1.FIT)

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2 东 营 区 财 政 局 机 关 文 化 建 设 系 列 丛 书 编 辑 委 员 会 主 任 院 隋 向 村 副 主 任 院 杨 庆 军 徐 正 凤 李 荀 孙 林 光 刘 海 新 成 主 员 院 隋 文 江 张 小 营 朱 国 庆 张 云 志 吕 雪 芹 编 院 徐 正 凤 吕 雪 芹 副 主 编 院 卜 祥 磊 李 永 涛 成 倩 编 辑 院 孙 静 生 丽 华 施 先 芳 冯 小 芹 钟 加 亮 生 金 菊 韩 巍 隋 俊 芳 李 欣 柏 高 云 云 毕 建 现 王 晓 凤 隋 瑞 芳 崔 海 涛 王 群 立 王 俊 娥 供 稿 院 张 军 李 辉 郭 强 邢 爱 华 辛 俊 敏 孙 玉 萍 李 敏 于 娟 张 娟 盖 彬 张 海 涛 李 恩 燕 刘 敬 敬 成 琨

3 序 Sequence 文 化 是 灵 魂 袁 是 导 向 袁 是 旗 帜 遥 机 关 文 化 是 机 关 事 业 科 学 发 展 的 内 在 需 求 和 精 神 动 力 遥 为 加 强 机 关 管 理 袁 提 高 工 作 效 率 袁 东 营 区 财 政 局 以 野 凝 聚 合 力 尧 强 化 素 质 尧 打 造 品 牌 尧 树 立 形 象 冶 为 目 标 袁 全 面 加 强 机 关 文 化 建 设 袁 实 现 了 在 规 范 中 工 作 袁 在 工 作 中 和 谐 袁 在 和 谐 中 发 展 遥 在 机 关 文 化 建 设 中 袁 东 营 区 财 政 局 确 定 了 野 公 共 财 政 惠 民 袁 热 情 服 务 为 民 冶 的 服 务 品 牌 名 称 袁 树 立 了 野 文 明 服 务 尧 热 情 服 务 尧 礼 貌 服 务 尧 规 范 服 务 冶 的 服 务 理 念 袁 完 善 了 野 为 民 尧 依 法 尧 规 范 尧 高 效 尧 廉 洁 冶 的 理 财 原 则 袁 提 炼 了 野 严 尧 细 尧 精 尧 深 尧 实 尧 快 冶 的 作 风 准 则 袁 根 据 财 政 改 革 的 要 求 袁 创 新 了 机 关 工 作 程 序 袁 健 全 了 机 关 工 作 制 度 袁 落 实 了 财 政 惠 民 政 策 袁 实 现 了 办 事 程 序 科 学 化 尧 工 作 制 度 规 范 化 尧 惠 民 政 策 效 益 化 遥 叶 东 营 区 财 政 局 机 关 文 化 建 设 系 列 丛 书 曳 是 对 当 前 东 营 区 财 政 工 作 机 关 文 化 建 设 的 指 导 性 资 料 袁 包 括 叶 东 营 区 财 政 局 办 事 程 序 曳 尧 叶 东 营 区 财 政 局 工 作 制 度 曳 和 叶 东 营 区 财 政 惠 民 政 策 曳 遥 叶 东 营 区 财 政 局 办 事 程 序 曳 收 集 了 当 前 财 政 工 作 开 展 过 程 中 的 25 项 办 事 程 序 袁 有 利 于 服 务 对 象 了 解 办 事 程 序 袁 提 高 办 事 效 率 曰 叶 东 营 区 财 政 局 工 作 制 度 曳 收 集 了 当 前 财 政 工 作 开 展 过 程 中 的 各 项 工 作 制 度 袁 有 利 于 实 现 财 政 工 作 的 规 范 化 尧 制 度 化 和 程 序 化 曰 叶 东 营 区 财 政 惠 民 政 策 曳 收 集 了 当 前 财 政 工 作 开 展 过 程 中 的 23 项

4 惠 民 政 策 袁 有 利 于 人 民 群 众 了 解 尧 掌 握 财 政 补 贴 政 策 袁 真 正 将 国 家 的 惠 民 政 策 落 到 实 处 遥 机 关 文 化 建 设 是 一 项 系 统 工 程 袁 涉 及 面 广 袁 任 务 很 重 遥 东 营 区 财 政 局 将 遵 循 野 依 法 理 财 尧 文 明 服 务 尧 务 实 创 新 尧 廉 洁 高 效 冶 的 核 心 理 念 袁 着 眼 于 财 政 事 业 和 财 政 干 部 的 全 面 发 展 袁 统 一 思 想 袁 开 拓 创 新 袁 有 序 推 进 机 关 文 化 建 设 袁 促 进 全 区 财 政 工 作 又 好 又 快 发 展 遥 东 营 区 财 政 局 局 长 二 茵 一 茵 年 十 月 一 日

5 目 录 CONTENTS 一 尧 区 级 部 门 预 算 编 制 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 员 二 尧 单 位 资 金 申 请 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 1 渊 一 冤 部 门 预 算 资 金 申 请 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 1 1 尧 工 资 申 拨 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 圆 2 尧 公 用 经 费 申 请 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 圆 3 尧 项 目 资 金 申 请 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 圆 渊 二 冤 预 算 追 加 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 圆 1 尧 工 资 变 动 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 圆 2 尧 人 员 经 费 追 加 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 圆 3 尧 涉 及 保 留 预 算 项 目 资 金 申 请 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 2 4 尧 涉 及 预 算 追 加 的 资 金 申 请 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 猿 5 尧 非 税 收 入 超 收 返 还 资 金 申 请 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 猿 6 尧 涉 及 上 级 专 款 的 资 金 拨 付 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 猿 三 尧 资 金 支 付 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 3 四 尧 基 本 建 设 资 金 拨 款 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 15 五 尧 项 目 申 报 及 资 金 拨 付 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 15 六 尧 单 位 往 来 款 申 拨 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 16 七 尧 政 府 采 购 计 划 追 加 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 16

6 八 尧 非 税 收 入 对 账 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 16 九 尧 办 理 对 下 体 制 结 算 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 17 十 尧 财 务 账 套 及 银 行 账 户 开 设 审 批 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 18 十 一 尧 罚 渊 没 冤 许 可 证 办 理 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 18 十 二 尧 国 有 资 产 处 置 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 18 十 三 尧 国 有 资 产 划 转 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 19 十 四 尧 政 府 采 购 政 策 及 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 20 十 五 尧 契 税 申 报 及 完 税 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 22 十 六 尧 落 实 企 业 财 政 扶 持 政 策 工 作 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 23 十 七 尧 会 计 集 中 核 算 中 心 相 关 办 事 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 23 十 八 尧 会 计 档 案 保 存 尧 移 交 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 26 十 九 尧 会 计 档 案 借 阅 尧 查 询 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 26 二 十 尧 票 据 的 领 购 尧 核 销 及 日 常 管 理 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 26 二 十 一 尧 会 计 证 报 名 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 27 二 十 二 尧 会 计 证 办 理 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 27 二 十 三 尧 会 计 证 调 转 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 29 二 十 四 尧 会 计 人 员 继 续 教 育 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 29 二 十 五 尧 会 计 职 称 报 名 考 试 程 序 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 窑 29

7 一 区 级 部 门 预 算 编 制 程 序 部 门 预 算 的 编 制 程 序 采 取 野 两 上 两 下 冶 的 工 作 程 序 院 野 一 上 冶 阶 段 院 淤 预 算 股 拟 订 区 级 部 门 预 算 编 制 工 作 实 施 方 案 袁 下 达 编 制 通 知 曰 各 部 门 渊 单 位 冤 根 据 编 制 部 门 预 算 的 通 知 要 求 袁 报 送 本 部 门 渊 单 位 冤 的 预 算 收 支 建 议 数 曰 于 预 算 股 对 各 部 门 预 算 管 理 股 室 审 核 的 部 门 野 一 上 冶 建 议 数 进 行 汇 总 尧 审 核 袁 提 出 预 算 安 排 建 议 袁 报 局 领 导 批 准 遥 野 一 下 冶 阶 段 院 将 确 定 的 野 一 下 冶 预 算 控 制 限 额 下 达 给 各 部 门 预 算 管 理 股 室 袁 同 时 下 达 给 区 直 部 门 渊 单 位 冤 遥 野 二 上 冶 阶 段 院 淤 各 部 门 渊 单 位 冤 根 据 野 一 下 冶 预 算 控 制 限 额 袁 细 化 编 报 本 部 门 渊 单 位 冤 预 算 草 案 袁 同 时 上 报 政 府 采 购 预 算 曰 于 各 部 门 预 算 管 理 股 室 审 核 部 门 野 二 上 冶 预 算 袁 预 算 股 汇 总 尧 审 核 后 袁 报 区 领 导 批 准 遥 野 二 下 冶 阶 段 院 以 野 东 区 财 字 冶 文 件 批 复 区 级 部 门 预 算 渊 包 括 政 府 采 购 预 算 冤 遥 区 级 部 门 预 算 编 制 流 程 图 二 单 位 资 金 申 请 程 序 渊 一 冤 部 门 预 算 资 金 申 请 程 序 1

8 1 工 资 申 拨 程 序 各 部 门 尧 单 位 应 于 每 月 25 日 至 下 月 5 日 之 前 袁 通 过 野 大 平 台 冶 申 请 下 月 工 资 遥 2 公 用 经 费 申 请 程 序 各 部 门 尧 单 位 于 每 月 20 日 前 到 归 口 股 室 上 报 次 月 用 款 计 划 袁 财 政 部 门 原 则 上 根 据 序 时 进 度 在 次 月 5 日 前 审 批 下 达 计 划 遥 3 项 目 资 金 申 请 程 序 各 部 门 尧 单 位 根 据 项 目 进 展 情 况 于 每 月 20 日 至 下 月 5 日 之 前 到 归 口 股 室 申 请 指 标 计 划 袁 同 时 须 提 交 申 请 文 件 曰 归 口 股 室 提 出 初 步 意 见 袁 经 审 核 后 袁 财 政 部 门 原 则 上 结 合 项 目 进 度 于 次 月 5 日 前 下 达 用 款 指 标 遥 渊 二 冤 预 算 追 加 程 序 1 工 资 变 动 程 序 渊 1 冤 各 部 门 尧 单 位 人 员 工 资 有 任 何 变 动 袁 部 门 尧 单 位 会 计 人 员 需 将 人 力 资 源 和 社 会 保 障 局 及 其 他 相 关 单 位 的 批 复 报 送 财 政 局 归 口 股 室 曰 渊 2 冤 归 口 股 室 审 核 曰 渊 3 冤 各 部 门 尧 单 位 填 写 住 房 公 积 金 变 更 清 册 一 式 三 份 袁 交 归 口 股 室 两 份 尧 住 房 公 积 金 管 理 办 公 室 一 份 遥 2 人 员 经 费 追 加 程 序 渊 1 冤 部 门 尧 单 位 提 出 追 加 人 员 经 费 的 申 请 袁 报 财 政 局 办 公 室 曰 渊 2 冤 财 政 局 办 公 室 按 照 股 室 分 管 单 位 进 行 批 转 曰 渊 3 冤 业 务 股 室 进 行 汇 总 尧 审 核 曰 渊 4 冤 预 算 股 汇 总 后 报 领 导 审 批 曰 渊 5 冤 各 业 务 股 室 通 知 部 门 尧 单 位 执 行 遥 3 涉 及 保 留 预 算 项 目 资 金 申 请 程 序 渊 1 冤 部 门 尧 单 位 提 出 申 请 袁 报 财 政 局 办 公 室 曰 渊 2 冤 财 政 局 办 公 室 按 照 股 室 分 管 单 位 进 行 批 转 曰 渊 3 冤 业 务 股 室 经 核 实 后 提 出 初 步 建 议 袁 报 领 导 审 批 曰 渊 4 冤 业 务 股 室 通 知 部 门 尧 单 位 执 行 渊 涉 及 政 府 采 购 的 资 金 袁 2

9 通 知 政 府 采 购 管 理 办 公 室 冤 遥 4 涉 及 预 算 追 加 的 资 金 申 请 程 序 渊 1 冤 部 门 尧 单 位 提 出 经 费 申 请 袁 报 财 政 局 办 公 室 批 转 曰 渊 2 冤 预 算 股 核 实 汇 总 袁 提 出 初 步 建 议 袁 提 交 财 政 委 员 会 或 区 长 办 公 会 议 审 批 曰 渊 3 冤 批 准 后 袁 按 程 序 拔 付 资 金 袁 通 知 部 门 尧 单 位 执 行 渊 涉 及 政 府 采 购 的 资 金 袁 通 知 政 府 采 购 管 理 办 公 室 冤 遥 5 非 税 收 入 超 收 返 还 资 金 申 请 程 序 在 单 位 非 税 收 入 及 时 尧 足 额 上 缴 财 政 专 户 和 国 库 的 前 提 下 袁 对 各 部 门 尧 单 位 超 出 年 度 收 入 计 划 部 分 袁 由 财 政 部 门 核 定 超 收 金 额 及 用 途 遥 具 体 为 院 渊 1 冤 区 直 各 部 门 尧 单 位 于 当 月 25 日 至 次 月 5 日 前 向 财 政 局 预 算 股 提 出 资 金 返 还 申 请 曰 渊 2 冤 会 计 部 每 月 结 账 后 将 非 税 资 金 收 入 报 表 报 预 算 股 曰 渊 3 冤 预 算 股 核 实 后 袁 于 次 月 15 日 前 下 达 袁 并 通 知 各 部 门 尧 单 位 执 行 遥 6 涉 及 上 级 专 款 的 资 金 拨 付 程 序 渊 1 冤 业 务 股 室 收 到 专 款 文 件 报 财 政 局 办 公 室 批 转 曰 渊 2 冤 业 务 股 室 进 行 专 款 登 记 袁 同 时 报 送 预 算 股 曰 渊 3 冤 业 务 股 室 按 照 文 件 要 求 袁 提 出 初 步 意 见 袁 报 领 导 审 批 袁 经 领 导 批 准 后 袁 下 达 资 金 袁 同 时 将 相 关 资 料 分 别 传 递 到 预 算 股 尧 国 库 管 理 办 公 室 曰 渊 4 冤 业 务 股 室 通 知 部 门 尧 单 位 执 行 遥 三 资 金 支 付 程 序 下 图 为 业 务 流 程 图 袁 图 中 涵 盖 了 预 算 单 位 上 报 预 算 尧 指 标 下 达 尧 申 报 计 划 尧 申 报 支 付 及 银 行 清 算 等 各 环 节 流 程 袁 并 涵 盖 财 政 预 算 内 资 金 尧 纳 入 财 政 预 算 管 理 的 政 府 性 基 金 尧 纳 入 综 合 预 算 的 非 税 收 入 以 及 其 他 财 政 性 资 金 的 支 付 流 程 遥 3

10 4

11 业 务 流 程 图 图 解 院 财 政 资 金 运 转 由 财 政 部 门 和 预 算 单 位 共 同 协 作 完 成 袁 包 括 预 算 编 制 尧 预 算 指 标 管 理 尧 用 款 计 划 管 理 和 支 付 管 理 四 个 阶 段 遥 流 程 详 见 图 中 序 号 袁 每 处 序 号 代 表 的 流 程 释 义 如 下 院 第 一 阶 段 院 预 算 编 制 阶 段 淤 预 算 单 位 根 据 实 际 编 报 预 算 袁 形 成 项 目 库 袁 财 政 部 门 审 核 预 算 并 下 达 到 预 算 单 位 遥 第 二 阶 段 院 预 算 指 标 管 理 于 由 预 算 股 导 入 部 门 预 算 及 保 留 预 算 资 金 遥 其 中 部 门 预 算 资 金 直 接 下 达 到 预 算 单 位 袁 形 成 单 位 指 标 遥 盂 预 算 股 将 保 留 预 算 资 金 切 块 分 配 到 指 标 管 理 股 室 袁 由 股 室 根 据 单 位 实 际 下 达 到 预 算 单 位 袁 形 成 单 位 指 标 遥 榆 年 中 追 加 预 算 的 袁 经 区 财 政 委 员 会 或 区 长 办 公 会 议 审 批 后 袁 由 预 算 股 登 记 财 力 袁 并 下 达 到 预 算 单 位 袁 形 成 单 位 指 标 遥 第 三 阶 段 院 用 款 计 划 管 理 虞 预 算 单 位 根 据 项 目 进 度 按 时 编 报 用 款 计 划 渊 不 含 财 政 统 发 人 员 工 资 冤 袁 并 提 报 到 归 口 管 理 股 室 遥 财 政 统 发 人 员 工 资 由 预 算 单 位 按 月 提 报 工 资 袁 系 统 自 动 生 成 计 划 遥 一 次 性 单 位 由 业 务 股 室 代 编 用 款 计 划 遥 愚 财 政 部 门 批 复 用 款 计 划 袁 预 算 单 位 根 据 批 复 计 划 申 报 支 付 遥 第 四 阶 段 院 支 付 管 理 舆 预 算 单 位 根 据 实 际 情 况 编 制 支 付 凭 证 袁 由 核 算 中 心 渊 以 下 简 称 中 心 冤 审 核 袁 工 资 则 是 自 审 批 后 自 动 生 成 支 付 凭 证 袁 一 次 性 拨 款 单 位 由 国 库 管 理 办 公 室 渊 以 下 简 称 国 库 办 冤 直 接 拨 款 遥 余 直 接 支 付 由 中 心 审 核 打 印 直 接 支 付 凭 证 袁 加 盖 印 鉴 后 交 代 理 银 行 拨 款 遥 授 权 支 付 由 预 算 单 位 打 印 凭 证 袁 由 中 心 审 核 并 盖 章 袁 交 供 货 商 遥 俞 国 库 办 和 代 理 银 行 进 行 支 付 清 算 遥 5

12 1 尧 一 般 预 算 资 金 的 支 出 一 般 预 算 资 金 的 支 出 是 指 除 工 资 统 发 外 的 基 本 支 出 袁 除 基 建 尧 采 购 外 的 项 目 支 出 袁 未 纳 入 预 算 管 理 的 非 税 收 入 资 金 遥 本 流 程 适 用 于 预 算 来 源 是 当 年 预 算 且 为 下 部 门 预 算 的 资 金 遥 单 位 于 每 月 20 日 前 上 报 次 月 用 款 计 划 袁 财 政 部 门 原 则 上 根 据 序 时 进 度 在 次 月 5 日 前 审 批 下 达 遥 对 企 业 及 其 他 一 次 性 单 位 的 资 金 划 拨 袁 国 库 办 在 相 关 业 务 股 室 送 达 财 政 拨 款 通 知 单 3 日 内 拨 付 资 金 遥 直 接 支 付 计 划 及 支 付 申 请 流 程 6

13 授 权 支 付 计 划 及 支 付 申 请 流 程 针 对 预 算 来 源 是 当 年 预 算 且 为 追 加 和 保 留 预 算 适 用 以 下 流 程 院 7

14 直 接 支 付 计 划 及 支 付 申 请 流 程 8

15 授 权 支 付 计 划 及 授 权 支 付 申 请 流 程 2 尧 采 购 支 出 渊 除 基 建 外 的 采 购 支 出 冤 政 府 采 购 指 标 如 果 来 源 是 下 部 门 预 算 或 者 是 结 转 结 余 袁 除 预 算 股 和 国 库 办 经 办 人 员 审 核 外 袁 要 经 过 分 管 领 导 和 主 要 领 导 审 核 曰 除 以 上 来 源 袁 要 经 过 预 算 股 和 国 库 办 经 办 及 股 室 长 审 核 遥 9

16 直 接 支 付 计 划 及 支 付 申 请 流 程 10

17 授 权 支 付 计 划 及 支 付 申 请 流 程 3 尧 转 拨 支 出 渊 一 次 性 单 位 尧 非 上 线 单 位 尧 拨 款 到 财 政 专 户 尧 部 分 上 线 单 位 和 下 级 财 政 的 转 拨 支 出 冤 11

18 4 尧 额 度 追 减 预 算 单 位 原 来 申 请 的 用 款 计 划 中 的 支 付 方 式 不 能 满 足 单 位 的 支 付 需 要 时 袁 可 以 申 报 额 度 追 减 袁 将 计 划 追 减 回 指 标 状 态 袁 再 重 新 申 请 一 般 计 划 遥 5 尧 支 付 退 票 直 接 支 付 流 程 12

19 授 权 支 付 流 程 6 尧 支 付 退 款 在 支 付 方 式 是 直 接 支 付 的 情 况 下 袁 发 生 退 票 后 采 用 支 付 退 款 方 式 遥 将 款 项 从 零 余 额 账 户 退 回 到 清 算 账 户 的 过 程 体 现 到 系 统 中 袁 在 清 算 完 成 后 冲 回 用 款 额 度 袁 即 院 13

20 7 尧 支 付 调 账 支 付 调 账 可 以 在 预 算 单 位 之 间 尧 功 能 分 类 尧 经 济 分 类 尧 项 目 名 称 和 金 额 渊 总 额 不 可 变 冤 进 行 调 账 遥 8 尧 工 资 统 发 各 单 位 于 当 月 25 日 到 下 月 5 日 之 间 修 改 报 送 下 月 工 资 遥 对 已 经 送 审 分 解 的 工 资 袁 发 现 存 在 错 误 时 袁 要 完 全 按 照 正 常 操 作 的 反 方 向 操 作 遥 14

21 四 基 本 建 设 资 金 拨 款 程 序 1 尧 凡 列 入 全 区 重 点 建 设 项 目 的 资 金 袁 根 据 年 初 预 算 安 排 和 建 设 单 位 的 申 请 袁 按 照 工 程 进 度 预 拨 到 基 本 建 设 账 户 进 行 专 户 管 理 遥 2 尧 项 目 建 设 单 位 在 项 目 手 续 完 备 后 袁 持 项 目 可 行 性 研 究 报 告 尧 项 目 立 项 批 复 文 件 尧 政 府 采 购 资 料 尧 工 程 项 目 资 料 到 财 政 部 门 备 案 遥 3 尧 财 政 部 门 根 据 中 介 机 构 出 具 的 工 程 进 度 报 告 袁 审 核 原 始 单 据 袁 提 出 拨 款 初 步 意 见 袁 经 分 管 领 导 审 核 袁 报 局 长 审 批 后 到 核 算 三 部 拨 款 遥 五 项 目 申 报 及 资 金 拨 付 程 序 1 尧 接 收 上 级 下 发 的 项 目 申 报 通 知 后 袁 财 政 局 归 口 股 室 与 相 关 对 口 部 门 联 系 袁 组 织 符 合 条 件 的 单 位 进 行 项 目 申 报 渊 各 相 关 单 位 按 照 文 件 要 求 尧 申 报 指 南 和 资 金 使 用 管 理 办 法 准 备 资 料 袁 向 财 政 局 归 口 股 室 和 相 关 部 门 报 送 项 目 申 请 报 告 和 材 料 冤 遥 2 尧 财 政 局 归 口 股 室 联 合 对 口 部 门 审 核 筛 选 后 袁 行 文 上 报 遥 3 尧 财 政 局 归 口 股 室 根 据 上 级 文 件, 与 对 口 部 门 核 实 项 目 进 展 情 况 袁 按 照 程 序 拨 付 资 金 遥 4 尧 财 政 部 门 会 同 对 口 部 门 负 责 项 目 资 金 的 监 督 管 理 袁 对 资 金 使 用 情 况 进 行 监 督 检 查 遥 15

22 六 单 位 往 来 款 申 拨 程 序 1 尧 部 门 尧 单 位 将 往 来 款 项 交 存 预 算 外 专 户 曰 2 尧 部 门 尧 单 位 填 制 往 来 款 项 拨 款 审 批 单 曰 3 尧 会 计 部 审 核 曰 4 尧 领 导 审 批 曰 5 尧 根 据 单 位 申 请 单 由 会 计 部 拨 款 遥 所 需 资 料 : 付 款 项 的 原 始 凭 证 原 件 尧 文 件 渊 复 印 件 冤 袁 部 门 尧 单 位 填 制 的 往 来 款 项 拨 款 审 批 单 遥 七 政 府 采 购 计 划 追 加 程 序 各 部 门 尧 单 位 在 政 府 采 购 预 算 和 采 购 计 划 下 达 后 袁 出 现 政 府 采 购 计 划 追 加 情 况 时 袁 按 以 下 程 序 办 理 院 1 尧 各 部 门 渊 单 位 冤 向 财 政 局 预 算 股 提 出 追 加 采 购 申 请 袁 领 取 叶 追 加 政 府 采 购 计 划 审 批 表 曳 曰 2 尧 各 部 门 渊 单 位 冤 按 照 政 府 采 购 目 录 的 要 求 袁 填 写 叶 追 加 政 府 采 购 计 划 审 批 表 曳 曰 3 尧 经 领 导 批 准 后 袁 各 部 门 渊 单 位 冤 报 预 算 股 尧 政 府 采 购 管 理 办 公 室 尧 业 务 股 室 尧 会 计 集 中 核 算 中 心 执 行 遥 八 非 税 收 入 对 账 程 序 核 算 单 位 在 处 理 完 当 月 账 务 后 袁 应 于 次 月 10 日 前 及 时 与 会 计 16

23 部 核 对 账 务 遥 对 账 内 容 包 括 本 单 位 征 缴 的 行 政 事 业 性 收 入 尧 罚 渊 没 冤 收 入 等 政 府 性 非 税 收 入 缴 存 额 是 否 准 确 曰 缴 存 预 算 外 专 户 的 专 项 资 金 及 往 来 款 项 的 收 支 余 额 是 否 准 确 遥 年 终 袁 会 计 部 和 预 算 单 位 设 置 10 天 的 整 理 期 袁 用 于 处 理 未 达 账 项 等 事 宜 袁 确 保 各 项 资 金 数 据 准 确 无 误 遥 九 办 理 对 下 体 制 结 算 程 序 年 度 终 了 后 袁 依 据 当 年 结 算 办 法 和 各 股 室 年 度 执 行 中 下 发 各 镇 渊 街 道 冤 的 补 助 尧 上 解 文 件 袁 与 各 镇 渊 街 道 冤 进 行 结 算 对 账 渊 包 括 资 金 性 质 尧 级 次 尧 金 额 等 情 况 冤 袁 经 局 领 导 批 准 后 袁 进 行 正 式 结 算 下 达 遥 17

24 十 财 务 账 套 及 银 行 账 户 开 设 审 批 程 序 1 尧 新 成 立 单 位 开 设 财 务 账 套 的 程 序 院 单 位 需 持 成 立 的 批 文 及 单 位 机 构 代 码 证 袁 到 国 库 办 领 取 单 位 开 设 账 套 审 批 表 袁 进 行 审 批 备 案 遥 2 尧 单 位 开 设 银 行 账 户 程 序 院 单 位 需 持 开 户 申 请 及 相 关 的 开 户 文 件 袁 到 国 库 办 办 理 开 户 审 批 备 案 手 续 遥 十 一 罚 ( 没 ) 许 可 证 办 理 程 序 1 尧 区 直 各 部 门 尧 单 位 提 出 申 请, 同 时 提 供 有 关 机 关 颁 发 的 证 明 执 罚 机 关 身 份 尧 设 立 的 罚 没 款 项 目 及 标 准 的 有 效 文 件 及 证 明 资 料 曰 2 尧 预 算 股 审 核 曰 3 尧 各 部 门 尧 单 位 填 写 叶 罚 ( 没 ) 款 许 可 证 申 请 表 曳 曰 4 尧 预 算 股 颁 发 许 可 证 遥 渊 注 意 院 两 年 一 审 验 冤 十 二 国 有 资 产 处 置 程 序 1 尧 资 产 所 属 单 位 说 明 拟 处 置 资 产 情 况 袁 到 区 国 有 资 产 管 理 局 领 取 叶 国 有 资 产 处 置 审 批 单 曳 渊 车 辆 处 置 需 领 取 叶 东 营 区 公 务 用 车 处 置 审 批 单 曳 冤 遥 2 尧 资 产 所 属 单 位 按 照 表 格 要 求 填 写 尧 盖 章 渊 车 辆 处 置 领 取 的 18

25 叶 东 营 区 公 务 用 车 处 置 审 批 单 曳 中 主 管 部 门 审 核 意 见 必 须 是 东 营 区 政 府 盖 章 冤 遥 3 尧 审 批 表 填 写 完 成 袁 加 盖 申 报 单 位 和 主 管 部 门 的 公 章 后 袁 到 区 国 有 资 产 运 营 公 司 袁 由 其 对 拟 处 置 资 产 进 行 清 点 确 认 遥 区 国 有 资 产 运 营 公 司 填 写 资 产 划 转 单 袁 并 在 处 置 单 上 填 写 处 置 方 式 袁 并 盖 章 遥 4 尧 资 产 所 属 单 位 携 带 区 国 有 资 产 运 营 公 司 盖 章 后 的 审 批 表 和 资 产 划 转 单 相 关 联 次 袁 报 区 国 有 资 产 管 理 局 审 批 遥 5 尧 资 产 所 属 单 位 凭 区 国 有 资 产 管 理 局 审 批 盖 章 后 的 处 置 单 袁 到 会 计 集 中 核 算 中 心 或 单 位 财 务 报 账 袁 相 应 减 少 单 位 资 产 数 额 遥 6 尧 区 国 有 资 产 运 营 公 司 委 托 区 物 价 局 价 格 认 定 中 心 对 处 置 资 产 进 行 定 价 袁 该 价 格 作 为 资 产 处 置 的 参 考 底 价 遥 7 尧 各 单 位 移 交 的 车 辆 尧 设 备 等 资 产 袁 主 要 通 过 公 开 拍 卖 处 置 遥 区 国 有 资 产 运 营 公 司 委 托 中 介 机 构 渊 目 前 为 鑫 泉 拍 卖 行 和 滨 海 拍 卖 行 冤 进 行 拍 卖 袁 区 国 有 资 产 管 理 局 和 区 国 有 资 产 运 营 公 司 共 同 监 督 拍 卖 过 程 袁 对 拍 卖 成 交 的 车 辆 确 保 过 户 袁 对 车 况 损 坏 严 重 无 法 过 户 的 车 辆 及 时 报 废 遥 8 尧 资 产 拍 卖 并 过 户 后 袁 区 国 有 资 产 运 营 公 司 将 资 产 处 置 收 入 及 时 上 缴 国 库 遥 十 三 国 有 资 产 划 转 程 序 1 尧 由 资 产 划 出 部 门 和 资 产 接 收 部 门 分 别 向 区 国 有 资 产 管 理 局 提 出 书 面 申 请 袁 并 加 盖 公 章 遥 2 尧 经 区 国 有 资 产 管 理 局 审 批 后 袁 填 写 叶 国 有 资 产 划 转 通 知 书 曳 遥 19

26 3 尧 资 产 划 出 部 门 和 资 产 接 收 部 门 凭 叶 资 产 划 转 通 知 书 曳 及 时 做 好 账 务 处 理 袁 做 到 账 实 相 符 遥 十 四 政 府 采 购 政 策 及 程 序 渊 一 冤 政 府 采 购 范 围 东 营 区 范 围 内 的 国 家 机 关 尧 实 行 预 算 管 理 的 事 业 单 位 和 团 体 组 织 袁 使 用 财 政 性 资 金 渊 包 括 预 算 内 资 金 尧 非 税 收 资 金 尧 专 项 资 金 尧 事 业 收 入 尧 以 政 府 信 誉 或 财 产 担 保 的 借 贷 资 金 及 政 府 性 其 他 资 金 冤 采 购 依 法 制 定 的 集 中 采 购 目 录 以 内 的 或 者 采 购 限 额 标 准 以 上 的 货 物 尧 工 程 和 服 务 的 行 为 袁 均 纳 入 政 府 采 购 范 围 遥 东 营 区 政 府 采 购 实 行 集 中 采 购 和 分 散 采 购 相 结 合 的 方 式 遥 东 营 区 执 行 东 营 区 人 民 政 府 办 公 室 转 发 的 叶 年 度 东 营 市 政 府 集 中 采 购 目 录 曳 袁 该 目 录 每 两 年 颁 布 一 次 遥 渊 二 冤 政 府 采 购 方 式 政 府 采 购 采 用 以 下 方 式 院 1 尧 公 开 招 标 曰 2 尧 邀 请 招 标 曰 3 尧 竞 争 性 谈 判 曰 4 尧 单 一 来 源 采 购 曰 5 尧 询 价 曰 6 尧 国 务 院 政 府 采 购 监 督 管 理 部 门 认 定 的 其 他 采 购 方 式 遥 公 开 招 标 应 作 为 政 府 采 购 的 主 要 采 购 方 式 遥 按 照 叶 招 标 投 标 法 曳 尧 叶 政 府 采 购 法 曳 及 省 政 府 规 定 尧 东 营 市 委 尧 市 政 府 叶 关 于 进 一 步 搞 好 从 源 头 上 预 防 和 治 理 腐 败 工 作 意 见 曳 袁 50 万 元 渊 含 冤 以 上 的 工 程 类 渊 其 中 装 饰 工 程 30 万 元 冤 政 府 采 购 项 目 袁 20 万 元 渊 含 冤 以 上 的 货 物 尧 服 务 类 采 购 项 目 全 部 实 行 公 开 招 标 遥 50 万 元 以 下 的 工 程 渊 其 中 装 饰 工 程 30 万 元 以 下 冤 尧 20 万 元 以 下 的 货 物 尧 服 务 类 采 购 可 以 采 用 其 他 采 购 方 式 遥 渊 三 冤 采 购 立 项 20

27 1 尧 采 购 单 位 采 购 前 袁 应 对 所 购 货 物 尧 服 务 进 行 考 察 袁 明 确 所 购 项 目 名 称 尧 品 牌 渊 限 询 价 项 目 冤 尧 规 格 型 号 渊 限 询 价 项 目 冤 尧 技 术 标 准 尧 数 量 尧 市 场 价 格 等 内 容 遥 2 尧 采 购 单 位 到 区 政 府 采 购 管 理 办 公 室 领 取 政 府 采 购 立 项 审 批 表 袁 详 细 填 写 所 需 货 物 尧 服 务 的 规 格 尧 技 术 标 准 袁 填 表 盖 章 申 请 立 项 遥 工 程 项 目 填 写 立 项 审 批 表 前 应 当 具 备 下 列 条 件 院 渊 1 冤 按 照 国 家 有 关 规 定 需 要 履 行 项 目 审 批 手 续 的 袁 已 经 履 行 审 批 手 续 曰 渊 2 冤 工 程 资 金 或 者 资 金 来 源 已 经 落 实 曰 渊 3 冤 有 满 足 施 工 招 标 需 要 的 设 计 文 件 及 其 他 技 术 资 料 曰 设 计 文 件 须 经 有 关 部 门 审 查 合 格 后 袁 由 招 标 人 委 托 相 应 资 质 的 造 价 咨 询 公 司 编 制 工 程 预 算 书 袁 确 定 招 标 控 制 价 遥 工 程 预 算 书 编 制 完 成 袁 招 标 人 需 到 区 财 政 局 办 理 工 程 预 算 书 备 案 袁 然 后 招 标 人 到 区 政 府 采 购 管 理 办 公 室 办 理 采 购 项 目 立 项 审 批 表 袁 并 确 定 政 府 采 购 代 理 机 构 袁 委 托 办 理 采 购 事 宜 遥 3 尧 采 购 公 务 用 车 须 根 据 叶 东 营 区 公 务 车 辆 购 置 及 使 用 管 理 暂 行 办 法 曳 的 规 定 袁 经 区 政 府 批 准 后 方 可 进 入 采 购 程 序 遥 4 尧 区 会 计 集 中 核 算 中 心 及 相 关 股 室 进 行 资 金 审 核 袁 区 政 府 采 购 管 理 办 公 室 根 据 叶 政 府 采 购 法 曳 尧 叶 政 府 采 购 目 录 曳 等 法 律 法 规 及 文 件 规 定 审 核 立 项 遥 区 国 有 资 产 管 理 局 审 核 备 案 遥 没 有 经 过 区 国 有 资 产 管 理 局 备 案 的 采 购 项 目 不 得 实 施 采 购 遥 渊 四 冤 采 购 活 动 的 实 施 采 购 人 委 托 采 购 代 理 机 构 依 据 政 府 采 购 的 法 律 尧 法 规 及 有 关 规 定 尧 办 法 制 定 具 体 的 政 府 采 购 方 案 并 组 织 实 施 遥 渊 五 冤 验 收 及 结 算 21

28 采 购 人 填 制 验 收 报 告 单 袁 报 区 政 府 采 购 管 理 办 公 室 审 验 袁 区 政 府 采 购 管 理 办 公 室 签 章 后 袁 采 购 单 位 凭 签 章 齐 全 的 验 收 报 告 单 尧 发 票 袁 到 区 会 计 集 中 核 算 中 心 或 单 位 财 务 报 账 袁 支 付 采 购 资 金 遥 采 购 公 务 用 车 的 袁 同 时 凭 验 收 报 告 单 尧 中 标 通 知 书 尧 购 车 发 票 原 件 尧 复 印 件 和 合 格 证 等 相 关 证 件 袁 到 区 政 府 采 购 管 理 办 公 室 开 具 叶 政 府 采 购 车 辆 统 一 购 置 单 曳 袁 据 此 办 理 车 辆 牌 照 手 续 遥 渊 六 冤 区 直 单 位 公 务 用 车 定 点 加 油 企 业 东 营 四 方 石 油 化 工 有 限 责 任 公 司 尧 东 营 利 丰 油 品 销 售 有 限 公 司 尧 山 东 万 通 集 团 东 营 金 顺 油 品 有 限 公 司 尧 东 营 市 天 和 成 品 油 有 限 责 任 公 司 遥 十 五 契 税 申 报 及 完 税 程 序 渊 一 冤 契 税 申 报 程 序 1 尧 购 买 商 品 房 申 报 契 税 时 应 提 供 院 购 房 合 同 尧 发 票 以 及 征 收 机 关 要 求 提 供 的 其 他 材 料 遥 2 尧 存 量 房 权 属 转 移 申 报 契 税 时 应 提 供 院 存 量 房 买 卖 协 议 或 房 屋 赠 与 公 证 书 以 及 征 收 机 关 要 求 提 供 的 其 他 资 料 遥 3 尧 拆 迁 后 重 新 取 得 房 屋 权 属 申 报 契 税 时 应 提 供 院 拆 迁 安 置 协 议 书 尧 安 置 房 初 始 登 记 证 尧 购 房 合 同 尧 发 票 尧 身 份 证 以 及 征 收 机 关 要 求 提 供 的 其 他 资 料 遥 低 保 户 同 时 提 供 低 保 证 尧 户 口 簿 等 相 关 资 料 遥 4 尧 国 有 土 地 使 用 权 出 让 申 报 契 税 时 应 提 供 院 国 有 土 地 使 用 权 出 让 合 同 尧 拍 卖 成 交 确 认 书 以 及 征 收 机 关 要 求 提 供 的 其 他 资 料 遥 5 尧 国 有 土 地 使 用 权 转 让 申 报 契 税 时 应 提 供 院 国 有 土 地 使 用 权 转 让 协 议 以 及 征 收 机 关 要 求 提 供 的 其 他 资 料 遥 6 尧 企 业 改 制 申 报 契 税 时 应 提 供 院 企 业 改 制 方 案 尧 主 管 部 门 批 22

29 文 尧 原 产 权 证 尧 原 土 地 证 尧 改 制 评 估 报 告 尧 工 商 变 更 登 记 手 续 以 及 征 收 机 关 要 求 提 供 的 其 他 资 料 遥 渊 二 冤 契 税 完 税 程 序 纳 税 人 在 进 行 纳 税 申 报 后 袁 由 征 收 人 员 开 具 完 税 证 袁 凭 完 税 证 到 市 土 地 局 或 市 房 产 局 办 理 相 关 手 续 遥 十 六 落 实 企 业 财 政 扶 持 政 策 工 作 程 序 收 到 区 招 商 局 报 来 的 招 商 引 资 企 业 尧 油 田 改 制 企 业 的 材 料 及 野 招 商 通 知 单 冶 后 袁 财 政 部 门 的 工 作 程 序 是 院 1 尧 对 申 报 材 料 进 行 审 核 遥 审 核 包 括 全 面 性 审 核 和 正 确 性 审 核 遥 全 面 性 审 核 袁 即 企 业 报 送 的 材 料 是 否 齐 全 遥 正 确 性 审 核 袁 即 企 业 报 送 的 材 料 是 否 符 合 财 政 扶 持 政 策 的 规 定 袁 执 行 的 条 款 是 否 正 确 袁 以 及 税 票 和 税 务 部 门 开 具 的 证 明 是 否 相 符 等 遥 对 审 核 中 发 现 的 问 题 袁 视 情 况 通 知 区 招 商 局 或 直 接 通 知 企 业 遥 2 尧 到 企 业 实 地 核 定 袁 确 定 企 业 的 投 产 日 尧 盈 利 日 和 改 制 日 遥 3 尧 确 定 财 政 扶 持 资 金 由 哪 一 级 财 政 负 担 遥 对 于 由 镇 尧 街 道 落 实 财 政 扶 持 资 金 的 企 业 袁 区 财 政 局 开 具 通 知 单 袁 并 把 相 关 材 料 一 并 转 镇 尧 街 道 财 税 所 遥 4 尧 制 发 规 范 性 文 件 袁 逐 级 上 报 尧 审 批 遥 5 尧 文 件 批 转 后 袁 开 具 拨 款 通 知 单 袁 经 领 导 签 批 后 袁 资 金 由 国 库 管 理 办 公 室 直 接 拨 付 企 业 遥 十 七 会 计 集 中 核 算 中 心 相 关 办 事 程 序 渊 一 冤 原 始 单 据 初 审 粘 贴 1 尧 原 始 凭 证 内 容 的 真 实 性 和 合 法 性 遥 审 核 原 始 凭 证 的 内 容 是 23

30 否 符 合 党 和 国 家 有 关 政 策 尧 法 规 袁 是 否 符 合 预 算 管 理 规 定 和 财 务 管 理 制 度 遥 严 禁 野 白 条 冶 充 抵 发 票 遥 2 尧 原 始 凭 证 的 完 整 性 和 准 确 性 遥 原 始 凭 证 须 具 备 相 应 的 要 素 袁 即 填 制 单 位 公 章 尧 经 费 审 批 人 签 署 意 见 尧 经 办 人 员 签 章 尧 经 济 业 务 的 用 途 尧 数 量 尧 金 额 等 遥 3 尧 原 始 凭 证 的 填 写 必 须 符 合 规 定 要 求 遥 原 始 凭 证 应 按 规 定 要 求 书 写 袁 不 得 涂 改 袁 大 小 写 金 额 必 须 相 符 遥 单 式 凭 证 需 用 蓝 黑 墨 水 钢 笔 书 写 曰 多 联 套 写 凭 证 袁 可 用 圆 珠 笔 及 双 面 复 写 纸 复 写 袁 不 得 分 单 写 遥 4 尧 统 一 使 用 会 计 集 中 核 算 中 心 提 供 的 报 销 单 据 和 汇 总 凭 证 袁 所 附 原 始 凭 证 根 据 经 费 来 源 按 用 途 进 行 详 细 的 分 类 袁 粘 贴 平 整 袁 按 票 据 的 大 小 袁 从 左 到 右 依 次 粘 贴 曰 汇 总 凭 证 上 应 准 确 填 写 汇 总 金 额 及 所 附 原 始 凭 证 张 数 遥 5 尧 报 账 单 的 填 写 遥 报 账 单 上 应 填 明 单 位 编 号 尧 单 位 名 称 尧 报 账 日 期 尧 附 件 张 数 尧 记 账 凭 证 号 尧 金 额 大 小 写 及 会 计 科 目 遥 会 计 科 目 应 写 明 专 款 尧 项 目 或 基 本 支 出 袁 并 列 出 明 细 科 目 遥 明 细 科 目 参 照 叶 2010 年 政 府 收 支 分 类 科 目 曳 遥 渊 二 冤 差 旅 费 及 零 星 票 据 汇 总 职 工 外 出 培 训 差 旅 费 渊 含 交 通 费 尧 住 宿 费 冤 可 通 过 差 旅 费 报 销 单 汇 总 曰 乘 车 费 尧 车 辆 过 路 过 桥 费 尧 停 车 费 可 通 过 零 星 票 据 汇 总 单 汇 总 遥 汇 总 单 上 要 注 明 所 附 原 始 凭 证 的 张 数 遥 粘 贴 完 成 的 会 计 凭 证 要 美 观 大 方 袁 厚 薄 均 匀 遥 渊 三 冤 固 定 资 产 管 理 凡 使 用 年 限 在 一 年 以 上 以 及 单 价 在 规 定 金 额 以 上 ( 一 般 设 备 500 元 袁 专 用 设 备 800 元 ) 的 购 入 物 品 袁 应 记 入 本 单 位 固 定 资 产 遥 如 有 无 偿 调 入 的 袁 应 将 调 拨 单 交 会 计 集 中 核 算 中 心 入 账 袁 有 调 出 尧 报 废 尧 报 损 的 袁 应 及 时 到 区 国 有 资 产 管 理 局 办 理 有 关 手 续 袁 并 报 24

31 会 计 集 中 核 算 中 心 进 行 账 务 调 整 遥 渊 四 冤 开 具 发 票 要 求 购 置 办 公 用 品 尧 书 籍 等 物 资 或 材 料 袁 只 开 具 一 张 发 票 时 袁 应 附 上 详 细 的 明 细 单 据 袁 明 细 单 据 应 注 明 购 置 物 资 或 材 料 的 名 称 尧 数 量 尧 单 价 尧 金 额 等 袁 并 有 开 具 发 票 单 位 签 章 等 遥 渊 五 冤 核 算 会 计 期 间 核 算 中 心 的 核 算 会 计 期 间 为 当 月 26 日 至 次 月 25 日 遥 原 则 上 袁 每 月 1 日 至 25 日 为 报 销 期 曰 每 月 26 日 至 月 底 为 结 账 期 袁 结 账 期 一 般 不 予 办 理 报 销 业 务 遥 渊 六 冤 原 始 凭 证 张 数 的 计 算 为 了 保 证 原 始 凭 证 完 整 无 缺 袁 记 账 凭 证 中 附 件 张 数 的 计 算 袁 一 般 应 以 所 附 原 始 凭 证 的 自 然 张 数 为 准 遥 凡 是 与 记 账 凭 证 中 的 经 济 业 务 记 录 有 关 的 每 一 张 原 始 单 据 渊 包 括 证 明 尧 通 知 尧 开 具 的 清 单 等 证 件 凭 单 冤 袁 都 应 作 为 原 始 凭 证 的 附 件 遥 如 果 记 账 凭 证 中 附 有 原 始 凭 证 汇 总 表 渊 包 括 报 账 员 填 写 的 收 入 尧 支 出 或 转 账 报 账 汇 总 单 冤 袁 应 该 把 所 附 的 原 始 凭 证 和 原 始 凭 证 汇 总 表 的 张 数 统 计 入 附 件 张 数 之 内 遥 但 对 于 报 销 差 旅 费 和 市 内 交 通 的 零 散 车 票 及 车 辆 过 路 过 桥 费 尧 停 车 费 的 小 票 袁 可 整 齐 尧 均 匀 地 粘 贴 在 一 张 或 几 张 粘 贴 单 上 袁 汇 总 填 写 一 张 零 星 票 据 汇 总 单 袁 作 为 一 张 原 始 凭 证 附 件 遥 渊 七 冤 其 他 注 意 事 项 渊 1 冤 报 销 会 议 费, 须 附 会 议 通 知 尧 会 议 预 算 表 及 会 议 报 到 名 册 ; 渊 2 冤 报 销 接 待 费, 须 附 接 待 标 准 和 审 批 表 ; 渊 3 冤 报 销 大 额 装 修 费, 须 附 相 关 审 批 文 件 ; 渊 4 冤 属 于 政 府 采 购 范 围 的, 须 按 政 府 采 购 程 序 办 理, 并 附 上 标 书 遥 渊 5 冤 金 额 在 1000 元 以 上 的 发 票 要 用 转 账 支 票 袁 不 能 用 现 金 遥 25

32 十 八 会 计 档 案 保 存 移 交 程 序 全 区 集 中 核 算 单 位 的 会 计 档 案 由 会 计 集 中 核 算 中 心 一 部 尧 二 部 尧 四 部 按 月 移 交 财 政 监 督 检 查 办 公 室 渊 以 下 简 称 财 监 办 冤 统 一 保 管 袁 填 写 清 册 遥 保 管 满 三 年 后 袁 由 单 位 填 写 叶 会 计 档 案 移 交 表 曳 袁 加 盖 单 位 公 章 袁 经 办 人 员 签 字 后 袁 交 财 监 办 审 核 袁 并 经 财 政 局 分 管 领 导 审 批 签 字 后 袁 退 回 原 单 位 留 存 遥 十 九 会 计 档 案 借 阅 查 询 程 序 各 单 位 如 对 本 单 位 近 三 年 的 档 案 进 行 借 阅 袁 应 先 填 写 叶 会 计 档 案 借 阅 审 批 表 曳 袁 经 财 监 办 审 核 袁 分 管 领 导 签 字 并 核 对 无 误 后 袁 由 财 监 办 及 时 借 出 袁 按 时 收 回 遥 二 十 票 据 的 领 购 核 销 及 日 常 管 理 程 序 1 尧 取 得 叶 票 据 准 购 证 曳 遥 单 位 提 出 书 面 申 请 袁 加 盖 单 位 公 章 袁 并 提 供 相 关 文 件 尧 单 位 组 织 机 构 代 码 证 和 叶 收 费 许 可 证 曳 袁 到 财 监 办 办 理 叶 票 据 准 购 证 曳 遥 财 监 办 审 核 并 经 分 管 领 导 同 意 后 袁 通 知 会 计 部 在 非 税 收 入 管 理 系 统 上 申 请 编 码 袁 经 系 统 批 准 后 袁 单 位 到 财 监 办 领 取 叶 票 据 准 购 证 曳 遥 各 单 位 持 叶 票 据 准 购 证 曳 到 财 监 办 领 购 各 种 票 据 袁 验 旧 换 新 遥 2 尧 上 报 票 据 使 用 计 划 遥 各 镇 尧 街 道 办 事 处 和 区 直 各 部 门 尧 单 位 应 于 每 年 11 月 份 报 送 下 年 度 票 据 使 用 计 划 遥 根 据 单 位 年 度 计 划 袁 财 监 办 每 季 度 向 市 财 政 局 报 送 全 区 票 据 使 用 计 划 袁 按 季 度 从 市 财 政 局 购 买 票 据 遥 26

33 3 尧 票 据 追 加 遥 单 位 追 加 票 据 时 需 提 前 两 个 月 提 出 书 面 申 请 袁 经 财 监 办 审 核 尧 分 管 领 导 同 意 后 袁 由 财 监 办 上 报 市 财 政 局 袁 市 财 政 局 批 准 后 予 以 追 加 遥 4 尧 票 据 的 审 验 核 销 遥 按 票 据 种 类 审 验 院 通 过 野 票 款 分 离 冶 程 序 缴 交 的 非 税 收 入 票 据 袁 审 验 时 通 过 非 税 收 入 查 询 系 统 与 收 费 收 入 核 对 袁 金 额 完 全 一 致 的 直 接 从 网 上 核 销 袁 否 则 不 予 核 销 曰 不 通 过 野 票 款 分 离 冶 程 序 缴 存 的 款 项 使 用 票 据 袁 经 审 验 合 格 后 登 记 收 款 金 额 袁 分 别 在 叶 票 据 准 购 证 曳 和 票 据 管 理 系 统 里 给 予 核 销 遥 票 据 存 根 加 盖 审 核 章 后 袁 退 回 各 单 位 留 存 遥 5 尧 票 据 保 存 遥 票 据 存 根 保 存 期 限 一 般 为 五 年 遥 对 超 过 保 管 年 限 的 票 据 存 根 进 行 全 面 清 理 尧 登 记 袁 由 单 位 提 出 销 毁 意 见 袁 经 财 监 办 审 验 无 误 后 袁 报 财 政 局 主 要 领 导 批 准 袁 集 中 进 行 销 毁 遥 6 尧 票 据 丢 失 遥 单 位 丢 失 票 据 袁 应 先 写 明 丢 失 原 因 袁 经 所 在 单 位 主 要 领 导 签 字 袁 并 加 盖 单 位 公 章 后 袁 报 财 监 办 审 核 并 经 财 政 局 分 管 领 导 同 意 后 袁 在 县 级 以 上 新 闻 媒 体 声 明 作 废 袁 并 报 财 监 办 备 案 遥 二 十 一 会 计 证 报 名 程 序 每 季 度 一 次 袁 具 体 报 名 时 间 根 据 上 级 财 政 部 门 的 安 排 袁 在 东 营 区 财 政 局 网 站 渊 冤 上 公 布 遥 报 名 材 料 院 身 份 证 原 件 及 复 印 件 尧 毕 业 证 原 件 及 复 印 件 尧 一 寸 免 冠 彩 照 3 张 遥 二 十 二 会 计 证 办 理 程 序 渊 一 冤 打 印 成 绩 合 格 单 登 录 山 东 省 财 政 厅 信 息 网 渊 冤 会 计 管 理 27

34 专 栏 袁 输 入 身 份 证 号 或 准 考 证 号 查 询 并 确 认 考 试 成 绩 尧 打 印 成 绩 合 格 单 遥 渊 二 冤 填 写 申 请 表 格 申 请 会 计 从 业 资 格 证 书 时 袁 应 当 填 写 叶 中 华 人 民 共 和 国 会 计 从 业 资 格 证 书 申 请 表 曳 袁 有 工 作 单 位 且 从 事 会 计 工 作 岗 位 的 袁 还 要 填 写 叶 中 华 人 民 共 和 国 会 计 从 业 资 格 注 册 尧 离 岗 备 案 登 记 表 曳 袁 并 在 此 表 单 位 审 核 处 加 盖 单 位 公 章 遥 以 上 表 格 到 东 营 市 财 政 局 网 站 下 载 中 心 渊 网 址 冤 专 栏 下 载 或 到 财 政 局 会 计 管 理 部 门 领 取 袁 填 写 一 式 两 份 遥 渊 三 冤 提 交 的 材 料 1 尧 考 全 科 的 人 员 提 供 有 效 期 内 的 财 经 法 规 与 会 计 职 业 道 德 考 试 成 绩 合 格 单 尧 会 计 基 础 考 试 成 绩 合 格 单 尧 初 级 会 计 电 算 化 合 格 证 书 或 珠 算 五 级 以 上 渊 含 五 级 冤 鉴 定 证 书 原 件 及 其 复 印 件 曰 2 尧 准 考 证 原 件 曰 3 尧 与 准 考 证 同 一 底 版 的 一 寸 免 冠 照 片 三 张 曰 4 尧 若 按 户 口 办 理 袁 需 提 供 身 份 证 原 件 及 复 印 件 曰 若 按 工 作 单 位 办 理 袁 单 位 是 新 注 册 成 立 的 袁 还 需 提 供 单 位 的 组 织 机 构 代 码 证 和 税 务 登 记 证 副 本 的 原 件 及 复 印 件 曰 5 尧 符 合 免 试 条 件 只 考 一 科 的 人 员 袁 除 提 交 上 述 材 料 外 袁 还 需 持 学 历 或 学 位 证 书 原 件 渊 须 经 中 华 人 民 共 和 国 教 育 行 政 主 管 部 门 认 可 冤 及 复 印 件 袁 按 单 位 办 理 的 必 须 持 电 算 化 合 格 证 书 原 件 及 复 印 件 遥 渊 四 冤 办 理 地 点 考 试 合 格 且 有 工 作 单 位 的 人 员 袁 到 部 门 尧 单 位 所 在 地 财 政 部 门 办 理 遥 与 任 何 单 位 不 存 在 编 制 关 系 或 聘 任 关 系 的 人 员 袁 到 常 住 户 口 或 临 时 户 口 所 在 地 财 政 部 门 办 理 遥 东 营 区 财 政 局 会 计 管 理 股 地 点 院 28

35 东 营 区 新 区 10 号 办 公 楼 一 楼 东 大 厅 会 计 从 业 资 格 管 理 窗 口 遥 注 意 事 项 院 1 尧 若 按 单 位 办 理 袁 本 人 所 在 单 位 必 须 在 东 营 区 交 税 遥 2 尧 每 月 1-7 日 集 中 审 核 材 料 袁 月 底 拿 证 遥 二 十 三 会 计 证 调 转 程 序 调 入 提 交 材 料 院 调 转 申 请 表 尧 会 计 证 渊 IC 卡 冤 遥 按 户 籍 渊 东 营 区 户 口 冤 办 理 的 袁 需 提 供 身 份 证 原 件 及 复 印 件 曰 按 单 位 渊 在 东 营 区 交 税 冤 办 理 的 袁 需 填 写 叶 中 华 人 民 共 和 国 会 计 从 业 资 格 注 册 尧 离 岗 备 案 登 记 表 曳 袁 单 位 是 新 注 册 成 立 的 袁 还 需 提 供 单 位 的 组 织 机 构 代 码 证 和 税 务 登 记 证 副 本 的 原 件 及 复 印 件 遥 调 出 提 交 材 料 院 调 转 申 请 表 渊 须 加 盖 调 入 财 政 部 门 公 章 冤 遥 二 十 四 会 计 人 员 继 续 教 育 程 序 会 计 人 员 继 续 教 育 培 训 一 般 于 每 年 7 尧 8 月 份 开 始 袁 根 据 上 级 财 政 部 门 安 排 袁 具 体 通 知 在 东 营 区 财 政 局 网 站 渊 gov.cn 冤 上 公 布 遥 二 十 五 会 计 职 称 报 名 考 试 程 序 会 计 初 尧 中 级 职 称 报 名 一 般 在 每 年 的 10 月 份 袁 考 试 一 般 在 次 年 5 月 份 曰 会 计 高 级 职 称 报 名 一 般 在 每 年 的 6 月 份 袁 考 试 一 般 在 9 月 份 遥 具 体 报 名 时 间 和 要 求 根 据 上 级 财 政 部 门 的 安 排 袁 在 东 营 区 财 政 局 网 站 渊 冤 上 公 布 遥 29

36 编 后 记 为 方 便 广 大 服 务 对 象 学 习 尧 了 解 我 局 办 事 程 序 袁 进 一 步 提 高 工 作 效 率 袁 我 们 编 印 了 叶 东 营 区 财 政 局 办 事 程 序 曳 遥 一 尧 本 书 收 集 了 当 前 财 政 工 作 开 展 过 程 中 的 各 项 办 事 程 序 袁 并 将 服 务 内 容 尧 办 结 时 限 等 予 以 公 开 袁 接 受 社 会 监 督 遥 二 尧 执 行 过 程 中 袁 如 有 新 规 定 袁 均 按 新 规 定 执 行 遥 不 足 之 处 袁 敬 请 批 评 指 正 遥 东 营 区 财 政 局 二 茵 一 茵 年 十 月