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1 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 Investment Guide to Argentina 經 濟 部 投 資 業 務 處 編 印

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3 目 錄 第 壹 章 自 然 人 文 環 境...1 第 貳 章 經 濟 環 境...3 第 參 章 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會...47 第 肆 章 投 資 法 規 及 程 序...55 第 伍 章 租 稅 及 金 融 制 度...63 第 陸 章 基 礎 建 設 及 成 本...69 第 柒 章 勞 工...75 第 捌 章 居 留 及 移 民...81 第 玖 章 結 論...89 附 錄 一 我 國 在 當 地 駐 外 單 位 及 台 ( 華 ) 商 團 體...91 附 錄 二 當 地 重 要 投 資 相 關 機 構...92 附 錄 三 我 國 廠 商 對 當 地 投 資 統 計...93

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5 阿 根 廷 基 本 資 料 表 自 然 人 文 地 理 環 境 位 於 南 美 洲 南 部, 北 接 玻 利 維 亞 及 巴 拉 圭, 東 鄰 巴 西 烏 拉 圭 及 南 大 西 洋, 西 鄰 智 利, 南 望 南 極 國 土 面 積 3,761,274 平 方 公 里 氣 候 自 亞 熱 帶 延 伸 至 寒 帶 地 區 種 族 西 班 牙 及 義 大 利 後 裔, 或 與 印 第 安 人 混 血 種 人 口 結 構 4,011 萬 人, 女 性 占 51.17%, 男 性 占 48.83% 教 育 普 及 程 度 為 小 學 肆 業 (9.8%), 小 學 畢 業 (23.8% 教 育 普 及 程 度 ), 中 學 肆 業 (21.6%), 中 學 畢 業 (18.3%), 大 學 肆 語 言 西 班 牙 語 業 (13.8%), 大 學 或 以 上 畢 業 (12.6%) 宗 教 天 主 教 (76.5%) 新 教 (9%) 猶 太 教 (1.2%) 其 他 (13.3%) 首 都 及 重 要 城 市 Buenos Aires( 首 都 ), Cordoba, Rosario, Santa Fe, Mendoza, Tucuman 及 La Plata. 政 治 體 制 總 統 制 三 權 分 立 阿 根 廷 投 資 主 管 機 關 為 外 交 部 投 資 發 展 總 司 : 投 資 主 管 機 關 Subsecretaría de Desarrollo de Inversiones Florida 375, Piso 8 B,(C1005AAG) C.A.B.A., Argentina Tel: (+54-11)

6 經 濟 概 況 幣 制 披 索 (PESO),US$1=4.45 披 索 (2012 年 4 月 ) 國 內 生 產 毛 額 US$ 4,218 億 2,800 萬 (2011 年 ) 經 濟 成 長 率 8.8%(2011 年 ) 平 均 國 民 所 得 US$ 10,314(2011 年 ) 產 值 最 高 前 五 種 產 業 石 油 化 學 塑 膠 食 品 菸 草 出 口 總 金 額 US$ 842 億 6,800 萬 (2011 年 ) 麵 粉 及 提 煉 黃 豆 油 所 產 之 其 他 固 體 殘 渣 黃 豆 種 子 大 豆 ( 黃 豆 ) 油 玉 蜀 黍 石 油 原 油 黃 金 條 塊 貨 主 要 出 口 產 品 車 具 有 壓 縮 點 火 式 內 燃 活 塞 引 擎 ( 柴 油 或 半 柴 油 ) 工 業 餘 油 脂 轎 車 及 旅 行 車 供 遊 艇 飛 機 用 燃 料 及 潤 滑 油 小 麥 或 雜 麥 豆 渣 餅 輕 油 及 其 配 製 品 主 要 出 口 國 家 巴 西 中 國 大 陸 智 利 美 國 西 班 牙 荷 蘭 德 國 加 拿 大 烏 拉 圭 義 大 利 台 灣 ( 第 53 位 ) 進 口 總 金 額 US$ 739 億 4,330 萬 (2011 年 ) 轎 車 及 旅 行 車 煤 油 飛 機 及 其 他 航 空 器 無 線 網 路 主 要 進 口 產 品 電 話 鐵 礦 石 及 其 精 砂 機 動 車 輛 之 零 件 及 附 件 電 視 機 基 座 或 基 板 液 化 天 然 氣 電 力 自 動 資 料 處 理 機 機 動 車 輛 用 往 復 式 火 花 點 火 內 缸 燃 活 塞 引 擎 發

7 電 機 組 燃 料 油 主 要 進 口 國 重 要 產 業 介 紹 巴 西 中 國 大 陸 美 國 德 國 墨 西 哥 法 國 義 大 利 南 韓 日 本 西 班 牙 台 灣 ( 第 24 位 ) 工 業 ( 化 學 石 化 塑 橡 膠 汽 車 鋼 鐵 鋁 食 品 家 電 紡 織 電 信 暨 通 訊 鞋 類 及 皮 革 ) 農 牧 業

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9 自 然 人 文 環 境 第 壹 章 自 然 人 文 環 境 一 自 然 環 境 阿 根 廷 位 於 南 美 洲 南 部, 北 接 玻 利 維 亞 及 巴 拉 圭, 東 臨 巴 西 烏 拉 圭 及 南 大 西 洋, 西 鄰 智 利, 南 望 南 極 面 積 3,761,274 平 方 公 里, 包 括 陸 地 部 分 ( 含 火 地 島 ) 及 南 極 部 份, 其 中 陸 地 部 分 面 積 為 2,791,810 平 方 公 里 人 口 4,011 萬 人, 人 口 密 度 14.4 人 / 平 方 公 里, 約 89.3% 人 口 居 住 於 各 大 城 市 男 性 占 總 人 口 48.83%, 女 性 占 總 人 口 51.17%, 年 齡 層 則 0 19 歲 占 34.3%,20 39 歲 占 30.5%,40 59 歲 占 20.9%,60 歲 以 上 占 14.3% 由 於 領 土 狹 長, 氣 候 北 自 亞 熱 帶 延 伸 至 南 部 寒 帶 地 區 因 處 南 半 球, 氣 候 與 北 半 球 相 反 二 人 文 及 社 會 環 境 阿 國 人 口 集 中 於 首 都 及 工 商 中 心, 首 都 布 宜 諾 斯 艾 利 斯 (Buenos Aires) 市 及 布 宜 諾 斯 艾 利 斯 省 人 口 共 占 1,562 萬, 稱 為 大 布 宜 諾 斯 艾 利 斯 地 區 Gran Buenos Aires, 其 次 為 Cordoba 省 有 332 萬 人,Santa Fe 省 321 萬 人,Mendoza 省 175 萬 人 阿 國 國 民 受 教 育 人 口 比 例 為 小 學 肆 業 (9.8%), 小 學 畢 業 (23.8%), 中 學 肆 業 (21.6%), 中 學 畢 業 (18.3%), 大 學 肆 業 (13.8%) 及 大 學 以 上 程 度 (12.6%) 阿 國 以 西 班 牙 語 為 官 方 語 言, 人 民 多 屬 西 班 牙 及 義 大 利 後 裔, 或 與 印 第 安 人 混 血 種, 德 國 東 歐 及 中 東 移 民 者 占 不 到 5% 近 年 來, 中 國 大 陸 移 民 人 數 逐 年 在 增 加 中 1

10 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 三 政 治 環 境 阿 根 廷 聯 邦 共 和 國 政 體 依 1853 年 訂 定 之 憲 法 為 主,1995 年 修 憲, 民 選 總 統 任 期 改 為 4 年, 可 連 任 1 次 政 權 採 三 權 分 立, 立 法 權 屬 國 會, 司 法 權 屬 各 級 法 院, 行 政 權 屬 內 閣 各 部 會, 內 閣 分 13 部 會, 部 長 由 總 統 任 命 1995 年 起 設 置 內 閣 總 理, 負 責 各 部 會 首 長 及 有 關 事 務 之 總 協 調 地 方 政 府 含 直 轄 市 首 都 及 其 他 23 省 縣 市, 首 長 均 民 選 現 任 總 統 為 Cristina Fernandez de Kirchner 女 士, 主 要 政 黨 包 括 正 義 ( 貝 隆 ) 黨 激 進 黨 左 派 之 FREPASO 黨 及 國 家 行 動 黨 等 10 餘 黨 派 2

11 經 濟 環 境 第 貳 章 經 濟 環 境 一 經 濟 概 況 (2011 年 ) ( 一 ) 國 內 生 產 毛 額 :4,218 億 2,800 萬 美 元 ( 二 ) 平 均 每 人 國 民 所 得 :10,314 美 元 ( 三 ) 躉 售 物 價 指 數 上 漲 率 :12.7% ( 四 ) 消 費 者 物 價 指 數 上 漲 率 :9.5% ( 五 ) 經 濟 成 長 率 :8.8% ( 六 ) 工 業 成 長 率 :6.5% ( 七 ) 失 業 率 :7.3% ( 八 ) 幣 制 : 單 位 為 披 索 (PESO); 匯 率 :US$1=4.45 披 索 (2012 年 4 月 ) ( 九 ) 外 匯 準 備 :463 億 8,000 萬 美 元 (2011 年 12 月 底 ) ( 十 ) 進 口 值 :739 億 2,200 萬 美 元 ( 十 一 ) 出 口 值 :842 億 6,800 萬 美 元 ( 十 二 ) 自 我 國 進 口 值 :3 億 7,868 萬 美 元 ( 十 三 ) 對 我 國 出 口 值 :2 億 626 萬 美 元 二 天 然 資 源 阿 國 天 然 資 源 豐 富, 其 類 別 如 下 : - 礦 產 : 石 油 天 然 氣 鐵 煤 金 錫 硫 磺 銅 錳 鈾 及 石 材 - 農 產 : 小 麥 玉 米 高 梁 大 麥 燕 麥 葵 花 子 大 豆 棉 花 水 果 及 蔬 菜 - 林 產 : 松 尤 加 利 及 白 楊 等 木 材 3

12 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 - 漁 產 : 魷 魚 鱈 魚 鮭 魚 等, 種 類 繁 多 - 牧 產 : 牛 羊 及 其 毛 皮, 數 量 可 觀 - 能 源 : 石 油 天 然 氣 生 產 除 供 全 國 使 用 外, 並 有 出 口 水 及 電 力 充 足 三 產 業 概 況 ( 一 ) 工 業 阿 根 廷 的 工 業 部 門 總 類 在 拉 美 國 家 中 屬 較 齊 全, 主 要 有 鋼 鐵 電 力 汽 車 石 油 化 工 紡 織 機 械 食 品 等 工 業 產 值 佔 國 內 生 產 總 值 的 三 分 之 一 核 能 工 業 發 展 水 平 在 拉 美 名 列 前 茅, 現 擁 有 3 座 核 電 廠 鋼 產 量 亦 居 拉 美 首 位 機 器 製 造 業 具 有 相 當 水 平, 其 生 產 的 飛 機 已 打 入 國 際 市 場 食 品 加 工 業 較 先 進, 主 要 有 肉 類 加 工 乳 製 品 糧 食 加 工 水 果 加 工 和 釀 酒 等 行 業 阿 國 是 世 界 葡 萄 酒 主 要 生 產 國 之 一, 年 產 量 約 30 億 公 升 1 汽 車 產 業 阿 根 廷 現 有 14 家 汽 車 生 產 商, 其 中 8 家 生 產 轎 車 及 輕 型 貨 車, 包 括 雷 諾 福 特 福 斯 ( 該 三 家 公 司 亦 銷 售 重 型 貨 車 ) 飛 雅 特 通 用 汽 車 標 緻 雪 鐵 龍 豐 田 等 汽 車 廠, 其 餘 製 造 商 為 生 產 卡 車 及 客 運 車 之 IVECO 克 萊 斯 勒 Scania 及 Agrale 阿 國 汽 車 產 業 每 年 產 能 可 達 88 萬 輛 台, 汽 車 銷 售 據 點 共 有 500 個, 其 中 40% 位 於 布 宜 諾 市 及 大 布 宜 諾 省 根 據 阿 根 廷 汽 車 製 造 工 業 同 業 協 會 (ADEFA) 統 計 資 料 顯 示,2011 年 阿 國 生 產 汽 車 828,861 輛, 較 前 年 成 長 15.68% 其 中 轎 車 產 量 為 673,853 輛, 較 前 年 成 長 28.94%, 輕 型 貨 車 為 171,727 輛, 較 前 年 成 長 16.72%, 而 重 型 卡 車 則 比 前 年 37,770 輛 成 長 31.63% 2011 年 阿 國 國 內 車 輛 銷 售 量 為 883,350 輛, 較 前 年 成 長 26.48% 4

13 經 濟 環 境 國 產 及 進 口 車 輛 銷 售 分 別 為 324,795 輛 及 558,555 輛, 較 前 年 分 別 成 長 23.72% 及 28.15% 主 因 阿 國 通 貨 膨 脹, 多 數 消 費 者 希 望 透 過 購 買 汽 車 投 資 保 值, 另 因 阿 國 農 產 業 及 建 築 業 大 幅 成 長, 所 需 用 車 需 求 大 增, 亦 為 另 一 剌 激 因 素 2011 年 阿 國 車 輛 出 口 506,715 輛, 較 前 年 成 長 13.1%, 主 要 出 口 國 為 巴 西 ( 占 81.6%), 其 中 344,918 輛 為 小 客 車,149,096 輛 為 輕 型 貨 車,12,701 輛 為 重 型 卡 車 2011 年 阿 國 進 口 車 成 長 28.1%, 較 國 產 車 成 長 迅 速, 占 市 場 63.2%, 其 中 銷 售 表 現 較 佳 的 為 歐 洲 與 亞 洲 進 口 之 高 級 轎 車, 以 及 來 自 巴 西 之 小 貨 車 及 客 運 車 2011 年 阿 國 車 輛 市 場 佔 有 率 及 銷 售 排 行 分 別 為 : 福 斯 25.15% 通 用 汽 車 18.7% 雷 諾 16.1% 就 車 種 方 面, 福 斯 銷 售 最 多 轎 車 福 特 銷 售 最 多 貨 車 及 賓 士 銷 售 最 多 卡 車 另 阿 國 二 手 車 市 場 亦 於 2011 年 創 下 最 高 交 易 量, 較 前 年 成 長 18%, 達 180 萬 輛 阿 國 統 計 局 估 計, 在 成 車 的 交 易 方 面,2011 年 的 貿 易 盈 餘 超 過 10 億 美 元, 然 汽 車 零 配 件 的 進 口 赤 字 金 額 預 計 超 過 80 億 美 元 鑑 此, 政 府 針 對 車 商 和 進 口 商 實 施 新 管 制 措 施, 要 求 每 家 進 口 商 如 需 進 口 車 輛 或 零 配 件 則 必 須 提 交 一 份 承 諾 書, 詳 細 敘 述 其 出 口 計 畫, 以 抵 充 進 口 的 每 1 美 元 每 家 車 商 將 有 1 年 期 間, 以 達 成 貿 易 平 衡 工 業 部 將 於 最 多 3 天 之 內 批 准 這 些 計 劃, 迄 今 已 有 17 家 公 司, 包 括 車 商 及 進 口 商, 與 政 府 訂 立 承 諾 政 府 預 期 2012 年 可 獲 得 42 億 美 元 之 盈 餘 就 國 際 協 定 方 面, 阿 根 廷 再 次 與 委 內 瑞 拉 簽 署 車 輛 買 賣 協 定, 原 訂 2011 年 賣 給 委 內 瑞 拉 13,600 輛 車, 但 實 際 僅 出 口 7,044 個 單 位, 剩 餘 將 近 1 萬 個 單 位 將 於 2012 年 持 續 進 行 為 促 進 汽 車 零 配 件 產 業 的 發 展, 政 府 於 2008 年 頒 布 號 5

14 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 法 案, 該 項 法 案 落 實 國 內 生 產 汽 車 零 配 件 的 計 劃 依 據 計 畫, 一 部 汽 車 不 超 過 60% 的 部 分 可 透 過 進 口, 但 剩 餘 的 部 分 必 須 向 當 地 的 汽 車 零 配 件 供 應 商 購 買, 並 在 國 內 組 裝 再 出 口 到 其 他 國 家 國 家 工 業 技 術 研 究 所 (INTI) 將 創 建 一 個 實 驗 室, 以 監 督 當 地 生 產 的 汽 車 零 配 件 的 品 質 INTI 冶 金 行 業 協 會 和 汽 車 業 的 中 小 企 業 部 門 已 簽 署 了 合 作 和 科 學 技 術 交 流 協 議 以 確 保 汽 車 零 配 件 行 業 的 發 展 根 據 阿 根 廷 汽 車 廠 商 估 計,2012 年 阿 國 汽 車 市 場 銷 售 量 將 成 長 8%~10%, 生 產 量 將 達 到 歷 史 新 高 的 95 萬 ~97 萬 輛, 政 府 預 期 透 過 本 地 供 應 商 製 造 汽 車 零 配 件 的 發 展 計 畫 可 大 量 平 衡 2012 年 的 貿 易 並 減 少 赤 字 阿 根 廷 汽 車 產 量 及 國 產 與 進 口 車 銷 售 量 一 覽 表 年 份 產 量 ( 輛 ) 國 產 車 銷 售 量 ( 輛 ) 進 口 車 銷 售 量 ( 輛 ) ,401 46,294 36, ,640 64,869 90, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,555 資 料 來 源 : 阿 國 汽 車 製 造 工 業 同 業 協 會 (ADEFA) 及 阿 根 廷 Business Trends 雜 誌 統 計 資 料 6

15 經 濟 環 境 2 化 學 石 化 橡 膠 及 塑 膠 產 業 阿 根 廷 化 工 原 料 石 油 副 產 品 橡 塑 膠 產 品 之 化 學 產 業 產 值 約 占 阿 國 GDP 之 4%, 占 整 體 工 業 生 產 附 加 價 值 之 27%, 以 及 占 總 出 口 之 9% 該 產 業 生 產 之 產 品 主 要 為 無 機 化 學 產 品 石 化 產 品 顏 染 料 工 業 用 氣 體 塑 膠 產 品 農 業 用 化 學 品 ( 肥 料 及 除 蟲 劑 ) 油 漆 洗 滌 精 化 妝 品 及 藥 物 等 2011 年 阿 國 化 學 產 品 普 遍 呈 穩 定 成 長, 其 中 聚 氨 酯, 因 阿 國 水 質 淨 化 黏 膠 汽 車 工 業 建 築 業 及 鞋 業 等 需 求 大 增 成 長, 該 產 品 主 要 依 賴 進 口 供 應 另 硫 酸 亦 因 阿 國 紙 業 肥 皂 洗 滌 精 化 學 及 紡 織 業 等 產 業 之 需 求 增 加 而 成 長, 惟 冷 藏 設 備 因 境 內 牲 口 減 少, 需 求 量 下 跌 另 氫 氧 化 鈉 需 求 亦 呈 成 長, 惟 去 年 因 瓦 斯 能 源 供 應 不 足, 導 致 廠 商 提 煉 產 量 遞 減, 為 供 應 國 內 市 場 停 止 出 口 染 料 色 素 及 化 學 助 劑 等 也 因 加 工 產 業 成 長 而 需 求 大 增 阿 根 廷 由 於 天 然 氣 蘊 藏 量 豐 富, 石 化 業 者 工 廠 主 要 分 佈 於 大 布 宜 諾 省 Neuquen 省 Mendoza 省 Santa Fe 省 及 San Luis 省 2010 年 阿 國 石 化 業 產 量 為 590 萬 公 噸 ( 尚 未 有 2011 年 資 料 ), 較 上 年 下 降 3%, 其 中 基 本 石 化 產 品 佔 41.1% 中 間 品 15% 最 終 成 品 43.9% 同 年 出 口 量 為 95.1 萬 公 噸, 其 中 基 本 石 化 產 品 佔 12.6% 中 間 品 15.9% 最 終 成 品 佔 71.5%, 進 口 230 萬 公 噸, 其 中 基 本 石 化 產 品 佔 7.9% 中 間 品 19.9% 最 終 成 品 佔 72.2% 近 十 年 來, 國 內 需 求 增 加 35%, 自 2000 年 之 535 萬 公 噸 (28.2% 基 本 石 化 產 品 20% 中 間 品 及 51.8% 為 最 終 成 品 ) 增 至 2010 年 之 725 萬 公 噸 (34.3% 基 本 石 化 產 品 16.5% 中 間 品 49.2% 為 最 終 成 品 ) 阿 國 目 前 約 有 超 過 150 家 生 產 橡 膠 產 品 之 業 者, 聘 用 員 工 超 過 7,000 人, 阿 國 僅 生 產 2 種 橡 膠 產 品 : 耐 油 膠 (Nitrile) 及 苯 乙 烯 - 7

16 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 丁 二 烯 橡 膠 (SBR) 產 品, 阿 國 唯 一 生 產 商 為 位 於 Santa Fe 省 之 PASA Petroquimica Argentina 公 司, 每 年 SBR 及 Nitrile 產 能 分 別 為 5.5 萬 公 噸 及 3,000 公 噸 2011 年 橡 膠 需 求 量 下 跌 4.4%, 總 需 求 為 10.8 萬 噸, 較 需 求 高 峰 期 少 5% 阿 根 廷 化 學 產 品 石 化 產 品 及 塑 膠 產 品 生 產 量 表 單 位 : 千 公 噸 基 本 化 學 品 硫 酸 氯 氫 氧 化 鈉 基 本 石 化 產 品 乙 烯 苯 甲 苯 二 甲 苯 SBR 合 成 橡 膠 NBR 丁 晴 膠 磷 苯 二 甲 酸 酐 塑 膠 PE (Polyethylene) HD (High density) -LD (Low density) PS (Polystyrene)

17 經 濟 環 境 P.V.C PP (Polypropylene) 資 料 來 源 :B.T. research 阿 國 輪 胎 生 產 主 要 有 三 家, 其 中 兩 家 為 外 資, 有 日 資 經 營 之 Bridgestone( 每 日 產 量 為 7,700 個 輪 胎 ) 瑞 士 商 Pirelli( 每 日 產 量 為 1 萬 5,000 個 輪 胎 ) 及 阿 根 廷 國 產 FATE( 每 日 產 量 為 1 萬 5,785 個 輪 胎 ) 等 三 家 公 司, 分 別 出 口 其 產 量 之 40% 25% 及 50% 該 3 家 公 司 共 占 阿 國 輪 胎 市 場 之 70%( 分 別 為 FATE 28.7% Pirelli 14% 及 Bridgestone 27.3%), 聘 僱 約 4,000 人 另 外 已 將 工 廠 移 至 巴 西 之 Good Year 約 占 市 場 之 12%, 其 他 市 場 份 額 則 由 其 他 小 廠 牌 主 要 為 Michelin 等 瓜 分 2011 年 輪 胎 產 量 因 全 球 經 濟 復 甦 生 產 量 大 幅 成 長, 主 要 為 農 業 機 具 及 汽 車 銷 售 量 上 升, 國 內 輪 胎 市 場 需 求 大 增 阿 國 國 產 供 農 業 機 具 輪 胎 亦 逐 漸 取 代 進 口 輪 胎, 輪 胎 出 口 持 續 成 長, 佔 約 生 產 量 之 50%, 惟 業 者 表 示 阿 幣 貶 值 及 出 口 歐 盟 地 區 關 稅 等 問 題 堪 憂 輪 胎 總 銷 售 量 國 產 佔 2/3 市 場, 其 他 則 由 Michelin Good Year 及 Continental 等 進 口 輪 胎 佔 22.5%, 亞 洲 地 區 佔 10% 2011 年 因 農 業 機 具 及 卡 車 輪 胎 需 求 大 增, 阿 國 政 府 彈 性 開 放 進 口 輪 胎, 連 帶 其 它 汽 車 用 輪 胎 進 口 亦 受 益 阿 國 輪 胎 產 量 較 2011 年 成 長 9%, 達 1,300 萬 個, 其 中 轎 車 及 小 型 卡 車 輪 胎 之 產 量 分 別 為 1070 萬 個 及 171 萬 個 2011 年 輪 胎 進 口 530 萬 個, 出 口 470 萬 個, 國 內 需 求 量 達 1,360 萬 個 阿 國 塑 膠 產 業 以 中 小 企 業 為 主, 占 4.3% 之 工 業 人 口 根 據 阿 9

18 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 根 廷 塑 膠 公 會 指 出, 目 前 塑 膠 業 擁 有 近 1,700 家 工 廠, 聘 僱 約 3 萬 4,000 員 工 阿 國 塑 膠 廠 主 要 分 布 在 布 宜 諾 市 (16.8%) 大 布 宜 諾 斯 省 (60.4%) Santa Fe 省 (6.8%) Cordoba 省 (5.5%) 及 San Luis 省 (2.5%) 為 促 進 阿 國 工 業 之 發 展, 近 年 來 政 府 對 資 本 材 進 口 之 優 惠 措 施 不 斷 展 延, 促 使 阿 國 塑 膠 產 業 之 設 備 全 面 更 新, 採 用 先 進 國 家 使 用 之 生 產 技 術 生 產 根 據 阿 根 廷 石 化 協 會 所 作 之 國 內 塑 膠 消 費 結 構 報 告 指 出, 阿 國 國 內 PVC 消 費,44% 為 管 子 及 相 關 配 件 瓶 罐 占 6% 電 線 12% 鞋 類 9% 薄 膜 級 薄 片 12% 建 築 材 料 9% 水 管 4% 及 其 他 4% High impact PS 產 品 消 費 方 面,66% 用 於 拋 棄 式 容 器 及 乳 製 品 包 裝 冷 藏 設 備 9% 層 壓 板 10% 電 器 品 及 CD 盒 子 7% 及 其 他 8% Expandible PS 消 費 比 重 為 建 築 60% 包 裝 容 器 38% 及 其 他 2% LD PE 產 品 方 面, 薄 膜 占 86% 擠 壓 9% 及 其 他 5%, HD PE 產 品 則 為 薄 膜 35% 吹 拉 32% 射 出 15% 管 子 14% 及 其 他 4% PP 產 品 為 射 出 20% 薄 片 15% 編 織 25% 擠 壓 10% 及 吹 出 成 型 3% 等, 至 於 PET 則 100% 用 於 容 器 2011 年 塑 膠 產 業 皆 呈 穩 定 成 長, 需 求 量 大 部 份 依 賴 國 內 生 產, 惟 因 冬 季 七 月 及 八 月 天 然 氣 供 應 不 足, 造 成 生 產 短 缺, 需 引 進 巴 西 產 品 補 足, 另 因 美 國 進 口 PVC 產 品 價 格 低 廉, 阿 國 政 府 對 其 採 取 反 傾 銷 價 格, 提 高 當 地 廠 商 競 爭 力 10

19 經 濟 環 境 阿 根 廷 塑 膠 產 品 需 求 量 單 位 : 千 公 噸 (*) P.V.C. & copolymers PS (Polystyrene) PE -LD (Low density Polyethylene) PE -HD (High density Polyethylene) PP (Polypropylene) PET 資 料 來 源 :B.T. research (*) 初 步 統 計 值 3 家 電 業 阿 國 家 電 業 大 致 可 分 成 3 大 項 目, 即 白 色 家 電 產 品 系 列 ( 如 洗 衣 機 冰 箱 冷 凍 箱 廚 房 與 瓦 斯 相 關 電 器 及 冷 氣 機 ) 咖 啡 色 家 電 產 品 系 列 ( 如 電 視 機 音 響 影 像 機 及 微 波 爐 ) 及 小 型 家 電 產 品 ( 如 電 動 地 板 拋 光 機 蔬 果 處 理 機 烘 乾 機 電 扇 電 暖 器 及 抽 油 煙 機 等 ) 近 年 來 因 阿 國 國 內 市 場 需 求 增 加 及 阿 國 政 府 對 自 巴 西 進 口 家 電 產 品 採 取 抵 制 措 施 之 情 況 下, 促 使 原 已 停 止 生 產 之 家 電 生 產 業 者 紛 紛 擴 大 投 資 計 畫 目 前 該 產 業 直 接 聘 僱 員 工 約 1 萬 2,500 名, 間 接 就 業 人 口 亦 達 1 萬 2,500 名, 全 國 約 有 3,000 家 零 售 店, 行 11

20 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 銷 遍 佈 全 國 就 進 口 家 電 方 面, 在 阿 國 最 顯 著 的 公 司 是 Whirlpool( 美 國 ) Electrolux( 瑞 典 ) BSH( 德 國 ) Samsung( 韓 國 ) LG( 韓 國 ) Philips( 荷 蘭 ) SEB( 法 國 ) Ariston( 義 大 利 ) Candy( 義 大 利 ) 和 Sony( 日 本 ) 而 國 內 公 司 且 資 本 來 自 阿 國 的 有 :J.M. Alladio Longvie BGH New San Radio Victoria Audivic Orbis Mertig Domec Calorex Eskabe Emege Cabosch Autosal, Briket Liliana 另 外 擁 有 大 量 外 國 資 金 的 阿 國 企 業 有 Frimetal( 智 利 ) McLean Kronen-Mabe( 墨 西 哥 ) 和 Philips( 荷 蘭 ; 在 火 地 島 設 廠 ) 2011 年 阿 國 家 電 產 品 銷 售 量 皆 有 顯 著 的 成 長, 銷 售 金 額 約 為 179 億 3,914 萬 披 索 ( 約 合 38 億 9,981 萬 美 元 ), 較 2010 年 銷 售 量 成 長 15% 其 中 電 視 錄 放 影 機 DVD 攝 錄 影 機 銷 售 量 成 長 10%, 冰 箱 及 冷 凍 櫃 銷 售 成 長 17%, 冷 氣 機 成 長 15% 洗 衣 機 ( 包 括 烘 乾 機 洗 碗 機 ) 成 長 23% 廚 房 瓦 斯 及 電 力 用 品 ( 包 括 微 波 爐 烤 箱 瓦 斯 爐 台 熱 水 器 及 暖 氣 機 ) 成 長 11% 以 及 消 費 性 電 腦 資 訊 相 關 產 品 成 長 45% 連 續 性 的 促 銷 方 案 是 零 售 商 吸 引 消 費 者 購 買 的 關 鍵, 另 外 普 遍 大 眾 購 買 的 理 由 則 是 以 此 作 為 對 抗 通 貨 膨 脹 的 避 風 港 本 年 的 白 色 家 電 產 品 銷 售 相 當 顯 著, 包 括 電 腦, 冷 氣 和 小 家 電 在 電 腦 方 面, 雖 然 增 加 了 進 口 的 障 礙, 但 政 府 大 量 採 購 和 促 銷 方 案 使 個 人 電 腦 創 下 銷 售 記 錄 另 外 智 慧 型 手 機 因 其 攜 帶 上 的 便 利 性 受 到 年 輕 族 群 的 喜 愛 為 了 保 護 本 國 產 業, 阿 國 提 高 此 類 產 品 的 進 口 管 制, 使 國 產 品 逐 漸 取 代 進 口 品 2011 年 各 國 際 大 廠 發 現 阿 國 家 電 消 費 的 蓬 勃 買 12

21 經 濟 環 境 氣 產 業 的 保 護 主 義 作 祟 和 稅 收 的 優 惠 制 度, 紛 紛 大 量 投 資 生 產 家 電, 投 資 金 額 高 達 6 億 美 元, 包 括 筆 記 型 電 腦 數 位 相 機, 不 同 品 牌 的 手 機, 小 家 電 及 其 他 白 色 家 電 阿 國 政 府 為 促 進 工 業 發 展, 特 許 延 長 在 火 地 島 生 產 筆 記 型 電 腦 和 數 位 相 機 的 計 畫, 期 限 延 長 至 31/12/2011 阿 根 廷 國 會 於 2009 年 11 月 通 過 一 電 子 產 品 免 稅 法 案, 除 在 阿 國 南 部 火 地 島 省 (Tierra del Fuego) 生 產 及 組 裝 之 電 子 資 訊 產 品 外, 對 電 子 資 訊 產 品 恢 復 課 徵 境 內 稅 26%, 並 提 高 課 徵 加 值 稅 (IVA) 由 10.5% 至 21% 法 案, 此 法 案 通 過 後, 多 家 知 名 跨 國 公 司 均 紛 紛 尋 找 與 該 省 擁 有 生 產 執 照 之 廠 商 合 作, 以 享 電 子 產 品 免 稅 優 惠 政 府 為 推 動 產 業 發 展, 推 出 所 有 人 擁 有 液 晶 螢 幕 計 劃, 即 大 型 家 電 連 鎖 提 供 約 20 萬 台 32 吋 液 晶 電 視, 消 費 者 可 以 分 60 期 分 期 付 款 購 得 為 滿 足 官 方 計 畫, 特 別 開 放 數 位 電 視 進 口 熱 水 器 和 爐 灶 的 銷 售 量 因 寒 流 期 間 長 而 大 增 又 因 進 口 管 制 及 工 業 部 5 年 來 對 從 中 國 大 陸 進 口 的 家 用 熱 水 器 課 徵 138% 的 反 傾 銷 稅, 使 熱 水 器 爐 灶 和 散 熱 器 等 相 關 國 內 電 器 產 業 都 獲 利 受 惠 的 國 內 廠 商 有 Liliana,Axel, Famel 和 Gacyf 展 望 2012 年 的 銷 售 額 將 較 2011 年 呈 溫 和 增 長 替 代 進 口 策 略 將 持 續, 且 持 續 增 加 在 火 地 島 的 國 內 生 產 生 產 者 希 望 在 3 年 內 國 內 生 產 的 比 例 能 從 10% 增 加 至 30% 4 紡 織 業 在 年 間 阿 根 廷 因 經 濟 衰 退 影 響, 紡 織 業 受 到 國 內 消 費 能 力 衰 退 打 擊, 導 致 失 去 了 10 萬 個 就 業 機 會 其 次, 走 私 及 仿 冒 產 品 充 斥 市 場, 業 者 進 行 非 法 貿 易 行 為, 持 續 衝 擊 紡 織 相 關 產 業, 其 中 走 私 產 品 較 為 猖 獗 惟 過 去 6 年 來, 情 況 已 有 漸 好 轉, 投 資 13

22 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 穩 定, 生 產 及 僱 用 員 工 數 逐 漸 恢 復 成 長 阿 根 廷 紡 織 業 頂 級 原 料 為 棉 花,60% 種 植 在 北 部 之 Chaco 省, 25% 在 Santiago del Estero 省, 其 餘 則 分 布 在 Formosa Santa Fe 及 Catamarca 等 省 份, 超 過 15,000 家 棉 花 生 產 業 者 分 佈 在 上 述 省 份 阿 國 有 140 餘 家 棉 花 加 工 廠,47 家 棉 線 製 造 商 ( 其 中 25 家 含 編 織 廠 等 ) 近 6 年 來, 阿 國 每 年 棉 花 種 植 面 積 平 均 達 31 萬 3,400 公 頃, 棉 花 收 成 超 過 40 萬 7,800 公 噸, 約 生 產 13 萬 600 公 噸 之 棉 纖 近 幾 年 原 物 料 價 格 的 上 漲, 不 同 省 份 的 棉 花 種 植 面 積 也 同 時 增 加, 另 納 入 新 的 耕 作 方 式, 如 直 接 播 種, 基 因 改 良 後 改 善 品 種 特 性 和 耐 用 性 及 機 械 收 割 機 械 的 發 展 都 是 棉 花 能 夠 大 量 生 產 的 原 因 2011 棉 花 總 收 成 面 積 為 59.6 萬 公 頃, 生 產 棉 纖 維 達 100 萬 公 噸, 較 前 年 (75 萬 3,524 公 噸 ) 成 長 32.8%, 平 均 每 公 頃 收 成 達 1,709 公 斤, 阿 國 境 內 市 場 價 格 達 每 公 噸 2,300 披 索 ( 約 500 美 元 ), 供 應 國 內 消 費 市 場 23 萬 公 噸 其 中,Chaco 省 貢 獻 了 最 多 504,015 公 噸, 其 次 為 Santiago del Estero 282,500 公 噸 及 Santa fe 省 160,500 公 噸 境 內 棉 纖 維 的 國 內 消 費 額 度 超 過 23 萬 公 噸 2011 年 出 口 有 顯 著 的 成 長 達 4.3 萬 公 噸, 比 前 (2010) 年 增 加 21%, 共 計 6,900 萬 美 元 該 產 業 每 年 都 會 出 現 的 問 題 就 是 生 產 者 及 紡 織 業 者 之 間 的 定 價 問 題, 為 解 決 多 年 未 決 之 問 題, 全 國 棉 產 量 最 多 的 Chaco 省 政 府 及 北 部 棉 業 商 會 已 開 始 進 行 制 定 棉 花 市 場 之 固 定 價 格, 以 保 護 小 型 生 產 業 者 由 於 紡 織 業 對 棉 花 的 需 求 逐 年 擴 大, 棉 業 未 來 的 趨 勢 相 當 被 看 好 另 一 方 面, 國 際 財 經 情 勢 不 穩 定 亦 可 能 影 響 出 口 然 而, 美 國 若 對 其 本 國 棉 業 取 消 政 府 補 貼 措 施 及 美 元 貶 值, 棉 花 的 價 格 將 調 漲 14

23 經 濟 環 境 ; 再 者, 印 度 及 巴 基 斯 坦, 兩 個 生 產 及 出 口 棉 花 的 大 國 皆 採 取 限 制 出 口 額 度, 棉 花 價 格 的 漲 幅, 將 對 阿 根 廷 相 當 有 利 阿 根 廷 是 世 界 羊 毛 產 品 主 要 生 產 國 家,2011 年 排 名 第 三, 緊 接 在 澳 洲 南 非 之 後, 綿 羊 養 殖 場 分 佈 於 南 部 之 Patagonia 地 區, 主 要 為 Chubut 省 及 Rio Negro 省 年 期 未 經 梳 洗 之 羊 毛 產 量 達 5 萬 5,000 公 噸, 比 前 年 期 成 長 1 千 公 噸,2011 年 國 內 消 費 2,000 公 噸, 前 期 囤 貨 3 萬 2,000 噸 出 口 量 為 5 萬 7,670 公 噸 未 梳 洗 羊 毛 及 3 萬 3,674 公 噸 乾 淨 羊 毛, 總 金 額 約 2 億 5,600 萬 美 元 ; 主 要 出 口 市 場 為 義 大 利 (22.8%) 德 國 (18.8%) 及 中 國 大 陸 (17.5%) 阿 根 廷 棉 花 纖 維 與 羊 毛 產 品 生 產 進 出 口 及 需 求 量 統 計 表 單 位 : 千 公 噸 棉 花 纖 維 2007 年 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 (*) 產 量 進 口 國 內 需 求 量 出 口 存 貨 未 梳 洗 羊 毛 年 期 年 期 年 期 年 期 年 期 前 期 存 貨 產 量 國 內 需 求 量 出 口 資 料 來 源 : 阿 根 廷 農 牧 暨 漁 業 部 (*) 預 估 值 15

24 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 人 造 纖 維 方 面, 阿 國 生 產 業 者 為 因 應 南 方 共 同 市 場 之 興 起, 必 需 重 建 生 產 結 構, 一 方 面 擴 大 與 會 員 國 間 之 貿 易, 另 需 面 對 低 成 本 及 現 代 技 術 帶 來 品 質 提 高 之 競 爭, 因 此 阿 國 生 產 者 必 需 不 斷 進 行 投 資 一 旦 貿 易 市 場 區 塊 形 成, 從 事 人 造 纖 維 之 跨 國 企 業 將 利 用 關 稅 優 惠 之 優 勢 進 行 貿 易, 將 在 巴 西 及 阿 根 廷 投 資 2011 年 阿 國 人 造 纖 維 及 紡 紗 之 生 產 量 為 6 萬 2,650 公 噸, 較 去 年 減 少 1.7% 進 口 方 面,2011 年 進 口 金 額 高 達 5 億 7,100 萬 美 元, 比 去 年 高 出 41%, 進 口 量 則 成 長 27% 出 口 方 面, 出 口 金 額 比 去 年 多 出 43%, 為 外 匯 存 底 引 進 9,200 萬 美 元 整 體 而 言, 近 幾 年 紡 織 業 的 表 現 相 當 優 異, 因 全 球 經 濟 復 甦 及 阿 國 對 中 國 大 陸 實 施 反 傾 銷 及 執 行 非 自 動 輸 入 許 口 等 多 項 措 施, 保 護 阿 國 紡 織 企 業, 未 來 一 年 預 期 將 有 更 佳 的 表 現 成 衣 業 者 由 於 進 入 門 檻 低, 極 具 彈 性, 易 適 應 市 場 變 化 及 渡 過 經 濟 危 機, 阿 國 成 衣 業 以 中 小 企 業 為 主, 聘 僱 超 過 16 萬 員 工, 但 其 中 非 法 雇 用 之 員 工 約 達 2.5 萬 名 過 去 幾 年 來, 此 產 業 漏 繳 罰 金 約 達 7,500 萬 披 索 ( 約 2,300 萬 美 元 ), 估 計 逃 漏 稅 達 5 億 披 索 ( 約 合 1 億 5,000 萬 美 元 ), 走 私 及 仿 冒 業 者 每 年 約 有 超 過 15 億 披 索 ( 約 4 億 5,000 萬 美 元 ) 之 收 入, 約 為 年 銷 售 額 之 一 半 根 據 成 衣 基 金 會 (ProTeger Foundation) 的 資 料 顯 示,2011 年 投 資 在 紡 織 及 成 衣 是 近 14 年 來 表 現 最 佳 的 一 年, 投 資 金 額 高 達 3 億 6,300 萬 美 元, 比 前 年 高 出 33% 該 項 投 資 額 度 增 加 係 因 進 口 機 械 和 設 備 以 提 高 整 體 生 產 水 準 另 則 是 國 內 的 大 量 需 求 及 社 會 的 購 買 力 水 準 提 高 近 年 阿 國 政 府 對 進 口 成 衣 實 施 加 重 進 口 稅 及 非 自 動 進 口 許 可 等 多 項 政 策, 成 功 地 降 低 進 口, 減 少 幅 度 比 前 年 少 14% 對 於 成 衣 16

25 經 濟 環 境 業 者 造 成 不 少 困 擾 比 如 品 質 較 好 的 成 衣 或 是 鈕 扣 拉 鍊 等 配 件 都 無 法 透 過 進 口 取 得, 最 終 產 品 的 品 質 較 進 口 品 低 劣 值 得 關 注 的 是, 政 府 雖 努 力 執 行 進 口 障 礙, 然 巴 西 及 中 國 大 陸 的 成 衣 進 口, 與 前 年 比 較 仍 有 22% 的 成 長 幅 度 5 皮 革 製 鞋 業 皮 革 製 鞋 業 是 阿 根 廷 的 重 要 產 業 之 一, 且 聞 名 於 世, 並 在 海 外 擁 有 廣 大 的 市 場 然 而 國 內 需 求 的 降 低 走 私 猖 狂 和 進 口 增 加 等 因 素, 國 內 製 鞋 工 廠 銳 減, 相 較 於 在 90 年 代 初 的 2,500 家 廠 家, 現 在 只 剩 下 859 家 工 廠, 在 南 方 共 同 市 場 成 立 之 後, 巴 西 得 以 大 量 出 口 鞋 類 至 阿 根 廷, 使 阿 根 廷 喪 失 18,000 名 就 業 機 會, 直 接 或 間 接 的 影 響 製 鞋 業 現 有 員 工 56,000 人 的 工 作 機 會 在 1980 年 代, 向 外 國 購 買 的 鞋 子 和 網 球 鞋 不 超 過 600 萬 雙 但 在 1993 年, 隨 著 大 量 進 口, 鞋 類 進 口 總 額 達 21.7 億 美 元, 自 那 時 起 公 司 相 繼 歇 業 其 中 一 些 在 裁 員 之 後, 適 應 了 新 的 市 場 情 況, 它 的 特 徵 是 以 非 常 低 廉 的 價 格 進 口 鞋 類 產 品 以 Grimoldi 公 司 為 例, 在 此 之 前 是 一 個 重 要 的 製 造 商, 不 過 現 在 該 公 司 鞋 類 項 目 的 進 口 已 超 過 80% 截 至 1994 年, 巴 西 的 生 產 力 已 超 過 亞 洲 各 國, 而 提 高 該 國 的 激 勵 機 制 和 生 產 補 貼 導 致 它 成 為 世 界 頂 級 的 生 產 國 之 一, 排 名 第 二, 僅 次 於 中 國 大 陸 這 對 阿 根 廷 是 一 個 沉 重 的 打 擊, 因 為 製 鞋 行 業 主 要 是 微 型 及 中 小 型 企 業,60% 之 製 鞋 工 廠 為 50 位 以 下 員 工 之 中 小 企 業, 其 中 員 工 數 20 位 以 下 者 占 多 數 鞋 業 員 工 約 26 萬 人, 另 有 約 14 萬 人 在 相 關 產 業 運 動 鞋 製 造 商 開 始 進 行 國 際 五 大 公 司 品 牌 的 代 理 以 Grimoldi 17

26 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 和 Alpargatas 公 司 為 例, 皆 有 良 好 的 銷 售 紀 錄 此 外, 其 他 公 司 如 Indular 和 Rever Pass 已 投 入 了 大 量 的 資 金 在 鞋 子 和 服 裝 製 造 在 阿 根 廷 製 鞋 產 業 在 一 般 與 運 動 的 鞋 類 生 產 上 皆 使 用 皮 革, 在 這 種 情 況 下, 在 當 地 生 產 提 供 了 相 當 大 的 優 勢, 例 如 在 巴 西 與 國 際 品 牌 合 作 的 大 公 司 如 Camargo Correa, Vulcobrasand Dilly Paquetá 等 另 一 種 則 是 致 力 於 生 產 頂 級 鞋 類, 專 門 用 其 優 質 的 皮 革 和 極 佳 的 設 計,Grimoldi 是 此 方 面 的 先 鋒 最 後, 阿 國 中 低 階 鞋 類 生 產, 大 多 使 用 塑 膠 及 橡 膠 等 原 料 值 得 注 意 的 是, 這 個 行 業 受 到 來 自 巴 西 亞 洲 國 家 和 中 國 大 陸 進 口 品 的 嚴 重 威 脅, 在 世 界 上 出 售 的 每 10 雙 鞋 就 有 8 雙 來 自 這 些 地 區 阿 根 廷 鞋 業 的 特 點 就 是, 基 本 上 主 要 供 應 國 內 市 場 在 過 去 的 三 年 出 口 量 沒 有 達 到 總 生 產 的 2% 相 反 的, 進 口 量 則 是 顯 著 的 表 現 在 國 內 市 場 上, 最 多 的 時 候 達 到 14% 的 國 內 消 費 量 從 2003 年 以 來 有 利 的 匯 率 和 經 濟 的 大 幅 增 長, 使 得 製 鞋 業 在 生 產 和 投 資 方 面 也 大 幅 提 升 這 種 情 況 一 直 維 持 到 2008 年 年 中 全 球 金 融 危 機 2011 年 國 內 生 產 不 超 過 8,700 萬 雙, 而 進 口 量 卻 增 加 達 38% 在 此 情 況 下, 政 府 實 施 了 一 系 列 措 施, 包 含 非 自 動 進 口 許 可 證 或 進 行 數 量 配 額 以 控 制 國 外 產 品 的 進 口 此 外, 阿 國 試 圖 與 進 口 國 達 成 協 議, 特 別 是 巴 西, 就 鞋 類 每 年 從 該 國 進 口 配 額 1,500 萬 雙 與 此 同 時, 傾 銷 調 查 顯 示 鞋 類 進 口 開 始 傾 向 中 國 大 陸, 進 口 價 格 和 當 地 的 生 產 的 價 格 差 異 在 2009 年 初 達 到 215% 在 2010 年 的 一 月, 調 查 結 束, 並 對 所 有 來 自 中 國 大 陸 的 鞋 類 展 開 反 傾 銷 措 施, 18

27 經 濟 環 境 包 括 運 動 鞋, 故 為 了 進 入 當 地 市 場 把 最 低 價 格 調 整 為 美 元, 之 前 為 每 雙 2 美 元 這 些 措 施 相 當 有 成 效, 因 此 2008 年 鞋 類 進 口 量 佔 消 費 量 的 18%, 截 至 2011 年 減 至 12% 在 過 去 的 一 年 中, 隨 著 經 濟 復 甦 和 政 府 政 策 及 消 費 增 加, 鞋 業 的 生 產 增 加 20%, 達 到 年 產 1 億 雙 2011 年 期 間, 由 於 實 施 投 資 措 施 和 限 制 進 口 鞋 類, 總 產 量 達 每 年 1.1 億 雙 ; 年 中, 服 裝 業 和 鞋 業 在 百 貨 公 司 的 銷 售 增 長 了 32%, 顯 示 了 這 是 兩 行 業 很 好 的 一 年 不 過, 業 內 人 士 認 為, 在 這 一 框 架 內, 生 產 力 低 微 中 階 級 的 鞋 類 會 有 小 的 結 構 性 問 題, 如 普 遍 生 產 技 術 不 佳 生 產 工 具 不 足 與 勞 力 成 本 增 加 等 因 素, 未 能 將 成 本 反 映 在 價 格 上, 因 為 該 產 品 的 客 群 是 社 會 中 低 收 入 階 層, 該 階 層 的 消 費 品 多 是 從 亞 洲 國 家 進 口 和 走 私 的 低 價 物 品 另 外 鞋 業 生 產 者 所 關 注 的, 主 要 著 重 於 高 價 的 運 動 鞋 類, 像 是 ADIDAS 或 NIKE 這 類 品 牌 的 仿 冒 品 由 於 阿 國 政 府 當 局 對 進 口 的 限 制, 巴 西 製 鞋 業 決 定 擴 大 在 本 地 生 產 如 DASS Pila Umbro 和 NIKE 等 品 牌 的 鞋 類 代 工 是 在 Santa Catalina 省 內 所 生 產 公 司 的 董 事 務 實 評 估 阿 國 政 府 的 進 口 替 代 將 會 是 長 期 政 策, 所 以 他 們 不 能 錯 過 市 場 每 年 銷 售 2 億 雙 運 動 鞋 並 年 產 1 億 3,500 萬 雙 鞋 的 機 會 6 皮 革 業 阿 根 廷 的 皮 革 產 業 有 著 悠 久 的 歷 史 傳 統, 它 基 本 上 涉 及 了 5 個 不 同 的 相 關 產 業, 牧 產 業 牛 隻 屠 宰 ( 生 產 未 加 工 皮 革 ) 鞣 製 皮 ( 皮 革 加 工 ) 皮 革 相 關 產 品 製 造 及 鞋 類 產 品 製 造 業 等 皮 革, 是 此 產 業 發 展 所 不 可 缺 少 的 原 料, 皮 革 產 量 與 畜 牧 屠 宰 量 有 極 大 關 連, 皮 革 供 給 不 具 彈 性, 完 全 視 動 物 的 屠 宰 數 量 所 決 定, 長 期 則 視 牛 19

28 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 隻 豢 養 的 數 量 而 定 值 得 一 提 的 是, 在 過 去 制 革 業 將 80% 的 加 工 皮 革 出 口, 表 現 出 高 濃 度 的 生 產 和 原 材 料 出 口 一 般 情 況 下, 由 中 小 型 制 革 廠 來 供 應 國 內 市 場 目 前, 皮 革 業 有 將 近 400 家 廠 商, 聘 雇 60,000 人 廠 家 主 要 位 於 Buenos Aires 省 和 Santa Fe, 而 在 San Luis Mendoza La Rioja Salta Córdoba Chaco Corrientes Formosa 和 Entre Ríos 這 些 省 分 次 之 阿 國 總 出 口 量 的 65% 為 已 處 理 之 皮 革, 其 餘 35% 為 藍 濕 皮 (wet blue) 及 皮 製 品 在 過 去 幾 年, 從 皮 革 銷 售 及 皮 革 產 品 分 別 為 阿 國 賺 取 了 7 億 美 元 和 3,000 萬 美 元 阿 根 廷 是 全 球 第 四 大 皮 革 供 應 商 在 2008 年 阿 國 鞣 革 產 業 的 出 口 產 量, 受 到 了 國 際 金 融 危 機 的 影 響, 在 接 下 來 的 幾 年 中, 政 府 的 政 策 導 向 管 制 國 內 的 牛 肉 價 格, 使 牛 隻 的 屠 宰 量 維 持, 其 中 皮 革 行 業 看 到 政 策 造 成 的 機 會 並 投 入 其 中 鞣 革 行 業 有 超 過 200 多 家 公 司 他 們 主 要 集 中 在 Buenos Aires 省 Santa Fe 省, 則 San Luis Mendoza Cordoba 等 其 餘 省 分 次 之 出 口 是 阿 國 的 主 要 生 產 目 標, 產 量 的 80% 以 上 進 行 出 口, 主 要 買 家 是 中 國 大 陸 一 些 亞 洲 國 家 和 歐 洲 國 家 其 餘 則 提 供 國 內 的 鞋 業 製 造 商 掛 毯 製 革 業 在 2011 年, 國 際 市 場 價 格 令 人 滿 意 的 持 續 成 長, 因 為 芝 加 哥 的 皮 革 價 格 在 今 年 年 中 時 上 升 超 過 12%, 值 得 注 意 的 是, 在 過 去 的 一 年 中 增 長 20.6% 20

29 經 濟 環 境 阿 根 廷 無 法 利 用 這 一 有 利 的 接 續, 牛 隻 屠 宰 量 的 下 降 造 成 皮 革 短 缺 仍 然 是 一 個 問 題 這 在 國 內 市 場 同 樣 具 有 重 要 意 義, 由 於 政 府 設 立 的 出 口 配 額 缺 乏 皮 革 商 品, 因 此 牛 的 屠 宰 從 2009 年 的 1,600 萬 頭 銳 減 至 2011 年 的 900 萬 頭 7 食 品 業 阿 根 廷 食 品 產 業 在 阿 國 經 濟 活 動 中 一 向 占 重 要 地 位, 主 要 係 因 食 品 業 供 應 國 內 市 場 大 部 分 之 需 求 及 供 應 其 他 工 業 所 需 之 原 材 料 根 據 報 告 指 出, 阿 國 食 品 飲 料 及 菸 草 產 業 占 GDP 之 4.8%, 占 工 業 總 產 值 之 29.4%, 聘 僱 就 業 人 口 之 27.2%, 約 27 萬 3,000 人 阿 國 食 品 及 飲 料 產 品 之 出 口 占 出 口 總 值 之 30%, 工 業 產 品 總 出 口 值 之 45% 及 農 業 食 品 總 出 口 值 59% 阿 根 廷 經 濟 自 1998 年 下 半 年 起 步 入 蕭 條 期 後, 國 內 消 費 開 始 低 迷 不 振, 食 品 產 業 不 斷 衰 退, 惟 自 2002 年 初 阿 幣 貶 值 後, 對 外 競 爭 力 逐 漸 提 高, 食 品 業 轉 向 外 銷, 藉 由 出 口 來 恢 復 成 長 近 年 來 阿 國 幾 乎 所 有 與 食 品 相 關 之 產 業 皆 出 現 成 長, 尤 以 糖 油 料 種 籽 相 關 產 品 及 乳 製 品 之 出 口 成 長 最 為 明 顯 惟 在 國 際 市 場 方 面, 該 產 業 仍 須 面 對 許 多 國 家 如 日 本 中 國 大 陸 美 國 及 歐 盟 等 所 採 取 之 保 護 措 施, 以 及 阿 國 政 府 對 該 類 產 品 課 徵 之 出 口 關 稅 等 之 挑 戰 阿 根 廷 有 23 家 蔗 糖 工 廠, 全 國 98% 之 蔗 糖 產 製 於 西 北 部 Tucuman Salta 及 Jujuy 等 省,2011 年 阿 國 蔗 糖 產 量 自 2010 年 之 189 萬 公 噸 增 加 至 209 萬 公 噸, 約 增 加 10.5%, 出 口 19 萬 公 噸 阿 國 為 世 界 第 6 大 蔗 糖 出 口 國 鑑 於 2010 年 阿 國 內 市 場 發 生 糖 短 缺 情 形, 致 使 糖 價 格 大 幅 調 漲 及 阿 國 政 府 制 訂 消 費 者 購 買 限 量 至 每 人 1 或 2 包 糖 ( 每 包 為 1 公 斤 ) 同 時, 為 保 障 國 內 糖 之 供 給, 糖 廠 亦 開 始 進 口 糖 及 提 前 收 割, 而 2011 年 阿 國 政 府 則 限 制 出 口 量 至 21

30 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 28 萬 公 噸 阿 國 麵 粉 產 能 每 年 約 可 達 470 萬 公 噸, 國 內 需 求 量 約 為 300 萬 至 320 萬 公 噸 之 間, 每 年 約 有 餘 量 130 公 噸 可 供 出 口 2011 年 阿 國 麵 粉 預 估 產 量 為 484 萬 公 噸, 較 前 一 年 減 少 1.2% 國 內 麵 粉 工 業 小 麥 需 求 量 約 為 600 萬 公 噸, 國 內 麵 粉 消 費 量 達 398 萬 公 噸, 每 人 每 年 平 均 消 費 99 公 斤, 出 口 約 101 萬 公 噸, 較 前 一 年 增 加 13.4% 阿 國 為 全 球 穀 物 植 物 油 及 飼 料 用 粉 ( 主 要 為 黃 豆 粉 ) 的 首 要 出 口 國, 出 口 總 產 量 之 90%, 占 全 球 黃 豆 油 總 出 口 之 50% 黃 豆 粉 之 42% 葵 花 油 之 36% 及 葵 花 粉 之 33% 另 根 據 統 計, 阿 根 廷 為 世 界 第 2 大 葵 花 油 及 玉 米 油 的 生 產 國 第 1 大 黃 豆 油 出 口 國 及 第 3 大 黃 豆 生 產 國 主 要 供 應 市 場 包 括 中 國 大 陸 歐 盟 印 度 孟 加 拉 委 內 瑞 拉 秘 魯 及 南 非 等 國 家 阿 國 每 年 可 生 產 超 過 600 萬 公 噸 以 上 之 食 用 油, 其 中 約 65% 為 黃 豆 油,27% 為 葵 花 油 每 年 國 內 食 用 油 消 費 量 計 為 75 萬 公 噸, 出 口 超 過 700 萬 公 噸, 惟 仍 因 收 成 條 件 及 國 際 價 格 而 定 另 油 籽 粉 末 每 年 出 口 量 超 過 150 萬 公 噸 2011 年 阿 國 食 用 油 產 量 自 2010 年 之 818 萬 公 噸 增 加 為 864 萬 公 噸, 其 中 葵 花 子 油 黃 豆 油 及 花 生 油 產 量 分 別 為 148 萬 公 噸 ( 較 2010 年 成 長 32%) 711 萬 公 噸 ( 增 加 15.7%) 及 3.76 萬 公 噸 ( 減 少 28.9%),2011 年 阿 國 植 物 油 出 口 總 計 為 518 萬 公 噸, 與 前 年 比 較 減 少 9.4% 在 乳 製 品 方 面, 該 產 品 產 值 占 阿 國 GDP 之 1%, 農 產 品 之 5% 及 工 業 產 品 之 3%, 每 年 平 均 生 產 約 90 億 公 升 之 牛 乳, 其 中 1/3 以 鮮 乳 銷 售, 其 餘 2/3 由 900 家 工 廠 加 工, 僱 用 員 工 3 萬 人 阿 國 最 重 要 11 家 乳 製 品 生 產 業 者 占 該 類 產 品 出 口 比 重 之 86%, 該 等 公 司 22

31 經 濟 環 境 包 括 Sancor Masterllone Nestle Williner Molfino Veronica Molinos Milkaut La Sibila Arla Foods 及 Manfrey 2011 年 阿 國 牛 乳 生 產 為 116 億 公 升, 每 人 平 均 消 費 284 公 升, 出 口 計 為 21 億 公 升, 進 口 1,100 萬 公 升, 主 要 出 口 市 場 為 委 內 瑞 拉 巴 西 阿 爾 及 利 亞 俄 羅 斯 及 塞 內 加 爾 等 國 政 府 為 穩 定 國 內 乳 製 品 價 格 之 上 漲 壓 力, 採 取 對 牛 乳 生 產 業 者 補 貼 及 管 制 銷 售 價 格 政 策, 並 對 奶 粉 訂 定 出 口 上 限 價 格 以 限 制 出 口 阿 根 廷 是 世 界 第 5 大 葡 萄 酒 生 產 國 及 第 10 大 出 口 國, 葡 萄 種 植 面 積 達 22 萬 公 頃, 阿 國 所 有 葡 萄 酒 廠 已 共 同 制 定 了 2020 年 戰 略 計 畫,2020 年 阿 國 葡 萄 酒 總 產 值 目 標 為 20 億 美 元, 國 際 市 場 占 有 率 10% 以 上 阿 國 平 原 或 高 山 之 氣 候 可 種 植 不 同 品 種 之 葡 萄, 阿 國 葡 萄 酒 生 產 廠 商 計 有 3 萬 家, 外 銷 1,300 餘 種 品 牌 至 101 個 國 家, 主 要 市 場 為 美 國 英 國 日 本 及 加 拿 大, 前 10 大 品 牌 之 外 銷 額 占 總 出 口 額 之 50% 2011 年 阿 國 葡 萄 酒 產 量 為 15.4 億 公 升, 與 前 一 年 比 較 減 少 5.2%, 阿 國 葡 萄 酒 國 內 市 場 消 費 持 續 多 年 衰 退, 自 70 年 代 之 每 人 90 公 升 之 消 費 量 降 至 目 前 約 每 年 30 公 升, 2011 年 阿 國 每 人 年 消 費 量 為 21.9 公 升, 與 2009 年 消 費 水 準 比 較 減 少 7%, 內 銷 量 為 8.9 億 公 升, 出 口 3.1 億 公 升, 出 口 金 額 超 過 3 億 美 元 另 據 統 計 資 料 顯 示, 阿 根 廷 為 世 界 第 3 大 蜂 蜜 生 產 國 及 第 1 大 馬 黛 茶 出 口 及 生 產 國 8 鋼 鐵 鋁 業 近 幾 年 來, 阿 根 廷 基 本 冶 金 工 業 為 降 低 勞 工 融 資 及 金 融 交 易 成 本, 以 及 增 加 出 口, 產 業 不 斷 投 資, 更 新 生 產 技 術 及 增 加 產 能, 2011 年 該 產 業 之 產 能 使 用 率 平 均 達 87.4%, 占 GDP 產 業 總 值 之 7.9% 鑒 於 2008 年 全 球 金 融 危 機 及 經 濟 衰 退 嚴 重 打 擊 鋼 鐵 使 用 戶 23

32 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 ( 如 建 築 及 汽 車 裝 配 等 產 業 ), 致 使 鋼 鐵 製 造 商 必 須 採 取 包 括 : 降 低 生 產 量 解 雇 員 工 要 求 職 員 提 前 休 假 延 緩 投 資 及 減 縮 投 資 計 畫 等 措 施, 以 為 因 應 2011 年 阿 國 冶 金 產 品 國 內 需 求 呈 現 明 顯 之 漲 幅, 主 要 係 因 汽 車 及 汽 車 零 件 產 業 金 屬 加 工 ( 主 要 為 農 業 機 械 和 家 電 產 品 生 產 ) 及 建 築 工 程 業 成 長 所 致,2011 年 阿 國 國 內 鋼 鐵 全 年 產 量 約 為 561 萬 公 噸 同 時, 國 內 鋼 鐵 消 費 量 估 計 為 519 萬 公 噸, 鋼 鐵 產 品 之 出 口 為 210 萬 公 噸, 全 年 出 口 量 成 長 23%, 主 要 外 銷 市 場 為 智 利 歐 洲 及 中 國 大 陸 2007 年 美 國 取 消 對 阿 國 無 縫 鋼 管 產 品 採 取 之 反 傾 銷 稅, 這 幾 年 雖 該 市 場 需 求 穩 定, 但 阿 國 鋼 鐵 公 司 於 進 行 交 易, 相 當 謹 慎, 以 避 免 美 國 公 司 再 次 提 出 展 開 傾 銷 調 查 之 申 請 阿 國 鋼 鐵 冶 金 生 產 業 計 有 11 家 公 司, 其 中 3 家 由 鐵 礦 原 料 開 始 生 產, 且 產 製 全 國 初 級 鋼 鐵 及 鋼 鐵 成 品 之 97% 及 88%, 該 3 家 公 司 為 :(1) 阿 根 廷 跨 國 企 業 TECHINT 集 團 旗 下 之 SIDERAR 公 司, 主 要 生 產 汽 車 建 築 農 產 家 電 品 產 業 用 之 冷 或 熱 扁 軋 鐵 鋼 板 及 鍍 或 塗 面 之 金 屬 板 產 品, 該 公 司 在 阿 國 約 聘 僱 7,000 員 工, 鋼 鐵 產 量 平 均 每 年 約 達 280 萬 公 噸 2011 年 SIDERAR 營 業 額 超 過 96 億 美 元, 較 前 年 之 63 億 美 元 增 加 50% 2008 年 委 內 瑞 拉 政 府 決 定 將 TECHINT 旗 下 SIDOR 公 司 收 歸 國 有, 委 國 政 府 以 19 億 7,000 萬 美 元 收 購 SIDOR 公 司 60% 之 股 份, 迄 今 委 國 還 未 付 清 款 項 (2) 阿 根 廷 ACINDAR 公 司, 成 立 超 過 60 年, 主 要 產 品 為 鐵 線 鐵 釘 鋼 筋 鋼 鐵 管 等 建 築 業 用 之 非 平 面 扁 軋 鐵 鋼 板, 每 年 鋼 鐵 生 產 量 超 過 135 萬 公 噸 (3) 盧 森 堡 TENARIS 集 團 旗 下 之 阿 國 SIDERCA 公 司, 每 年 生 產 石 油 瓦 斯 及 能 源 開 採 業 者 所 用 之 無 縫 鋼 管 產 量 達 43 萬 公 噸, 聘 僱 6,300 人 ; 該 公 司 亦 為 南 美 洲 有 縫 鋼 鐵 瓦 斯 運 輸 管 24

33 經 濟 環 境 主 要 供 應 商, 每 年 有 縫 鋼 管 生 產 量 超 過 90 萬 公 噸 該 公 司 亦 將 70% 之 高 附 加 值 產 品 出 口 至 全 世 界 TENARIS 集 團 每 年 鋼 管 總 產 能 為 600 萬 公 噸,2010 年 營 業 額 超 過 77 億 美 元, 較 2009 年 之 81 億 美 元 減 少 5%, 員 工 約 22,500 人 阿 國 生 產 之 鋁 製 半 成 品 主 要 包 括 板 片 製 品 占 23.9% 擠 壓 成 型 品 23.7% 鋁 線 16.1% 焚 化 及 其 他 占 36.3% 該 類 產 品 之 最 終 使 用 者 為 公 共 建 設 (24.3%) 運 輸 車 輛 (22.4%) 電 力 (19.4%) 包 裝 (10.2%) 消 費 品 (6.7%) 鋼 鐵 業 (7.6%) 機 器 及 設 備 ( 5.2%) 及 其 他 (4.2%) 等 產 業 2011 年 阿 國 鋁 製 產 品 之 國 內 需 求 量 呈 現 大 幅 成 長 2011 年 原 生 鋁 生 產 量 創 新 紀 錄, 自 2010 年 之 41.6 萬 公 噸 增 為 41.7 萬 公 噸 ( 成 長 2,5%), 其 中 22 萬 公 噸 供 應 外 銷 阿 根 廷 鋁 業 主 要 廠 商 為 設 於 阿 國 Chubut 省 之 Aluar 公 司, 每 年 產 量 約 為 27 萬 5,000 公 噸, 該 公 司 生 產 科 技 每 年 不 斷 創 新, 致 使 其 產 能 使 用 率 達 98%, 產 品 品 質 達 國 際 標 準 Aluar 公 司 將 於 2011 年 投 資 1 億 8,000 萬 美 元, 繼 續 進 行 擴 廠 第 2 階 段, 將 於 2011 年 提 高 產 能 由 目 前 每 年 43 萬 公 噸 升 至 46 萬 公 噸 近 年 來 阿 根 廷 公 共 設 備 使 用 之 銅 線 及 鋁 線 遭 竊 情 形 日 益 嚴 重, 為 避 免 非 法 廢 銅 及 廢 鋁 出 口 情 事 持 續 發 生, 阿 國 政 府 曾 於 2006 年 底 採 取 暫 停 出 口 廢 銅 及 廢 鋁 180 日 之 措 施, 目 前 擬 出 口 上 述 產 品 廠 商 須 先 向 阿 根 廷 工 商 暨 中 小 企 業 總 署 登 記 並 獲 阿 根 廷 稅 務 管 理 局 核 發 之 貨 品 來 源 證 明, 始 可 出 口 ( 二 ) 農 牧 業 國 土 面 積 的 55% 是 牧 場, 農 牧 業 發 達, 畜 牧 業 佔 農 牧 業 總 產 值 的 40% 全 國 牲 畜 的 80% 集 中 在 龐 巴 大 草 原 阿 國 是 世 界 糧 食 和 肉 類 重 要 生 產 國 和 出 口 國, 素 有 糧 倉 肉 庫 之 稱 主 要 種 植 小 麥 玉 米 大 豆 高 梁 和 葵 25

34 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 花 籽 等 是 世 界 第 二 大 玉 米 生 產 國 三 穀 物 及 油 籽 阿 根 廷 於 2002 年 貨 幣 大 幅 貶 值 後, 農 牧 產 品 之 競 爭 力 大 幅 提 高, 使 該 等 產 品 出 口 呈 現 巨 幅 成 長 阿 國 政 府 為 避 免 國 內 食 品 短 缺 及 物 價 飆 漲 情 形 發 生,2008 年 採 取 短 期 禁 止 牛 肉 穀 物 及 油 籽 出 口 制 訂 出 口 稅 及 ( 或 ) 出 口 配 額 等 措 施, 導 致 上 述 產 品 利 潤 削 薄, 同 時 牛 肉 之 國 際 競 爭 力 嚴 重 下 降, 該 等 產 業 業 者 對 政 府 之 抗 議 紛 紛 出 現, 產 業 之 投 資 亦 受 到 極 大 影 響 阿 根 廷 政 府 在 2008 年 3 月 曾 宣 布 擬 對 黃 豆 葵 花 籽 小 麥 及 玉 米 等 農 產 品 出 口 徵 收 之 出 口 稅, 由 原 實 施 之 固 定 出 口 稅 率 (25%-35%) 改 為 浮 動 出 口 稅 率 機 制 由 於 措 施 將 提 高 黃 豆 及 葵 花 籽 之 出 口 稅 率, 阿 根 廷 農 業 生 產 業 者 對 此 措 施 深 表 不 滿 再 加 上 政 府 配 合 採 行 暫 停 農 牧 產 品 出 口 登 記 限 制 出 口 及 管 控 民 生 食 品 價 格 等 干 預 市 場 正 常 運 作 之 措 施, 遂 引 發 阿 國 四 大 全 國 性 農 業 組 織 聯 合 抗 爭, 引 發 農 民 集 結 遊 行 抗 議 示 威 罷 工 與 封 路 等 事 件 該 政 策 最 後 由 於 在 國 會 未 能 通 過, 未 正 式 執 行 阿 國 政 府 重 新 訂 定 之 穀 物 及 其 製 品 出 口 稅 率 分 別 為 : 小 麥 23% 玉 米 20% 黃 豆 35% 黃 豆 油 32% 精 製 葵 花 油 (5 公 升 散 裝 桶 裝 及 10 公 斤 之 容 器 )30% 黃 豆 混 合 油 32% 葵 花 子 32% 黃 豆 團 粒 32% 黃 豆 粉 32% 葵 花 團 粒 30% 葵 花 粉 30% 阿 根 廷 對 大 宗 物 資 出 口 向 課 徵 高 額 出 口 稅, 此 乃 為 其 主 要 稅 收 來 源, 業 者 常 因 此 與 政 府 對 立 抗 爭, 惟 政 府 因 歲 入 考 量, 堅 不 讓 步 近 來 雖 全 球 傳 天 災, 但 阿 國 2011 年 大 宗 物 資 生 產 顯 較 前 一 年 大 幅 增 加, 亦 未 因 此 對 大 宗 物 資 出 口 採 取 任 何 進 一 步 之 管 制 措 施 阿 國 每 年 耕 種 面 積 約 3,500 萬 公 頃, 其 中 2,200 至 3,000 萬 公 頃 使 用 粗 放 式 農 業 耕 種, 主 要 產 品 為 榖 物 及 油 籽, 該 二 類 產 品 之 國 內 需 求 每 年 約 計 1,600~ 1,700 萬 公 噸, 其 餘 則 供 應 出 口, 占 國 際 市 場 之 10%( 小 麥 7.1% 玉 米 10.1% 黃 豆 11.2% 高 梁 8% 及 大 麥 1%) 26

35 經 濟 環 境 近 幾 年 來, 阿 國 油 籽 種 植 面 積 持 續 提 高, 由 年 期 之 1,779 萬 公 頃 增 至 年 期 之 2,093 萬 公 頃, 其 中 黃 豆 種 植 面 積 自 1,532 萬 公 頃 增 至 1,890 萬 公 頃, 另 葵 花 子 種 植 面 積 自 226 萬 公 頃 降 至 176 萬 公 頃 等 其 他 穀 物 種 植 面 積 方 面, 小 麥 種 植 面 積 由 年 期 之 521 萬 公 頃 減 少 為 年 期 之 457 萬 公 頃, 同 期 玉 米 種 植 面 積 提 升 至 456 萬 公 頃 另 據 統 計 資 料 顯 示, 阿 根 廷 為 世 界 第 2 大 葵 花 油 生 產 國, 世 界 第 1 大 黃 豆 油 出 口 國 及 第 3 大 黃 豆 生 產 及 出 口 國 阿 根 廷 農 牧 漁 業 部 資 料 指 出, 年 期 穀 類 及 油 籽 產 量 達 1 億 137 萬 公 噸, 與 前 一 年 期 比 較 成 長 8.5%, 耕 種 面 積 維 持 在 3,370 萬 公 頃 該 期 間 阿 國 黃 豆 產 量 達 4,889 萬 公 噸, 與 年 期 比 較 減 少 7.2%, 占 阿 國 農 作 物 產 量 之 48.2%; 小 麥 達 1,527 萬 公 噸, 較 前 年 期 大 幅 增 加 74.5%, 玉 米 達 2,300 萬 公 噸, 較 前 年 期 增 加 1.4%, 葵 花 籽 達 366 萬 公 噸, 較 前 一 年 期 增 加 65% 2011 年 底 因 一 時 出 現 雨 量 減 少, 氣 候 乾 旱, 年 期 穀 類 及 油 籽 產 量 預 估 達 9,714 萬 公 噸, 與 年 期 比 較 分 別 減 少 4.2%, 而 預 估 播 種 面 積 達 3,460 萬 公 頃, 較 前 一 年 期 增 加 2.7% 根 據 阿 國 農 牧 漁 業 部 估 計, 年 期 黃 豆 預 估 產 量 將 達 4,700 萬 公 噸, 較 年 期 減 少 3.8%; 玉 米 預 估 產 量 為 2,100 萬 公 噸, 較 前 一 年 減 少 8.7% 在 小 麥 生 產 方 面, 阿 國 近 三 年 來 小 麥 生 產 已 減 少 53%, 年 期 小 麥 播 種 面 積 更 為 百 年 來 最 少,2011 年 則 見 大 幅 成 長 近 75%,2012 年 小 麥 收 成 預 估 將 達 1,341 萬 噸, 與 前 一 年 期 比 較 微 幅 減 少 1.2% 阿 根 廷 糧 食 多 為 出 口, 約 占 總 產 量 之 70%, 在 穀 類 及 油 籽 出 口 方 面, 出 口 量 自 2002 年 之 2,549 萬 公 噸 減 少 至 2009 年 之 1,994 萬 公 噸, 惟 2010 年 出 口 卻 明 顯 成 長 90.1% 至 3,791 萬 公 噸 ;2011 年 出 口 亦 成 長 2% 達 3,845 公 噸, 其 中 玉 米 出 口 1,446 萬 公 噸 小 麥 785 萬 公 噸 黃 豆 896 萬 公 噸 等, 與 前 一 年 分 別 減 少 1.3% 增 加 96.7% 及 減 少 26.5% 穀 類 主 要 出 口 市 場 包 括 中 國 大 陸 巴 西 哥 倫 比 亞 伊 朗 埃 及 阿 爾 及 利 亞 馬 來 西 亞 及 日 本 等 國 另 年 期 穀 類 及 油 籽 出 口 量 將 下 跌,2012 年 阿 國 政 府 對 該 產 品 徵 收 之 出 口 稅 將 減 少 約 15 億 美 元 鑒 於 黃 豆 之 世 界 需 求 量 不 斷 27

36 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 上 升, 阿 國 致 力 於 改 良 品 種, 增 加 種 植 面 積, 引 進 先 進 技 術, 以 及 增 加 投 資 及 改 善 運 輸 設 施 與 設 備, 持 續 大 規 模 發 展 黃 豆 產 業 2010/2011 及 2011/2012 年 期 阿 根 廷 農 業 生 產 量 及 種 植 面 積 表 2010/2011 年 期 2011/2012 年 期 產 品 項 目 產 量 種 植 面 積 產 量 種 植 面 積 ( 百 萬 公 噸 ) ( 百 萬 公 頃 ) ( 百 萬 公 噸 ) ( 百 萬 公 頃 ) 穀 物 資 料 來 源 : 阿 根 廷 農 牧 漁 業 部 (*) 包 含 : 燕 麥 大 麥 黑 麥 小 米 虉 草 米 亞 麻 花 生 四 畜 牧 業 畜 牧 業 方 面, 阿 國 牛 肉 羊 肉 及 豬 肉 產 品 相 關 業 者 分 別 達 30 萬 家 13 萬 家 及 7 萬 家, 分 別 占 全 球 出 口 量 之 8% 1.5% 及 0.1%, 及 全 球 馬 肉 出 口 之 25% 動 物 類 產 品 主 要 出 口 至 亞 洲 中 東 及 俄 羅 斯 如 同 對 待 農 產 品 一 樣, 阿 國 政 府 為 防 止 廠 商 大 量 出 口, 造 成 國 內 市 場 價 格 飆 漲 及 通 貨 膨 脹 壓 力, 阿 國 政 府 於 2006 年 及 2008 年 期 間, 暫 停 牛 肉 產 品 出 口 登 記, 出 口 歐 洲 希 爾 頓 (Hilton) 高 品 級 牛 肉 除 外, 並 對 牛 肉 出 口 實 施 衛 生 檢 疫 措 施 之 非 關 稅 貿 易 障 礙, 同 時 亦 採 行 出 口 配 額 制 度, 並 於 2007 年 28

37 經 濟 環 境 11 月 調 升 牛 肉 產 品 出 口 稅 為 15%( 原 稅 率 5%) 2008 年 將 牛 肉 每 月 出 口 量 限 於 4 萬 公 噸,2009 年 3 月 則 放 寬 至 每 年 6 萬 公 噸 另 阿 政 府 於 2008 年 提 高 屠 宰 之 牛 隻 最 低 重 量 自 2007 年 240 公 斤 增 至 260 公 斤, 並 於 2009 年 維 持 260 公 斤 惟 許 多 專 家 認 為 上 述 政 策 僅 影 響 未 來 該 產 業 生 產 者 之 投 資 計 畫 及 產 業 成 長, 並 非 解 決 目 前 通 貨 膨 脹 之 良 策 2011 年 年 底 牛 隻 數 量 約 計 4,790 萬 頭, 較 前 年 減 少 100 萬 頭, 較 前 年 減 少 100 萬 頭, 但 較 2007 年 大 幅 減 少 1080 萬 頭 2011 年 阿 國 屠 宰 1,080 萬 頭 牛, 與 2010 年 比 較 減 少 8.5%, 牛 肉 產 量 亦 減 少 4.6%, 計 248 萬 公 噸, 屠 宰 牛 隻 之 平 均 重 量 成 長 3.6%, 為 229 公 斤 2011 年 牛 肉 產 量 及 國 內 消 費 量 將 分 別 達 248 萬 公 噸 及 223 萬 公 噸, 國 內 消 費 量 將 比 前 一 年 減 少 3%, 阿 國 每 人 每 年 平 均 消 費 量 將 自 2005 年 之 60 公 斤 減 少 至 55 公 斤 2011 年 牛 肉 出 口 大 幅 減 少 達 25 萬 公 噸, 金 額 達 6.2 億 美 元, 分 別 較 2010 年 減 少 18.4% 及 43.6% 其 中, 冷 凍 及 生 鮮 牛 肉 出 口 量 分 別 約 為 13 萬 噸 ( 占 牛 肉 總 出 口 量 52%) 及 8.75 萬 噸 ( 占 牛 肉 總 出 口 量 35%), 出 口 額 分 別 約 為 3.26 億 美 元 及 2.19 億 美 元, 主 要 銷 售 至 俄 羅 斯 德 國 以 色 列 及 智 利 ; 加 工 牛 肉 出 口 量 則 為 4 萬 噸, 出 口 額 為 1.2 億 美 元, 主 要 出 口 市 場 為 美 國 英 國 義 大 利 及 荷 蘭 2012 年 預 估 年 肉 產 量 達 276 萬 公 噸, 國 內 每 人 消 費 量 為 60 公 斤, 出 口 將 維 持 2010 年 之 低 水 準 阿 根 廷 為 世 界 第 8 大 牛 肉 出 口 國 及 第 5 大 生 產 國 自 2006 年 2 月 在 阿 根 廷 北 部 Corrientes 省 曾 發 生 口 蹄 疫 疫 情, 經 過 一 年 期 之 疫 情 控 制, 世 界 動 物 衛 生 組 織 (OIE) 於 2007 年 3 月 同 意 重 新 恢 復 阿 根 廷 為 注 射 預 防 疫 苗 之 非 口 蹄 疫 國 家 之 資 格 阿 根 廷 國 家 農 牧 產 品 品 質 暨 衛 生 檢 驗 局 (SENASA) 公 布 注 射 預 防 疫 苗 之 非 口 蹄 疫 區 之 範 圍 為 Rio Negro 省 以 北 地 區, 不 包 括 北 部 Salta Jujuy Formosa Chaco Corrientes 及 Misiones 等 省 份 與 玻 利 維 亞 巴 拉 圭 及 巴 西 交 界 15 公 里 範 圍 內 之 地 區 OIE 認 定 阿 根 廷 巴 達 哥 尼 亞 (Patagonia) 南 部 及 巴 達 哥 尼 亞 (Patagonia) 北 部 B 區 (Rio Negro 省 及 Neuquen 省, 惟 Neuquen 省 Confluencia 29

38 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 縣 除 外 ) 為 無 須 注 射 預 防 疫 苗 之 非 口 蹄 疫 區 鑒 於 阿 國 牛 肉 品 質 良 好, 價 格 具 競 爭 力, 以 及 阿 國 為 須 注 射 預 防 疫 苗 之 非 口 蹄 疫 國 家 之 評 級, 許 多 國 家 逐 漸 開 放 阿 國 牛 肉 之 進 口 2010 年 9 月 阿 根 廷 國 家 農 牧 產 品 品 質 暨 衛 生 檢 驗 局 (SENASA) 正 式 向 世 界 動 物 衛 生 組 織 (OIE) 提 出 恢 復 阿 國 北 部 邊 境 為 須 注 射 疫 苗 之 口 蹄 疫 非 疫 區 資 格 經 過 4 年 對 外 隔 絕 狀 態, 阿 根 廷 北 部 與 巴 拉 圭 巴 西 及 玻 利 維 亞 長 達 15 公 里 內 之 邊 境 地 帶, 被 視 為 高 監 控 感 染 地 區, 於 2011 年 2 月 4 日 經 世 界 動 物 衛 生 組 織 ( OIE) 認 可 為 須 注 射 疫 苗 之 口 蹄 疫 非 疫 區 此 一 消 息 不 僅 提 升 阿 根 廷 其 國 際 衛 生 地 位, 亦 改 善 在 國 際 間 之 形 象 自 2006 年 阿 國 境 內 省 份 發 生 口 蹄 疫 事 件 後, 中 國 大 陸 即 停 止 進 口 阿 國 牛 肉, 惟 2010 年 阿 國 與 中 國 大 陸 簽 署 牛 肉 進 口 協 議, 將 於 2011 年 恢 復 出 口 阿 國 牛 肉 至 中 國 大 陸 市 場 除 出 口 14,000 噸 牛 肉 至 中 國 大 陸 外, 相 較 於 其 他 國 外 市 場, 牛 雜 產 品 亦 為 另 一 大 主 要 出 口 產 品 中 國 大 陸 14 億 人 口 以 及 近 年 經 濟 崛 起, 人 民 消 費 能 力 日 漲, 市 場 需 求 更 大 美 國 俄 羅 斯 日 本 韓 國 墨 西 哥 及 加 拿 大 牛 肉 需 求 量 占 全 世 界 50%, 然 該 等 國 家 禁 止 進 口 阿 根 廷 上 等 品 級 之 冷 藏 及 冷 凍 牛 肉 在 韓 國 及 日 本 進 口 方 面, 該 二 國 要 求 最 高 等 級 之 衛 生 安 全 管 制, 並 限 制 注 射 疫 苗 國 家 之 牛 肉 進 口 阿 根 廷 將 續 維 持 注 射 預 防 疫 苗 之 非 口 蹄 疫 國 家 之 資 格, 爰 將 該 兩 國 市 場 視 為 長 期 拓 展 計 畫 之 目 標 至 於 歐 洲 牛 肉 進 口 方 面, 該 區 域 維 持 自 阿 國 進 口 高 級 品 質 牛 肉, 採 取 配 額 ( 2011 年 提 升 至 每 年 3 萬 公 噸 ) 搭 配 較 低 關 稅 之 措 施 倘 超 過 該 配 額 時, 任 何 部 位 或 價 格 之 牛 肉 進 口 費 用 每 公 噸 將 增 加 3,500 美 元 在 開 拓 美 國 市 場 方 面, 選 擇 權 掌 握 在 阿 國 政 府 手 上, 因 技 術 上 阿 根 廷 牛 肉 已 通 過 美 國 衛 生 檢 疫 規 定 阿 國 僅 出 口 煮 熟 牛 肉 及 罐 頭 牛 肉 產 品 至 美 國, 與 加 拿 大 之 情 況 相 同 2011 年 阿 國 雞 肉 產 量 預 估 成 長 12%, 達 178 萬 公 噸, 國 內 消 費 約 成 長 11%, 達 30

39 經 濟 環 境 155 萬 公 噸, 每 人 每 年 消 費 約 38.8 公 斤 2010 年 阿 國 禽 鳥 類 動 物 ( 雞 火 雞 及 鴨 等 ) 肉 雜 碎 及 其 製 造 之 產 品 之 出 口 自 2009 年 之 17 萬 3,000 公 噸 增 為 21 萬 7,000 公 噸 ( 成 長 25.4%), 出 口 金 額 達 3 億 4,906 萬 美 元 ( 成 長 47.4%) 2010 年 禽 鳥 類 進 口 量 及 金 額 分 別 為 1 萬 8,000 公 噸 及 3,515 萬 美 元 2011 年 阿 國 豬 肉 產 量 為 30 萬 700 公 噸, 與 2010 年 比 較 成 長 7.7% 2011 年 豬 肉 進 出 口 量 分 別 為 5 萬 5,000 公 噸 及 5,400 公 噸, 與 前 一 年 比 較 分 別 成 長 14.3% 及 38.5%, 國 內 總 消 費 量 為 35 萬 300 公 噸, 每 年 每 人 豬 肉 平 均 消 費 量 僅 為 8.6 公 斤, 該 產 業 之 發 展 目 標 計 劃 將 該 消 費 量 提 升 至 10 公 斤 五 服 務 業 阿 根 廷 的 服 務 業 種 類 齊 全, 主 要 服 務 業 包 括 貿 易 交 通 運 輸 通 訊 金 融 觀 光 醫 療 等, 皆 有 大 型 外 商 公 司 直 接 投 資 相 關 數 據 如 次 : 阿 根 廷 服 務 業 產 值 單 位 : 百 萬 披 索 項 次 類 別 2010 年 2011 年 1 貿 易 旅 宿 及 餐 飲 交 通 運 輸 經 融 房 地 產 醫 療 其 他 資 料 來 源 :INDEC

40 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 我 商 可 運 用 資 金 優 勢, 在 阿 國 從 事 資 本 密 集 投 資 報 酬 率 高 之 金 融 服 務 業 或 觀 光 旅 館 業 此 外, 如 海 運 空 運 服 務 及 有 系 統 之 商 品 貿 易 及 行 銷, 均 適 宜 我 商 開 拓 六 經 濟 展 望 ( 一 ) 重 要 經 濟 措 施 1 阿 根 廷 近 期 實 施 一 連 串 抑 制 進 口 之 相 關 保 護 措 施 (1) 非 自 動 進 口 許 可 為 更 有 效 監 控 主 要 產 業 產 品 貿 易 量 之 變 動, 預 防 貿 易 順 差 降 低 之 情 勢, 阿 國 政 府 於 2011 決 定 再 新 增 200 項 須 申 辦 進 口 許 可 證 之 工 業 產 品, 致 目 前 須 申 辦 之 產 品 項 目 已 達 600 餘 項 阿 根 廷 政 府 於 2011 年 2 月 15 日 政 府 公 報 公 布 阿 國 工 業 部 第 45/2011 號 決 議, 新 增 須 申 辦 非 自 動 輸 入 許 可 證 (Licencia No Automatica Previa de Importacion, LNAP) 之 產 品 項 目, 涉 及 產 品 範 圍 包 括 冶 金 產 品 高 價 位 汽 車 汽 車 零 配 件 電 子 消 費 產 品 紗 及 織 物 摩 托 車 玻 璃 模 具 等 45/2011 號 決 議 規 定 內 容 略 以 : A. 進 口 商 須 事 先 向 阿 國 工 業 部 工 商 總 署 對 外 貿 易 管 理 司 進 口 組 申 辦 非 自 動 輸 入 許 可 證, 海 關 並 將 要 求 進 口 商 於 進 口 報 關 時 提 送 該 文 件 B. 本 決 議 自 公 布 日 起 20 天 後 (3 月 6 日 ) 開 始 實 施, 惟 該 決 議 生 效 日 前 貨 品 已 離 開 出 口 港 或 已 運 抵 阿 國 港 口 及 阿 國 自 由 貿 易 區 者 除 外, 該 等 貨 品 需 在 本 決 議 生 效 日 起 60 天 內 申 辦 進 口 目 前 需 申 辦 非 自 動 輸 入 許 可 證 (Licencia No Automatica Previa de Importacion, LNAP) 之 產 品 項 目 詳 細 內 容 請 逕 上 阿 國 對 外 貿 易 管 理 司 進 口 組 網 站 ( 32

41 經 濟 環 境 ut) 查 閱 (2) 一 對 一 進 出 口 阿 根 廷 工 業 部 於 2011 年 要 求, 阿 國 的 進 口 消 費 品 廠 商 必 須 擴 大 出 口, 每 家 企 業 的 出 口 額 須 與 進 口 額 等 值, 以 平 衡 阿 根 廷 的 貿 易 收 支 阿 根 廷 政 府 近 年 已 開 始 對 高 價 位 汽 車 農 業 機 械 摩 托 車 鞋 類 玩 具 等 相 關 進 口 商 提 出 了 進 出 口 實 績 須 等 值 的 要 求, 產 品 範 圍 現 已 擴 增 至 須 申 辦 非 自 動 輸 入 許 可 證 的 產 品, 包 括 成 衣 傢 俱 餐 具 及 電 子 產 品 等 根 據 政 府 要 求, 阿 根 廷 進 口 商 須 向 政 府 提 送 進 出 口 計 畫 書, 並 說 明 為 減 少 貿 易 進 出 口 差 額 的 相 應 措 施 如 果 僅 有 進 口 而 無 出 口 的 公 司, 阿 根 廷 工 業 部 將 協 助 促 成 該 公 司 與 其 它 國 家 的 進 口 商 簽 署 出 口 協 議 近 年 來, 阿 根 廷 政 府 已 開 始 要 求 汽 車 生 產 業 者, 使 用 的 生 產 模 具 中 須 有 30% 為 國 產, 各 家 車 廠 必 須 接 受 政 府 提 出 的 這 一 要 求, 但 使 用 國 內 模 具 後 產 品 成 本 普 遍 提 高 了 30% 汽 車 業 者 表 示, 這 主 要 是 由 於 阿 根 廷 國 內 模 具 價 格 較 高 且 生 產 交 貨 時 間 較 長 (3) 進 口 前 申 報 書 (DJAI) 阿 國 政 府 為 了 更 有 效 地 實 施 進 口 管 制, 國 家 稅 務 管 理 局 (AFIP) 於 2012 年 2 月 1 日 公 佈 第 3252/12 號 決 議, 規 定 所 有 進 口 產 品 皆 需 預 先 填 報 進 口 前 申 報 書 (DJAI) 進 口 商 在 從 事 進 口 前 須 要 先 完 成 此 通 報 作 業, 國 稅 局 審 核 DJAI 文 件 之 期 限 為 48~72 小 時, 最 多 為 10 個 工 作 天 審 查 完 畢, 受 理 案 件 方 可 進 行 進 口 作 業 需 申 報 DJAI 的 物 件 包 括 : 臨 時 進 口 產 品 樣 品 重 複 進 口 物 品 捐 贈 品 郵 寄 包 裹 等 另 亦 設 定 例 外 條 款, 如 進 口 配 件 及 藥 物 等 較 33

42 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 立 即 需 要 之 物 品 不 在 此 限 申 報 DJAI 需 備 註 : 公 司 行 號 稅 號 (CUIT) 理 由 付 款 貨 幣 貨 品 明 細 單 價 及 總 價 稅 則 序 號 數 量 及 單 位 原 產 地 及 組 裝 地 貨 品 狀 況 等 貨 品 之 FOB 價 格 與 申 報 金 額 容 許 差 額 需 在 5% 以 內, 可 分 批 進 口 DJAI 有 效 期 限 為 180 日 2 阿 政 府 於 2009 年 對 多 項 電 子 產 品 再 次 提 供 租 稅 優 惠 阿 國 政 府 鑑 於 巴 西 瑪 瑙 斯 (Manaus) 自 由 貿 易 區 發 展 電 子 業 十 分 成 功, 決 定 加 碼 租 稅 優 惠 措 施, 俾 促 使 火 地 島 發 展 成 為 電 子 業 製 造 中 心, 爰 於 2009 年 11 月 間 經 國 會 通 過 法 令, 規 定 在 該 省 投 資 生 產 電 子 產 品 包 括 筆 記 型 電 腦 手 機 LCD 電 視 機 及 數 位 相 機 等 享 有 免 稅 待 遇, 並 將 其 他 地 區 之 產 品 恢 復 課 徵 境 內 稅 26%, 並 提 高 課 徵 加 值 稅 (VAT) 由 10.5% 至 21% 此 一 措 施 促 使 阿 國 製 造 商, 以 及 國 際 知 名 電 子 品 牌 大 廠 紛 與 阿 國 廠 商 合 作, 將 電 子 產 品 生 產 線 移 至 火 地 島 生 產, 目 前 阿 國 電 子 業 集 團 如 BGH Newsan Brightstar 及 Radio Victoria 等, 已 與 國 際 知 名 品 牌 合 作 在 該 島 擴 大 生 產, 另 查 我 商 HTC 已 與 Brightstar 合 作 於 2012 年 初 在 該 島 生 產 智 慧 型 手 機,Asia Optical 亦 計 劃 與 阿 國 廠 商 合 作 生 產 數 位 照 相 機 其 合 作 原 因 及 方 式 如 下 : (1) 產 品 在 阿 國 市 場 占 有 率 已 達 相 當 程 度, 授 權 阿 國 廠 商 組 裝 銷 售, 以 維 護 並 期 擴 增 現 有 市 場 ; 且 與 該 阿 商 在 阿 國 市 場 合 作 多 年 (2) 國 際 品 牌 終 端 產 品 在 該 島 組 裝, 可 減 少 長 途 運 送 成 本, 但 主 要 係 得 利 於 租 稅 優 惠 (3) 無 論 是 阿 國 自 有 品 牌 或 國 際 知 名 品 牌, 多 以 組 裝 為 主, 即 自 國 外 進 口 零 組 件 裝 配 成 品 (4) 產 品 係 供 應 國 內 市 場 為 主, 因 自 製 率 未 達 南 方 共 市 規 定 標 準, 無 法 34

43 經 濟 環 境 出 口 至 共 市 體 3 阿 根 廷 政 府 續 延 長 北 部 4 省 投 資 免 稅 優 惠 措 施 阿 國 總 統 Cristina Kirchner 宣 佈, 為 加 強 吸 引 工 業 投 資 至 北 部 省 份, 於 1999 年 立 法 實 施 之 12 年 免 稅 優 惠 方 案, 將 續 延 長 2 年 期 限, 受 惠 省 份 為 : La Rioja Catamarca San Juan 及 San Luis 此 優 惠 方 案 適 用 於 投 資 在 工 業 農 牧 業 食 品 業 及 觀 光 業 之 行 業, 對 於 新 建 廠 房 添 購 設 備 更 新 設 施 及 開 發 所 必 需 支 出 之 費 用 可 完 全 扣 抵 稅 負, 另 可 申 請 支 付 員 工 50% 之 薪 水 社 保 費 及 退 休 金 之 稅 負 減 免 阿 國 政 府 表 示, 鑑 於 受 到 全 球 金 融 危 機 影 響 之 希 臘 及 西 班 牙 情 況, 政 府 需 採 取 積 極 方 案 以 維 持 阿 國 經 濟 復 甦 態 勢 另 將 提 供 15 年 之 免 稅 優 惠 給 予 新 進 投 資 該 4 省 之 企 業 4 阿 根 廷 政 府 實 施 美 元 管 制 之 購 買 阿 國 中 央 銀 行 於 2010 年 6 月 7 日 宣 佈 管 制 美 元 購 買 新 規 定 並 於 次 日 開 始 實 施 根 據 該 規 定, 對 於 每 月 購 買 超 過 20,000 美 元 或 一 年 購 買 超 過 250,000 美 元 之 無 特 殊 用 途 的 個 人 或 公 司 行 號, 所 有 銀 行 及 兌 換 所 將 要 求 提 出 收 入 證 明 或 接 收 遺 產 保 險 理 賠 等 證 明, 且 不 得 使 用 現 金 買 賣, 需 由 銀 行 戶 口 轉 帳, 以 避 免 逃 漏 稅 洗 錢 及 紓 緩 國 民 囤 購 美 元 之 習 慣 2011 年 從 阿 根 廷 外 流 的 資 金 達 到 億 美 元, 為 近 三 年 來 最 高 水 平 去 年 第 三 季, 隨 著 國 際 金 融 市 場 陷 入 劇 烈 震 盪, 阿 根 廷 資 金 外 流 急 劇 增 加, 當 季 外 流 資 金 達 億 美 元, 刷 新 單 季 外 流 資 金 最 高 紀 錄 從 2011 年 10 月 起, 阿 根 廷 政 府 採 取 一 系 列 嚴 格 的 外 匯 管 制 措 施, 資 金 外 流 速 度 趨 緩, 當 年 第 四 季 度, 阿 根 廷 資 金 外 流 數 額 降 至 32.6 億 美 元, 其 中 11 月 份 還 出 現 4.33 億 美 元 的 資 金 淨 35

44 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 流 入 統 計 顯 示, 在 2003 年 至 2011 年 期 間, 阿 根 廷 累 計 外 流 資 金 規 模 達 到 億 美 元, 其 中 僅 在 2005 年 出 現 億 美 元 的 資 金 淨 流 入 因 此,2011 年 底 聯 邦 稅 務 管 理 局 (AFIP) 對 匯 市 的 管 制 更 加 嚴 厲, 帶 給 需 要 把 錢 匯 出 國 的 百 姓 非 常 大 的 麻 煩 自 從 官 方 設 限 以 來, 全 球 匯 款 服 務 業 的 龍 頭 - 西 聯 匯 款 (Western Union) 公 司 對 客 戶 匯 款 金 額 的 限 制 也 是 愈 來 愈 嚴 格 2011 年 12 月 開 始, 甚 至 有 幾 家 分 行 直 接 張 貼 告 示, 告 訴 客 戶 他 們 不 經 手 美 金 匯 款 這 帶 給 許 多 習 慣 透 過 他 們 匯 款 出 國 的 客 戶 許 多 的 不 方 便 5 中 央 銀 行 擴 大 對 中 小 企 業 的 融 資 的 訊 息 為 了 加 強 政 策 性 貸 款 的 信 息 的 傳 遞,2011 年 中 央 銀 行 安 排 透 過 網 路 傳 遞 融 資 的 一 般 訊 息 需 要 融 資 的 中 小 企 業 可 透 過 央 行 網 站 ( 相 關 訊 息 將 登 載 於 此 本 網 業 的 設 計 已 與 各 家 融 資 銀 行 取 得 連 結, 使 用 者 可 根 據 中 小 企 業 融 資 的 選 項, 了 解 企 業 申 請 的 條 件 及 限 制 央 行 的 目 的 即 透 過 積 極 的 政 策, 擴 大 金 融 服 務, 使 各 家 中 小 企 業 能 更 順 利 找 到 管 道 取 得 融 資 6 央 行 提 供 生 產 信 貸 2 億 8,300 萬 披 索 2011 年 9 月 央 行 第 八 次 拍 賣 的 資 金 將 用 於 資 助 生 產 部 門, 共 提 供 2 億 8,300 萬 披 索 給 三 家 金 融 機 構 本 方 案 的 目 標 是 籌 措 長 期 資 金 提 供 生 產 者 融 資, 並 且 將 生 產 活 動 以 披 索 定 價 迄 今 舉 辦 的 八 場 拍 賣 進 行 到 目 前 為 止 共 授 予 12 家 金 融 機 構 共 29 億 披 索, 範 圍 包 括 10 個 省 份 7 阿 根 廷 工 業 部 2012 年 將 創 造 22,000 個 就 業 機 會 阿 根 廷 工 業 部 2012 年 宣 布, 由 政 府 提 供 貸 款 資 助 的 近 350 個 生 產 項 目 將 為 阿 根 廷 創 造 22,000 個 就 業 機 會 阿 根 廷 工 業 部 長 黛 36

45 經 濟 環 境 博 拉 稱 : 目 前 已 經 籌 集 了 63 億 阿 根 廷 比 索 ( 約 合 14.5 億 美 元 ) 的 資 金, 另 外 還 會 有 36 億 阿 根 廷 比 索 ( 約 合 8.3 億 美 元 ) 的 私 人 資 本 注 入, 為 企 業 提 供 貸 款 在 所 有 獲 貸 款 資 助 的 企 業 中,63% 為 中 小 企 業 政 府 提 供 的 貸 款 和 企 業 的 資 金 可 以 創 造 近 9 億 阿 根 廷 比 索 ( 約 合 2 億 美 元 ) 的 投 資, 並 提 供 更 多 的 就 業 機 會 8 政 府 取 消 多 項 企 業 及 個 體 戶 的 補 貼 政 策 從 2011 年 12 月 1 日 起, 政 府 將 取 消 大 公 司 及 高 級 住 宅 區 的 補 貼 政 策 被 點 名 的 公 司 及 區 域 將 取 消 100% 的 電 瓦 斯 及 水 的 補 貼 刪 除 的 補 貼 項 目 及 金 額 為 4 億 720 萬 比 索 的 煉 油 廠,14 億 930 萬 比 索 的 天 然 氣 加 工, 石 油 和 生 物 燃 料 生 產 的 7 億 450 萬 比 索, 和 農 藥 部 門 7 億 580 萬 比 索 9 阿 根 廷 北 部 邊 境 恢 復 為 須 注 射 疫 苗 之 口 蹄 疫 非 疫 區 阿 根 廷 國 家 農 牧 產 品 品 質 暨 衛 生 檢 驗 局 (SENASA) 於 2010 年 9 月 正 式 向 世 界 動 物 衛 生 組 織 (OIE) 提 出 恢 復 阿 國 北 部 邊 境 為 須 注 射 疫 苗 之 口 蹄 疫 非 疫 區 資 格 經 過 4 年 對 外 隔 絕 狀 態, 阿 根 廷 與 巴 拉 圭 巴 西 及 玻 利 維 亞 長 達 15 公 里 內 之 邊 境 地 帶, 被 視 為 高 監 控 感 染 地 區, 嗣 於 2011 年 2 月 4 日 經 世 界 動 物 衛 生 組 織 (OIE) 認 可 為 須 注 射 疫 苗 之 口 蹄 疫 非 疫 區 此 一 消 息 不 僅 提 升 阿 根 廷 其 國 際 衛 生 地 位, 亦 改 善 在 國 際 間 之 形 象 10 布 市 鼓 勵 新 投 資 新 成 立 中 小 企 業 第 一 年 可 享 免 稅 布 宜 諾 斯 艾 利 斯 市 新 成 立 的 中 小 企 業, 第 一 年 將 可 享 免 繳 營 業 稅, 第 二 年 則 只 需 繳 一 半 的 稅 金 這 是 由 布 市 政 府 推 動 的 創 業 法 案, 目 的 除 了 幫 助 市 民 創 業, 還 可 以 創 造 就 業 機 會 該 法 案 在 2011 年 12 月 1 日 由 議 會 一 致 通 過, 但 是 等 到 隔 年 3 37

46 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 月 才 開 始 生 效, 因 經 濟 發 展 秘 書 處 必 須 準 備 一 個 網 站, 讓 新 的 創 業 人 士 上 網 註 冊, 之 後 才 可 申 報 免 稅 ; 一 般 而 言, 營 業 稅 的 稅 率 是 3%( 只 有 少 數 的 行 業 不 同 ) 要 享 有 減 稅 福 利 的 條 件, 新 成 立 的 公 司 必 須 僱 用 至 少 兩 名 職 員, 而 且 到 第 一 年 年 底 的 總 營 業 額, 不 能 超 過 100 萬 披 索 這 一 創 業 計 劃 除 了 金 融 服 務 業 不 動 產 和 賭 博 相 關 的 商 店 之 外, 適 用 於 其 他 各 行 各 業, 只 要 是 在 布 宜 諾 市 內 任 何 一 個 地 方 設 立 皆 可, 不 像 其 他 計 劃 有 分 " 園 區 " 或 指 定 特 定 地 點 11 阿 根 廷 政 府 近 年 來 積 極 進 行 反 傾 銷 調 查 以 保 護 國 內 產 業, 主 要 針 對 中 國 大 陸 及 巴 西, 目 前 對 我 國 及 中 國 大 陸 執 行 反 傾 銷 措 施 產 品 一 覽 表 如 下 : 產 品 項 目 對 我 國 執 行 反 傾 銷 措 施 自 行 車 及 其 零 組 件 ; 自 行 車 與 機 車 用 輪 幅 及 帶 帽 輪 幅 ; 有 縫 銲 接 不 銹 鋼 管 ; 表 面 鍍 鋅 鋁 之 冷 熱 軋 鐵 或 鋼 扁 軋 製 品 ; 聚 酯 加 工 絲 紗 對 中 國 大 陸 進 行 傾 銷 調 查 手 鋸 用 高 速 鋼 製 直 鋸 片 ; 男 用 或 男 童 用 西 裝 套 裝 夾 克 及 西 裝 式 外 套 ; 鋼 鐵 製 鑽 採 油 或 氣 所 用 之 有 縫 及 無 縫 套 管 及 導 管 ; 點 火 及 或 電 壓 調 整 設 備 ; 家 用 電 熱 器 ; 二 氟 一 氯 甲 烷 ; 餐 刀 及 切 肉 刀 ; 鋼 製 車 輪 ; 鞋 類 ; 太 陽 眼 鏡 鏡 框 及 供 矯 正 視 力 用 或 有 度 數 之 眼 鏡 ; 電 動 機 ; 供 書 寫 印 刷 或 其 他 製 圖 用 紙 及 紙 板 對 中 國 大 陸 產 品 執 行 反 傾 銷 措 施 自 行 車 ; 自 行 車 與 機 車 用 輪 幅 及 帶 帽 輪 幅 ; 螺 旋 鑽 頭 ; 玻 璃 瓶 膽 保 溫 瓶 ; 撲 克 牌 ; 固 體 殺 蟲 劑 ; 微 波 爐 ; 自 行 車 用 新 橡 膠 輪 胎 ; 空 氣 調 節 器 ; 不 銹 鋼 瓶 膽 保 溫 38

47 經 濟 環 境 產 品 項 目 瓶 ; 捲 尺 ; 有 縫 銲 接 不 銹 鋼 管 ; 電 熨 斗 ; 玻 璃 杯 高 腳 杯 及 玻 璃 水 罐 ; 電 線 連 接 端 子 ; 十 字 及 三 叉 式 接 頭 ; 低 碳 鋼 製 電 焊 接 環 鏈 ; 鞋 類 ; 火 花 點 火 或 壓 縮 點 火 引 擎 用 之 液 態 冷 媒 或 水 泵 ; 著 色 料 ; 滾 子 鏈 條 ; 不 銹 鋼 製 餐 具 ; 對 焊 管 配 件 ; 拉 鍊 ; 陶 瓷 餐 具 廚 具 茶 具 組 咖 啡 組 及 其 他 家 庭 器 皿 及 盥 洗 用 具 ; 新 橡 膠 氣 胎 ; 平 紋 梭 織 物 ; 自 行 車 車 架 及 叉 零 件 ; 冷 或 熱 軋 鐵 或 鋼 扁 軋 製 品 ; 開 採 石 油 用 幫 浦 設 備 傳 輸 組 件 ; 升 降 機 及 吊 斗 式 起 重 機 用 電 動 裝 置 ; 展 性 鑄 鐵 製 管 配 件 ; 牛 仔 布 ; 多 功 能 食 物 處 理 機 ; 注 射 筒 ( 二 ) 經 濟 展 望 2012 年 會 是 更 嚴 峻 的 一 年, 根 據 多 方 報 導 指 出 阿 根 廷 的 經 濟 將 大 幅 度 降 溫, 主 要 原 因 一 方 面 是 因 為 世 界 經 濟 成 長 再 次 下 滑 的 外 部 大 環 境 使 然, 尤 其 是 阿 根 廷 的 第 一 大 和 第 二 大 貿 易 夥 伴 巴 西 和 中 國 大 陸 的 經 濟 在 2011 年 都 出 現 成 長 放 緩 的 趨 勢, 影 響 了 阿 根 廷 出 口 的 增 長, 此 外, 美 國 和 歐 洲 面 臨 的 金 融 危 機 沒 有 明 顯 好 轉 跡 象, 因 此 歐 美 企 業 在 阿 根 廷 的 投 資 萎 縮, 部 分 歐 美 企 業 甚 至 從 阿 根 廷 撤 資, 將 資 金 轉 回 本 土 救 急 除 了 外 部 因 素 的 影 響 外, 阿 根 廷 經 濟 目 前 的 發 展 模 式 本 身 也 存 在 許 多 問 題 經 歷 了 本 世 紀 初 的 金 融 危 機 後, 阿 根 廷 徹 底 拋 棄 了 新 自 由 主 義 的 發 展 模 式, 轉 向 了 行 政 干 預 不 經 市 場 調 節 的 發 展 模 式, 政 府 對 經 濟 的 干 預 和 介 入 越 來 越 深, 造 成 市 場 定 價 機 制 和 資 源 配 置 機 制 失 靈 近 年 來, 阿 根 廷 政 府 通 過 擴 大 公 共 投 資 和 減 少 財 政 補 貼 的 力 度 來 推 動 經 濟 成 長, 雖 然 帶 動 經 濟 成 長 的 效 果 明 顯, 但 後 遺 症 也 十 分 嚴 重 一 方 39

48 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 面 使 得 公 共 財 政 的 壓 力 與 日 俱 增, 另 一 方 面 價 格 管 制 使 得 企 業 缺 乏 擴 大 投 資 和 生 產 的 動 力 2011 年 10 月 大 選 結 束 後, 阿 國 政 府 為 了 減 輕 財 政 負 擔, 陸 續 削 減 了 多 項 公 共 服 務 的 財 政 補 貼, 使 得 這 些 公 共 服 務 價 格 大 幅 上 漲, 又 加 劇 了 物 價 上 漲 趨 勢, 抑 制 了 民 間 消 費, 使 得 阿 國 政 府 在 削 減 財 政 補 貼 方 面 面 臨 進 退 兩 難 的 處 境 為 了 追 求 經 濟 成 長, 阿 國 政 府 拒 絕 控 制 貨 幣 釋 出 的 規 模, 導 致 通 貨 膨 脹 不 斷 加 大 近 年 來 阿 根 廷 每 年 的 通 貨 膨 脹 率 都 在 20% 以 上, 造 成 勞 工 的 工 資 成 本 大 幅 上 漲, 影 響 了 阿 根 廷 經 濟 的 競 爭 力 此 外, 阿 根 廷 政 府 為 了 保 證 外 貿 順 差 規 模 以 因 應 償 還 債 務 的 壓 力, 對 產 品 進 口 實 行 嚴 格 限 制, 採 取 這 樣 的 措 施 雖 然 保 證 了 外 貿 順 差 的 規 模 和 維 護 本 國 市 場, 但 是 造 成 經 濟 活 力 下 降 和 加 劇 物 價 上 漲 的 負 面 影 響 不 容 忽 視 阿 根 廷 的 經 濟 將 在 上 半 年 持 續 降 溫, 下 半 年 會 是 觸 底 反 彈 還 是 繼 續 低 迷, 則 須 要 看 外 部 的 經 濟 環 境 變 化 和 內 部 的 結 構 調 整 效 果 如 果 經 濟 降 溫 的 時 間 超 過 半 年, 將 會 影 響 消 費 和 就 業 問 題, 很 容 易 造 成 勞 資 糾 紛 和 社 會 衝 突 加 劇, 或 有 可 能 再 進 入 經 濟 蕭 條 期 2012 年 將 受 全 球 景 氣 影 響, 經 濟 成 長 預 估 在 4.5%-5% 之 間 七 市 場 及 投 資 環 境 分 析 及 概 況 ( 一 ) 市 場 環 境 分 析 及 概 況 1 訂 單 少 量 多 樣 阿 國 人 口 逾 4,011 萬, 近 40% 人 口 集 中 在 首 都 及 布 宜 諾 省 2011 年 國 民 平 均 所 得 約 10,314 美 元, 購 買 力 及 消 費 水 準 逐 漸 提 升, 惟 進 口 商 或 經 銷 商 多 以 少 量 進 貨 及 減 少 資 金 積 壓 為 原 則 另 零 售 商 及 個 人 亦 自 行 直 接 進 口 一 般 消 費 品 銷 售, 訂 單 趨 向 少 量 多 樣 化 40

49 經 濟 環 境 惟 大 盤 商 仍 掌 握 全 國 之 經 銷 網, 我 業 者 宜 以 重 要 進 口 商 為 拓 銷 對 象 2 低 價 產 品 日 益 盛 行 阿 國 人 民 所 得 分 配 不 均, 貧 富 懸 殊, 消 費 市 場 區 隔 亦 十 分 明 顯, 高 級 品 市 場 之 消 費 者 為 全 國 收 入 最 高 之 10% 半 數 以 上 人 口 屬 中 下 收 入 階 級, 無 能 力 購 買 高 級 品, 惟 偏 好 品 質 穩 定 樣 式 新 穎 及 與 流 行 趨 勢 配 合 之 實 用 產 品 一 般 民 眾 放 棄 主 要 品 牌 之 偏 好, 改 以 考 量 次 要 品 牌 品 質 及 價 格 作 為 決 定 購 買 原 則 此 外, 使 用 各 種 國 產 品 包 括 紡 織 成 衣 電 器 家 電 文 具 與 機 械, 以 及 偏 好 拍 賣 產 品 等 現 象 日 益 明 顯 鑒 於 阿 國 失 業 率 居 高 不 下, 貧 窮 人 口 增 加, 消 費 力 降 低, 以 價 廉 物 美 為 購 物 取 向, 市 場 充 斥 中 國 大 陸 巴 西 印 度 等 國 產 品, 國 產 基 本 民 生 物 資 在 市 場 之 比 重 亦 逐 漸 升 高, 廉 價 次 級 品 在 阿 國 消 費 市 場 盛 行 目 前 因 阿 國 經 濟 逐 漸 復 甦, 對 進 口 產 品 需 求 逐 年 提 高, 國 際 知 名 品 牌 也 陸 續 回 流, 其 中 以 電 腦 資 訊 產 品 服 飾 與 家 電 業 產 品 較 為 明 顯, 惟 進 口 稅 收 高 昂 導 致 產 品 價 格 始 終 居 高 不 下 3 進 口 多 採 託 收 付 款 阿 國 金 融 服 務 業 作 風 強 勢, 服 務 收 費 昂 貴, 造 成 進 口 廠 商 取 得 信 用 狀 額 度 十 分 不 易, 大 部 分 阿 商 仍 習 用 D/A 或 D/P 託 收 付 款 方 式 部 分 具 實 力 之 進 口 商 都 在 邁 阿 密 巴 拿 馬 或 烏 拉 圭 銀 行 設 立 美 金 帳 戶, 直 接 開 狀, 降 低 手 續 費 成 本 中 小 型 業 者 則 習 以 錢 莊 電 匯 部 分 貨 款, 餘 款 再 開 立 信 用 狀 支 付, 不 僅 可 減 少 銀 行 手 續 費, 亦 可 因 高 價 低 報 而 減 輕 進 口 稅 賦 由 於 阿 商 信 用 情 形 普 遍 欠 佳, 我 商 如 接 受 D/A D/P 付 款 條 件, 所 需 承 擔 風 險 較 高, 宜 透 過 銀 行 徵 信 或 儘 量 要 求 以 L/C 方 式 交 易 41

50 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 4 消 費 者 習 慣 分 期 付 款 由 於 受 到 經 濟 長 期 不 景 氣 影 響, 消 費 者 習 慣 分 期 付 款, 一 般 最 短 分 3 期, 期 限 1 年, 儘 管 利 率 不 低, 但 消 費 者 仍 偏 好 以 此 方 式 付 款, 小 至 電 風 扇 小 家 電 等, 大 至 汽 車 電 腦 音 響 等 高 單 價 貨 品, 顯 示 阿 人 民 先 享 受 後 付 費 之 消 費 習 性 近 年 來 數 家 大 型 連 鎖 店 超 市 及 百 貨 公 司 為 刺 激 消 費, 常 與 某 些 特 定 銀 行 合 作, 推 出 以 該 行 信 用 卡 付 款, 不 僅 可 享 免 利 息 分 期 付 款, 甚 至 還 有 10% 至 20% 之 折 扣, 對 於 一 般 消 費 者 甚 具 吸 引 力 除 此 之 外, 阿 國 政 府 為 方 便 國 稅 局 (AFIP) 查 稅, 特 別 以 刷 卡 可 退 還 3.14% 之 稅 款 方 式, 以 控 制 資 金 流 向 5 貿 易 糾 紛 層 出 不 窮 阿 國 廠 商 進 口 時, 有 時 對 於 國 際 貿 易 常 識 往 來 文 件 及 規 格 說 明 等 未 能 充 分 認 識, 有 時 因 週 轉 困 難 而 拒 付 貨 款 拒 提 領 貨 物 或 臨 時 取 消 訂 單, 致 使 貿 易 糾 紛 十 分 普 遍 由 於 阿 國 法 令 繁 瑣, 國 外 業 者 普 遍 缺 乏 瞭 解, 如 遇 爭 端 而 未 能 妥 善 處 理, 極 易 招 致 損 失 建 議 國 人 開 拓 阿 國 市 場 時 應 加 強 對 阿 商 之 溝 通 及 徵 信 工 作, 慎 選 可 靠 之 往 來 對 象, 並 注 意 交 貨 品 質 規 格 及 文 書 作 業, 避 免 貿 易 糾 紛 之 發 生, 以 建 立 穩 固 長 期 之 商 務 關 係 6 大 型 連 鎖 超 市 及 量 販 店 日 漸 興 盛 由 於 阿 國 內 市 場 加 速 國 際 化, 近 年 國 外 大 型 超 市 如 Carrefour Makro Walmart 智 利 之 Jumbo 及 五 金 超 市 Easy 等 陸 續 進 駐 阿 國 本 國 較 重 要 零 售 業 者 逐 漸 邁 向 連 鎖 及 量 販, 如 Coto Norte( 被 Carrefour 併 購 ) Disco( 被 Jumbo 併 購 ) 及 Walmart 集 團 將 從 西 班 牙 San Jose 集 團 手 中 併 購 原 為 法 商 之 Auchan 連 鎖 超 市, 家 電 用 品 連 鎖 店 Garbarino Frávega Ventura 及 資 訊 產 品 連 鎖 店 Compumundo 42

51 經 濟 環 境 等, 且 大 型 百 貨 商 場 林 立, 造 成 消 費 者 習 慣 改 變 加 以 該 等 企 業 挾 其 雄 厚 資 本 及 大 量 進 口 壓 低 進 貨 價 之 優 勢, 常 推 出 超 低 價 格 買 貴 保 證 退 回 差 額 之 殺 手 性 行 銷 策 略, 對 一 般 中 小 型 商 店 及 超 市 造 成 強 大 考 驗, 我 拓 展 對 象 亦 可 逐 漸 自 傳 統 之 分 銷 商 或 批 發 商 轉 而 進 攻 大 型 連 鎖 店 ( 二 ) 投 資 環 境 分 析 及 概 況 1 天 然 資 源 豐 富, 工 業 具 基 礎 阿 根 廷 地 大 物 博, 幅 員 遼 闊, 農 林 漁 牧 礦 及 能 源 等 天 然 資 源 十 分 豐 富, 適 合 從 事 各 類 產 業 之 相 關 投 資, 就 近 運 用 相 對 廉 價 之 原 料 及 條 件, 取 得 有 利 之 國 際 市 場 競 爭 優 勢 另 一 方 面, 儘 管 阿 國 多 年 來 經 濟 不 穩 定, 很 少 投 資 於 研 究 發 展, 工 業 技 術 相 形 落 後, 惟 其 一 般 工 業 仍 具 基 礎, 各 類 產 業 之 投 資 較 易 獲 得 周 邊 或 上 下 游 工 業 之 配 合 2 基 礎 設 施 尚 稱 完 善 阿 根 廷 水 電 公 路 及 海 空 運 輸 等 基 本 建 設 尚 稱 完 善 全 國 有 65 萬 5,000 公 里 之 公 路 網, 國 內 大 小 機 場 及 國 際 機 場 超 過 400 座, 電 訊 便 利, 網 路 使 用 日 廣 阿 國 教 育 普 及, 技 術 人 員 素 質 尚 佳 3 市 場 開 放 阿 國 國 營 事 業 及 公 共 服 務 業 均 已 民 營 化, 郵 政 電 信 航 空 鋼 鐵 汽 車 石 礦 銀 行 超 市 百 貨 運 輸 及 其 他 服 務 業 或 製 造 業, 均 有 投 資 機 會 4 提 供 優 惠 獎 勵 投 資 阿 國 投 資 獎 勵 法 令 對 於 國 人 及 外 人 之 投 資 原 則 上 一 視 同 仁, 然 於 本 (2012) 年 4 月 份 阿 根 廷 政 府 將 其 最 大 的 石 油 公 司 YPF 國 有 化 之 後, 外 資 對 於 投 資 阿 根 廷 皆 驚 然 怯 步, 在 現 任 總 統 Cristina 43

52 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 Fernandez Kirchner 的 左 派 作 風 下, 國 家 正 朝 向 將 過 往 民 營 的 各 項 國 家 產 業 收 回 國 有 對 阿 投 資 的 方 面, 外 資 幾 乎 可 進 入 任 何 產 業, 經 營 甚 少 受 到 限 制 為 鼓 勵 產 業 轉 型 及 協 助 中 小 型 企 業 發 展, 政 府 頒 佈 一 系 列 有 利 本 國 產 業 發 展 的 政 策, 其 中 以 限 制 進 口 為 當 前 最 為 各 國 詬 病 的 作 法 阿 根 廷 政 府 近 年 來 實 施 進 口 替 代 扶 植 國 內 產 業 政 策, 採 取 的 非 自 動 進 口 許 可 證 制 度 和 其 他 限 制 措 施 嚴 重 影 響 了 各 個 國 家 和 地 區 向 阿 根 廷 的 出 口 而 且 透 過 進 口 前 申 報 制 度 將 限 制 進 口 產 品 範 圍 擴 大 到 所 有 進 口 商 品, 故 如 要 與 阿 根 廷 從 商 勢 必 就 地 設 廠 投 資 為 利 阿 國 發 展 工 業, 政 府 亦 推 出 了 多 項 減 免 稅 賦 優 惠 融 資 貸 款 推 動 加 工 出 口 區 及 自 由 貿 易 區 等 獎 勵 法 令 5 市 場 潛 力 將 隨 區 域 經 濟 整 合 擴 大 南 方 共 同 市 場 (MERCOSUR) 於 1995 年 成 立 後, 除 部 分 產 品 項 目 列 入 保 護 清 單 外, 一 般 產 品 輸 往 MERCOSUR 國 家 無 任 何 障 礙 南 方 共 同 市 場 及 安 第 諾 集 團 成 員 國 已 整 合 為 一 重 要 經 濟 體, 且 朝 向 成 立 南 美 洲 聯 盟 之 目 標 邁 進 美 洲 自 由 貿 易 區 (ALCA) 於 未 來 成 立 後, 美 洲 34 個 國 家 ( 古 巴 除 外 ) 之 資 源 整 合, 人 員 貨 品 及 服 務 自 由 流 通, 區 內 零 關 稅, 將 成 為 世 界 上 最 大 之 經 濟 區 塊 未 來 運 用 阿 國 豐 富 天 然 資 源, 投 資 開 發 生 產 轉 銷 其 他 美 洲 國 家, 均 可 望 免 除 一 切 貿 易 壁 壘 6 進 口 替 代 興 起 由 於 阿 國 近 年 政 府 實 行 產 業 保 護 政 策, 對 所 有 產 品 實 施 進 口 管 制, 其 中 以 汽 車 零 配 件 消 費 性 電 子 產 品 紡 織 製 鞋 及 橡 塑 膠 等 產 品 擴 大 管 制, 限 制 外 國 產 品 進 入 阿 國 市 場, 對 需 國 外 進 口 零 組 件 之 產 業 影 響 甚 大 44

53 經 濟 環 境 7 主 要 投 資 障 礙 除 了 政 府 左 派 作 風 顯 現 已 造 成 外 人 投 資 的 不 確 定 性, 仍 待 改 善 的 還 有 政 府 行 政 效 率 缺 乏 穩 定 性 之 財 經 政 策 難 於 解 決 之 貪 污 行 賄 問 題 不 利 產 業 經 營 之 高 稅 賦 過 度 保 護 勞 工 之 法 令 及 社 會 治 安 不 佳 問 題 等 不 利 因 素, 造 成 企 業 營 運 之 一 大 負 擔 與 風 險 對 我 商 而 言, 入 境 簽 證 居 留 申 辦 環 境 適 應 及 語 言 溝 通 均 為 待 克 服 之 現 實 問 題 45

54 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 46

55 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 第 參 章 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 一 外 商 在 當 地 經 營 現 況 由 於 近 幾 年 阿 國 為 扶 植 國 家 朝 向 工 業 化 發 展, 採 行 諸 多 不 利 進 口 的 法 令, 加 大 外 商 進 口 的 困 難, 外 商 不 得 已 只 得 選 擇 在 阿 國 設 廠, 開 發 生 產 線, 進 行 直 接 投 資 然 而, 根 據 阿 根 廷 外 交 部 投 資 發 展 總 司 資 料 指 出, 阿 根 廷 外 人 投 資 2011 年 投 資 金 額 達 72 億 美 元, 較 前 年 減 少 10% 阿 國 外 人 投 資 主 要 集 中 於 石 油 業 塑 化 及 橡 膠 業 機 械 設 備 通 訊 業 汽 車 業 基 本 金 屬 食 品 業 金 融 業 礦 業 商 業 大 宗 穀 物 及 電 力 發 電 等 12 項 產 業, 共 計 占 外 人 投 資 總 額 之 87% 另 根 據 阿 國 中 央 銀 行 資 料 顯 示, 阿 國 主 要 外 資 國 依 序 為 : 義 大 利 加 拿 大 中 國 大 陸 墨 西 哥 美 國 西 班 牙 日 本 法 國 智 利 巴 西 英 國 德 國 在 阿 根 廷 前 10 大 外 商 公 司 為 : 美 商 CARGILL 公 司 ( 食 用 油 生 產 ) 巴 西 商 PETROLEOS( 石 油 及 天 然 氣 ) 法 商 LOUIS DREYFUS 公 司 ( 大 宗 穀 物 ) 義 大 利 商 TELECOM( 電 訊 網 路 ) 德 商 VOLKSWAGEN( 汽 車 ) 法 商 CARREFOUR( 零 售 業 ) 瑞 士 商 MINERA ALUMBRERA( 礦 業 開 採 ) 西 班 牙 商 TELEFONICA MOVILES( 電 訊 網 路 ) 美 商 ESSO PETROLERA( 石 油 及 天 然 氣 ) 美 商 SHELL( 石 化 業 ) 美 商 FORD( 汽 車 ) 墨 西 哥 商 CLARO( 電 訊 網 路 ) 及 英 商 PAN AMERICAN ENERGY( 石 油 及 天 然 氣 ) 主 要 投 資 多 數 集 中 於 大 布 宜 諾 省 及 首 都 布 宜 諾 市 Chubut 省 Cordoba 省 及 San Juan 省 經 濟 分 析 師 指 出, 鑒 於 阿 國 整 體 經 濟 環 境 及 司 法 安 全 之 不 確 定 性 申 請 設 立 企 業 之 官 僚 作 業 程 序 極 重 之 稅 金 負 擔 及 極 端 保 護 勞 工 之 法 令 措 施 等 投 資 環 境 之 缺 失 47

56 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介, 以 及 阿 政 府 欠 缺 明 確 之 經 濟 與 投 資 政 策, 許 多 外 國 投 資 人 認 為 阿 國 未 來 經 濟 走 向 不 明 確, 對 在 阿 投 資 均 採 觀 望 態 度 世 界 銀 行 曾 在 其 Doing Business 2008 文 中 提 出 警 告, 阿 根 廷 對 於 外 人 直 接 投 資 存 在 許 多 困 難 因 素, 倘 阿 國 政 府 不 積 極 改 變 現 況, 外 人 在 阿 直 接 投 資 之 減 少 趨 勢 將 會 持 續 下 去 2012 年 政 府 國 有 化 西 班 牙 石 油 公 司 Repsol YPF 後, 摩 根 大 通 銀 行 將 阿 根 廷 評 為 世 界 第 四 大 風 險 投 資 國 日 本 投 資 以 石 化 業 電 話 設 備 汽 車 裝 配 及 經 銷 為 主, 馬 來 西 亞 以 瓦 斯 運 輸 公 路 特 許 經 營 及 觀 光 業 為 主, 韓 國 投 資 於 電 器 生 產 及 成 衣 製 造 等, 中 國 大 陸 以 冷 凍 廠 洗 衣 機 礦 業 及 機 車 生 產 為 主 日 本 各 大 商 社 在 阿 國 均 設 有 分 公 司 或 代 理 商, 再 輔 以 本 國 金 融 機 構, 如 東 京 銀 行 等 之 支 持 及 融 資 便 利, 使 日 貨 在 阿 國 市 場 維 持 極 高 之 佔 有 率, 尤 以 車 輛 機 械 電 子 及 電 器 產 品 為 主 多 年 來 日 商 配 合 阿 國 經 濟 發 展, 引 進 日 本 大 中 型 商 社, 設 立 組 織 健 全 完 善 之 日 本 商 會, 長 期 配 合 大 使 館 進 行 商 情 蒐 集 業 界 聯 誼 傾 銷 案 處 理 僑 商 輔 導 與 阿 國 政 府 及 民 間 單 位 協 商 等 工 作, 有 效 掌 握 當 地 資 源 及 行 銷 管 道 日 本 大 型 家 電 廠 商 10 餘 年 前 即 已 進 駐 阿 國 南 部 火 地 島 自 由 貿 易 區 生 產 或 裝 配, 亦 與 阿 國 家 電 廠 商 技 術 合 作 或 技 術 移 轉, 如 Sony 及 Sharp 等 近 年 汽 車 業 者 亦 陸 續 進 駐 阿 國 設 廠, 主 要 銷 售 於 中 南 美 洲 20 餘 國 家 在 觀 光 旅 遊 海 運 金 融 投 資 貿 易 等 服 務 業 方 面, 亦 有 財 團 成 功 地 在 阿 設 立 據 點 南 韓 在 阿 根 廷 之 拓 銷 方 式 與 日 本 類 似,KOTRA 長 期 配 合 大 使 館 進 行 商 情 蒐 集 舉 辦 貿 易 洽 談 與 阿 國 政 府 及 民 間 單 位 協 商 等 工 作, 雖 然 其 韓 國 產 品 品 質 價 位 均 不 如 日 貨, 惟 因 積 極 提 升 產 品 形 象, 加 強 推 廣 活 動, 積 極 研 發 新 款 式, 對 重 視 廣 告 之 阿 國 消 費 者 而 言, 韓 國 汽 車 家 電 之 地 位 已 漸 趕 上 日 貨 南 韓 各 大 貿 易 商 如 現 代 三 星 (Samsung) 樂 金 (LG) 等 在 阿 均 設 立 辦 事 處, 其 功 能 涵 蓋 採 購 投 資 及 代 理 等 活 動 電 器 產 品 如 樂 金 (LG) 三 星 (Samsung), 汽 車 如 現 代 起 亞 等, 皆 已 在 阿 國 投 資 設 廠 或 設 立 大 型 汽 車 及 零 配 件 經 銷 點, 以 加 強 服 務, 手 機 業 者 也 大 多 與 當 地 電 信 廠 商 合 作 推 出 手 機 搭 配 門 號 優 惠 方 案 拓 銷 通 路, 增 加 顧 客 之 信 賴 感 韓 國 家 48

57 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 電 電 腦 或 汽 車 業 者 經 常 在 阿 國 首 都 重 要 商 業 據 點 租 用 大 型 場 地, 成 立 長 期 展 示 銷 售 中 心, 且 市 中 心 韓 國 產 品 大 型 廣 告 看 板 亦 到 處 可 見, 不 僅 有 助 產 品 行 銷, 更 可 建 立 品 牌 形 象, 其 成 本 較 個 別 拓 銷 為 低, 收 效 則 較 高 近 年 來, 中 國 大 陸 經 濟 發 展 迅 速, 對 阿 出 口 大 增, 且 項 目 繁 多, 從 高 科 技 之 電 腦 及 其 週 邊 產 品 至 機 車 冷 氣 機 微 波 爐, 小 至 餐 具 五 金 玩 具 衣 物 塑 膠 及 橡 膠 製 品 食 品 等 產 品 對 阿 出 口 主 要 產 品 項 目 包 括 : 自 動 資 料 處 理 機, 有 機 化 合 物, 機 械 腳 踏 車, 影 像 調 諧 機, 有 線 電 話 或 電 報 器 具, 泵 及 空 氣 壓 縮 機, 無 線 電 話, 玩 具, 空 氣 調 節 器, 電 視 及 監 視 器 之 影 像 管, 印 刷 用 之 輔 助 機 器, 電 熱 水 器, 礦 物 或 化 學 肥 料, 手 提 箱 及 公 事 包 等 類 似 容 器, 雜 環 化 合 物, 變 壓 器 等 產 品 值 得 注 意 的 是, 中 國 大 陸 銷 阿 之 資 訊 類 產 品 總 金 額 已 較 前 幾 年 大 幅 成 長, 對 我 國 同 類 產 品 銷 阿 勢 必 造 成 相 當 程 度 之 排 擠 效 應 此 外, 中 國 大 陸 品 牌 機 車 在 阿 國 市 場 已 逐 漸 占 有 一 席 之 地, 主 要 係 因 其 價 格 廉 宜, 且 車 種 合 乎 一 般 中 下 階 層 民 眾 或 中 小 企 業 之 所 需 中 國 大 陸 產 品 品 質 正 快 速 提 昇 中, 長 久 以 來 阿 國 人 對 中 國 大 陸 產 品 之 品 質 形 象 不 佳 之 印 象 正 逐 漸 改 變 中 由 於 一 般 民 眾 收 入 低, 中 國 大 陸 低 價 產 品 尚 獲 一 般 消 費 者 青 睞 另 由 於 成 長 迅 速, 影 響 阿 國 產 業 生 存, 中 國 大 陸 產 品 亦 因 此 常 被 列 為 實 施 反 傾 銷 及 防 衛 措 施 之 對 象 我 國 產 品 必 須 在 品 質 方 面 與 中 國 大 陸 產 品 明 顯 區 隔, 始 可 與 中 國 大 陸 貨 一 爭 高 下 近 年 來 中 國 大 陸 與 阿 國 之 政 治 及 經 濟 合 作 關 係 日 益 密 切, 中 國 大 陸 經 常 派 遣 地 方 省 市 政 府 級 財 經 官 員 或 貿 易 團 訪 阿, 藉 投 資 技 術 合 作 捐 贈 等 名 目 來 促 銷 產 品, 除 在 首 都 活 動 外, 並 深 入 阿 國 內 地 各 省 會 城 鎮 廣 大 宣 傳, 吸 引 傳 播 媒 體 重 視 二 台 ( 華 ) 商 在 當 地 經 營 現 況 我 國 廠 商 在 阿 國 之 實 際 投 資 件 數 與 金 額 難 以 核 計, 惟 根 據 阿 根 廷 台 灣 商 會 指 出, 目 前 該 會 約 有 近 90 位 會 員, 我 國 旅 居 阿 根 廷 之 國 人 約 8 千 人, 主 要 聚 居 首 都 地 區, 從 事 自 助 超 市 餐 飲 進 出 口 貿 易 旅 遊 服 務 醫 療 汽 車 保 養 汽 車 零 配 件 進 49

58 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 口 電 腦 零 配 件 進 口 及 電 腦 組 裝 理 髮 店 鐘 錶 零 售 漁 業 捕 撈 海 運 通 訊 房 地 產 旅 館 停 車 場 網 咖 及 電 話 服 務 店 等 行 業, 部 分 投 資 食 品 加 工 清 潔 用 紙 製 造 業 手 套 製 造 業 塑 膠 品 製 造 業 及 農 牧 業 此 外, 部 分 第 二 代 移 民 有 從 事 律 師 會 計 師 及 醫 生 等 專 業 領 域 之 行 業 根 據 阿 根 廷 台 灣 商 會 保 守 估 計, 我 國 經 由 移 民 投 資 ( 含 增 資 ) 及 直 接 由 國 內 母 公 司 對 阿 投 資 而 引 入 阿 國 之 資 金 已 逾 2 億 8,000 萬 美 元 自 2001 年 阿 國 金 融 風 暴 後, 我 旅 阿 台 商 營 運 深 受 打 擊 部 分 台 商 業 轉 進 美 國 加 拿 大 墨 西 哥 或 鄰 近 國 家, 亦 有 部 分 台 商 返 國 創 業 或 就 業, 目 前 甚 少 有 新 增 投 資 案 例 我 國 人 赴 阿 歷 史 甚 短, 除 少 數 幾 家 已 有 30 餘 年 之 歷 史 外, 其 他 多 則 10 餘 年, 少 則 3 4 年, 多 聚 集 在 首 都 布 宜 諾 斯 艾 利 斯 市 目 前 在 阿 僑 商 中, 以 生 產 家 庭 用 紙 和 蔬 菜 種 植 及 加 工 業 者, 其 營 運 規 模 持 續 擴 大, 塑 膠 編 織 袋 製 造 業 亦 呈 穩 定 成 長 華 僑 第 二 代 現 多 已 學 業 有 成, 精 通 西 班 牙 文, 漸 融 入 當 地 社 會, 已 有 多 人 取 得 律 師 醫 師 及 會 計 師 等 執 照 營 業, 加 以 不 少 從 事 旅 遊 資 訊 服 務 業 進 出 口 貿 易 業 者, 未 來 如 能 與 我 國 內 廠 商 合 作, 必 能 相 輔 相 成, 提 升 我 旅 阿 僑 商 之 經 濟 實 力, 並 增 進 我 與 阿 國 之 經 貿 合 作 關 係 1995 年 阿 根 廷 台 灣 商 會 正 式 成 立, 開 始 計 畫 性 舉 辦 僑 商 聯 誼 及 輔 導 活 動,2010 年 12 月 改 選 會 長, 現 任 第 9 屆 會 長 為 洪 國 益 先 生, 會 址 :Arribenos 2275, Cap. Fed., Argentina,Tel:(54-11) , [email protected], 網 址 為 wtccargentina.org (2012 年 4 月 份 資 料 ) 三 投 資 機 會 ( 一 ) 一 般 意 見 調 查 根 據 一 般 意 見 調 查 指 出, 日 本 韓 國 及 台 灣 廠 商 普 遍 認 為 競 爭 優 勢 之 投 資 項 目 包 括 農 漁 牧 產 加 工, 礦 業, 汽 車 及 零 配 件, 家 電, 旅 館, 金 融 服 務 等 50

59 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 ( 二 ) 外 人 投 資 法 令 運 用 彈 性 大 阿 國 法 律 對 外 人 投 資 與 本 國 人 一 視 同 仁, 其 內 容 完 全 依 據 1993 年 9 月 8 日 第 1853 號 行 政 命 令 及 外 人 投 資 法 作 概 括 性 與 廣 泛 性 規 範, 執 行 細 節 稍 嫌 模 糊, 惟 其 運 用 彈 性 亦 相 形 較 為 靈 活 ( 三 ) 阿 國 政 府 重 點 獎 勵 項 目 阿 國 政 府 目 前 積 極 獎 勵 之 外 人 投 資 項 目 可 歸 納 為 電 力 能 源 礦 業 天 然 瓦 斯 石 油 林 業 觀 光 建 築 汽 車 工 業 漁 業 銀 行 及 參 與 各 項 公 營 事 業 之 民 營 化 我 國 廠 商 如 可 就 阿 國 有 利 之 資 源 及 市 場 條 件 多 加 運 用, 並 妥 善 規 避 或 防 患 可 能 之 風 險, 仍 具 若 干 適 合 之 機 會 建 議 慎 選 當 地 投 資 夥 伴 1 製 造 業 方 面 : 我 商 可 就 近 運 用 技 術 優 勢 及 阿 國 市 場 有 利 條 件, 在 阿 國 投 資 食 品 加 工 塑 膠 加 工 冷 凍 工 程 肉 類 及 水 產 加 工 家 具 業 其 他 諸 如 成 衣 體 育 用 品 玩 具 等 輕 工 業, 亦 仍 有 我 商 發 展 空 間 此 外, 如 電 腦 電 器 品 或 機 車 自 行 車 乃 至 汽 車 裝 配 業, 亦 可 經 評 估 後 進 行 合 資 生 產 或 至 自 由 區 裝 配, 俾 行 銷 南 方 共 同 市 場 2 服 務 業 方 面 : 我 商 可 運 用 資 金 優 勢, 在 阿 國 從 事 資 本 密 集 投 資 報 酬 率 高 之 金 融 服 務 業 或 觀 光 旅 館 業 此 外, 如 海 運 空 運 服 務 及 有 系 統 之 商 品 貿 易 及 行 銷, 均 適 宜 我 商 開 拓 3 天 然 資 源 開 發 方 面 : 為 積 極 運 用 阿 國 豐 富 之 農 漁 牧 礦 天 然 資 源, 我 國 之 石 油 業 礦 石 業 遠 洋 漁 業 皮 革 加 工 羊 毛 棉 紡 纖 維 加 工 皮 革 處 理, 乃 至 其 有 關 之 石 化 紡 織 下 游 工 業 均 具 在 阿 國 發 展 之 潛 力 ( 四 ) 投 資 建 議 1 了 解 阿 國 法 令 51

60 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 阿 根 廷 原 則 為 接 受 移 民 國 家, 依 現 行 法 令 外 國 人 可 合 法 取 得 投 資 居 留, 取 得 居 留 權 之 任 何 人 即 得 享 有 法 律 規 定 之 權 利 及 義 務 惟 近 年 我 商 赴 阿 投 資 多 未 能 依 阿 國 法 令 申 請 投 資 居 留, 即 先 行 入 境 從 事 各 類 經 濟 活 動, 往 往 因 居 留 權 或 其 他 法 律 限 制, 造 成 許 多 困 擾 如 能 充 分 配 合 阿 國 法 令 及 規 定, 依 法 辦 理 投 資 居 留 手 續, 確 保 投 資 權 益, 亦 避 免 無 謂 困 擾 2 充 分 運 用 獎 勵 法 令 阿 國 各 獎 勵 投 資 或 生 產 之 法 令 對 國 人 外 人 一 視 同 仁, 且 近 年 為 配 合 經 濟 結 構 重 整 政 策, 降 低 企 業 界 賦 稅, 提 供 退 稅 及 減 稅 等 多 方 面 的 獎 勵, 加 上 各 地 方 政 府 亦 均 在 可 能 範 圍 內 提 供 各 項 經 營 優 惠, 降 低 投 資 者 生 產 成 本 3 適 宜 投 資 之 項 目 目 前 適 合 我 商 投 資 之 項 目, 服 務 業 方 面 計 有 金 融 業 航 運 觀 光 等 ; 製 造 業 方 面 是 以 塑 膠 加 工 電 器 電 腦 裝 配 汽 機 車 零 件 家 具 製 造 冷 凍 工 程 電 腦 電 器 或 機 車 自 行 車 及 汽 車 零 件 工 業 等 較 為 理 想, 至 於 農 漁 牧 業, 則 以 肉 類 及 水 產 加 工 食 用 油 加 工 水 產 養 殖 魚 撈 最 為 理 想 此 外, 在 產 地 投 資 礦 產 引 進 國 內 所 需 建 材 及 工 業 原 料, 或 投 資 大 型 國 際 觀 光 旅 館 之 建 造 等, 成 本 回 收 亦 較 其 他 地 區 迅 速 4 瞭 解 當 地 文 化 差 異 各 項 投 資 勞 工 稅 賦 等 相 關 法 令, 慎 選 投 資 夥 伴 阿 國 勞 工 法 保 護 勞 工 周 全, 相 當 不 利 於 投 資 人, 雇 主 一 旦 被 員 工 控 告, 勝 訴 者 皆 為 勞 方 ; 另 稅 捐 規 定 經 常 變 更, 有 意 投 資 之 我 商 應 慎 選 可 靠 之 會 計 師 及 律 師 協 助, 並 與 當 地 台 商 聯 繫 交 換 實 際 投 資 經 驗 及 意 見, 以 瞭 解 文 化 差 異, 有 助 業 務 之 推 展 找 尋 投 資 夥 伴 52

61 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 時 尤 應 多 方 瞭 解, 以 免 遭 受 無 謂 的 金 錢 及 精 神 損 失, 甚 至 於 官 司 纏 身 另 阿 國 律 師 及 會 計 師 充 斥, 良 莠 不 齊, 外 國 企 業 或 廠 商 於 選 擇 會 計 師 及 律 師 時, 宜 慎 選 專 業 性 及 具 經 驗 者, 使 能 提 供 充 分 之 服 務, 並 避 免 法 律 糾 紛 或 勞 工 問 題 ; 如 考 慮 成 本 過 高, 中 小 型 投 資 廠 商 可 聯 合 聘 請 具 水 準 之 律 師 及 會 計 師, 以 減 少 投 資 風 險, 確 保 投 資 權 益 5 使 用 西 班 牙 文 注 意 安 全 阿 國 使 用 西 班 牙 文, 英 文 不 甚 流 通, 交 涉 洽 談 時 最 好 由 懂 西 文 之 員 工 陪 同, 甚 或 自 己 學 習 西 語, 不 僅 能 加 速 融 入 當 地 社 會, 更 是 在 當 地 投 資 經 商 不 可 或 缺 的 一 項 基 本 技 能 又 近 年 來 由 於 治 安 情 況 不 佳, 偷 搶 案 件 日 益 增 多, 來 阿 投 資 廠 商 應 多 注 意 人 身 財 物 安 全 問 題 6 考 慮 前 往 自 由 區 投 資 阿 國 自 由 區 法 案 於 1994 年 6 月 正 式 獲 得 國 會 通 過, 完 成 立 法 程 序 阿 國 各 省 均 依 法 成 立 自 由 區, 聯 邦 政 府 亦 籌 設 3 個 新 自 由 區, 各 項 投 資 事 業 除 享 受 原 有 獎 勵 條 件 外, 更 可 運 用 自 由 區 內 各 項 優 惠 ; 有 興 趣 廠 商 可 就 各 省 分 之 天 然 資 源 地 理 交 通 條 件 土 地 勞 工 成 本 租 稅 優 惠 內 容 等 多 方 面 條 件 加 以 比 較, 選 擇 適 當 投 資 地 點 53

62 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 54

63 投 資 法 規 及 程 序 第 肆 章 投 資 法 規 及 程 序 一 主 要 投 資 法 令 阿 根 廷 於 1976 年 訂 定 第 號 外 人 投 資 法 (FOREIGN INVESTMENT LAW),1993 年 重 新 修 訂, 同 時 頒 布 第 1853 號 行 政 命 令, 其 法 義 如 下 : 歡 迎 外 人 投 資, 基 本 上 無 約 束, 投 資 不 需 核 准 或 任 何 登 記 手 續, 無 官 式 拘 束 投 資 之 外 人 有 權 匯 出 投 資 資 本 及 利 潤, 無 時 間 限 制 規 定, 外 匯 轉 移 進 出 阿 國 無 限 制 對 外 國 投 資 人 無 歧 視, 在 法 律 之 下 外 國 人 及 本 地 人 之 公 司 一 視 同 仁, 投 入 本 地 市 場 之 內 外 資 均 適 合 於 經 濟 發 展 鼓 勵 計 畫, 外 銷 工 業, 礦 業 產 品 免 除 外 銷 稅 阿 根 廷 外 國 人 投 資 法 (1993 年 第 1853 號 行 政 命 令 ) 第 一 條 : 外 國 投 資 人 依 第 三 條 出 資 種 類 於 阿 根 廷 從 事 各 項 經 濟 活 動, 或 擴 充 原 有 事 業, 依 本 法 及 特 定 法 規 或 獎 勵 辦 法 之 規 定, 得 具 有 與 阿 根 廷 投 資 人 同 等 權 利 與 義 務 第 二 條 : 本 法 所 稱 : 第 一 款 : 外 國 投 資 A 目 : 外 國 投 資 人 從 事 阿 根 廷 各 項 經 濟 活 動 之 資 本 B 目 : 外 國 投 資 人 購 買 全 部 或 部 份 本 地 原 有 事 業 之 資 本 第 二 款 : 外 國 投 資 人 舉 凡 從 事 於 阿 根 廷 國 內 企 業 投 資 之 外 國 自 然 人 或 法 人 地 址 設 於 阿 根 廷 國 境 外, 運 用 外 資 於 阿 根 廷 從 事 投 資, 以 及 本 條 第 三 款 所 稱 外 資 本 地 事 業 第 三 款 : 外 資 本 地 事 業 55

64 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 公 司 地 址 設 於 阿 根 廷 境 內, 外 國 自 然 人 或 法 人 地 址 設 於 阿 根 廷 境 外, 直 接 或 間 接 擁 有 該 事 業 資 本 總 額 49% 以 上, 或 直 接 或 間 接 擁 有 股 東 或 合 夥 人 會 議 可 決 定 優 勢 之 股 份 第 四 款 : 阿 根 廷 資 金 本 地 事 業 居 住 於 阿 根 廷 境 內 之 自 然 人 或 法 人, 直 接 或 間 接 擁 有 資 產 不 低 於 51% 資 本 總 額 之 本 地 事 業 資 產, 或 擁 有 股 東 或 合 夥 人 會 議 可 決 定 優 勢 之 股 份 第 五 款 : 本 法 令 住 所 之 定 義 依 據 阿 根 廷 民 法 第 89 條 及 第 90 條 設 定 第 三 條 : 外 國 資 金 種 類 如 下 : 第 一 款 : 可 自 由 匯 兌 之 外 幣 第 二 款 : 合 於 核 准 投 資 規 定 之 自 用 資 本 財 及 其 零 附 件 第 三 款 : 經 核 准 匯 往 國 外 之 阿 幣 投 資 資 金 淨 利 孳 息 或 其 他 收 益 第 四 款 : 取 自 國 外 貸 款 可 自 由 匯 兌 之 投 資 資 金 第 五 款 : 專 門 技 術 或 專 利 權 第 六 款 : 投 資 審 議 委 員 會 或 特 定 法 規, 或 獎 勵 辦 法 認 可 之 其 他 外 資 種 類 第 四 條 : 本 法 令 相 關 法 規 之 制 定, 必 須 由 阿 國 經 濟 公 共 工 程 及 服 務 部 ( 現 稱 工 業 部 ) 所 屬 之 總 司 以 上 行 政 單 位 負 責 擬 訂, 並 擔 任 執 行 機 構, 建 立 其 結 構 功 能 及 相 關 事 項 第 五 條 : 外 國 投 資 人 得 自 由 將 其 投 資 所 得 或 資 本 匯 回 其 本 國 第 六 條 : 外 國 投 資 人 得 依 據 阿 根 廷 本 國 法 律 規 定, 設 立 任 何 型 態 之 公 司 第 七 條 : 外 資 本 地 事 業 得 與 本 國 資 金 之 本 地 事 業, 在 國 內 資 本 及 金 融 市 場 中 享 有 相 等 之 權 利 及 條 件 第 八 條 : 舉 凡 外 資 暫 時 性 引 進 之 商 品 勞 務 服 務 及 其 他 活 動, 均 不 屬 本 法 令 適 用 範 圍, 必 須 另 行 訂 立 商 務 契 約 規 範 之 ; 即 使 外 資 所 有 人 自 願 接 受 本 法 令 規 範, 亦 不 具 法 律 效 力 56

65 投 資 法 規 及 程 序 第 九 條 : 舉 凡 一 切 符 合 正 常 市 場 交 易 規 範 慣 例 之 商 務 契 約, 無 論 其 由 外 資 本 地 事 業 直 接 或 間 接 控 股 公 司, 或 其 相 關 子 公 司 相 互 獨 立 訂 立 之 契 約, 均 視 為 個 別 獨 立 之 契 約 第 十 條 : 依 據 本 法 令, 阿 根 廷 以 往 相 關 外 人 投 資 之 法 令 效 期 均 宣 告 終 止, 其 內 容 及 執 行 法 律 效 力 均 由 本 法 案 取 代 二 投 資 申 請 之 規 定 程 序 應 準 備 文 件 及 審 查 流 程 ( 一 ) 公 司 設 立 型 態 外 國 人 投 資 被 視 為 本 地 人 投 資, 其 公 司 設 立 型 態 亦 自 無 限 制 阿 根 廷 公 司 型 態 如 同 其 他 南 美 國 家, 略 分 三 類 : 1 Sociedad Anónima (S.A.): 即 股 份 有 限 公 司 2 Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL): 即 合 資 公 司 3 Sucursales de Compañías Extranjeras: 即 外 國 人 在 阿 設 立 之 分 公 司 4 其 他 : 如 JOINT VENTURE 為 阿 國 法 律 認 可, 但 非 法 律 上 之 實 體 ( 二 ) 按 阿 國 現 行 公 司 法 規 定, 公 司 設 立 分 為 發 起 設 立 及 募 集 設 立 1 分 公 司 : 發 起 設 立 : 公 司 設 立 時 以 契 約 書 記 載 股 東 名 稱 住 所 公 司 名 稱 資 本 額 存 續 期 間 股 東 會 及 解 散 等 事 由, 另 記 載 下 列 事 項 : 資 本 ; 股 份 之 性 質 種 類 及 發 行 方 式 ; 股 金 之 繳 納 方 法 ; 董 事 及 監 察 人 之 推 選 方 法 及 任 期 設 立 契 約 應 送 主 管 機 關 審 核 後 轉 送 商 業 登 記 機 關 列 案 登 記 2 子 公 司 : 募 集 設 立 : 應 具 備 招 募 章 程, 其 章 程 應 由 發 起 人 設 立 發 起 外, 另 應 具 備 特 種 章 程 文 書 之 證 件, 說 明 公 司 成 立 目 的, 送 主 管 機 關 審 核, 如 能 符 合 法 律 及 稅 務 規 定, 便 可 向 登 記 機 關 登 記, 57

66 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 招 募 章 程 主 要 內 容 如 下 : 發 起 人 姓 名 年 齡 婚 姻 狀 況 國 籍 職 業 身 份 證 字 號 ; 章 程 綱 要 ; 股 份 之 性 質 預 定 發 行 數 認 購 條 件 ; 發 行 人 所 保 留 之 特 殊 權 益 ; 分 公 司 設 立 比 照 發 起 設 立, 採 報 備 制 ; 子 公 司 設 立 以 併 購 股 權 方 式, 由 母 公 司 直 接 控 制 3 合 資 公 司 : 合 資 公 司 設 立 由 兩 種 責 任 不 同 之 股 東 共 同 組 成, 無 限 連 帶 責 任 股 東 負 全 責, 有 限 連 帶 責 任 股 東 僅 在 其 股 份 金 額 範 圍 內 負 責 ( 三 ) 投 資 申 請 程 序 及 審 核 流 程 如 依 前 項 投 資 法 令 所 述 投 資 不 需 任 何 手 續 及 官 方 核 准, 但 投 資 後 設 廠 購 置 土 地 辦 理 登 記 等 程 序 規 定 上 應 由 律 師 會 計 師 出 面 辦 理 其 流 程 及 核 准 時 間 視 案 情 及 辦 理 者 能 力 如 何 而 定 三 投 資 相 關 機 關 阿 根 廷 投 資 主 管 機 關 為 外 交 部 下 之 投 資 發 展 總 司, 外 國 投 資 人 可 隨 時 接 洽 有 關 投 資 相 關 事 宜, 其 名 址 資 料 如 下 : Subsecretaría de Desarrollo de Inversion Florida 375, Piso 8 B,(C1005AAG) C.A.B.A., Argentina Tel: (+54-11) [email protected] 若 須 專 案 核 准 之 投 資 案, 應 具 備 有 關 行 政 機 關 核 准 之 文 件, 而 無 特 別 法 規 定 者 可 逕 向 該 單 位 申 請, 將 來 有 關 資 金 轉 換 淨 利 資 本 匯 出 登 記 均 須 向 該 單 位 申 請 58

67 投 資 法 規 及 程 序 四 投 資 獎 勵 措 施 阿 國 投 資 獎 勵 法 令 對 於 國 人 及 外 人 之 投 資 基 本 上 一 視 同 仁, 而 經 濟 開 放 後, 外 資 幾 乎 可 進 入 任 何 產 業, 經 營 甚 少 受 到 限 制 1988 年 9 月 27 日 阿 根 廷 參 議 院 通 過 新 的 工 業 促 進 法, 將 原 工 業 促 進 法 修 改 為 單 一 法 規 ( 按 原 工 業 促 進 法 依 法 各 省 條 件 之 不 同, 互 有 差 別 ), 適 用 全 國 各 省 ( 火 地 島 自 由 區 除 外 ), 其 目 的 為 方 便 新 工 業 之 設 立, 推 廣 現 有 工 業 及 均 衡 各 省 工 業 發 展 其 他 修 正 重 點 尚 有 : ( 一 ) 優 先 考 慮 對 全 國 經 濟 結 構 具 有 重 大 影 響 之 重 要 投 資 案 件 ( 二 ) 規 定 每 一 投 資 案 件 需 經 由 指 定 之 有 關 機 構 審 查, 該 等 機 構 將 負 責 推 動 全 國 工 業 生 產 活 動 ( 三 ) 為 獎 勵 投 資 者 參 加 區 域 性 推 廣, 准 予 投 資 者 提 供 具 名 之 公 債 券 40% 之 金 額, 免 除 計 算 其 營 業 稅 資 本 稅 或 其 他 稅 捐 ( 四 ) 專 業 性 工 業, 依 當 地 人 力 就 業 狀 況 天 然 資 源 及 原 料 之 取 得, 在 現 有 工 業 上 加 以 擴 充, 將 列 為 優 先 考 慮 對 象 一 般 而 言, 外 人 在 阿 國 投 資 視 同 本 地 人 投 資, 不 過 阿 國 投 資 主 管 單 位 在 制 定 外 人 投 資 拓 展 計 畫 下, 給 予 外 人 投 資 者 更 多 照 顧 與 協 助 外, 如 外 人 投 資 者 得 將 投 入 資 金 及 淨 利 隨 時 匯 往 國 外 進 口 機 器 設 備 為 投 資 用 可 免 除 進 口 稅 ( 但 應 暫 繳 加 值 稅 "IVA") 可 向 本 地 金 融 機 構 申 辦 投 資 貸 款 及 自 由 兌 換 外 幣, 另 如 投 資 開 礦 石 油 天 然 氣 等 外 銷 產 品 時 可 免 出 口 稅 阿 根 廷 投 資 獎 勵 措 施 重 點 如 下 : ( 一 ) 降 低 利 息 稅 (2001 年 第 條 法 律 ): 對 企 業 融 資 所 課 之 利 息 稅 將 降 低 7 個 百 分 點 降 低 過 程 為 自 2001 年 1 月 1 日 起 降 低 5 點, 另 2 點 自 同 年 7 月 1 日 實 施, 自 2003 年 4 月 起 則 完 全 廢 除 該 項 賦 稅 ( 二 ) 簡 化 投 資 所 課 之 加 值 稅 退 稅 手 續 (2000 年 第 條 法 律 ): 新 投 資 計 畫 59

68 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 產 生 之 加 值 稅, 如 在 第 一 年 內 並 無 完 全 退 稅, 餘 數 可 用 於 繳 付 其 他 稅 務, 或 者 直 接 向 阿 根 廷 聯 邦 公 共 稅 收 管 理 局 (AFIP) 申 請 退 還 ( 三 ) 降 低 各 項 社 會 保 險 費 (2000 年 第 條 法 律 ): 對 於 雇 主 對 每 個 正 式 雇 員 所 繳 付 之 社 會 福 利 金 減 收 33% 在 阿 國 境 內 新 設 立 之 公 司, 如 屬 於 資 訊 服 務 及 其 他 新 興 經 濟 之 行 業, 其 員 工 社 會 保 險 費 可 降 低 至 最 低 之 9.2% 阿 國 產 業 獎 勵 政 策 包 括 : ( 一 ) 汽 車 業 發 展 政 策 (Régimen de Promoción Automotriz y Autopartes, ( 二 ) 促 進 軟 體 產 業 發 展 政 策 (Régimen de Promoción de la Industria del Software, ( 三 ) 現 代 化 生 物 技 術 發 展 及 生 產 促 進 方 案 (Promoción del Desarrollo y Producción de la Biotecnología Moderna, ( 四 ) 促 進 生 質 燃 料 發 展 政 策 (Régimen de Promoción de Biocombustibles, ( 五 ) 促 進 礦 業 發 展 政 策 (Régimen de Promoción Minera, ( 六 ) 林 業 開 發 政 策 (Régimen Forestal, ( 七 ) 碳 氫 化 合 物 勘 探 及 開 採 獎 勵 方 案 (Programa de Incentivos a la Exploración y Explotación de Hidrocarburos, / ( 八 ) 公 共 建 設 工 程 發 展 政 策 (Régimen de Promoción de Obras de Infraestructura, 60

69 投 資 法 規 及 程 序 五 其 他 投 資 相 關 法 令 阿 國 政 府 多 項 資 本 財 及 工 程 建 設 投 資 獎 勵 相 關 法 令, 重 點 如 下 : ( 一 ) 促 進 資 本 財 及 工 程 建 設 投 資 制 度 (2008 年 第 號 法 ): 可 獲 加 速 攤 提 盈 利 稅 及 / 或 加 值 稅 之 退 稅 ( 二 ) 大 型 工 業 投 資 資 本 財 之 進 口 制 度 (2000 年 第 256/2000 號 決 議 ): 對 新 生 產 線 用 之 資 本 財 或 用 於 環 境 處 理 之 資 本 財 制 訂 進 口 稅 0% 為 獲 得 此 項 獎 勵, 申 請 公 司 之 本 國 資 本 財 需 達 20%, 並 提 供 品 質 證 明 及 供 應 商 發 展 計 畫 如 因 國 內 缺 乏 產 品 供 應 而 無 法 達 到 20% 規 定 時, 申 請 公 司 則 可 提 出 研 究 發 展 及 人 員 訓 練 資 產 分 配 計 畫 此 外, 此 措 施 亦 可 應 用 於 金 融 機 構 ( 三 ) 新 資 本 財 進 口 稅 調 降 制 度 (2001 年 第 8/2001 號 決 議 ): 對 部 分 稅 則 號 列 產 品 之 新 資 本 財 訂 定 0% 之 進 口 關 稅 ( 四 ) 二 手 生 產 機 具 進 口 制 度 (2000 年 第 511/2000 號 決 議 ): 如 進 口 二 手 資 本 財 為 投 資 計 畫 中 之 主 要 項 目, 可 獲 得 自 28% 調 低 為 6% 之 進 口 稅 惟 享 有 此 優 惠 之 公 司 需 提 出 供 應 商 發 展 計 畫, 並 購 買 國 產 新 資 本 財, 其 比 率 需 為 二 手 資 本 財 進 口 額 之 40% 及 以 上 ( 五 ) 調 降 盈 利 稅 機 制 (2001 年 第 493/2001 號 法 令 ): 進 口 商 銷 售 及 進 口 之 完 整 資 本 財 及 資 通 訊 產 品 ( 包 括 完 成 產 品 及 其 零 件 ) 可 獲 享 加 值 稅 減 半, 自 21% 調 低 為 10.5% 另 部 分 動 產 之 附 加 值 稅 (10.5%) 亦 可 調 降 為 2.5% 或 5.8% ( 六 ) 資 本 財 暫 時 性 進 口 機 制 (1981 年 第 號 法 ): 暫 時 進 口 資 本 財 可 豁 免 繳 付 進 口 稅 3 年, 並 可 延 長 至 最 多 6 年 ( 七 ) 退 稅 制 度 : 進 口 出 口 用 原 物 料 產 品 將 可 獲 退 進 口 稅 統 計 稅 及 加 值 稅 61

70 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 62

71 租 稅 及 金 融 制 度 第 伍 章 租 稅 及 金 融 制 度 一 租 稅 阿 國 稅 制 顯 示 聯 邦 特 色, 憲 法 把 課 稅 權 限 及 稅 金 種 類 決 定 權 賦 予 聯 邦 政 府 省 政 府 及 布 市 首 都 政 府, 屬 於 國 稅 部 分 包 括 所 得 稅 緊 急 稅 純 資 產 稅 汽 車 交 易 稅 移 轉 稅 等 直 接 稅, 以 及 農 牧 生 產 稅 國 內 稅 印 花 稅 有 價 證 券 交 易 稅 進 出 口 稅 燃 料 稅 加 值 營 業 稅 等 間 接 稅 地 方 稅 方 面, 各 省 有 不 動 產 稅 不 動 產 移 轉 稅 營 業 稅 交 易 稅 主 要 營 業 稅 項 如 下 : ( 一 ) 所 得 稅 : 公 司 及 分 公 司 稅 率 :35% ( 二 ) 加 值 稅 : 一 般 為 21%, 資 本 財 運 輸 雜 誌 定 期 刊 物 及 醫 療 保 險 等 產 品 銷 售 之 特 別 加 值 稅 水 準 則 為 10.5% ( 三 ) 毛 收 益 稅 :1.5% 至 4% ( 四 ) 個 人 稅 : 所 得 稅 級 距 為 9% 至 35% 富 裕 稅 : 超 過 30 萬 5,000 披 索 至 75 萬 披 索 部 分 課 徵 0.50% 超 過 75 萬 披 索 至 200 萬 披 索 部 分 課 徵 0.75% 超 過 200 萬 披 索 至 500 萬 披 索 部 分 課 徵 1.00% 超 過 500 萬 披 索 部 分 課 徵 1.25% ( 五 ) 退 休 撫 卹 社 會 保 險 金 : - 雇 主 支 付 :27~30.5%( 包 括 退 休 保 險 金 勞 工 保 險 社 會 醫 療 保 險 等 ), 另 加 為 受 雇 者 投 保 之 工 作 安 全 保 險 費 ( 保 險 公 司 參 考 投 保 單 位 工 作 性 質 員 工 數 等 因 素, 費 率 會 有 所 不 同 ), 以 及 每 月 固 定 63

72 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 另 繳 工 作 安 全 保 險 5.99 披 索 及 強 制 性 生 命 保 險 2.46 披 索 - 受 雇 者 支 付 :19.5%( 包 括 退 休 保 險 金 及 社 會 醫 療 保 險 等 ) 二 金 融 ( 一 ) 金 融 制 度 及 概 況 : 阿 國 的 金 融 制 度 主 要 為 3 種 金 融 機 構 所 組 成 : 銀 行 民 間 兌 換 所 及 信 託 公 司 其 中 銀 行 分 為 下 列 五 類 : 1 國 家 銀 行 (Nacional Public): 此 類 的 公 營 銀 行 在 阿 國 共 有 2 家, 包 含 阿 根 廷 投 資 暨 外 貿 銀 行 在 內, 共 有 639 家 分 行, 為 分 行 最 多 種 類 之 銀 行, 資 產 額 為 716 億 3,178 萬 元 阿 幣 2 省 市 公 營 銀 行 (Public Provincial municipal banks) 阿 國 共 有 10 家 省 市 公 營 銀 行, 共 有 818 家 分 行, 過 去 公 營 銀 行 在 金 融 市 場 占 有 舉 足 輕 重 地 位, 其 後 在 政 府 陸 續 推 動 國 營 銀 行 民 營 化 及 遭 遇 三 次 金 融 危 機 後, 許 多 公 營 銀 行 亦 與 一 般 民 營 銀 行 一 樣 面 臨 重 整 合 併 及 關 閉 的 命 運 3 本 國 民 營 銀 行 (Private Nacional) 目 前 本 國 民 營 銀 行 有 35 家,1,378 家 分 行 資 產 額 為 1,135 億 1,346 萬 元 阿 幣 4 外 商 銀 行 (Foreign) 2001 年 底 金 融 風 暴 後 迄 今, 外 商 銀 行 僅 有 19 家,903 家 分 行 其 中 較 著 名 者 為 HSBC Citi group BBVA 等, 總 資 產 規 模 約 為 1,008 億 4,252 萬 元 阿 幣 左 右,2007 年 間 BankBoston 及 Banco Rio 分 別 被 Standard ( 南 非 ) 及 Santander ( 西 班 牙 ) 集 團 併 購 其 在 阿 國 當 地 的 營 運 據 點 64

73 租 稅 及 金 融 制 度 5 合 作 金 庫 銀 行 (Cooperative) 在 阿 國 目 前 共 有 僅 有 1 間 合 作 金 庫 銀 行,Credicoop Coop. Ltdo, 共 有 246 間 分 行, 總 資 產 規 模 約 111 億 3,642 萬 元 阿 幣 ( 二 ) 外 商 貸 款 之 管 道 : 外 商 可 透 過 阿 根 廷 投 資 暨 外 貿 銀 行 (Banco de Inversion y Comercio Exterior,BICE) 取 得 投 資 貸 款 : 貸 款 人 貸 款 目 的 資 本 財 及 投 資 業 者 購 買 國 產 品 或 非 國 產 品 可 貸 款 金 額 最 高 可 至 投 資 總 金 額 之 85% 最 低 貸 款 金 額 US$ 20,000 ( 資 本 財 ) US$ 100,000 ( 投 資 ) 最 高 貸 款 金 額 US$ 1,000,000 ( 資 本 財 ) US$ 3,000,000 ( 投 資 ) 借 款 單 位 阿 根 廷 披 索 及 美 元 償 還 方 式 定 期 定 額 支 付, 每 期 以 6 個 月 為 限 支 付 利 息 方 式 定 期 定 額 付 款, 每 期 以 6 個 月 為 限 寬 限 期 最 高 1 年 半 ( 三 ) 利 率 水 準 : 美 金 貸 款 披 索 貸 款 利 息 Libor / 5 % BADLAR / 3.5% 還 款 期 限 至 10 年 至 10 年 ( 四 ) 國 際 收 支 情 形 及 外 匯 : 2011 年 的 GDP 達 4,218 億 美 元, 成 長 達 8.8%, 貿 易 總 額 1,581 億 美 元, 65

74 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 貿 易 順 差 103 億 美 元 阿 根 廷 於 2012 年 4 月 外 匯 存 底 達 464 億 美 元, 隨 著 經 濟 放 緩 和 預 算 盈 餘 縮 小, 政 府 開 始 嘗 試 用 外 匯 儲 備 來 支 付 外 債 迄 2011 年 底 阿 根 廷 外 債 為 1,350 億 美 元, 相 當 於 阿 國 GDP 之 32%, 阿 根 廷 今 年 的 預 算 提 出 需 要 57 億 美 元 的 外 匯 儲 備 來 支 付 私 有 部 門 的 債 權, 並 允 許 運 用 外 匯 儲 備 來 支 付 雙 邊 貸 款, 以 此 償 付 經 濟 合 作 與 發 展 組 織 (OECD) 成 員 總 計 約 90 億 美 元 的 外 債 2011 年 從 阿 根 廷 外 流 的 資 金 達 到 215 億 美 元, 為 近 三 年 來 最 高 水 平 去 年 第 三 季, 隨 著 國 際 金 融 市 場 陷 入 劇 烈 震 盪, 阿 根 廷 資 金 外 流 急 劇 增 加, 當 季 外 流 資 金 達 億 美 元, 刷 新 單 季 外 流 資 金 最 高 紀 錄 從 2011 年 10 月 起, 阿 根 廷 政 府 採 取 一 系 列 嚴 格 的 外 匯 管 制 措 施, 資 金 外 流 速 度 趨 緩, 當 年 第 四 季 度, 阿 根 廷 資 金 外 流 數 額 降 至 32.6 億 美 元, 其 中 11 月 份 還 出 現 4.33 億 美 元 的 資 金 淨 流 入 統 計 顯 示, 在 2003 年 至 2011 年 期 間, 阿 根 廷 累 計 外 流 資 金 規 模 達 到 億 美 元, 其 中 僅 在 2005 年 出 現 億 美 元 的 資 金 淨 流 入 由 於 阿 根 廷 在 2001 年 違 約 償 債, 至 今 仍 被 隔 離 在 全 球 資 本 市 場 之 外, 很 難 在 海 外 融 資 私 營 部 門 在 過 去 三 年 累 積 了 大 量 海 外 資 產, 償 還 外 債 的 壓 力 只 能 通 過 貿 易 盈 餘 或 外 匯 儲 備 來 提 供 支 撐 但 由 於 資 金 外 逃, 其 外 匯 存 底 從 前 曾 創 紀 錄 的 526 億 美 元 在 2011 年 下 降 到 464 億 美 元 ( 五 ) 貨 幣 及 外 匯 管 制 制 度 阿 根 廷 貨 幣 匯 率 係 採 固 定 匯 率 與 浮 動 匯 率 機 制 混 合 之 匯 率 管 理 制 度 ( Dirty floating), 匯 兌 平 均 價 是 由 外 匯 市 場 之 供 應 需 求 來 決 定, 惟 中 央 銀 行 也 會 適 時 參 與 買 賣 美 元, 俾 使 匯 價 不 會 有 急 遽 的 變 化 阿 國 政 府 曾 於 2002 年 初 試 圖 穩 住 幣 值, 當 時 匯 率 為 US$1 = 1.4 披 索, 但 維 持 不 久 2005 年 匯 率 為 US$1 = 3.05 披 索, 直 至 2008 年 9 月 匯 率 表 現 平 穩,2008 年 1 至 9 月 66

75 租 稅 及 金 融 制 度 平 均 匯 率 為 US$1 = 3.10 披 索 惟 2008 年 9 月 起 全 球 金 融 危 機 爆 發 後, 阿 幣 持 續 不 斷 貶 值, 至 2012 年,1 美 元 兌 4.45 披 索 阿 國 中 央 銀 行 於 2010 年 6 月 7 日 宣 佈 管 制 美 元 購 買 新 規 定 並 於 次 日 開 始 實 施 根 據 該 規 定, 對 於 每 月 購 買 超 過 20,000 美 元 或 一 年 購 買 超 過 250,000 美 元 之 無 特 殊 用 途 的 個 人 或 公 司 行 號, 所 有 銀 行 及 兌 換 所 將 要 求 提 出 收 入 證 明 或 接 收 遺 產 保 險 理 賠 等 證 明, 且 不 得 使 用 現 金 買 賣, 需 由 銀 行 戶 口 轉 帳, 以 避 免 逃 漏 稅 洗 錢 及 紓 緩 國 民 囤 購 美 元 之 習 慣 2011 年 從 阿 根 廷 外 流 的 資 金 達 到 億 美 元, 為 近 三 年 來 最 高 水 平 去 年 第 三 季, 隨 著 國 際 金 融 市 場 陷 入 劇 烈 震 盪, 阿 根 廷 資 金 外 流 急 劇 增 加, 當 季 外 流 資 金 達 億 美 元, 刷 新 單 季 外 流 資 金 最 高 紀 錄 從 2011 年 10 月 起, 阿 根 廷 政 府 採 取 一 系 列 嚴 格 的 外 匯 管 制 措 施, 資 金 外 流 速 度 趨 緩, 當 年 第 四 季 度, 阿 根 廷 資 金 外 流 數 額 降 至 32.6 億 美 元, 其 中 11 月 份 還 出 現 4.33 億 美 元 的 資 金 淨 流 入 統 計 顯 示, 在 2003 年 至 2011 年 期 間, 阿 根 廷 累 計 外 流 資 金 規 模 達 到 億 美 元, 其 中 僅 在 2005 年 出 現 億 美 元 的 資 金 淨 流 入 因 此,2011 年 底 聯 邦 稅 務 管 理 局 (AFIP) 對 匯 市 的 管 制 更 加 嚴 厲, 帶 給 需 要 把 錢 匯 出 國 的 百 姓 非 常 大 的 麻 煩 自 從 官 方 設 限 以 來, 全 球 匯 款 服 務 業 的 龍 頭 - 西 聯 匯 款 (Western Union) 公 司 對 客 戶 匯 款 金 額 的 限 制 也 是 愈 來 愈 嚴 格 2011 年 12 月 開 始, 甚 至 有 幾 家 分 行 直 接 張 貼 告 示, 告 訴 客 戶 他 們 不 經 手 美 金 匯 款 這 帶 給 許 多 習 慣 透 過 他 們 匯 款 出 國 的 客 戶 許 多 的 不 方 便 67

76 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 68

77 基 礎 建 設 及 成 本 第 陸 章 基 礎 建 設 及 成 本 一 土 地 阿 根 廷 土 地 廣 大, 工 業 用 地 取 得 容 易, 部 分 首 都 地 區 工 商 業 與 住 宅 參 雜 興 建 地 區 有 好 壞 之 分, 例 如 目 前 阿 國 首 都 地 區 每 平 方 公 尺 地 價 由 461 至 7,000 美 元 不 等, 平 均 約 1,311 美 元, 內 境 省 份 地 價 相 較 比 首 都 地 區 低 廉, 如 布 宜 諾 省 Pilar 區 及 San Luis 省 之 工 業 區 土 地 每 平 方 公 尺 分 別 約 為 20 及 13 美 元 取 得 土 地 方 法 為 直 接 與 地 方 政 府 達 成 協 議, 並 至 省 市 政 府 辦 理 過 戶, 或 由 房 地 產 業 者 仲 介 及 與 地 主 議 價 達 成 買 賣, 但 均 需 經 由 律 師 或 代 書 辦 理 方 能 為 政 府 認 可 工 業 區 : 在 阿 國 首 都 地 區 之 廠 房 每 平 方 公 尺 租 金 約 為 7.2 美 元, 隨 地 區 不 同 而 有 所 改 變, 一 般 大 公 司 大 多 選 擇 首 都 地 區 設 立 據 點 對 於 中 小 企 業 來 說, 此 價 格 尚 稱 經 濟, 惟 需 要 龐 大 之 投 資 金 額 購 置 不 動 產 隨 著 工 業 區 之 成 長, 租 金 價 格 不 斷 攀 升 與 建 築 業 相 較, 廠 房 租 金 過 高, 現 今 投 資 人 均 選 擇 自 行 建 廠 加 工 區 : 阿 國 共 有 10 個 加 工 區 在 運 作 中, 包 括 Buenos Aires, Cordoba, Tucuman, Chubut, Pampas, Medoza, Misiones, Salta, San Luis 及 Tierra de Fuego 等 省 份 加 工 區, 各 省 份 加 工 區 之 獎 勵 措 施 不 盡 相 同, 惟 皆 提 供 多 項 賦 稅 減 免 措 施, 諸 如 加 值 稅 或 營 利 稅 之 賦 稅 減 免 69

78 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 二 能 源 阿 國 水 費 目 前 使 用 兩 種 收 費 方 式, 一 為 固 定 雙 月 費 收 費 方 式, 依 據 房 地 面 積 建 築 物 分 類 及 位 置 等 要 素 計 算 ; 二 為 用 量 收 費 方 式, 為 前 述 固 定 雙 月 費 之 50%, 加 上 水 表 顯 示 之 雙 月 用 量 計 算 出 之 費 用 工 業 用 水 過 多, 供 水 不 及 之 地 區, 尚 得 自 行 打 井 抽 取 地 下 水 目 前 費 用 價 格 如 下 : 單 位 : 披 索 服 務 項 目 1 度 水 =1 立 方 公 尺 水 量 飲 用 水 及 污 水 1m3= $ * 飲 用 水 1m3= $ * * 上 述 價 格 均 不 含 稅 工 業 用 電 計 算 方 式 如 下 : 小 耗 電 量 10KW 以 下 單 位 : 披 索, 不 含 稅 (21%) 耗 電 量 ( 雙 月 ) 固 定 費 ( 披 索 / 雙 月 ) 電 費 ( 每 KW) 1600 KW 以 下 $ KW ~ 4000 KW $ KW 以 上 $0.123 中 耗 電 量 10KW ~ 50KW( 不 含 ) 固 定 費 ( 月 ) $15.00 x KW( 與 電 力 公 司 合 約 所 訂 定 耗 電 量 ) 電 費 ( 每 KW) $0.130 高 耗 電 量 50 KW( 含 ) 以 上 固 定 費 ( 月 ) 電 壓 尖 峰 時 間 18hr~23hr 離 峰 時 間 23hr~18hr 70

79 基 礎 建 設 及 成 本 低 電 壓 KW $15.92 x KW $11.17 x KW 中 電 壓 315KW-20MW $9.34 x KW $6.74 x KW 高 電 壓 20MW 以 上 $4.31 x KW $0.91 x KW 電 費 ( 每 KWh) 電 壓 尖 峰 時 間 18hr~23hr 晚 間 23hr~5hr 其 他 時 間 5hr~18hr 低 電 壓 KW $0.096 $0.073 $0.083 中 電 壓 315KW-20MW $0.091 $0.069 $0.079 高 電 壓 20MW 以 上 $0.087 $0.065 $0.076 阿 國 天 然 氣 不 論 是 工 業 用 或 家 用, 與 國 際 價 格 相 較 均 屬 便 宜, 工 業 用 價 格 如 下 : 最 低 消 費 額 消 費 量 ( 立 方 公 尺 (m3)) 0 至 1,000 m3 1,0001 至 9,000 m3 9,000m3 以 上 固 定 外 加 稅 披 索 0.22 披 索 /m 披 索 /m 披 索 /m 披 索 阿 國 天 然 氣 家 用 價 格 如 下 : 最 低 消 費 額 消 費 量 ( 立 方 公 尺 (m3)) 0 至 1,000m3 1,0001 至 9,000 m3 9,000m3 以 上 固 定 外 加 稅 披 索 披 索 /m 披 索 /m 披 索 /m 披 索 上 述 天 然 氣 價 格 為 布 宜 諾 斯 艾 利 斯 省 價 格, 不 含 稅 如 廠 商 一 天 消 耗 1,000 立 方 公 尺 以 上 可 與 供 應 商 自 行 簽 訂 合 約 在 石 油 方 面, 因 阿 國 屬 產 油 國, 價 格 相 對 其 他 南 美 國 家 較 穩 定, 不 受 國 際 原 油 價 格 之 影 響 且 阿 國 政 府 為 抑 制 通 貨 膨 脹, 與 各 石 油 公 司 皆 簽 有 價 格 凍 結 協 議, 穩 定 國 內 供 應 惟 在 石 油 價 格 上 漲 情 況 下, 阿 國 石 油 價 格 持 續 微 升, 每 公 升 3.8 至 4.9 披 索 之 間, 折 合 美 元 約 為 US$0.95 至 US$

80 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 三 通 訊 阿 國 電 訊 服 務 原 極 昂 貴,2002 年 1 月 貨 幣 貶 值 後, 價 格 已 屬 合 理, 每 分 鐘 電 話 費 ( 含 稅, 單 位 披 索 ), 撥 至 美 國 為 $1.11, 台 灣 中 國 大 陸 韓 國 日 本 等 東 南 亞 地 區 及 澳 洲 等 地 為 $3.32, 歐 洲 地 區 則 為 $2.07 為 避 免 電 訊 成 本 過 高, 有 許 多 公 司 使 用 在 美 國 加 拿 大 間 接 轉 撥 之 電 話 回 撥 "CALL BACK" 系 統 惟 目 前 透 過 VoIP 系 統 網 路 撥 打 電 話, 價 格 較 傳 統 電 話 直 撥 便 宜 許 多, 音 質 良 好, 已 逐 漸 代 替 普 通 電 話 近 年 來, 因 手 機 電 話 普 便 加 上 優 惠 方 案 較 多, 已 逐 漸 代 替 普 通 電 話 之 使 用 國 內 電 話 服 務 計 價 方 式 如 下 : 市 內 電 話 (30 公 里 內 ) 時 段 普 通 減 價 每 分 鐘 費 用 0.04 披 索 0.02 披 索 長 途 市 內 電 話 (30 公 里 外 ) 時 段 普 通 減 價 每 分 鐘 費 用 披 索 披 索 阿 國 國 際 網 際 網 路 (INTERNET) 使 用 亦 頗 為 普 及, 網 路 服 務 業 為 阿 國 經 濟 危 機 中 唯 一 未 出 現 衰 退 之 行 業 別 之 一, 且 近 年 來 一 直 持 續 成 長 各 種 網 路 服 務 用 戶 ( 寬 頻 電 話 撥 接 及 免 費 連 線 等 ) 不 斷 增 加, 主 要 係 因 寬 頻 網 路 逐 漸 普 及 化 網 路 服 務 市 場 競 爭 劇 烈 及 網 咖 數 量 不 斷 增 加 阿 國 主 要 寬 頻 網 路 服 務 公 司 包 括 Arnet Ciudad Internet Advance UOL Sinectis Speedy Telecentro 及 Fibertel 在 阿 國 網 路 的 撥 接 方 式 有 兩 種 : ( 一 ) 電 話 撥 接 : 1 不 透 過 任 何 的 供 應 商, 撥 接 費 用 以 電 話 費 計 算 72

81 基 礎 建 設 及 成 本 2 透 過 供 應 商, 每 分 鐘 0.07 披 索 ( 二 ) 寬 頻 : 寬 頻 網 路 連 線 速 度 月 費 ( 披 索 ) 640k Mb 95~100 3Mb 95~140 5Mb 109~140 10Mb Mb 600 四 運 輸 港 口 : 阿 根 廷 在 太 西 洋 岸 擁 有 38 個 海 港 及 25 個 河 港, 對 外 貨 運 暢 通, 主 要 港 口 包 括 Buenos Aires La Plata Bahia Blanca Quequen Rosario 及 Parana 海 運 建 設 :Parana 河 水 道 全 長 3,750 公 里, 為 世 界 第 4 長 之 水 上 通 路 阿 根 廷 位 居 La Plata( 銀 河 ) 河 流 域 出 口 ( 流 經 阿 根 廷 玻 利 維 亞 巴 西 巴 拉 圭 及 烏 拉 圭 等 5 國 ), 為 南 方 共 同 市 場 貨 物 對 外 出 口 之 重 要 樞 紐 地 空 運 建 設 : 國 內 大 小 機 場 及 國 際 機 場 共 有 68 座, 其 中 23 座 為 國 際 運 輸 用 目 前 共 有 25 個 不 同 航 空 公 司 班 機 自 阿 國 起 飛, 直 飛 40 多 於 國 家 位 於 首 都 旁 Ezeiza 區 之 Ministro Pistarini 機 場 為 最 大 之 國 際 機 場, 首 都 之 Jorge Newbery 機 場 為 國 內 機 場, 主 要 負 擔 國 內 航 空 運 輸, 目 前 亦 開 始 部 分 負 擔 鄰 近 國 家 之 國 外 航 空 運 輸 陸 運 建 設 : 阿 國 鐵 路 長 3 萬 5,753 公 里, 惟 由 於 缺 乏 維 修 及 投 資, 現 今 多 數 已 停 73

82 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 止 使 用 或 毀 損 不 堪 使 用, 阿 國 政 府 正 積 極 研 議 整 修 重 建 工 程, 冀 盼 國 內 外 投 資 人 加 入 此 一 浩 大 工 程 公 路 方 面, 阿 國 擁 有 3 萬 8,744 公 里 公 路 網, 倘 加 上 省 道 及 市 道 公 路, 則 有 50 萬 公 里 遍 佈 阿 根 廷, 基 本 道 路 建 設 尚 稱 進 步 與 完 善 阿 國 政 府 曾 於 2008 年 1 月 16 日 批 准 法 國 廠 商 Alstom 公 司 投 資 興 建 中 南 美 洲 第 一 條 高 速 鐵 路, 從 首 都 Buenos Aires 連 接 內 地 兩 大 城 市 Rosario 與 Cordoba, 惟 因 國 際 金 融 危 機 導 致 該 項 計 畫 目 前 無 限 延 期 74

83 勞 工 第 柒 章 勞 工 一 勞 工 素 質 及 結 構 阿 國 勞 工 供 應 不 缺 乏, 勞 工 素 質 尚 佳, 勞 工 教 育 普 及 程 度 為 小 學 肆 業 (9.8%), 小 學 畢 業 (23.8%), 中 學 肆 業 (21.6%), 中 學 畢 業 (18.3%), 大 學 肆 業 (13.8%), 大 學 或 以 上 畢 業 (12.6%) 2010 年 第 4 季 失 業 為 7.3% 此 外, 鄰 國 非 法 勞 工 入 境 者 達 10 餘 萬 人, 工 資 較 廉 2011 年 阿 國 政 府 訂 定 之 最 低 薪 資 自 為 每 月 2,300 披 索 ( 約 折 合 516 美 元 ), 根 據 資 料 顯 示,2010 年 平 均 每 人 國 民 所 得 約 為 10,314 美 元, 也 因 此 相 對 阿 國 工 資 過 低, 許 多 工 會 都 已 與 政 府 簽 署 合 約, 依 據 各 勞 工 所 屬 之 工 會 調 整 25~35% 之 工 資 二 勞 工 法 令 阿 根 廷 勞 工 問 題 向 為 經 濟 發 展 之 一 大 障 礙, 國 會 議 員 倍 受 勞 工 及 工 會 之 壓 力, 經 過 多 次 修 訂 之 勞 工 法 均 有 利 於 勞 方 該 法 修 訂 之 內 容 要 點 如 下 : 雇 主 及 勞 工 應 自 行 約 定 合 約 要 件, 不 需 集 體 商 決 或 獲 得 准 許, 其 中 包 括 工 作 天 數 假 期 及 僱 用 方 式 試 用 期 方 面, 大 公 司 一 般 為 3 個 月, 中 小 企 業 為 6 個 月, 惟 試 用 期 間 雇 主 需 支 付 員 工 社 保 費, 試 用 期 滿 如 決 定 不 予 聘 僱, 雇 主 無 須 支 付 遣 散 費 工 作 未 滿 半 年 者, 每 工 作 20 日, 得 休 假 1 日, 工 作 滿 6 個 月 以 上 者, 每 年 可 休 假 14 天 以 上, 實 際 休 假 起 迄 應 由 公 司 視 需 要 訂 之 正 常 工 作 日 可 由 勞 資 雙 方 協 商, 但 不 得 超 過 8 小 時, 至 於 加 班 規 定 可 由 雇 主 決 定 倘 公 司 遭 遇 困 難 解 僱 勞 工 時, 其 復 職 時 日 可 由 公 司 視 情 形 與 勞 工 協 議 之 解 僱 勞 工 理 由 不 正 當 時, 遭 解 僱 者 可 獲 得 在 職 時 期 最 後 12 個 月 中 最 高 之 月 薪 乘 以 在 職 年 數 之 退 職 金 雇 主 可 運 用 臨 時 僱 用 合 約, 最 短 6 個 月, 最 長 至 2 年 75

84 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介, 雇 主 可 減 免 50% 社 會 保 險 所 課 薪 資 稅 員 工 僱 用 辦 法 : 項 目 摘 要 外 籍 人 士 受 僱 須 否 當 地 居 留 證 及 工 作 證? 是 最 低 工 資 : 每 月 2,300 披 索 ( 約 折 合 516 美 元 ;2011 年 9 月 ) 工 作 時 間 : 每 週 / 小 時 每 天 不 得 超 過 8 小 時, 每 週 不 得 超 過 48 小 時 契 約 僱 用 期 限 : 年 長 期 僱 用 員 工 每 月 薪 資 單 即 視 同 僱 用 契 約 試 用 期 間 :3 個 月 3 個 月, 試 用 期 滿 倘 不 予 僱 用, 雇 主 只 要 於 15 天 前 告 知 則 不 需 支 付 資 遣 費 或 離 職 金, 惟 試 用 期 間 仍 需 支 付 社 保 費 休 假 酬 金 及 工 作 獎 金 待 遇 調 整 : 每 年 參 酌 當 地 國 勞 依 照 阿 國 政 府 規 定 及 當 地 物 價 波 動 情 形 調 整 工 局 ( 或 有 關 機 關 ) 之 規 定 調 整 請 休 假 :( 包 括 休 假 期 間 之 待 遇 1. 休 假 ( 支 薪 ):( 依 規 定 不 得 以 金 錢 補 償 使 雇 員, 如 支 薪 半 薪 或 不 支 薪, 須 否 另 予 不 休 假 津 貼 等 ) ( 一 ) 休 ( 年 ) 假 : 服 務 滿 年, 每 年 予 日 ( 二 ) 事 假 : 每 年 日 ( 三 ) 病 假 : 每 年 日 ( 四 ) 婚 假 : 日 ( 五 ) 娩 假 : 產 前 日, 產 後 日 放 棄 休 假 ) (1) 服 務 滿 6 個 月 而 未 滿 5 年 者, 每 年 得 休 假 14 日 ; (2) 服 務 滿 5 年 而 未 滿 10 年 者, 每 年 得 休 假 21 日 ; (3) 服 務 滿 10 年 而 未 滿 20 年 者, 每 年 得 休 假 28 日 ; (4) 服 務 滿 20 年 者, 每 年 得 休 假 35 日 ; * 上 述 年 資 計 至 當 年 12 月 31 日 止, 且 一 年 中 76

85 勞 工 ( 六 ) 喪 假 : ( 七 ) 其 他 : 項 目 摘 要 至 少 工 作 滿 半 年 以 上 始 有 休 假 權, 未 滿 半 年 者, 每 工 作 20 日, 得 休 假 1 日 * 員 工 休 假 期 間, 雇 主 除 支 付 薪 資 外, 尚 須 支 付 休 假 酬 金 (Retribucion) 2. 婚 假 ( 支 薪 ): 連 休 10 日 3. 喪 假 ( 支 薪 ): 配 偶 法 定 同 居 人 子 女 父 母 死 亡 喪 假 3 日, 兄 弟 姐 妹 死 亡 喪 假 1 日 4. 考 試 假 ( 支 薪 ): 就 讀 之 大 學 中 學 考 試, 每 次 得 休 假 2 日, 全 年 至 多 10 日 5. 娩 假 ( 支 薪 ): 共 90 日 ( 當 事 人 可 選 擇 產 前 產 後 各 休 45 日 ), 配 偶 得 連 續 請 陪 產 假 2 日 員 工 於 產 後 得 選 擇 (1) 繼 續 工 作 (2) 解 約 (3) 留 職 停 薪 3 至 6 個 月, 惟 期 滿 前 2 日 須 通 知 雇 主 是 否 繼 續 工 作, 否 則 以 辭 職 論, 只 能 申 請 四 分 之 一 賠 償 * 員 工 須 至 少 服 務 滿 1 年, 始 得 享 受 前 述 (2) (3) 款 之 權 利 女 性 員 工 之 未 成 年 子 女 生 病 須 其 撫 養 者, 得 比 照 前 述 (2) (3) 款 之 方 式 處 理 6. 病 假 : 員 工 因 傷 或 因 病 請 假, 倘 有 合 格 醫 師 證 明 ( 或 雇 主 可 指 定 醫 師 檢 核 ), 年 資 未 滿 5 年 者 可 請 3 個 月 病 假 ; 年 資 超 過 5 年 者 可 請 6 個 月 病 假 ; 惟 倘 員 工 有 家 庭 負 擔, 則 分 別 可 請 6 或 12 77

86 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 項 目 摘 要 個 月 病 假 病 假 結 束, 員 工 仍 無 法 正 常 上 班 者, 員 工 可 申 請 留 職 停 薪 一 年 加 班 費 之 計 算 或 補 休 方 式 星 期 日 國 定 假 日 週 六 下 午 一 時 後 加 班, 按 正 常 薪 資 之 100% 計 九 社 會 保 險 項 目 : 項 目 佔 員 工 薪 資 雇 主 負 擔 % 員 工 負 擔 % 退 休 保 險 金 (jubilacion y L 19032) 17% 14%( 國 營 保 險 及 私 人 保 險 ) 勞 工 保 險 (Estrella) 社 會 醫 療 保 險 3.5% 0% 6% 3% (obra social) 強 制 性 生 命 保 險 2.46 披 索 0% (Seguro de Vida Obligatorio) 聯 邦 勞 工 會 費 0% 0.5% (Faecys) 商 業 員 工 技 術 培 披 索 訓 費 (INACAP) 商 業 員 工 工 會 費 0% 2% (Sindicato) 工 作 安 全 保 險 0.5%~5%+0.60 披 0 78

87 勞 工 項 目 摘 要 (ART) 合 計 索 27%~31.5% 披 索 19.5% * 各 項 補 助 金 ( 無 工 作 配 偶 子 女 ; 小 學 教 育 補 助 ; 中 學 以 上 教 育 補 助 ; 產 前 補 助 ; 結 婚 補 助 ; 生 育 補 助 ; 收 養 子 女 補 助 ) 可 由 雇 主 直 接 自 繳 納 保 險 局 之 補 助 金 負 擔 款 中 扣 除, 按 各 員 工 情 況 直 接 發 給 倘 超 過 應 負 擔 額 時, 則 由 保 險 局 直 接 退 予 員 工, 雇 主 僅 需 繳 付 應 負 擔 部 分 即 可 * 聯 邦 勞 工 工 會 及 商 業 員 工 工 會 由 員 工 自 由 選 擇 加 入, 倘 員 工 選 擇 加 入, 員 工 需 負 擔 相 關 保 險 費 * 員 工 退 休 保 險 為 國 營 保 險, 相 關 之 保 險 金 額 為 14% 十 退 職 年 齡 : 男 :65 歲, 女 :60 歲 十 一 每 年 另 予 第 個 月 薪 每 年 加 發 1 個 月 薪, 分 別 於 6 月 及 12 月 時 各 加 發 半 月, 於 核 發 薪 ( 加 發 薪 額 以 該 半 年 內 最 高 給 付 月 薪 額 之 50% 發 給 ) 十 二 員 工 應 繳 之 所 得 稅 由 其 自 行 繳 納, 或 由 雇 主 自 員 工 應 繳 之 所 得 稅 均 由 雇 主 自 其 薪 資 中 代 為 扣 繳 其 薪 資 中 代 為 扣 繳 十 三 終 止 契 約 條 款 ( 請 註 明 應 於 日 前 預 告, 須 否 另 予 離 職 金, 或 補 償 費 1. 終 止 契 約 : 雇 主 與 員 工 終 止 契 約 時, 須 於 1( 年 資 未 滿 5 年 者 ) 至 2 個 月 ( 年 資 滿 5 年 者 ) 前 預 告, 須 支 付 員 工 資 遣 費, 資 遣 費 計 算 標 準 為 79

88 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 項 目 摘 要 等 ) ( 一 ) 解 僱 : ( 二 ) 辭 職 : 月 薪 年 資 ( 工 作 1 年 支 付 1 個 月 薪 資 之 資 遣 費, 工 作 2 年 則 支 付 2 個 月 ; 未 足 年 之 年 資, 超 過 3 個 月, 以 1 年 計, 依 此 類 推 ) * 2005 年 1 月 1 日 起, 雇 主 無 故 資 遣 員 工, 須 加 付 資 遣 費 100 % 2. 員 工 自 動 辭 職 或 退 休, 雇 主 不 須 支 付 資 遣 費 或 離 職 金 十 四 其 他 資 料 來 源 : 阿 根 廷 勞 工 法 80

89 居 留 及 移 民 第 捌 章 居 留 及 移 民 一 取 得 當 地 商 務 簽 證 申 請 規 定 及 手 續 商 務 簽 證 : 拜 訪 客 戶 參 展 考 察 市 場 或 經 商 投 資 均 適 用 商 務 簽 證 依 阿 根 廷 移 民 法 Decreto 616/2010 Art. 24 Inc. h Disp. 1171/2010 規 定, 有 邀 請 函 之 商 務 簽 證 須 由 阿 根 廷 當 地 的 邀 請 單 位 直 接 向 阿 根 廷 移 民 局 提 出 申 請, 由 該 局 審 核 後, 再 授 權 阿 根 廷 駐 台 辦 事 處 核 發 簽 證 ( 一 ) 簽 證 程 序 1 送 件 : 必 須 由 阿 根 廷 當 地 的 邀 請 單 位 直 接 向 阿 根 廷 移 民 局 (Dirección Nacional de Migraciones, DNM) 申 請 商 務 簽 證 所 需 之 準 備 資 料 程 序 和 工 作 天 數, 須 由 邀 請 單 位 向 阿 根 廷 移 民 局 洽 詢, 電 話 : (11) 和 , 或 參 考 阿 根 廷 移 民 局 網 站 說 明 ( 西 班 牙 文 )- tema=8&subtema=283&tramite=1241&organismo=48&ea=4 2 繳 費 : 請 受 邀 人 備 妥 下 列 資 料, 於 週 一 至 週 五 09:00-12:00 親 至 阿 根 廷 駐 台 辦 事 處 辦 理 繳 費 (A) 阿 根 廷 邀 請 單 位 寄 給 受 邀 人 且 指 定 不 可 自 行 拆 封 的 牛 皮 紙 袋, 內 有 阿 根 廷 移 民 局 的 入 境 許 可 函 (Permiso de Ingreso otorgado por la DNM) 和 聲 明 書 阿 國 駐 台 辦 事 處 拆 封 後, 受 邀 人 需 當 場 簽 聲 明 書 (B) 效 期 六 個 月 以 上 之 中 華 民 國 護 照 及 其 影 本 ( 護 照 當 場 驗 退 ) 81

90 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 (C) 阿 根 廷 旅 遊 許 可 證 申 請 書 ( 請 自 行 下 載 或 至 辦 事 處 索 取 表 格 ) 一 份 請 以 英 文 或 西 班 牙 文 大 寫 繕 打 申 請 表 如 無 法 打 字, 則 請 以 大 寫 正 楷 工 整 填 寫, 字 跡 潦 草 小 寫 或 塗 改 概 不 受 理 (D) 最 近 六 個 月 內 拍 攝, 能 夠 強 化 臉 孔 辯 識 的 白 色 或 淺 天 藍 色 背 景 之 兩 吋 正 面 彩 色 相 片 兩 張 ( 頭 頂 到 下 巴 的 部 分 應 佔 影 像 的 垂 直 長 度 70% 到 80%), 一 張 黏 貼 於 申 請 表 上, 另 一 張 於 背 面 寫 上 姓 名, 以 迴 紋 針 別 在 護 照 影 本 左 上 角 (E) 最 近 一 個 月 內 開 具 之 英 文 或 西 班 牙 文 之 公 司 保 證 信 ( 可 參 考 阿 國 駐 台 辦 事 處 格 式 書 寫 ), 蓋 公 司 大 小 章 及 負 責 人 簽 名 ( 另 註 明 職 稱 和 全 名 ) (F) 簽 證 費 用 (G) 阿 根 廷 來 回 機 票 影 本 (H) 憑 阿 國 駐 台 辦 事 處 提 供 的 送 金 單 到 兆 豐 銀 行 世 貿 分 行 繳 交 規 費 將 繳 費 後 的 送 金 單 拿 回 該 辦 事 處 換 收 據 3 領 件 : 繳 費 後 第 三 個 工 作 天 上 午 09:00~12:00, 憑 收 據 至 阿 根 廷 駐 台 商 務 辦 事 處 領 取 簽 證 ( 二 ) 永 久 居 留 權 之 取 得 及 移 民 手 續 永 久 居 留 權 證 件 外 文 名 稱 永 久 居 留 證 件 效 期 1. 核 准 證 明 (Disposicion) 2. 身 分 證 (Documento Nacional de Identidad) 1. 核 准 證 明 係 永 久 有 效, 除 非 被 取 消 永 久 居 留 權 或 離 阿 逾 兩 年 而 未 獲 核 准 同 意 者 2. 身 分 證 應 於 滿 8 歲 7 個 月 內 更 新 登 錄 ( 即 加 貼 照 片 並 簽 名 ), 滿 16 歲 7 個 月 內 則 須 更 換 新 證, 未 依 規 定 者, 證 件 本 身 無 效 82

91 居 留 及 移 民 發 證 單 位 1. 內 政 部 移 民 局 ( 核 准 證 明 ) 2. 內 政 部 人 口 局 ( 身 分 證 ) 取 得 永 久 居 留 權 資 格 要 件 1. 在 阿 根 廷 出 生 者 歸 化 阿 根 廷 國 籍 者 具 阿 根 廷 國 籍 者 之 父 母 配 偶 或 子 女 2. 具 永 久 居 留 權 者 之 父 母 配 偶 未 滿 18 歲 或 殘 障 子 女 3. 已 投 資 10 萬 披 索 以 上 之 投 資 移 民 者 4. 獲 准 臨 時 居 留 並 於 阿 根 廷 連 續 居 住 滿 3 年 以 上 者 喪 失 永 久 居 留 權 情 形 1. 倘 於 入 境 阿 國 或 獲 准 永 久 居 留 2 年 內, 因 下 列 2 項 因 素, 即 可 能 被 取 消 永 久 居 留 權 :a 直 接 或 間 接 獲 阿 國 政 府 全 額 或 部 分 補 助, 而 未 履 行 或 違 反 前 述 補 助 規 範 者 b 倘 入 境 或 獲 准 永 久 居 留 應 依 規 定 住 於 阿 國 特 定 區 域 而 未 遵 守 者 2. 倘 需 滯 留 阿 國 境 外 超 過 2 年 者, 須 於 2 年 期 限 屆 滿, 向 阿 國 移 民 局 或 所 在 地 阿 國 領 事 館 提 出 申 請, 獲 前 述 單 位 核 准 同 意 後, 方 可 為 之, 其 滯 留 國 外 期 限 亦 不 得 連 續 超 過 6 年, 可 分 3 次 申 請, 每 次 期 限 為 2 年, 惟 第 3 次 須 向 阿 國 內 政 部 提 出 申 請 倘 係 為 執 行 阿 國 公 務 或 進 行 有 利 於 阿 國 之 活 動 進 修 或 研 究 而 滯 留 國 外 超 過 2 年 者, 不 致 喪 失 阿 國 永 久 居 留 權 ( 四 ) 外 國 人 入 境 阿 國 相 關 規 定 及 例 外 1 外 國 人 可 以 永 久 居 民 短 期 居 民 或 過 境 人 士 名 義 入 境 和 停 留 阿 國, 在 尚 未 取 得 永 久 居 留 批 淮 書 前, 阿 國 主 管 機 關 先 出 具 1 份 臨 時 居 留 許 可, 倘 其 申 請 理 由 不 符 核 準 條 件 時, 主 管 機 關 可 註 銷 之 前 述 許 可 最 長 效 期 為 180 天, 得 無 限 次 數 延 期 直 至 永 久 居 留 申 請 被 批 准 為 止 同 時, 阿 國 允 許 持 有 人 於 有 效 期 間 內, 停 留 出 入 83

92 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 境 本 國 工 作 及 求 學 2 倘 外 國 人 有 意 永 久 性 定 居 於 阿 國, 且 自 移 民 局 取 得 前 述 資 格 者, 視 同 為 持 有 永 久 居 留 權 人 士 阿 根 廷 出 生 或 選 擇 血 統 主 義 公 民 之 配 偶 子 女 及 父 母, 皆 視 同 持 有 永 久 居 留 權 人 士 阿 政 府 將 允 許 其 自 由 入 出 境 及 停 留 本 國 3 基 於 互 惠 原 則 前 提 下, 移 民 法 規 定 不 適 用 下 列 外 國 人 士 : 3-1. 派 駐 阿 國 之 外 交 人 員 領 事 官 員 及 其 構 成 同 一 戶 口 之 家 屬 和 相 關 成 員 ; 3-2. 派 駐 阿 國 政 府 單 位, 長 期 委 任 或 為 國 際 會 議 之 代 表 代 理 及 其 成 員 與 家 屬 ; 3-3. 派 駐 阿 國 政 府 單 位 或 國 際 組 織 之 官 員 及 其 家 屬 ; 3-4. 因 與 本 國 無 協 議 或 無 締 約 而 持 外 交 官 方 或 禮 遇 簽 証 之 人 士, 其 出 入 境 及 停 留 之 的 規 定, 將 由 行 政 機 關 訂 定 之 4 凡 與 阿 國 簽 署 之 移 民 條 約 所 列 入 之 外 國 人 士, 以 該 條 約 規 定 適 用 之 倘 本 移 民 法 更 優 惠 於 移 民 個 人, 應 以 本 移 民 法 規 定 適 用 之 ( 五 ) 短 期 居 留 的 種 類 及 期 限 所 有 外 國 人 士 合 乎 施 行 細 則 訂 定 之 條 件 而 以 下 列 種 類 名 義 入 境 阿 國 者, 視 為 持 短 期 居 留 者 1 工 作 人 員 : 指 凡 經 許 可 進 入 本 國 從 事 某 種 合 法 和 具 薪 資 之 從 屬 關 係 工 作 者 允 許 當 事 人 在 阿 停 留 以 三 年 為 限, 可 申 請 延 期 及 多 次 出 入 境 2 經 濟 自 主 人 士 : 意 指 凡 自 海 外 引 入 個 人 資 金 或 任 何 其 他 合 法 收 入 所 衍 生 之 收 益, 而 足 以 維 持 當 事 人 在 阿 國 生 活 者 准 予 簽 發 三 年 為 限 之 居 留, 可 申 請 延 期 及 多 次 出 入 境 ( 備 註 : 此 應 指 僅 憑 個 人 財 富, 不 須 工 作 而 以 利 息 過 活 之 食 利 者 ) 84

93 居 留 及 移 民 3 退 休 人 士 : 凡 領 取 曾 在 國 外 服 務 過 之 政 府 國 際 組 織 或 私 人 企 業 所 給 付 的 養 老 金, 同 時 該 金 額 允 許 當 事 人 在 阿 國 享 有 規 律 性 及 持 久 性 之 現 金 收 入 者 准 予 簽 發 三 年 為 限 之 居 留, 可 申 請 延 期 及 多 次 出 入 境 4 投 資 人 士 : 凡 以 個 人 財 產, 從 事 對 阿 國 具 有 利 益 之 事 業 者 准 予 簽 發 3 年 為 限 之 工 作 居 留, 可 申 請 延 期 和 多 次 出 入 境 ( 備 註 : 此 條 款 並 無 明 確 規 定 投 資 金 額 之 多 寡 此 外, 按 條 文 字 眼 之 說 法, 投 資 者 獲 取 永 久 居 留 權 似 遙 遙 無 期 ) 5 科 學 家 和 專 業 人 員 : 凡 由 政 府 單 位 或 私 人 機 構 應 聘, 來 阿 從 事 其 專 業 領 域 之 科 學 研 究 技 術 或 諮 詢 工 作 者 本 條 款 同 樣 適 用 於 外 國 政 府 單 位 或 私 人 工 商 業 機 構, 調 派 其 經 理 人 員 技 工 與 行 政 人 員, 來 阿 國 負 責 其 企 業 相 關 業 務 且 享 有 報 酬 或 工 資 者 准 予 簽 發 3 年 為 限 之 工 作 居 留, 可 申 請 延 期 及 多 次 出 入 境 二 聘 用 外 籍 員 工 之 規 定 承 辦 機 關 及 申 辦 程 序 倘 要 聘 用 外 籍 員 工 須 需 簽 訂 兩 份 契 約, 且 須 經 公 證 人 認 證 此 外, 須 提 送 聘 請 外 籍 人 員 原 因 之 文 件 及 受 聘 人 在 他 國 所 從 事 之 相 關 證 明 此 等 文 件 須 在 受 聘 人 入 境 阿 國 前 辦 理 承 辦 機 關 : 阿 根 廷 內 政 部 移 民 局 申 辦 程 序 : 須 先 由 雇 主 或 雇 主 授 權 人 到 移 民 處 申 辦, 核 准 後 移 民 局 將 案 件 送 至 聘 請 外 籍 人 士 之 阿 根 廷 駐 外 使 領 事 核 發 簽 證 辦 理 時 間 約 為 30 天, 所 有 非 西 班 牙 文 文 件 須 經 由 阿 國 認 可 之 公 設 翻 譯 員 翻 譯 及 認 證 入 境 後 應 遵 守 阿 國 勞 工 法 規 定 85

94 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 三 外 商 子 女 可 就 讀 之 教 育 機 關 及 經 營 情 形 阿 根 廷 義 務 教 育 為 11 年, 首 都 為 小 學 6 年 及 中 學 5 年, 其 他 地 區 則 分 為 9 年 基 本 教 育 及 3 年 中 學, 公 立 學 校 由 政 府 全 額 補 助, 私 立 學 校 收 費 標 準 則 不 一 ( 一 ) 學 校 名 稱 :BELGRANO DAY SCHOOL( 幼 稚 園 至 高 中 ) 地 址 : Juramento 3035, Capital Federal, Argentina 網 址 : 學 生 人 數 :900 名 校 長 及 師 資 基 本 資 料 : 專 業 師 資 教 授 內 容 : 全 天 西 英 語 雙 語 學 校, 完 整 教 育 制 度, 包 含 幼 稚 園 至 中 學 ( 劍 橋 認 證 ) ( 二 ) 學 校 名 稱 :BUENOS AIRES INTERNATIONAL CHRISTIAN ACADEMY ( 幼 稚 園 至 高 中 ) 地 址 : Chile 343, Capital Federal, Argentina 網 址 : 校 長 及 師 資 基 本 資 料 : 師 資 優 良, 英 語 教 學, 全 職 老 師, 領 有 美 國 大 學 學 位 學 生 人 數 : 約 130 名 教 授 內 容 : 基 督 教 學 校 按 北 半 球 學 制 開 課, 英 文 教 學 小 班 制 班 級, 平 均 班 級 為 8 至 10 位 學 生 ( 三 ) 學 校 名 稱 :UNIVERSIDAD ARGENTINA DE LA EMPRESA ( 大 學 ) 地 址 : Lima 717, Capital Federal, Argentina 網 址 : 校 長 及 師 資 基 本 資 料 : 教 師 都 擁 有 大 學 學 歷 以 上 及 豐 富 的 工 作 經 驗 學 生 人 數 :1 萬 多 名 86

95 居 留 及 移 民 教 授 內 容 :4 個 學 院 ( 商 法 理 及 傳 播 ),33 學 系 阿 根 廷 私 立 企 業 大 學, 以 企 業 管 理 學 系 馳 名, 擁 有 完 好 的 硬 體 設 備, 離 市 中 心 近, 交 通 方 便 分 早 中 晚 班 ( 四 ) 學 校 名 稱 :UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES ( 大 學 ) 地 址 : Reconquista 694 P.B, Capital Federal, Argentina 學 生 人 數 :30 萬 多 名 大 學 生 及 1 萬 多 名 博 士 班 學 生 校 長 及 師 資 基 本 資 料 : 南 美 洲 著 名 大 學, 擁 有 185 年 歷 史, 教 學 嚴 格, 免 入 學 考, 但 除 經 濟 學 系 外, 都 須 上 一 年 先 修 班 公 立 大 學, 不 收 學 費 教 授 內 容 :13 個 學 院 ( 農 理 工 商 法 文 建 築 科 學 與 自 然 社 會 醫 獸 醫 牙 醫 心 理 藥 物 及 生 物 化 學 ), 共 有 107 學 系 ( 五 ) 學 校 名 稱 :UNIVERSIDAD TORCUATO DI TELLA( 大 學 碩 博 士 班 ) 地 址 :Minones 2177, Capital Federal, Argentina 網 址 : 校 長 及 師 資 基 本 資 料 : 教 師 大 多 擁 有 美 洲 及 歐 洲 大 學 碩 博 士 學 位 授 課 內 容 : 建 築 法 律 經 濟 及 歷 史 學 院, 以 經 濟 學 系 聞 名 碩 士 班 及 博 士 班 亦 以 商 學 為 重 87

96 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 88

97 結 論 第 玖 章 結 論 阿 根 廷 幅 員 廣 大, 面 積 約 台 灣 之 105 倍, 農 林 漁 牧 礦 及 能 源 等 天 然 資 源 豐 富, 適 合 從 事 各 類 產 業 之 相 關 投 資, 可 就 近 運 用 相 對 廉 價 原 物 料, 取 得 有 利 之 國 際 市 場 競 爭 優 勢 惟 阿 國 近 幾 年 來 對 進 口 方 面 不 斷 設 限, 亦 嚴 格 管 制 外 匯 流 量, 經 濟 雖 持 續 發 展, 但 國 內 外 投 資 意 願 持 續 下 降 貿 易 政 策 從 開 放 轉 向 封 閉, 另 政 府 漸 行 左 頃, 於 2012 年 4 月 國 有 化 其 第 一 大 石 油 公 司 YPF 後, 被 評 比 為 全 球 第 四 大 風 險 投 資 國 本 國 工 業 技 術 缺 現 代 化, 然 其 一 般 工 業 仍 具 相 當 基 礎, 各 類 產 業 之 投 資 均 較 易 獲 得 周 邊 或 上 下 游 工 業 之 配 合, 且 基 礎 設 施 尚 完 善, 政 府 提 供 各 項 投 資 獎 勵 措 施, 市 場 潛 力 將 隨 區 域 經 濟 整 合 擴 大 惟 其 主 要 投 資 障 礙 包 括 政 府 機 構 行 政 效 率 低 落, 缺 乏 持 續 性 之 財 經 政 策 及 穩 定 之 經 濟 環 境, 難 於 解 決 之 官 僚 貪 污 行 賄 現 象, 不 利 產 業 經 營 之 高 稅 賦, 過 度 保 護 勞 工 權 益 之 法 令 規 定 及 社 會 治 安 問 題 等, 均 為 企 業 投 資 營 運 必 須 考 慮 評 估 及 注 意 之 處 89

98 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 90

99 附 錄 附 錄 一 我 國 在 當 地 駐 外 單 位 及 台 ( 華 ) 商 團 體 ( 一 ) 我 國 駐 阿 根 廷 商 務 單 位 : 駐 阿 根 廷 代 表 處 經 濟 組 División Económica, Oficina Comercial y Cultural de Taipei Av. de Mayo 654, Piso 4, C.A.B.A. (C1084AAO) Buenos Aires, República Argentina Tel:(54-11) /20/21 Fax:(54-11) [email protected] ( 二 ) 台 商 團 體 1 阿 根 廷 台 灣 商 會 會 長 : 洪 國 益 先 生 Arribenos 2275 Capital Federal, Argentina Tel:(54-11) [email protected] Website: wtccargentina.org 2 阿 根 廷 台 灣 僑 民 聯 合 會 理 事 長 : 黃 媛 惠 Arribenos 2275 Capital Federal, Argentina Tel:(54-11)

100 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 附 錄 二 當 地 重 要 投 資 相 關 機 構 阿 根 廷 投 資 主 管 機 關 為 外 交 部 投 資 發 展 總 司, 外 國 投 資 人 可 隨 時 接 洽 有 關 投 資 相 關 事 宜, 其 名 址 資 料 如 下 : Subsecretaría de Desarrollo de Inversiones Florida 375, Piso 8 B,(C1005AAG) C.A.B.A., Argentina Tel: (+54-11) [email protected] 92

101 附 錄 附 錄 三 我 國 廠 商 對 當 地 投 資 統 計 國 家 件 數 投 資 類 別 投 資 額 阿 根 廷 350( 估 計 數 ) 進 出 口 製 造 業 旅 遊 業 約 2 億 8,000 萬 美 元 服 務 業 駐 阿 根 廷 代 表 處 經 濟 組 粗 估 (2011 年 ) ( 年 度 別 統 計 表 ) 年 度 件 數 金 額 ( 千 美 金 ) , 合 計 2 18,596 資 料 來 源 : 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 93

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103 國 家 圖 書 館 出 版 品 預 行 編 目 (CIP) 資 料 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 / 經 濟 部 投 資 業 務 處 著. -- 第 九 版. -- 臺 北 市 : 經 濟 部, 民 面 ; 公 分 ISBN ( 平 裝 ) 1. 投 資 環 境 2. 國 外 投 資 3. 經 濟 地 理 4. 阿 根 廷 書 名 : 阿 根 廷 投 資 環 境 簡 介 編 著 者 : 經 濟 部 投 資 業 務 處 出 版 機 關 : 經 濟 部 電 話 :(02) 地 址 : 台 北 市 館 前 路 71 號 8 樓 網 址 : 出 版 年 月 : 中 華 民 國 101 年 8 月 版 次 : 第 9 版 工 本 費 : 新 台 幣 84 元 展 售 處 : 經 濟 部 投 資 業 務 處 圖 書 室 其 他 類 型 版 本 說 明 : 本 書 另 有 電 子 版 本, 取 得 方 式 請 至 經 濟 部 投 資 業 務 處 網 站 網 址 : 著 作 權 利 管 理 資 訊 : 經 濟 部 投 資 業 務 處 保 有 所 有 權 利 欲 利 用 本 書 全 部 或 部 分 內 容 者, 需 徵 求 經 濟 部 投 資 業 務 處 同 意 或 書 面 授 權 GPN: ISBN: