目 錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 3 - 四 會 計 師 查 核 報 告 4 - 五 合 併 資 產 負 債 表 5 - 六 合 併 損 益 表 6~ 7 - 七 合 併 股 東 權

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1 股 票 代 碼 :6148 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 民 國 一 一 及 一 年 度 地 址 : 台 北 市 中 正 區 北 帄 東 路 三 十 號 五 樓 電 話 :( 二 ) 二 三 五 六 三 九 九 六 - 1 -

2 目 錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 3 - 四 會 計 師 查 核 報 告 4 - 五 合 併 資 產 負 債 表 5 - 六 合 併 損 益 表 6~ 7 - 七 合 併 股 東 權 益 變 動 表 8 - 八 合 併 現 金 流 量 表 9~ 10 - 九 合 併 財 務 報 表 附 註 及 附 表 ( 一 ) 公 司 沿 革 11 一 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 11~ 17 二 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 17 三 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 18~ 29 四 ~ 二 一 ( 五 ) 關 係 人 交 易 29~ 31 二 二 ( 六 ) 質 抵 押 資 產 31 二 三 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 31~ 32 二 四 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 - - ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 - - ( 十 ) 其 他 32~ 34 二 五 ~ 二 六 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 34 42~ 43 二 七 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 34 44~ 45 二 七 3. 大 陸 投 資 資 訊 二 七 4. 合 併 財 務 報 表 應 揭 露 事 項 35 47~ 49 二 七 ( 十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 35 二 八 ( 十 三 ) 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 相 關 事 項 36~ 41 二 九 - 2 -

3 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 一 年 度 ( 自 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 規 定, 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司, 與 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 規 定 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 廖 文 鐸 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 六 日 - 3 -

4 會 計 師 查 核 報 告 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 一 及 一 年 度 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流 量 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姚 勝 雄 會 計 師 陳 照 敏 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 六 日 - 4 -

5 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 ( 附 註 四 ) $ 317,567 7 $ 564, 短 期 銀 行 借 款 ( 附 註 十 三 及 二 三 ) $ 1,101, $ 817, 應 收 票 據 - 淨 額 ( 附 註 二 三 及 五 ) 應 付 票 據 2,497-25, 應 收 帳 款 - 淨 額 ( 附 註 二 三 及 六 ) 2,258, ,945, 應 付 帳 款 ( 附 註 十 七 ) 1,335, ,067, 應 收 租 賃 款 - 淨 額 ( 附 註 二 三 及 七 ) 105, , 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 及 十 九 ) 11,341-25, 應 收 退 稅 款 ( 附 註 二 及 十 九 ) 應 付 費 用 30, , 其 他 應 收 款 - 淨 額 ( 附 註 二 及 六 ) 28-1, 其 他 應 付 款 項 - 關 係 人 ( 附 註 二 二 ) 842, , 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 二 ) YY 預 收 工 程 款 - 淨 額 ( 附 註 二 九 及 十 七 ) 3,142-2, X 存 貨 - 淨 額 ( 附 註 二 及 八 ) 1,349, , 一 年 內 到 期 之 長 期 銀 行 借 款 ( 附 註 十 四 及 二 三 ) 65, XX 在 建 工 程 - 淨 額 ( 附 註 二 及 九 ) 應 付 租 賃 款 - 流 動 ( 附 註 二 及 十 五 ) 50, , 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 十 九 ) 4,269-11, 預 收 款 項 及 其 他 流 動 負 債 129, , 受 限 制 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 二 三 ) 340, , XX 流 動 負 債 合 計 3,571, ,092, 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 94, , XX 流 動 資 產 合 計 4,469, ,968, 長 期 負 債 2420 長 期 銀 行 借 款 ( 附 註 十 四 及 二 三 ) 145, 長 期 投 資 ( 附 註 二 及 十 ) 2446 應 付 租 賃 款 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 五 ) 38, , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 733-1,000-24XX 長 期 負 債 合 計 183, ,960 2 固 定 資 產 ( 附 註 二 及 十 一 ) 其 他 負 債 成 本 2820 存 入 保 證 金 機 器 設 備 16, , 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 九 ) 4,840-7, 資 訊 設 備 46, , 遞 延 貸 項 研 發 設 備 1,192-1,657-28XX 其 他 負 債 合 計 5,251-8, 運 輸 設 備 1,391-1, 辦 公 設 備 8,826-12,363-2XXX 負 債 合 計 3,760, ,190, 其 他 設 備 15,407-12,401-15X1 成 本 合 計 90, ,727 2 母 公 司 股 東 權 益 15X9 減 : 累 計 折 舊 46, , 股 本 - 每 股 面 額 10 元, 額 定 :170,000 仟 股 ; 發 1599 累 計 減 損 28, ,343 - 行 88,000 仟 股 880, , XX 固 定 資 產 淨 額 15,697-23, 資 本 公 積 - 長 期 投 權 投 資 19,948-19, 待 彌 補 虧 損 ( 92,492 ) ( 2 ) ( 122,179 ) ( 3 ) 無 形 資 產 3420 累 積 換 算 調 整 數 23, , 商 譽 ( 附 註 二 及 十 二 ) 59, , X 母 公 司 股 東 權 益 淨 額 831, , 遞 延 退 休 金 成 本 ( 附 註 二 及 十 六 ) 1,313-1,330-17XX 無 形 資 產 合 計 60, , 少 數 股 權 264, ,015 5 其 他 資 產 3XXX 股 東 權 益 淨 額 1,095, ,080, 存 出 保 證 金 72, , 遞 延 費 用 1, 長 期 應 收 租 賃 款 - 淨 額 ( 附 註 二 及 七 ) 236, , 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 九 ) XX 其 他 資 產 合 計 309, , XXX 資 產 總 計 $ 4,856, $ 5,270, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 4,856, $ 5,270, 後 附 之 附 註 及 附 表 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 廖 文 鐸 經 理 人 : 廖 文 鐸 會 計 主 管 : 洪 千 惠 - 5 -

6 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 一 一 年 度 一 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 ( 附 註 二 及 二 二 ) 4110 銷 貨 收 入 $ 7,407, $ 7,112, 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 銷 貨 收 入 淨 額 7,407, ,112, 營 業 租 賃 收 入 325-2, 工 程 收 入 - - 3, 技 術 服 務 收 入 162, , 資 本 租 賃 利 息 收 入 32, , 營 業 收 入 淨 額 7,604, ,290, 營 業 成 本 ( 附 註 二 八 及 二 十 ) 5110 銷 貨 成 本 6,977, ,630, 營 業 租 賃 成 本 工 程 成 本 - - 3, 技 術 服 務 成 本 136, , 資 本 租 賃 利 息 費 用 4,915-8, 營 業 成 本 合 計 7,119, ,767, 營 業 毛 利 484, ,788 7 營 業 費 用 ( 附 註 二 十 及 二 二 ) 6100 推 銷 費 用 187, , 管 理 及 總 務 費 用 186, , 研 究 發 展 費 用 營 業 費 用 合 計 374, , 營 業 淨 利 110, ,169 2 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 4,120-2, 處 分 固 定 資 產 利 益 ( 附 註 十 一 ) 30-30,077 1 ( 接 次 頁 ) - 6 -

7 ( 承 前 頁 ) 一 一 年 度 一 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7160 兌 換 利 益 - 淨 額 $ 6,559 - $ 什 項 收 入 15,113-6, 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 25,822-38,595 1 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 ( 附 註 二 二 ) 73, , 處 分 固 定 資 產 損 失 處 分 投 資 損 失 ( 附 註 二 ) 兌 換 損 失 - 淨 額 - - 7, 減 損 損 失 ( 附 註 二 十 及 十 二 ) 13,267-44, 其 他 損 失 43-1, 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 87, , 稅 前 淨 利 48, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 十 九 ) 6,625-12, XX 合 併 總 淨 利 $ 42,056 1 $ 80,904 1 歸 屬 予 : 9601 母 公 司 股 東 $ 29,687 1 $ 48, 少 數 股 權 12,369-32,339 - $ 42,056 1 $ 80,904 1 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 合 併 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 一 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 0.34 $ 0.34 $ 0.55 $ 0.55 後 附 之 附 註 及 附 表 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 廖 文 鐸 經 理 人 : 廖 文 鐸 會 計 主 管 : 洪 千 惠 - 7 -

8 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 除 每 股 金 額 為 新 台 幣 元 外, 餘 為 仟 元 資 本 公 積 - 待 彌 補 虧 損 發 行 股 本 ( 附 註 十 八 ) 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 二 累 積 換 算 調 整 數 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 附 註 二 及 十 八 ) 十 八 及 十 九 ) ( 附 註 二 ) 少 數 股 權 股 東 權 益 淨 額 一 年 一 月 一 日 餘 額 88,000 $ 880,000 $ 19,948 ( $ 170,744 ) ( $ 1,676 ) $ 214,084 $ 941,612 一 年 度 合 併 總 淨 利 ,565-32,339 80,904 外 幣 長 期 股 權 投 資 累 積 換 算 調 整 數 ,237 18,592 57,829 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 88, ,000 19,948 ( 122,179 ) 37, ,015 1,080,345 一 一 年 度 合 併 總 淨 利 ,687-12,369 42,056 外 幣 長 期 股 權 投 資 累 積 換 算 調 整 數 ( 13,924 ) ( 12,616 ) ( 26,540 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 88,000 $ 880,000 $ 19,948 ( $ 92,492 ) $ 23,637 $ 264,768 $ 1,095,861 後 附 之 附 註 及 附 表 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 廖 文 鐸 經 理 人 : 廖 文 鐸 會 計 主 管 : 洪 千 惠 - 8 -

9 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年 度 一 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 歸 屬 於 母 公 司 股 東 淨 利 $ 29,687 $ 48,565 少 數 股 權 淨 利 12,369 32,339 合 併 淨 利 42,056 80,904 調 整 項 目 折 舊 費 用 13,412 11,720 攤 銷 費 用 呆 帳 損 失 9,081 5,223 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 18,169 11,619 處 分 遞 延 費 用 損 失 處 分 固 定 資 產 淨 損 ( 益 ) 495 ( 29,992 ) 處 分 投 資 淨 損 失 - 7 減 損 損 失 13,267 44,000 遞 延 所 得 稅 7,318 - 淨 退 休 金 成 本 提 列 ( 迴 轉 ) 數 17 ( 1,360 ) 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 應 收 票 據 350 3,811 應 收 帳 款 678,307 ( 681,377 ) 應 收 租 賃 款 - 流 動 ( 28,761 ) 11,667 應 收 租 賃 款 - 非 流 動 ( 83,072 ) 49,334 應 收 退 稅 款 其 他 應 收 款 1,723 3,217 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 100 ) 1,604 存 貨 ( 482,768 ) ( 271,806 ) 在 建 工 程 - 淨 額 - 1,718 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 ( 11,091 ) 20,909 應 付 票 據 ( 22,746 ) 17,263 應 付 帳 款 ( 732,131 ) 405,073 應 付 所 得 稅 ( 13,232 ) ( 1,770 ) 應 付 費 用 ( 11,222 ) 13,247 預 收 工 程 款 - 淨 額 195 2,948 應 付 租 賃 款 - 流 動 ( 21,905 ) ( 22,222 ) 應 付 租 賃 款 - 非 流 動 ( 50,410 ) ( 71,751 ) 預 收 款 項 及 其 他 流 動 負 債 ( 2,994 ) 56,165 遞 延 貸 項 ( 137 ) ( 448 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 675,228 ) ( 338,440 ) ( 接 次 頁 ) - 9 -

10 ( 承 前 頁 ) 一 一 年 度 一 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 $ - ( $ 5,000 ) 處 分 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 價 款 - 47 購 置 固 定 資 產 ( 6,255 ) ( 6,124 ) 處 分 固 定 資 產 價 款 55 61,392 存 出 保 證 金 增 加 ( 22,761 ) ( 11,179 ) 遞 延 費 用 增 加 ( 1,424 ) ( 950 ) 受 限 制 資 產 減 少 61, ,160 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 31, ,346 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 銀 行 借 款 增 加 283,789 16,282 舉 借 長 期 銀 行 借 款 228,080 - 償 還 長 期 銀 行 借 款 ( 16,980 ) ( 10,844 ) 其 他 應 付 款 - 關 係 人 - 資 金 融 通 增 加 ( 減 少 ) ( 65,787 ) 65,607 存 入 保 證 金 增 加 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 429,114 71,288 處 分 子 公 司 淨 現 金 影 響 數 - ( 47 ) 匯 率 影 響 數 ( 32,277 ) 65,286 本 期 現 金 淨 減 少 數 ( 247,146 ) ( 54,567 ) 期 初 現 金 餘 額 564, ,280 期 末 現 金 餘 額 $ 317,567 $ 564,713 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 支 付 利 息 $ 69,560 $ 64,414 支 付 所 得 稅 $ 12,594 $ 16,639 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 固 定 資 產 轉 列 存 貨 $ 233 $ 11,891 存 貨 轉 列 固 定 資 產 $ 1 $ - 一 年 內 到 期 之 長 期 銀 行 借 款 $ 65,712 $ - 長 期 應 付 款 - 關 係 人 轉 列 其 他 應 付 款 項 $ - $ 172,350 後 附 之 附 註 及 附 表 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 廖 文 鐸 經 理 人 : 廖 文 鐸 會 計 主 管 : 洪 千 惠

11 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 一 一 及 一 年 度 ( 除 另 予 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 母 公 司 ) 於 八 十 年 十 二 月 二 十 七 日 設 立, 原 名 和 帄 整 合 資 訊 股 份 有 限 公 司, 於 九 十 七 年 六 月 十 三 日 經 股 東 會 決 議 將 公 司 更 名 為 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 母 公 司 主 要 從 事 於 電 腦 軟 硬 體 設 備 之 銷 售 及 系 統 整 合, 並 提 供 網 路 規 劃 設 計 及 施 工 軟 體 設 計 專 業 技 術 服 務 及 顧 問 諮 詢 服 務 等 業 務 母 公 司 股 票 自 九 十 一 年 二 月 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 買 賣 於 一 一 及 一 年 十 二 月 底, 母 公 司 及 其 子 公 司 員 工 人 數 分 別 為 326 人 及 324 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 準 則 母 公 司 及 其 子 公 司 直 接 或 間 接 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 達 百 分 之 五 十 以 上 之 被 投 資 公 司, 均 編 入 合 併 財 務 報 表 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 母 子 公 司 間 之 重 大 交 易 及 其 餘 額 均 予 銷 除 子 公 司 外 幣 財 務 報 表 之 資 產 及 負 債 科 目 分 別 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 換 算, 股 東 權 益 係 按 歷 史 匯 率 換 算 為 新 台 幣, 其 損 益 分 別 按 各 年 度 之 帄 均 匯 率 換 算 台 幣, 差 額 列 為 累 積 換 算 調 整 數

12 ( 二 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 主 體 如 下 : 母 公 司 及 其 子 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 規 定, 將 有 控 制 能 力 之 所 有 被 投 資 公 司 列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 所 持 股 權 百 分 比 說 明 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 驊 宏 國 際 股 份 有 限 公 司 100% 主 要 從 事 投 資 及 資 訊 處 理 業 務 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 ED-IN DATA TECHNOLOGY GROUP 65.36% 主 要 從 事 資 訊 設 備 批 發 及 零 售 LTD. CO. 驊 宏 國 際 股 份 有 限 公 司 駿 永 資 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 100% 主 要 從 事 資 訊 設 備 批 發 及 零 售 ED-IN DATA TECHNOLOGY GROUP LTD. CO. ED-IN DATA TECHNOLOGY GROUP LTD. CO. ED-IN DATA TECHNOLOGY GROUP LTD. CO. ED-IN DATA TECHNOLOGY GROUP LTD. CO. 上 海 元 億 國 際 貿 易 有 限 公 司 上 海 元 億 國 際 貿 易 有 限 公 司 100% 主 要 從 事 資 訊 設 備 批 發 及 零 售 伊 迪 艾 電 腦 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 伊 迪 艾 電 腦 科 技 ( 中 國 ) 有 限 公 司 ED-IN DATA TECHNOLOGY GROUP LTD. CO. H.K. 北 京 億 達 金 泰 信 息 科 技 有 限 公 司 99% 主 要 從 事 資 訊 設 備 批 發 及 零 售 100% 主 要 從 事 資 訊 設 備 批 發 及 零 售 100% 主 要 從 事 資 訊 設 備 批 發 及 零 售 70% 主 要 從 事 系 統 整 合 及 網 路 規 劃 設 計 及 施 工 母 公 司 董 事 會 於 一 年 十 月 二 十 六 日 決 議 子 公 司 Media Motion Profits 自 一 年 起 停 止 繳 納 年 費, 並 自 一 年 十 一 月 起 予 以 停 業, 處 分 價 款 共 計 47 仟 元, 並 產 生 處 分 投 資 損 失 7 仟 元 ( 三 ) 外 幣 交 易 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 實 際 收 付 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額, 作 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 ( 四 ) 會 計 估 計 依 照 前 述 準 則 及 原 則 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 母 公 司 及 其 子 公 司 對 於 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 固 定 資 產 折 舊 遞 延 費 用 攤 銷 所 得 稅 退 休 金 資 產 減 損 損 失 以 及 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用

13 等 之 提 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 ( 五 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 無 形 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 但 母 公 司 從 事 於 分 期 付 款 銷 貨, 其 營 業 週 期 長 於 一 年, 是 以 與 前 述 業 務 相 關 之 資 產 及 負 債, 係 按 營 業 週 期 作 為 劃 分 流 動 或 非 流 動 之 標 準 ( 六 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 帄 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 七 ) 應 收 款 項 之 減 損 評 估 母 公 司 及 其 子 公 司 對 於 應 收 款 項 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 應 收 款 項 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 款 項 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 應 收 款 項 則 視 為 已 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; 或 2. 應 收 款 項 發 生 逾 期 之 情 形 ; 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 針 對 某 些 應 收 款 項 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來 評 估 減 損 應 收 款 項 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 母 公 司 及 其 子 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 項 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化

14 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 為 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金 流 量 以 該 應 收 款 項 原 始 有 效 利 率 折 現 值 之 間 的 差 額 應 收 款 項 之 帳 面 金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降 當 應 收 款 項 視 為 無 法 回 收 時, 係 沖 銷 備 抵 評 價 科 目 原 先 已 沖 銷 而 後 續 回 收 之 款 項 係 貸 記 備 抵 評 價 科 目 備 抵 評 價 科 目 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 為 呆 帳 損 失 ( 八 ) 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 無 形 資 產 及 遞 延 費 用 等 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 進 行 減 損 測 試 時, 商 譽 係 分 攤 到 母 公 司 預 計 能 享 受 合 併 綜 效 之 各 相 關 現 金 產 生 單 位 商 譽 所 屬 現 金 產 生 單 位 除 有 跡 象 顯 示 可 能 減 損 外, 每 年 應 藉 由 各 單 位 帳 面 價 值 ( 包 含 商 譽 ) 與 其 可 回 收 金 額 之 比 較, 進 行 各 單 位 之 減 損 測 試 各 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 價 值, 減 損 損 失 先 就 已 分 攤 至 該 現 金 產 生 單 位 之 商 譽, 減 少 其 帳 面 價 值 次 就 其 餘 減 損 損 失 再 依 現 金 產 生 單 位 中 各 資 產 帳 面 價 值 等 比 例 分 攤 至 各 資 產 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 ( 九 ) 分 期 付 款 銷 貨 收 款 期 間 在 十 二 個 月 以 內 之 分 期 付 款 銷 貨, 按 一 般 銷 貨 方 式 處 理, 即 銷 貨 發 生 時 將 全 部 售 價 列 為 銷 貨 收 入 ; 收 款 期 間 超 過 十 二 個 月 者, 銷 貨 發 生 時 將 售 價 中 相 當 於 現 銷 價 格 部 分 列 為 銷 貨 收 入, 差 額 則 先 列 為 未 實 現 利 息 收 入, 再 按 利 息 法 分 期 轉 列 利 息 收 入 ( 十 ) 出 租 人 之 租 賃 會 計 租 賃 會 計 之 處 理 依 性 質 分 為 營 業 租 賃 及 資 本 租 賃 屬 營 業 租 賃 者, 依 合 約 每 期 收 取 之 租 賃 款 列 為 當 期 營 業 租 賃 收 入 ; 屬 資 本 租 賃 者, 將 出 租 資 產 之 成 本 及 其 隱 含 之 利 息 收 入 列 為 應 收 租 賃 款, 應 收 租 賃 款 之 隱 含 利 息 收 入, 列 為 未 實 現 利 息 收 入, 再 按 利 息 法 於 實 現 時 分 期 認 列 為 資 本 租 賃 利 息 收 入

15 ( 十 一 ) 承 租 人 之 租 賃 會 計 資 本 租 賃 係 以 各 期 租 金 給 付 額 之 現 值 總 額 或 租 賃 開 始 日 租 賃 資 產 公 帄 市 價 較 低 者 作 為 成 本 入 帳, 並 同 時 認 列 應 付 租 賃 款 負 債 每 期 所 支 付 租 賃 款 中 之 隱 含 利 息 列 為 當 期 之 資 本 租 賃 利 息 成 本 ( 十 二 ) 存 貨 預 付 專 案 合 約 成 本 係 採 全 部 完 工 法 ( 各 階 段 程 式 專 案 合 約 期 間 不 超 過 一 年 ), 並 以 實 際 程 式 專 案 合 約 成 本 為 計 價 基 礎 當 專 案 合 約 估 計 發 生 虧 損 時, 立 即 認 列 全 部 之 損 失, 但 如 以 後 年 度 估 計 損 失 減 少 時, 應 將 其 減 少 數 沖 回, 作 為 該 年 度 之 收 益 ; 俟 專 案 完 工 時, 再 將 預 收 專 案 款 及 預 付 專 案 合 約 成 本 分 別 轉 為 技 術 服 務 收 入 及 技 術 服 務 成 本 預 付 專 案 合 約 成 本 大 於 預 收 專 案 款 時, 其 淨 額 列 為 流 動 資 產 ; 反 之, 則 列 為 流 動 負 債 商 品 存 貨 係 電 腦 軟 硬 體 及 其 週 邊 設 備 商 品, 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 帄 均 法 ( 十 三 ) 長 期 工 程 合 約 會 計 處 理 長 期 工 程 合 約 會 計 處 理 依 其 工 程 施 作 期 間, 區 分 為 一 年 以 下 採 全 部 完 工 法, 待 其 工 程 完 工 時, 再 將 預 收 工 程 款 及 在 建 工 程 分 別 轉 列 收 入 及 成 本 ; 一 年 以 上 採 完 工 比 例 法, 按 工 程 投 入 成 本 佔 估 計 總 成 本 之 比 例 衡 量 完 工 程 度 完 工 比 例 法 係 依 年 底 完 工 比 例 計 算 累 積 工 程 利 益, 減 除 已 認 列 之 累 積 利 益 後, 作 為 本 年 度 工 程 利 益 ; 但 已 認 列 之 累 積 利 益 超 過 年 底 按 完 工 比 例 所 計 算 之 累 積 利 益 時, 其 超 過 部 分 則 作 為 本 年 度 工 程 損 失 當 工 程 合 約 估 計 發 生 虧 損 時, 則 立 即 認 列 全 部 之 損 失 但 如 以 後 年 度 估 計 損 失 減 少 時, 應 將 其 減 少 數 沖 回, 作 為 該 年 度 之 利 益 長 期 工 程 合 約 之 在 建 工 程, 係 按 實 際 工 程 成 本 加 估 計 之 工 程 利 益 為 計 價 基 礎 ; 如 有 估 計 工 程 損 失, 則 該 項 損 失 列 為 在 建 工 程 之 減 項 預 收 工 程 款 係 依 工 程 合 約 分 期 收 取 之 款 項, 俟 工 程 完 工 後 與 相 關 之 在 建 工 程 沖 轉

16 每 項 長 期 工 程 合 約 之 在 建 工 程 餘 額 超 過 預 收 工 程 款 餘 額 時, 預 收 工 程 款 列 為 在 建 工 程 之 減 項, 列 於 流 動 資 產 項 下 ; 反 之, 在 建 工 程 則 列 為 預 收 工 程 款 之 減 項, 列 於 流 動 負 債 項 下 ( 十 四 ) 固 定 資 產 固 定 資 產 以 成 本 減 累 積 折 舊 及 累 計 減 損 計 價 重 大 之 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 期 費 用 折 舊 採 用 直 線 法 依 下 列 耐 用 年 限 計 提 : 機 器 設 備, 三 至 五 年 ; 資 訊 設 備, 二 至 十 一 年 ; 研 發 設 備, 四 至 五 年 ; 運 輸 設 備, 五 年 ; 辦 公 設 備, 三 至 十 一 年 ; 其 他 設 備, 二 至 十 一 年 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 行 估 計 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 相 關 成 本 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 均 自 帳 上 減 除 處 分 固 定 資 產 之 利 益 或 損 失, 列 為 當 期 之 營 業 外 利 益 或 損 失 ( 十 五 ) 無 形 資 產 因 併 購 所 產 生 之 商 譽, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 之 規 定, 定 期 進 行 減 損 測 試 ( 十 六 ) 遞 延 費 用 遞 延 費 用 係 電 腦 軟 體 電 話 裝 置 費 及 室 內 裝 潢 費 等, 以 帄 均 法 按 二 至 八 年 帄 均 攤 銷 ( 十 七 ) 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 ( 十 八 ) 所 得 稅 所 得 稅 作 同 期 間 及 跨 期 間 之 分 攤, 亦 即 ( 一 ) 將 部 分 所 得 稅 分 攤 至 累 積 換 算 調 整 數 及 ( 二 ) 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 未 使 用 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃

17 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 投 資 國 外 子 公 司 之 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 暫 時 性 差 異, 如 本 公 司 可 控 制 暫 時 性 差 異 回 轉 之 時 間, 且 於 可 預 見 之 未 來 不 會 回 轉, 其 實 質 上 係 長 久 存 在 者, 則 不 予 以 認 列 相 關 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 十 九 ) 收 入 之 認 列 母 公 司 及 其 子 公 司 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列 銷 貨 收 入, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 ; 銷 貨 退 回 及 折 讓 係 於 實 際 發 生 年 度 列 為 銷 貨 之 減 項, 相 關 銷 貨 成 本 則 列 為 銷 貨 成 本 之 減 項 銷 貨 收 入 係 按 母 公 司 及 其 子 公 司 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 之 公 帄 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 帄 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 帄 價 值 技 術 服 務 收 入 係 於 勞 務 提 供 完 畢 時 認 列 ( 二 十 ) 重 分 類 一 年 度 之 財 務 報 表 若 干 項 目 經 重 分 類, 俾 配 合 一 一 年 度 財 務 報 表 之 表 達 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 金 融 商 品 之 會 計 處 理 母 公 司 及 其 子 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;( 二 ) 修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ;( 三 ) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 項 納 入 公 報 適 用 範 圍 ; ( 四 ) 增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範 ; 及 ( 五 ) 債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理 此 項 會 計 變 動, 對 一 年 度 本 期 合 併 總 淨 利 及 稅 後 合 併 基 本 每 股 盈 餘 並 無 重 大 影 響

18 四 現 金 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 零 用 金 $ 170 $ 1,122 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 440, ,990 定 期 存 款, 年 利 率 一 一 年 %, 一 年 % 217, , , ,604 減 : 受 限 制 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 三 ) 340, ,891 $ 317,567 $ 564,713 五 應 收 票 據 一 年 內 到 期 部 分 一 年 後 到 期 部 分 合 計 一 年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 票 據 $ 350 $ - $ 350 減 : 減 未 實 現 利 息 收 入 淨 額 $ 350 $ - $ 350 六 應 收 帳 款 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 應 收 帳 款 $ 2,286,800 $ 2,965,107 減 : 備 抵 呆 帳 28,408 19,964 淨 額 $ 2,258,392 $ 2,945,143 母 公 司 及 其 子 公 司 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 期 初 餘 額 $ 19,964 $ 148 $ 14,821 $ 130 加 : 本 期 提 列 呆 帳 損 失 ( 迴 轉 利 益 ) 9,082 ( 1 ) 5,218 5 減 : 本 期 實 際 沖 銷 - - ( 994 ) - 匯 率 影 響 數 ( 638 ) ( 6 ) 期 末 餘 額 $ 28,408 $ 141 $ 19,964 $

19 七 應 收 租 賃 款 母 公 司 以 資 本 租 賃 方 式 出 租 固 定 資 產 之 應 收 租 賃 款 列 示 如 下 : 一 年 內 到 期 部 分 一 年 後 到 期 部 分 合 計 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 租 賃 款 $ 134,488 $ 267,995 $ 402,483 減 : 未 實 現 利 息 收 入 29,351 31,879 61,230 未 實 現 手 續 費 收 入 1-1 淨 額 $ 105,136 $ 236,116 $ 341,252 一 年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 租 賃 款 $ 99,325 $ 175,850 $ 275,175 減 : 未 實 現 利 息 收 入 22,940 22,805 45,745 未 實 現 手 續 費 收 入 淨 額 $ 76,375 $ 153,044 $ 229,419 八 存 貨 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 預 付 專 案 合 約 成 本 $ 11,921 $ 24,483 商 品 存 貨 1,337, ,433 $ 1,349,500 $ 882,916 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 分 別 為 72,277 仟 元 及 56,325 仟 元 一 一 及 一 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 6,977,896 仟 元 及 6,630,192 仟 元 一 一 及 一 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 18,169 仟 元 及 11,619 仟 元 九 在 建 工 程 及 預 收 工 程 款 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 預 收 工 程 款 $ 6,495 $ 6,300 減 : 在 建 工 程 3,353 3,353 預 收 工 程 款 - 淨 額 $ 3,142 $ 2,

20 截 至 一 一 年 十 二 月 底 止 母 公 司 主 要 承 包 工 程 明 細 如 下 : 工 程 名 稱 國 道 六 號 南 投 段 交 通 系 統 接 續 工 程 維 護 預 計 完 預 計 工 程 估 計 工 程 完 工 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 在 建 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 已 認 列 工 年 度 總 售 價 總 成 本 比 例 % 工 程 餘 額 累 積 利 益 102 年 $ 6,954 $ 6,954 48% $ 3,353 $ - 截 至 一 一 年 十 二 月 底 止, 母 公 司 尚 未 完 工 之 工 程 合 約 總 價 款 計 約 6,954 仟 元, 承 包 工 程 預 定 將 於 一 二 年 三 月 底 前 完 工 十 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 大 眾 電 信 股 份 有 限 公 司 $ 21,351 $ 21,351 鴻 方 科 技 股 份 有 限 公 司 5,000 5,000 國 外 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 Awind Holding (Cayman) Inc 美 商 艾 旺 電 子 商 務 股 份 有 限 公 司 (I1.COM.INC) 1,539 1,539 BVI WAN Net Technology, LTD. 8,412 8,412 36,518 36,518 減 : 累 計 減 損 ( 35,785 ) ( 35,518 ) $ 733 $ 1,000 母 公 司 及 其 子 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 帄 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 截 至 一 一 年 十 二 月 底, 大 眾 電 信 股 份 有 限 公 司 BVI WAN Net Technology, LTD. 美 商 艾 旺 電 子 商 務 股 份 有 限 公 司 及 Awind Holding (Cayman) Inc. 營 運 狀 況 尚 未 好 轉, 經 母 公 司 評 估 投 資 價 值 確 已 減 損, 已 於 九 十 七 年 度 全 數 認 列 減 損 損 失 另 因 鴻 方 科 技 股 份 有 限 公 司 持 續 虧 損, 子 公 司 分 別 於 一 一 及 一 年 度 認 列 267 仟 元 及 4,000 仟 元 減 損 損 失

21 十 一 固 定 資 產 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 累 計 折 舊 機 器 設 備 $ 14,728 $ 11,866 資 訊 設 備 15,014 14,615 研 發 設 備 1,096 1,418 運 輸 設 備 1,266 1,041 辦 公 設 備 3,784 7,975 其 他 設 備 10,506 5,908 $ 46,394 $ 42,823 累 計 減 損 資 訊 設 備 $ 28,343 $ 28,343 母 公 司 於 一 年 一 月 出 售 土 地 及 建 築 物, 出 售 價 款 61,212 仟 元, 處 分 利 益 30,039 仟 元 十 二 商 譽 母 公 司 九 十 六 年 五 月 三 十 一 日 進 行 合 併 案, 產 生 142,937 仟 元 商 譽, 一 一 一 九 十 七 及 九 十 六 年 底 進 行 減 損 測 試, 並 分 別 認 列 減 損 損 失 13,000 仟 元 40,000 仟 元 24,723 仟 元 及 5,859 仟 元, 截 至 一 一 年 十 二 月 底 淨 額 為 59,355 仟 元 母 公 司 於 九 十 六 年 底 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 之 規 定, 除 母 公 司 原 事 業 體 外, 另 劃 分 中 國 事 業 部, 經 評 定 中 國 事 業 部 資 產 減 損 情 形 如 下 : 中 國 事 業 部 係 以 在 中 國 地 區 銷 售 IBM 公 司 之 儲 存 設 備 及 伺 服 器 等 為 主, 其 營 運 目 標 除 持 續 擴 大 與 IBM 代 理 產 品 合 作 關 係 並 積 極 控 管 費 用 外, 對 外 將 致 力 於 拓 展 通 路 建 立 優 質 供 應 鍊 管 理 ( SCM) 機 制 ; 在 大 陸 內 需 市 場 持 續 熱 絡 以 及 兩 岸 即 將 展 開 正 面 積 極 交 流 後, 母 公 司 及 子 公 司 跨 兩 岸 三 地 的 佈 局 應 可 以 因 應 兩 岸 交 流 產 生 的 市 場 變 化 與 成 長, 基 於 資 訊 設 備 以 三 至 五 年 為 新 世 代, 故 對 新 興 市 場 中 國 採 用 五 年 期 財 務 預 算 作 為 現 金 流 量 之 評 估 依 據, 相 關 折 現 率 ( 稅 後 ) 為 10.72% 一 一 年 底 依 相 關 可 回 收 金 額 評 估 認 列 減 損 損 失 13,000 仟 元

22 十 三 短 期 銀 行 借 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 信 用 借 款 - 年 利 率 一 一 年 1.8-6%; 一 年 % $ 798,459 $ 305,053 擔 保 信 用 狀 借 款 - 年 利 率 % 263,115 - 購 料 借 款 - 年 利 率 一 一 年 %; 一 年 % 39, ,005 抵 押 借 款 - 年 利 率 6.1% - 188,336 $ 1,101,183 $ 817,394 十 四 長 期 銀 行 借 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 兆 豐 商 業 銀 行 抵 押 借 款 - 一 一 年 三 月 起 按 月 分 期 攤 還, 至 一 四 年 九 月 償 清, 年 利 率 2.345% $ 54,880 $ - 抵 押 借 款 - 一 一 年 十 一 月 起 按 月 分 期 攤 還, 至 一 六 年 五 月 償 清, 年 利 率 1.97% 98,140 - 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 抵 押 借 款 - 自 一 二 年 二 月 起 分 期 攤 還, 至 一 五 年 四 月 償 清, 年 利 率 2.28% 58, ,100 - 減 : 一 年 內 到 期 部 分 65,712 - $ 145,388 $

23 十 五 應 付 租 賃 款 母 公 司 承 租 之 網 通 設 備 其 出 租 人 為 新 加 坡 商 思 科 系 統 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司, 租 賃 合 約 將 於 一 四 年 十 一 月 底 前 陸 續 到 期, 租 賃 合 約 重 要 內 容 列 示 如 下 : 出 租 人 租 賃 物 期 間 租 金 / 每 月 付 款 條 件 備 註 新 加 坡 商 思 科 系 統 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 網 路 設 備 乙 批 $ 119 月 付 依 租 約 規 定 租 期 屆 滿 後, 該 批 設 備 將 歸 還 新 加 坡 商 思 科 系 統 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 新 加 坡 商 思 科 系 統 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 新 加 坡 商 思 科 系 統 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 新 加 坡 商 思 科 系 統 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 新 加 坡 商 思 科 系 統 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 網 路 設 備 乙 批 網 路 設 備 乙 批 網 路 設 備 乙 批 網 路 設 備 乙 批 網 路 設 備 乙 批 月 付 依 租 約 規 定 租 期 屆 滿 後, 該 批 設 備 將 歸 還 ,120 月 付 依 租 約 規 定 租 期 屆 滿 後, 該 批 設 備 將 歸 還 ,218 月 付 依 租 約 規 定 租 期 屆 滿 後, 該 批 設 備 將 歸 還 ,034 月 付 依 租 約 規 定 租 期 屆 滿 後, 該 批 設 備 將 歸 還 ,129 月 付 依 租 約 規 定 租 期 屆 滿 後, 該 批 設 備 將 歸 還 十 六 員 工 退 休 金 母 公 司 及 其 子 公 司 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 母 公 司 一 一 及 一 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 2,965 仟 元 及 3,454 仟 元 母 公 司 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 帄 均 工 資 計 算 母 公 司 原 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 四 提 撥 員 工 退 休 基 金, 自 九 十 四 年 八 月 起 改 依 百 分 之 二 提 撥, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶, 惟 母 公 司 已 獲 勞 工 局 核 准 暫 停 提 撥 至 一 二 年 三 月 止 母 公 司 一 一 及 一 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 ( 利 益 ) 分 別 為 17 仟 元 及 (281) 仟 元

24 母 公 司 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : ( 一 ) 淨 退 休 金 成 本 ( 利 益 ) 組 成 項 目 : 一 一 年 度 一 年 度 服 務 成 本 $ 65 $ 61 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 371 ) ( 421 ) 過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 退 休 金 利 益 攤 銷 數 ( 336 ) ( 588 ) 淨 退 休 金 成 本 ( 利 益 ) $ 17 ( $ 281 ) ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 遞 延 退 休 金 成 本 之 調 節 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ 2,301 $ 2,214 非 既 得 給 付 義 務 2,958 4,487 累 積 給 付 義 務 5,259 6,701 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 1,348 2,247 預 計 給 付 義 務 6,607 8,948 退 休 基 金 資 產 公 帄 價 值 ( 14,923 ) ( 14,821 ) 提 撥 狀 況 ( 8,316 ) ( 5,873 ) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 ( 868 ) ( 1,303 ) 退 休 金 利 益 未 攤 銷 餘 額 7,871 5,846 遞 延 退 休 金 成 本 ( $ 1,313 ) ( $ 1,330 ) ( 三 ) 精 算 假 設 : 一 一 年 度 一 年 度 折 現 率 2.5% 2.5% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 3.0% 3.0% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 2.5% 2.5% 十 七 資 產 負 債 之 到 期 分 析 母 公 司 從 事 於 分 期 付 款 銷 貨, 係 按 營 業 週 期 作 為 劃 分 流 動 或 非 流 動 之 標 準, 相 關 帳 列 金 額 依 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 及 超 過 一 年 後 將 回 收 或 償 付 之 金 額, 列 示 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 內 一 年 後 合 計 負 債 應 付 帳 款 $ 87 $ - $ 87 預 收 工 程 款 - 淨 額 3,142-3,142 $ 3,229 $ - $ 3,229

25 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 內 一 年 後 合 計 負 債 應 付 帳 款 $ 514 $ 1,333 $ 1,847 預 收 工 程 款 - 淨 額 2,947-2,947 $ 3,461 $ 1,333 $ 4,794 十 八 股 東 權 益 股 本 母 公 司 於 九 十 四 年 七 月 私 募 之 普 通 股, 業 已 向 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 補 辦 公 開 發 行, 並 於 九 十 八 年 六 月 三 十 日 申 報 生 效 母 公 司 於 九 十 八 年 六 月 十 六 日 經 股 東 常 會 決 議 以 九 十 八 年 七 月 三 十 一 日 為 基 準 日 辦 理 減 資 627,511 仟 元, 計 62,751 仟 股, 用 以 彌 補 虧 損, 該 項 減 資 案 業 已 於 九 十 八 年 七 月 二 十 四 日 向 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 生 效, 並 於 九 十 八 年 八 月 十 七 日 完 成 經 濟 部 變 更 登 記 資 本 公 積 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 長 期 股 權 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 依 母 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘 時, 於 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 後, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 視 需 要 依 法 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 再 就 其 餘 額 由 董 事 會 擬 具 分 配 案 送 經 股 東 會 決 議 分 配 之 就 決 議 之 分 配 金 額, 其 中 董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 以 下, 員 工 紅 利 百 分 之 三 至 百 分 之 九, 餘 為 股 利 惟 該 股 利 以 不 低 於 可 供 分 配 盈 餘 之 百 分 之 五 十 為 之 股 利 發 放 原 則 採 現 金 股 利 佔 零 至 百 分 之 五 十, 股 票 股 利 佔 百 分 之 五 十 至 百 分 之 百, 前 項 所 述 現 金 股 利 發 放 之 比 例, 母 公 司 得 依 當 年 度 實 際 營 運 狀 況, 並 考 量 次 一

26 十 九 所 得 稅 年 度 之 資 本 預 算 規 劃, 決 定 最 適 當 之 股 利 政 策 及 發 放 方 式, 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 派 案, 經 股 東 會 決 議 後 辦 理 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 母 公 司 截 至 一 一 及 一 年 底 因 有 待 彌 補 虧 損, 故 尚 無 盈 餘 可 供 分 配, 且 暫 不 估 列 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 ( 一 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 依 各 該 公 司 帳 列 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 11,721 $ 54,731 調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 永 久 性 差 異 免 稅 所 得 - ( 4,344 ) 其 他 ( 9,070 ) ( 27,376 ) 暫 時 性 差 異 4,784 ( 9,583 ) 當 期 抵 用 之 虧 損 扣 抵 ( 8,254 ) ( 544 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 77 - 當 期 所 得 稅 ( 742 ) 12,884 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 49 - 遞 延 所 得 稅 7,318 - $ 6,625 $ 12,884 ( 二 ) 資 產 負 債 表 上 應 付 所 得 稅 ( 應 收 退 稅 款 ) 之 變 動 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 期 初 餘 額 $ 25,346 $ 27,116 帳 列 期 初 應 收 退 稅 款 ( 372 ) ( 777 ) 當 期 應 納 所 得 稅 ( 742 ) 12,884 當 期 退 稅 當 期 支 付 稅 額 ( 12,594 ) ( 16,639 ) 帳 列 期 末 應 收 退 稅 款 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 49 - 匯 率 影 響 數 ( 773 ) 1,920 期 末 餘 額 $ 11,341 $ 25,

27 ( 三 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 之 構 成 項 目 明 細 如 下 : 流 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 動 遞 延 所 得 稅 資 產 未 實 現 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 $ 15,410 $ 7,982 虧 損 扣 抵 8,870 - 呆 帳 損 失 遞 延 4,414 3,596 投 資 抵 減 未 實 現 投 資 損 失 - 3,311 未 實 現 兌 換 損 失 ( 利 益 ) ( 52 ) 10 28,892 14,899 減 : 備 抵 評 價 金 額 ( 24,623 ) ( 2,954 ) $ 4,269 $ 11,945 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 虧 損 扣 抵 $ 85,240 $ 97,830 未 實 現 資 產 減 損 損 失 7,510 8,780 投 資 抵 減 遞 延 退 休 金 費 用 ( 220 ) ( 230 ) 換 算 調 整 數 ( 4,840 ) ( 7,690 ) 按 權 益 法 認 列 之 長 期 股 權 投 資 淨 益 ( 39,907 ) ( 38,180 ) 47,783 60,863 減 : 備 抵 評 價 金 額 ( 52,623 ) ( 68,553 ) ( $ 4,840 ) ( $ 7,690 ) ( 四 ) 截 至 一 一 年 十 二 月 底 止, 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 如 下 : 虧 損 年 度 可 抵 減 金 額 尚 未 抵 減 餘 額 最 後 抵 減 年 度 母 公 司 九 十 二 年 度 $ 75,180 $ 52,157 一 二 年 度 九 十 三 年 度 55,095 55,095 一 三 年 度 九 十 四 年 度 136, ,270 一 四 年 度 九 十 五 年 度 13,890 13,890 一 五 年 度 九 十 六 年 度 17,463 17,463 一 六 年 度 九 十 七 年 度 44,568 44,568 一 七 年 度 ( 接 次 頁 )

28 ( 承 前 頁 ) 虧 損 年 度 可 抵 減 金 額 尚 未 抵 減 餘 額 最 後 抵 減 年 度 九 十 八 年 度 $ 216,140 $ 216,140 一 八 年 度 九 十 九 年 度 18,014 18,014 一 九 年 度 $ 576,620 $ 553,597 驊 宏 國 際 九 十 九 年 度 $ 140 $ 140 一 九 年 度 一 年 度 一 一 年 度 一 一 年 度 一 一 一 年 度 $ 488 $ 488 截 至 一 一 年 十 二 月 底 止, 母 公 司 投 資 抵 減 相 關 資 訊 如 下 : 尚 未 抵 減 最 後 抵 減 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 餘 額 年 度 促 進 產 業 升 級 條 例 人 才 培 訓 支 出 $ 254 $ 254 一 二 年 度 ( 五 ) 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 相 關 資 訊 如 下 : 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 稅 額 扣 抵 比 率 ( % ) 一 一 年 一 年 一 一 年 度 一 年 度 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 ( 預 計 ) ( 實 際 ) 母 公 司 $ 7,456 $ 7,456 $ - $ - 驊 宏 國 際 駿 永 資 訊 因 母 公 司 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 盈 餘 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為 計 算 基 礎 因 一 一 年 十 二 月 底 仍 有 待 彌 補 虧 損, 並 無 盈 餘 可 供 分 配, 因 是 不 予 計 算 盈 餘 分 配 預 計 之 稅 額 扣 抵 比 率 驊 宏 國 際 及 駿 永 資 訊 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 預 計 一 一 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 ( 六 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 截 至 九 十 九 年 度 之 所 得 稅 申 報 案 件, 皆 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定

29 二 十 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 一 一 年 度 一 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 16,483 $ 149,334 $ 165,817 $ 25,981 $ 124,064 $ 150,045 退 休 金 27 2,955 2, ,033 3,173 員 工 保 險 費 27 21,289 21, ,902 20,113 其 他 用 人 費 用 253 4,361 4, ,001 4,389 小 計 $ 16,790 $ 177,939 $ 194,729 $ 26,720 $ 151,000 $ 177,720 折 舊 費 用 $ 102 $ 13,310 $ 13,412 $ 78 $ 11,642 $ 11,720 攤 銷 費 用 二 一 合 併 每 股 盈 餘 計 算 合 併 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 合 併 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 一 年 度 合 併 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 合 併 淨 利 $ 29,687 $ 29,687 88,000 $ 0.34 $ 0.34 一 年 度 合 併 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 之 合 併 淨 利 $ 48,565 $ 48,565 88,000 $ 0.55 $ 0.55 二 二 關 係 人 交 易 事 項 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 其 關 係 : 關 係 人 名 稱 與 母 公 司 之 關 係 捷 冠 資 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 捷 冠 資 訊 ) 董 事 長 為 同 一 人 卓 越 動 力 資 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 卓 越 動 董 事 長 為 同 一 人 力 ) 亞 捷 數 位 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 亞 捷 數 位 ) 董 事 長 為 同 一 人 JET WEALTH CORP. 董 事 長 為 同 一 人 和 橋 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 和 橋 實 業 ) 該 公 司 董 事 長 為 母 公 司 董 事 長 二 親 等 新 龍 光 塑 料 股 份 有 限 公 司 ( 新 龍 光 ) 該 公 司 董 事 長 為 母 公 司 董 事 長 二 親 等 龍 一 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 龍 一 實 業 ) 該 公 司 董 事 長 為 母 公 司 董 事 長 二 親 等 Triple Dragon Limited(Triple Dragon) 該 公 司 董 事 與 母 公 司 董 事 長 為 同 一 人

30 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 : 一 一 年 一 年 金 額 佔 各 該 科 目 % 金 額 佔 各 該 科 目 % 當 年 度 銷 貨 收 入 卓 越 動 力 $ $ 8 - 新 龍 光 $ $ 技 術 服 務 收 入 淨 額 新 龍 光 $ 10 - $ 資 本 租 賃 利 息 收 入 龍 一 實 業 $ - - $ 和 橋 實 業 $ - - $ 營 業 費 用 - 文 具 用 品 ( 註 ) 亞 捷 數 位 ( $ 2 ) - $ - - 營 業 費 用 - 勞 務 費 ( 註 ) 亞 捷 數 位 ( $ 24 ) - $ - - 什 項 收 入 亞 捷 數 位 $ $ - - 註 : 係 母 公 司 回 收 關 係 企 業 應 分 攤 款 項, 帳 列 各 項 費 用 減 項 一 一 年 一 年 金 額 佔 各 該 科 目 % 金 額 佔 各 該 科 目 % 年 底 其 他 應 收 款 - 關 係 人 - 非 資 金 融 通 亞 捷 數 位 $ $ - - 其 他 應 付 款 - 關 係 人 - 資 金 融 通 一 一 年 度 期 末 應 付 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 利 息 費 用 利 息 Triple Dragon $ 877,975 $ 842, % $ 40,367 $ - JET WEALTH 29, % $ 907,947 $ 842,160 $ 40,743 $

31 一 年 度 期 末 應 付 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 利 息 費 用 利 息 Triple Dragon $ 877,975 $ 877, % $ 40,119 $ - JET WEALTH 29,972 29, % $ 907,947 $ 907,947 $ 40,492 $ 373 ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 : 一 一 年 度 一 年 度 薪 資 $ 18,343 $ 10,705 二 三 質 抵 押 之 資 產 母 公 司 一 一 及 一 年 底 因 有 待 彌 補 虧 損, 故 無 紅 利 之 發 放 下 列 資 產 業 已 質 抵 押 作 為 銀 行 借 款 專 案 預 付 還 款 保 證 及 專 案 履 約 與 保 固 之 擔 保 品 : 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 銀 行 備 償 戶 存 款 - 流 動 $ 178,896 $ 165,926 已 質 押 定 期 存 款 - 流 動 161, ,965 $ 340,261 $ 401,891 二 四 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 截 至 一 一 年 十 二 月 底 止, 母 公 司 及 其 子 公 司 之 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 如 下 : ( 一 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 為 美 金 1,678 仟 元 ( 二 ) 母 公 司 分 別 為 孫 公 司 伊 迪 艾 電 腦 科 技 ( 中 國 ) 有 限 公 司 孫 公 司 上 海 元 億 國 際 貿 易 有 限 公 司 及 駿 永 資 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 背 書 保 證 金 額 234,000 仟 元 234,000 仟 元 及 25,000 仟 元 ( 三 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 開 立 保 證 票 據 996,670 仟 元, 作 為 母 公 司 向 銀 行 融 資 所 提 供 之 銀 行 擔 保 履 約 保 證 工 程 押 標 金 及 工 程 保 固 之 保 證 票 據

32 ( 四 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 所 租 用 之 辦 公 室, 將 於 未 來 五 年 內 陸 續 到 期, 依 現 有 租 約 未 來 應 付 之 最 低 租 金 預 計 為 : 一 二 年 度 $ 23,598 一 三 年 度 7,619 一 四 年 度 2,318 一 五 年 度 290 一 六 年 度 204 $ 34,029 ( 五 ) 母 公 司 承 租 之 網 通 設 備 其 出 租 人 為 新 加 坡 商 思 科 系 統 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司, 將 於 未 來 陸 續 到 期, 依 約 未 來 各 年 度 應 付 之 最 低 租 金 預 計 為 : 一 二 年 度 $ 50,411 一 三 年 度 26,314 一 四 年 度 12,235 $ 88,960 二 五 金 融 商 品 資 訊 揭 露 ( 一 ) 金 融 商 品 之 公 帄 價 值 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 金 融 資 產 公 帄 價 值 與 帳 面 價 值 相 符 之 金 融 資 產 $ 2,916,510 $ 2,916,510 $ 3,914,213 $ 3,914,213 應 收 租 賃 款 淨 額 ( 含 長 期 ) 341, , , ,419 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ,000 1,000 存 出 保 證 金 72,080 72,080 49,319 49,319 金 融 負 債 公 帄 價 值 與 帳 面 價 值 相 符 之 金 融 負 債 3,311,469 3,311,469 3,859,566 3,859,566 應 付 租 賃 款 ( 含 非 流 動 ) 88,961 88, , ,276 長 期 銀 行 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 211, , 存 入 保 證 金

33 如 下 : 母 公 司 及 其 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近 或 現 時 收 付 價 格 與 帳 面 價 值 相 當, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 帄 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 應 收 票 據 - 淨 額 應 收 帳 款 - 淨 額 應 收 退 稅 款 其 他 應 收 款 - 淨 額 其 他 應 收 款 - 關 係 人 受 限 制 資 產 - 流 動 短 期 銀 行 借 款 應 付 票 據 應 付 帳 款 應 付 費 用 及 其 他 應 付 款 項 - 關 係 人 2. 應 收 租 賃 款 之 帳 面 價 值 係 各 期 應 收 款 項 之 折 現 值, 故 其 帳 面 價 值 為 公 帄 價 值 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 為 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 者, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 帄 價 值, 因 此 公 帄 價 值 無 法 可 靠 衡 量 4. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 因 無 明 確 到 期 日, 故 以 帳 面 價 值 估 計 公 帄 價 值 5. 應 付 租 賃 款 之 帳 面 價 值 係 各 期 租 金 給 付 之 現 值 總 額, 故 其 帳 面 價 值 即 為 公 帄 價 值 6. 長 期 銀 行 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值, 折 現 率 則 以 本 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 之 長 期 銀 行 借 款 利 率 為 準 由 於 本 公 司 之 長 期 銀 行 借 款 利 率 係 浮 動 利 率, 其 帳 面 值 即 為 公 帄 價 值 ( 二 ) 具 有 資 產 負 債 表 外 信 用 風 險 之 金 融 商 品 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 保 證 金 額 保 證 金 額 母 公 司 關 係 人 借 款 及 進 貨 付 款 保 證 承 諾 $ 493,000 $ 269,

34 二 六 其 他 母 公 司 及 其 子 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 USD 15, $ 454,543 USD 53, $ 1,607,486 人 民 幣 RMB 472, ,200,711 RMB 404, ,945,538 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 USD 41, ,208,913 USD 113, ,446,643 人 民 幣 RMB 230, ,075,408 RMB 388, ,868,354 二 七 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 一 一 年 度 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 附 表 一 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 二 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 三 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 9. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 附 表 四 10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 五

35 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 無 3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 4. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 5. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 ( 四 ) 合 併 財 務 報 表 應 揭 露 事 項 1. 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 附 表 六 2. 子 公 司 持 有 母 公 司 份 之 子 公 司 名 稱 持 有 股 數 金 額 及 原 因 : 無 二 八 營 運 部 門 財 務 資 訊 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 著 重 於 每 一 交 付 或 提 供 之 產 品 或 勞 務 之 種 類 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 之 規 定, 母 公 司 及 其 子 公 司 係 屬 單 一 營 運 部 門 ( 一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 母 公 司 及 其 子 公 司 主 要 從 事 於 電 腦 系 統 之 設 計 整 合 經 銷 買 賣 出 租 維 護 諮 詢 及 進 出 口 業 務, 屬 單 一 產 業 ( 二 ) 地 區 別 財 務 資 訊 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 截 至 一 一 年 十 二 月 底 止, 並 未 設 立 國 外 營 運 部 門 地 區 一 一 年 度 一 年 度 亞 洲 $ 7,179,487 $ 6,930,864 ( 四 ) 主 要 客 戶 資 訊 未 有 占 母 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 上 營 業 收 入 淨 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶

36 二 九 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 相 關 事 項 母 公 司 及 其 子 公 司 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 管 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 九 十 九 年 二 月 二 日 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 函 令 之 規 定, 於 一 一 年 前 三 季 合 併 財 務 報 表 附 註 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 以 下 稱 IFRSs ) 之 情 形 如 下 : ( 一 ) 依 據 金 管 會 於 九 十 八 年 五 月 十 四 日 宣 布 之 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 一 二 年 起 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 稱 IFRSs ) 編 製 財 務 報 告, 為 因 應 上 開 修 正, 母 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組, 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫, 該 計 畫 係 由 廖 文 鐸 董 事 長 統 籌 負 責, 謹 將 該 計 畫 之 重 要 內 容 預 計 完 成 時 程 及 目 前 執 行 情 形 說 明 如 下 : 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 目 前 執 行 情 形 完 成 現 行 會 計 政 策 與 IFRSs 差 異 之 辨 專 案 小 組 已 完 成 認 完 成 IFRSs 合 併 個 體 之 辨 認 專 案 小 組 已 完 成 完 成 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 專 案 小 組 已 完 成 各 項 豁 免 及 選 擇 對 公 司 影 響 之 評 估 完 成 內 部 控 制 應 做 調 整 之 評 估 專 案 小 組 已 完 成 決 定 IFRSs 會 計 政 策 專 案 小 組 已 完 成 決 定 所 選 用 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 會 專 案 小 組 已 完 成 計 準 則 之 各 項 豁 免 及 選 擇 完 成 編 製 IFRSs 開 帳 日 財 務 狀 況 表 專 案 小 組 已 完 成 完 成 編 製 IFRSs 2012 年 比 較 財 務 資 訊 之 編 製 專 案 小 組 已 完 成 ( 二 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 財 務 報 表 ( 接 次 頁 ) 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 存 在 之 重 大 差 異 及 影 響 說 明 如 下 : 1. 一 一 年 一 月 一 日 合 併 資 產 負 債 表 之 調 節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 現 金 $ 564,713 ( $ 9,000 ) $ 555,713 (1) 其 他 金 融 資 產 1,744 9,000 10,744 (1) 受 限 制 資 產 - 流 動 401,891 ( 401,891 1,744 ) 9,000 - (2) 10,744 無 活 絡 市 場 之 債 劵 投 資 - 流 動 - 401, ,891 (2)

37 ( 承 前 頁 ) 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $ 11,945 ( $ 11,945 ) $ - (3) 遞 延 退 休 金 成 本 1,330 ( 1,330 ) - (5) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 11,945 11,945 (3) 其 他 資 產 4,288,734-4,288,734 總 資 產 $ 5,270,357 ( $ 1,330 ) $ 5,269,027 應 計 退 休 金 負 債 $ - $ 4,543 $ 4,543 (5) 其 他 負 債 4,190,012-4,190,012 總 負 債 $ 4,190,012 $ 4,543 $ 4,194,555 待 彌 補 虧 損 ( $ 122,179 ) $ 31,688 ( $ 90,491 ) (4) 及 (5) 累 積 換 算 調 整 數 37,561 ( 37,561 ) - (4) 其 他 股 東 權 益 項 目 1,164,963-1,164,963 股 東 權 益 淨 額 $ 1,080,345 ( $ 5,873 ) $ 1,074, 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 合 併 資 產 負 債 表 之 調 節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 現 金 $ 317,567 ( $ 10,388 ) $ 307,179 (1) 其 他 金 融 資 產 ,388 10,516 (1) 受 限 制 資 產 - 流 動 340,261 ( 340,261 1,744 ) 9,000 - (2) 10,744 無 活 絡 市 場 之 債 劵 投 資 - 流 動 - 340, ,261 (2) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 4,269 ( 4,269 ) - (3) 遞 延 退 休 金 成 本 1,313 ( 1,313 ) - (5) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 4,269 4,269 (3) 其 他 資 產 4,193,244-4,193,244 總 資 產 $ 4,856,782 ( $ 1,313 ) $ 4,855,469 應 計 退 休 金 負 債 $ - $ 4,560 $ 4,560 (5) 其 他 負 債 3,760,921-3,760,921 總 負 債 $ 3,760,921 $ 4,560 $ 3,765,481 待 彌 補 虧 損 ( $ 92,492 ) $ 31,688 ( $ 60,804 ) (4) 及 (5) 累 積 換 算 調 整 數 23,637 ( 37,561 ) ( 13,924 ) (4) 其 他 股 東 權 益 項 目 1,164,716-1,164,716 股 東 權 益 淨 額 $ 1,095,861 ( $ 5,873 ) $ 1,089, 一 一 年 度 合 併 綜 合 損 益 表 之 調 節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 營 業 收 入 淨 額 $ 7,604,112 $ - $ 7,604,112 營 業 成 本 7,119,172-7,119,172 營 業 毛 利 484, ,940 營 業 費 用 374, ,536 營 業 淨 利 110, ,404 營 業 外 收 益 及 費 損 ( 61,723 ) - ( 61,723 ) 稅 前 淨 利 48,681-48,681 ( 接 次 頁 )

38 ( 承 前 頁 ) 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 所 得 稅 費 用 $ 6,625 $ - $ 6,625 合 併 總 淨 利 $ 42,056 $ - $ 42,056 歸 屬 予 : 母 公 司 股 東 $ 29,687 $ - $ 29,687 少 數 股 權 12,369-12,369 合 併 總 淨 利 $ 42,056 $ - 42,056 其 他 綜 合 損 益 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 ( 13,924 ) 算 之 兌 換 差 額 $ 28, 轉 換 日 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 依 金 管 會 於 一 一 年 四 月 六 日 發 布 之 金 管 證 發 字 第 號 函 令 規 定, 首 次 採 用 IFRSs 時, 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 ( 利 益 ), 因 選 擇 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 豁 免 項 目 而 轉 入 保 留 盈 餘 部 分, 分 別 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ; 但 轉 換 日 因 首 次 採 用 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列 時, 得 僅 就 因 轉 換 採 用 IFRSs IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 予 以 提 列 嗣 後 因 使 用 處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時, 得 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 分 派 盈 餘 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 因 有 累 積 虧 損, 故 尚 無 盈 餘 予 以 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 亦 不 適 用 依 金 管 會 於 一 一 年 四 月 六 日 發 布 之 金 管 證 發 字 第 一 一 一 二 八 六 五 號 函 令 規 定 5. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 豁 免 選 項 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 係 說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFRSs 作 為 編 製 合 併 財 務 報 表 之 基 礎 時 應 遵 循 之 程 序 依 據 該 準 則, 母 公 司 及 其 子 公 司 應 建 立 下 之 會 計 政 策, 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFRSs IFRSs 日 ( 一 一 年 一 月 一 日 ) 之 初 始 資 產 負 債 表, 該 準 則 對 追 溯 適 用 之 原 則 提 供 若 干 豁 免 選 項 母 公 司 及 其 子 公 司 採 用 之 主 要 豁 免 選 項 說 明 如 下 :

39 員 工 福 利 母 公 司 選 擇 將 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 所 有 未 認 列 累 積 精 算 損 益 於 轉 換 至 IFRSs 日 認 列 於 保 留 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 累 積 換 算 差 異 數 母 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零, 並 於 該 日 認 列 於 保 留 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 6. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 母 公 司 及 其 子 公 司 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 存 在 之 重 大 差 異 如 下 : (1) 存 款 期 間 超 過 三 個 月 以 上 之 定 期 存 款 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 可 隨 時 解 約 且 不 損 及 本 金 之 定 期 存 款, 列 於 現 金 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 定 期 存 款 期 間 超 過 三 個 月 以 上 者, 通 常 不 列 為 現 金 及 約 當 現 金 該 存 款 因 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價, 且 具 有 固 定 或 可 決 定 收 取 金 額, 故 存 款 期 間 超 過 三 個 月 以 上 者, 須 分 類 為 其 他 金 融 資 產 ( 帳 列 其 他 流 動 資 產 ) 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日, 合 併 公 司 存 款 期 間 超 過 三 個 月 以 上 之 定 期 存 款 重 分 類 至 其 他 金 融 資 產 之 金 額 分 別 為 10,388 仟 元 及 9,000 仟 元 (2) 受 限 制 資 產 之 重 分 類 轉 換 至 IFRSs 後, 應 將 受 限 制 資 產 依 性 質 重 分 類 至 無 活 絡 市 場 之 債 劵 投 資 及 應 收 票 據 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日, 合 併 公 司 受 限 制 資 產 重 分 類 至 無 活 絡 市 場 之 債 劵 投 資 之 金 額 分 別 為 340,261 仟 元 及 401,891 仟 元 (3) 遞 延 所 得 稅 資 產 之 分 類 及 備 抵 評 價 科 目 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 於 評 估 其 可 實 現 性 後, 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 轉 換 至 IFRSs 後,

40 僅 當 所 得 稅 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 不 再 使 用 備 抵 評 價 科 目 此 外, 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 轉 換 至 IFRSs 後, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 一 律 分 類 為 非 流 動 項 目 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 年 一 月 一 日, 合 併 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 之 金 額 分 別 為 4,269 仟 元 及 11,945 仟 元 (4) 累 積 換 算 影 響 數 依 據 合 併 公 司 IFRSs 之 豁 免 選 擇, 將 國 外 營 運 機 構 之 累 積 換 算 調 整 數 於 轉 換 日 歸 零, 致 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 年 一 月 一 日 之 保 留 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 皆 調 整 增 加 37,561 仟 元 (5) 退 休 福 利 成 本 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 對 確 定 福 利 義 務 進 行 精 算 假 設 評 價 並 認 列 相 關 退 休 金 成 本 及 應 計 退 休 金 負 債 轉 換 至 IFRSs 後, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 決 定, 並 於 每 一 期 間 報 導 結 束 日 進 行 精 算 評 價, 精 算 損 益 係 於 發 生 期 間 立 即 全 數 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 母 公 司 因 重 新 精 算 並 將 確 定 福 利 計 劃 之 精 算 損 益 於 轉 換 日 歸 零, 一 年 度 產 生 之 精 算 損 益 則 全 數 認 列 為 其 他 綜 合 損 益, 致 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 年 一 月 一 日 之 遞 延 退 休 金 成 本 分 別 調 整 減 少 1,313 仟 元 及 1,330 仟 元 應 計 退 休 金 負 債 分 別 調 整 增 加 4,560 仟 元 及 4,543 仟 元 及 保 留 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 皆 調 整 減 少 5,873 仟 元 ; 一 一 年 度 之 其 他 綜 合 損 益 無 影 響

41 ( 三 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 係 以 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 已 翻 譯 並 經 金 管 會 認 可 之 二 一 年 IFRSs 版 本 以 及 金 管 會 於 一 年 十 二 月 二 十 二 日 修 正 發 布 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 作 為 上 開 評 估 之 依 據 母 公 司 及 其 子 公 司 上 述 之 評 估 結 果, 可 能 因 未 來 主 管 機 關 發 布 規 範 採 用 IFRSs 相 關 事 項 之 函 令 暨 國 內 其 他 法 令 因 配 合 採 用 IFRSs 修 改 規 定 所 影 響, 而 與 未 來 實 際 差 異 有 所 不 同

42 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 民 國 一 一 年 度 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 號 ( 註 一 ) 貸 出 資 金 期 末 餘 額 有 短 期 融 通 資 金 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 實 際 動 支 金 額 利 率 區 間 資 金 貸 與 性 質 業 務 往 來 金 額 之 公 司 ( 註 四 ) 必 要 之 原 因 0 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 驊 宏 國 際 股 份 有 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 0 驊 宏 資 通 股 份 有 限 ED-IN DATA 其 他 應 收 款 - 公 司 TECHNOLOGY 關 係 人 GROUP LTD. CO. 0 驊 宏 資 通 股 份 有 限 ED-IN 其 他 應 收 款 - 公 司 TECHNOLOGY 關 係 人 H.K. LIMITED 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 提 列 備 抵 呆 帳 金 貸 與 限 額 金 額 名 稱 價 值 ( 註 二 ) 資 金 貸 與 總 限 額 ( 註 三 ) $ 6,000 $ 6,000 $ 6, % 短 期 資 金 融 通 $ - 營 運 週 轉 $ - - $ - $ 44,000 $ 176,000 44,000 44,000 44,000 6% 短 期 資 金 融 通 - 營 運 週 轉 , ,000 44, % 短 期 資 金 融 通 - 營 運 週 轉 , ,000 註 一 : 母 公 司 填 0; 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 累 積 資 金 貸 與 他 人 總 額 不 得 超 過 本 公 司 實 收 資 本 額 之 百 分 之 五, 依 據 母 公 司 實 收 資 本 額 880,000 仟 元 計 算 註 三 : 累 積 資 金 貸 與 他 人 總 額 不 得 超 過 本 公 司 實 收 資 本 額 之 百 分 之 二 十, 依 據 母 公 司 實 收 資 本 額 880,000 仟 元 計 算 註 四 : 係 董 事 會 通 過 之 資 金 貸 與 額 度 註 五 : 上 述 交 易 之 相 關 科 目 金 額, 已 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 予 以 沖 銷

43 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 一 一 年 度 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 被 背 書 保 證 對 象 累 計 背 書 保 證 金 額 編 號 背 書 保 證 者 對 單 一 企 業 背 書 本 期 最 高 背 書 以 財 產 擔 保 之 期 末 背 書 保 證 餘 額 實 際 動 支 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 一 ) 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 保 證 之 限 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 淨 值 之 比 率 0 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 駿 永 資 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 註 三 $ 293,333 ( 註 四 ) $ 25,000 $ 25,000 $ 12,292 $ % $ 704,000 ( 註 四 ) 0 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 伊 迪 艾 電 腦 科 技 ( 中 國 ) 有 限 公 司 註 三 293,333 ( 註 四 ) 234, ,000 54, % 704,000 ( 註 四 ) 0 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 上 海 元 億 國 際 貿 易 有 限 公 司 註 三 293,333 ( 註 四 ) 234, , , % 704,000 ( 註 四 ) 1 ED-IN DATA TECHNOLOGY GROUP LTD. CO. ED-IN H.K. TECHNOLOGY LIMITED 註 二 177,000 ( 註 五 ) 177, , , % 270,000 ( 註 五 ) 註 一 : 母 公 司 填 0; 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 直 接 持 有 普 通 股 股 權 100% 之 孫 公 司 註 三 : 按 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 之 孫 公 司 註 四 : 母 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 規 定, 累 積 對 外 背 書 保 證 責 任 最 高 限 額 及 對 一 企 業 背 書 保 證 限 額 分 別 為 本 公 司 實 收 資 本 額 之 80% 及 1/3, 超 過 額 度 時, 應 經 母 公 司 董 事 會 同 意 並 由 半 數 以 上 之 董 事 對 公 司 超 限 可 能 產 生 之 損 失 具 名 保 證, 母 公 司 另 經 董 事 會 同 意 對 各 孫 公 司 背 書 保 證 限 額 如 下 : 駿 永 資 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 25,000 伊 迪 艾 電 腦 科 技 ( 中 國 ) 有 限 公 司 234,000 上 海 元 億 國 際 貿 易 有 限 公 司 234,000 $ 493,000 母 公 司 對 孫 公 司 上 海 元 億 國 際 貿 易 有 限 公 司 之 背 書 保 證 係 經 董 事 會 決 議, 對 其 背 書 保 證 之 限 額 為 美 金 900 萬 元, 依 匯 率 US$1= NT$30 計 算 註 五 : 子 公 司 ED-IN DATA TECHNOLOGY GROUP LTD. CO. 對 孫 公 司 ED-IN H.K. TECHNOLOGY LIMITED 之 背 書 保 證 係 經 ED - IN DATA TECHNOLOGY GROUP LTD. CO. 董 事 會 決 議, 對 其 背 書 保 證 之 限 額 為 美 金 900 萬 元, 依 匯 率 US$1=NT$30 計 算 及 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 為 美 金 600 萬 元, 依 匯 率 US$1=NT$29.5 計 算

44 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 名 有 價 證 券 發 行 人 與 期 末 稱 帳 列 科 目 備 本 公 司 之 關 係 股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 淨 值 註 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 普 通 股 驊 宏 國 際 股 份 有 限 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 3,000,000 $ 31, % $ 31,843 ( 註 一 ) ED-IN DATA TECHNOLOGY 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 5,010, , % 499,574 ( 註 一 ) GROUP LTD. CO. 大 眾 電 信 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 1,507, % ( 6,526 ) ( 註 三 ) Awind Holding (Cayman) Inc. - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2, % 52 ( 註 二 ) 美 商 艾 旺 電 子 商 務 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 62, % ( 238 ) ( 註 四 ) (I1.COM.INC) BVI WAN Net Technology, LTD. - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 498, % ( 4 ) ( 註 四 ) 驊 宏 國 際 股 份 有 限 公 司 普 通 股 駿 永 資 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 3,000,000 36, % 36,616 ( 註 一 ) 鴻 方 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 500, % 733 ( 註 一 ) ED-IN DATA 普 通 股 TECHNOLOGY 上 海 元 億 國 際 貿 易 有 限 公 司 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 664, % 664,560 ( 註 一 ) GROUP LTD. CO. 伊 迪 艾 電 腦 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 22,515 99% 22,515 ( 註 一 ) 伊 迪 艾 電 腦 科 技 ( 中 國 ) 有 限 公 司 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 272, % 272,371 ( 註 一 ) ED - IN H.K. TECHNOLOGY LIMITED 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 25, % 25,898 ( 註 一 ) 上 海 元 億 國 際 貿 易 有 限 公 普 通 股 司 北 京 億 達 金 泰 信 息 科 技 有 限 公 司 曾 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 18,572 70% 18,572 ( 註 一 ) 註 一 : 係 依 被 投 資 公 司 一 一 年 度 經 會 計 師 查 核 財 務 報 表 之 股 權 淨 值 按 持 股 比 例 計 算 註 二 : 係 依 被 投 資 公 司 一 年 度 未 經 會 計 師 查 核 財 務 報 表 之 股 權 淨 值 按 持 股 比 例 計 算 註 三 : 係 依 被 投 資 公 司 一 年 度 經 會 計 師 查 核 財 務 報 表 之 股 權 淨 值 按 持 股 比 例 計 算 註 四 : 係 依 被 投 資 公 司 九 十 八 年 度 未 經 會 計 師 查 核 財 務 報 表 之 股 權 淨 值 按 持 股 比 例 計 算 註 五 : 投 資 公 司 期 末 長 期 股 權 投 資 與 被 投 資 公 司 期 末 股 權 淨 值 業 已 全 數 沖 銷

45 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 一 一 年 度 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 外 幣 元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 區 主 要 營 業 項 目 備 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 註 驊 宏 資 通 股 份 有 限 公 驊 宏 國 際 股 份 有 限 公 台 北 市 北 帄 東 路 資 訊 處 理 服 務 $ 30,000 $ 30,000 3,000, $ 31,843 $ 4,873 $ 4,873 ( 註 一 ) 司 司 30 號 5 樓 ED-IN DATA 英 屬 蓋 曼 群 島 資 訊 設 備 批 發 USD 5,352,847 USD 5,352,847 5,010, ,574 24,951 16,443 ( 註 一 ) TECHNOLOGY GROUP LTD. CO. 及 零 售 驊 宏 國 際 股 份 有 限 公 司 駿 永 資 訊 科 技 股 份 有 台 北 市 北 帄 東 路 資 訊 設 備 批 發 30,000 20,000 3,000, ,616 5,418 5,418 ( 註 一 ) 限 公 司 30 號 5 樓 及 零 售 ED-IN DATA 上 海 元 億 國 際 貿 易 有 大 陸 上 海 資 訊 設 備 批 發 ( 註 二 ) ( 註 二 ) ,560 5,381 5,381 ( 註 一 ) TECHNOLOGY 限 公 司 及 零 售 GROUP LTD. CO. 伊 迪 艾 電 腦 科 技 ( 上 大 陸 上 海 資 訊 設 備 批 發 ( 註 二 ) ( 註 二 ) ,515 ( 11,092 ) ( 11,092 ) ( 註 一 ) 海 ) 有 限 公 司 及 零 售 伊 迪 艾 電 腦 科 技 ( 中 大 陸 北 京 資 訊 設 備 批 發 ( 註 二 ) ( 註 二 ) ,371 ( 765 ) ( 765 ) ( 註 一 ) 國 ) 有 限 公 司 及 零 售 上 海 元 億 國 際 貿 易 有 限 公 司 ED-IN H.K. TECHNOLOGY LIMITED 北 京 億 達 金 泰 信 息 科 技 有 限 公 司 香 港 資 訊 設 備 批 發 及 零 售 大 陸 北 京 系 統 整 合 及 網 路 規 劃 設 計 及 施 工 ( 註 二 ) ( 註 二 ) ,898 23,277 23,277 ( 註 一 ) RMB 7,000,000 RMB 7,000, ,572 12,417 5,681 ( 註 一 ) 註 一 : 係 依 被 投 資 公 司 一 一 年 度 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 之 投 資 損 益 註 二 : 係 母 公 司 於 九 十 六 年 度 因 合 併 取 得 直 接 持 有 ED-IN DATA TECHNOLOGY GROUP LTD. CO % 股 權 所 間 接 持 有 大 陸 地 區 之 投 資, 另 九 十 九 年 一 月 二 十 日 增 資 美 金 4,998 仟 元, 本 公 司 因 未 按 持 股 比 例 增 資, 持 股 比 例 下 降 為 65.36% 註 三 : 投 資 公 司 期 末 長 期 股 權 投 資 與 被 投 資 公 司 期 末 股 權 淨 值 業 已 全 數 沖 銷