对净利息收入及其他综合收益的影响 本集团 2013 年度 2012 年度 净利息收入 其他综合收益 净利息收入 其他综合收益 上升 100 个基点 400,537 (206,974) 597,964 (254,689) 下降 100 个基点 (400,537) 219,679 (597,964) 273,

148 财务报表附注 本银行 2013 年度 2012 年度 净利息收入 其他综合收益 净利息收入 其他综合收益 上升 100 个基点 385,624 (206,974) 588,140 (254,689) 下降 100 个基点 (385,624) 219,679 (588,140) 273,605 对净利息收入的敏感性分析乃基于假设于每个报告期末持有的金融资产及金融负债的结构仍保持不变的情况下产生的一年的影响 对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对期末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响 上述预测假设各期限资产和负债 ( 除活期存款 ) 的利率同时平行上移或下移, 因此, 不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响 这种预测还基于其他简化的假设, 包括所有头寸将持有至到期 本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化不重大 本集团认为该假设并未考虑本集团的资金使用情况及可用的利率风险管理政策, 因此上述影响可能与实际情况存在差异 另外, 上述利率变动影响分析仅是作为例证, 显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下, 净利息收入和其他综合收益的估计变动 但该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动 6. 资本管理本集团资本管理的目标如下 : 符合本集团所处的银行市场资本监管的要求 ; 保证本集团持续经营的能力, 以保持持续对股东和其他利益关系方的回报 ; 保持经营发展所需的充足的资本支持 自 2013 年度起, 本集团依据银监会 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 计算资本充足率 其中, 信用风险采用权重法, 市场风险采用标准法, 操作风险采用基本指标法计量 本集团资本组成情况如下 : 144

149 财务报表附注 核心一级资本 : 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润和少数股东资本可 计入部分 ; 其他一级资本 : 少数股东资本可计入部分 ; 二级资本 : 二级资本工具及其溢价 超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分 资本净额依据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项进行 2013 年度报告 计算 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引, 以及中国银监会的监管规定, 实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况 本行每季度向银监会上报所要求的资本信息 十三 金融工具的公允价值公允价值确定方法 : 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定 ; 其他金融资产和金融负债的公允价值是根据公认定价模型 采用对类似工具可观察当前市场交易价格或经纪商对类似工具的标价按照折现现金流分析而确定 ; 当不存在标价时, 其公允价值尽可能采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定 下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的该等金融资产及负债的账面价值及公允价值 账面价值与公允价值相若的金融资产及负债, 例如 : 存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 应收款项类投资 向中央银行借款 同业及其他金融机构存款及卖出回购金融资产款项并不包括于下表中 本集团 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 持有至到期投资 6,364,946 6,172,129 5,506,642 5,621, 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 吸收存款 120,777, ,886, ,094, ,131,

150 财务报表附注 本银行 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 持有至到期投资 6,364,946 6,172,129 5,506,642 5,621, 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 吸收存款 118,120, ,229, ,455, ,491,686 对于以公允价值进行后续计量的金融工具, 本集团根据公允价值的可取得程度, 将金融工具分为第一至第三个不同的层级, 具体如下 : 第一层级 : 指公允价值来自活跃市场上可确认资产或负债标价 ( 未经调整 ) 的金融工具 第二层级 : 直接 ( 比如取自价格 ) 或间接 ( 比如根据价格推算的 ) 可观察到的 除市场报价以外的有关资产或负债的输入值估值 第三层级 : 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不可观察输入值 ) 本集团及本银行 2013 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,072,279 15,072,279 可供出售金融资产 4,753,793 4,753,793 合计 19,826,072 19,826, 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,989,496 15,989,496 可供出售金融资产 5,095,554 5,095,554 合计 21,085,050 21,085,

151 财务报表附注 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止期间以及 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止期 间, 在第一层和第二层之间无重大转移 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止期间以及 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止期间, 金融资产第三层级项目未发生变动 十四 资产负债表日后事项中的非调整事项 2013 年度报告 除附注八 30 所述利润分配方案外, 截至 2014 年 6 月 4 日, 本银行及本集团未发生需要披露的资产负债表日后非调整事项 十五 财务报表的批准本财务报表于 2014 年 6 月 4 日已经本银行董事会批准 147

152 Annual Report

153 Important Note Important Note: 2013 Annual Report This annual report is prepared in accordance with the relevant requirements of Information Disclosure of Commercial Banks, which is amaximum disclosure allowed by the existing financial systems and business management system. The Board of Directors of the bank ensures that the information contained in this annual report does not contain any false record, misleading statement or significant omissions of required disclosures, and is responsible for the authenticity, accuracy and completeness of the content. The bank s2013 annual financial statement has been audited by Deloitte Touche Tohmatsu, and astandard audit report containing unqualified opinion has been issued. This annual report is prepared in both English and Chinese respectively. In case of any discrepancies between the two versions, the Chinese version shall prevail. Boardof Directors of Longjiang Bank Corporation June 5,

154 Company Profile Legal Chinese Name 龙江银行股份有限公司 (Longjiang Bank Co., Ltd.) (Referred to as "Longjiang Bank" for short, hereinafter referred to as "Our Bank") Legal English Name LONGJIANG BANK CORPORATION Legal Representative Zhang Jianhui Secretary of the Board Li Ruiwen Tel: Fax: Registered Address and Office Address: No. 436 Youyi Road, Daoli District, Harbin, Heilongjiang Province Postal Code: Website: Annual reports prepared at: Office of the Board and major business outlets The Company's First Registration Date: December 22, 2009 The Registration Number of Business License for Enterprise as alegal Person: Finance License No.: B1056H Tax Registration Number: Accounting Firm Engaged by the Bank: Deloitte Touche Tohmatsu 150

155 Longjiang Bank Organization Structure 2013 Annual Report 151

156 Summary of Financial Data and Business Data 1.Results of operations (Unit:RMB thousand ) Item Yr2013 Yr 2012 Increase ordecreaseyoy(%) Operation revenue 5,617,518 4,787, % Netprofit 1,856,029 1,707, ROA 1.04% 1.00% 4.00% ROE % 16.01% BasicEPS(Yuan) % Netcashflow generatedfrom operatingactivities 9,315,892 23,253, % Netcashgenerated from operatingactivities pershare(yuan) % 152

157 Summary of Financial Data and Business Data 2.Scale indicator (Unit:RMB thousand ) Item Yr 2013 Yr2012 Increase ordecreaseyoy(%) Total assets Of which: the financial assets and derivative financial assets which was measured based on its fair value and cate 171,968,907 15,072, ,055,365 15,989, % 5.74% 2013 Annual Report gorizedthechangeundercurrentprofitorloss Heldtomaturityinvestment 6,364,946 5,506, % Loans andreceivables 71,504,016 41,837, % Availableforsalefinancialassets 4,794,693 5,136, % Others 74,232, ,585, % Total liabilities 161,218, ,866, % Of which: the financial liabilities and derivative financial liabilities which was measured based on its fair value and categorized thechangeundercurrentprofitorloss Interbank borrowing 32,533,041 39,973, % Deposittaking 120,777, ,094, % Others 7,908,416 22,797, % Shareholders' equity 10,750,113 9,188, % Netassets per share(yuan ) % Total deposits 120,777, ,094, % Ofwhich:Corporate deposit 82,140,702 84,952, % Retaildeposits 38,636,635 29,142, % Total loans 47,561,104 35,480, % Ofwhich:Corporate loans 26,554,156 21,560, % Discount 440,893 32, % Retailloans 20,566,055 13,887, % Loan impairmentprovision 1,517, , % Net worth of loans and advances 46,043,882 34,592, % 153

158 Summary of Financial Data and Business Data 3.Quality indicator of asset* (Unit:RMB thousand ) Item Yr2013 Yr 2012 Increaseor decrease yoy(%) Normalloans 42,409,387 32,184, % Specialmentioned loan 2,844,553 1,945, % Nonperformingloans 533, , % Ofwhich:subprime 196, , % Doubtful 317,660 79, % Loss 19,073 6, % Nonperformingloanratio % Provisioncoverage % Provisionadequacyratio % 4.The adequacy index for capital (Unit:RMB thousand ) Item Yr2013 Yr 2012 Increaseor decrease yoy(%) Netcapital 11,267,772 9,418, % Ofwhich:Nettieronecapital 10,227,661 8,652, % Netriskweighted assets 91,678,100 77,638, % Capitaladequacyratio(%) % Tieronecapitaladequacyratio(%) % 5.Changes in shareholders' equity during the reporting period (Unit:RMB thousand ) Item The beginningofperiod Increaseand decreaseamountfor thisyear The end ofperiod Capitalstock 4,360, ,360,000 Capitalsurplus 1,709,283 71,102 1,638,181 Surplus reserves 318, , ,946 Generalprovisions 845,407 1,060,063 1,905,470 Undistributed profits 1,815, ,307 2,105,710 Minorityinterest 139, , ,806 Totalshareholders'equity 9,188,529 1,561,584 10,750,

159 Summary of Financial Data and Business Data 6.Supplementaryfinancialindicatorsasoftheendofreportingperiod (Unit:%) Item Standard indicators Atthe end of2013 Atthe end of2012 Liquidity ratio:rmb* Foreign currency* Renminbiandforeigncurrencies* >35 >35 > Annual Report Loantodepositratio(including discount) < Netcapitalratioofsinglelargestgroupborrower* < Netcapitalratiooftop tenborrowers* < Costtoincomeratio(excluding sales tax) < Note: the data with * in above table comes from the statements of the parent company and others from the group. 155

160 Discussion and Analysis of State of Operation IThe Main Business Scope of The Bank Public deposits taking; issuance of shortterm, mediumterm and longterm loans; arranging settlement of both domestic and overseas accounts; handling the acceptance and discount of negotiable instruments; issuing, cashing and selling government bonds as agents; Doing interbank lending and borrowing; buying and selling or as agents foreign exchanges; engaging in bank card businesses; providing L/C service and guarantee; buying and selling government bonds and financial bonds; handling receipts and payments and insurance businesses as agents; providing safe boxes; and undertaking other businesses approved by the China Banking Regulatory Commission. II Business Channels During the reporting period, the bank continues to vigorously promote the construction of intraprovince outlets and has new established 20 business establishments, with the total number of outlets of the bank amounting to 220; of which, there are 57 county level branchs, which cover 47 counties, and the county level coverage rate is 73%. At the end of the reporting period, Xiaolongren Community Service Station has completed 2,095 sets of installations; 2,863 farmerassisting withdrawal service stations; distributed654 ATMs and other selfservice equipments; the accumulative total number of personal ebank accounts is 152,129; and the accumulative total number of mobile banking is 20,767. III Overall Operation During the Reporting Period 1. Business development situation Within thereporting period, Thebank adherestothebusiness development strategies of prioritizing the agricultural industrial finance, refining small and micro credit loans, and achieving community bank, makes great efforts to promote the service capability and level for the regional economic and social development, and realizes continuous and stable development of agriculture, 156

161 Discussion and Analysis of State of Operation farmer and rural area, small and micro businesses, personal, corporation and financial market, etc. 2. Profitability situation At the end of the reporting period, the bank realizes anet profit of RMB billion (statement of parent company, hereinafter inclusive), the costincome ratio is 36.8%,and ROA and ROE are 1.03% and 18.58% respectively Annual Report 3. Asset quality At the end of the reporting period, the nonperforming loan balance of the bank is RMB 533 million, which increases by RMB 268 million compared with the end of the last year; the nonperforming loan ratio is 1.16%, which increases by 0.39 percent point compared with the last year. 4. Layout of outlets SN Name Address Business Acceptance Tel. Post Code 1 GeneralBanking Department No.436,YouyiRoad,DaoliDistrict, Harbin HarbinEdmonton Branch No.59,Edmonton Road,DaoliDistrict,Harbin HarbinXinyang Branch 296 XinyangRoad,DaoliDistrict,Harbin HarbinYingbin Branch No.2,Taihang Road,Yingbin Road,DaoliDistrict,Harbin HarbinQunliBranch QunliNew CityCommunity, XingjiangRoad, QunliNew Area, Daoli District, Harbin HarbinZhongyangBranch No.16,HongxiaStreet,DaoliDistrict,Harbin HarbinDaoliBranch No.198,ShangzhiStreet,DaoliDistrict,Harbin HarbinTongdaBranch No.403,TongdaStreet,DaoliDistrict,Harbin HarbinLujiaBranch No.92,LujiaStreet,Nangang District,Harbin HarbinDevelopmentZones Branch No.389,HanshuiRoad,NangangDistrict, Harbin HarbinLongtengBranch No.118,DongdazhiStreet,NangangDistrict,Harbin HarbinGogolBranch No.281,GogolStreet,NangangDistrict,Harbin HarbinLongyuan Branch No.301,Huayuan Street, NangangDistrict,Harbin HarbinLongxin Branch No.378,ZhengyiRoad,NangangDistrict, Harbin HarbinDayueBranch No.200,Huayuan Street, NangangDistrict,Harbin HarbinHaxiBranch Intersection of HashuangRoad andsuihua Road, Haxi New Zone, NangangDistrict,Harbin HarbinNangangBranch No.252,Zhongshan Road, NangangDistrict,Harbin

162 Discussion and Analysis of State of Operation SN Name Address Business Acceptance Tel. Post Code 18 HarbinJinjieBranch No.1051,YouzhengStreet,NangangDistrict,Harbin HarbinDongdazhiBranch No,222,DongdazhiBranch,NangangDistrict,Harbin HarbinXinjiBranch No.65,DachengStreet,Nangang District,Harbin HarbinXidazhiBranch No.90,XidazhiStreet,NangangDistrict, Harbin HarbinHada Branch No.279,Xuefu Road,Nangang District,Harbin HarbinLongfu Branch No.171,HepingRoad,XiangfangDistrict,Harbin HarbinXiangjiang Branch No.116,Zhongshan Road, XiangfangDistrict,Harbin HarbinXianfeng Branch No.111,XianfengRoad,DaowaiDistrict,Harbin HarbinNanyang Branch No.88,NanjiIRoad,DaowaiDistrict,Harbin HarbinHuashu Branch Huashu Community,DaowaiDistrict,Harbin HarbinHongqiStreetBranch No ,HongqiStreet, DaowaiDistrict,Harbin HarbinBinjiang Branch No.84,ShimaoRoad,SongbeiDistrict, Harbin HarbinHightechBranch Hightech Mansion, Hightech and Innovation Town,SongbeiDistrict, Harbin HarbinPingfangBranch Fu No. 147 and No.149, Xinjiang Street, Pingfang District, Harbin HarbinAcheng Branch GaomingCommunity,Pailu Street,AchengDistrict,Harbin HarbinLiminBranch Limin Avenue,Limin DevelopmentZone,Harbin HarbinXueyuanBranch XueyanResidenceCommunity, QunyingStreet,Hulan District, Harbin HarbinHulan Branch No.89,North ErdaoStreet,HulanDistrict, Harbin HarbinWuchang Branch No.215,DevelopmentStreet,WuchangCity,Harbin HarbinShuangcheng Branch XianggeGardenCommunity,DongzhiRoad,ShuangchengCity HarbinFangzhengBranch No.188, Centrel Street, Fangzheng Town, Fangzheng County,Harbin HarbinShangzhiBranch Shibofudi,HongxingCommunity, ShangzhiCity,Harbin HarbinBin Xian Branch No.5,YingbinEastRoad,Binzhon Town,Bin County,Harbin HarbinYilan Branch No.429,Tongjiang Road, Yilan Town,Yilan County,Harbin HarbinBayan Branch SquareMingyuan,XizhiRoad,Bayan County, Harbin HarbinYanshou Branch Tuanjie Street,Yanshou Town,Yanshou County,Harbin HarbinTongheBranch No.285,ZhengtongStreet,TongheTown,Tonghe County,Harbin Qiqihar BranchBanking Department No.350,ZhonghuaRoad,Jianhua District,Qiqihar QiqiharBukuiBranch No.97,MiddleSection,BukuiStreet,JianhuaDistrict,Qiqihar QiqiharJianhuaBranch No.203,BukuiStreet,JianhuaDistrict,Qiqihar

163 Discussion and Analysis of State of Operation SN Name Address Business Acceptance Tel. Post Code 48 QiqiharChengxin Branch No.29,XinmingStreet, JianhuaDistrict,Qiqihar QiqiharHuaqiao Branch No.290,Jianshe Street,JianhuaDistrict,Qiqihar QiqiharGuangxinBranch No.86,WestZhonghuaRoad,Jianhua District,Qiqihar QiqiharXinghaiBranch No.2515,XinmingStreet,Jianhua District,Qiqihar QiqiharTiexiBranch Garden Residence Community, Guobao New Village, Fularji District, Qiqihar City Annual Report 53 QiqiharFularjiBranch No.154,HepingRoad,FularjiDistrict,Qiqihar QiqiharJinyuan Branch No.74,QingyunStreet,Longsha District,Qiqihar QiqiharLongshaBranch No.142,BukuiSouth Street, LongshaDistrict,Qiqihar QiqiharLaodong Branch No.21,MinyiRoad,LongshaDistrict,Qiqihar QiqiharHeyiBranch No.111,HeyiStreet, LongshaDistrict,Qiqihar QiqiharWenhua Branch No.69,Wenhua Street,LongshaDistrict,Qiqihar QiqiharAnxin Branch No.47,BukuiStreet,LongshaDistrict,Qiqihar QiqiharZhonghuan Branch No.39,Zhonghuan Plaza,Longsha District,Qiqihar QiqiharGuomaoBranch No.98,BukuiSouthStreet,LongshaDistrict,Qiqihar QiqiharCaixinBranch No.37,FenghengRoad,LongshaDistrict,Qiqihar QiqiharLonghuaBranch No.77,LonghuaRoad,LongshaDistrict,Qiqihar QiqiharXingongdiBranch No.118,MuhaiStreet,Tiefeng District,Qiqihar QiqiharJianxingBranch No.1582,LonghuaRoad,TiefengDistrict,Qiqihar QiqiharNanmaluBranch No.50,Nanma Road, Tiefeng District,Qiqihar QiqiharTiedongBranch No.336,EastZhonghuaRoad,TiefengDistrict,Qiqihar QiqiharTiefeng Branch No.226,Longhua Road,Tiefeng District,Qiqihar QiqiharLongjiangBranch WestofZhengyangRoad, South of Anwei Street, Longjiang County, Qiqihar QiqiharFuyu Branch ShuguangBldg.2, XinhuaStreet,Fuyu Town,Fuyu County,Qiqihar QiqiharNeheBranch ShengshiNew CityCommunity,NorthwestStreet,NeheCity,Qiqihar QiqiharKedongBranch Bao'anStreet,KedongTown,KedongCounty,Qiqihar QiqiharBaiquan Branch XianzhiDongfanghong Street,Baiquan County,Qiqihar QiqiharTailaiBranch No ,CentryStreet,TailaiCounty,Qiqihar QiqiharGannanBranch Jianhua Road,DongfanghongStreet,GannanCounty,Qiqihar Mudanjiang Branch Banking Department No.106,Aimin Street, Xi andistrict,mudanjiang Mudanjiang Ping anbranch No253,WestChang anstreet,xi an District,Mudanjiang

164 Discussion and Analysis of State of Operation SN Name Address Business Acceptance Tel. Post Code 78 Mudanjiang Xin an Branch No.222,XisantiaoRoad,Xi an District,Mudanjiang Mudanjiang AiminBranch No.25,WestChang an Street,Xi andistrict,mudanjiang Mudanjiang JiansheBranch No.5A,WestPing anstreet,xi an District,Mudanjiang Mudanjiang XinhuaBranch No,2, Shenglin Street,WestofXinhua Road, AiminDistrict, Mudanjiang Mudanjiang ZhongshanBranch ZhongshanJiayuan,Xingping Road,Aimin District,Mudanjiang Mudanjiang Yangming Branch No.119C, EastPing anstreet,yangming District,Mudanjiang Mudanjiang FuqiangBranch No.179,Qixing Street,Dong an District,Mudanjiang Mudanjiang Zhendong Branch No.2,Chang an Street,Dong an District,Mudanjiang Mudanjiang DongshengBranch No.97,EastXin an Street,Dong an District,Mudanjiang Mudanjiang ZhigongBranch Taoyuan Community,WolongStreet,Dong an District,Mudanjiang Mudanjiang FuminBranch No11,TaipingRoad,Dong andistrict,mudanjiang Mudanjiang Dong anbranch No.148,NanshiStreet,Dong an District,Mudanjiang Mudanjiang XinquBranch No.30,WusuliRoad,Jiangnan Development?Zone,Mudanjiang Mudanjiang Mudan Branch LinmaoRoad,Dongjing Town,Ning ancity,heilongjiang Mudanjiang Ning an Branch No.62,TongjiangRoad,Ning an City,Heilongjiang Mudanjiang Linkou Branch New HongjiYuting Park Community, Middle Section,Wenzheng Street, Linkou County,Mudanjiang Mudanjiang SuifenheBranch No.243,Tongtian Road, SuifenheCity,Heilongjiang Mudanjiang XingsuiBranch No.149 Qingyun Road,SuifenheCity, Heilongjiang Mudanjiang Hailin Branch LinhaiCity Gardon,Hailin,Heilongjiang Mudanjiang Changqing Branch No.37,LinhaiRoad, Hailin City,Heilongjiang Mudanjiang ChaiheBranch Xuezi Street, Linxing Road, Chaihe Town, Hailin City, Heilongjiang Mudanjiang MulingBranch No.139,ChangzhengRoad,MulingCity,Heilongjiang Mudanjiang Dongning Branch No. 29, Zhonghua North Road, DongningTwon,DongningCounty, Mudanjiang JiamusiBranch Banking Department No.906,Chang an Road, QianjinDistrict, Jiamusi JiamusiHongqiBranch No.850,HongqiStreet, XiangyangDistrict,JiamusiCity JiamusiXilin Branch No.266,Xilin Street,Xiangyang District,JiamusiCity JiamusiPudongBranch,No.2666,WestChang an Road,Jiao District,JiamusiCity JiamusiJiansanjiangBranch Middle Segment,Yingbin Road,Land reclamation Jiansanjiang ManagementBureau,JiamusiCity JiamusiFujin Branch EastSection ofcentral Street, FujinCity, HeilongjiangProvince JiamusiHuananBranch Huayuan Apartment, Middle section ofxinxing Road, Huanan County,JiamusiCity, HeilongjiangProvince

165 Discussion and Analysis of State of Operation SN Name Address Business Acceptance Tel. Post Code 108 JiamusiTangyuanBranch DongfengCommunity, Middle sectionof ShengliStreet, Tangyuan County, JiamusiCity,Heilongjiang Province Daqing Branch Banking Department No.26,WestShangmaoStreet,Sartu District,Daqing DaqingLaodongBranch No.35,JiansheRoad,Sartu District,Daqing DaqingXuefu Branch XueyuanCommunity, Petroleum Institute, DongfengNew Village,Sartu District,Daqing DaqingXingshengBranch No.18,HuizhanStreet,SartuDistrict,Daqing Annual Report 113 DaqingYinheBranch No ,Jingwu Street,Sartu District,Daqing DaqingWangbaoBranch No. 90, Wanxing Road, Wanbao Community, Sartu District,Daqing DaqingHongtu Branch GovernmentAdministrativeService Hall,SaertuDistrict,Daqing DaqingYoushuiBranch GreenHometown,Dongfeng New Village, Sartu District,Daqing DaqingRunfeng Branch Yiteng Shangdu Area2,Sartu District,Daqing DaqingLongxiangBranch DevelopmentCenterofSports Industry,SartuDistrict,Daqing DaqingLande Branch TangningjiezuoResidenceCommunity, Dongfeng New Village, Sartu District,Daqing DaqingLongnanBranch South ofxibin Road,RanghuluDistrict,Daqing DaqingRanghuluBranch No.12,XijingRoad,Ranghulu District,Daqing DaqingChengfengBranch No.77,ChengfengStreet,RanghuluDistrict,Daqing DaqingChangqingBranch Sunny Jiayuan,RanghuluDistrict,Daqing DaqingDonghu Branch No.57,Donghu3rdStreet,Ranghulu District,Daqing DaqingYuanwangBranch No.22,XihuStreet,Ranghulu District,Daqing DaqingXingchaoBranch No.58,AiguoRoad,RanghuluDistrict,Daqing DaqingYinlangBranch No.1,YinlangNewCity,Ranghulu District,Daqing DaqingYueyuan Branch No.16,Jiangshu Street,Ranghulu District,Daqing DaqingJingyuan Branch No.24and No.26,QiushiRoad,Ranghulu District,Daqing DaqingXinyuan Branch No.136,KunlunStreet,RanghuluDistrict,Daqing DaqingMinghu Branch YinyiSunnyCity,Ranghulu District,Daqing DaqingAolinBranch No.62,Xinze Road,Ranghulu District,Daqing DaqingJiachengBranch Sunny Jiacheng Residence Community, Ranghulu District,Daqing DaqingLishuiBranch Lishui Huacheng Residence Community, Ranghulu District,Daqing DaqingHongyuan Branch YinyiSunnyCity,Ranghulu District,Daqing DaqingQinghua Branch EthyleneGolden CenturyCommercialPlaza, LongfengDistrict, Daqing DaqingLongshengBranch JinxiuYuan, DongchengLeader Residence Community, Longfeng District, Daqing

166 Discussion and Analysis of State of Operation SN Name Address Business Acceptance Tel. Post Code 138 DaqingLongfengBranch NanMeiGarden, LongfengDistrict,Daqing DaqingAolong Branch AolongCommunity,LongfengDistrict,Daqing DaqingDatong Branch No.58,Tongyang Road, DatongDistrict,Daqing DaqingHonggangBranch No.28,SouthtoSadaRoad,HonggangDistrict,Daqing DaqingXianggeBranch XianggeGarden,HightechZone,Daqing DaqingZhenxingBranch Hubin Teachers Garden, Hightech Zone,Daqing Daqing Development Zone Branch No. 13, XinghuaStreet, High and New Tech IndustrialDevelopmentZone,Daqing DaqingHuaqiaoBranch Sports?IndustryCenter,Daqing DaqingZhaozhou Branch No.209,Bachang EastStreet,ZhaozhouTown, ZhaozhouCounty DaqingZhengyang Branch WestofYoutian South Road, Minzhu Street,ZhaozhouTown, Zhaozhou County, Daqing DaqingLindian Branch SouthofXi'er Section ofhexiangroad,,lindian County,Daqing DaqingZhaoyuanBranch CentralStreet, ZhaoyuanCounty,Daqing DaqingXinzhan Branch XinzhaoStreet, Xinzhan Town,Zhaoyuan County,Daqing DaqingDumeng Branch Alateng Street,TaikangTown, DumengCounty,Daqing JixiBranch BankingDepartment No.97,DongfengRoad,Jiguan District,Jixi JixiGuangyiBranch No.60,Xiangguang Road, Jiguan District,JixiCity JixiXinhuaBranch No.20,XinhuaStreet,Jiguan District,JixiCity JixiXiangyue Branch No.323,XiangguangRoad,JiguanDistrict,JixiCity JixiHulin Branch JiansheEastRoad,Hulin Town,Hulin City JixiJidongBranch No.9,JiguangRoad,JidongTown,JidongCounty,Jixi JixiMishanBranch No.172, Dong an Street, Mishan Town, Mishan City, Heilongjiang ShuangyashanBranch Banking Department No.207,XinxingStreet,Jianshan District,Shuangyashan Shuangyashan Longxing Branch No.206,XinxingStreet,Jianshan District,Shuangyashan ShuangyashanJianshanBranch No.1091,XinxingStreet, Jianshan District,Shuangyashan Shuangyashan Guangchang Branch Jinlong Community,Erma Road, Jianshan District, Shuangyashan Shuangyashan Hongxinglong Branch Themiddlesection ofzhongxing Road,Hongxinglong Substation, Youyi County, Shuangyashan ShuangyashanBaoqingBranch No.411, XinhuaRoad, BaoqingTown, BaoqingCounty, Shuangyashan Shuangyashan853Branch Qingyuan District,853 Farm,Baoqing County,Shuangyashan Yichun Branch Banking Department No.132,XinxingzhongStreet,Yichun District,Yichun YichunLindu Branch 1/F,the MunicipalFinance Bureau,Yichun District,Yichun

167 Discussion and Analysis of State of Operation SN Name Address Business Acceptance Tel. Post Code 168 YichunXinxingBranch No.66,Xinxing WestRoad,Yichun District,Yinchun YichunTongshanBranch No.173,Tongshan Road,Yichun District,Yinchun YichunXilinBranch Xilin Street,Xilin District,Yichun City YichunNanchaBranch No.178,ZhongweiStreet,NanchaDistrict,Yichun YichunTeiliBranch No.2732 ofzhengyang Street,TieliCity,Heilongjiang Annual Report 173 YichunJiayin Branch No.182,FanrongRoad,ZhaoyangTown,JiayinCounty, Yinchun Qitaihe Branch Banking Department No.361,DatongStreet, Taoshan District,Qitaihe QitaiheJingfengBranch No.26,JingfengRoad,Taoshan District,Qitaihe QitaiheYinju Branch Xuefu Road,TaoshanDistrict,Qitaihe QitaiheYucaiBranch No.111,DatongStreet, Taoshan District,Qitaihe QitaiheXuefu Branch Building No. 2, XuefuBuilding,Taodong Street, Taoshan District,Qitaihe QitaiheTaoshanBranch TaoshanTradeCity,DamingStreet,Taoshan District,Qitaihe QitaiheHubinBranch Hubin Community,Xuefu Road,Taoshan District,Qitaihe QitaiheGuangmingBranch Yi ancommunity,guangming Street, Taoshan District,Qitaihe QitaiheDatongBranch No.24,DatongStreet,TaoshanDistrict,Qitaihe QitaiheZhengwu Branch MunicipalGovernmentServiceCenter, No.45, DatongStreet, Taoshan District, Qitaihe QitaiheTaibaiBranch Xiaguang Street,Taoshan District,Qitaihe QitaiheNewMARTBranch NewMARTTradingCenter, Shanhu Road, Taoshan District,Qitaihe QitaiheGuangyiBranch No.136,YangyangStreet, QieziheDistrict,Qitaihe QitaiheQieziheBranch DongfuRoad,QieziheDistrict,Qitaihe QitaiheXinxingBranch No.23ZhengyangStreet,XinxingDistrict,Qitaihe QitaiheBeishanBranch Qixing Garden,XinxingDistrict,Qitaihe QitaiheZhenxingBranch ZhengyangStreet, Xinxing District,Qitaihe QitaiheLongxiangBranch Longxiang Trading Center, Xinghua Street, Xinxing District, Qitaihe QitaiheEconomicDevelopment ZoneBranch The middle section ofthe Economic Development Zone Avenue, Qitaihe QitaiheYinxin Branch No.57,Chang an Street,BoliCounty,Qitaihe QitaiheBoliBranch No217,BeidazhiRoad,BoliCounty,Qitaihe QitaiheHuixin Branch No.20,Xuefu Road,BoliCounty,Qitaihe Hegang BranchBanking Department ZhenxingGarden,18Wei,XiangyangDistrict,HegangCity HegangGongnong Branch Residential Building,supply and marketingcooperatives, ChangshengRoad, GongnongDistrict,Hegang City

168 Discussion and Analysis of State of Operation SN Name Address Business Acceptance Tel. Post Code 198 HegangJiefang Road Branch WestofJiefangRoad,GongnongDistrict, HegangCity HegangBaoquanlingBranch BeiyanjunRoad,Baoquan Street,BaoquanlingAdministration HegangLuobeiBranch Gold Commercial?and?Residential?Building, 9WeiLuobeiCounty, Hegang City HegangSuibinBranch No.156,Songbin Street,SuibinCounty,HegangCity Suihua Branch BusinessDepartment No.29,ZhongzhiNorth Road,BeilinDistrict,Suihua SuihuaHuanghe Road Branch No,357,Huanghe North Road,Beilin District,Suihua SuihuaZhaodong Branch No.95,ZhengyangJiudaoStreet,Zhaodong City SuihuaQing anbranch No.188,Zhongyang Street,Qing an County, Suihua SuihuaAndaBranch RundaXuefuyuan,Daqing Road, AndaCity SuihuaHailun Branch No.553,Leiyan Street,Hailun City,Heilongjiang SuihuaWangkuiBranch WestSectionofZhangyangStreet,WankuiCounty,Suihua HeheiBranch BankingDepartment No.131,ZhongyangEastStreet,Hehei HeiheAihuiBranch No.164,WenhuaStreet,Heihe HeiheJiusanBranch Eastsection ofshanhe Road, JiusanSubstation ofbureau ofreclamation HeiheBei an Branch Intersection of LongjiangRoad and SandaoStreet, Bei an City, Heilongjiang HeiheNong an Branch Wenhua Residence Community, Longjiang Road, Bei an. Heilongjiang HeiheWudalianchiBranch ErdaoStreet,QingshanTown,WudalianchiCity,Heilongjiang HeiheNenjiangBranch No,436,Mo ergen Street, NenjiangCounty, Heihe HeiheMo ergen Branch No,185,NorthofNenxingRoad,NenjiangCounty,Heihe Da Hinggan Ling Branch Business Department 99Xiyidao Street,JiagedaqiDistrict,Da HingganLingPrefecture Da Hinggan Ling Chaoyang Branch Weidong Xing an Residence Community, Jiagedaqi District, Da HingganLingPrefecture Da Hinggan Ling Xiangyang Branch GuanghuiRoad,JiagedaqiDistrict,,Da HingganLingPrefecture Da Hinggan Ling MoheBranch No.097, Zhenxing Road, XilinjiTown, Mohe County, DaHinggan Ling Prefecture Employees condition At the end of the reporting period, the total employees number of the bank is 5,131, and the average age is 34. Of which, 252 employees have an education background of postgraduate or above, which occupy 4.91% of the total number of employees; 3,486 of bachelor degree, which occupy 67.94%;1,162 of college degree, which occupy 22.64%;and 231 of technical secondary school or lower, which occupy 4.51%. 164

169 Discussion and Analysis of State of Operation IV Assetsliability Management Assets Change Table Items End oftheyear Beginningoftheyear Cashand Dues fromcentralbank Duefrom banks Unit: RMBhundredmillion Compared with beginningofthe year Annual Report Lendingfunds Tradingfinancialassets Redemptoryfinancialassets forsale Interestreceivable GrantingofLoans and advances Availableforsale financialassets Heldtomaturityinvestment Investments ofloansand accounts receivable Longterm equityinvestment Fixed assets Intangible assets Deferred incometaxassets Otherassets Totalassets 1, , 髣 Key information on assets 1.Loan The total loan balance of domestic currency and foreign currency is RMB billion, which increases by RMB billion compared with the beginning of the year, and increases by RMB billion on yearonyear basis. Of which, the loan balance of the largest ten customers is RMB billion, which occupies 23.08% of the net capital; the customer credit of the largest ten groups is RMB billion, which occupies 24.35% of the net capital. On the basis of structural division: the shortterm loan is RMB billion, the medium and long term loans are RMB billion, the discount is RMB 445 million, the trade financing is RMB1.189 billion, and the advanced is RMB 165

170 Discussion and Analysis of State of Operation million. On the basis of regional division, Harbin has RMB billion, Qiqihar has RMB billion, Daqing has RMB billion, Mudanjiang has RMB billion, Qitaihe has RMB billion, Heihe has RMB billion, Kiamusze has RMB billion, Greater Khingan Mountains Region has RMB 545 million, Hegang has RMB billion, Yichun has RMB 868 million, Jixi has RMB 784 million, Suihua has RMB 872 million, and Shuangyashan has RMB billion. On the basis of trade division: agriculture, forestry, animal husbandry and fishery have RMB billion, manufacturing industry has RMB billion, wholesale and retail industries have RMB billion, transportation, warehousing and postal service have RMB billion, and construction industry has RMB billion, etc. On the basis of guaranty type: credit loans is RMB 382 million, mortgage loan is RMB billion, hypothecated loan is RMB billion, guarantee loan is billion, discount and overdraft through bank cards are billion. On the basis of the fiveclass classification: normal loan is billion, specialmentioned loan is RMB billion, secondary loan is RMB 196 million, doubt loan is RMB 318 million, and loss loan is RMB 19 million. The loan loss reserve condition: the loan loss reserve adequacy ratio at the end of 2013 is %, which increases by percent points compared with the beginning of the year. 2. Bond investment At the end of the reporting period, the bond investment balance of the bank is RMB billion, which decreases by RMB billion compared with the beginning of the year, and the decreasing rate is 18.18%;the investment income achieved is RMB 1.01 billion, which increases by RMB 423 million compared with the corresponding period, and the increasing rate is 72%. Of which, the national debt is RMB billion, which occupies 20.26%;the financial bond is RMB billion, which occupies 22.67%; and the enterprise bond is RMB 6.36 billion, which occupies 57.07%. 166

171 Discussion and Analysis of State of Operation BondClassification Table Unit:RMBhundredmillion End of2013 Percentage Nationaldebt % Financialbond % Enterprise bond % End of Increment Increasingrate 67.01% 58.61% 3.16% 2013 Annual Report Total % % 3. Balances due from and placements with banks and other financial institutions (1) Due from banks and due to banks At the end of the reporting period, the balance of due from banks is RMB billion, which occupies 22.78% of the yearend total assets. The balance of due to banks is RMB billion, which occupies 19.72% of the yearend debt balance. (2) Call loan to banks and call loans from banks At the end of the reporting period, the balance of call loan to banks is zero, and the balance of call loan from banks is RMB 415 million. 4.Outward investment As of the end of the reporting period, the Bank has established 11 rural banks, of which, 5are within Heilongjiang and 6are in other provinces. So far, the Bank has made an investment of RMB 258 million in total in rural banks. 167

172 Discussion and Analysis of State of Operation Name Dateof opening Registered capital Capital contribution by the Bank Share Dumeng RunshengRuralBank Oct28,2008 RMB50million RMB25.5million 51% DongningRunshengRuralBank Oct.10,2008 RMB30million RMB23.307million 51% Yi an Runsheng RuralBank Jul.17,2009 RMB50million RMB25.5million 51% Jixian RunshengRuralBank Dec.11,2010 RMB30million RMB15.3million 51% Keshan RunshengRuralBank Dec.23,2010 RMB40million RMB24.99million 51% Wuyishan Benfu RuralBank Mar.21,2012 RMB100million RMB51million 51% NingdongBenfuRuralBankofNingxia Mar.30,2012 RMB30million RMB15.3million 51% XingshanBenfu RuralBank ofhubei Mar.28,2012 RMB20million RMB20million 100% Xiaochang Benfu RuralBank ofhubei Mar.26,2012 RMB20million RMB20million 100% HuaiyuanBenfu RuralBank ofanhui Mar.23,2012 RMB20million RMB12million 60% LingbiBenfu RuralBank ofanhui Mar.28,2012 RMB50million RMB25.5million 51% Total RMB440million RMB million As at the end of the reporting period, the rural banks controlled by the Bank have total assets of RMB billion, total owner sequity of RMB 524 million, deposit balance of RMB billion and loan balance of RMB billion, and have realized profit of RMB53.84 million. 5. Change table of original value of fixed assets Unit:RMB hundred million Item Currentperiod Beginningoftheyear Increaseordecrease Totalfixed assets Building and constructions Transportation equipment Electricalappliances,electronicequipment Otherfixed assets: At the end of the report, the net value of the bank sfixed assets is RMB billion, occupying 13.42% of the net asset 168

173 Discussion and Analysis of State of Operation 髤 Key information on liabilities Change table of liabilities Item Endof2013 Balance at the beginning of the year Dueto banks Loans fromotherbanks Unit:RMBhundredmillion Compared with the beginning of theyear Annual Report Financialassetssold forrepurchase Deposittaking 1, , Salarypayable Taxes payable Interestpayable Deferred incometaxliabilities Otherliabilities Totalliabilities 1, , At the end of the reporting period, the total liabilities of the bank are RMB billion, which decreases by RMB billion compared with the beginning of the year; this is mainly because that the bank actively reduces the interbank business, and the balance of this business decreases by RMB billion compared with the beginning of the year. At the end of the reporting period, the total deposits of the bank are RMB billion, which increase by RMB billion compared with the corresponding period. The balance of savings deposit is RMB billion, which increases by RMB billion compared with the beginning of the year. The balance of corporate deposit is RMB billion, which decreases by RMB billion compared with the beginning of the year. The balance of fixed term deposit is RMB billion, which increases by RMB billion compared with the beginning of the year. The current deposit is RMB billion, which decreases by RMB billion compared with the beginning of the year. 髥 Intermediary businesses 1. Offbalance sheet business 169

174 Discussion and Analysis of State of Operation At the end of the reporting period, the main offbalance sheet activities of our bank are shown in the table below: Unit:RMB hundred million Item Endof2013 End of2012 Comparedwith lastyear Loan commitment Letters ofcreditopened Letters ofguarantee opened Banker sacceptancebill Creditcardcommitment Total Personal financing business (1) Issue and sales. Within the reporting period, our bank totally issued 369 finance products, and the total sales volume reached RMB billion, of which: there are 35,548 personal ebank financing sales transactions, and the sales volume through ebank is RMB 5.38 billion. (2) Due cashing. Within the reporting period, our bank cashed 329 finance products which expired, the accumulative total cashing amount reached RMB 42.2 billion, which increases by 149% compared with the corresponding period of the last year; all expired products are cashed into the customers financing funds as agreed. (3) Continuation scale. At the end of the reporting period, our bank continued 161 personal finance products, and the balance at the time of customer financing assets management is RMB billion, which increases by RMB billion compared with the last year. (4) Intermediate business income. Within the reporting period, personal finance realized a intermediate business income of RMB million, which increases by 167% compared with the last year. 3. Credit card businesses At the end of the reporting period, our bank issued 43,709 credit cards in total, of which, 17,

175 Discussion and Analysis of State of Operation cards were newly issued this year, and the increasing rate reached 68%; the intermediate business income achieved was RMB million. 4.Investment banking The total investment banking income achieved by our bank was RMB million in total, which increased by RMB million compared with Annual Report VProfit Analysis Income Statement Intenthousandyuan Items Endof2013 End of2012 Compared with the corresponding period 1.Operatingrevenue 547,844 (1) Netinterestincome 521, , ,336 77,135 71,580 1.Interestincome 888, ,613 24,015 2.Interestexpense 366, ,277 47,565 (2) Net income from handling charge and commission 21,852 11,495 10,357 1.Handlingchargeand commission income 34,280 16,540 17,739 2.Handling chargeand commission expense 12,427 5,045 7,382 (3)Investmentincome 1,532 1, (4)Gain/loss fromchanges infairvalue 317 1, (5)Exchangegainorloss 341 (6)Otheroperatingincome 2, , ,489 IIOperatingexpenses 309, ,760 65,240 1.Operation andadministrative expenses 201, ,603 19,985 2.Business taxes and surcharges 20,492 18,671 1,821 3.Assets?impairment?loss 86,921 43,487 43,434 IIIOperatingincome 238, ,948 11,895 Add:nonoperatingincome 1,991 2, Less:nonoperatingexpenses 537 3,463 2,926 IVProfitbefore tax 240, ,598 14,698 Less:Incometaxexpense 58,905 55,793 3,112 VNetprofit 181, ,806 11,

176 Discussion and Analysis of State of Operation VI. Total risk management conditions within reporting period Credit risk: credit risks refer to the risks which cause economic losses to the creditor or financial products possessor when the financial product values are affected due to the failure of the debtor or counterparty to perform his contractual obligations, or the changes of credit quality. Within the reporting period, our bank actively strengthened the construction of credit risks management and control system, and constantly improved the risk management and control system and strengthened the credit risk control through implementing Risk Officer system. Credit risk indicators Unit:% Indicator Full mark of supervision Value of current period Value of end of the lastyear Comparedwiththe beginningoftheyear Nonperformingloanratio <3% Loan lossreserveadequacyratio >120% Singlecustomer creditgranting concentration ratio <10% Single group customer loan concentration ratio <15% Provisioncoveragerate >150% Creditgrantingconcentrationratio <100% Totaldegreeofassociation <10% Provisiontoloan ratio >2.5% Liquidity risk: liquidity risk refers to the risks that the banks cannot obtain adequate capital timely, or cannot obtain adequate capital timely in areasonable cost to respond the asset increase or pay the matured debts, even though such banks have the liquidity. Within the reporting period, our bank further strengthened the liquidity management work, improved the liquidity information system and mechanism comstruction, continuously promoted the scientificity and preciseness of the liquidity management, and controlled various liquidity ratio indicators within areasonable range. 172

177 Discussion and Analysis of State of Operation Liquidity ratio indicators Indicator(unit:%) Liquidity ratio Provisionratio LoantodepositRatio Coreliabilitiesinterdependency Fullmark of supervision Value ofcurrent period >35% >5% 7.70 <60% >75% Valueofend ofthe last year Compared withthe beginning ofthe year Annual Report Liquidity coverage ratio 100% Netstablefundsratio >100% Market risk: market risk is the risk that causes damages to the onbalance and offbalance sheet activities of the banks due to the adverse change of market value. Within the reporting period, our bank actively responded to the changes of macroscopic situation, adjusted the assets business structure of bond, interbank, finance and bills, etc., improved the emergency treatment scheme of market risk, and further enhanced the market risk management level. Operational risk: operational risk is the risk of damages caused by imperfect or problematic internal control procedures, personnel, system or external events. Our bank paid high attention to the management and control work of operational risk, served it as an important constituent part of total risk management, and incorporated it into the key jobs of our bank for planning and arrangement, so as to continuously promote the operational risk prevention and control awareness of all staff. Information technology risk: information technology risk refers to the risks generated due to natural factors, human factors, technical loopholes and management defects during the application process of information technology in our bank. Within the reporting period, our bank launched effective work on information classification and protection, information system developing, testing and maintenance, access control, physical security, personnel security, business continuity and emergency disposal, etc., so as to practically prevent information technology risks through technical prevention and human prevention. 173

178 Discussion and Analysis of State of Operation VII Assets Management 髣 The objective of asset management According to the "Capital Management Measures of Longjiang Bank Corporation (Trial)", the Bank sobjectives of capital management are as follows:the adequacy ratio of core tier1 capital is not lower than 7.5%,aiming at 8.5% or above. The risk warning line will be set at the time point when it reaches 8%;The adequacy ratio of tier1 capital is not lower than 8.5%,aiming at 9.5% or above. The risk warning line will be set at the time point when it reaches 9%; The adequacy ratio of capital is not lower than 10.5%, aiming at 11.5% or above. The risk warning line will be set at the time point when it reaches 11%. 髤 Asset management strategy Our bank establishes "Capital Management Measures of Longjiang Bank Corporation (Trial)", effectively strengthens the capital management, practically exerts the constraint function and promotion role of capital in the development of the whole bank s business development, actively improves the business structure, enhances the capital service efficiency, and guarantees the continuous, healthy and rapid development of the whole bank s business and realizes the shareholder value maximization objective with abundant capital. 髥 Capital adequacy ratio As at the end of the reporting period, the capital adequacy ratio is 12.01%, net capital is RMB11. 08billion and the risk weighted asset is RMB billion, as calculated by the new method. 174

179 Discussion and Analysis of State of Operation 髧 Table of capital composition and change Unit: RMBten thousand Items 2013= 1. Coretieronecapital 1,052, Includablepartofpaidupcapital 436, Includablepartofcapitalreserve 167, = 903, , , Increaseordecreaseconditions 148, , Annual Report 1.3Surplusreserves 49, , , Generalriskreserve 189, , , Undistributedprofit 209, , , Coretieronecapitalregulationdeduction items 47, , , Netamount ofbusiness reputationdeductingtheassociateddeferredtaxes liabilities 34, , Netamountofotherintangibleassets(excludinglanduseright)deductingthe associated deferred taxes liabilities 13, , , Othertieronecapital Tiertwocapital 103, , , Over loan loss reserves (banks adopting method of weighting to calculate the credit riskweighted assets) 103, , , Netcapital 5.1Netamountofcoretieronecapital 1,004, , , Netamountoftieronecapital 1,004, , , Totalnetcapital 1,107, , , VIII Social Responsibility Within the reporting period, the bank pays high attention to and actively fulfil our social responsibilities. For the catastrophic flood disaster occurred in the basins of Heilong River, Songhua River and Nen River, which caused heavy losses to the agricultural production of our province, our bank went deep into the frontline of disaster area to investigate the disaster situation, and issued aseries of loan extension, reloan after repayment, interests mitigation and many other credit loan supportive policies for the affected farmers loans. Within the reporting period, the bank donated RMB 1 million to Ya an earthquake disaster region in Sichuan Province, to support the earthquake relief work and help the affected compatriots reconstruct their houses as early as possible. 175

180 Change in Capital Stock Within the reporting period, the capital stock of the bank was not changed, and the registered capital was RMB 4.36 billion. 176

181 Corporate Governance Top Ten Shareholders and Their Shareholdings Name ofshareholder HeilongjiangDazhengInvestmentGroup Co.,Ltd. COFCOLimited Number ofshares (10 thousand shares) 89, , Proportion in totalshares (%) HeilongjiangTransportDevelopmentCo.,Ltd. 34, Annual Report Daqing StateownedAssets ManagementCo.,Ltd. 22, ShanghaiSIIC(Group)Co.,Ltd. 21, ShanghaiInternationalGroup AssetsManagementCo.,Ltd. 18, Heilongjiang Great Northern Wilderness Land Reclamation Group Corporation 16, LiaoningHongchengPlastic ProfileCo.,Ltd. 12, QiqiharMunicipalBureau offinance 12, Daqing AolongRealEstate DevelopmentCo.,Ltd. 10,