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1 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 信 息 披 露 报 告 二 〇 一 六 年 四 月 二 十 九 日 1

2 目 录 一 公 司 简 介 3 二 财 务 会 计 信 息 5 三 风 险 管 理 状 况 信 息 50 四 保 险 产 品 经 营 信 息 64 五 偿 付 能 力 信 息 65 六 其 他 信 息 66 2

3 一 公 司 简 介 ( 一 ) 法 定 名 称 及 缩 写 : 公 司 中 文 注 册 名 称 : 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 公 司 中 文 名 称 简 称 : 浙 商 保 险 公 司 英 文 名 称 :Zheshang Property and Casualty Insurance Company Limited 公 司 英 文 名 简 称 :Zheshang Insurance ( 二 ) 注 册 资 本 : 人 民 币 壹 拾 伍 亿 元 ( 三 ) 注 册 地 : 杭 州 市 拱 墅 区 密 渡 桥 路 1 号 A 幢 楼, 邮 政 编 码 : ( 四 ) 成 立 时 间 : 公 司 以 发 起 方 式 设 立, 于 2009 年 6 月 23 日 获 中 国 保 险 监 督 管 理 委 员 会 开 业 批 复, 于 2009 年 6 月 25 日 在 浙 江 省 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ( 五 ) 经 营 范 围 和 经 营 区 域 : 公 司 经 营 范 围 : 财 产 损 失 保 险 ; 责 任 保 险 ; 信 用 保 险 和 保 证 保 险 ; 短 期 健 康 保 险 和 意 外 伤 害 保 险 ; 上 述 业 务 的 再 保 险 业 务 ; 国 家 法 律 法 规 允 许 的 保 险 资 金 运 用 业 务 ; 经 中 国 保 监 会 批 准 的 其 他 业 务 3

4 公 司 经 营 区 域 : 截 止 2016 年 4 月 28 日, 公 司 在 全 国 范 围 内 经 营 业 务 的 省 份 ( 含 直 辖 市 和 计 划 单 列 市 ) 有 浙 江 省 四 川 省 山 东 省 河 南 省 安 徽 省 北 京 市 上 海 市 江 苏 省 湖 北 省 广 东 省 辽 宁 省 宁 波 市 青 岛 市 深 圳 市 大 连 市 ( 六 ) 法 定 代 表 人 : 梅 晓 军 ( 七 ) 客 服 电 话 和 投 诉 电 话 : 客 服 电 话 : ; 消 费 者 投 诉 咨 询 电 话 :

5 二 财 务 会 计 信 息 ( 一 ) 资 产 负 债 表 编 报 单 位 : 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 行 次 期 末 余 额 年 初 余 额 资 产 : 货 币 资 金 295,982, ,541, 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 236,620, 买 入 返 售 金 融 资 产 248,000, ,501, 应 收 利 息 70,838, ,202, 应 收 保 费 32,343, ,219, 应 收 代 位 追 偿 款 应 收 分 保 账 款 24,492, ,741, 应 收 分 保 未 到 期 责 任 准 备 金 23,270, ,202, 应 收 分 保 未 决 赔 款 准 备 金 14,403, ,382, 应 收 分 保 寿 险 责 任 准 备 金 应 收 分 保 长 期 健 康 险 责 任 准 备 金 保 户 质 押 贷 款 定 期 存 款 868,638, ,371, 可 供 出 售 金 融 资 产 1,330,007, ,875, 持 有 至 到 期 投 资 614,000, ,120, 长 期 股 权 投 资 11,100, ,612, 存 出 资 本 保 证 金 300,000, ,000, 投 资 性 房 地 产 65,131, ,863, 固 定 资 产 297,229, ,928, 无 形 资 产 8,498, ,206, 独 立 账 户 资 产 递 延 所 得 税 资 产 1,511, ,152, 其 他 资 产 139,558, ,396, 资 产 总 计 4,581,627, ,109,314,

6 资 产 负 债 表 ( 续 ) 编 报 单 位 : 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 负 债 : 负 债 及 所 有 者 权 益 行 次 期 末 余 额 年 初 余 额 短 期 借 款 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 预 收 保 费 110,835, ,525, 应 付 手 续 费 及 佣 金 52,995, ,134, 应 付 分 保 账 款 15,820, ,938, 应 付 职 工 薪 酬 32,825, ,048, 应 交 税 费 55,601, ,138, 应 付 赔 付 款 23,011, ,431, 应 付 保 单 红 利 保 户 储 金 及 投 资 款 未 到 期 责 任 准 备 金 1,207,586, ,211,944, 未 决 赔 款 准 备 金 1,237,681, ,141,184, 寿 险 责 任 准 备 金 长 期 健 康 险 责 任 准 备 金 保 费 准 备 金 2,488, ,181, 长 期 借 款 应 付 债 券 398,529, 独 立 账 户 负 债 递 延 所 得 税 负 债 2,698, 其 他 负 债 57,917, ,729, 负 债 合 计 3,197,990, ,782,256, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 1,500,000, ,500,000, 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 -4,534, ,456,

7 资 产 负 债 表 ( 续 ) 编 报 单 位 : 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 盈 余 公 积 负 债 及 所 有 者 权 益 行 次 期 末 余 额 年 初 余 额 未 分 配 利 润 -111,829, ,485, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 1,383,636, ,327,057, 少 数 股 东 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 1,383,636, ,327,057, 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 4,581,627, ,109,314,

8 ( 二 ) 利 润 表 编 报 单 位 : 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 项 目 行 次 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 3,572,093, ,381,078, 已 赚 保 费 3,263,091, ,132,060, 保 险 业 务 收 入 3,349,569, ,293,356, 其 中 : 分 保 费 收 入 26,619, ,180, 减 : 分 出 保 费 57,905, ,956, 提 取 未 到 期 责 任 准 备 金 28,573, ,660, 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 271,454, ,426, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 2,487, , 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 10,792, , 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 3,886, , 其 他 业 务 收 入 22,870, ,609, 二 营 业 支 出 3,518,576, ,353,721, 退 保 金 赔 付 支 出 1,913,370, ,862,974, 减 : 摊 回 赔 付 支 出 35,856, ,361, 提 取 保 险 责 任 准 备 金 96,382, ,241, 减 : 摊 回 保 险 责 任 准 备 金 -15,977, ,664, 提 取 保 费 准 备 金 -620, ,109, 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 9,518, ,002, 营 业 税 金 及 附 加 187,538, ,863, 手 续 费 及 佣 金 支 出 418,937, ,188, 业 务 及 管 理 费 926,754, ,450, 减 : 摊 回 分 保 费 用 50,664, ,464, 其 他 业 务 成 本 17,008, ,087, 资 产 减 值 损 失 20,228, , 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 53,517, ,356, 加 : 营 业 外 收 入 4,000, ,200, 减 : 营 业 外 支 出 3,114, ,886, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 列 示 ) 54,404, ,671, 减 : 所 得 税 费 用 2,747, , 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 列 示 ) 51,656, ,673, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 51,656, ,787, 少 数 股 东 损 益 -114,

9 利 润 表 ( 续 ) 编 报 单 位 : 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 项 目 行 次 本 期 金 额 上 期 金 额 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 4,922, ,488, 七 综 合 收 益 总 额 56,579, ,161, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 56,579, ,275, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 -114,

10 ( 三 ) 现 金 流 量 表 编 报 单 位 : 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 人 民 币 元 项 目 行 次 本 年 数 上 年 数 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 到 原 保 险 合 同 保 费 收 取 的 现 金 3,329,769, ,327,038, 收 到 再 保 业 务 现 金 净 额 -18,261, ,758, 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 233, , 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 318,404, ,500, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 3,630,145, ,555,897, 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 1,817,561, ,806,014, 支 付 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 404,092, ,931, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 564,928, ,139, 支 付 的 各 项 税 费 221,375, ,456, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 667,019, ,067, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 3,674,978, ,490,608, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -44,832, ,288, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 28,892,842, ,418,020, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 257,074, ,883, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 755, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 13,060, , 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 29,162,976, ,584,668, 投 资 支 付 的 现 金 29,466,702, ,695,169, 质 押 贷 款 净 增 加 额 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 14,203, ,562, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 755, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 29,480,905, ,711,488, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -317,929, ,820, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 发 行 债 券 收 到 的 现 金 398,520, 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 749,792, ,000, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,148,312, ,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 1,132, , 现 金 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 749,792, ,000, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 750,924, ,735, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 397,387, , 四 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 3,815, ,

11 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 38,441, ,159, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 257,541, ,700, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 295,982, ,541,

12 ( 四 ) 所 有 者 权 益 变 动 表 编 制 单 位 : 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 单 位 : 元 项 目 一 上 年 年 末 余 额 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 归 属 母 公 司 的 所 有 者 权 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 本 年 金 额 未 分 配 利 润 其 他 小 计 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 1,500,000, ,456, ,485, ,327,057, ,327,057, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 1,500,000, ,456, ,485, ,327,057, ,327,057, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 4,922, ,656, ,579, ,579, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 4,922, ,656, ,579, ,579, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 的 12

13 分 配 3. 其 它 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 它 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,500,000, ,534, ,829, ,383,636, ,383,636,

14 ( 五 ) 财 务 报 表 附 注 1. 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 其 他 各 项 具 体 会 计 准 则 的 规 定 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 编 制 符 合 企 业 会 计 准 则 要 求 的 财 务 报 表 需 要 使 用 估 计 和 假 设, 这 些 估 计 和 假 设 会 影 响 到 财 务 报 告 日 的 资 产 负 债 和 或 有 负 债 的 披 露, 以 及 报 告 期 间 的 收 入 和 费 用 2. 重 要 会 计 政 策 和 重 要 会 计 估 计 (1) 会 计 准 则 和 会 计 制 度 执 行 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 其 他 各 项 具 体 会 计 准 则 及 其 后 续 颁 布 的 应 用 指 南 和 解 释 (2) 会 计 年 度 公 司 会 计 年 度 为 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 (3) 记 账 本 位 币 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 (4) 会 计 计 量 属 性 财 务 报 表 项 目 以 历 史 成 本 计 量 为 主 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 记 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 衍 生 金 融 工 具 等 以 公 允 价 值 计 量 ; 采 购 时 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付 的 存 货 固 定 资 产 等, 以 购 买 价 款 的 现 值 计 量 ; 发 生 减 值 损 失 的 存 货 以 可 变 现 净 值 计 量, 其 他 减 值 资 产 按 可 收 回 金 额 ( 公 允 价 值 与 现 值 孰 高 ) 计 量 ; 盘 盈 资 产 等 按 重 置 成 本 计 量 (5) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 14

15 列 示 于 现 金 流 量 表 中 的 现 金 是 指 库 存 现 金 以 及 可 随 时 用 于 支 付 的 存 款, 现 金 等 价 物 是 指 企 业 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 (6) 金 融 工 具 的 确 认 和 计 量 方 法 1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ) 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ) 其 他 金 融 负 债 2) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 公 司 按 照 公 允 价 值 对 金 融 资 产 进 行 后 续 计 量, 且 不 扣 除 将 来 处 置 该 金 融 资 产 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用, 但 下 列 情 况 除 外 :a 持 有 至 到 期 投 资 以 及 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 ;b 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 15

16 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 公 司 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 对 金 融 负 债 进 行 后 续 计 量, 但 下 列 情 况 除 外 :a 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 计 量, 且 不 扣 除 将 来 结 清 金 融 负 债 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用 ;b 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 计 量 ;c 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 或 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 并 将 以 低 于 市 场 利 率 贷 款 的 贷 款 承 诺, 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 与 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 实 际 利 率 法 摊 销 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 两 项 金 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 3) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 了 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 继 续 确 认 所 转 移 的 金 融 资 产, 并 将 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 :a 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ;b 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :a 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ;b 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 16

17 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :a 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ;b 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 之 和 4) 主 要 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 以 活 跃 市 场 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ; 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 估 值 技 术 ( 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 ) 确 定 其 公 允 价 值 ; 初 始 取 得 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债, 以 市 场 交 易 价 格 作 为 确 定 其 公 允 价 值 的 基 础 5) 金 融 资 产 的 减 值 测 试 和 减 值 准 备 计 提 方 法 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 进 行 减 值 测 试 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 / 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 按 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产, 期 末 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 的 差 额 计 17

18 算 确 认 减 值 损 失, 短 期 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 与 其 现 值 相 差 很 小 的, 在 确 定 相 关 减 值 损 失 时, 不 对 其 预 计 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 权 益 工 具 投 资 或 衍 生 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 较 大 幅 度 下 降 且 预 期 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 时, 确 认 其 减 值 损 失, 并 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 累 计 损 失 一 并 转 出 计 入 减 值 损 失 (7) 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 1) 坏 账 的 确 认 标 准 :1 债 务 人 被 依 法 宣 告 破 产 撤 消 的 ; 2 债 务 人 死 亡 或 者 依 法 被 宣 告 失 踪 死 亡 的 ;3 涉 及 诉 讼 的 应 收 款 项, 如 已 生 效 的 人 民 法 院 判 决 书 ( 或 裁 定 书 ) 判 定 ( 或 裁 定 ) 败 诉 的, 或 者 虽 然 胜 诉 但 因 无 法 执 行 被 裁 定 终 止 执 行 且 无 望 恢 复 执 行 的 ;4 债 务 人 遭 受 重 大 自 然 灾 害 或 意 外 事 故 等 导 致 停 产, 损 失 巨 大, 在 三 年 内 以 其 财 产 ( 包 括 保 险 款 等 ) 确 实 无 法 清 偿 应 收 款 项 的 2) 坏 账 准 备 的 具 体 计 提 方 法 在 资 产 负 债 表 日, 对 于 单 项 金 额 重 大 且 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值 的 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 保 费 应 收 代 位 追 偿 款 应 收 分 保 账 款 和 其 他 应 收 款 ), 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 对 于 单 项 金 额 非 重 大 以 及 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 单 项 金 额 18

19 重 大 的 应 收 款 项, 根 据 相 同 账 龄 应 收 款 项 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 报 告 期 各 项 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 预 付 款 项 应 收 代 位 追 偿 款 和 其 他 应 收 款 确 定 具 体 提 取 比 例 为 : 账 龄 1 年 以 内 ( 含 1 年, 以 下 类 推 ) 的, 不 计 提 ; 账 龄 1-2 年 的, 按 其 余 额 的 10% 计 提 ; 账 龄 2-3 年 的, 按 其 余 额 的 30% 计 提 ; 账 龄 3-5 年 的, 按 其 余 额 的 50% 计 提 ; 账 龄 5 年 以 上 的, 按 其 余 额 的 80% 计 提 应 收 保 费 ( 不 包 括 享 受 政 府 保 费 补 贴 的 农 业 保 险 ) 的 具 体 计 提 比 例 : 账 龄 0-3 个 月 ( 含 3 个 月, 以 下 类 推 ) 的, 不 计 提 ; 账 龄 3-6 个 月 的, 按 其 余 额 的 25% 计 提 ; 账 龄 6-12 个 月 的, 按 其 余 额 的 50% 计 提 ; 账 龄 1 年 以 上 的, 按 其 余 额 的 100% 计 提 享 受 政 府 保 费 补 贴 的 农 业 保 险 的 应 收 保 费 不 计 提 坏 账 准 备 应 收 分 保 账 款 坏 账 准 备 的 具 体 计 提 比 例 为 : 账 龄 3 年 以 内 ( 含 3 年, 以 下 类 推 ) 的, 不 计 提 ; 账 龄 3-5 年 的, 按 其 余 额 的 10% 计 提, 账 龄 5 年 以 上 的, 按 其 余 额 的 30% 计 提 1 下 列 情 况 的 应 收 款 项 不 计 提 坏 帐 准 备 : Ⅰ 与 生 产 经 营 项 目 有 关 且 期 满 可 以 全 部 收 回 各 种 保 证 金 押 金 ; Ⅱ 商 业 集 团 合 并 报 表 范 围 内 关 联 企 业 之 间 发 生 的 正 常 往 来 款 项 2 对 公 司 应 收 非 关 联 方 的 款 项, 金 额 较 大 收 回 有 困 难 的, 结 合 实 际 情 况 和 经 验 计 提 专 项 坏 账 准 备 除 有 确 凿 证 据 表 明 该 项 应 收 款 项 不 能 收 回, 或 收 回 的 可 能 性 很 小 ( 如 债 务 单 位 撤 销 破 产 资 不 抵 债 现 金 流 量 严 重 不 足 发 生 严 重 的 自 然 灾 害 等 导 致 19

20 停 产 而 在 短 时 间 内 无 法 偿 付 债 务 等, 以 及 应 收 款 项 逾 期 3 年 以 上 ) 外, 下 列 情 况 不 全 额 计 提 坏 账 准 备 : Ⅰ 当 年 发 生 的 应 收 款 项 ; Ⅱ 计 划 对 应 收 款 进 行 重 组 ; Ⅲ 其 他 已 逾 期, 但 无 确 凿 证 据 表 明 不 能 收 回 的 应 收 款 项 3 对 公 司 与 关 联 方 之 间 发 生 的 应 收 款 项, 根 据 预 计 可 能 发 生 的 坏 帐 损 失, 计 提 相 应 的 坏 账 准 备 公 司 与 关 联 方 之 间 发 生 的 应 收 款 项 不 全 额 计 提 坏 账 准 备, 但 如 果 有 确 凿 证 据 表 明 关 联 方 ( 债 务 单 位 ) 已 撤 销 破 产 资 不 抵 债 现 金 流 量 严 重 不 足 等, 并 且 不 准 备 对 应 收 款 项 进 行 重 组 或 无 其 他 收 回 方 式 的, 则 对 预 计 无 法 收 回 的 应 收 关 联 方 的 款 项 全 额 计 提 坏 账 准 备 (8) 买 入 返 售 金 融 资 产 及 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 买 入 返 售 金 融 资 产 是 指 按 规 定 经 行 证 券 回 购 业 务 而 融 出 的 资 金, 按 买 入 证 券 实 际 支 付 的 成 本 入 账, 并 在 证 券 持 有 期 内 按 实 际 利 率 计 提 买 入 返 售 证 券 收 入, 计 入 当 期 损 益 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 是 指 按 规 定 经 行 证 券 回 购 业 务 而 融 入 的 资 金, 按 卖 出 证 券 实 际 收 到 的 金 额 入 账, 并 在 证 券 卖 出 期 内 按 实 际 利 率 计 提 卖 出 回 购 证 券 支 出, 计 入 当 期 损 益 (9) 长 期 股 权 投 资 的 确 认 和 计 量 1) 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 的 确 定 : a 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 合 并 方 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 承 担 债 务 或 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 其 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 20

21 价 值 或 发 行 股 份 的 面 值 总 额 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 b 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 成 本 为 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 购 买 方 为 企 业 合 并 而 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 应 当 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 本 公 司 将 合 并 协 议 约 定 的 或 有 对 价 作 为 企 业 合 并 转 移 对 价 的 一 部 分, 按 照 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 企 业 合 并 成 本 c 除 企 业 合 并 形 成 以 外 的 : 以 支 付 现 金 取 得 的, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 其 初 始 投 资 成 本 ; 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本, 与 发 行 权 益 性 证 券 直 接 相 关 的 费 用, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 的 有 关 规 定 确 定 ; 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 企 业 会 计 准 则 第 7 号 非 货 币 性 资 产 交 换 的 有 关 规 定 确 定 ; 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 企 业 会 计 准 则 第 12 号 债 务 重 组 的 有 关 规 定 确 定 2) 长 期 股 权 投 资 的 后 续 计 量 及 收 益 确 认 方 法 21

22 a 对 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 b 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价 追 加 或 收 回 投 资 应 当 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 c 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 应 当 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 公 司 不 一 致 的, 按 照 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 损 益 和 其 他 综 合 收 益 等 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 予 以 抵 销 22

23 d 公 司 因 追 加 投 资 等 原 因 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 在 个 别 财 务 报 表 中, 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 的, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 当 在 改 按 成 本 法 核 算 时 转 入 当 期 损 益 e 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 在 个 别 财 务 报 表 中, 对 于 处 置 的 股 权 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 的 相 关 规 定 进 行 会 计 处 理 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策, 认 定 为 共 同 控 制 ; 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 的, 认 定 为 重 大 影 响 23

24 4) 长 期 股 权 投 资 减 值 测 试 及 减 值 准 备 计 提 方 法 资 产 负 债 表 日, 关 注 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 是 否 大 于 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 等 类 似 情 况 出 现 类 似 情 况 时, 按 资 产 减 值 所 述 方 法 计 提 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 (10) 固 定 资 产 的 确 认 和 计 量 1) 固 定 资 产 是 指 同 时 具 有 下 列 特 征 的 有 形 资 产 :(1) 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 持 有 的 ;(2) 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 2) 固 定 资 产 同 时 满 足 下 列 条 件 的 予 以 确 认 :(1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;(2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 符 合 上 述 确 认 条 件 的, 计 入 固 定 资 产 成 本 ; 不 符 合 上 述 确 认 条 件 的, 发 生 时 计 入 当 期 损 益 3) 固 定 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 融 资 租 入 的 固 定 资 产, 按 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 中 较 低 者 入 账, 按 自 有 固 定 资 产 的 折 旧 政 策 计 提 折 旧 4) 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 年 折 旧 率 如 下 : 固 定 资 产 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 预 计 净 残 值 年 折 旧 率 (%) 运 输 设 备 % 电 子 设 备 % 办 公 设 备 5 1% 19.8 房 屋 及 建 筑 物 40 5% 器 具 设 备 5 1% ) 资 产 负 债 表 日, 有 迹 象 表 明 固 定 资 产 发 生 减 值 的, 按 资 产 减 值 所 述 方 法 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 24

25 (11) 无 形 资 产 的 确 认 和 计 量 1) 无 形 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 2) 根 据 无 形 资 产 的 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 同 行 业 情 况 历 史 经 验 相 关 专 家 论 证 等 综 合 因 素 判 断, 能 合 理 确 定 无 形 资 产 为 公 司 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 作 为 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 ; 无 法 合 理 确 定 无 形 资 产 为 公 司 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 3) 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 估 计 其 使 用 寿 命 时 通 常 考 虑 以 下 因 素 :a 运 用 该 资 产 生 产 的 产 品 通 常 的 寿 命 周 期 可 获 得 的 类 似 资 产 使 用 寿 命 的 信 息 ;b 技 术 工 艺 等 方 面 的 现 阶 段 情 况 及 对 未 来 发 展 趋 势 的 估 计 ;c 以 该 资 产 生 产 的 产 品 或 提 供 劳 务 的 市 场 需 求 情 况 ;d 现 在 或 潜 在 的 竞 争 者 预 期 采 取 的 行 动 ;e 为 维 持 该 资 产 带 来 经 济 利 益 能 力 的 预 期 维 护 支 出, 以 及 公 司 预 计 支 付 有 关 支 出 的 能 力 ;f 对 该 资 产 控 制 期 限 的 相 关 法 律 规 定 或 类 似 限 制, 如 特 许 使 用 期 租 赁 期 等 ;g 与 公 司 持 有 其 他 资 产 使 用 寿 命 的 关 联 性 等 4) 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 使 用 寿 命 内 按 照 与 该 项 无 形 资 产 有 关 的 经 济 利 益 的 预 期 实 现 方 式 系 统 合 理 地 摊 销, 无 法 可 靠 确 定 预 期 实 现 方 式 的, 采 用 直 线 法 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 摊 销, 但 每 年 均 对 该 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核, 并 进 行 减 值 测 试 5) 资 产 负 债 表 日, 检 查 无 形 资 产 预 计 给 公 司 带 来 未 来 经 济 利 益 的 能 力, 按 资 产 减 值 所 述 方 法 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 6) 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 25

26 损 益 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产 :a 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ;b 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; c 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 可 证 明 其 有 用 性 ;d 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ;e 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 (12) 资 产 减 值 本 项 会 计 政 策 系 指 除 存 货 投 资 性 房 地 产 及 金 融 资 产 外 的 其 他 主 要 资 产 的 减 值 1) 长 期 股 权 投 资 如 果 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值, 将 差 额 确 认 为 该 项 长 期 股 权 投 资 的 减 值 损 失 2) 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 商 誉 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 等 长 期 非 金 融 资 产 对 于 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 等 长 期 非 金 融 资 产, 公 司 于 每 期 末 判 断 相 关 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 ; 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 有 迹 象 表 明 一 项 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 26

27 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 单 项 资 产 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 该 单 项 资 产 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 单 项 资 产 的 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 的 差 额 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 其 相 应 的 减 值 损 失, 减 值 损 失 金 额 先 抵 减 分 摊 至 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 之 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 ; 以 上 资 产 账 面 价 值 的 抵 减, 作 为 各 单 项 资 产 ( 包 括 商 誉 ) 的 减 值 损 失, 计 提 各 单 项 资 产 的 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 3) 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 (13) 长 期 待 摊 费 用 核 算 方 法 公 司 对 开 办 费 实 行 一 次 性 摊 销, 对 经 营 租 赁 职 场 产 生 的 装 修 费 按 职 场 租 赁 年 限 及 两 次 装 修 间 隔 期 间 孰 短 摊 销, 其 他 长 期 待 摊 费 用 均 按 受 益 年 限 进 行 摊 销 除 购 建 固 定 资 产 应 予 资 本 化 的 费 用 以 外, 所 有 筹 建 期 间 发 生 的 费 用, 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (14) 保 险 合 同 定 义 保 险 合 同 是 指 保 险 人 与 投 保 人 约 定 保 险 权 利 义 务 关 系, 并 承 担 源 于 被 保 险 人 保 险 风 险 的 协 议 保 险 合 同 分 为 原 保 险 合 同 和 再 27

28 保 险 合 同 发 生 保 险 合 同 约 定 的 保 险 责 任 范 围 内 的 事 故 可 能 导 致 本 公 司 承 担 赔 付 保 险 金 责 任 的, 则 本 公 司 承 担 了 保 险 风 险 本 公 司 与 投 保 人 签 订 的 合 同, 如 本 公 司 承 担 了 保 险 风 险, 则 属 于 保 险 合 同 如 果 本 公 司 与 投 保 人 签 订 的 合 同 使 本 公 司 既 承 担 保 险 风 险 又 承 担 其 他 风 险 的, 应 按 下 列 情 况 进 行 处 理 : 1) 保 险 风 险 部 分 和 其 他 风 险 部 分 能 够 区 分, 并 且 能 够 单 独 计 量 的, 可 以 将 保 险 风 险 部 分 和 其 他 风 险 部 分 进 行 分 拆 保 险 风 险 部 分, 确 定 为 原 保 险 合 同 ; 其 他 风 险 部 分, 不 确 定 为 原 保 险 合 同 2) 保 险 风 险 部 分 和 其 他 风 险 部 分 不 能 够 区 分, 或 者 虽 能 够 区 分 但 不 能 够 单 独 计 量 的, 应 当 将 整 个 合 同 确 定 为 原 保 险 合 同 只 承 担 保 险 风 险 以 外 的 其 他 风 险 的 合 同, 整 个 合 同 视 为 投 资 合 同 (15) 未 到 期 责 任 准 备 金 未 到 期 责 任 准 备 金 是 指 本 公 司 作 为 保 险 人 为 尚 未 终 止 的 保 险 责 任 提 取 的 准 备 金 公 司 在 确 认 保 费 收 入 的 当 期, 按 照 保 险 精 算 确 定 的 金 额, 提 取 未 到 期 责 任 准 备 金, 作 为 保 费 收 入 的 调 整, 并 确 认 未 到 期 责 任 准 备 金 负 债 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 未 到 期 责 任 准 备 金 按 险 种 类 别 进 行 测 试 (16) 未 决 赔 款 准 备 金 1) 未 决 赔 款 准 备 金 是 指 本 公 司 作 为 保 险 人 为 保 险 事 故 已 发 生 未 结 案 的 赔 案 提 取 的 准 备 金, 包 括 已 发 生 已 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 已 发 生 未 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 和 理 赔 费 用 准 备 金 已 发 生 已 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 是 指 本 公 司 为 保 险 事 故 已 发 28

29 生 并 已 向 本 公 司 提 出 索 赔 但 尚 未 结 案 的 赔 案 提 取 的 准 备 金 本 公 司 按 最 高 不 超 过 该 保 单 对 该 保 险 事 故 所 承 诺 的 保 险 金 额, 采 用 逐 案 估 计 法 谨 慎 提 取 已 发 生 已 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 已 发 生 未 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 是 指 本 公 司 为 保 险 事 故 已 发 生 尚 未 向 本 公 司 提 出 索 赔 的 赔 案 提 取 的 准 备 金 本 公 司 采 用 赔 付 率 法 提 取 已 发 生 未 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 理 赔 费 用 准 备 金 是 指 本 公 司 为 保 险 事 故 已 发 生 尚 未 结 案 的 赔 案 可 能 发 生 的 律 师 费 诉 讼 费 损 失 检 验 费 相 关 理 赔 人 员 薪 酬 等 费 用 提 取 的 准 备 金 本 公 司 对 财 产 险 业 务 按 逐 案 预 估 法 比 率 分 摊 法 提 取 理 赔 费 用 准 备 金 2) 未 决 赔 款 准 备 金 按 照 保 险 精 算 根 据 保 险 公 司 非 寿 险 业 务 准 备 金 管 理 办 法 ( 试 行 ) ( 保 监 会 令 号 ) 及 保 险 公 司 非 寿 险 业 务 准 备 金 管 理 办 法 实 施 细 则 ( 试 行 ) 的 有 关 规 定 确 认 的 金 额 计 算 确 定 公 司 在 保 险 事 故 发 生 的 当 期 提 取 未 决 赔 款 准 备 金, 并 确 认 未 决 赔 款 准 备 金 负 债 3) 公 司 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 未 决 赔 款 准 备 金 进 行 充 足 性 测 试 保 险 精 算 重 新 计 算 确 定 的 相 关 准 备 金 金 额 超 过 充 足 性 测 试 日 已 提 取 的 相 关 准 备 金 余 额 的, 按 差 额 补 提 相 关 准 备 金 ; 小 于 充 足 性 测 试 日 已 提 取 的 相 关 准 备 金 余 额 的, 不 调 整 相 关 准 备 金 (17) 再 保 险 1) 分 出 业 务 本 公 司 于 日 常 业 务 过 程 中 进 行 分 入 和 分 出 再 保 险 业 务 已 分 出 的 再 保 险 安 排 并 不 能 使 本 公 司 免 除 对 保 单 持 有 人 的 责 任 在 确 29

30 认 原 保 险 合 同 保 费 收 入 的 当 期, 本 公 司 按 照 相 关 再 保 险 合 同 的 约 定, 计 算 确 定 分 出 保 费 及 应 向 再 保 险 接 受 人 摊 回 的 分 保 费 用, 计 入 当 期 损 益 在 提 取 原 保 险 合 同 未 到 期 责 任 准 备 金 未 决 赔 款 准 备 金 的 当 期, 本 公 司 按 照 相 关 再 保 险 合 同 的 约 定, 计 算 确 定 应 向 再 保 险 接 受 人 摊 回 的 相 应 准 备 金, 确 认 为 相 应 的 应 收 分 保 准 备 金 资 产 在 确 定 支 付 赔 付 款 项 金 额 或 实 际 发 生 理 赔 费 用 而 冲 减 原 保 险 合 同 相 应 准 备 金 余 额 的 当 期, 本 公 司 冲 减 相 应 的 应 收 分 保 准 备 金 余 额 ; 同 时, 本 公 司 按 照 相 关 再 保 险 合 同 的 约 定, 计 算 确 定 应 向 再 保 险 接 受 人 摊 回 的 赔 付 成 本, 计 入 当 期 损 益 在 原 保 险 合 同 提 前 解 除 的 当 期, 本 公 司 按 照 相 关 再 保 险 合 同 的 约 定, 计 算 确 定 分 出 保 费 摊 回 分 保 费 用 的 调 整 金 额, 计 入 当 期 损 益 ; 同 时, 转 销 相 关 应 收 分 保 准 备 金 余 额 对 纯 益 手 续 费 而 言, 本 公 司 根 据 相 关 再 保 险 合 同 的 约 定, 在 能 够 计 算 确 定 应 向 再 保 险 接 受 人 收 取 的 纯 益 手 续 费 时, 将 该 项 纯 益 手 续 费 作 为 摊 回 分 保 费 用, 计 入 当 期 损 益 作 为 再 保 险 分 出 人, 本 公 司 将 再 保 险 合 同 形 成 的 资 产 与 有 关 原 保 险 合 同 形 成 的 负 债 在 资 产 负 债 表 中 分 别 列 示, 不 相 互 抵 销 ; 将 再 保 险 合 同 形 成 的 收 入 或 费 用 与 有 关 原 保 险 合 同 形 成 的 费 用 或 收 入 在 利 润 表 中 也 分 别 列 示, 不 相 互 抵 销 2) 分 入 业 务 本 公 司 在 确 认 分 保 费 收 入 的 当 期, 根 据 相 关 再 保 险 合 同 的 约 定, 计 算 确 定 分 保 费 用, 计 入 当 期 损 益 对 纯 益 手 续 费 而 言, 本 公 司 根 据 相 关 再 保 险 合 同 的 约 定, 在 能 够 计 算 确 定 应 向 再 保 险 分 出 人 支 付 的 纯 益 手 续 费 时, 将 该 项 纯 益 手 续 费 作 为 分 保 费 用, 计 30

31 入 当 期 损 益 本 公 司 在 收 到 分 保 业 务 账 单 时, 按 照 账 单 标 明 的 金 额 对 相 关 分 保 费 收 入 分 保 费 用 进 行 调 整, 调 整 金 额 计 入 当 期 损 益 (18) 职 工 薪 酬 1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 公 司 在 职 工 为 其 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益, 或 根 据 其 他 相 关 会 计 准 则 要 求 或 允 许 计 入 资 产 成 本 2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 公 司 对 员 工 的 离 职 后 福 利 采 取 设 定 提 存 计 划 的 形 式 设 定 提 存 计 划 指 由 公 司 向 单 独 主 体 缴 存 固 定 费 用 后, 不 再 承 担 进 一 步 支 付 义 务 的 离 职 后 福 利 计 划 对 于 设 定 提 存 计 划, 公 司 根 据 在 资 产 负 债 表 日 为 换 取 职 工 在 会 计 期 间 提 供 的 服 务 而 应 向 单 独 主 体 缴 存 的 提 存 金, 确 认 为 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 人 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (19) 预 计 负 债 的 确 认 和 计 量 1) 确 认 标 准 : 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 企 业 承 担 的 现 时 义 务, 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业, 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 则 将 其 确 认 为 负 债 其 金 额 是 清 偿 该 负 债 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 如 果 清 偿 该 项 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 则 补 偿 金 额 只 能 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 才 作 为 资 产 单 独 确 认, 且 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 负 债 的 账 面 价 值 2) 计 量 方 法 31

32 a 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围, 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同, 则 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 内 的 中 间 值, 即 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 ; b 所 需 支 出 不 存 在 一 个 连 续 范 围, 或 者 虽 然 存 在 一 个 连 续 范 围 但 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 不 相 同 在 这 种 情 况 下, 最 佳 估 计 数 按 照 如 下 方 法 确 定 : 1 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 2 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 时, 按 照 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 (20) 收 入 确 认 原 则 保 险 业 务 保 费 收 入, 应 在 下 列 条 件 均 能 满 足 时 予 以 确 认 : 1) 保 险 合 同 成 立 并 承 担 相 应 保 险 责 任 ; 2) 与 保 险 合 同 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 ; 3) 与 保 险 合 同 相 关 的 收 入 能 够 可 靠 地 计 量 分 保 费 收 入 根 据 相 关 分 保 合 同 的 约 定 计 算 确 认 保 费 收 入 应 当 按 照 保 险 合 同 约 定 的 保 费 总 额 确 定 保 险 合 同 提 前 解 除 的, 应 当 按 照 原 保 险 合 同 约 定 计 算 确 认 应 退 还 投 保 人 的 金 额, 作 为 退 保 费, 在 发 生 退 保 时 直 接 冲 减 当 期 的 保 费 收 入 (21) 所 得 税 的 确 认 和 计 量 1) 根 据 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额 ( 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 的 项 目 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的, 该 计 税 基 础 与 其 账 面 数 之 间 的 差 额 ), 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 算 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 32

33 2) 确 认 递 延 所 得 税 资 产 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 资 产 负 债 表 日, 有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 确 认 以 前 会 计 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 3) 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 转 回 减 记 的 金 额 4) 公 司 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益, 但 不 包 括 下 列 情 况 产 生 的 所 得 税 :a 企 业 合 并 ;b 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 者 事 项 5) 企 业 所 得 税 实 行 查 账 征 收 方 式, 平 时 按 季 预 缴, 年 终 汇 算 清 缴 (22) 企 业 合 并 的 处 理 方 法 1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 被 合 并 方 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 公 司 取 得 的 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 公 司 在 购 买 日 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 对 于 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额, 首 先 对 取 得 33

34 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 的, 不 予 以 确 认 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 计 入 当 期 损 益 3. 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 及 重 大 前 期 差 错 更 正 及 其 他 事 项 调 整 的 说 明 (1) 会 计 政 策 变 更 说 明 本 期 公 司 无 会 计 政 策 变 更 事 项 (2) 会 计 估 计 变 更 说 明 本 期 公 司 无 会 计 估 计 变 更 事 项 (3) 会 计 差 错 更 正 说 明 本 期 公 司 无 会 计 差 错 更 正 事 项 4. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 范 围 的 确 定 原 则 合 并 报 表 编 制 的 依 据 及 方 法 : 母 公 司 将 其 控 制 的 所 有 子 公 司 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 合 并 财 务 报 表 以 母 公 司 和 其 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 34

35 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 母 公 司 按 照 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 编 制 子 公 司 的 主 要 会 计 政 策 按 照 母 公 司 统 一 选 用 的 会 计 政 策 厘 定, 合 并 报 表 范 围 内 各 公 司 间 的 重 大 交 易 和 资 金 往 来 等, 均 已 在 合 并 时 抵 销 (2) 本 期 纳 入 合 并 报 表 范 围 的 子 企 业 基 本 情 况 序 号 企 业 名 称 持 股 比 例 (%) 享 有 表 决 权 (%) 注 册 资 本 ( 万 元 ) 投 资 额 ( 万 元 ) 级 次 企 业 类 型 审 计 意 见 类 型 备 注 1 浙 江 浙 商 保 险 销 售 有 限 公 司 二 级 1 1 注 : 级 次 : 母 公 司 为 一 级, 下 属 子 公 司 为 二 级, 子 公 司 的 子 公 司 为 三 级, 依 次 类 推 下 同 企 业 类 型 :1. 境 内 非 金 融 子 企 业,2. 境 内 金 融 子 企 业,3. 境 外 子 企 业,4. 事 业 单 位,5. 基 建 单 位 审 计 意 见 类 型 :0. 未 经 审 计,1. 标 准 无 保 留 意 见,2. 带 强 调 事 项 段 的 无 保 留 意 见,3. 保 留 意 见, 4. 否 定 意 见,5. 无 法 表 示 意 见 5. 合 并 财 务 报 表 重 要 项 目 的 说 明 (1) 合 并 资 产 负 债 表 重 要 项 目 的 说 明 1) 货 币 资 金 项 目 期 末 数 期 初 数 银 行 存 款 213,286, ,590, 其 他 货 币 资 金 82,696, ,951, 合 计 295,982, ,541, ) 买 入 返 售 金 融 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 证 券 248,000, ,501, 减 : 坏 账 准 备 账 面 价 值 合 计 248,000, ,501, ) 应 收 保 费 a 明 细 情 况 35

36 项 目 期 末 数 期 初 数 应 收 保 费 33,580, ,090, 减 : 坏 账 准 备 1,236, , 净 额 32,343, ,219, b 应 收 保 费 账 龄 及 相 应 的 坏 账 准 备 分 析 如 下 : 期 末 数 期 初 数 账 龄 期 末 余 额 坏 账 准 备 期 初 余 额 坏 账 准 备 3 个 月 以 内 ( 含 3 个 月 ) 18,224, ,092, 个 月 至 半 年 ( 含 半 年 ) 11,812, , ,929, , 半 年 至 1 年 ( 含 1 年 ) 2,762, , , , 年 以 上 781, , , , 合 计 33,580, ,236, ,090, , ) 应 收 分 保 账 款 a 明 细 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 分 入 保 费 9,673, ,241, 摊 回 分 保 成 本 14,819, ,499, 合 计 24,492, ,741, b 应 收 分 保 账 款 账 龄 及 相 应 的 坏 账 准 备 分 析 如 下 : 账 龄 期 末 数 期 初 数 期 末 余 额 坏 账 准 备 期 初 余 额 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 20,684, ,044, 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 3,465, ,664, 年 以 上 342, , 合 计 24,492, ,741, ) 固 定 资 产 (1) 原 价 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 36

37 房 屋 及 建 筑 物 297,307, ,307, 电 子 设 备 37,299, ,126, , ,358, 办 公 设 备 13,578, ,048, , ,481, 运 输 设 备 45,955, ,610, ,566, 器 具 设 备 5,519, , , ,957, 合 计 399,661, ,322, , ,672, (2) 累 计 折 旧 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 房 屋 及 建 筑 物 29,560, ,061, ,622, 电 子 设 备 23,833, ,440, , ,212, 办 公 设 备 8,136, ,269, , ,294, 运 输 设 备 24,286, ,208, ,495, 器 具 设 备 2,915, , , ,817, 合 计 88,733, ,979, , ,442, (3) 账 面 价 值 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 房 屋 及 建 筑 物 267,746, ,061, ,685, 电 子 设 备 13,465, ,126, ,446, ,145, 办 公 设 备 5,442, ,048, ,304, ,186, 运 输 设 备 21,669, ,610, ,208, ,071, 器 具 设 备 2,604, , ,000, ,139, 合 计 310,928, ,322, ,021, ,229, ) 其 他 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 其 他 应 收 款 7,316, ,732, 预 付 赔 付 款 71,711, ,275, 预 付 手 续 费 及 佣 金 4,277, ,260, 应 收 共 保 账 款 1,377, , 存 出 保 证 金 6,879, ,182,

38 长 期 待 摊 费 用 11,889, ,688, 待 摊 费 用 20,572, ,379, 应 收 股 利 452, , 应 收 票 据 15,081, 合 计 139,558, ,396, ) 应 付 手 续 费 及 佣 金 险 种 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 企 业 财 产 保 险 2,786, ,849, 货 物 运 输 保 险 315, , 机 动 车 辆 保 险 42,125, ,123, 责 任 保 险 2,562, ,434, 意 外 伤 害 保 险 2,613, ,894, 家 庭 财 产 保 险 205, , 工 程 保 险 1,420, ,216, 船 舶 保 险 362, , 保 证 保 险 588, , 健 康 险 14, , 合 计 52,995, ,134, ) 应 付 分 保 账 款 a 明 细 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 应 付 分 保 账 款 15,820, ,938, 合 计 15,820, ,938, b 应 付 分 保 账 款 账 龄 情 况 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 12,994, ,991,

39 1 年 以 上 2,825, ,947, 合 计 15,820, ,938, ) 应 交 税 费 项 目 期 末 数 期 初 数 企 业 所 得 税 35, , 营 业 税 18,789, ,049, 城 市 维 护 建 设 税 1,294, ,443, 教 育 费 附 加 563, , 地 方 教 育 附 加 375, , 个 人 所 得 税 38, ,607, 土 地 使 用 税 印 花 税 374, , 房 产 税 891, , 暂 收 车 船 税 6,028, ,608, 代 扣 代 缴 车 船 税 25,577, ,874, 代 扣 代 缴 营 业 税 31, , 代 扣 代 缴 城 市 维 护 建 设 税 2, , 代 扣 代 缴 教 育 费 附 加 , 代 扣 代 缴 地 方 教 育 附 加 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 1,332, , 代 扣 代 缴 流 转 税 - 地 方 水 利 建 设 基 金 其 他 税 费 261, , 合 计 55,601, ,138, ) 应 付 赔 付 款 项 目 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 标 的 损 失 20,961, ,530, 直 接 理 赔 费 用 2,038, ,888,

40 其 他 直 接 费 用 11, , 合 计 23,011, ,431, ) 未 到 期 责 任 准 备 金 a 明 细 情 况 项 目 期 初 数 本 期 变 动 期 末 数 原 保 险 合 同 1,199,310, , ,198,605, 再 保 险 合 同 12,634, ,653, ,980, 合 计 1,211,944, ,358, ,207,586, b 未 到 期 责 任 准 备 金 到 期 期 限 如 下 : 到 期 期 限 期 末 数 期 初 数 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 1,193,297, ,192,292, 年 以 上 14,289, ,651, 合 计 1,207,586, ,211,944, ) 未 决 赔 款 准 备 金 a 明 细 情 况 项 目 期 初 数 本 期 变 动 期 末 数 原 保 险 合 同 1,134,218, ,755, ,229,973, 再 保 险 合 同 6,966, , ,707, 合 计 1,141,184, ,496, ,237,681, b 未 决 赔 款 准 备 金 到 期 期 限 如 下 : 到 期 期 限 期 末 数 期 初 数 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 1,234,109, ,136,118, 年 以 上 3,571, ,065, 合 计 1,237,681, ,141,184, ) 应 付 债 券 种 类 期 限 发 行 日 期 面 值 总 额 溢 ( 折 ) 价 应 计 利 息 期 末 余 额 次 级 债 10 年 2015/12/3 400,000, ,470, ,529,

41 根 据 次 级 债 务 ( 第 一 期 ) 认 购 协 议, 该 债 券 的 计 息 期 限 为 : 如 果 发 行 人 不 行 使 赎 回 权, 计 息 期 限 为 2015 年 12 月 3 日 至 2025 年 12 月 2 日 ; 如 果 发 行 人 行 使 赎 回 权, 计 息 期 限 为 2015 年 12 月 3 日 至 2020 年 12 月 2 日 14) 其 他 负 债 a 明 细 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 其 他 应 付 款 53,193, ,043, 应 付 退 保 1,860, ,266, 应 付 共 保 账 款 742, , 预 提 费 用 18, 存 入 保 证 金 20, 应 付 利 息 2,100, 合 计 57,917, ,729, b 其 他 应 付 款 按 账 龄 情 况 列 示 如 下 : 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 52,084, ,907, 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 253, , 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 387, , 年 以 上 468, , 小 计 53,193, ,043, ) 实 收 资 本 期 初 数 期 末 数 投 资 者 名 称 投 资 金 额 比 例 (%) 本 期 增 加 本 期 减 少 投 资 金 额 比 例 (%) 浙 江 省 商 业 集 团 有 限 公 司 300,000, ,500, ,500, 浙 江 省 能 源 集 团 有 限 公 司 300,000, ,000, 雅 戈 尔 集 团 股 份 有 限 公 司 270,000, ,000, ,000, 正 泰 集 团 股 份 有 限 公 司 247,500, ,500,

42 期 初 数 期 末 数 投 资 者 名 称 投 资 金 额 比 例 (%) 本 期 增 加 本 期 减 少 投 资 金 额 比 例 (%) 浙 江 国 大 集 团 有 限 责 任 公 司 120,000, ,000, 浙 江 勤 业 建 工 集 团 有 限 公 司 90,000, ,000, 嘉 凯 城 集 团 ( 浙 江 ) 有 限 公 司 82,500, ,500, 苏 泊 尔 集 团 有 限 公 司 45,000, ,000, 德 邦 控 股 集 团 有 限 公 司 45,000, ,000, 合 计 1,500,000, ,500, ,500, ,500,000, ) 其 他 综 合 收 益 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 一 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 二 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 额 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 -9,456, ,922, ,534, 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 合 计 -9,456, ,922, ,534, ) 未 分 配 利 润 项 目 本 期 数 上 期 数 上 年 年 末 余 额 -163,485, ,273, 加 : 年 初 未 分 配 利 润 调 整 其 中 : 前 期 差 错 更 正 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 51,656, ,787,

43 的 净 利 润 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 期 末 未 分 配 利 润 -111,829, ,485, (2) 合 并 利 润 表 有 关 项 目 说 明 1) 保 险 业 务 收 入 a 明 细 情 况 类 别 本 期 数 上 期 数 原 保 费 收 入 3,322,950, ,261,176, 再 保 收 入 26,619, ,180, 合 计 3,349,569, ,293,356, b 保 险 业 务 收 入 按 险 种 划 分 明 细 如 下 : 项 目 本 期 数 上 期 数 企 业 财 产 保 险 122,626, ,776, 货 物 运 输 保 险 13,387, ,122, 机 动 车 辆 保 险 2,938,072, ,947,133, 责 任 保 险 84,348, ,323, 保 证 保 险 56,726, ,789, 意 外 伤 害 保 险 66,805, ,010, 家 庭 财 产 保 险 4,323, ,234, 工 程 保 险 15,772, ,616, 船 舶 保 险 15,903, ,679, 健 康 险 3,677, ,563, 农 业 险 27,925, ,106, 合 计 3,349,569, ,293,356, c 本 公 司 前 五 位 客 户 的 保 险 业 务 收 入 如 下 : 本 期 数 上 期 数 前 五 位 客 户 保 险 业 务 收 入 金 额 合 计 46,270, ,208, 占 保 险 业 务 收 入 总 额 比 例 1.39% 1.17% 2) 分 出 保 费 / 摊 回 赔 付 支 出 / 摊 回 分 保 费 用 43

44 项 目 本 期 数 上 期 数 分 出 保 费 57,905, ,956, 摊 回 赔 付 支 出 35,856, ,361, 摊 回 分 保 费 用 50,664, ,464, ) 提 取 未 到 期 责 任 准 备 金 项 目 本 期 数 上 期 数 原 保 险 合 同 32,312, ,528, 再 保 险 合 同 -3,739, ,868, 合 计 28,573, ,660, ) 投 资 收 益 类 别 本 期 数 上 期 数 利 息 收 入 净 额 67,443, ,853, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 -4,455, ,893, 持 有 至 到 期 投 资 59,371, ,045, 可 供 出 售 金 融 资 产 146,606, ,244, 长 期 股 权 投 资 收 益 2,487, , 合 计 271,454, ,426, ) 赔 付 支 出 a 按 保 险 合 同 列 示 情 况 项 目 本 期 数 上 期 数 原 保 险 合 同 1,904,025, ,855,087, 再 保 险 合 同 9,345, ,887, 合 计 1,913,370, ,862,974, b 按 险 种 列 示 情 况 项 目 本 期 数 上 期 数 企 业 财 产 保 险 35,661, ,752, 货 物 运 输 保 险 4,393, ,999,

45 项 目 本 期 数 上 期 数 机 动 车 辆 保 险 1,784,183, ,736,481, 责 任 保 险 31,180, ,125, 工 程 保 险 4,720, ,654, 保 证 保 险 5,520, ,425, 意 外 伤 害 保 险 22,067, ,861, 家 庭 财 产 保 险 526, , 船 舶 保 险 9,688, ,686, 健 康 险 851, ,648, 农 业 险 14,576, ,023, 合 计 1,913,370, ,862,974, c 原 保 险 合 同 按 构 成 内 容 列 示 情 况 项 目 本 期 数 上 期 数 赔 款 支 出 1,780,763, ,724,392, 直 接 理 赔 费 用 29,705, ,474, 间 接 理 赔 费 用 97,932, ,972, 追 偿 款 收 入 -4,377, , 合 计 1,904,025, ,855,087, ) 提 取 保 险 责 任 准 备 金 a 明 细 情 况 项 目 本 期 数 上 期 数 提 取 保 险 责 任 准 备 金 96,382, ,241, 减 : 摊 回 保 险 责 任 准 备 金 -15,977, ,664, 合 计 112,360, ,576, b 提 取 保 险 合 同 未 决 赔 款 准 备 金 按 构 成 内 容 列 示 情 况 项 目 本 期 数 上 期 数 已 发 生 已 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 184,412, ,829, 已 发 生 未 报 案 未 决 赔 款 准 备 金 -88,150, ,014, 理 赔 费 用 准 备 金 120, ,398, 合 计 96,382, ,241,

46 c 摊 回 保 险 责 任 准 备 金 项 目 本 期 数 上 期 数 摊 回 未 决 赔 款 准 备 金 -15,977, ,664, ) 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 数 上 期 数 营 业 税 167,712, ,269, 城 市 维 护 建 设 税 11,434, ,329, 教 育 费 附 加 5,031, ,958, 地 方 教 育 附 加 3,354, ,305, 其 他 5, 合 计 187,538, ,863, ) 手 续 费 及 佣 金 支 出 项 目 本 期 数 上 期 数 企 业 财 产 保 险 20,007, ,232, 货 物 运 输 保 险 1,607, ,075, 机 动 车 辆 保 险 355,884, ,198, 责 任 保 险 18,519, ,699, 工 程 保 险 2,646, ,478, 意 外 伤 害 保 险 15,787, ,759, 保 证 保 险 936, , 家 庭 财 产 保 险 688, , 船 舶 保 险 2,007, ,624, 健 康 险 852, , 合 计 418,937, ,188, ) 业 务 及 管 理 费 项 目 本 期 数 上 期 数 业 务 及 管 理 费 926,754, ,450, 其 中 大 额 明 细 如 下 : 46

47 项 目 本 期 数 上 期 数 职 工 工 资 439,407, ,901, 业 务 宣 传 费 62,416, ,109, 租 赁 费 46,978, ,742, 保 险 保 障 基 金 26,595, ,100, 业 务 招 待 费 10,154, ,137, 车 辆 使 用 费 24,545, ,222, 救 助 基 金 12,308, ,200, 公 杂 费 20,460, ,807, 劳 务 费 23,908, ,983, 小 计 666,776, ,204, ) 营 业 外 收 入 项 目 本 期 数 上 期 数 处 置 固 定 资 产 利 得 政 府 补 助 3,759, ,971, 无 法 支 付 的 款 项 36, ,117, 罚 款 收 入 21, , 其 他 183, , 合 计 4,000, ,200, ) 营 业 外 支 出 项 目 本 期 数 上 期 数 水 利 建 设 基 金 1,226, ,213, 非 流 动 资 产 损 失 41, , 公 益 性 捐 赠 8, , 赔 款 违 约 83, , 罚 没 支 出 1,743, , 价 格 调 节 基 金 8, , 其 他 1, ,

48 合 计 3,114, ,886, ) 所 得 税 费 用 项 目 本 期 数 上 期 数 当 期 所 得 税 费 用 49, , 递 延 所 得 税 费 用 2,698, , 合 计 2,747, , ) 其 他 综 合 收 益 项 目 本 期 数 上 期 数 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 金 额 6,563, ,317, 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 1,640, ,829, 合 计 4,922, ,488, (3) 合 并 现 金 流 量 表 相 关 事 项 1) 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 项 目 本 期 数 上 期 数 (1) 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 51,656, ,673, 减 : 未 确 认 投 资 损 失 加 : 资 产 减 值 准 备 20,228, , 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 24,711, ,379, 无 形 资 产 摊 销 2,589, ,041, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 6,278, ,068, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -3,738, 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 41, 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -10,792, , 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -277,583, ,667, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 48

49 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 2,698, , 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 135,091, ,352, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 246, ,785, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -44,832, ,288, (2) 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 (3) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 295,982, ,541, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 247,541, ,700, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 10,000, 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 10,000, ,000, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 38,441, ,159, ) 现 金 和 现 金 等 价 物 项 目 本 期 数 上 期 数 (1) 现 金 295,982, ,541, 其 中 : 库 存 现 金 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 213,286, ,590, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 82,696, ,951, (2) 现 金 等 价 物 10,000, 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 定 期 存 款 10,000, (3) 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 295,982, ,541, 其 中 : 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 6. 或 有 事 项 鉴 于 保 险 业 务 的 业 务 性 质, 本 公 司 在 开 展 正 常 业 务 时, 会 涉 及 各 种 估 计 或 有 事 项 及 法 律 诉 讼, 包 括 在 诉 讼 中 作 为 原 告 与 被 49

50 告 及 在 仲 裁 中 作 为 申 请 人 与 被 申 请 人, 上 述 纠 纷 产 生 的 不 利 影 响 主 要 包 括 对 保 单 提 出 的 索 赔 本 公 司 已 对 可 能 发 生 的 损 失 计 提 准 备, 包 括 当 管 理 层 参 考 律 师 意 见 并 能 对 上 述 诉 讼 结 果 做 出 合 理 估 计 后, 对 保 单 等 索 赔 计 提 的 准 备 ; 对 于 无 法 合 理 预 计 结 果 及 管 理 层 认 为 败 诉 可 能 性 极 小 的 未 决 诉 讼 或 可 能 的 违 约, 不 计 提 相 关 准 备 7. 关 联 方 关 系 及 其 交 易 (1) 关 联 方 关 系 1) 母 公 司 a 基 本 情 况 母 公 司 名 称 注 册 地 主 营 业 务 注 册 资 本 浙 江 省 商 业 集 团 有 限 公 司 杭 州 国 有 资 产 管 理 等 15 亿 元 b 母 公 司 对 本 公 司 的 持 股 比 例 2014 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2015 年 12 月 31 日 母 公 司 名 称 持 股 数 比 例 % 持 股 数 比 例 % 持 股 数 比 例 % 持 股 数 比 例 % 浙 江 省 商 业 集 团 有 限 公 司 3 亿 元 亿 亿 ) 子 企 业 情 况 a 基 本 情 况 企 业 名 称 注 册 地 主 营 业 务 注 册 资 本 经 济 性 质 或 类 型 法 定 代 表 人 浙 江 浙 商 保 险 销 售 有 限 公 司 桐 庐 保 险 代 理 销 售 2,000 万 元 有 限 责 任 公 司 张 晓 东 b 注 册 资 本 及 其 变 化 企 业 名 称 2014 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2015 年 12 月 31 日 浙 江 浙 商 保 险 销 售 有 限 公 司 2000 万 元 2000 万 元 c 所 持 股 份 或 权 益 及 其 变 化 企 业 名 称 2014 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2015 年 12 月 31 日 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 50

51 浙 江 浙 商 保 险 销 售 有 限 公 司 2000 万 元 万 元 100 3) 联 营 企 业 情 况 a 基 本 情 况 企 业 名 称 注 册 地 主 营 业 务 注 册 资 本 经 济 性 质 或 类 型 法 定 代 表 人 金 祥 保 险 销 售 有 限 公 司 成 都 保 险 代 理 销 售 5,000 万 元 有 限 责 任 公 司 郭 小 龙 b 注 册 资 本 及 其 变 化 企 业 名 称 2014 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2015 年 12 月 31 日 金 祥 保 险 销 售 有 限 公 司 5000 万 元 5000 万 元 c 所 持 股 份 或 权 益 及 其 变 化 企 业 名 称 2014 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2015 年 12 月 31 日 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 金 祥 保 险 销 售 有 限 公 司 1000 万 元 万 元 20 ( 六 ) 审 计 报 告 的 主 要 意 见 本 公 司 聘 请 中 汇 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 公 司 出 具 了 财 务 报 表 审 计 报 告 审 计 师 认 为, 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量, 并 出 具 了 中 汇 会 审 [2016]1066 号 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 签 署 人 为 中 汇 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 注 册 会 计 师 高 蓓 51

52 三 风 险 管 理 状 况 信 息 一 风 险 评 估 按 照 风 险 类 别, 从 保 险 风 险 市 场 风 险 信 用 风 险 操 作 风 险 战 略 风 险 声 誉 风 险 流 动 性 风 险 等 方 面 说 明 公 司 的 风 险 识 别 和 评 价 情 况 ( 一 ) 保 险 风 险 1 产 品 定 价 风 险 评 估 方 法 及 结 果 公 司 产 品 的 定 价 工 作 职 能 部 门 为 相 关 产 品 线 和 精 算 部 门, 由 专 人 负 责 产 品 定 价 工 作 严 格 遵 循 监 管 要 求, 在 考 虑 未 来 风 险 状 况 的 变 化 公 司 费 率 结 构 的 调 整 社 会 环 境 以 及 法 律 基 础 环 境 的 变 化, 对 未 来 期 望 保 险 成 本 做 出 一 个 合 理 的 估 计 值 由 于 公 司 定 价 基 础 数 据 积 累 不 足, 在 未 来 一 段 时 间 内 如 果 实 际 状 况 与 假 设 的 情 况 有 较 大 的 差 异, 很 可 能 对 产 品 定 价 的 预 期 结 果 造 成 一 定 的 扭 曲 业 务 占 比 最 大 的 机 动 车 辆 商 业 保 险 和 交 强 险 采 用 了 行 业 统 一 条 款, 定 期 进 行 分 险 种 盈 利 分 析 随 着 商 业 车 险 费 率 改 革 的 推 进, 市 场 费 用 及 费 率 调 整 系 数 的 自 由 化, 我 司 引 入 了 德 勤 商 业 车 险 定 价 系 统 该 系 统 符 合 保 监 会 的 监 管 要 求, 由 我 司 专 人 负 责, 以 从 开 业 来 的 所 有 历 史 数 据 为 依 据, 综 合 测 算, 挑 选 出 了 具 有 我 司 代 表 性 的 变 量, 建 立 了 分 区 域 的 定 价 模 型, 对 所 有 的 业 务 进 行 风 险 评 分 同 时 根 据 我 司 的 预 算 水 平 对 不 同 风 险 等 级 的 业 务 匹 配 相 应 的 政 策 由 于 我 司 各 机 构 各 板 块 间 的 业 务 规 模 差 异 较 大, 故 有 些 板 块 的 数 据 量 不 足, 这 会 对 定 价 的 准 确 性 带 来 一 定 的 影 响 随 着 业 务 的 推 进, 新 的 业 务 将 52

53 会 作 为 历 史 数 据 加 入 模 型, 定 期 更 新, 使 得 定 价 系 统 能 够 及 时 的 反 映 出 风 险 因 素 的 变 化 2 在 售 产 品 风 险 评 估 方 法 及 结 果 在 公 司 总 经 理 室 的 领 导 下, 于 14 年 初 成 立 了 预 算 管 理 委 员 会, 由 车 险 部 非 车 险 部 财 务 部 风 控 精 算 部 和 市 场 部 等 部 门 负 责 人 担 任 委 员, 负 责 公 司 的 预 算 制 定 预 算 调 整 审 核 和 预 算 执 行 监 督 等 工 作 为 公 司 在 售 产 品 的 风 险 评 估 提 供 坚 强 的 组 织 保 障 预 算 管 理 委 员 会 制 定 了 KPI 指 标 体 系, 完 成 月 度 经 营 分 析, 每 月 定 期 发 布 KPI 指 标 评 价 结 果, 及 时 跟 踪 反 馈 月 度 预 算 执 行 偏 差, 用 于 机 构 年 终 目 标 达 成 考 核 为 公 司 在 售 产 品 的 风 险 评 估 提 供 全 面 的 高 空 的 视 角 定 位 车 险 方 面, 通 过 微 信 平 台 定 期 发 布 车 险 经 营 日 报 周 报 和 月 报, 及 时 反 馈 公 司 车 险 经 营 情 况 ; 总 公 司 制 定 了 2016 年 车 险 销 售 费 用 分 类 使 用 管 理 原 则, 对 机 构 销 售 费 用 的 使 用 实 行 分 类 管 理 ; 机 构 深 入 贯 彻 落 实 双 率 联 动 精 神, 进 行 费 用 政 策 与 核 保 政 策 的 联 动, 优 质 优 价, 多 维 度 细 化 销 售 费 用 政 策, 提 高 费 用 使 用 效 率 ; 进 一 步 细 化 完 善 核 保 政 策, 省 级 分 公 司 制 定 细 化 到 三 级 机 构 的 核 保 细 则 ; 对 高 风 险 业 务 调 折 扣 降 费 用 压 规 模 控 占 比 ; 对 特 定 机 构 特 定 业 务 进 行 专 题 分 析 调 整 非 车 险 方 面, 结 合 2015 年 业 务 发 展 需 求 和 历 年 非 车 险 各 险 种 业 务 数 据 分 析, 进 一 步 修 订 2015 年 核 保 政 策 及 非 车 险 业 务 操 作 指 引, 梳 理 各 机 构 存 在 的 状 况, 完 善 机 构 的 日 常 管 理 和 动 态 管 理, 对 机 构 报 备 产 品 及 费 率 进 行 严 格 监 控 53

54 电 销 业 务 方 面, 电 话 销 售 网 上 销 售 微 信 销 售 ( 以 下 统 称 为 电 网 移 ) 业 务 方 面, 定 期 对 本 渠 道 业 务 进 行 品 质 分 析 及 渠 道 间 对 比, 加 强 业 务 进 度 监 控 品 质 监 控, 及 时 化 解 各 类 业 务 风 险 细 化 电 网 移 业 务 筛 选, 从 业 务 源 头 上 调 优 结 构 提 升 品 质 定 期 组 织 销 售 座 席 回 访 座 席 培 训 考 评, 保 持 与 分 支 机 构 的 及 时 有 效 沟 通, 确 保 线 上 销 售 线 下 服 务 各 环 节 的 合 规 性 3 准 备 金 提 取 风 险 评 估 方 法 及 结 果 公 司 严 格 执 行 相 关 法 律 法 规 和 监 管 要 求, 根 据 保 险 公 司 非 寿 险 业 务 准 备 金 管 理 办 法 ( 保 监 会 令 [2004]13 号 ) 和 保 险 公 司 非 寿 险 业 务 准 备 金 管 理 办 法 实 施 细 则 ( 试 行 ) ( 保 监 发 [2005]10 号 ) 的 规 定, 按 期 完 成 公 司 分 险 种 的 准 备 金 评 估 工 作 公 司 的 准 备 金 评 估 系 统 自 2012 年 上 线 之 后, 主 体 功 能 已 日 趋 完 善, 为 数 据 回 溯 总 结 之 前 工 作 经 验, 业 务 演 变 情 况 分 析 等 工 作 奠 定 了 良 好 的 基 础 静 态 数 据 的 保 留 也 为 深 入 进 行 业 务 品 质 分 析 分 公 司 估 损 偏 差 回 溯 等 问 题 提 供 了 有 效 的 数 据 保 证 此 外, 通 过 加 强 结 账 时 业 务 财 务 数 据 一 致 性 的 核 对, 精 算 数 据 管 理 工 作 取 得 显 著 成 效 另 外, 保 监 会 相 关 要 求 对 各 期 精 算 评 估 的 工 作 底 稿 进 行 了 保 留 存 档 未 决 赔 款 准 备 金 的 计 算 主 要 依 据 历 史 赔 付 信 息 不 同 险 种 报 案 延 迟 风 险 特 征 的 影 响, 对 各 事 故 年 度 的 平 均 赔 付 成 本 理 赔 费 用 及 赔 案 数 目 等 及 一 系 列 假 设 条 件, 如 假 设 未 来 四 年 内 经 济 环 境 社 会 环 境 以 及 法 律 环 境 保 持 不 变 公 司 承 保 的 业 务 质 量 与 行 业 其 他 公 司 承 保 的 业 务 质 量 大 体 一 致 不 存 在 任 何 潜 在 索 赔 公 司 理 赔 政 策 在 未 来 四 年 内 不 会 发 生 较 为 重 大 的 变 化 等 由 于 假 设 54

55 情 况 会 发 生 变 化, 且 很 多 变 量 存 在 不 确 定 性 而 且 无 法 量 化, 给 准 备 金 的 计 算 带 来 了 不 确 定 性 如 赔 案 的 发 生 报 案 和 结 案 之 间 存 在 时 间 差 异 导 致 资 产 负 债 表 日 无 法 确 定 未 决 赔 款 准 备 金 的 金 额, 平 均 赔 付 成 本 或 赔 案 数 目 的 单 项 变 动 会 导 致 未 决 赔 款 准 备 金 的 同 比 例 变 动 4 再 保 险 安 排 风 险 评 估 方 法 及 结 果 在 结 合 自 身 偿 付 能 力 的 基 础 上, 针 对 现 有 业 务 结 构 风 险 累 计 以 及 业 务 发 展 需 求 考 量, 规 划 再 保 险 方 案, 同 时 科 学 合 理 的 安 排 巨 灾 再 保 险, 并 形 成 书 面 报 告 汇 报 ( 二 ) 市 场 风 险 方 面 市 场 风 险 主 要 指 证 券 市 场 中 因 股 市 价 格 利 率 汇 率 等 的 变 动 而 导 致 潜 在 损 失 的 风 险 公 司 目 前 市 场 风 险 主 要 包 括 权 益 价 格 风 险 以 及 利 率 风 险 1 投 资 组 合 及 市 场 风 险 分 析 公 司 投 资 资 产 品 种 包 括 银 行 存 款 债 券 股 票 基 金 回 购 以 及 金 融 产 品 等 公 司 每 年 通 过 对 宏 观 经 济 与 金 融 政 策 的 分 析 研 究, 对 年 度 市 场 趋 势 作 出 判 断, 并 结 合 公 司 实 际 情 况, 制 定 年 度 资 产 战 略 配 置 计 划, 对 各 类 资 产 的 投 资 规 模 投 资 额 度 以 及 收 益 目 标 等 作 出 规 划 在 年 中 根 据 市 场 趋 势 变 化, 对 投 资 组 合 大 类 资 产 比 重 进 行 动 态 调 整 2 权 益 价 格 风 险 评 估 方 法 公 司 每 日 跟 踪 海 内 外 市 场, 对 国 内 权 益 市 场 走 势 作 出 判 断 同 时 通 过 调 研 等 手 段 对 行 业 和 个 股 进 行 跟 踪 分 析 针 对 各 权 益 账 户 发 布 了 投 资 指 引, 制 订 了 股 票 止 盈 止 损 策 略 每 日 发 布 权 益 类 55

56 风 险 日 报, 当 仓 位 净 值 等 指 标 与 投 资 指 引 相 关 指 标 出 现 违 背 时, 及 时 进 行 预 警 同 时, 建 立 禁 投 库 优 选 库 核 心 库 等 股 票 池, 对 不 同 级 别 的 股 票 设 立 不 同 的 投 资 额 度 3 利 率 风 险 评 估 方 法 公 司 每 日 关 注 海 内 外 要 闻, 通 过 分 析 国 家 经 济 状 况 与 金 融 政 策 变 化 预 测 利 率 走 势, 及 时 研 究 重 大 政 治 经 济 事 件, 分 析 其 对 利 率 可 能 造 成 的 影 响, 结 合 年 度 资 产 战 略 配 置 计 划 调 整 利 率 类 资 产 的 比 重 同 时, 对 拟 投 资 的 固 定 收 益 类 证 券 进 行 充 分 研 究, 撰 写 研 究 报 告, 并 建 立 不 同 层 级 的 证 券 池, 有 效 防 范 风 险 ( 三 ) 信 用 风 险 方 面 1 资 金 运 用 信 用 风 险 公 司 的 信 用 风 险 主 要 涉 及 银 行 存 款 债 券 以 及 金 融 产 品 等 公 司 制 定 了 交 易 对 手 风 险 管 理 制 度, 优 先 选 择 治 理 结 构 规 范 经 营 业 绩 良 好 信 用 等 级 较 高 和 资 产 管 理 安 全 的 机 构 作 为 交 易 对 手 并 根 据 内 部 信 用 评 级, 将 交 易 对 手 分 类, 对 不 同 类 别 的 交 易 对 手 进 行 限 制, 做 到 事 前 控 制 风 险 同 时, 建 立 了 跟 踪 评 级 机 制, 定 期 评 估 存 款 银 行 与 证 券 发 行 方 的 信 用 状 况 截 止 2015 年 末, 公 司 存 款 及 持 仓 债 券 的 交 易 对 手 评 级 都 在 AA 级 以 上, 其 中, 存 款 绝 大 多 数 存 放 于 国 有 商 业 银 行 与 其 他 全 国 性 商 业 银 行, 信 用 风 险 较 小 2 再 保 险 信 用 风 险 定 期 跟 踪 再 保 公 司 的 信 用 评 级 情 况, 目 前 公 司 合 作 的 再 保 公 司 评 级 均 符 合 保 监 会 的 规 定 3 应 收 保 费 信 用 风 险 56

57 公 司 对 于 各 项 应 收 保 费, 开 展 了 全 面 的 自 查 清 理 工 作, 对 于 应 收 保 费 的 管 理 水 平 显 著 提 高,2015 年 新 增 应 收 保 费 万 元 ( 四 ) 操 作 风 险 方 面 在 承 保 业 务 线, 公 司 建 立 了 承 保 业 务 信 息 系 统, 各 险 种 承 保 业 务 实 现 全 流 程 系 统 管 理, 具 有 数 据 管 理 和 分 险 种 统 计 分 析 功 能, 不 存 在 游 离 于 系 统 外 的 承 保 业 务 ; 承 保 业 务 系 统 能 够 实 施 监 控 承 保 业 务 情 况, 与 再 保 财 务 系 统 实 现 无 缝 对 接, 具 有 勾 稽 核 对 机 制 在 销 售 业 务 线, 公 司 建 立 了 销 售 管 理 系 统, 在 系 统 中 能 够 对 资 质 合 同 渠 道 代 码 进 行 维 护 和 管 理, 且 能 够 与 出 单 等 系 统 关 联, 通 过 信 息 系 统 实 时 记 录 每 张 保 单 保 单 号 投 保 人 名 称 保 险 标 的 保 险 费 佣 金 计 算 标 准 及 金 额 代 理 机 构 或 人 员 名 称 等 在 理 赔 业 务 线, 公 司 理 赔 流 程 中 的 特 殊 环 节 由 总 公 司 集 中 管 理, 并 制 定 统 一 的 管 理 流 程, 限 时 立 案 率 高 于 95%, 已 发 生 已 报 告 未 决 赔 款 准 备 金 发 展 偏 差 率 的 绝 对 值 低 于 5% 在 再 保 险 业 务 线, 公 司 的 再 保 险 交 易 对 手 均 符 合 监 管 要 求 和 资 信 管 理 制 度, 每 一 危 险 单 位 自 留 风 险 不 超 过 其 实 有 资 本 金 加 公 积 金 总 和 的 10% 在 资 金 运 用 业 务 线, 公 司 能 积 极 参 与 密 切 跟 踪 新 的 资 金 运 用 偿 付 能 力 等 政 策 制 度, 能 够 及 时 对 新 政 作 出 调 整 资 金 运 用 管 理 流 程 和 经 营 行 为, 最 近 4 个 季 度 内 未 发 生 交 易 行 为 操 作 风 险 事 件 在 公 司 治 理 业 务 线, 公 司 有 明 确 的 薪 酬 管 理 制 度, 绩 效 薪 酬 在 基 本 薪 酬 的 3 倍 以 内, 每 年 支 付 给 董 事 监 事 和 高 管 人 员 的 现 金 福 利 和 津 补 贴 不 超 过 其 基 本 薪 酬 的 10% 在 财 务 管 理 方 面, 资 金 收 支 由 总 公 司 按 照 收 支 两 条 线 进 行 集 中 管 理, 且 总 公 司 有 专 人 57

58 专 岗 负 责 资 金 管 理, 公 司 最 近 4 个 季 度 内 未 发 生 资 金 管 理 类 操 作 风 险 事 件 在 准 备 金 管 理 方 面, 公 司 准 备 金 系 统 与 业 务 系 统 财 务 系 统 再 保 系 统 保 费 收 入 直 接 赔 款 准 备 金 等 数 据 差 异 比 例 均 低 于 0.3%, 上 年 末 和 前 年 末 未 决 赔 款 准 备 金 任 一 回 溯 偏 差 率 的 绝 对 值 低 于 3% 在 案 件 管 理 方 面, 公 司 已 建 立 反 洗 钱 信 息 系 统, 并 将 可 量 化 的 反 洗 钱 控 制 指 标 嵌 入 信 息 系 统, 该 系 统 具 备 一 定 的 反 洗 钱 功 能 ( 五 ) 战 略 风 险 公 司 注 册 资 本 15 个 亿, 偿 付 能 力 充 足 率 % 股 东 实 力 强 劲, 能 够 支 持 公 司 未 来 战 略 发 展 ( 六 ) 声 誉 风 险 2015 年, 公 司 对 舆 情 信 息 进 行 日 常 监 控 搜 集, 及 时 分 析 准 确 研 判 舆 情 的 本 质 与 根 源, 加 强 对 舆 情 的 预 见 性 管 理, 完 善 和 制 定 突 发 性 事 件 和 危 机 应 对 管 理 计 划 同 时, 积 极 开 展 保 险 知 识 宣 传 和 普 及, 利 用 3.15, 全 国 保 险 公 众 宣 传 日 客 服 节 等 互 动 活 动 加 强 和 客 户 沟 通, 防 止 虚 假 信 息 和 恶 意 中 伤 信 息 的 传 播, 进 一 步 扩 大 了 公 司 品 牌 影 响 力, 提 高 了 公 司 美 誉 度 ( 七 ) 流 动 性 风 险 公 司 建 立 了 资 金 集 中 化 管 理 制 度, 规 范 银 行 账 户 管 理, 账 户 活 动 率 达 到 100%, 消 除 机 构 账 户 的 沉 淀 资 金, 根 据 监 管 要 求 对 公 司 外 币 定 期 存 单 的 办 理 第 三 方 托 管 ; 二 是 规 范 集 中 支 付 操 作 流 程 公 司 每 日 跟 踪 分 析 市 场 运 行 变 动 情 况, 监 测 投 资 账 户 资 金 头 寸 资 金 收 支 变 动 状 况, 依 据 经 投 委 会 批 准 的 年 度 投 资 计 划 重 58

59 大 投 资 决 策, 以 及 公 司 月 度 季 度 投 资 策 略 等 对 资 金 运 用 进 行 把 控, 并 依 据 资 产 配 置 策 略 及 方 案 对 各 大 类 资 产 的 仓 位 进 行 有 效 管 理 和 调 整 二 风 险 控 制 ( 一 ) 风 险 管 理 体 系 公 司 风 险 管 理 的 组 织 架 构 图 如 下 所 示 : ( 二 ) 风 险 管 理 策 略 1. 明 确 风 险 偏 好 风 险 容 忍 度 风 险 限 额 的 定 义 和 量 化 标 准 风 险 偏 好 是 建 立 于 全 公 司 层 面 的 反 映 了 董 事 会 和 高 管 层 愿 59

60 意 承 受 的 风 险 程 度 的 总 体 观 点, 反 映 公 司 对 风 险 的 基 本 态 度, 是 全 面 风 险 管 理 体 系 中 战 略 层 面 的 重 要 组 成 部 分 公 司 的 风 险 偏 好 必 须 实 现 盈 利 风 险 和 资 本 的 有 效 平 衡 2. 建 立 风 险 偏 好 形 成 机 制, 并 监 督 其 执 行 2.1 明 确 利 益 相 关 方 分 析 报 告 的 内 容 和 建 立 流 程 利 益 相 关 方 分 析 是 风 险 偏 好 形 成 机 制 的 起 点 2.2 明 确 风 险 偏 好 陈 述 书 的 内 容 和 建 立 流 程 风 险 偏 好 陈 述 书 是 经 董 事 会 审 批, 用 于 明 确 表 达 董 事 会 和 高 管 层 对 于 公 司 风 险 承 担 意 愿 的 总 体 观 点, 这 种 陈 述 是 基 于 公 司 当 前 的 业 务 战 略 和 风 险 水 平, 运 行 风 险 偏 好 形 成 机 制 和 传 导 机 制 得 到 的 结 果, 故 需 要 根 据 情 况 进 行 动 态 调 整 ( 即 风 险 偏 好 跟 踪 调 整 机 制 ) 3. 建 立 风 险 偏 好 传 导 机 制, 并 监 督 其 执 行 风 险 偏 好 传 导 的 目 标 是 :(1) 明 确 地 将 风 险 融 入 战 略 和 业 务 规 划 中 ;(2) 整 合 财 务 规 划 和 风 险 资 本 预 算 ;(3) 将 风 险 偏 好 分 配 至 业 务 条 线 和 风 险 活 动 ;(4) 设 定 业 务 和 个 人 的 绩 效 目 标 4. 建 立 风 险 偏 好 跟 踪 调 整 机 制, 并 监 督 其 执 行 风 险 偏 好 落 实 和 维 护 的 重 要 工 作 是 风 险 偏 好 年 度 跟 踪 回 顾 与 调 整 ( 三 ) 风 险 管 理 执 行 情 况 1 销 售 管 理 / 渠 道 管 理 在 销 售 管 理 方 面, 我 司 现 有 且 在 遵 照 执 行 的 基 本 制 度 是 浙 商 保 险 销 售 组 织 及 员 工 基 本 管 理 办 法 ( 试 行 )(2014 版 ) 通 过 制 度 规 范 全 司 销 售 序 列 员 工 的 劳 动 用 工 薪 酬 管 理 以 及 考 核 晋 升 等 60

61 各 方 面 工 作, 同 时 该 办 法 对 销 售 人 员 展 业 规 范 性 也 作 了 相 关 规 定, 特 别 是 对 误 导 诱 导 客 户 投 保, 倒 签 单, 滞 留 侵 占 和 挪 用 保 费, 协 助 客 户 伪 造 理 赔 材 料 等 违 规 违 纪 行 为, 明 确 一 经 发 现 从 严 处 理 日 常 操 作 主 要 通 过 公 司 销 管 系 统 进 行 人 员 考 核 管 理, 以 提 升 管 理 效 率 和 管 理 质 量 公 司 现 行 的 应 收 保 费 管 理 办 法 为 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 应 收 保 费 管 理 办 法 该 办 法 明 确 了 具 体 的 职 责 分 工 催 收 管 理 严 格 把 控 和 防 范 应 收 保 费 的 相 关 风 险 在 渠 道 管 理 方 面, 针 对 中 介 机 构 与 个 人 等 交 易 对 手 的 相 关 管 理 制 度, 我 司 正 在 执 行 的 主 要 是 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 保 险 中 介 业 务 管 理 办 法 ( 浙 商 保 险 发 号 ) 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 保 险 中 介 业 务 协 议 管 理 规 定 ( 浙 商 保 险 发 号 ) 和 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 远 程 出 单 及 委 托 代 理 出 单 管 理 暂 行 办 法 ( 浙 商 保 险 发 号 ) 公 司 依 据 制 度 进 行 中 介 渠 道 代 理 出 单 点 等 方 面 的 业 务 管 理, 确 保 中 介 业 务 的 合 规 性 2 车 险 管 理 / 出 单 管 理 采 取 车 险 条 线 管 理 方 式, 总 公 司 制 定 年 度 车 险 业 务 核 保 指 引, 分 公 司 制 定 相 应 的 管 理 细 则 与 具 体 承 保 条 件, 自 上 而 下 指 导 与 监 控, 自 下 而 上 落 实 与 反 馈, 总 公 司 结 合 实 际 情 况 适 时 调 整 一 是 完 善 制 度, 制 定 了 关 于 加 强 承 保 资 料 基 础 管 理 监 控 的 通 知 ; 二 是 坚 持 合 规 检 查, 包 括 分 公 司 月 度 自 查 总 公 司 季 度 抽 查 车 险 承 保 审 批 及 报 备 等, 发 现 机 构 问 题 并 进 行 督 导 整 改 ; 三 是 按 照 公 司 整 体 部 署, 进 行 偿 二 代 风 险 自 评 估 和 改 进 工 作, 不 断 提 升 抗 风 险 能 力, 防 范 经 营 风 险 61

62 3 非 车 险 管 理 / 再 保 管 理 严 格 执 行 各 项 管 理 规 定 和 办 法, 下 发 了 2015 年 非 车 险 核 保 规 则 非 车 险 理 赔 代 查 勘 管 理 规 定 非 车 险 公 估 管 理 规 定, 重 新 梳 理 各 层 级 人 员 的 权 限 管 理, 并 定 期 组 织 专 业 培 训, 加 强 业 务 管 控, 防 范 经 营 风 险 根 据 分 公 司 具 体 情 况, 因 人 授 权, 同 时 完 善 风 险 管 理 体 系, 做 好 风 险 的 事 前 事 中 事 后 管 控 积 极 安 排 相 关 险 种 溢 额 分 保 非 水 险 超 赔 分 保 等 协 议 分 保 工 作, 并 签 署 相 关 文 本, 做 好 公 司 再 保 险 安 排, 有 效 转 移 风 险 积 极 安 排 非 水 险 溢 额 合 约 非 水 险 累 计 / 巨 灾 超 赔 车 险 险 位 / 巨 灾 超 赔 等 协 议 分 保 工 作, 并 及 时 完 成 相 关 文 本 的 签 署 工 作, 做 好 公 司 再 保 险 安 排, 为 公 司 有 效 的 转 移 风 险 4 电 子 商 务 管 理 加 强 电 网 移 系 统 管 控, 结 合 电 网 移 特 点 及 监 管 要 求 细 化 系 统 投 保 管 控 功 能 注 重 风 险 监 控, 包 括 承 保 政 策 执 行 销 售 座 席 投 保 行 为 投 保 质 量 及 相 关 KPI 指 标 的 管 理 监 控 等, 同 时 根 据 工 作 内 容 及 时 调 整 管 理 基 本 法, 完 成 其 他 风 险 监 控 工 作 坚 持 行 规 风 险 排 查, 通 过 通 话 录 音 监 听 分 析, 完 成 销 售 质 检 回 访 质 检 每 季 度 与 各 分 公 司 进 行 电 子 商 务 渠 道 业 务 质 量 排 查 分 析 5 客 户 服 务 管 理 加 强 理 赔 管 理 制 度 建 设, 制 定 完 善 车 险 直 赔 服 务 管 理 办 法 客 户 服 务 规 范 理 赔 权 限 管 理 办 法 理 赔 业 务 管 理 规 定 车 险 理 赔 调 查 管 理 办 法 理 赔 档 案 管 理 办 法 车 险 简 易 案 件 处 理 管 理 办 法 客 服 理 赔 人 员 管 理 办 法 理 赔 费 用 管 理 暂 行 办 法 等 理 赔 制 度 全 面 识 别 和 评 估 客 户 服 务 工 作 面 临 的 62

63 保 险 风 险 操 作 风 险 和 声 誉 风 险 等, 对 风 险 进 行 定 性 定 量 分 析, 及 时 进 行 风 险 排 查 识 别 和 管 控 严 格 执 行 机 动 车 零 配 件 核 价 管 理 办 法 车 险 理 赔 操 作 规 范 车 险 人 伤 理 赔 实 务 操 作 手 册 投 诉 处 理 管 理 规 定 车 险 重 大 案 件 处 理 规 定 车 险 理 赔 诉 讼 案 件 管 理 办 法 车 险 案 件 微 信 现 场 查 勘 定 损 实 施 方 案 等 公 司 理 赔 实 务 操 作 及 风 险 管 控 等 方 面 管 理 制 度, 加 强 理 赔 风 险 管 理 6 资 金 运 用 管 理 公 司 资 金 运 用 业 务 采 取 全 流 程 控 制 的 整 体 管 理 策 略, 通 过 对 各 类 风 险 进 行 充 分 的 事 前 识 别 决 策 把 控 投 后 监 控, 以 及 各 业 务 线 人 员 决 策 机 构 监 督 部 门 履 行 风 控 职 责, 共 同 严 控 风 险, 确 保 投 资 安 全 根 据 公 司 投 资 决 策 授 权 管 理 办 法, 投 资 决 策 组 织 体 系 由 多 个 层 级 构 成, 自 上 而 下, 包 括 战 略 与 投 资 决 策 委 员 会 ( 董 事 会 下 设 ) 投 资 决 策 委 员 会 ( 经 营 管 理 层 下 设 ) 公 司 分 管 领 导 资 产 管 理 部 负 责 人 投 资 经 理, 每 一 层 级 分 别 设 有 投 资 决 策 限 额 公 司 在 资 本 金 和 偿 付 能 力 约 束 下, 在 法 律 法 规 和 监 管 要 求 规 定 的 投 资 品 种 和 比 例 范 围 内, 根 据 经 营 战 略 和 整 体 发 展 规 划, 做 好 月 度 季 度 年 度 投 资 策 略, 提 交 相 应 层 级 审 议, 明 确 投 资 限 制 和 业 绩 基 准, 努 力 实 现 长 期 投 资 目 标, 有 效 控 制 资 产 配 置 战 略 风 险 制 定 下 发 公 司 投 资 风 险 管 理 办 法 ( 试 行 ) 投 资 运 作 合 规 与 风 险 管 理 操 作 规 程 ( 试 行 ) 投 资 决 策 授 权 管 理 办 法 投 资 决 策 委 员 会 工 作 规 则 流 动 性 风 险 管 理 办 法 交 易 对 手 风 险 管 理 办 法 信 用 风 险 跟 踪 与 监 测 操 作 细 则 信 用 风 险 应 急 63

64 管 理 细 则 存 款 管 理 办 法 ( 试 行 ) 股 票 投 资 操 作 规 程 ( 试 行 ) 股 票 投 资 管 理 办 法 ( 试 行 ) 开 放 式 基 金 投 资 管 理 办 法 ( 试 行 ) 资 金 运 用 管 理 办 法 ( 试 行 ) 金 融 产 品 投 资 管 理 办 法 股 票 池 管 理 办 法 行 业 与 个 股 研 究 管 理 办 法 宏 观 与 策 略 研 究 管 理 办 法 基 金 池 管 理 办 法 不 动 产 投 资 管 理 办 法 不 动 产 投 资 项 目 储 备 库 管 理 办 法 不 动 产 投 资 项 目 研 究 管 理 办 法 等 资 金 管 理 制 度, 进 行 资 金 运 用 风 险 管 理 公 司 资 金 运 用 相 关 岗 位 职 责 明 确, 定 岗 定 编, 突 出 专 业 化 分 工, 设 置 了 资 产 管 理 部 风 控 管 理 岗, 对 投 资 风 险 进 行 全 程 监 控 此 外, 公 司 结 合 外 部 机 构 的 专 项 审 计, 不 断 完 善 风 险 控 制 和 绩 效 考 核 体 系, 并 采 用 投 资 管 理 系 统 作 为 投 资 管 理 主 要 平 台, 以 系 统 管 理 来 控 制 操 作 风 险 7 人 力 资 源 管 理 公 司 对 分 公 司 人 事 负 责 人 实 行 总 公 司 委 派 制 公 司 人 力 资 源 部 负 责 员 工 的 薪 酬 福 利 社 保 绩 效 考 核 和 劳 动 合 同 的 管 理, 各 级 人 力 资 源 部 门 定 期 进 行 风 险 评 估, 防 范 人 力 资 源 管 理 风 险 总 公 司 和 分 公 司 市 场 部 负 责 贯 彻 销 售 基 本 法 的 落 实, 并 对 销 售 人 员 的 用 工 和 薪 酬 进 行 管 理 公 司 制 定 了 2015 年 分 公 司 班 子 薪 酬 绩 绩 效 考 核 办 法 和 总 公 司 目 标 绩 薪 考 核 管 理 办 法, 同 时, 总 公 司 指 导 分 公 司 建 立 建 全 三 级 机 构 经 营 班 子 薪 酬 绩 效 考 核 办 法, 会 同 总 公 司 考 核 部 门 共 同 制 订 业 务 部 门 的 薪 酬 绩 效 考 核 制 度, 健 全 了 激 励 约 束 机 制, 发 挥 薪 酬 在 风 险 管 理 中 的 作 用, 促 进 公 司 稳 健 经 营 和 可 持 续 发 展 ; 公 司 严 格 执 行 员 工 考 勤 休 假 管 理 规 定 劳 动 合 同 管 理 规 定 64

65 劳 动 用 工 管 理 规 定 和 员 工 招 聘 管 理 规 定 等 人 力 资 源 管 理 制 度, 保 证 公 司 正 常 的 工 作 秩 序, 防 范 管 理 风 险 8 财 务 管 理 公 司 实 行 财 务 集 中 化 管 理, 出 台 省 级 财 务 集 中 管 理 实 施 细 则 补 充 通 知, 通 过 省 级 财 务 集 中, 形 成 系 统 内 统 一 规 范 的 条 线 工 作 内 容 和 要 求, 提 高 工 作 效 率, 同 时 也 规 范 各 级 机 构 岗 位 职 责 及 相 关 业 务 操 作 标 准 流 程, 进 一 步 明 确 流 程 中 关 键 环 节 的 风 险 控 制 点, 落 实 不 相 容 职 责 分 设 强 化 财 务 复 核 环 节 的 具 体 内 容, 科 学 有 效 地 防 范 财 务 风 险 建 立 健 全 新 业 务 新 渠 道 会 计 核 算 流 程 建 立 微 信 业 务 核 算 流 程 事 业 部 制 会 计 核 算 流 程 根 据 公 司 分 条 线 管 理 的 需 要, 拟 逐 步 建 立 车 险 非 车 险 的 条 线 管 理 核 算 流 程 制 定 商 业 车 险 会 计 核 算 办 法, 以 适 应 商 业 车 险 改 革 核 算 需 要, 财 务 系 统 进 行 部 分 改 造 和 完 善, 业 务 系 统 与 财 务 系 统 所 有 的 商 业 车 险 险 种 实 现 对 应, 财 务 系 统 按 照 分 条 款 类 型 险 种 体 系 车 辆 使 用 性 质 产 生 报 表, 符 合 监 管 部 门 和 公 司 经 营 分 析 的 要 求 完 善 财 务 无 纸 化 办 公 的 会 计 核 算 流 程, 遵 照 财 政 部 国 家 档 案 局 新 发 布 的 会 计 档 案 管 理 办 法, 制 定 无 纸 化 办 公 方 案, 公 司 业 务 类 会 计 凭 证 按 无 纸 化 方 案 的 要 求 重 新 进 行 编 号, 减 少 纸 质 部 分 记 账 凭 证 打 印 9 信 息 技 术 管 理 公 司 信 息 技 术 工 作 遵 循 运 营 安 全 优 先, 促 进 公 司 业 务 发 展 的 风 险 管 理 策 略 建 立 了 一 整 套 较 为 完 善 的 风 险 管 理 制 度, 风 险 管 理 责 任 落 实 到 人, 定 期 开 展 风 险 自 查, 并 能 够 做 好 整 改 工 作 公 司 采 取 信 息 技 术 系 统 需 求 开 发 运 维 硬 件 网 络 四 者 分 65

66 离 的 管 控 措 施 将 开 发 测 试 环 境 和 生 产 环 境 分 离, 保 证 了 生 产 环 境 数 据 的 安 全 性 将 需 求 沟 通 和 程 序 开 发 分 离, 保 证 了 需 求 质 量 和 开 发 质 量, 公 司 各 类 信 息 化 需 求 由 相 应 业 务 主 管 部 门 遵 照 需 求 管 理 办 法 提 出, 由 需 求 人 员 完 成 需 求 分 析, 开 发 人 员 完 成 功 能 开 发 与 测 试 等 工 作, 最 后 由 运 维 人 员 完 成 升 级 发 布, 由 硬 件 网 络 人 员 保 证 信 息 设 备 支 持 严 格 按 照 需 求 分 析 功 能 开 发 系 统 运 维 硬 件 网 络 几 个 功 能 进 行 分 离 管 控 通 过 标 准 化 服 务 体 系 建 设 服 务 评 分 体 系 建 设, 有 效 规 避 人 员 的 服 务 质 量 风 险 ; 加 大 制 度 建 设, 有 效 降 低 系 统 管 理 和 流 程 管 理 的 风 险 ; 通 过 采 购 部 署 IPS WAF 等 设 备 较 大 提 升 了 公 司 互 联 网 应 用 系 统 的 安 全 性, 且 通 过 采 购 部 署 基 于 国 密 算 法 的 加 密 机 设 备, 规 范 了 公 司 电 子 保 单 的 安 全 性 与 可 认 证 性 ; 对 公 司 基 础 业 务 网 络 及 全 辖 网 络 设 备 进 行 日 常 运 行 监 控 分 析, 保 障 公 司 网 络 安 全 ; 推 动 正 版 化 软 件 工 作, 按 照 公 司 采 购 管 理 办 法 完 成 虚 拟 化 软 件 使 用 授 权 的 采 购 工 作 10 战 略 企 划 / 产 品 开 发 管 理 2015 年, 公 司 定 期 召 开 经 营 分 析 会 议, 出 具 公 司 内 部 分 析 报 告 行 业 分 析 报 告, 监 控 评 估 公 司 战 略 目 标 的 实 现 情 况, 提 出 改 善 举 措, 并 制 定 了 浙 商 保 险 战 略 规 划 与 战 略 风 险 管 理 办 法 ( 试 行 ), 进 一 步 加 强 战 略 风 险 管 理, 战 略 风 险 总 体 可 控 此 外, 公 司 根 据 保 险 业 发 展 十 三 五 规 划 纲 要 外 部 市 场 环 境 变 化, 结 合 公 司 实 际 情 况 主 要 股 东 董 事 会 要 求 以 及 公 司 十 年 发 展 规 划 纲 要, 制 定 了 公 司 十 三 五 发 展 规 划 ( 草 案 ), 明 确 了 十 三 五 期 间 的 发 展 目 标 发 展 路 径 和 战 略 举 措 公 司 十 三 五 发 展 规 划 ( 草 案 ) 制 订 过 程 中, 征 求 了 干 部 员 工 66

67 董 事 会 主 要 股 东 监 事 会 相 关 政 府 部 门 和 外 部 单 位 的 意 见 和 建 议 公 司 十 三 五 发 展 规 划 ( 草 案 ) 的 制 订, 将 有 效 加 强 公 司 十 三 五 期 间 的 战 略 风 险 管 理 在 原 有 的 产 品 开 发 及 管 理 办 法 基 础 上, 严 格 按 照 监 管 要 求, 进 行 产 品 修 订 备 案 自 查 工 作 根 据 保 监 会 相 关 规 定, 进 一 步 加 强 审 产 品 及 费 率 的 报 备 审 核 工 作 11 精 算 管 理 通 过 定 期 回 溯 及 时 纠 偏, 将 准 备 金 评 估 偏 差 缩 减 至 可 控 范 围 建 立 二 级 机 构 精 算 报 告 制 度, 强 化 总 分 公 司 间 的 信 息 沟 通, 使 评 估 更 贴 近 分 公 司 实 际 情 况 12 公 司 治 理 认 真 推 进 股 权 变 更 工 作, 公 司 股 东 嘉 凯 城 集 团 ( 浙 江 ) 有 限 公 司 将 所 持 公 司 股 份 转 让 给 浙 江 省 商 业 集 团 有 限 公 司, 并 经 中 国 保 监 会 关 于 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 股 权 转 让 的 批 复 ( 保 监 许 可 号 ) 文 件 批 复 同 意 ; 公 司 股 东 德 邦 控 股 集 团 有 限 公 司 将 所 持 公 司 股 份 转 让 给 雅 戈 尔 集 团 股 份 有 限 公 司, 并 经 中 国 保 监 会 关 于 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 变 更 股 东 的 批 复 ( 保 监 许 可 号 ) 文 件 批 复 同 意 严 格 遵 循 公 司 法 公 司 章 程 等 法 律 法 规 和 监 管 要 求, 筹 备 组 织 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 及 董 事 会 各 专 业 委 员 会 会 议, 保 持 及 时 沟 通 并 协 助 股 东 董 事 及 监 事 行 使 权 利 履 行 职 责, 确 保 公 司 重 要 事 项 及 时 汇 报 经 营 管 理 有 效 开 展 认 真 贯 彻 落 实 法 律 法 规 和 中 国 保 监 会 监 管 要 求, 做 好 关 联 交 易 管 理 和 信 息 披 露 工 作, 真 实 准 确 完 整 及 时 有 效 地 向 社 67

68 会 公 众 公 开 经 营 管 理 相 关 信 息, 定 期 收 集 和 更 新 关 联 方 信 息, 督 促 协 调 上 报 关 联 交 易 信 息 和 重 大 关 联 交 易 情 况 披 露 重 大 关 联 交 易 情 况, 认 真 开 展 年 度 关 连 交 易 审 计 工 作 13 审 计 管 理 按 照 保 监 会 保 险 机 构 内 部 审 计 工 作 规 范 要 求, 公 司 成 立 了 董 事 会 审 计 委 员 会, 任 命 了 审 计 责 任 人, 建 立 了 专 职 的 审 计 部 门, 明 确 内 部 审 计 部 门 的 主 要 职 责 建 立 内 审 人 员 管 理 培 训 教 育 操 作 规 范 等 方 面 的 内 部 审 计 管 理 制 度, 制 定 并 完 善 了 内 部 审 计 工 作 规 定 内 部 审 计 工 作 规 范 常 规 审 计 工 作 规 范 审 计 档 案 管 理 规 范 审 计 工 作 实 施 细 则 等 制 度 2015 年 共 开 展 审 计 项 目 55 个, 共 发 整 改 报 告 26 个, 提 出 管 理 建 议 214 条, 并 通 过 内 部 审 计 避 免 的 损 失 金 额 达 78 万 元, 受 到 行 政 处 分 共 7 人 紧 紧 围 绕 公 司 十 三 五 规 划, 利 用 各 种 资 源 开 展 内 部 审 计 工 作, 助 力 公 司 实 现 打 造 高 估 值 公 司 这 一 战 略 目 标, 在 年 初 制 定 公 司 内 部 审 计 计 划, 严 格 按 照 内 部 审 计 项 目 目 标 管 理 开 展 审 计 工 作 充 分 利 用 内 审 结 果, 建 立 审 计 复 议 制 度, 紧 密 跟 踪 整 改 审 计 发 现 问 题, 加 强 后 续 审 计 频 度 和 力 度 定 期 实 施 审 计 质 量 自 我 评 估, 发 挥 内 审 监 督 评 价 确 认 咨 询 的 职 能 作 用, 充 分 发 挥 审 计 工 作 在 公 司 经 营 发 展 过 程 中 的 重 要 作 用 14 合 规 管 理 公 司 2015 年 度 重 要 业 务 的 总 体 合 规 情 况 良 好 在 中 国 保 监 会 开 展 的 分 类 监 管 评 价 中, 公 司 最 近 一 期 的 评 价 结 果 为 B 类 保 险 业 务 方 面, 公 司 严 格 按 照 保 监 会 的 相 关 文 件 要 求 以 及 公 68

69 司 现 行 的 规 章 制 度, 规 范 保 险 业 务 的 销 售 承 保 和 理 赔 等 工 作 同 时, 公 司 继 续 加 强 基 础 管 理 工 作, 在 承 保 管 理 理 赔 管 理 财 务 管 理 资 产 管 理 反 洗 钱 商 车 改 革 核 心 系 统 应 用 等 方 面 加 强 系 统 开 发 投 入 此 外, 公 司 通 过 内 部 控 制 的 评 价 以 及 稽 核 审 计 的 开 展 对 保 险 业 务 的 合 规 情 况 进 行 了 评 估, 公 司 保 险 业 务 整 体 基 本 合 规 投 资 业 务 方 面, 公 司 严 格 执 行 保 监 会 关 于 投 资 中 决 策 权 限 的 规 定, 对 拟 投 资 资 产 额 度 和 方 案 进 行 分 级 申 报 审 批, 确 保 投 资 决 策 得 到 有 效 的 控 制 公 司 现 有 投 资 业 务 中, 债 券 金 融 产 品 为 委 托 管 理 资 产 ; 股 票 开 放 式 基 金 存 款 为 我 司 自 主 运 作 资 产, 公 司 2015 年 投 资 业 务 整 体 基 本 合 规 69

70 四 保 险 产 品 经 营 信 息 公 司 2015 年 保 费 收 入 排 前 五 名 的 险 种 依 次 是 机 动 车 辆 保 险 企 业 财 产 保 险 责 任 保 险 意 外 伤 害 保 险 保 证 保 险, 具 体 情 况 见 下 表 : ( 单 位 : 万 元 ) 险 种 保 额 保 费 赔 款 准 备 金 利 润 机 动 车 辆 保 险 46,338, , , , , 企 业 财 产 保 险 19,567, , , , 责 任 保 险 17,419, , , , 意 外 伤 害 保 险 35,096, , , 保 证 保 险 749, , ,

71 五 偿 付 能 力 信 息 ( 偿 一 代 ) 截 止 日 期 2015 年 12 月 31 日 实 际 资 本 ( 万 元 ) 114, 最 低 资 本 ( 万 元 ) 49, 资 本 溢 额 ( 万 元 ) 64, 偿 付 能 力 充 足 率 % 偿 付 能 力 充 足 率 比 上 年 变 化 58.49% 偿 付 能 力 充 足 率 变 化 原 因 主 要 是 募 集 次 级 债, 偿 付 能 力 充 足 率 上 升 71

72 六 其 他 信 息 2015 年, 因 公 司 第 二 届 董 事 会 任 职 届 满, 公 司 董 事 会 进 行 换 届, 公 司 于 2015 年 6 月 29 日 召 开 二 一 四 年 度 股 东 大 会, 选 举 梅 晓 军 先 生 为 公 司 董 事 ;2015 年 6 月 29 日 公 司 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 选 举 梅 晓 军 董 事 为 公 司 董 事 长, 任 期 至 第 三 届 董 事 会 任 期 届 满 为 止 相 关 任 职 资 格 已 获 中 国 保 监 会 核 准 浙 商 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 2016 年 4 月 29 日 72