第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法

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1 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 报 告 2015 年 03 月 1

2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 所 有 董 事 均 已 出 席 了 审 议 本 报 告 的 董 事 会 会 议 公 司 经 本 次 董 事 会 审 议 通 过 的 利 润 分 配 预 案 为 : 以 2015 年 03 月 30 日 的 公 司 总 股 本 291,180,000 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 5.00 元 ( 含 税 ), 送 红 股 0 股 ( 含 税 ), 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 公 司 负 责 人 高 文 班 主 管 会 计 工 作 负 责 人 祖 林 海 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 祖 林 海 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 2

3 目 录 2014 年 度 报 告... 2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义... 6 第 二 节 公 司 简 介... 8 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 九 节 公 司 治 理 第 十 节 内 部 控 制 第 十 一 节 财 务 报 告 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录

4 释 义 释 义 项 指 释 义 内 容 公 司 本 公 司 股 份 公 司 史 丹 利 指 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 吉 林 公 司 指 史 丹 利 化 肥 吉 林 有 限 公 司 平 原 公 司 指 史 丹 利 化 肥 ( 平 原 ) 有 限 公 司 贵 港 公 司 指 史 丹 利 化 肥 贵 港 有 限 公 司 当 阳 公 司 指 史 丹 利 化 肥 当 阳 有 限 公 司 遂 平 公 司 指 史 丹 利 化 肥 遂 平 有 限 公 司 宁 陵 公 司 指 史 丹 利 化 肥 宁 陵 有 限 公 司 丰 城 公 司 指 史 丹 利 化 肥 丰 城 有 限 公 司 扶 余 公 司 指 史 丹 利 化 肥 扶 余 有 限 公 司 扶 余 农 业 公 司 指 史 丹 利 扶 余 农 业 有 限 公 司 德 州 公 司 指 德 州 史 丹 利 化 肥 有 限 公 司 农 业 公 司 指 史 丹 利 农 业 服 务 有 限 公 司 销 售 公 司 指 史 丹 利 化 肥 销 售 有 限 公 司 华 丰 公 司 指 山 东 华 丰 化 肥 有 限 公 司 雅 利 公 司 指 临 沂 雅 利 化 肥 有 限 公 司 奥 德 鲁 公 司 指 山 东 奥 德 鲁 化 肥 有 限 公 司 报 告 期 本 报 告 期 指 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 4

5 重 大 风 险 提 示 1 宏 观 政 策 风 险 目 前 化 肥 企 业 仍 享 受 部 分 优 惠 政 策 ( 包 括 享 受 天 然 气 用 电 等 优 惠 价 格 及 免 征 增 值 税 ), 随 着 化 肥 价 格 形 成 机 制 不 断 完 善, 优 惠 政 策 是 否 将 逐 步 取 消 存 在 不 确 定 性, 可 能 对 化 肥 行 业 和 公 司 业 绩 产 生 一 定 程 度 上 的 影 响 另 外, 国 家 将 国 产 化 肥 出 厂 价 格 除 钾 肥 外 的 进 口 化 肥 港 口 交 货 价 格 由 政 府 指 导 价 改 为 市 场 调 节 价 由 于 化 肥 行 业 集 中 程 度 不 高, 在 由 政 府 限 制 价 向 完 全 市 场 价 过 渡 期, 价 格 混 乱 可 能 难 以 避 免, 这 对 公 司 的 原 料 采 购 和 产 品 销 售 均 会 产 生 影 响, 在 很 大 程 度 上 潜 藏 着 原 料 成 本 上 升 和 价 格 战 风 险 2 原 料 价 格 波 动 风 险 近 几 年, 尿 素 磷 酸 一 铵 氯 化 钾 硫 酸 钾 等 主 要 基 础 化 肥 原 料 价 格 波 动 较 大, 上 述 基 础 化 肥 原 料 为 公 司 的 主 要 原 材 料, 其 价 格 的 波 动 会 导 致 公 司 业 绩 有 出 现 波 动 的 风 险 3 跨 地 区 经 营 的 风 险 公 司 目 前 在 山 东 省 临 沂 市 临 沭 县 山 东 省 德 州 市 平 原 县 吉 林 省 吉 林 市 吉 林 省 扶 余 市 广 西 壮 族 自 治 区 贵 港 市 湖 北 省 当 阳 市 河 南 省 宁 陵 市 和 遂 平 县 江 西 省 丰 城 市 等 地 设 立 了 生 产 基 地, 逐 步 实 现 布 局 全 国 的 战 略 目 标 跨 地 区 经 营 对 公 司 的 财 务 控 制 原 料 供 应 产 品 销 售 人 力 资 源 综 合 管 理 等 方 面 提 出 了 更 高 的 要 求 尽 管 公 司 引 进 了 国 际 领 先 的 SAP-ERP 信 息 管 理 系 统, 开 发 了 资 金 管 理 平 台, 对 产 供 销 和 财 务 进 行 了 统 一 的 管 理, 但 若 公 司 的 管 理 能 力 不 能 适 应 跨 地 区 经 营 的 需 要, 可 能 对 经 营 业 绩 造 成 较 大 影 响 4 环 境 保 护 政 策 风 险 随 着 国 家 环 保 力 度 的 加 强, 有 关 标 准 和 要 求 可 能 会 发 生 变 化, 公 司 如 不 能 及 时 适 应 相 应 的 变 化, 生 产 和 发 展 将 会 受 到 限 制 5

6 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 股 票 简 称 史 丹 利 股 票 代 码 变 更 后 的 股 票 简 称 ( 如 有 ) 无 股 票 上 市 证 券 交 易 所 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 ( 如 有 ) 深 圳 证 券 交 易 所 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 史 丹 利 STANLEY FERTILIZER CO.,LTD 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 ( 如 有 )STANLEY 公 司 的 法 定 代 表 人 注 册 地 址 高 文 班 山 东 省 临 沂 市 临 沭 县 常 林 东 大 街 东 首 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 办 公 地 址 山 东 省 临 沂 市 临 沭 县 常 林 东 大 街 东 首 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 @shidanli.cn 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 胡 照 顺 陈 钊 联 系 地 址 山 东 省 临 沂 市 临 沭 县 常 林 东 大 街 东 首 山 东 省 临 沂 市 临 沭 县 常 林 东 大 街 东 首 电 话 传 真 电 子 信 箱 huzhaoshun@shidanli.cn chenzhao@shidanli.cn 三 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 的 名 称 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 证 券 日 报 巨 潮 资 讯 网 ( 公 司 证 券 部 6

7 四 注 册 变 更 情 况 注 册 登 记 日 期 注 册 登 记 地 点 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 首 次 注 册 1998 年 07 月 15 日 临 沭 县 工 商 行 政 管 理 局 报 告 期 末 注 册 2014 年 05 月 14 日 山 东 省 工 商 行 政 管 理 局 公 司 上 市 以 来 主 营 业 务 的 变 化 情 况 ( 如 有 ) 历 次 控 股 股 东 的 变 更 情 况 ( 如 有 ) 无 变 化 无 变 更 五 其 他 有 关 资 料 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 会 计 师 事 务 所 名 称 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 签 字 会 计 师 姓 名 山 东 省 济 南 市 高 新 区 舜 华 路 2000 号 舜 泰 广 场 8 号 楼 A 座 23 层 王 燕 果 涛 公 司 聘 请 的 报 告 期 内 履 行 持 续 督 导 职 责 的 保 荐 机 构 公 司 聘 请 的 报 告 期 内 履 行 持 续 督 导 职 责 的 财 务 顾 问 7

8 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 公 司 是 否 因 会 计 政 策 变 更 及 会 计 差 错 更 正 等 追 溯 调 整 或 重 述 以 前 年 度 会 计 数 据 是 否 2014 年 2013 年 本 年 比 上 年 增 减 2012 年 营 业 收 入 ( 元 ) 5,653,998, ,345,499, % 5,056,710, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 ( 元 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) 495,218, ,177, % 291,719, ,514, ,295, % 282,598, ,269, ,995, % 930,319, 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 1.02 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 1.02 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 17.43% 16.02% 1.41% 13.47% 2014 年 末 2013 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 2012 年 末 总 资 产 ( 元 ) 5,092,711, ,293,429, % 4,062,806, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 ( 元 ) 3,052,273, ,666,904, % 2,303,526, 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 1 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 2 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 三 非 经 常 性 损 益 项 目 及 金 额 适 用 不 适 用 8

9 项 目 2014 年 金 额 2013 年 金 额 2012 年 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 ( 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 ) 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) -3,360, ,399, , ,123, ,174, ,974, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 2,359, ,893, ,629, 减 : 所 得 税 影 响 额 2,418, ,999, ,618, 合 计 14,704, ,882, ,120, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 公 司 报 告 期 不 存 在 将 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目 的 情 形 9

10 第 四 节 董 事 会 报 告 一 概 述 2014 年, 我 国 经 济 增 长 进 入 新 常 态, 经 济 运 行 呈 现 新 特 征, 面 对 复 杂 严 峻 的 行 业 形 势 和 日 趋 激 烈 的 行 业 竞 争, 公 司 及 时 关 注 掌 握 国 家 方 针 政 策, 充 分 把 握 行 业 发 展 趋 势, 积 极 分 析 影 响 行 业 和 公 司 发 展 的 诸 多 因 素, 努 力 探 索 公 司 转 型 升 级 的 新 模 式 2014 年 是 公 司 落 实 稳 中 求 进, 提 质 增 效, 转 型 升 级, 跨 越 发 展 的 关 键 一 年, 公 司 根 据 年 初 制 定 的 经 营 目 标, 在 董 事 会 的 领 导 下, 通 过 管 理 层 和 全 体 员 工 的 共 同 努 力, 公 司 的 主 营 业 务 实 现 了 稳 步 增 长, 技 术 创 新 营 销 创 新 管 理 创 新 人 才 组 织 创 新 等 方 面 取 得 了 较 好 成 绩, 公 司 继 续 保 持 健 康 稳 定 的 发 展, 积 极 适 应 经 济 发 展 新 常 态 二 主 营 业 务 分 析 1 概 述 报 告 期 内, 公 司 实 现 营 业 收 入 565, 万 元, 同 比 增 长 5.77%, 实 现 营 业 成 本 448, 万 元, 同 比 增 长 4.03%, 管 理 费 用 29, 万 元, 同 比 增 长 26.73%, 销 售 费 用 36, 万 元, 同 比 下 降 2.06%, 财 务 费 用 -4, 万 元, 同 比 下 降 1.91%, 实 现 营 业 利 润 56, 万 元, 同 比 增 长 16.66%, 实 现 利 润 总 额 58, 万 元, 同 比 增 长 18.51%, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 49, 万 元, 同 比 增 长 24.68% 公 司 回 顾 总 结 前 期 披 露 的 发 展 战 略 和 经 营 计 划 在 报 告 期 内 的 进 展 情 况 1 营 销 方 面 2014 年, 公 司 以 深 耕 市 场 基 础 深 化 渠 道 变 革 深 挖 产 品 潜 力 为 指 导 思 想, 坚 定 不 移 的 实 施 品 牌 强 企 战 略, 通 过 渠 道 下 沉 终 端 拉 动 模 式 先 导 一 地 一 策 渠 道 精 耕 等 方 式, 确 保 了 公 司 营 销 工 作 的 持 续 推 进 2014 年, 公 司 的 销 售 分 公 司 由 4 个 增 加 到 7 个, 营 销 人 员 达 1200 多 人, 组 织 召 开 终 端 会 议 10 万 多 场 次 公 司 不 断 进 行 品 牌 梳 理 和 规 划, 在 持 续 加 大 史 丹 利 三 安 等 品 牌 投 入 的 同 时, 积 极 推 出 高 端 子 品 牌 第 四 元 素 并 成 功 导 入 营 销 渠 道 公 司 继 续 加 强 对 种 植 大 户 农 业 合 作 社 资 源 的 开 发, 为 公 司 新 经 营 模 式 的 开 展 积 累 客 户 资 源 2 研 发 方 面 公 司 坚 持 以 技 术 为 先 导, 实 施 创 新 驱 动 发 展 战 略 2014 年, 公 司 继 续 加 大 研 发 投 入, 新 型 肥 料 开 发 肥 料 应 用 与 效 果 评 价 等 综 合 研 发 体 系 初 步 构 建, 在 硝 基 复 合 肥 水 溶 肥 生 物 肥 缓 释 肥 海 藻 肥 等 的 研 发 方 面 取 得 了 新 进 展 2014 年, 公 司 推 出 了 水 溶 肥 中 微 量 元 素 肥 等 新 产 品, 组 织 召 开 了 全 国 复 混 肥 工 程 研 究 中 心 第 一 届 年 会, 牵 头 编 制 了 中 微 量 元 素 肥 料 国 家 标 准, 公 司 申 报 的 化 肥 行 业 第 一 个 国 家 级 生 物 肥 料 研 发 平 台 功 能 性 生 物 肥 料 国 家 地 方 联 合 工 程 实 验 室 获 得 国 家 发 改 委 批 复 以 上 研 发 工 作 为 构 建 产 品 与 服 务 并 重 的 新 模 式 奠 定 了 坚 实 的 基 础 3 生 产 基 地 建 设 与 生 产 方 面 2014 年, 公 司 继 续 坚 持 布 局 全 国, 积 极 推 进 在 建 项 目 的 建 设 目 前, 河 南 遂 平 项 目 湖 北 当 阳 项 目 河 南 宁 陵 项 目 山 东 平 原 二 期 项 目 广 西 贵 港 一 期 项 目 已 竣 工 投 产, 山 东 临 沭 项 目 广 西 贵 港 二 期 项 目 江 西 丰 城 项 目 正 加 紧 建 设, 吉 林 扶 余 项 目 正 在 设 计 中 2014 年, 公 司 对 工 艺 持 续 进 行 优 化, 对 设 备 及 时 进 行 技 术 更 新 与 参 数 调 整, 以 提 高 生 产 效 率 和 产 品 品 质 以 上 项 目 的 建 设 及 生 产 的 技 术 升 级 改 造, 加 快 了 公 司 产 能 的 释 放, 促 进 了 产 品 品 质 的 提 升 4 原 料 采 购 方 面 2014 年, 国 内 单 质 肥 行 业 产 能 过 剩 依 然 严 重, 单 质 肥 价 格 在 底 部 区 间 起 伏 波 动 较 大 公 司 认 真 分 析 原 材 料 市 场 变 化, 及 时 跟 踪 原 材 料 价 格 波 动, 调 整 原 材 料 采 购 策 略, 根 据 原 料 价 格 变 化 合 理 调 整 库 存, 保 证 生 产 的 同 时 控 制 采 购 成 本 2014 年, 公 司 继 续 扩 大 原 料 贸 易 业 务, 采 用 多 种 贸 易 形 式, 增 加 贸 易 收 益 10

11 5 金 融 财 务 方 面 2014 年, 公 司 继 续 推 进 全 面 预 算 管 理, 合 理 控 制 费 用, 有 计 划 地 进 行 资 金 调 配, 在 保 证 正 常 生 产 经 营 的 前 提 下, 适 度 利 用 闲 置 自 有 资 金 进 行 投 资 理 财, 提 高 了 财 务 管 理 水 平, 增 加 了 财 务 收 益 报 告 期 内, 公 司 资 金 管 理 平 台 进 一 步 升 级 优 化, 生 产 销 售 采 购 财 务 等 业 务 环 节 衔 接 更 加 紧 密 顺 畅 公 司 积 极 开 展 供 应 链 金 融 服 务, 与 商 业 银 行 合 作, 通 过 经 销 商 间 互 保 融 资, 促 使 经 销 商 业 务 的 快 速 发 展 根 据 国 务 院 关 于 鼓 励 和 引 导 民 间 投 资 健 康 发 展 的 若 干 意 见 的 指 导 思 想, 积 极 鼓 励 和 引 导 民 间 资 本 进 入 银 行 业, 公 司 根 据 战 略 规 划 及 自 身 业 务 需 求, 申 请 设 立 了 小 额 贷 款 公 司, 积 极 参 与 金 融 服 务 业 小 额 贷 款 公 司 的 设 立, 对 公 司 产 业 链 发 展 具 有 辅 助 作 用, 同 时 为 小 额 贷 款 公 司 转 变 为 民 资 商 业 银 行 积 累 丰 富 的 金 融 从 业 经 验 6 管 理 方 面 公 司 积 极 探 索 集 团 管 控 模 式, 优 化 提 升 管 理 水 平, 结 合 上 市 公 司 治 理 内 控 规 范 等 要 求, 健 全 完 善 制 度 流 程 标 准, 规 范 检 查 体 系, 优 化 提 升 管 理 水 平 同 时, 公 司 加 快 工 业 化 与 信 息 化 建 设 深 度 融 合,2014 年 公 司 先 后 完 成 EB 系 统 升 级 条 形 码 数 据 采 集 系 统 车 辆 信 息 管 控 系 统 等 项 目, 实 现 了 公 司 数 字 化 集 群 管 理 公 司 积 极 构 建 了 网 络 媒 体 多 样 平 台, 抢 占 网 络 宣 传 主 阵 地, 同 步 运 营 了 公 司 新 官 网 和 微 信 平 台 此 外, 在 全 公 司 范 围 内 开 展 总 裁 质 量 奖 评 选 安 全 排 查 整 改 等 活 动, 以 提 升 产 品 质 量 安 全 生 产 等 方 面 管 理 水 平 公 司 实 际 经 营 业 绩 较 曾 公 开 披 露 过 的 本 年 度 盈 利 预 测 低 于 或 高 于 20% 以 上 的 差 异 原 因 2 收 入 说 明 2014 年 度 公 司 实 现 营 业 收 入 565, 万 元, 同 比 增 长 5.77%, 销 量 万 吨, 同 比 增 长 9.06%,2014 年, 国 内 氮 磷 钾 等 单 质 肥 行 情 低 迷, 价 格 持 续 下 跌 报 告 期 内, 公 司 在 原 料 价 格 下 跌 的 大 环 境 下, 相 应 下 调 了 产 品 价 格 公 司 实 物 销 售 收 入 是 否 大 于 劳 务 收 入 是 否 行 业 分 类 项 目 单 位 2014 年 2013 年 同 比 增 减 销 售 量 万 吨 % 化 肥 生 产 量 万 吨 % 库 存 量 万 吨 % 相 关 数 据 同 比 发 生 变 动 30% 以 上 的 原 因 说 明 适 用 不 适 用 库 存 量 本 年 较 上 年 增 加 52.71%, 主 要 原 因 系 2014 年 底 原 材 料 价 格 相 对 稳 定, 公 司 为 2015 年 春 季 销 售 提 高 库 存 储 备 公 司 重 大 的 在 手 订 单 情 况 公 司 报 告 期 内 产 品 或 服 务 发 生 重 大 变 化 或 调 整 有 关 情 况 公 司 主 要 销 售 客 户 情 况 前 五 名 客 户 合 计 销 售 金 额 ( 元 ) 223,219, 前 五 名 客 户 合 计 销 售 金 额 占 年 度 销 售 总 额 比 例 3.95% 公 司 前 5 大 客 户 资 料 11

12 适 用 不 适 用 序 号 客 户 名 称 销 售 额 ( 元 ) 占 年 度 销 售 总 额 比 例 1 客 户 1 78,233, % 2 客 户 2 60,539, % 3 客 户 3 31,135, % 4 客 户 4 28,110, % 5 客 户 5 25,200, % 合 计 ,219, % 3 成 本 行 业 分 类 行 业 分 类 项 目 2014 年 2013 年 金 额 占 营 业 成 本 比 重 金 额 占 营 业 成 本 比 重 同 比 增 减 制 造 业 化 肥 4,027,810, % 4,230,647, % -4.79% 产 品 分 类 产 品 分 类 项 目 2014 年 2013 年 金 额 占 营 业 成 本 比 重 金 额 占 营 业 成 本 比 重 同 比 增 减 材 料 费 3,690,221, % 3,961,842, % -6.86% 人 工 成 本 168,692, % 133,303, % 26.55% 化 肥 折 旧 费 45,645, % 31,394, % 45.39% 燃 料 费 71,695, % 71,169, % 0.74% 其 他 51,555, % 32,936, % 56.53% 合 计 4,027,810, % 4,230,647, % -4.79% 说 明 无 公 司 主 要 供 应 商 情 况 前 五 名 供 应 商 合 计 采 购 金 额 ( 元 ) 1,619,033, 前 五 名 供 应 商 合 计 采 购 金 额 占 年 度 采 购 总 额 比 例 34.23% 公 司 前 5 名 供 应 商 资 料 适 用 不 适 用 序 号 供 应 商 名 称 采 购 额 ( 元 ) 占 年 度 采 购 总 额 比 例 1 供 应 商 1 467,141, % 2 供 应 商 2 371,291, % 12

13 3 供 应 商 3 327,406, % 4 供 应 商 4 257,802, % 5 供 应 商 5 195,391, % 合 计 -- 1,619,033, % 4 费 用 5 研 发 支 出 目 前, 农 业 部 将 启 动 化 肥 使 用 零 增 长 行 动, 力 争 到 2020 年 实 现 化 肥 使 用 总 量 零 增 长 在 当 前 的 大 农 业 发 展 时 代, 史 丹 利 公 司 正 在 积 极 改 变 主 动 转 型, 努 力 探 索 新 常 态 下 农 业 产 业 发 展 新 局 面, 公 司 在 2014 年 进 一 步 加 大 投 入 力 度, 完 善 技 术 装 备, 提 升 新 型 肥 料 的 产 业 化 水 平, 丰 富 产 品 品 种, 对 海 藻 肥 水 溶 肥 及 功 能 性 生 物 肥 料 等 新 产 品 进 行 研 发 2014 年 度 研 发 投 入 情 况 如 下 : 6 现 金 流 项 目 2014 年 2013 年 同 比 增 减 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 5,702,497, ,311,045, % 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 4,995,228, ,887,049, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 707,269, ,995, % 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 13,040,515, ,622,940, % 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 13,587,096, ,124,496, % 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 -546,581, ,556, % 13

14 额 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 33,571, ,370, % 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 120,958, ,967, % 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -87,387, ,402, % 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 73,301, ,841, % 相 关 数 据 同 比 发 生 变 动 30% 以 上 的 原 因 说 明 适 用 不 适 用 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 本 年 较 上 年 增 加 66.81%, 主 要 原 因 系 本 年 销 售 商 品 收 到 的 货 款 增 加 所 致 筹 资 活 动 现 金 流 入 本 年 较 上 年 减 少 87.49%, 主 要 原 因 系 上 年 发 行 中 期 票 据 所 致 筹 资 活 动 现 金 流 出 本 年 较 上 年 增 加 %, 主 要 原 因 系 本 年 现 金 分 红 金 额 增 加 所 致 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 本 年 较 上 年 减 少 %, 主 要 原 因 系 上 年 发 行 中 期 票 据 及 本 年 现 金 分 红 金 额 增 加 所 致 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 本 年 较 上 年 减 少 52.66%, 主 要 原 因 系 上 期 发 行 中 期 票 据 所 致 报 告 期 内 公 司 经 营 活 动 的 现 金 流 量 与 本 年 度 净 利 润 存 在 重 大 差 异 的 原 因 说 明 三 主 营 业 务 构 成 情 况 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 分 行 业 复 合 肥 制 造 业 5,179,315, ,027,810, % -1.26% -4.79% 2.88% 分 产 品 高 塔 氯 基 1,032,370, ,956, % % % 2.25% 高 塔 硫 基 180,005, ,519, % -3.78% % 8.56% 滚 筒 氯 基 2,785,680, ,143,009, % 4.07% 0.42% 2.79% 滚 筒 硫 基 709,658, ,514, % 1.54% -1.17% 2.18% 其 他 471,600, ,809, % 16.09% 9.31% 5.06% 分 地 区 东 北 612,100, ,809, % % % 0.96% 华 东 1,723,163, ,311,608, % -6.47% % 3.86% 华 北 782,574, ,496, % -4.29% % 5.83% 华 中 1,002,323, ,616, % 7.67% 7.33% 0.26% 其 他 1,059,153, ,279, % 10.27% 6.42% 2.84% 公 司 主 营 业 务 数 据 统 计 口 径 在 报 告 期 发 生 调 整 的 情 况 下, 公 司 最 近 1 年 按 报 告 期 末 口 径 调 整 后 的 主 营 业 务 数 据 14

15 四 资 产 负 债 状 况 分 析 1 资 产 项 目 重 大 变 动 情 况 2014 年 末 2013 年 末 金 额 占 总 资 产 比 例 金 额 占 总 资 产 比 例 比 重 增 减 重 大 变 动 说 明 货 币 资 金 1,699,191, % 1,536,667, % -2.42% 应 收 账 款 9,215, % 47, % 0.18% 存 货 908,007, % 660,714, % 2.44% 投 资 性 房 地 产 27,306, % 0.54% 固 定 资 产 在 建 工 程 1,173,355, ,043, % 523,177, % 10.85% 8.03% 700,962, % -8.30% 2 负 债 项 目 重 大 变 动 情 况 2014 年 2013 年 金 额 占 总 资 产 比 例 金 额 占 总 资 产 比 例 比 重 增 减 重 大 变 动 说 明 3 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 五 核 心 竞 争 力 分 析 报 告 期 内, 公 司 的 核 心 竞 争 力 未 发 生 重 大 变 化 公 司 核 心 竞 争 力 主 要 体 现 在 以 下 几 个 方 面 : 1 品 牌 优 势 公 司 的 史 丹 利 牌 复 合 肥 是 全 国 复 合 肥 中 单 品 牌 销 量 最 大 的 品 牌 之 一, 荣 获 中 国 农 民 喜 爱 的 农 资 品 牌 中 国 二 十 大 畅 销 农 资 品 牌 中 国 化 工 卓 越 品 牌 等 诸 多 殊 荣 公 司 商 标 2007 年 被 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 认 定 为 中 国 驰 名 商 标 黄 土 地 黑 土 地, 施 肥 就 用 史 丹 利 等 品 牌 广 告 语 深 入 人 心 史 丹 利 的 品 牌 价 值 为 亿 元 公 司 截 至 目 前, 公 司 拥 有 注 册 商 标 60 多 个, 专 利 技 术 190 多 项 2 营 销 优 势 15

16 截 至 目 前, 公 司 拥 有 一 支 1200 多 人 的 具 有 丰 富 销 售 经 验 的 销 售 队 伍, 建 立 了 覆 盖 全 国 大 部 分 省 县 级 区 域 的 销 售 网 络, 发 展 了 许 多 在 当 地 实 力 强 信 用 好 的 一 级 经 销 商 2014 年, 公 司 组 织 召 开 了 10 万 多 场 次 终 端 会 议 公 司 成 立 了 农 化 服 务 中 心, 配 置 了 农 化 服 务 车, 销 售 人 员 和 农 化 服 务 人 员 常 年 服 务 于 农 业 生 产 一 线 公 司 设 立 了 免 费 农 化 服 务 热 线, 为 农 民 朋 友 解 答 疑 难 问 题 形 式 多 样 的 农 化 服 务 有 力 地 促 进 了 产 品 销 售 3 产 能 布 局 优 势 公 司 坚 持 布 局 全 国 战 略 方 针, 经 过 几 年 的 建 设, 分 别 山 东 省 临 沭 县 吉 林 省 吉 林 市 吉 林 省 扶 余 市 山 东 省 德 州 市 山 东 省 平 原 县 河 南 省 遂 平 市 河 南 省 宁 陵 县 湖 北 省 当 阳 市 广 西 自 治 区 贵 港 市 江 西 省 丰 城 市 设 立 了 生 产 基 地 上 述 生 产 基 地 的 建 成 投 产, 覆 盖 了 我 国 大 部 分 种 植 区 域, 能 够 快 速 响 应 各 种 植 区 域 的 肥 料 需 求, 降 低 运 输 成 本 4 产 品 优 势 公 司 产 品 品 种 多 样, 以 市 场 需 求 为 导 向, 开 发 出 包 括 高 塔 复 合 肥 水 溶 肥 硝 基 肥 缓 控 释 肥 海 藻 肥 生 物 肥 有 机 无 机 肥 料 及 各 种 作 物 专 用 肥 料 等 一 系 列 新 型 肥 料, 产 品 具 有 高 效 环 保 节 约 的 特 点, 能 够 充 分 满 足 全 国 不 同 区 域 不 同 季 节 不 同 土 壤 和 不 同 作 物 的 施 肥 需 求 5 技 术 优 势 公 司 的 高 塔 复 合 肥 生 产 技 术 处 于 国 际 领 先 水 平,2004 年 建 成 了 国 内 首 条 高 塔 复 合 肥 生 产 线 公 司 致 力 于 开 发 高 浓 度 生 态 多 元 素 长 效 化 专 用 化 复 合 肥 产 品, 技 术 研 发 实 力 强 公 司 拥 有 一 种 熔 体 料 浆 塔 式 造 粒 复 合 肥 及 其 制 造 方 法 和 一 种 生 物 腐 殖 酸 复 合 肥 及 其 制 造 方 法 等 国 家 发 明 专 利, 生 产 的 高 塔 熔 体 造 粒 复 合 肥 两 步 氨 化 法 新 型 硫 酸 钾 复 合 肥 多 元 素 高 效 缓 释 复 合 肥 和 同 步 缓 释 型 水 稻 专 用 肥 被 国 家 科 技 部 商 务 部 质 检 总 局 环 保 部 联 合 认 定 为 国 家 重 点 新 产 品 公 司 还 参 与 起 草 了 复 混 肥 料 中 总 氮 含 量 的 测 定 蒸 馏 后 滴 定 法 (GB/T ) 复 混 肥 料 中 有 效 磷 含 量 的 测 定 (GB/T ) 固 体 化 学 肥 料 包 装 (GB/T ) 等 国 家 标 准 2008 年 公 司 率 先 提 出 了 良 种 良 肥 良 法 的 农 业 合 作 模 式, 先 后 与 国 家 杂 交 水 稻 工 程 技 术 研 究 中 心 国 家 玉 米 工 程 技 术 研 究 中 心 ( 山 东 ) 国 家 小 麦 工 程 技 术 研 究 中 心 国 家 棉 花 工 程 技 术 研 究 中 心 签 署 了 战 略 合 作 协 议, 合 作 开 发 推 广 水 稻 玉 米 小 麦 棉 花 专 用 肥 公 司 拥 有 院 士 工 作 站 和 博 士 后 科 研 工 作 站, 聘 请 杂 交 水 稻 之 父 袁 隆 平 院 士 和 中 国 工 程 院 金 涌 院 士 作 为 公 司 特 聘 顾 问 参 与 公 司 研 发 活 动 院 士 工 作 站 和 博 士 后 科 研 工 作 站 的 设 立, 将 对 公 司 的 技 术 创 新 人 才 培 养 成 果 转 化 产 品 升 级 起 到 积 极 的 推 动 作 用, 进 一 步 提 升 公 司 产 品 核 心 竞 争 力, 扩 大 市 场 占 有 率 6 管 理 优 势 本 公 司 管 理 团 队 拥 有 丰 富 的 复 合 肥 企 业 管 理 经 验 董 事 长 高 文 班 先 生 在 复 合 肥 企 业 从 事 管 理 工 作 逾 20 年, 其 他 大 部 分 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 也 具 有 多 年 行 业 管 理 经 验 此 外, 公 司 还 与 国 内 知 名 管 理 咨 询 公 司 长 年 合 作, 为 公 司 的 生 产 管 理 和 营 销 战 略 提 供 全 方 位 支 持 公 司 拥 有 SAP-ERP 管 理 平 台 和 资 金 管 理 平 台, 通 过 商 业 智 能 分 析 系 统 电 子 商 务 系 统 ERP 系 统 资 金 管 理 系 统 和 办 公 自 动 化 系 统 的 协 同 运 行, 大 幅 提 高 了 公 司 采 购 生 产 营 销 物 流 财 务 五 大 中 心 的 运 作 效 率, 使 生 产 更 加 适 应 市 场 需 求 的 变 化, 缩 短 了 市 场 响 应 周 期 六 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 情 况 (1) 对 外 投 资 情 况 适 用 不 适 用 对 外 投 资 情 况 报 告 期 投 资 额 ( 元 ) 上 年 同 期 投 资 额 ( 元 ) 变 动 幅 度 260,000, ,750, % 被 投 资 公 司 情 况 16

17 公 司 名 称 主 要 业 务 上 市 公 司 占 被 投 资 公 司 权 益 比 例 山 东 史 丹 利 复 合 肥 工 程 技 术 研 究 中 心 有 限 公 司 技 术 研 究 % 史 丹 利 化 肥 扶 余 有 限 公 司 生 产 销 售 复 ( 混 ) 合 肥 % 史 丹 利 扶 余 农 业 有 限 公 司 粮 食 购 销 % (2) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 适 用 不 适 用 公 司 名 称 公 司 类 别 最 初 投 资 期 初 持 股 期 初 持 股 成 本 ( 元 ) 数 量 ( 股 ) 比 例 期 末 持 股 期 末 持 股 数 量 ( 股 ) 比 例 期 末 账 面 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 临 沭 县 农 村 信 用 社 商 业 银 行 3,600, ,804, % 3,804, % 3,804, , 可 供 出 售 金 融 资 产 合 计 3,600, ,804, ,804, ,804, , (3) 证 券 投 资 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 证 券 投 资 (4) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 的 说 明 公 司 报 告 期 未 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 2 委 托 理 财 衍 生 品 投 资 和 委 托 贷 款 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 理 财 (2) 衍 生 品 投 资 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 衍 生 品 投 资 (3) 委 托 贷 款 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 贷 款 17

18 3 募 集 资 金 使 用 情 况 适 用 不 适 用 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 募 集 资 金 总 额 108, 报 告 期 投 入 募 集 资 金 总 额 14, 已 累 计 投 入 募 集 资 金 总 额 96, 报 告 期 内 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 0 累 计 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 30,000 累 计 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 比 例 27.59% 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 说 明 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 本 期 使 用 募 集 资 金 142,331, 元, 累 计 使 用 募 集 资 金 969,438, 元, 募 集 资 金 产 生 的 利 息 收 入 6,168, 元, 实 际 结 余 156,216, 元 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 承 诺 投 资 项 目 和 超 募 资 金 投 向 承 诺 投 资 项 目 是 否 已 变 更 项 目 ( 含 部 分 变 更 ) 截 至 期 末 项 目 达 到 项 目 可 行 募 集 资 金 调 整 后 投 截 至 期 末 本 报 告 期 本 报 告 期 投 资 进 度 预 定 可 使 是 否 达 到 性 是 否 发 承 诺 投 资 资 总 额 累 计 投 入 实 现 的 效 投 入 金 额 (3)= 用 状 态 日 预 计 效 益 生 重 大 变 总 额 (1) 金 额 (2) 益 (2)/(1) 期 化 山 东 临 沭 80 万 吨 / 年 新 型 作 物 专 用 缓 释 肥 项 目 2 山 东 平 原 二 期 32 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 是 30,000 30, , , 年 67.62% 06 月 30 日 2014 年 否 12,000 12, , % 06 月 30 日 10, 是 否 6, 是 否 2013 年 3 广 西 贵 港 一 期 9 万 否 2,000 2,000 1, % 12 月 31 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 日 6, 是 否 4 广 西 贵 港 二 期 20 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 2015 年 否 7,000 7,000 1, , % 06 月 30 日 不 适 用 否 5 河 南 遂 平 80 万 吨 / 否 17, , , % 2013 年 1, 是 否 18

19 年 新 型 复 合 肥 项 目 06 月 30 日 6 湖 北 当 阳 80 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 2014 年 否 25,672 25,672 2, , % 06 月 30 日 2, 是 否 承 诺 投 资 项 目 小 计 -- 94, , , , , 超 募 资 金 投 向 补 充 流 动 资 金 ( 如 有 ) -- 15,000 15,000 3, , 超 募 资 金 投 向 小 计 -- 15,000 15,000 3, , 合 计 , , , , , 未 达 到 计 划 进 度 或 预 计 收 益 的 情 况 和 原 因 ( 分 具 体 项 目 ) 项 目 可 行 性 发 生 重 大 变 化 的 情 况 说 明 1 山 东 临 沭 80 万 吨 / 年 新 型 作 物 专 用 缓 释 肥 项 目 : 报 告 期 内 已 投 产 40 万 吨, 尚 有 40 万 吨 正 在 建 设, 未 达 到 计 划 进 度 的 原 因 为 公 司 根 据 战 略 规 划, 优 先 在 江 西 省 丰 城 市 吉 林 省 扶 余 市 建 设 项 目, 因 此 该 项 目 的 建 设 进 度 较 慢 2 贵 港 二 期 20 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 : 公 司 根 据 战 略 规 划, 优 先 在 江 西 省 丰 城 市 吉 林 省 扶 余 市 建 设 项 目, 因 此 该 项 目 的 建 设 进 度 较 慢 无 适 用 超 募 资 金 的 金 额 用 途 及 使 用 进 展 情 况 公 司 本 次 募 集 资 金 净 额 1,087,284, 元, 超 募 集 资 金 577,284, 元, 根 据 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 决 议, 并 经 公 司 2011 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 批 准, 超 募 资 金 投 向 如 下 :1 使 用 部 分 超 募 资 金 暂 时 性 补 充 流 动 资 金, 金 额 为 20,000 万 元 使 用 期 限 自 2011 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 批 准 之 日 起 不 超 过 6 个 月, 使 用 期 满 后, 公 司 将 上 述 资 金 归 还 至 募 集 资 金 专 户, 并 在 资 金 全 部 归 还 后 2 个 交 易 日 内 报 告 深 圳 证 券 交 易 所 并 公 告 2012 年 2 月 24 日, 公 司 归 还 超 募 资 金 20,000 万 元 年 度 使 用 部 分 超 募 资 金 永 久 性 补 充 流 动 资 金, 金 额 为 15,000 万 元 3 公 司 于 2014 年 7 月 26 日 召 开 了 第 三 届 董 事 会 第 六 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 将 部 分 募 投 项 目 节 余 募 集 资 金 永 久 性 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 将 建 设 完 毕 的 山 东 平 原 二 期 项 目 广 西 贵 港 一 期 项 目 湖 北 当 阳 项 目 河 南 遂 平 项 目 节 余 募 集 资 金 永 久 性 补 充 流 动 资 金, 金 额 为 3, 万 元 ( 与 上 表 中 万 元 存 在 万 元 的 差 异 是 由 募 集 资 金 定 期 存 单 所 产 生 的 利 息 收 入 和 手 续 费 产 生 ) 适 用 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 地 点 变 更 情 况 以 前 年 度 发 生 2012 年 度, 山 东 临 沭 80 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 实 施 地 点 由 原 来 的 临 沭 县 城 北 部 于 店 居 驻 地 变 更 为 临 沭 县 城 南 部 经 济 开 发 区 2014 年 度, 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 地 点 未 发 生 变 化 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 方 式 调 整 情 况 不 适 用 募 集 资 金 投 资 项 目 先 期 投 入 及 置 换 情 况 适 用 年 度 公 司 以 自 筹 资 金 预 先 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 款 项 计 人 民 币 98,426, 元, 业 经 中 瑞 岳 19

20 华 会 计 师 事 务 所 以 中 瑞 岳 华 专 审 字 [2011] 第 1681 号 鉴 证 报 告 鉴 证 公 司 以 募 集 资 金 置 换 自 筹 资 金 94,341, 元, 尚 未 置 换 自 筹 资 金 4,085, 元 年 度 公 司 以 自 筹 资 金 预 先 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 款 项 计 人 民 币 90,886, 元, 业 经 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 以 中 瑞 岳 华 专 审 字 [2012] 第 2742 号 鉴 证 报 告 鉴 证 公 司 以 募 集 资 金 置 换 自 筹 资 金 90,886, 元, 截 止 2014 年 12 月 31 日, 尚 未 置 换 自 筹 资 金 4,085, 元 适 用 用 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 情 况 2011 年 8 月 9 日, 公 司 召 开 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议, 全 体 董 事 对 关 于 使 用 部 分 超 募 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 的 议 案 进 行 了 审 议, 同 意 公 司 使 用 20,000 万 元 超 募 资 金 用 于 暂 时 补 充 生 产 经 营 所 需 流 动 资 金, 使 用 期 限 自 公 司 2011 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 批 准 该 议 案 之 日 起 不 超 过 六 个 月 该 议 案 经 公 司 2011 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 2012 年 2 月 24 日, 公 司 归 还 募 集 资 金, 并 予 以 公 告 适 用 项 目 实 施 出 现 募 集 资 金 结 余 的 金 额 及 原 因 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 用 途 及 去 向 募 集 资 金 使 用 及 披 露 中 存 在 的 问 题 或 其 他 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 募 投 项 目 山 东 平 原 二 期 32 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 贵 港 一 期 9 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 史 丹 利 化 肥 当 阳 有 限 公 司 80 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 和 史 丹 利 化 肥 遂 平 有 限 公 司 80 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 的 节 余 募 集 资 金 ( 包 括 利 息 收 入 ) 共 3, 万 元 公 司 结 合 近 几 年 国 内 复 合 肥 发 展 状 况, 经 过 客 观 分 析 行 业 发 展 趋 势, 采 取 了 布 局 全 国 的 发 展 战 略, 并 相 继 在 湖 北 当 阳 河 南 遂 平 河 南 宁 陵 建 设 了 复 合 肥 生 产 线, 同 时 在 山 东 临 沭 建 设 了 80 万 吨 / 年 作 物 专 用 缓 释 肥 项 目, 山 东 平 原 二 期 32 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 中 的 1 条 10 万 吨 / 年 高 塔 熔 体 造 粒 缓 释 复 合 肥 生 产 线 暂 缓 建 设 鉴 于 目 前 复 合 肥 市 场 发 生 变 化, 公 司 决 定 停 止 该 生 产 线 建 设, 将 该 部 分 募 集 资 金 永 久 性 补 充 流 动 资 金 在 贵 港 一 期 项 目 建 设 过 程 中, 公 司 从 项 目 的 实 际 建 设 情 况 出 发, 本 着 合 理 有 效 节 约 的 原 则 谨 慎 地 使 用 募 集 资 金, 严 格 把 控 采 购 建 设 环 节, 控 制 募 集 资 金 的 支 出 同 时, 在 控 制 项 目 实 施 风 险 的 前 提 下, 合 理 降 低 项 目 实 施 的 费 用, 节 约 了 募 集 资 金 的 支 出 当 阳 公 司 和 遂 平 公 司 募 集 资 金 投 资 项 目 均 按 计 划 建 设 完 毕, 所 投 入 募 集 资 金 本 金 已 全 部 使 用 完 毕, 募 集 资 金 专 户 中 只 有 极 少 的 剩 余 募 集 资 金 利 息 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 全 部 存 放 于 公 司 募 集 资 金 专 用 账 户 内 无 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 变 更 后 项 目 变 更 后 的 项 截 至 期 末 实 截 至 期 末 投 项 目 达 到 预 变 更 后 的 项 对 应 的 原 承 拟 投 入 募 集 本 报 告 期 实 本 报 告 期 实 是 否 达 到 预 目 可 行 性 是 际 累 计 投 入 资 进 度 定 可 使 用 状 目 诺 项 目 资 金 总 额 际 投 入 金 额 现 的 效 益 计 效 益 否 发 生 重 大 金 额 (2) (3)=(2)/(1) 态 日 期 (1) 变 化 山 东 临 沭 山 东 临 沭 80 万 吨 / 年 80 万 吨 / 年 新 型 作 物 专 新 型 复 合 肥 用 缓 释 肥 项 项 目 30, , , % 2015 年 06 月 30 日 10, 是 否 20

21 目 合 计 -- 30, , , , 山 东 临 沭 生 产 基 地 现 有 产 能 为 120 万 吨 / 年, 其 中 高 塔 复 合 肥 生 产 线 产 能 为 60 万 吨 / 年 公 司 根 据 近 年 来 国 内 复 合 肥 行 业 发 展 趋 势 和 复 合 肥 市 场 变 化 情 况, 经 过 科 学 论 证 和 审 慎 判 断, 将 项 目 调 整 为 1 条 40 万 吨 / 年 双 高 塔 熔 体 造 粒 作 物 专 用 缓 释 复 合 肥 生 产 变 更 原 因 决 策 程 序 及 信 息 披 露 情 况 线 和 2 条 20 万 吨 / 年 氨 酸 法 转 鼓 造 粒 缓 释 复 合 肥 生 产 线 氨 酸 法 转 鼓 造 粒 缓 释 复 合 肥 说 明 ( 分 具 体 项 目 ) 生 产 线 相 对 于 高 塔 熔 体 造 粒 复 合 肥 生 产 线, 具 有 建 设 期 短, 转 产 快 速, 成 本 低 的 特 点, 因 此 更 能 适 应 多 变 的 复 合 肥 市 场 本 次 变 更 已 经 第 二 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 审 议 通 过, 并 于 2012 年 11 月 9 日 提 交 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 未 达 到 计 划 进 度 或 预 计 收 益 的 情 况 和 原 因 ( 分 具 体 项 目 ) 变 更 后 的 项 目 可 行 性 发 生 重 大 变 化 的 情 况 说 明 山 东 临 沭 80 万 吨 / 年 新 型 作 物 专 用 缓 释 肥 项 目 : 报 告 期 内 已 投 产 40 万 吨, 尚 有 40 万 吨 正 在 建 设, 未 达 到 计 划 进 度 的 原 因 为 公 司 根 据 战 略 规 划, 优 先 在 江 西 省 丰 城 市 吉 林 省 扶 余 市 建 设 项 目, 因 此 该 项 目 的 建 设 进 度 较 慢 无 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 适 用 不 适 用 主 要 子 公 司 参 股 公 司 情 况 公 司 名 称 公 司 类 型 所 处 行 业 主 要 产 品 或 服 务 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 营 业 收 入 营 业 利 润 净 利 润 史 丹 利 化 肥 吉 林 有 限 公 子 公 司 制 造 业 化 肥 司 30,000, ,910, ,083, ,808, ,555, ,411, 史 丹 利 化 肥 ( 平 原 ) 有 限 子 公 司 制 造 业 化 肥 公 司 100,000, ,823, ,779, ,073,381,8 161,494, ,132, 史 丹 利 化 肥 贵 港 有 限 公 子 公 司 制 造 业 化 肥 司 100,000, ,050, ,772, ,782, ,058, ,307, 史 丹 利 化 肥 当 阳 有 限 公 子 公 司 制 造 业 化 肥 司 100,000, ,558, ,595, ,456, ,817, ,791, 史 丹 利 化 肥 遂 平 有 限 公 子 公 司 制 造 业 化 肥 司 100,000, ,228, ,368, ,489, ,189, ,301, 史 丹 利 化 肥 宁 陵 有 限 公 子 公 司 制 造 业 化 肥 司 100,000, ,222, ,849, ,234, ,458, ,798,

22 史 丹 利 化 肥 销 售 有 限 公 子 公 司 贸 易 贸 易 司 50,000, ,378, ,894, ,162,935, ,989, ,500, 史 丹 利 化 肥 丰 城 有 限 公 子 公 司 制 造 业 化 肥 司 100,000, ,518, ,441, ,169, ,137, 史 丹 利 化 肥 扶 余 有 限 公 子 公 司 制 造 业 化 肥 司 100,000, ,444, ,128, , , 史 丹 利 扶 余 农 业 有 限 公 子 公 司 司 仓 储 物 流 粮 食 仓 储 及 100,000, ,217,247 贸 易 ,201, ,798, ,798, 主 要 子 公 司 参 股 公 司 情 况 说 明 报 告 期 内 取 得 和 处 置 子 公 司 的 情 况 适 用 不 适 用 公 司 名 称 报 告 期 内 取 得 和 处 置 子 公 司 目 的 报 告 期 内 取 得 和 处 置 子 公 司 方 式 对 整 体 生 产 和 业 绩 的 影 响 山 东 史 丹 利 复 合 肥 工 程 技 术 研 究 中 心 有 限 公 司 史 丹 利 扶 余 农 业 有 限 公 司 史 丹 利 化 肥 扶 余 有 限 公 司 为 增 强 公 司 自 主 创 新 能 力, 提 高 公 司 的 核 心 竞 争 力, 促 进 复 合 肥 产 学 研 合 作, 加 快 研 发 成 果 的 转 化 和 新 型 环 保 高 效 肥 投 资 设 立,100% 控 股 料 的 研 发, 满 足 建 设 生 态 农 业 的 需 求, 促 进 农 业 可 持 续 发 展 为 充 分 满 足 公 司 产 品 在 东 北 市 场 的 供 应, 优 化 公 司 的 生 产 布 局, 降 低 产 品 的 生 产 成 本, 投 资 设 立,100% 控 股 提 高 物 流 运 输 效 率, 拓 宽 公 司 的 业 务 范 围 为 扩 大 公 司 经 营 范 围, 完 善 公 投 资 设 立,100% 控 股 司 业 务 结 构 5 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 项 目 名 称 计 划 投 资 总 额 本 报 告 期 投 入 金 额 截 至 报 告 期 末 累 计 实 际 投 入 金 额 项 目 进 度 项 目 收 益 情 况 披 露 日 期 ( 如 有 ) 披 露 索 引 ( 如 有 ) 宁 陵 80 万 吨 新 型 复 合 肥 项 目 20,000 6, , % 2011 年 08 月 27 日 2011 年 8 月 27 日 刊 登 于 巨 潮 22

23 资 讯 网 ( com.cn) 的 关 于 设 立 全 资 子 公 司 史 丹 利 化 肥 宁 陵 有 限 公 司 的 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 2014 年 7 月 29 日 刊 登 于 巨 潮 资 讯 网 ( com.cn) 的 关 丰 城 年 产 60 万 吨 新 型 复 合 肥 项 目 31,000 4, , % 2014 年 07 月 29 日 于 全 资 子 公 司 史 丹 利 化 肥 丰 城 有 限 公 司 建 设 60 万 吨 / 年 新 型 复 合 肥 项 目 的 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 合 计 51,000 10, , 七 公 司 控 制 的 特 殊 目 的 主 体 情 况 八 公 司 未 来 发 展 的 展 望 ( 一 ) 行 业 发 展 趋 势 : 农 业 大 变 革 时 代 已 经 到 来 1 农 业 政 策 的 深 化 农 业 是 国 民 经 济 的 基 础, 国 家 始 终 把 农 业 摆 在 经 济 发 展 的 重 要 地 位 党 的 十 八 大 提 出 了 新 四 化 目 标, 即 工 业 化 信 息 化 城 镇 化 农 业 现 代 化 2013 年 中 央 召 开 的 十 八 届 三 中 全 会 通 过 了 中 共 中 央 关 于 全 面 深 化 改 革 若 干 重 大 问 题 的 决 定, 要 求 加 快 构 建 新 型 农 业 经 营 体 系, 鼓 励 承 包 经 营 权 在 公 开 市 场 上 向 专 业 种 植 大 户 家 庭 农 场 农 民 合 作 社 农 业 企 业 流 转, 发 展 多 种 形 式 规 模 经 营 中 央 发 布 的 2015 年 一 号 文 指 出, 要 加 快 构 建 新 型 农 业 经 营 体 系 要 求 引 导 土 地 经 营 权 规 范 有 序 流 转, 创 新 土 地 流 转 和 规 模 经 营 方 式, 积 极 发 展 多 种 形 式 适 度 规 模 经 营, 鼓 励 发 展 规 模 适 度 的 农 户 家 庭 农 场, 完 善 对 粮 食 生 产 规 模 经 营 主 体 的 支 持 服 务 体 系 要 求 推 进 农 业 产 业 化 示 范 基 地 建 设 和 龙 头 企 业 转 型 升 级 鼓 励 工 商 资 本 发 展 适 合 企 业 化 经 营 的 现 代 种 养 业 农 产 品 加 工 流 通 和 农 业 社 会 化 服 务 党 的 十 八 大 和 一 号 文 件 等 都 明 确 提 出 了 要 加 快 推 进 农 业 现 代 化 的 进 程, 全 面 深 化 农 村 改 革, 稳 健 推 进 土 地 流 转, 扶 持 联 户 经 营 专 业 大 户 家 庭 农 场, 大 力 支 持 发 展 多 种 形 式 的 新 型 农 民 合 作 组 织 等 政 策 2 农 业 经 营 体 系 的 变 化 近 几 年, 我 国 农 业 取 得 了 较 大 发 展 新 型 农 业 经 营 体 系 的 构 建 在 不 断 地 加 快, 土 地 流 转 的 速 度 也 在 不 断 地 提 高 据 农 业 部 透 露, 截 至 2014 年 上 半 年, 我 国 土 地 流 转 面 积 已 达 到 3.8 亿 亩, 占 全 国 耕 地 面 积 的 28%, 达 到 2008 年 土 地 流 转 面 积 的 3.5 倍, 23

24 各 类 专 业 种 植 大 户 达 到 367 万 户, 合 作 社 达 到 98 万 个 3 农 业 产 业 链 的 变 化 随 着 新 型 农 业 经 营 体 系 的 不 断 构 建, 农 业 投 资 正 在 吸 引 越 来 越 多 的 产 业 资 本 联 想 控 股 京 东 阿 里 巴 巴 恒 大 集 团 等 产 业 资 本 都 积 极 进 入 农 业 并 改 变 着 农 业 产 业 的 生 态 圈 相 对 于 传 统 的 农 业 经 营, 产 业 资 本 重 新 定 义 了 农 业 生 产, 农 业 生 产 不 仅 要 机 械 化, 还 要 信 息 化 和 智 能 化 农 业 产 业 链 的 互 联 网 化 也 正 在 对 农 业 生 产 经 营 方 式 产 生 巨 大 影 响 4 农 资 行 业 竞 争 的 加 剧 当 前, 复 合 肥 行 业 产 能 过 剩 的 局 面 依 然 严 重, 整 个 行 业 的 开 工 率 不 足 30%, 上 游 资 源 性 企 业 下 游 经 销 商 企 业 不 断 开 工 建 设 新 产 能, 同 行 业 的 优 秀 企 业 继 续 推 进 全 国 扩 张, 使 产 能 过 剩 的 局 面 更 为 严 重 随 着 竞 争 的 日 趋 激 烈, 整 个 行 业 的 盈 利 能 力 将 会 逐 步 降 低 复 合 肥 企 业 之 间 的 竞 争 将 体 现 在 产 品 创 新 成 本 控 制 广 告 促 销 价 格 优 惠 服 务 升 级 等 多 方 面 为 了 赢 得 市 场 份 额, 广 告 战 价 格 战 不 可 避 免 成 本 规 模 品 牌 服 务 将 成 为 今 后 复 合 肥 企 业 竞 争 的 主 要 手 段 ( 二 ) 公 司 战 略 目 标 : 转 型 为 农 业 服 务 商 农 业 经 营 体 系 的 变 化 给 公 司 带 来 压 力 的 同 时, 也 给 公 司 带 来 了 跨 越 发 展 的 新 机 遇 2015 年 将 是 公 司 转 型 改 变 的 一 年, 在 巩 固 和 继 续 扩 大 复 合 肥 优 势 地 位 的 基 础 上, 公 司 将 致 力 于 从 单 一 的 农 资 供 应 商 向 农 业 种 植 服 务 商 的 角 色 转 变, 为 种 植 大 户 家 庭 农 场 农 业 合 作 社 等 提 供 农 业 种 植 的 全 套 综 合 性 解 决 方 案, 最 终 将 自 己 打 造 成 为 农 业 生 产 的 组 织 者, 实 现 公 司 的 转 型 升 级 为 此,2015 年 公 司 计 划 做 好 以 下 几 方 面 的 工 作 : 1 打 造 和 完 善 农 资 + 金 融 + 信 息 农 业 服 务 体 系 为 了 打 造 和 完 善 面 向 种 植 大 户 大 农 场 农 业 合 作 社 等 客 户 提 供 农 资 + 金 融 + 信 息 的 农 业 服 务 体 系, 公 司 将 搭 建 四 大 平 台, 即 农 资 一 体 化 平 台 农 业 技 术 服 务 平 台 农 业 金 融 服 务 平 台 和 物 联 网 信 息 化 平 台 1 农 资 一 体 化 平 台 : 公 司 将 通 过 合 作 或 并 购 等 方 式 实 现 化 肥 种 子 农 药 农 机 的 农 资 一 体 化, 从 而 为 种 植 大 户 大 农 场 农 业 合 作 社 等 客 户 全 套 的 农 业 生 产 解 决 方 案 2 农 业 技 术 服 务 平 台 : 公 司 将 以 史 丹 利 农 业 服 务 有 限 公 司 为 依 托, 以 经 销 商 为 支 点, 以 土 地 流 转 示 范 农 资 套 餐 定 制 农 机 服 务 田 间 管 理 和 科 学 种 植 方 法 等 农 业 服 务 为 手 段, 实 现 公 司 全 程 解 决 方 案 的 落 地, 真 正 为 种 植 大 户 大 农 场 农 业 合 作 社 带 来 效 益 的 提 升 3 农 业 金 融 服 务 平 台 : 公 司 将 以 史 丹 利 小 额 贷 款 公 司 为 主 体, 辅 以 担 保 第 三 方 支 付 等 形 式, 为 经 销 商 种 植 大 户 农 场 等 提 供 便 利 快 捷 的 金 融 支 持 同 时, 公 司 继 续 积 极 发 展 供 应 链 金 融 服 务, 与 商 业 银 行 紧 密 合 作, 为 经 销 商 种 植 大 户 大 农 场 农 业 合 作 社 提 供 资 金 支 持, 促 进 其 发 展 壮 大 4 物 联 网 信 息 化 平 台 : 公 司 将 以 移 动 互 联 终 端 为 载 体, 电 商 平 台 与 传 统 渠 道 互 动 联 合, 实 现 订 单 农 业 合 作 种 植 下 游 采 集 资 金 融 通 农 化 服 务 一 体 化 服 务 功 能 同 时, 公 司 将 继 续 坚 持 渠 道 下 沉, 搜 集 土 地 作 物 等 基 础 数 据, 建 立 农 业 大 数 据 平 台 四 个 平 台 的 打 造 将 是 公 司 建 立 农 业 服 务 体 系, 实 现 向 商 业 模 式 2.0 升 级, 向 农 业 服 务 商 转 变 的 基 础 今 年 公 司 将 在 东 北 内 蒙 华 北 等 区 域 进 行 试 点, 推 广 公 司 的 服 务 体 系 2 实 现 从 产 品 突 破 向 品 牌 突 破 营 销 突 破 的 升 级 公 司 在 推 进 转 型 变 革 的 同 时, 仍 需 巩 固 复 合 肥 的 优 势 地 位 1 推 进 品 牌 战 略 通 过 产 品 分 类 与 组 合, 逐 步 形 成 清 晰 的 品 牌 规 划, 将 史 丹 利 三 安 作 为 战 略 品 牌, 以 套 餐 肥 水 溶 肥 生 物 肥 海 藻 肥 等 产 品 为 重 点, 以 普 通 复 合 肥 为 补 充, 形 成 公 司 高 中 低 端 产 品 全 覆 盖 2 推 出 第 四 元 素 子 品 牌 农 业 部 启 动 实 施 化 肥 农 药 使 用 的 零 增 长 行 动, 力 争 到 2020 年 农 药 化 肥 使 用 总 量 实 现 零 增 长 因 此 需 要 改 变 传 统 的 施 肥 观 念, 减 少 肥 料 的 不 科 学 施 用, 提 高 肥 料 利 用 率, 提 高 生 物 肥 有 机 肥 作 物 专 用 肥 的 使 用 比 例 2014 年, 公 司 推 出 子 品 牌 第 四 元 素 并 成 功 导 入 营 销 渠 道 第 四 元 素 肥 料 不 仅 仅 含 有 氮 磷 钾, 还 含 有 作 物 生 长 必 须 的 各 种 微 量 元 素 腐 植 酸 有 机 质 等, 在 提 供 作 物 养 分 的 同 时, 也 起 到 精 准 施 肥 改 良 土 壤 保 护 环 境 的 作 用 2015 年, 公 司 将 第 四 元 素 打 造 为 史 丹 利 的 第 二 个 三 安, 全 力 形 成 第 四 元 素 品 牌 效 应, 将 通 过 第 四 元 素 实 现 针 对 不 同 客 户 的 差 异 化 服 务, 全 力 实 现 营 销 突 破 3 继 续 保 持 营 销 力 度 公 司 将 继 续 把 测 土 施 肥 试 验 示 范 会 议 营 销 等 工 作 做 扎 实, 策 划 一 系 列 具 有 行 业 影 响 力 的 活 动 24

25 并 广 泛 宣 传, 形 成 线 上 线 下 的 互 动, 实 现 重 点 区 域 的 渠 道 下 沉 和 密 集 分 销, 加 强 对 终 端 的 掌 控 3 加 大 研 发 力 度, 完 成 生 物 肥 料 国 家 级 工 程 实 验 室 的 建 设 公 司 将 坚 持 市 场 导 向 原 则, 紧 密 围 绕 市 场 需 求 持 续 推 进 新 产 品 开 发, 深 化 国 内 国 际 合 作, 在 保 持 传 统 复 合 肥 等 产 品 技 术 相 对 成 熟 和 领 先 的 前 提 下, 加 大 海 藻 肥 生 物 肥 等 技 术 研 发 及 产 业 化, 为 市 场 提 供 有 竞 争 力 的 差 异 化 产 品 加 快 功 能 性 生 物 肥 料 国 家 地 方 联 合 工 程 实 验 室 建 设, 进 一 步 借 助 国 家 级 生 物 肥 料 研 发 平 台 等 高 端 研 发 平 台 的 运 行 和 国 家 重 大 科 研 项 目 的 实 施, 充 实 一 批 优 秀 科 研 人 才, 推 进 产 学 研 合 作, 实 现 资 源 整 合, 尽 快 实 现 由 借 助 外 脑 为 主 向 自 主 创 新 为 主 的 转 变 ; 公 司 还 将 积 极 申 请 国 家 高 端 研 发 平 台, 继 续 占 领 行 业 科 技 制 高 点 4 加 大 商 学 院 和 农 学 院 的 投 入 力 度, 提 高 团 队 素 质 公 司 将 加 大 开 发 种 植 大 户 资 源, 搭 建 培 训 平 台, 完 善 培 训 体 系, 加 大 对 于 商 学 院 农 学 院 的 投 入 力 度, 实 现 其 升 级 同 时, 公 司 将 继 续 坚 持 人 力 资 源 优 先 投 入 的 原 则, 全 力 做 好 团 队 建 设 工 作, 确 保 公 司 人 才 队 伍 能 够 适 应 公 司 当 前 的 发 展 需 要 同 时, 继 续 开 展 以 主 要 财 务 指 标 质 量 管 理 指 标 生 产 管 理 指 标 为 考 核 重 点 的 管 理 提 升 工 作, 进 行 以 内 部 控 制 规 范 风 险 防 范 为 重 点 的 排 查 梳 理 工 作, 全 面 推 进 管 理 迈 上 新 台 阶 5 发 挥 公 司 优 势, 推 动 各 方 协 作 要 继 续 贯 彻 大 投 入, 快 发 展 的 思 想, 继 续 推 进 全 国 的 布 局 和 扩 张 ; 要 确 立 国 际 化 发 展 方 向, 探 索 崭 新 的 合 作 发 展 模 式 ; 要 围 绕 产 品 研 发 和 应 用, 加 强 与 高 校 科 研 院 所 合 作 ; 要 发 挥 上 市 公 司 资 本 运 作 优 势, 推 动 以 资 本 为 纽 带 的 联 合 协 作 九 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 十 与 上 年 度 财 务 报 告 相 比, 会 计 政 策 会 计 估 计 和 核 算 方 法 发 生 变 化 的 情 况 说 明 适 用 不 适 用 2014 年 初, 财 政 部 分 别 以 财 会 [2014]6 号 7 号 8 号 10 号 11 号 14 号 及 16 号 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 (2014 年 修 订 ) 及 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露, 要 求 自 2014 年 7 月 1 日 起 在 所 有 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 范 围 内 施 行, 鼓 励 在 境 外 上 市 的 企 业 提 前 执 行 同 时, 财 政 部 以 财 会 [2014]23 号 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 (2014 年 修 订 ) ( 以 下 简 称 金 融 工 具 列 报 准 则 ), 要 求 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 按 照 该 准 则 的 要 求 对 金 融 工 具 进 行 列 报 本 次 变 更 后 公 司 按 照 2014 年 修 订 后 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 及 其 他 5 项 具 体 会 计 准 则 及 新 颁 布 的 3 项 具 体 会 计 准 则 规 定 的 日 期 执 行, 其 余 未 变 更 部 分 仍 执 行 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 相 关 准 则 及 其 他 有 关 规 定 本 次 会 计 政 策 变 更 对 公 司 的 影 响 如 下 : ( 一 ) 执 行 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 (2014 年 修 订 ) 之 前, 本 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 股 权 投 资, 作 为 长 期 股 权 投 资 并 采 用 成 本 法 进 行 核 算 执 行 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 (2014 年 修 订 ) 后, 本 公 司 将 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 股 权 投 资 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 进 行 处 理, 作 为 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算 本 公 司 采 用 追 溯 调 整 法 对 上 述 会 计 政 策 变 更 进 行 会 计 处 理, 在 编 制 2014 年 年 度 财 务 报 告 时 开 始 执 行 金 融 工 具 列 报 准 则, 该 会 计 政 策 变 更 对 可 比 期 间 财 务 报 表 项 目 及 金 额 的 影 响 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 准 则 名 称 对 2013 年 12 月 31 日 财 务 报 表 项 目 的 影 响 项 目 对 合 并 资 产 负 债 表 项 目 影 响 金 额 对 母 公 司 资 产 负 债 表 项 目 影 响 金 额 企 业 会 计 准 则 第 2 号 -- 长 可 供 出 售 金 融 资 产 3,804, ,804,

26 期 股 权 投 资 (2014 年 修 订 ) 长 期 股 权 投 资 -3,804, ,804, ( 二 ) 执 行 企 业 会 计 准 则 第 30 号 -- 财 务 报 表 列 报 (2014 年 修 订 ) 之 前, 公 司 将 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 在 其 他 非 流 动 负 债 项 目 中 列 报, 根 据 企 业 会 计 准 则 第 30 号 -- 财 务 报 表 列 报 (2014 年 修 订 ) 及 应 用 指 南 的 相 关 规 定, 将 原 列 报 于 其 他 非 流 动 负 债 的 递 延 收 益 项 目, 作 为 递 延 收 益 单 独 列 报 本 公 司 对 该 项 会 计 政 策 变 更 采 用 追 溯 调 整 法, 该 会 计 政 策 变 更 对 可 比 期 间 财 务 报 表 项 目 及 金 额 的 影 响 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 准 则 名 称 对 2013 年 12 月 31 日 财 务 报 表 项 目 的 影 响 项 目 对 合 并 资 产 负 债 表 项 目 影 响 金 额 对 母 公 司 资 产 负 债 表 项 目 影 响 金 额 企 业 会 计 准 则 第 30 号 -- 财 务 递 延 收 益 130,245, ,144, 报 表 列 报 (2014 年 修 订 ) 其 他 非 流 动 负 债 -130,245, ,144, 本 次 会 计 政 策 变 更, 仅 对 上 述 财 务 报 表 项 目 列 示 产 生 影 响, 对 公 司 2013 年 度 及 2014 年 报 告 期 的 资 产 总 额 负 债 总 额 净 资 产 净 利 润 不 产 生 影 响 十 一 报 告 期 内 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 需 追 溯 重 述 的 情 况 说 明 公 司 报 告 期 无 重 大 会 计 差 错 更 正 需 追 溯 重 述 的 情 况 十 二 与 上 年 度 财 务 报 告 相 比, 合 并 报 表 范 围 发 生 变 化 的 情 况 说 明 适 用 不 适 用 年 2 月 18 日, 第 三 届 董 事 会 第 三 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 设 立 全 资 子 公 司 山 东 史 丹 利 复 合 肥 工 程 技 术 研 究 中 心 有 限 公 司 的 议 案, 注 册 资 本 为 6000 万, 公 司 持 股 比 例 100% 已 于 2014 年 2 月 27 日 办 理 完 毕 工 商 设 立 手 续 并 取 得 了 临 沭 县 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 的 企 业 法 人 营 业 执 照 年 9 月 16 日, 第 三 届 董 事 会 第 七 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 设 立 全 资 子 公 司 史 丹 利 化 肥 扶 余 有 限 公 司 的 议 案, 注 册 资 本 为 1 亿 元, 公 司 持 股 比 例 为 100% 于 2014 年 9 月 26 日 办 理 完 毕 工 商 设 立 手 续 并 取 得 了 扶 余 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 的 营 业 执 照 3 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 的 全 资 子 公 司 史 丹 利 化 肥 扶 余 有 限 公 司 决 定 出 资 人 民 币 10,000 万 元, 在 吉 林 省 扶 余 市 设 立 史 丹 利 扶 余 农 业 有 限 公 司, 史 丹 利 化 肥 扶 余 有 限 公 司 持 有 史 丹 利 扶 余 农 业 有 限 公 司 100% 股 权 已 取 得 了 扶 余 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 的 营 业 执 照 十 三 公 司 利 润 分 配 及 分 红 派 息 情 况 报 告 期 内 利 润 分 配 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 适 用 不 适 用 2014 年 4 月 15 日, 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2013 年 度 利 润 分 配 预 案, 具 体 分 配 方 案 为 : 以 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 219,700,000 股 为 基 数, 向 在 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 5.00 元 ( 含 税 ), 派 发 现 金 股 利 共 计 109,850,000 元, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 下 一 年 度, 同 时 向 在 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 以 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 3 股, 转 增 后 公 司 总 股 本 增 加 至 285,610,000 股 上 述 利 润 分 配 方 案 于 2014 年 5 月 9 日 实 施 完 毕 上 述 利 润 分 配 方 案 严 格 按 照 公 司 章 程 和 股 东 大 会 决 议 的 要 求 执 行, 独 立 董 事 对 本 次 利 润 分 配 发 表 了 独 立 意 见 相 关 决 策 程 序 合 规 透 明, 分 红 标 准 和 分 红 比 例 清 晰 明 确, 保 证 了 中 小 投 资 者 的 合 法 权 益 现 金 分 红 政 策 的 专 项 说 明 26

27 是 否 符 合 公 司 章 程 的 规 定 或 股 东 大 会 决 议 的 要 求 : 分 红 标 准 和 比 例 是 否 明 确 和 清 晰 : 相 关 的 决 策 程 序 和 机 制 是 否 完 备 : 独 立 董 事 是 否 履 职 尽 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用 : 中 小 股 东 是 否 有 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 其 合 法 权 益 是 否 得 到 了 充 分 保 护 : 现 金 分 红 政 策 进 行 调 整 或 变 更 的, 条 件 及 程 序 是 否 合 规 透 明 : 是 是 是 是 是 不 适 用 公 司 近 3 年 ( 含 报 告 期 ) 的 利 润 分 配 预 案 或 方 案 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 或 方 案 情 况 1 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2012 年 度 利 润 分 配 预 案, 以 截 至 2012 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 16,900 万 股 为 基 数, 向 在 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 2.00 元 ( 含 税 ), 派 发 现 金 股 利 共 计 3,380 万 元, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 下 一 年 度 ; 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股, 转 增 股 本 共 计 5,070 万 股 2 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2013 年 度 利 润 分 配 预 案, 以 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 21,970 万 股 为 基 数, 向 在 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 5.00 元 ( 含 税 ), 派 发 现 金 股 利 共 计 10,985 万 元, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 下 一 年 度 ; 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股, 转 增 股 本 共 计 6,591 万 股 3 公 司 初 步 拟 定 的 2014 年 度 利 润 分 配 预 案 为 : 以 截 至 2015 年 3 月 30 日 公 司 最 新 总 股 本 29,118 万 股 为 基 数, 向 在 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 5.00 元 ( 含 税 ), 派 发 现 金 股 利 共 计 14,559 万 元, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 下 一 年 度 ; 同 时 以 资 本 公 积 金 向 在 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股, 转 增 后 股 本 共 计 58,236 万 股 公 司 近 三 年 现 金 分 红 情 况 表 分 红 年 度 现 金 分 红 金 额 ( 含 税 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 比 率 以 现 金 方 式 要 约 回 购 股 份 资 金 计 入 现 金 分 红 的 金 额 以 现 金 方 式 要 约 回 购 股 份 资 金 计 入 现 金 分 红 的 比 例 2014 年 145,590, ,218, % % 2013 年 109,850, ,177, % % 2012 年 33,800, ,719, % % 公 司 报 告 期 内 盈 利 且 母 公 司 未 分 配 利 润 为 正 但 未 提 出 现 金 红 利 分 配 预 案 十 四 本 报 告 期 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 适 用 不 适 用 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 0 每 10 股 派 息 数 ( 元 )( 含 税 ) 5.00 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 10 分 配 预 案 的 股 本 基 数 ( 股 ) 291,180,000 现 金 分 红 总 额 ( 元 )( 含 税 ) 145,590, 可 分 配 利 润 ( 元 ) 985,460,

28 现 金 分 红 占 利 润 分 配 总 额 的 比 例 % 本 次 现 金 分 红 情 况 : 公 司 发 展 阶 段 属 成 长 期 且 有 重 大 资 金 支 出 安 排 的, 进 行 利 润 分 配 时, 现 金 分 红 在 本 次 利 润 分 配 中 所 占 比 例 最 低 应 达 到 20% 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 的 详 细 情 况 说 明 本 公 司 以 截 至 2015 年 3 月 30 日 公 司 最 新 的 总 股 本 291,180,000 股 为 基 数, 向 在 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 5.00 元 ( 含 税 ), 派 发 现 金 股 利 共 计 145,590, 元, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 下 一 年 度 以 截 至 2015 年 3 月 30 日 公 司 最 新 的 总 股 本 291,180,000 股 为 基 数, 向 在 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 以 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 10 股, 转 增 后 总 股 本 将 为 582,360,000 股 十 五 社 会 责 任 情 况 适 用 不 适 用 公 司 重 视 并 积 极 履 行 社 会 责 任, 力 求 经 济 效 益 与 社 会 效 益 短 期 效 益 与 长 期 效 益 自 身 发 展 与 社 会 发 展 相 协 调, 实 现 企 业 投 资 者 员 工 与 社 会 的 共 同 成 长 和 谐 发 展 1 产 品 质 量 安 全 生 产 与 环 境 保 护 方 面 公 司 严 格 按 照 国 家 和 行 业 对 产 品 质 量 和 安 全 环 保 的 要 求 从 事 生 产 活 动 在 产 品 质 量 上, 公 司 切 实 保 证 公 司 产 品 品 质, 努 力 提 高 公 司 服 务 水 平, 坚 持 对 公 司 对 客 户 对 社 会 负 责 在 安 全 生 产 上, 公 司 十 分 重 视 安 全 生 产, 建 立 健 全 了 各 项 安 全 生 产 制 度 规 范, 制 定 了 诸 多 安 全 生 产 流 程, 成 立 了 专 门 机 构 负 责 安 全 生 产 的 监 督 检 查, 确 保 各 项 安 全 措 施 落 实 到 位, 同 时 公 司 重 视 对 员 工 的 安 全 知 识 培 训, 增 强 员 工 的 安 全 意 识, 公 司 定 期 对 生 产 设 备 进 行 维 护 管 理, 及 时 排 除 安 全 隐 患 在 环 境 保 护 上, 公 司 将 继 续 完 善 环 保 体 系 建 设, 提 高 环 保 技 改 要 求, 努 力 把 生 产 过 程 对 环 境 的 影 响 减 到 最 低 2 投 资 者 权 益 保 护 方 面 报 告 期 内, 公 司 持 续 完 善 公 司 治 理 结 构, 进 一 步 提 高 公 司 规 范 运 作 水 平 公 司 严 格 按 照 中 国 证 监 会 和 深 圳 证 券 交 易 所 的 要 求, 认 真 履 行 信 息 披 露 义 务, 充 分 与 投 资 者 进 行 沟 通, 增 进 投 资 者 对 公 司 的 了 解 和 认 同 公 司 的 股 东 大 会 董 事 会 会 议 监 事 会 会 议 的 召 集 召 开 程 序 表 决 方 式 符 合 相 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 要 求, 不 存 在 损 害 中 小 股 东 利 益 的 情 形 同 时, 根 据 中 国 证 监 会 上 市 公 司 股 东 大 会 规 则 (2014 修 订 ) 及 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 股 东 大 会 网 络 投 票 实 施 细 则 (2014 年 9 月 修 订 ) 的 规 定, 公 司 进 一 步 规 范 了 股 东 大 会 的 召 集 召 开 和 表 决 机 制, 采 取 现 场 表 决 和 网 络 投 票 结 合 的 方 式 召 开 股 东 大 会, 为 股 东 参 会 提 供 便 利, 确 保 公 司 所 有 股 东 特 别 是 中 小 股 东 能 够 公 平 合 法 地 行 使 股 东 权 利 报 告 期 内, 公 司 结 合 实 际 经 营 情 况, 实 施 了 2013 年 度 利 润 分 配 方 案, 坚 持 积 极 合 理 地 回 报 投 资 者 3 公 司 员 工 权 益 保 护 方 面 公 司 始 终 坚 持 以 人 为 本, 不 断 加 大 人 才 培 养 力 度, 积 极 提 升 员 工 幸 福 指 数 报 告 期 内, 公 司 积 极 展 开 员 工 培 训 工 作, 强 化 员 工 安 全 生 产 观 念, 注 重 员 工 健 康 安 全 和 保 障 通 过 不 断 丰 富 培 训 内 容, 进 一 步 提 高 员 工 的 专 业 技 能 和 业 务 水 平, 拓 展 员 工 的 职 业 发 展 空 间, 引 导 员 工 快 速 成 长, 增 强 了 员 工 的 归 属 感 和 荣 誉 感 同 时, 公 司 普 调 了 员 工 薪 酬, 并 面 向 中 高 层 管 理 人 员 和 技 术 骨 干 实 施 了 股 权 激 励 政 策, 启 动 了 健 康 体 检 工 程, 开 展 了 带 薪 旅 游, 丰 富 了 全 体 员 工 的 精 神 文 化 生 活 上 市 公 司 及 其 子 公 司 是 否 属 于 国 家 环 境 保 护 部 门 规 定 的 重 污 染 行 业 是 否 不 适 用 上 市 公 司 及 其 子 公 司 是 否 存 在 其 他 重 大 社 会 安 全 问 题 是 否 不 适 用 报 告 期 内 是 否 被 行 政 处 罚 是 否 不 适 用 28

29 十 六 报 告 期 内 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 登 记 表 公 司 报 告 期 内 未 发 生 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 29

30 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 二 媒 体 质 疑 情 况 本 报 告 期 公 司 无 媒 体 普 遍 质 疑 事 项 三 控 股 股 东 及 其 关 联 方 对 上 市 公 司 的 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 控 股 股 东 及 其 关 联 方 对 上 市 公 司 的 非 经 营 性 占 用 资 金 四 破 产 重 整 相 关 事 项 公 司 报 告 期 未 发 生 破 产 重 整 相 关 事 项 五 资 产 交 易 事 项 1 收 购 资 产 情 况 公 司 报 告 期 未 收 购 资 产 2 出 售 资 产 情 况 公 司 报 告 期 未 出 售 资 产 3 企 业 合 并 情 况 公 司 报 告 期 未 发 生 企 业 合 并 情 况 六 公 司 股 权 激 励 的 实 施 情 况 及 其 影 响 适 用 不 适 用 30

31 为 进 一 步 完 善 公 司 的 法 人 治 理 结 构, 建 立 健 全 公 司 的 薪 酬 激 励 体 系, 吸 引 激 励 和 稳 定 公 司 的 管 理 团 队 以 及 核 心 人 才, 增 强 公 司 凝 聚 力, 实 现 股 东 价 值 最 大 化, 报 告 期 内, 公 司 实 施 了 限 制 性 股 票 激 励 计 划 2014 年 10 月 16 日, 公 司 召 开 第 三 届 董 事 会 第 八 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 < 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 )> 及 其 摘 要 的 议 案 关 于 < 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 考 核 管 理 办 法 > 的 议 案 和 关 于 提 请 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 相 关 事 宜 的 议 案, 同 意 采 用 定 向 发 行 的 方 式 向 公 司 中 高 层 管 理 人 员 及 核 心 技 术 人 员 共 84 人 发 行 730 万 股 股 权 激 励 股, 独 立 董 事 及 监 事 会 发 表 了 相 关 意 见 详 细 内 容 请 见 公 司 于 2014 年 10 月 17 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 ( 的 公 告 2014 年 12 月 9 日, 公 司 召 开 第 三 届 董 事 会 第 十 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 < 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 )> 及 其 摘 要 的 议 案 关 于 < 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 考 核 管 理 办 法 >( 修 订 稿 ) 的 议 案 关 于 提 请 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 相 关 事 宜 的 议 案, 董 事 会 同 意 对 限 制 性 股 票 激 励 计 划 草 案 的 激 励 对 象 人 数 授 予 股 份 数 量 及 考 核 指 标 进 行 调 整, 其 中, 授 予 激 励 对 象 由 原 定 的 84 人 增 加 至 91 人, 授 予 限 制 性 股 票 数 量 由 730 万 股 调 整 为 650 万 股, 首 次 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 由 670 万 股 调 整 为 590 万 股, 预 留 部 分 为 60 万 股 不 变, 独 立 董 事 及 监 事 会 发 表 了 相 关 意 见 详 细 内 容 请 见 公 司 于 2014 年 12 月 10 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 ( 的 公 告 2015 年 1 月 10 日, 公 司 获 悉 报 送 的 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) 及 相 关 材 料 经 中 国 证 监 会 备 案 无 异 议 详 细 内 容 请 见 公 司 于 2015 年 1 月 10 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 ( 的 公 告 2015 年 1 月 26 日, 公 司 召 开 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 并 通 过 了 关 于 < 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 )> 及 其 摘 要 的 议 案 关 于 < 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 考 核 管 理 办 法 >( 修 订 稿 ) 的 议 案 关 于 提 请 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 授 权 董 事 会 办 理 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 相 关 事 宜 的 议 案 详 细 内 容 请 见 公 司 于 2015 年 1 月 27 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 ( 的 公 告 2015 年 2 月 2 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 召 开 第 十 一 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 向 激 励 对 象 授 予 限 制 性 股 票 的 议 案, 同 意 授 予 91 名 激 励 对 象 万 股 限 制 性 股 票, 并 确 定 本 次 股 权 激 励 计 划 的 授 予 日 为 2015 年 2 月 2 日 公 司 独 立 董 事 就 本 次 股 权 激 励 计 划 的 授 予 事 项 出 具 独 立 意 见, 公 司 监 事 会 对 授 予 对 象 名 单 进 行 了 核 实 并 发 表 了 核 查 意 见 详 细 内 容 请 见 公 司 于 2015 年 2 月 3 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 ( 的 公 告 2015 年 3 月 16 日, 公 司 实 施 并 完 成 了 限 制 性 股 票 的 授 予 工 作 公 司 在 授 予 限 制 性 股 票 的 过 程 中, 激 励 对 象 杨 其 洪 高 文 清 因 个 人 原 因 放 弃 认 购 其 对 应 的 全 部 限 制 性 股 票, 合 计 33 万 股, 因 此 限 制 性 股 票 激 励 计 划 实 际 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 由 590 万 股 减 少 到 557 万 股, 占 授 予 前 上 市 公 司 总 股 本 的 比 例 为 1.950%, 授 予 对 象 由 91 人 减 少 到 89 人 详 细 内 容 请 见 公 司 于 2015 年 3 月 16 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 ( 的 公 告 股 权 激 励 计 划 的 实 施, 能 够 将 经 营 管 理 者 的 利 益 与 公 司 的 持 续 经 营 能 力 和 全 体 股 东 利 益 紧 密 结 合 起 来, 对 公 司 持 续 经 营 能 力 的 提 高 和 股 东 权 益 的 增 加 产 生 深 远 且 积 极 的 影 响 七 重 大 关 联 交 易 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 公 司 报 告 期 未 发 生 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 2 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 公 司 报 告 期 未 发 生 资 产 收 购 出 售 的 关 联 交 易 31

32 3 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 公 司 报 告 期 未 发 生 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 4 关 联 债 权 债 务 往 来 公 司 报 告 期 不 存 在 关 联 债 权 债 务 往 来 5 其 他 关 联 交 易 适 用 不 适 用 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 年 发 生 额 临 沭 史 丹 利 物 业 有 限 公 司 支 付 物 业 管 理 费 1,158, 关 联 交 易 临 时 报 告 披 露 网 站 相 关 查 询 临 时 公 告 名 称 临 时 公 告 披 露 日 期 临 时 公 告 披 露 网 站 名 称 关 于 与 临 沭 史 丹 利 物 业 有 限 公 司 关 联 交 易 的 公 告 2014 年 07 月 29 日 巨 潮 资 讯 网 ( 八 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 情 况 (1) 托 管 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 托 管 情 况 (2) 承 包 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 承 包 情 况 (3) 租 赁 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 租 赁 情 况 32

33 2 担 保 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 担 保 情 况 3 其 他 重 大 合 同 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 合 同 4 其 他 重 大 交 易 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 交 易 九 承 诺 事 项 履 行 情 况 1 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 适 用 不 适 用 承 诺 事 由 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股 改 承 诺 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 资 产 重 组 时 所 作 承 诺 承 诺 人 及 其 直 接 或 间 接 控 制 的 子 公 司 ( 附 属 公 司 ) 目 前 并 没 有 直 接 或 间 接 地 从 事 任 高 文 班 ; 高 进 华 ; 何 与 股 份 公 司 首 次 公 开 发 行 或 再 融 资 时 所 作 承 诺 高 文 安 ; 高 文 靠 ; 高 英 ; 高 文 秋 ; 高 文 都 ; 古 龙 粉 ; 高 斌 ; 井 沛 花 ; 密 守 营 业 执 照 上 所 列 明 经 营 范 围 内 的 业 务 存 在 竞 争 的 任 何 业 2011 年 04 月 12 持 续 有 效 日 报 告 期 内 承 诺 人 严 格 履 行 了 承 诺 洪 务 活 动 ; 承 诺 人 及 附 属 公 司 在 今 后 的 任 何 时 间 不 会 直 接 或 间 接 地 以 任 何 方 式 ( 包 括 但 不 限 于 自 营 合 资 33

34 高 文 班 ; 高 进 华 ; 高 文 安 ; 高 文 靠 ; 高 英 ; 高 文 秋 ; 高 文 都 ; 古 龙 粉 ; 高 斌 ; 井 沛 花 ; 密 守 洪 或 联 营 ) 参 与 或 进 行 与 股 份 公 司 营 业 执 照 上 所 列 明 经 营 范 围 内 的 业 务 存 在 直 接 或 间 接 竞 争 的 任 何 业 务 活 动 ; 承 诺 人 将 充 分 尊 重 股 份 公 司 的 独 立 法 人 地 位, 严 格 遵 守 股 份 公 司 的 公 司 章 程, 保 证 股 份 公 司 独 立 经 营 自 主 决 策 自 公 司 股 票 上 市 之 日 起 36 个 月 内, 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 自 公 司 股 票 上 理 其 在 公 司 股 市 之 日 起 至 票 上 市 前 持 有 2011 年 04 月 年 6 月 10 的 公 司 股 份, 也 日 日 解 除 限 售 之 不 由 公 司 回 购 日 止 其 所 持 有 的 上 述 股 份 ( 包 括 该 等 股 份 派 生 的 股 份 ) 报 告 期 内 承 诺 人 严 格 履 行 了 承 诺, 该 承 诺 在 报 告 期 已 履 行 完 毕 其 他 对 公 司 中 小 股 东 所 作 承 诺 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 公 司 制 定 股 东 未 来 分 红 回 报 规 划, 如 无 重 大 投 资 计 划 或 重 大 现 金 支 出 等 公 司 严 格 履 行 事 项 发 生, 在 满 了 上 述 承 诺 足 相 关 分 红 条 自 承 诺 之 日 起 2012 年 度 2013 件 的 前 提 下, 公 2012 年 07 月 03 至 2014 年 12 月 年 度 公 司 现 金 司 应 当 采 取 现 日 31 日 分 红 分 别 为 金 方 式 分 配 股 3,380 万 元 和 利, 公 司 最 近 三 10,985 万 元 年 以 现 金 方 式 累 计 分 配 的 利 润 不 少 于 最 近 三 年 实 现 的 年 均 可 分 配 利 润 34

35 的 百 分 之 三 十 承 诺 是 否 及 时 履 行 未 完 成 履 行 的 具 体 原 因 及 下 一 步 计 划 ( 如 有 ) 是 不 适 用 2 公 司 资 产 或 项 目 存 在 盈 利 预 测, 且 报 告 期 仍 处 在 盈 利 预 测 期 间, 公 司 就 资 产 或 项 目 达 到 原 盈 利 预 测 及 其 原 因 做 出 说 明 十 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 现 聘 任 的 会 计 师 事 务 所 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬 ( 万 元 ) 65 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 服 务 的 连 续 年 限 8 境 内 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 姓 名 境 外 会 计 师 事 务 所 名 称 ( 如 有 ) 王 燕 果 涛 无 境 外 会 计 师 事 务 所 报 酬 ( 万 元 )( 如 有 ) 0 境 外 会 计 师 事 务 所 审 计 服 务 的 连 续 年 限 ( 如 有 ) 境 外 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 姓 名 ( 如 有 ) 无 无 当 期 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 是 否 聘 请 内 部 控 制 审 计 会 计 师 事 务 所 财 务 顾 问 或 保 荐 人 情 况 十 一 监 事 会 独 立 董 事 ( 如 适 用 ) 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 十 二 处 罚 及 整 改 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 处 罚 及 整 改 情 况 十 三 年 度 报 告 披 露 后 面 临 暂 停 上 市 和 终 止 上 市 情 况 35

36 十 四 其 他 重 大 事 项 的 说 明 公 司 报 告 期 不 存 在 需 要 说 明 的 其 他 重 大 事 项 十 五 公 司 子 公 司 重 要 事 项 十 六 公 司 发 行 公 司 债 券 的 情 况 36

37 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 单 位 : 股 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 148,252, % 44,475,60-72,142,60-27,667, ,584, % 3 其 他 内 资 持 股 148,252, % 44,475,60-72,142,60-27,667, ,584, % 境 内 自 然 人 持 股 148,252, % 44,475,60-72,142,60-27,667, ,584, % 二 无 限 售 条 件 股 份 71,448, % 21,434, ,142, ,577, ,025, % 1 人 民 币 普 通 股 71,448, % 21,434, ,142, ,577, ,025, % 三 股 份 总 数 219,700, % 65,910, ,910, ,610, % 股 份 变 动 的 原 因 适 用 不 适 用 年 4 月 15 日, 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2013 年 度 利 润 分 配 预 案, 以 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 21,970 万 股 为 基 数, 向 在 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 5.00 元 ( 含 税 ), 派 发 现 金 股 利 共 计 10,985 万 元, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 下 一 年 度 ; 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股, 转 增 股 本 共 计 6,591 万 股, 转 增 后 总 股 本 为 28,561 万 股 2014 年 5 月 9 日, 公 司 完 成 了 上 述 利 润 分 配 年 6 月 10 日, 公 司 锁 定 期 为 3 年 的 首 次 公 开 发 行 前 已 发 行 股 份 共 计 192,061,740 股 解 除 限 售 并 上 市 流 通 解 除 限 售 的 股 东 中, 担 任 公 司 董 事 监 事 高 管 的 股 东 所 持 股 份 的 75% 为 高 管 锁 定 股 份,25% 为 无 限 售 流 通 股 份 股 份 变 动 的 批 准 情 况 适 用 不 适 用 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 已 经 公 司 召 开 与 2014 年 4 月 15 日 的 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 并 于 2014 年 5 月 9 日 实 施 完 成 股 份 变 动 的 过 户 情 况 股 份 变 动 对 最 近 一 年 和 最 近 一 期 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 等 财 务 指 标 的 影 响 适 用 不 适 用 2013 年 度 利 润 分 配 实 施 后, 按 新 股 本 28,561 万 股 摊 薄 计 算,2013 年 度 每 股 净 收 益 为 1.39 元 公 司 认 为 必 要 或 证 券 监 管 机 构 要 求 披 露 的 其 他 内 容 37

38 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 1 报 告 期 末 近 三 年 历 次 证 券 发 行 情 况 适 用 不 适 用 股 票 及 其 衍 生 证 券 名 称 发 行 日 期 发 行 价 格 ( 或 利 率 ) 发 行 数 量 上 市 日 期 获 准 上 市 交 易 数 量 交 易 终 止 日 期 普 通 股 股 票 类 史 丹 利 2011 年 05 月 27 日 元 / 股 32,500, 年 06 月 10 日 32,500,000 可 转 换 公 司 债 券 分 离 交 易 可 转 债 公 司 债 类 权 证 类 前 三 年 历 次 证 券 发 行 情 况 的 说 明 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2011]712 号 文 核 准, 同 意 公 司 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )3250 万 股, 发 行 价 格 为 35 元 / 股, 募 集 资 金 总 额 为 亿 元 公 开 发 行 完 成 后, 公 司 总 股 本 由 9750 万 股 增 加 至 万 股, 其 中 网 下 配 售 的 640 万 股 于 2011 年 9 月 13 日 上 市 流 通 2 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 说 明 适 用 不 适 用 公 司 召 开 于 2014 年 4 月 15 日 的 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2013 年 度 利 润 分 配 预 案, 以 截 至 2013 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 21,970 万 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 金 向 在 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股, 转 增 股 本 共 计 6,591 万 股, 转 增 后 总 股 本 由 21,970 万 股 增 加 至 28,561 万 股 3 现 存 的 内 部 职 工 股 情 况 三 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 1 公 司 股 东 数 量 及 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 普 通 股 股 东 总 数 年 度 报 告 披 露 日 前 17,957 第 5 个 交 易 日 末 普 通 股 股 东 总 数 报 告 期 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 总 14,835 数 ( 如 有 )( 参 见 注 8) 0 持 股 5% 以 上 的 股 东 或 前 10 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 报 告 期 内 持 有 有 限 报 告 期 末 增 减 变 动 售 条 件 的 持 股 数 量 情 况 股 份 数 量 持 有 无 限 售 条 件 的 股 份 数 量 股 份 状 态 质 押 或 冻 结 情 况 数 量 38

39 高 文 班 境 内 自 然 人 23.15% 66,129,70 0 高 进 华 境 内 自 然 人 15.22% 43,456, ,597, ,592, ,532,42 质 押 51,530, ,864,16 5 高 英 境 内 自 然 人 4.63% 13,225, ,225,94 0 质 押 13,225,900 井 沛 花 境 内 自 然 人 4.45% 12,719, ,239 11,719,70 1 1,000,000 质 押 9,200,000 高 文 安 境 内 自 然 人 4.28% 12,225,94-1,000, 高 文 靠 境 内 自 然 人 4.28% 12,225,94-1,000, 密 守 洪 境 内 自 然 人 4.28% 12,225,94-1,000, 高 斌 境 内 自 然 人 3.93% 11,225,94-2,000, ,225,94 质 押 0 12,000, ,225,94 质 押 0 8,530,000 9,919,455 2,306,485 9,919,455 1,306,485 质 押 5,838,000 中 国 工 商 银 行 - 广 发 大 盘 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 全 国 社 保 基 金 一 一 一 组 合 其 他 2.51% 7,168,141 +2,418,14 1 其 他 2.30% 6,578,971 +6,578, ,168, ,578,971 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 的 情 况 ( 如 有 ) 无 ( 参 见 注 3) 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 高 文 班 与 高 进 华 高 英 分 别 为 父 子 父 女 关 系, 高 文 班 与 高 文 安 高 文 靠 为 兄 弟 关 系, 高 文 班 高 进 华 高 文 安 高 文 靠 高 英 古 龙 粉 高 文 都 高 文 秋 共 同 为 公 司 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 报 告 期 末 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 股 份 种 类 数 量 高 文 班 16,532,425 人 民 币 普 通 股 16,532,425 高 英 13,225,940 人 民 币 普 通 股 13,225,940 高 文 安 12,225,940 人 民 币 普 通 股 12,225,940 高 进 华 10,864,165 人 民 币 普 通 股 10,864,165 中 国 工 商 银 行 - 广 发 大 盘 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 7,168,141 人 民 币 普 通 股 7,168,141 全 国 社 保 基 金 一 一 一 组 合 6,578,971 人 民 币 普 通 股 6,578,971 39

40 全 国 社 保 基 金 一 一 二 组 合 5,689,654 人 民 币 普 通 股 5,689,654 高 文 靠 5,612,970 人 民 币 普 通 股 5,612,970 中 国 农 业 银 行 - 国 泰 金 牛 创 新 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 中 国 建 设 银 行 - 国 泰 金 马 稳 健 回 报 证 券 投 资 基 金 前 10 名 无 限 售 流 通 股 股 东 之 间, 以 及 前 10 名 无 限 售 流 通 股 股 东 和 前 10 名 股 东 之 间 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 前 10 名 普 通 股 股 东 参 与 融 资 融 券 业 务 股 东 情 况 说 明 ( 如 有 )( 参 见 注 4) 3,500,000 人 民 币 普 通 股 3,500,000 3,495,629 人 民 币 普 通 股 3,495,629 1 前 10 名 无 限 售 流 通 股 股 东 之 间 以 及 与 前 10 名 股 东 之 间, 高 文 班 与 高 进 华 高 英 分 别 为 父 子 父 女 关 系, 高 文 班 与 高 文 安 高 文 靠 为 兄 弟 关 系, 高 文 班 高 进 华 高 文 安 高 文 靠 高 英 古 龙 粉 高 文 都 高 文 秋 共 同 为 公 司 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 2 除 上 述 关 系 外, 未 知 其 他 无 限 售 流 通 股 股 东 之 间 是 否 构 成 关 联 关 系 和 一 致 行 动 关 系 公 司 前 10 大 股 东 未 有 参 与 融 资 融 券 业 务 的 情 况 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 是 否 进 行 约 定 购 回 交 易 是 否 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 未 进 行 约 定 购 回 交 易 2 公 司 控 股 股 东 情 况 自 然 人 控 股 股 东 姓 名 国 籍 是 否 取 得 其 他 国 家 或 地 区 居 留 权 高 文 班 中 国 否 高 进 华 中 国 否 高 文 安 中 国 否 高 文 靠 中 国 否 高 英 中 国 否 古 龙 粉 中 国 否 高 文 秋 中 国 否 高 文 都 中 国 否 最 近 5 年 内 的 职 业 及 职 务 过 去 10 年 曾 控 股 的 境 内 外 上 市 公 司 情 况 高 文 班 自 2007 年 至 今 担 任 公 司 董 事 长 ; 高 进 华 自 2007 年 至 今 担 任 公 司 副 董 事 长 兼 总 经 理 ; 高 文 安 自 2007 年 至 2011 年 4 月 担 任 公 司 监 事 会 主 席,2011 年 4 月 27 日 辞 去 监 事 会 主 席 后 不 再 担 任 任 何 职 务 ; 高 文 靠 自 2007 年 至 2011 年 12 月 担 任 公 司 投 资 部 总 监,2011 年 12 月 至 2013 年 7 月 担 任 公 司 副 总 经 理,2013 年 7 月 11 日 因 身 体 原 因 辞 去 副 总 经 理 职 务, 且 不 在 公 司 任 职 ; 高 英 自 2007 年 至 2011 年 12 月 担 任 公 司 副 总 经 理,2011 年 12 月 9 日 因 个 人 原 因 辞 去 副 总 经 理 后, 且 不 在 公 司 任 职 ; 古 龙 粉 不 在 公 司 担 任 任 何 职 务 ; 高 文 秋 自 2007 年 至 2012 年 12 月 担 任 公 司 临 沭 生 产 基 地 分 厂 厂 长,2013 年 1 月 辞 职 ; 高 文 都 自 2007 年 至 今 在 公 司 后 勤 部 门 任 职 上 述 人 员 未 控 制 除 公 司 以 外 的 其 他 境 内 外 上 市 公 司 40

41 控 股 股 东 报 告 期 内 变 更 公 司 报 告 期 控 股 股 东 未 发 生 变 更 3 公 司 实 际 控 制 人 情 况 自 然 人 实 际 控 制 人 姓 名 国 籍 是 否 取 得 其 他 国 家 或 地 区 居 留 权 高 文 班 中 国 否 高 进 华 中 国 否 高 文 安 中 国 否 高 文 靠 中 国 否 高 英 中 国 否 古 龙 粉 中 国 否 高 文 秋 中 国 否 高 文 都 中 国 否 最 近 5 年 内 的 职 业 及 职 务 过 去 10 年 曾 控 股 的 境 内 外 上 市 公 司 情 况 高 文 班 自 2007 年 至 今 担 任 公 司 董 事 长 ; 高 进 华 自 2007 年 至 今 担 任 公 司 副 董 事 长 兼 总 经 理 ; 高 文 安 自 2007 年 至 2011 年 4 月 担 任 公 司 监 事 会 主 席,2011 年 4 月 27 日 辞 去 监 事 会 主 席 后 不 再 担 任 任 何 职 务 ; 高 文 靠 自 2007 年 至 2011 年 12 月 担 任 公 司 投 资 部 总 监,2011 年 12 月 至 2013 年 7 月 担 任 公 司 副 总 经 理,2013 年 7 月 11 日 因 身 体 原 因 辞 去 副 总 经 理 职 务, 且 不 在 公 司 任 职 ; 高 英 自 2007 年 至 2011 年 12 月 担 任 公 司 副 总 经 理,2011 年 12 月 9 日 因 个 人 原 因 辞 去 副 总 经 理 后, 且 不 在 公 司 任 职 ; 古 龙 粉 不 在 公 司 担 任 任 何 职 务 ; 高 文 秋 自 2007 年 至 2012 年 12 月 担 任 公 司 临 沭 生 产 基 地 分 厂 厂 长,2013 年 1 月 辞 职 ; 高 文 都 自 2007 年 至 今 在 公 司 后 勤 部 门 任 职 上 述 人 员 未 控 制 除 公 司 以 外 的 其 他 境 内 外 上 市 公 司 实 际 控 制 人 报 告 期 内 变 更 公 司 报 告 期 实 际 控 制 人 未 发 生 变 更 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 41

42 实 际 控 制 人 通 过 信 托 或 其 他 资 产 管 理 方 式 控 制 公 司 4 其 他 持 股 在 10% 以 上 的 法 人 股 东 四 公 司 股 东 及 其 一 致 行 动 人 在 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 的 情 况 在 公 司 所 知 的 范 围 内, 没 有 公 司 股 东 及 其 一 致 行 动 人 在 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 42

43 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 报 告 期 公 司 不 存 在 优 先 股 43

44 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 姓 名 职 务 任 职 状 态 性 别 年 龄 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 期 初 持 股 数 ( 股 ) 本 期 增 持 股 份 数 量 ( 股 ) 本 期 减 持 股 份 数 量 ( 股 ) 期 末 持 股 数 ( 股 ) 高 文 班 董 事 长 现 任 男 年 年 08 50,869,000 15,260, ,129,700 月 18 日 月 17 日 高 进 华 副 董 事 长 现 任 男 年 年 08 33,428,200 10,028, ,456,660 总 经 理 月 18 日 月 17 日 井 沛 花 董 事 现 任 女 年 年 08 10,173,800 3,052, ,239 12,719,701 月 18 日 月 17 日 修 学 峰 独 立 董 事 现 任 女 年 年 08 月 18 日 月 17 日 李 琦 独 立 董 事 现 任 女 年 年 08 月 18 日 月 17 日 景 洪 磊 监 事 会 主 席 现 任 男 年 年 08 月 18 日 月 17 日 13,900 4, ,070 密 守 洪 监 事 现 任 男 年 年 08 10,173,800 3,052,140 1,000,000 12,225,940 月 18 日 月 17 日 高 斌 监 事 现 任 男 年 年 08 10,173,800 3,052,140 2,000,000 11,225,940 月 18 日 月 17 日 刘 景 磊 职 工 代 表 监 事 现 任 男 年 年 08 月 18 日 月 17 日 李 艳 艳 职 工 代 表 监 事 现 任 女 年 年 08 月 18 日 月 17 日 张 磊 副 总 经 理 现 任 男 年 年 08 月 18 日 月 17 日 杨 其 洪 副 总 经 理 现 任 男 年 年 08 月 18 日 月 17 日 鲁 守 尊 副 总 经 理 离 任 男 年 年 09 月 18 日 月 22 日 王 臣 副 总 经 理 现 任 男 年 年 08 月 24 日 月 17 日 王 经 明 副 总 经 理 现 任 男 年 年 08 月 16 日 月 17 日 169,000 50, ,

45 祖 林 海 财 务 负 责 人 现 任 男 年 年 08 月 18 日 月 17 日 胡 照 顺 副 总 经 理 董 事 会 秘 现 任 男 年 年 08 月 18 日 月 17 日 书 12,675 3, ,478 合 计 ,014, ,504,253 3,506, ,012,18 9 二 任 职 情 况 公 司 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 最 近 5 年 的 主 要 工 作 经 历 1 董 事 主 要 工 作 经 历 公 司 董 事 会 成 员 共 5 名, 其 中 独 立 董 事 2 名, 基 本 情 况 如 下 : 高 文 班 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1948 年 5 月 出 生, 中 共 党 员, 经 济 师 高 文 班 先 生 先 后 担 任 临 沭 镇 供 销 公 司 经 理, 临 沭 县 华 丰 化 肥 厂 厂 长, 临 沭 县 华 丰 化 肥 有 限 公 司 董 事 长 兼 总 经 理, 临 沂 市 华 丰 化 肥 有 限 公 司 董 事 长 兼 总 经 理, 华 丰 化 肥 有 限 公 司 董 事 长 等, 现 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 第 三 届 董 事 会 董 事 长, 山 东 华 丰 化 肥 有 限 公 司 执 行 董 事, 临 沂 史 丹 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 董 事 高 进 华 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1977 年 6 月 出 生, 硕 士 高 进 华 先 生 先 后 担 任 临 沂 市 华 丰 化 肥 有 限 公 司 总 经 理 助 理, 华 丰 化 肥 有 限 公 司 总 经 理 等, 现 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 第 三 届 董 事 会 副 董 事 长 总 经 理, 临 沂 雅 利 化 肥 有 限 公 司 董 事 长 兼 总 经 理, 山 东 奥 德 鲁 化 肥 有 限 公 司 董 事 长 兼 总 经 理, 史 丹 利 化 肥 ( 平 原 ) 有 限 公 司 执 行 董 事, 山 东 华 丰 化 肥 有 限 公 司 总 经 理, 临 沂 史 丹 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 董 事 长 井 沛 花 女 士, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1951 年 11 月 出 生, 经 济 师 井 沛 花 女 士 先 后 担 任 临 沭 镇 供 销 公 司 出 纳, 临 沭 县 华 丰 化 肥 厂 销 售 经 理, 临 沭 县 华 丰 化 肥 有 限 公 司 副 总 经 理, 临 沂 市 华 丰 化 肥 有 限 公 司 副 总 经 理, 华 丰 化 肥 有 限 公 司 副 总 经 理 等, 现 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 第 三 届 董 事 会 董 事, 临 沂 史 丹 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 董 事 修 学 峰 女 士, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1968 年 6 月 出 生, 高 级 工 程 师 修 学 峰 女 士 1989 年 参 加 工 作, 先 后 担 任 山 东 莱 阳 化 肥 厂 技 术 员, 山 东 莱 西 磷 肥 厂 技 术 员, 中 国 磷 肥 工 业 协 会 副 秘 书 长 秘 书 长, 现 任 中 国 磷 肥 工 业 协 会 副 理 事 长, 山 东 金 正 大 生 态 工 程 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 李 琦 女 士, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1970 年 6 月 出 生, 副 教 授 李 琦 女 士 1993 年 参 加 工 作, 先 后 担 任 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院 会 计 学 系 助 教 讲 师, 现 任 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院 会 计 学 系 副 教 授, 光 华 管 理 学 院 党 委 副 书 记, 北 京 康 斯 特 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2 监 事 主 要 工 作 经 历 公 司 监 事 会 成 员 共 5 名, 其 中 职 工 代 表 监 事 2 名, 基 本 情 况 如 下 : 景 洪 磊 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1981 年 3 月 出 生, 本 科 学 历, 高 级 经 济 师 质 量 助 理 工 程 师 景 洪 磊 先 生 2005 年 进 入 公 司, 先 后 担 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 办 公 室 副 主 任 主 任 副 经 理, 史 丹 利 化 肥 吉 林 有 限 公 司 副 总 经 理, 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 临 沭 生 产 基 地 二 分 厂 副 厂 长, 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 安 全 环 保 部 经 理 等, 现 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 第 三 届 监 事 会 主 席, 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 临 沭 生 产 基 地 三 分 厂 副 总 经 理 密 守 洪 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1963 年 9 月 出 生, 经 济 师 密 守 洪 先 生 先 后 担 任 临 沭 镇 供 销 公 司 会 计, 临 沭 县 华 丰 化 肥 厂 会 计, 临 沭 县 华 丰 化 肥 有 限 公 司 财 务 经 理, 临 沂 市 华 丰 化 肥 有 限 公 司 副 总 经 理, 华 丰 化 肥 有 限 公 司 副 总 经 理 等, 现 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 第 三 届 监 事 会 监 事, 山 东 奥 德 鲁 化 肥 有 限 公 司 董 事, 临 沂 雅 利 化 肥 有 限 公 司 董 事, 山 东 华 丰 化 肥 有 限 公 司 监 事, 史 丹 利 化 肥 吉 林 有 限 公 司 监 事, 史 丹 利 化 肥 ( 平 原 ) 有 限 公 司 监 事, 史 丹 利 化 肥 贵 港 有 限 公 司 监 事, 史 丹 利 化 肥 当 阳 有 限 公 司 监 事, 史 丹 利 化 肥 遂 平 有 限 公 司 监 事, 史 丹 利 化 肥 宁 陵 有 限 公 司 监 事, 史 丹 利 化 肥 销 售 有 限 公 司 监 事, 史 丹 利 化 肥 丰 城 有 限 公 司 监 事, 临 沂 史 丹 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 董 事 总 经 理 高 斌 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1961 年 11 月 出 生, 高 级 化 验 员 高 斌 先 生 先 后 担 任 临 沭 县 华 丰 化 肥 厂 一 分 厂 45

46 厂 长, 临 沭 县 华 丰 化 肥 有 限 公 司 一 分 厂 厂 长, 临 沂 市 华 丰 化 肥 有 限 公 司 一 分 厂 厂 长, 华 丰 化 肥 有 限 公 司 一 分 厂 厂 长 等, 现 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 第 三 届 监 事 会 监 事, 山 东 奥 德 鲁 化 肥 有 限 公 司 董 事, 临 沂 雅 利 化 肥 有 限 公 司 董 事, 临 沂 史 丹 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 监 事 刘 景 磊 先 生, 刘 景 磊 先 生, 中 国 国 籍,1984 年 9 月 出 生, 本 科 学 历, 中 级 工 程 师 刘 景 磊 先 生 于 2008 年 8 月 进 入 公 司, 先 后 担 任 公 司 企 业 管 理 部 信 息 化 专 员 主 管, 现 任 公 司 信 息 管 理 部 副 部 长, 公 司 第 三 届 监 事 会 职 工 代 表 监 事 李 艳 艳 女 士, 中 国 国 籍,1983 年 1 月 出 生, 本 科 学 历, 助 理 会 计 师 李 艳 艳 女 士 于 2008 年 5 月 进 入 公 司, 在 公 司 供 应 部 先 后 担 任 供 应 会 计 科 会 计 供 应 配 件 科 采 购 员, 现 任 公 司 供 应 部 供 应 管 理 科 科 长, 公 司 第 三 届 监 事 会 职 工 代 表 监 事 3 高 级 管 理 人 员 主 要 工 作 经 历 高 进 华 先 生, 详 见 董 事 主 要 工 作 经 历 张 磊 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1972 年 9 月 出 生, 博 士 张 磊 先 生 先 后 担 任 山 东 科 技 大 学 理 学 院 讲 师 基 建 处 副 处 长, 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 总 经 理 助 理, 现 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理, 史 丹 利 化 肥 销 售 有 限 公 司 执 行 董 事 总 经 理 杨 其 洪 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1975 年 6 月 出 生, 硕 士, 中 共 党 员 杨 其 洪 先 生 1998 年 7 月 参 加 工 作, 先 后 担 任 北 京 三 元 食 品 股 份 有 限 公 司 市 场 部 副 经 理, 德 隆 畜 牧 业 投 资 有 限 公 司 营 销 公 司 总 经 理, 北 京 博 之 博 营 销 咨 询 有 限 公 司 高 级 咨 询 师, 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 企 业 管 理 部 及 人 力 资 源 部 总 监, 现 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 王 经 明 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1969 年 9 月 出 生, 中 共 党 员, 临 沂 师 范 学 院 政 治 系 毕 业, 本 科 学 历 王 经 明 先 生 于 2007 年 进 入 公 司, 先 后 担 任 史 丹 利 化 肥 ( 平 原 ) 有 限 公 司 经 理 史 丹 利 化 肥 宁 陵 有 限 公 司 经 理 史 丹 利 化 肥 丰 城 有 限 公 司 经 理 等 职 务 王 臣 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1966 年 1 月 出 生, 中 共 党 员, 青 岛 科 技 大 学 无 机 化 工 工 艺 专 业 毕 业, 本 科 学 历, 高 级 工 程 师 王 臣 先 生 曾 担 任 山 东 红 日 阿 康 化 工 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理, 分 管 生 产 设 备 安 全 环 保 等 工 作,2014 年 1 月 进 入 公 司, 分 管 研 发 生 产 安 全 环 保 等 相 关 工 作 祖 林 海 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1974 年 6 月 出 生, 大 专 学 历, 中 共 党 员 祖 林 海 先 生 1997 年 7 月 参 加 工 作, 先 后 担 任 山 东 海 化 股 份 有 限 公 司 碘 盐 厂 财 务 科 长, 山 东 海 化 股 份 有 限 公 司 财 务 部 副 经 理,2011 年 7 月 进 入 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 担 任 公 司 财 务 部 经 理, 现 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 财 务 负 责 人 胡 照 顺 先 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1982 年 11 月 出 生, 硕 士 研 究 生 在 读 胡 照 顺 先 生 2005 年 9 月 进 入 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司, 先 后 担 任 证 券 事 务 代 表 总 经 理 助 理 等 职 务, 现 任 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 在 股 东 单 位 任 职 情 况 在 其 他 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 任 职 人 员 姓 名 其 他 单 位 名 称 在 其 他 单 位 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 在 其 他 单 位 是 否 领 取 报 酬 津 贴 高 文 班 山 东 华 丰 化 肥 有 限 公 司 执 行 董 事 高 文 班 临 沂 史 丹 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 董 事 高 进 华 山 东 华 丰 化 肥 有 限 公 司 总 经 理 2013 年 11 月 12 日 2013 年 04 月 19 日 2013 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 11 否 日 2016 年 04 月 18 是 日 2016 年 11 月 11 否 日 高 进 华 山 东 奥 德 鲁 化 肥 有 限 公 司 董 事 长 总 经 2013 年 07 月 理 24 日 2016 年 07 月 23 否 日 高 进 华 临 沂 雅 利 化 肥 有 限 公 司 董 事 长 总 经 2013 年 08 月 理 08 日 2016 年 08 月 07 否 日 46

47 高 进 华 临 沂 史 丹 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 董 事 长 2013 年 04 月 19 日 2016 年 04 月 18 否 日 高 进 华 山 东 史 丹 利 复 合 肥 工 程 技 术 研 究 中 心 有 限 公 司 执 行 董 事 2014 年 02 月 27 日 2017 年 02 月 26 否 日 井 沛 花 临 沂 史 丹 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 董 事 修 学 峰 中 国 磷 肥 工 业 协 会 副 理 事 长 修 学 峰 金 正 大 生 态 工 程 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 李 琦 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院 会 计 学 系 教 授 李 琦 北 京 康 斯 特 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 高 斌 山 东 奥 德 鲁 化 肥 有 限 公 司 监 事 高 斌 临 沂 雅 利 化 肥 有 限 公 司 监 事 高 斌 临 沂 史 丹 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 监 事 密 守 洪 山 东 奥 德 鲁 化 肥 有 限 公 司 董 事 密 守 洪 临 沂 雅 利 化 肥 有 限 公 司 董 事 密 守 洪 山 东 华 丰 化 肥 有 限 公 司 监 事 密 守 洪 史 丹 利 化 肥 ( 平 原 ) 有 限 公 司 监 事 密 守 洪 史 丹 利 化 肥 吉 林 有 限 公 司 监 事 密 守 洪 史 丹 利 化 肥 贵 港 有 限 公 司 监 事 密 守 洪 史 丹 利 化 肥 当 阳 有 限 公 司 监 事 密 守 洪 史 丹 利 化 肥 遂 平 有 限 公 司 监 事 密 守 洪 史 丹 利 化 肥 宁 陵 有 限 公 司 监 事 密 守 洪 史 丹 利 化 肥 丰 城 有 限 公 司 监 事 2013 年 04 月 19 日 2010 年 10 月 28 日 2013 年 07 月 24 日 2013 年 08 月 08 日 2013 年 04 月 19 日 2013 年 07 月 24 日 2013 年 08 月 08 日 2013 年 11 月 12 日 2013 年 10 月 24 日 2013 年 09 月 11 日 2011 年 03 月 17 日 2011 年 06 月 27 日 2011 年 07 月 07 日 2011 年 12 月 06 日 2013 年 08 月 02 日 2016 年 04 月 18 否 日 2014 年 03 月 19 日 2016 年 07 月 23 否 日 2016 年 08 月 07 否 日 2016 年 04 月 18 否 日 2016 年 07 月 23 否 日 2016 年 08 月 07 否 日 2016 年 11 月 11 否 日 2016 年 10 月 23 否 日 2016 年 09 月 10 否 日 2014 年 03 月 16 否 日 2014 年 06 月 26 否 日 2014 年 07 月 06 否 日 2014 年 12 月 05 否 日 2016 年 08 月 01 否 日 密 守 洪 史 丹 利 化 肥 销 售 有 限 公 司 监 事 2012 年 01 月 2015 年 01 月 04 否 47

48 05 日 日 密 守 洪 临 沂 史 丹 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 董 事 总 经 理 2013 年 04 月 19 日 2016 年 04 月 18 是 日 王 经 明 史 丹 利 化 肥 丰 城 有 限 公 司 执 行 董 事 总 2013 年 08 月 经 理 02 日 2016 年 08 月 01 否 日 张 磊 史 丹 利 化 肥 销 售 有 限 公 司 执 行 董 事 总 2012 年 01 月 经 理 05 日 2015 年 01 月 04 否 日 祖 林 海 山 东 史 丹 利 复 合 肥 工 程 技 术 研 究 中 心 有 限 公 司 监 事 2014 年 02 月 27 日 2017 年 02 月 26 否 日 在 其 他 单 位 任 职 情 况 的 说 明 无 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 决 策 程 序 确 定 依 据 实 际 支 付 情 况 公 司 董 事 监 事 报 酬 的 制 定 及 修 改 方 案 由 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 提 出 并 分 别 提 交 公 司 董 事 会 监 事 会 审 议, 最 终 由 公 司 股 东 大 会 审 议 批 准 后 执 行 ; 公 司 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 制 定 及 修 改 方 案 由 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 提 出 并 提 交 公 司 董 事 会 审 议 批 准 后 执 行 公 司 通 过 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 按 照 绩 效 评 价 标 准 对 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 进 行 的 履 职 情 况 考 核, 同 时 参 考 同 行 业 公 司 的 薪 酬 水 平, 综 合 确 定 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 2014 年, 公 司 实 际 支 付 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 总 额 为 万 元 公 司 报 告 期 内 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 单 位 : 万 元 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 职 状 态 从 公 司 获 得 的 报 酬 总 额 从 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 总 额 报 告 期 末 实 际 所 得 报 酬 高 文 班 董 事 长 男 67 现 任 高 进 华 副 董 事 长 总 经 理 男 38 现 任 井 沛 花 董 事 女 64 现 任 修 学 峰 独 立 董 事 女 47 现 任 李 琦 独 立 董 事 女 45 现 任 景 洪 磊 监 事 会 主 席 男 34 现 任 密 守 洪 监 事 男 52 现 任 高 斌 监 事 男 54 现 任 刘 景 磊 职 工 代 表 监 事 男 31 现 任 李 艳 艳 职 工 代 表 监 事 女 32 现 任 张 磊 副 总 经 理 男 43 现 任 杨 其 洪 副 总 经 理 男 40 现 任

49 王 经 明 副 总 经 理 男 46 现 任 王 臣 副 总 经 理 男 49 现 任 鲁 守 尊 副 总 经 理 男 49 离 任 祖 林 海 财 务 负 责 人 男 41 现 任 胡 照 顺 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 男 33 现 任 合 计 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 类 型 日 期 原 因 鲁 守 尊 副 总 经 理 离 任 2014 年 09 月 22 个 人 原 因 日 五 报 告 期 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 变 动 情 况 ( 非 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 ) 报 告 期 内, 公 司 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 未 发 生 重 大 变 动 六 公 司 员 工 情 况 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 及 子 公 司 在 职 员 工 3711 人, 具 体 构 成 情 况 如 下 : 1 按 专 业 构 成 划 分 专 业 人 数 占 总 人 数 的 比 例 生 产 人 员 % 销 售 人 员 % 行 政 人 员 % 技 术 人 员 % 财 务 人 员 % 合 计 % 49

50 2 按 教 育 程 度 划 分 : 教 育 程 度 人 数 占 总 人 数 的 比 例 博 士 % 硕 士 % 本 科 % 大 专 % 高 中 及 以 下 % 合 计 % 50

51 第 九 节 公 司 治 理 一 公 司 治 理 的 基 本 状 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 深 圳 证 券 交 易 所 中 小 企 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 和 中 国 证 监 会 深 圳 证 券 交 易 所 颁 布 的 其 他 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 进 一 步 完 善 了 公 司 法 人 治 理 结 构, 建 立 健 全 了 公 司 治 理 相 关 规 章 制 度, 加 强 了 公 司 内 部 审 计 工 作, 进 一 步 贯 彻 落 实 内 部 控 制, 规 范 公 司 运 作, 提 高 公 司 治 理 水 平 截 止 报 告 期 末, 公 司 治 理 的 实 际 运 作 情 况 与 中 国 证 监 会 深 圳 证 券 交 易 所 相 关 的 上 市 公 司 治 理 规 范 性 文 件 基 本 相 符 1 关 于 股 东 和 股 东 大 会 报 告 期 内, 公 司 股 东 大 会 的 召 集 召 开 等 相 关 程 序 符 合 公 司 法 公 司 章 程 和 股 东 大 会 议 事 规 则 等 相 关 法 律 法 规 的 规 定 和 要 求, 确 保 所 有 股 东 能 够 充 分 行 使 自 己 的 权 利 公 司 股 东 大 会 均 由 董 事 会 召 集 召 开, 公 司 严 格 按 照 相 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程 规 定 将 相 关 事 项 提 交 股 东 大 会 审 批, 公 司 不 断 完 善 股 东 大 会 召 集 召 开 全 过 程, 充 分 保 障 股 东 特 别 是 中 小 股 东 的 权 益 2 关 于 控 股 股 东 和 公 司 的 关 系 公 司 与 控 股 股 东 完 全 做 到 了 资 产 人 员 财 务 机 构 和 业 务 等 方 面 明 确 分 开, 不 受 控 股 股 东 干 预 公 司 独 立 决 策, 董 事 会 监 事 会 和 经 营 管 理 层 能 够 独 立 规 范 运 作 3 关 于 董 事 和 董 事 会 公 司 严 格 按 照 公 司 章 程 规 定 的 董 事 选 聘 程 序 选 举 董 事, 公 司 董 事 会 人 数 以 及 人 员 构 成 符 合 法 律 法 规 的 要 求, 公 司 董 事 均 能 认 真 诚 信 勤 勉 地 履 行 职 务, 对 董 事 会 和 股 东 大 会 负 责 公 司 董 事 会 由 5 名 董 事 组 成, 其 中 有 2 名 独 立 董 事 ( 会 计 专 业 人 士 和 行 业 专 业 人 士 各 1 名 ) 董 事 会 下 设 战 略 委 员 会 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 和 薪 酬 与 考 核 委 员 会, 专 门 委 员 会 全 部 由 董 事 组 成, 除 战 略 委 员 会 外, 独 立 董 事 均 占 多 数 并 担 任 召 集 人 独 立 董 事 保 证 有 充 足 的 时 间 和 精 力 参 与 公 司 董 事 会 的 事 务, 在 公 司 经 营 决 策 和 规 范 运 作 等 方 面 发 挥 了 积 极 作 用 4 关 于 监 事 和 监 事 会 公 司 严 格 按 照 法 律 法 规 和 公 司 章 程 规 定 的 程 序 选 举 监 事 目 前, 公 司 监 事 会 由 5 名 监 事 组 成, 其 中 2 人 为 职 工 代 表 监 事, 公 司 全 体 监 事 能 够 按 照 公 司 章 程 监 事 会 议 事 规 则 等 的 要 求, 勤 勉 尽 职 的 履 行 职 责, 对 公 司 重 大 事 项 财 务 状 况 以 及 公 司 董 事 和 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 合 规 性 进 行 监 督, 并 独 立 发 表 意 见 5 关 于 信 息 披 露 和 透 明 度 公 司 按 照 公 司 法 公 司 章 程 信 息 披 露 管 理 制 度 和 投 资 者 关 系 管 理 制 度 的 相 关 规 定, 真 实 准 确 完 整 及 时 的 披 露 信 息, 公 司 证 券 部 通 过 接 待 股 东 来 访 回 答 质 询 联 系 股 东 等 其 他 方 式 来 增 强 信 息 披 露 的 透 明 度, 保 证 公 司 信 息 披 露 的 公 开 公 平 公 正 公 司 注 重 维 护 中 小 股 东 合 法 权 益, 并 加 强 内 幕 信 息 的 管 理, 做 好 信 息 披 露 前 的 保 密 工 作 6 关 于 投 资 者 关 系 公 司 重 视 与 投 资 者 关 系 的 沟 通 与 交 流, 公 司 证 券 部 负 责 信 息 披 露 和 投 资 者 关 系 管 理 工 作, 加 强 与 中 小 股 东 的 沟 通, 认 真 听 取 股 东 各 方 对 公 司 发 展 的 建 议 和 意 见, 及 时 反 馈 给 董 事 会, 切 实 保 证 中 小 股 东 的 合 法 权 益 7 关 于 相 关 利 益 者 公 司 充 分 尊 重 和 维 护 相 关 利 益 者 的 合 法 权 益, 重 视 与 利 益 相 关 者 积 极 合 作, 和 谐 共 处, 着 重 处 理 与 维 护 与 公 司 职 工 供 应 商 客 户 以 及 金 融 机 构 的 关 系, 在 互 利 互 惠 的 基 础 上 扩 大 合 作 与 交 流, 共 同 推 动 公 司 持 续 健 康 发 展 公 司 治 理 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 是 否 存 在 差 异 是 否 公 司 治 理 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 公 司 治 理 专 项 活 动 开 展 情 况 以 及 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 的 制 定 实 施 情 况 51

52 公 司 的 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 备 案 制 度 于 2011 年 8 月 9 日 经 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过 并 执 行, 根 据 中 国 证 监 会 关 于 上 市 公 司 建 立 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 的 规 定 和 山 东 证 监 局 关 于 进 一 步 做 好 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 工 作 的 监 管 通 函 的 相 关 规 定, 公 司 于 2011 年 12 月 16 日 召 开 了 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议, 对 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 备 案 制 度 进 行 了 修 订 详 细 内 容 请 见 公 司 分 别 于 2011 年 8 月 11 日 和 2011 年 12 月 17 日 在 巨 潮 资 讯 网 ( 上 刊 登 的 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 决 议 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 和 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 决 议 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 报 告 期 内, 公 司 在 编 制 披 露 定 期 报 告 时 均 认 真 做 好 了 内 幕 信 息 知 情 人 的 登 记 工 作, 并 及 时 报 送 至 山 东 证 监 局 及 深 圳 证 劵 交 易 所 二 报 告 期 内 召 开 的 年 度 股 东 大 会 和 临 时 股 东 大 会 的 有 关 情 况 1 本 报 告 期 年 度 股 东 大 会 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 议 案 名 称 决 议 情 况 披 露 日 期 披 露 索 引 2013 年 度 股 东 大 会 2014 年 04 月 15 日 1 审 议 2013 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 2 审 议 2013 年 度 监 事 会 工 作 报 ;3 审 议 独 立 董 事 2013 年 度 述 职 报 告 ;4 审 议 2013 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 5 审 议 2013 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 ;6 审 议 2013 年 度 利 润 分 配 预 案 ; 7 审 议 关 于 增 加 公 司 本 次 会 议 以 现 场 记 经 营 范 围 的 议 案 ; 名 投 票 表 决 和 网 络 8 审 议 关 于 修 订 投 票 表 决 的 方 式 逐 < 公 司 章 程 > 中 利 润 项 审 议 通 过 了 所 有 分 配 相 关 内 容 的 议 的 议 案 案 ;9 审 议 关 于 修 订 < 公 司 章 程 > 的 议 案 ;10 审 议 关 于 公 司 2013 年 度 募 集 资 金 实 际 存 放 与 使 用 情 况 专 项 报 告 的 议 案 ;11 审 议 关 于 公 司 2013 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 的 议 案 ; 12 审 议 关 于 聘 任 2014 年 度 审 计 机 构 的 议 案 ;13 审 议 详 细 内 容 请 见 公 司 于 2014 年 4 月 16 日 在 巨 潮 资 讯 网 ( 年 04 月 16 日 ) 上 刊 登 的 2013 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 52

53 关 于 确 定 公 司 副 董 事 长 2014 年 薪 酬 的 议 案 ;14 审 议 关 于 增 加 闲 置 自 有 资 金 进 行 投 资 理 财 额 度 的 议 案 ;15 审 议 关 于 公 司 2014 年 度 申 请 银 行 综 合 授 信 额 度 的 议 案 2 本 报 告 期 临 时 股 东 大 会 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 议 案 名 称 决 议 情 况 披 露 日 期 披 露 索 引 1 审 议 关 于 将 部 详 细 内 容 请 见 公 司 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 2014 年 08 月 15 日 分 募 投 项 目 节 余 募 本 次 会 议 以 现 场 记 集 资 金 永 久 性 补 充 名 投 票 表 决 和 网 络 流 动 资 金 的 议 案 ; 投 票 表 决 的 方 式 逐 2 审 议 关 于 与 临 项 审 议 通 过 了 所 有 沭 史 丹 利 物 业 有 限 的 议 案 公 司 日 常 关 联 交 易 2014 年 08 月 16 日 于 2014 年 8 月 16 日 在 巨 潮 资 讯 网 ( ) 上 刊 登 的 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 ( 公 告 的 议 案 编 号 : ) 3 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 请 求 召 开 临 时 股 东 大 会 三 报 告 期 内 独 立 董 事 履 行 职 责 的 情 况 1 独 立 董 事 出 席 董 事 会 及 股 东 大 会 的 情 况 独 立 董 事 出 席 董 事 会 情 况 独 立 董 事 姓 名 本 报 告 期 应 参 加 董 事 会 次 数 现 场 出 席 次 数 以 通 讯 方 式 参 加 次 数 委 托 出 席 次 数 缺 席 次 数 是 否 连 续 两 次 未 亲 自 参 加 会 议 修 学 峰 否 李 琦 否 独 立 董 事 列 席 股 东 大 会 次 数 0 连 续 两 次 未 亲 自 出 席 董 事 会 的 说 明 2 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 是 否 提 出 异 议 53

54 是 否 报 告 期 内 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 未 提 出 异 议 3 独 立 董 事 履 行 职 责 的 其 他 说 明 独 立 董 事 对 公 司 有 关 建 议 是 否 被 采 纳 是 否 独 立 董 事 对 公 司 有 关 建 议 被 采 纳 或 未 被 采 纳 的 说 明 公 司 独 立 董 事 根 据 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 积 极 关 注 公 司 运 作, 独 立 履 行 职 责, 对 报 告 期 募 集 资 金 的 使 用 对 外 担 保 审 计 机 构 的 聘 任 及 高 级 管 理 人 员 的 聘 任 等 事 项 出 具 了 独 立 的 公 正 的 意 见, 维 护 了 公 司 和 全 体 股 东, 尤 其 是 中 小 股 东 的 权 益 四 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 情 况 公 司 董 事 会 下 设 审 计 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 提 名 委 员 会 和 战 略 委 员 会 报 告 期 内, 专 门 委 员 会 按 照 公 司 章 程 和 各 议 事 规 则 的 规 定, 对 公 司 经 营 管 理 重 大 事 项 进 行 讨 论 与 决 策 1 董 事 会 审 计 委 员 会 履 职 情 况 报 告 期 内, 董 事 会 审 计 委 员 会 主 要 对 公 司 内 审 部 门 提 交 的 年 度 半 年 度 季 度 募 集 资 金 存 放 和 使 用 的 专 项 报 告 和 财 务 报 告 关 联 交 易 和 关 联 方 占 用 上 市 资 金 等 事 项 进 行 了 审 议, 对 内 部 审 计 工 作 进 行 了 监 督 和 指 导 在 2014 年 年 报 编 制 和 审 计 过 程 中, 审 计 委 员 会 与 审 计 机 构 沟 通 确 定 了 审 计 工 作 的 相 关 事 项, 审 议 了 内 审 部 门 对 公 司 的 财 务 报 表 的 内 部 审 计 书 面 报 告 2 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 履 职 情 况 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 主 要 负 责 公 司 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 方 案 及 考 核 方 案 的 制 定 与 执 行 报 告 期 内, 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 主 要 对 公 司 董 事 监 事 高 管 人 员 2014 年 度 绩 效 进 行 了 考 核 3 董 事 会 提 名 委 员 会 履 职 情 况 董 事 会 提 名 委 员 会 主 要 负 责 对 公 司 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 人 选 选 择 标 准 和 选 择 程 序 提 出 建 议 报 告 期 内, 董 事 会 提 名 委 员 会 对 拟 聘 任 的 副 总 经 理 的 相 关 事 宜 进 行 了 审 议 4 董 事 会 战 略 委 员 会 董 事 会 战 略 委 员 会 主 要 负 责 研 究 公 司 的 长 期 发 展 战 略 和 重 大 投 资 决 策, 对 重 大 事 项 提 出 意 见 和 建 议 报 告 期 内, 董 事 会 战 略 委 员 会 主 要 审 议 了 公 司 1-3 年 的 发 展 战 略 论 证 了 战 略 的 可 行 性 制 定 了 实 施 的 具 体 措 施 五 监 事 会 工 作 情 况 监 事 会 在 报 告 期 内 的 监 督 活 动 中 发 现 公 司 是 否 存 在 风 险 是 否 监 事 会 对 报 告 期 内 的 监 督 事 项 无 异 议 六 公 司 相 对 于 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 的 独 立 完 整 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 和 公 司 章 程 等 法 律 法 规 的 规 定 规 范 运 作, 逐 步 建 立 健 全 法 人 治 理 机 构, 在 业 务 资 产 人 员 机 构 财 务 等 方 面 与 控 股 股 东 及 其 下 属 企 业 完 全 分 开 公 司 具 有 完 整 的 采 购 研 发 生 产 体 系, 具 有 独 立 的 业 务 以 及 面 向 市 场 自 主 经 营 能 力 1 业 务 方 面 : 公 司 具 有 独 立 的 业 务 部 门, 拥 有 独 立 完 整 的 采 购 研 发 生 产 和 销 售 系 统 以 及 配 套 农 化 服 务 体 系, 具 备 完 整 的 业 务 体 系 以 及 面 向 市 场 的 自 主 经 营 能 力, 公 司 股 东 不 存 在 任 何 影 响 业 务 独 立 性 的 情 形 2 人 员 方 面 : 公 司 总 经 理 以 及 其 他 高 级 管 理 人 员 财 务 人 员 均 未 在 控 股 股 东 及 下 属 企 业 担 任 除 董 事 监 事 以 外 的 其 他 职 务, 公 司 其 他 生 产 经 营 管 理 人 员, 根 据 用 工 需 要 实 行 聘 任 制 签 订 劳 动 合 同, 根 据 法 律 法 规 及 公 司 相 关 规 章 制 度 进 54

55 行 管 理 公 司 总 经 理 副 总 经 理 及 高 级 管 理 人 员 均 在 公 司 领 取 报 酬 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 根 据 公 司 章 程 的 相 关 规 定 通 过 合 法 程 序 选 举 和 聘 任, 不 存 在 控 股 股 东 干 预 公 司 董 事 会 和 股 东 大 会 已 经 做 出 的 人 事 任 免 决 定 的 情 况 3 资 产 方 面 : 公 司 具 备 与 生 产 经 营 相 关 的 全 部 生 产 系 统, 辅 助 生 产 系 统 和 配 套 设 施, 合 法 拥 有 与 生 产 经 营 有 关 的 土 地 厂 房 机 器 设 备 以 及 商 标 专 利 技 术 的 所 有 权 或 使 用 权 公 司 与 控 股 股 东 的 资 产 关 系 明 晰, 不 存 在 任 何 产 权 纠 纷, 公 司 具 有 独 立 完 整 的 法 人 财 产, 不 存 在 任 何 资 产 资 金 被 控 股 股 东 占 用 而 损 害 公 司 利 益 的 情 况 4 机 构 方 面 : 公 司 具 有 健 全 的 组 织 机 构, 具 有 独 立 的 决 策 执 行 能 力, 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 经 理 层 职 责 划 分 明 确, 公 司 各 机 构 独 立 运 作, 不 存 在 与 其 他 控 股 股 东 或 其 他 职 能 部 门 的 从 属 关 系 5 财 务 方 面 : 公 司 自 成 立 以 来, 一 直 拥 有 独 立 的 财 务 部 门, 并 建 立 有 效 的 财 务 管 理 制 度, 公 司 的 财 务 人 员 均 在 公 司 领 取 薪 酬 且 不 在 其 他 单 位 兼 职, 公 司 拥 有 独 立 的 银 行 账 户, 不 存 在 与 其 他 股 东 共 用 银 行 账 户 的 情 形, 依 法 独 立 的 纳 税, 不 存 在 股 东 对 公 司 财 产 进 行 干 预 的 情 形 七 同 业 竞 争 情 况 适 用 不 适 用 公 司 为 避 免 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 未 来 可 能 与 公 司 之 间 出 现 同 业 竞 争, 公 司 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 以 及 高 斌 井 沛 花 密 守 洪 共 同 出 具 了 放 弃 竞 争 与 利 益 冲 突 承 诺 函, 承 诺 人 及 其 直 接 或 间 接 控 制 的 子 公 司 ( 附 属 公 司 ) 目 前 并 没 有 直 接 或 间 接 地 从 事 任 何 与 股 份 公 司 营 业 执 照 上 所 列 明 经 营 范 围 内 的 业 务 存 在 竞 争 的 任 何 业 务 活 动 ; 承 诺 人 及 附 属 公 司 在 今 后 的 任 何 时 间 不 会 直 接 或 间 接 地 以 任 何 方 式 ( 包 括 但 不 限 于 自 营 合 资 或 联 营 ) 参 与 或 进 行 与 股 份 公 司 营 业 执 照 上 所 列 明 经 营 范 围 内 的 业 务 存 在 直 接 或 间 接 竞 争 的 任 何 业 务 活 动 ; 承 诺 人 将 充 分 尊 重 股 份 公 司 的 独 立 法 人 地 位, 严 格 遵 守 股 份 公 司 的 公 司 章 程 保 证 股 份 公 司 独 立 经 营 自 主 决 策 报 告 期 内, 上 述 承 诺 均 严 格 履 行 八 高 级 管 理 人 员 的 考 评 及 激 励 情 况 公 司 根 据 2014 年 度 生 产 经 营 指 标 营 销 指 标 和 管 理 指 标 的 完 成 情 况, 对 高 级 管 理 人 员 的 绩 效 进 行 综 合 考 评, 将 薪 酬 与 经 营 业 绩 挂 钩 公 司 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 负 责 对 公 司 高 级 管 理 人 员 进 行 业 绩 考 核 并 对 其 进 行 绩 效 考 评 55

56 第 十 节 内 部 控 制 一 内 部 控 制 建 设 情 况 为 进 一 步 加 强 和 规 范 公 司 内 部 控 制 建 设, 报 告 期 内, 公 司 通 过 修 订 和 完 善 内 控 制 度, 严 格 执 行 该 制 度, 进 一 步 优 化 内 控 体 系 及 运 行 机 制, 固 化 了 内 控 建 设 成 果, 提 高 了 公 司 的 风 险 防 范 能 力 ( 一 ) 内 部 控 制 环 境 1 组 织 结 构 公 司 根 据 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 章 程 指 引 及 中 国 证 监 会 有 关 法 规 的 要 求, 建 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 以 及 在 董 事 会 领 导 下 的 战 略 委 员 会 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 和 薪 酬 考 核 委 员 会 等 管 理 机 构 公 司 根 据 国 家 有 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程, 建 立 规 范 的 公 司 治 理 结 构 和 议 事 规 则 股 东 大 会 是 公 司 最 高 权 力 机 构 ; 董 事 会 依 据 公 司 章 程 和 股 东 大 会 授 权, 对 公 司 经 营 进 行 决 策 管 理 ; 总 裁 和 其 他 高 级 管 理 人 员 由 董 事 会 聘 任 或 解 聘, 依 据 公 司 章 程 和 董 事 会 授 权, 对 公 司 经 营 进 行 执 行 管 理 ; 监 事 会 依 据 公 司 章 程 和 股 东 大 会 授 权, 对 董 事 会 总 裁 及 其 他 高 级 管 理 人 员 公 司 运 营 进 行 监 督 ; 公 司 根 据 实 际 经 营 需 要 设 置 部 门 与 分 ( 子 ) 公 司 公 司 对 各 分 ( 子 ) 公 司 实 施 计 划 目 标 管 理 和 监 控 管 理, 分 ( 子 ) 公 司 负 责 各 自 的 具 体 经 营 管 理 工 作 董 事 会 负 责 内 部 控 制 的 建 立 健 全 和 有 效 实 施 监 事 会 对 董 事 会 建 立 与 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 管 理 层 负 责 公 司 内 部 控 制 的 日 常 运 行 董 事 会 下 设 审 计 委 员 会, 审 计 委 员 会 负 责 审 查 公 司 内 部 控 制, 监 督 内 部 控 制 的 有 效 实 施 和 内 部 控 制 自 我 评 价 情 况, 协 调 内 部 控 制 审 计 及 其 他 相 关 事 宜 等 公 司 合 理 设 置 各 内 部 职 能 机 构, 并 通 过 制 定 组 织 结 构 图 部 门 职 责 岗 位 工 作 标 准 等 内 部 管 理 制 度 或 相 关 文 件, 明 确 各 机 构 的 职 责 权 限, 并 使 管 理 层 和 员 工 充 分 了 解 和 掌 握 组 织 架 构 设 计 及 权 责 分 配 情 况 公 司 的 组 织 架 构 图 如 下 : 56

57 2 企 业 文 化 公 司 着 力 推 进 企 业 文 化 建 设, 不 断 丰 富 企 业 文 化 内 涵, 秉 承 诚 信 感 恩 尊 重 合 作 分 享 创 新 的 核 心 理 念, 努 力 打 造 引 领 未 来 发 展 的 卓 越 的 企 业 文 化 公 司 在 企 业 发 展 效 益 提 高 的 基 础 上 注 重 改 善 员 工 的 工 作 生 活 条 件 2014 年, 公 司 组 织 开 展 员 工 运 动 会 元 旦 晚 会 篝 火 晚 会 等 丰 富 多 彩 的 娱 乐 活 动, 同 时 坚 持 开 展 生 日 送 祝 福 青 年 员 工 联 谊 会 等 活 动, 努 力 提 高 员 工 幸 福 指 数, 营 造 欢 快 温 馨 的 企 业 文 化 2014 年, 公 司 继 续 坚 持 开 展 心 沟 通 活 动 百 万 创 新 行 动, 为 员 工 创 造 发 声 的 渠 道 提 供 交 流 的 机 会, 同 时 也 给 员 工 搭 建 了 一 个 学 习 创 新 成 长 的 氛 围 和 平 台, 有 效 地 将 公 司 员 工 融 合 到 了 一 起, 推 动 了 公 司 管 理 的 有 效 提 升, 促 进 了 公 司 文 化 的 传 承 公 司 的 企 业 文 化 是 一 种 充 满 温 馨 的 家 文 化, 充 满 阳 光 的 激 情 文 化, 充 满 活 力 的 团 队 文 化, 充 满 笑 声 的 和 谐 文 化 大 家 在 公 司 中 认 真 工 作, 团 结 互 助, 和 谐 友 善, 不 是 一 家 人, 胜 似 一 家 人 3 发 展 战 略 2014 年 公 司 坚 持 以 科 学 发 展 观 为 指 导, 按 照 质 量 振 兴 企 业 诚 信 塑 造 企 业 品 牌 强 大 企 业 科 技 创 新 企 业 文 化 成 就 57

58 企 业 的 企 业 发 展 战 略, 全 面 做 好 各 项 工 作, 紧 紧 围 绕 提 升 品 牌 深 度 营 销 加 强 技 改 模 块 管 理 的 工 作 主 线, 紧 抓 执 行 力 提 升, 不 断 提 升 企 业 竞 争 力 结 合 国 际 国 内 肥 料 行 情, 借 鉴 成 功 企 业 的 发 展 轨 迹, 未 来 公 司 将 坚 持 产 品 研 发 基 地 建 设 信 息 化 建 设, 努 力 将 企 业 打 造 成 国 际 化 大 企 业 4 人 力 资 源 公 司 依 据 以 人 为 本 的 用 人 理 念, 已 建 立 一 套 科 学 的 完 整 的 人 事 管 理 体 系, 能 够 有 效 的 对 人 员 的 聘 用 培 训 晋 升 考 核 奖 惩 和 淘 汰 进 行 管 理 公 司 在 人 才 聘 用 和 晋 升 方 面 不 拘 一 格, 引 进 并 提 拔 了 大 批 有 知 识 有 能 力 有 思 想 的 年 轻 人 才, 同 时 对 工 作 中 有 魄 力 有 激 情 有 能 力 的 员 工 晋 升 使 用, 充 实 企 业 人 才 梯 队, 增 强 公 司 发 展 后 劲 公 司 坚 持 培 养 人 才, 塑 造 人 才, 重 视 学 习 交 流 与 沟 通 培 训 2014 年 公 司 选 送 一 批 优 秀 的 员 工 到 清 华 北 大 等 知 名 院 校 进 修 学 习, 并 通 过 模 块 案 例 分 享 视 频 培 训 现 场 实 操 学 习 标 杆 树 立 榜 样 等 多 种 方 式 的 内 训 活 动, 加 强 了 公 司 内 部 的 交 流 学 习 ; 同 时, 公 司 鼓 励 各 部 门 走 出 去 请 进 来, 支 持 各 职 能 部 门 多 向 外 部 优 秀 企 业 学 习, 借 鉴 别 人 的 经 验, 充 实 自 身 的 能 力 公 司 坚 持 有 德 有 才, 破 格 使 用 ; 有 德 无 才, 培 养 使 用 ; 无 德 有 才, 限 制 使 用 ; 无 德 无 才, 坚 决 不 用 的 原 则, 通 过 系 统 的 绩 效 考 核 与 271 激 励 管 理, 坚 持 奖 励 为 主, 罚 一 奖 二 的 宗 旨 对 员 工 进 行 奖 励 与 淘 汰, 打 造 企 业 和 谐 管 理 团 队 5 社 会 责 任 公 司 在 发 展 过 程 中, 重 视 履 行 社 会 责 任 作 为 农 用 复 合 肥 生 产 企 业, 公 司 始 终 以 创 造 美 好 农 业 为 目 标, 坚 持 研 发 和 生 产 科 技 含 量 高 对 环 境 友 好 的 优 质 肥 料, 促 进 高 效 生 态 农 业 的 快 速 发 展, 让 广 大 农 民 实 现 幸 福 安 康 的 生 活 ( 二 ) 风 险 评 估 过 程 为 保 障 公 司 总 体 战 略 目 标 的 实 现, 将 各 项 风 险 控 制 在 合 理 可 接 受 范 围 之 内, 公 司 结 合 自 身 风 险 偏 好 和 风 险 容 忍 程 度, 对 公 司 发 展 过 程 中 可 能 遇 到 的 各 种 风 险 进 行 了 科 学 的 系 统 的 辨 识 和 评 估 针 对 行 业 形 势 国 家 政 策 对 公 司 目 标 的 影 响, 公 司 在 2014 年 风 险 评 估 过 程 中, 认 真 分 析 公 司 内 外 部 环 境 的 变 化, 利 用 全 面 风 险 管 理 信 息 平 台, 运 用 科 学 的 风 险 评 估 模 型, 开 展 了 全 员 参 与 的 风 险 识 别 活 动, 系 统 分 析 了 各 项 风 险 的 动 因 影 响 防 范 措 施 改 进 建 议 和 考 核 指 标 等 内 容, 得 出 了 公 司 的 风 险 排 序, 明 确 了 在 经 营 管 理 过 程 中 应 重 点 关 注 和 提 高 风 险 管 理 水 平 的 重 大 风 险 公 司 在 识 别 内 部 风 险 时 重 点 关 注 的 风 险 包 括 :1 员 工 职 业 道 德 胜 任 能 力 忠 诚 度 尽 职 度 等 人 力 资 源 风 险 ;2 组 织 结 构 经 营 理 念 资 产 管 理 制 度 流 程 等 管 理 风 险 ;3 财 务 风 险 ;4 技 术 研 发 科 技 运 用 等 技 术 风 险 ;5 安 全 风 险 ;6 其 他 风 险 公 司 在 识 别 外 部 风 险 时 重 点 关 注 的 风 险 包 括 :1 社 会 经 济 风 险 ;2 法 律 风 险 ;3 技 术 变 革 的 风 险 ;4 自 然 环 境 风 险 等 针 对 重 大 风 险, 公 司 明 确 和 落 实 了 风 险 管 控 责 任, 依 据 公 司 总 体 的 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度, 制 订 具 体 的 应 对 措 施 ( 三 ) 信 息 系 统 与 沟 通 公 司 按 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 有 关 信 息 沟 通 的 要 求, 建 立 了 信 息 与 沟 通 机 制, 明 确 规 定 了 信 息 的 收 集 处 理 和 传 递 程 序, 确 保 信 息 得 到 及 时 沟 通, 促 进 内 部 控 制 的 有 效 运 行 1 信 息 系 统 公 司 对 信 息 系 统 建 设 尤 为 重 视, 除 了 外 部 购 买 相 关 软 件 外, 还 专 门 成 立 信 息 系 统 开 发 项 目 小 组, 用 于 维 护 原 有 信 息 平 台 和 开 发 新 平 台 截 至 目 前, 公 司 已 形 成 以 SAP OA 为 核 心, 以 EB BO HR POS 机 电 子 衡 系 统 等 为 辅 助 的 完 整 的 信 息 化 系 统, 为 各 级 人 员 单 位 之 间 的 信 息 传 递 提 供 了 有 力 支 持, 保 障 了 公 司 实 物 流 信 息 流 财 务 流 和 人 事 流 的 协 同 管 理, 实 现 数 据 共 享 2 信 息 传 递 公 司 管 理 层 通 过 每 月 的 调 度 会 经 济 活 动 分 析 会 了 解 与 公 司 盈 利 相 关 财 务 信 息, 并 通 过 专 门 财 务 信 息 查 询 系 统 进 行 控 制 除 此 之 外, 还 可 借 助 BO 智 能 分 析 系 统, 进 行 生 产 运 作 销 售 采 购 等 类 信 息 的 统 计 员 工 可 通 过 内 部 网 及 时 了 解 公 司 的 相 关 新 闻 和 生 产 经 营 资 料, 还 可 以 通 过 内 部 报 刊 上 的 总 裁 信 箱 直 接 与 公 司 高 管 层 进 行 沟 通 公 司 日 常 文 件 传 递 费 用 审 批 通 过 办 公 自 动 化 系 统 (OA) 传 递, 对 于 涉 密 文 件 公 司 则 采 用 密 件 方 式 传 递, 请 示 工 作 使 用 签 报, 部 门 之 间 沟 通 使 用 工 作 联 系 单, 事 后 信 息 反 馈 通 过 反 馈 单 等 形 式 来 加 强 跟 踪 58

59 同 时, 公 司 利 用 多 种 渠 道 和 机 制, 与 投 资 者 媒 体 监 管 机 构 保 持 顺 畅 的 沟 通 和 联 络 投 资 者 和 财 经 媒 体 可 以 通 过 电 话 电 子 邮 件 投 资 者 大 会 等 方 式 了 解 公 司 信 息, 公 司 也 会 定 期 主 动 组 织 管 理 层 见 面 会 媒 体 见 面 会 沟 通 会, 拜 会 投 行 券 商 和 基 金 等 组 织 依 靠 信 息 系 统, 保 持 多 渠 道 多 机 制, 有 效 保 证 了 公 司 内 外 部 信 息 传 递 的 及 时 性 与 准 确 性 ( 四 ) 控 制 活 动 为 确 保 公 司 目 标 得 以 实 现, 将 风 险 控 制 在 公 司 可 接 受 范 围 内, 结 合 风 险 评 估 结 果 与 公 司 风 险 应 对 策 略, 公 司 2014 年 度 为 应 对 风 险 采 取 的 控 制 活 动 主 要 有 : 职 责 分 工 控 制 授 权 审 批 控 制 会 计 系 统 控 制 财 产 保 全 控 制 全 面 预 算 控 制 经 济 活 动 分 析 控 制 绩 效 考 评 控 制 信 息 技 术 控 制 等 1 职 责 分 工 控 制 公 司 2014 年 在 对 组 织 架 构 及 制 度 流 程 全 面 梳 理 与 优 化 的 过 程 中, 对 各 部 门 各 岗 位 职 责 进 行 明 确, 同 时 对 所 涉 及 的 不 相 容 职 责 进 行 分 工, 对 特 殊 岗 位 实 行 轮 岗 制, 分 离 的 不 相 容 职 责 主 要 包 括 授 权 与 执 行 相 分 离, 执 行 与 审 查 相 分 离, 执 行 与 记 录 相 分 离, 记 录 与 保 管 相 分 离, 审 核 与 记 录 相 分 离 等, 对 采 购 出 纳 等 关 键 岗 位 实 行 轮 岗 制 各 岗 位 相 对 独 立, 分 工 明 确, 形 成 了 一 套 各 司 其 职 各 负 其 责 相 互 制 约 的 岗 位 职 责 体 系 2 授 权 审 批 控 制 公 司 对 涉 及 各 项 经 济 活 动 的 授 权 批 准 的 范 围 权 限 程 序 责 任 等 内 容 进 行 了 明 确 公 司 内 各 级 管 理 人 员 必 须 在 授 权 范 围 内 行 使 职 权 和 承 担 责 任, 必 须 遵 守 相 应 的 审 批 程 序, 经 办 人 员 也 必 须 在 授 权 范 围 内 办 理 业 务, 未 经 授 权 和 批 准, 有 关 人 员 不 得 接 触 和 处 理 相 关 业 务 坚 持 遵 章 办 事, 程 序 公 正, 任 何 个 人 和 组 织 都 不 能 凌 驾 于 制 度 流 程 之 上 3 会 计 系 统 控 制 公 司 依 据 会 计 法 和 国 家 统 一 的 会 计 制 度, 制 定 了 适 合 本 公 司 的 会 计 制 度, 明 确 会 计 凭 证 会 计 账 簿 的 编 制 审 核 和 财 务 报 告 的 编 制 审 核 披 露 报 送 审 计 的 处 理 程 序, 建 立 和 完 善 会 计 档 案 保 管 和 会 计 工 作 交 接 办 法, 保 证 了 会 计 资 料 档 案 的 真 实 完 整 会 计 基 础 工 作 完 善, 会 计 机 构 设 置 完 整, 实 现 会 计 人 员 岗 位 责 任 制, 充 分 发 挥 会 计 的 控 制 职 能 4 财 产 保 全 控 制 公 司 建 立 了 以 资 产 管 理 制 度 仓 储 管 理 制 度 工 具 器 具 管 理 制 度 和 财 产 清 查 制 度 等 为 基 础 的 财 产 日 常 管 理 和 清 查 制 度 体 系, 对 资 产 的 购 置 日 常 管 理 使 用 处 置 等 进 行 了 规 范, 明 确 了 工 作 流 程 和 操 作 细 则 采 取 财 产 记 录 实 物 保 管 定 期 盘 点 账 实 核 对 限 制 接 触 和 处 置 等 措 施, 确 保 财 产 安 全 5 全 面 预 算 控 制 公 司 成 立 预 算 管 理 委 员 会 和 预 算 管 理 办 公 室, 实 施 全 面 预 算 管 理 制 度, 并 制 定 预 算 管 理 制 度 和 预 算 管 理 执 行 考 核 制 度, 对 预 算 工 作 的 审 批 执 行 控 制 分 析 考 核 等 流 程 进 行 管 理 和 考 核 公 司 预 算 编 审 按 照 上 下 结 合 分 级 编 制 逐 级 汇 总 的 原 则, 明 确 各 责 任 单 位 在 预 算 管 理 中 的 职 责 权 限, 强 化 预 算 约 束, 通 过 考 评 激 励 引 导 全 面 预 算 的 执 行 6 经 济 活 动 分 析 控 制 公 司 已 建 立 运 营 情 况 分 析 制 度, 研 究 开 发 BO 信 息 智 能 分 析 系 统, 通 过 因 素 分 析 对 比 分 析 趋 势 分 析 等 方 法, 及 时 综 合 地 分 析 和 运 用 生 产 购 销 投 资 筹 资 财 务 等 方 面 的 信 息, 定 期 开 展 运 营 情 况 分 析 讨 论 会, 发 现 存 在 的 问 题, 及 时 查 明 原 因 并 加 以 改 进, 积 极 规 避 风 险, 减 少 风 险 带 来 的 损 失, 增 加 收 益 7 绩 效 考 评 控 制 公 司 对 后 勤 人 员 销 售 人 员 和 生 产 人 员 分 别 制 定 不 同 的 绩 效 考 评 办 法, 设 置 考 核 指 标 体 系, 按 月 开 展 员 工 绩 效 考 核 工 作, 公 司 人 力 资 源 中 心 负 责 考 核 的 统 一 部 署, 制 定 具 体 考 核 方 案, 并 积 极 协 调 指 导 客 观 公 正 的 对 企 业 内 部 各 责 任 单 位 和 全 体 员 工 的 业 绩 进 行 考 核 和 评 价, 将 考 评 结 果 作 为 确 定 员 工 薪 酬 以 及 职 务 晋 升 评 优 降 级 调 岗 辞 退 等 的 依 据, 有 效 促 进 了 员 工 工 作 的 积 极 性 8 信 息 技 术 控 制 公 司 已 建 立 与 自 身 经 营 管 理 业 务 相 适 应 的 信 息 化 控 制 流 程, 提 高 业 务 处 理 效 率, 减 少 和 消 除 人 为 操 纵 因 素, 同 时 加 强 对 计 算 机 信 息 系 统 开 发 与 维 护 访 问 与 变 更 数 据 输 入 与 输 出 文 件 储 存 与 保 管 网 络 安 全 等 方 面 的 控 制, 保 证 信 息 系 统 安 全 有 效 运 行 ( 五 ) 对 控 制 的 监 督 公 司 以 基 本 规 范 有 关 内 部 监 督 的 要 求, 以 及 各 项 应 用 指 引 中 有 关 内 部 监 督 的 规 定 为 依 据, 制 定 了 内 部 控 制 监 督 制 度, 59

60 明 确 内 部 审 计 机 构 和 其 他 内 部 机 构 在 内 部 监 督 中 的 职 责 权 限, 规 范 了 内 部 监 督 的 程 序 方 法 和 要 求, 并 形 成 了 以 日 常 监 督 为 主 体, 各 项 专 项 监 督 为 补 充 的 内 部 监 督 体 系 公 司 设 立 了 监 事 会 审 计 委 员 会 专 业 监 督 机 构, 对 董 事 会 运 作 董 事 会 成 员 及 公 司 高 级 管 理 人 员 履 职 进 行 监 督, 时 刻 关 注 阻 碍 公 司 经 营 目 标 实 现 威 胁 公 司 资 产 安 全 隐 瞒 公 司 信 息 真 实 违 反 法 律 法 规 的 风 险 行 为, 并 提 醒 改 正 和 改 进 审 计 委 员 会 下 设 审 计 中 心 负 责 审 查 公 司 全 面 风 险 管 理 和 内 部 控 制 体 系 的 建 立 健 全 有 效 实 施 情 况, 定 期 对 公 司 经 营 活 动 的 内 部 控 制 情 况 进 行 审 计 和 评 价 此 外, 公 司 每 年 还 不 定 期 组 建 以 审 计 中 心 为 主 导, 各 管 理 中 心 参 与 的 内 控 检 查 评 价 小 组, 对 各 单 位 内 控 制 性 情 况 进 行 不 定 期 监 督 检 查, 对 发 现 的 问 题 及 时 沟 通, 及 时 改 进 2014 年 在 董 事 会 和 审 计 委 员 会 的 领 导 下, 本 公 司 继 续 加 强 内 部 控 制 体 系, 日 常 监 督 与 专 项 检 查 相 结 合, 及 时 了 解 内 控 建 设 和 运 行 现 状, 分 析 内 控 设 计 及 执 行 有 效 性, 明 确 内 控 差 距 及 缺 陷, 进 一 步 优 化 完 善 了 总 部 及 下 属 企 业 内 部 控 制 体 系 二 董 事 会 关 于 内 部 控 制 责 任 的 声 明 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 报 告 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 责 任 建 立 健 全 并 有 效 实 施 内 部 控 制 是 公 司 董 事 会 的 责 任 ; 监 事 会 对 董 事 会 建 立 与 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 ; 经 营 管 理 班 子 负 责 组 织 领 导 公 司 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 : 保 证 公 司 经 营 管 理 合 法 合 规 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 公 司 经 营 管 理 效 率 和 效 果, 保 证 资 产 安 全 并 及 时 发 现 纠 正 管 理 漏 洞, 防 范 舞 弊 行 为, 确 保 国 家 有 关 法 律 法 规 和 公 司 内 部 控 制 制 度 得 到 有 效 的 贯 彻 执 行, 促 进 公 司 健 康 发 展 由 于 内 部 控 制 存 在 固 有 局 限 性, 因 此 仅 能 对 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 三 建 立 财 务 报 告 内 部 控 制 的 依 据 为 进 一 步 加 强 和 规 范 公 司 内 部 控 制, 确 保 公 司 内 控 制 度 设 计 的 完 整 性 合 理 性 及 实 施 的 有 效 性, 公 司 依 据 公 司 法 会 计 法 内 部 控 制 基 本 规 范 及 配 套 指 引 国 家 统 一 的 会 计 制 度 和 监 管 部 门 的 相 关 法 律 法 规 建 立 了 企 业 财 务 报 告 内 部 控 制 体 系, 公 司 在 上 年 内 控 建 设 的 基 础 上, 报 告 期 内 积 极 固 化 内 控 建 设 成 果, 持 续 优 化 内 控 体 系 及 运 行 机 制, 不 断 提 高 公 司 经 营 管 理 水 平 和 风 险 防 范 能 力, 确 保 公 司 持 续 健 康 发 展 四 内 部 控 制 评 价 报 告 报 告 期 内 未 发 现 内 部 控 制 重 大 缺 陷 内 部 控 制 评 价 报 告 全 文 披 露 日 期 2015 年 03 月 31 日 内 部 控 制 评 价 报 告 中 报 告 期 内 发 现 的 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 具 体 情 况 内 部 控 制 评 价 报 告 全 文 披 露 索 引 2015 年 3 月 31 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 ( 的 2014 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 五 内 部 控 制 审 计 报 告 或 鉴 证 报 告 内 部 控 制 鉴 证 报 告 内 部 控 制 鉴 证 报 告 中 的 审 议 意 见 段 公 司 审 计 机 构 认 为 : 公 司 于 2014 年 12 月 31 日 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 按 照 财 政 部 颁 布 的 内 部 会 计 控 制 规 范 基 本 规 范 ( 试 行 ) 的 有 关 规 范 标 准 中 与 财 务 报 表 相 关 的 有 效 的 内 部 控 制 内 部 控 制 鉴 证 报 告 全 文 披 露 日 期 2015 年 03 月 31 日 60

61 内 部 控 制 鉴 证 报 告 全 文 披 露 索 引 2015 年 3 月 31 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 ( 的 内 部 控 制 鉴 证 报 告 会 计 师 事 务 所 是 否 出 具 非 标 准 意 见 的 内 部 控 制 鉴 证 报 告 是 否 会 计 师 事 务 所 出 具 的 内 部 控 制 鉴 证 报 告 与 董 事 会 的 自 我 评 价 报 告 意 见 是 否 一 致 是 否 六 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 的 建 立 与 执 行 情 况 公 司 制 定 了 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 明 确 了 责 任 追 究 遵 循 的 原 则 责 任 追 究 的 情 形 以 及 追 究 责 任 的 形 式 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 各 部 门 及 分 子 公 司 负 责 人 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 以 及 与 年 报 信 息 披 露 工 作 有 关 的 其 他 单 位 和 个 人, 在 年 报 信 息 披 露 工 作 中 应 正 确 履 行 其 职 责 和 义 务, 对 给 公 司 造 成 重 大 经 济 损 失 不 良 社 会 影 响 的, 公 司 将 追 究 其 责 任 并 严 肃 处 理 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 重 大 遗 漏 信 息 补 充 等 情 况 61

62 第 十 一 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 签 署 日 期 标 准 无 保 留 审 计 意 见 2014 年 03 月 30 日 审 计 机 构 名 称 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 报 告 文 号 注 册 会 计 师 姓 名 瑞 华 审 字 [2015] 号 王 燕 果 涛 审 计 报 告 正 文 审 计 报 告 瑞 华 审 字 [2015] 号 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 的 财 务 报 表, 包 括 2014 年 12 月 31 日 合 并 及 公 司 的 资 产 负 债 表,2014 年 度 合 并 及 公 司 的 利 润 表 合 并 及 公 司 的 现 金 流 量 表 和 合 并 及 公 司 的 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 2014 年 12 月 31 日 合 并 及 公 司 的 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 合 并 及 公 司 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 62

63 二 财 务 报 表 财 务 附 注 中 报 表 的 单 位 为 : 人 民 币 元 1 合 并 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 2014 年 12 月 31 日 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,699,191, ,536,667, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 17,400, 应 收 账 款 9,215, , 预 付 款 项 354,806, ,854, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 9,551, ,677, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 908,007, ,714, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 3,525, , 其 他 流 动 资 产 2,212, ,199, 流 动 资 产 合 计 3,003,909, ,730,246, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 3,804, ,804, 持 有 至 到 期 投 资 63

64 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 27,306, 固 定 资 产 1,173,355, ,177, 在 建 工 程 409,043, ,962, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 422,149, ,872, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 3,930, ,015, 递 延 所 得 税 资 产 37,237, ,375, 其 他 非 流 动 资 产 11,974, ,974, 非 流 动 资 产 合 计 2,088,801, ,563,182, 资 产 总 计 5,092,711, ,293,429, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 703,643, ,652, 应 付 账 款 160,724, ,424, 预 收 款 项 587,100, ,355, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 74,874, ,430, 应 交 税 费 33,905, ,727, 应 付 利 息 10,075, ,075, 应 付 股 利 64

65 其 他 应 付 款 97,597, ,563, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 1,667,922, ,292,229, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 199,400, ,800, 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 167,953, ,245, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 367,353, ,045, 负 债 合 计 2,035,276, ,621,274, 所 有 者 权 益 : 股 本 285,610, ,700, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 1,084,880, ,150,790, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 171,088, ,545, 一 般 风 险 准 备 65

66 未 分 配 利 润 1,510,694, ,163,868, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 3,052,273, ,666,904, 少 数 股 东 权 益 5,161, ,250, 所 有 者 权 益 合 计 3,057,435, ,672,154, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 5,092,711, ,293,429, 法 定 代 表 人 : 高 文 班 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 祖 林 海 会 计 机 构 负 责 人 : 祖 林 海 2 母 公 司 资 产 负 债 表 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,629,376, ,383,913, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 17,400, 应 收 账 款 预 付 款 项 479,242, ,690, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 357,475, ,107, 存 货 346,575, ,450, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 1,256, , 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 2,831,325, ,594,247, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 3,804, ,804, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 1,182,542, ,022,542, 投 资 性 房 地 产 27,306, 固 定 资 产 295,054, ,632, 在 建 工 程 93,154, ,007,

67 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 104,120, ,167, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 3,930, ,015, 递 延 所 得 税 资 产 5,783, ,180, 其 他 非 流 动 资 产 11,974, ,974, 非 流 动 资 产 合 计 1,727,671, ,469,324, 资 产 总 计 4,558,997, ,063,571, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 703,643, ,652, 应 付 账 款 41,740, ,755, 预 收 款 项 6,097, 应 付 职 工 薪 酬 30,815, ,967, 应 交 税 费 3,068, ,049, 应 付 利 息 10,075, ,075, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 999,857, ,589, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 1,795,298, ,580,090, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 199,400, ,800, 其 中 : 优 先 股 永 续 债 67

68 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 38,187, ,144, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 237,587, ,944, 负 债 合 计 2,032,886, ,813,035, 所 有 者 权 益 : 股 本 285,610, ,700, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 1,083,950, ,149,860, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 171,088, ,545, 未 分 配 利 润 985,460, ,429, 所 有 者 权 益 合 计 2,526,110, ,250,535, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 4,558,997, ,063,571, 合 并 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 5,653,998, ,345,499, 其 中 : 营 业 收 入 5,653,998, ,345,499, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 5,103,584, ,872,032, 其 中 : 营 业 成 本 4,481,922, ,308,220, 利 息 支 出 68

69 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 4,648, ,494, 销 售 费 用 364,778, ,466, 管 理 费 用 292,709, ,971, 财 务 费 用 -40,961, ,193, 资 产 减 值 损 失 487, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 16,006, ,063, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 566,420, ,531, 加 : 营 业 外 收 入 22,691, ,622, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 1,355, , 减 : 营 业 外 支 出 5,568, ,740, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 4,715, ,112, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 583,543, ,412, 减 : 所 得 税 费 用 88,412, ,235, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 495,130, ,177, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 495,218, ,177, 少 数 股 东 损 益 -88, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 69

70 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 495,130, ,177, 总 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 495,218, ,177, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 -88, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 本 期 发 生 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 为 :0.00 元, 上 期 被 合 并 方 实 现 的 净 利 润 为 :0.00 元 法 定 代 表 人 : 高 文 班 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 祖 林 海 会 计 机 构 负 责 人 : 祖 林 海 4 母 公 司 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 2,503,549, ,578,964, 减 : 营 业 成 本 2,144,866, ,248,603, 营 业 税 金 及 附 加 2,967, ,018, 销 售 费 用 管 理 费 用 177,649, ,068, 财 务 费 用 -41,103, ,692,

71 资 产 减 值 损 失 -9, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 197,734, ,063, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 416,913, ,064, 加 : 营 业 外 收 入 9,711, ,088, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 9,711, , 减 : 营 业 外 支 出 4,345, ,914, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 3,997, ,742, 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 422,279, ,237, 减 : 所 得 税 费 用 36,855, ,785, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 385,424, ,452, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 效 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 71

72 六 综 合 收 益 总 额 385,424, ,452, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 5 合 并 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 金 额 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 5,614,906, ,211,330, 额 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 87,590, ,714, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 5,702,497, ,311,045, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 4,158,805, ,184,796, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 金 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 366,417, ,811,

73 支 付 的 各 项 税 费 132,117, ,522, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 337,887, ,919, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 4,995,228, ,887,049, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 707,269, ,995, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 16,006, ,063, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 2,551, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 13,021,957, ,610,330, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 13,040,515, ,622,940, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 565,139, ,166, 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 13,021,957, ,610,330, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 13,587,096, ,124,496, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -546,581, ,556, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 5,250, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 2,020, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 198,200, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 33,571, ,900, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 33,571, ,370, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 2,020, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 120,590, ,803, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 368, ,

74 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 120,958, ,967, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -87,387, ,402, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 73,301, ,841, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,434,266, ,279,424, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,507,567, ,434,266, 母 公 司 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 441,756, ,567, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 3,310,558, ,512,063, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 3,752,315, ,643,630, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 3,181,316, ,193,796, 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 111,116, ,756, 支 付 的 各 项 税 费 51,318, ,416, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 49,005, ,922,436, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 3,392,756, ,261,405, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 359,558, ,225, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 197,734, ,063, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 1,621, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 13,021,957, ,610,330, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 13,221,312, ,622,502, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 127,921, ,503, 投 资 支 付 的 现 金 160,000, ,000,

75 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 13,021,957, ,610,330, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 13,309,878, ,881,833, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -88,566, ,331, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 2,020, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 198,200, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 6,204, ,950, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 6,204, ,170, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 2,020, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 120,590, ,803, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 368, , 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 120,958, ,967, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -114,753, ,202, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 156,239, ,095, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,281,512, ,416, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,437,751, ,281,512, 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 股 债 其 他 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 积 存 股 合 收 益 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 219,70 一 上 年 期 末 余 额 0, ,150,7 90, ,545, ,163,8 68, ,250, ,672,1 54, 加 : 会 计 政 策 变 更 75

76 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 219,70 二 本 年 期 初 余 额 0, ,150,7 90, ,545, ,163,8 68, ,250, ,672,1 54, 三 本 期 增 减 变 动 65,910 金 额 ( 减 少 以 -,000.0 号 填 列 ) 0-65,910, ,542, ,826-88, ,280, , ( 一 ) 综 合 收 益 总 495,218-88, ,130 额, , ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 38,542, ,39 2, ,85 0, 提 取 盈 余 公 积 38,542, ,542, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -109,85 0, ,85 0, 其 他 65,910 ( 四 ) 所 有 者 权 益,000.0 内 部 结 转 0-65,910, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 65,910, ,910,

77 0 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 285,61 四 本 期 期 末 余 额 0, ,084,8 80, ,088, ,510,6 94, ,161, ,057,4 35, 上 期 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 股 债 其 他 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 积 存 股 合 收 益 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 169,00 一 上 年 期 末 余 额 0, ,201,4 90, ,600, ,435, ,303,5 26, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 169,00 二 本 年 期 初 余 额 0, ,201,4 90, ,600, ,435, ,303,5 26, 三 本 期 增 减 变 动 50,700 金 额 ( 减 少 以 -,000.0 号 填 列 ) 0-50,700, ,945, ,432, ,250,0 368, , ( 一 ) 综 合 收 益 总 397, ,177 额,797.00,

78 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 5,250, ,250, ,250, ,250, ( 三 ) 利 润 分 配 21,945, ,745, ,800, 提 取 盈 余 公 积 21,945, ,945, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 -33,800, -33,800, 股 东 ) 的 分 配 其 他 50,700 ( 四 ) 所 有 者 权 益,000.0 内 部 结 转 0-50,700, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 50,700, ,700, ,70 四 本 期 期 末 余 额 0, ,150,7 90, ,545, ,163,8 68, ,250, ,672,1 54,

79 8 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 219,700, ,149,860, ,545, ,429 2,250,535,024.28, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 219,700, ,149,860, ,545, ,429 2,250,535,024.28, 三 本 期 增 减 变 动 65,910,0 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) -65,910, ,542, , ,574,2, ( 一 ) 综 合 收 益 总 385, ,424,2 额, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 38,542, ,39 2, ,850, 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 38,542,42-38,542, ,85 0, ,850,

80 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 65,910,0 内 部 结 转 ,910, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 65,910, ,910, 四 本 期 期 末 余 额 285,610, ,083,950, ,088, ,460 2,526,110,854.79, 上 期 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 169,000, ,200,560, ,600, ,721 2,064,883,436.03, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 169,000, ,200,560, ,600, ,721 2,064,883,436.03, 三 本 期 增 减 变 动 50,700,0 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) -50,700, ,945, , ,652,8, ( 一 ) 综 合 收 益 总 219, ,452,8 额, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 80

81 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 21,945,28-55,745, ,945,28-21,945, ,800, ,800, ,800, ( 四 ) 所 有 者 权 益 50,700,0 内 部 结 转 ,700, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 50,700, ,700, 四 本 期 期 末 余 额 219,700, ,149,860, ,545, ,429 2,250,535,024.28, 三 公 司 基 本 情 况 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 是 由 高 文 班 高 进 华 等 8 位 自 然 人 股 东 作 为 发 起 人, 由 华 丰 化 肥 有 限 公 司 整 体 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 公 司 前 身 为 临 沭 县 华 丰 化 肥 厂, 成 立 于 1995 年 1 月 20 日,1998 年 6 月 26 日, 临 沭 县 经 济 体 制 改 革 委 员 会 出 具 关 于 临 沭 县 华 丰 化 肥 厂 改 组 为 有 限 责 任 公 司 的 批 复 ( 沭 改 字 (1998)4 号 ), 同 意 临 沭 县 华 丰 化 肥 厂 改 制 为 有 限 责 任 公 司, 其 全 部 产 权 均 转 让 给 新 组 建 的 有 限 责 任 公 司 2007 年 8 月 6 日, 华 丰 化 肥 有 限 公 司 全 体 股 东 召 开 股 东 会 并 作 出 决 议, 同 意 公 司 整 体 变 更 为 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司, 各 股 东 以 截 止 2007 年 6 月 30 日 经 审 计 的 净 资 产 194,726, 元 作 为 出 资, 按 照 每 1 元 净 资 产 折 为 股 的 比 例, 折 为 股 份 公 司 总 股 本 86,000,000 股, 每 股 面 值 1 元, 由 各 股 东 按 原 81

82 各 自 出 资 比 例 持 有, 其 余 净 资 产 108,726, 元 计 入 资 本 公 积 公 司 于 2007 年 8 月 16 日 经 山 东 省 工 商 行 政 管 理 局 核 准 登 记, 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : , 注 册 地 址 为 山 东 省 临 沂 市 临 沭 县 城 常 林 东 大 街 东 首 股 份 有 限 公 司 成 立 后, 公 司 经 过 两 次 增 资, 股 本 变 更 为 97,500,000 股 2011 年 5 月 13 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 证 监 许 可 [2011]712 号 文 件 关 于 核 准 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 的 批 复 核 准, 本 公 司 分 别 于 2011 年 5 月 27 日 采 用 网 下 向 询 价 对 象 配 售 6,400,000 股 2011 年 6 月 1 日 网 上 资 金 申 购 定 价 发 行 26,100,000 股, 首 次 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )32,500,000 股, 每 股 面 值 人 民 币 1.00 元, 发 行 价 格 为 35 元 / 股 发 行 后 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 130,000, 元, 股 本 总 数 130,000,000 股 2011 年 6 月 8 日, 经 深 圳 证 券 交 易 所 以 深 证 上 [2011]173 号 文 件 关 于 史 丹 利 化 肥 股 份 有 限 公 司 人 民 币 股 票 上 市 的 通 知 同 意, 本 公 司 发 行 的 人 民 币 普 通 股 股 票 获 准 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 公 司 股 票 简 称 史 丹 利, 股 票 代 码 公 司 上 市 后, 经 过 历 次 股 东 大 会 审 议 通 过 资 本 公 积 转 增 股 本 的 议 案, 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 总 股 本 变 更 为 285,610,000 股 本 公 司 属 于 肥 料 制 造 行 业 ; 经 营 范 围 : 盐 酸 ( 副 产 品 ) 生 产 销 售 ( 有 效 期 限 以 许 可 证 为 准 ) 复 混 肥 料 复 合 肥 料 掺 混 肥 料 有 机 肥 料 微 生 物 肥 料 缓 控 释 肥 料 水 溶 肥 料 水 溶 性 肥 料 有 机 - 无 机 复 混 肥 料 生 物 菌 肥 微 生 物 菌 剂 复 合 微 生 物 菌 剂 土 壤 调 理 剂 各 种 作 物 专 用 肥 及 其 他 新 型 肥 料 的 研 发 生 产 化 肥 原 材 料 的 销 售 ; 仓 储 服 务 相 关 技 术 的 咨 询 服 务 ( 不 含 危 险 品 ) ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 本 财 务 报 表 业 经 本 公 司 董 事 会 于 2015 年 3 月 30 日 决 议 批 准 报 出 本 公 司 2014 年 度 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 及 孙 公 司 共 16 家, 本 年 度 合 并 范 围 比 上 年 度 增 加 3 家, 分 别 是 山 东 史 丹 利 复 合 肥 工 程 技 术 研 究 中 心 有 限 公 司 史 丹 利 化 肥 扶 余 有 限 公 司 史 丹 利 扶 余 农 业 有 限 公 司 具 体 详 见 本 附 注 八 合 并 范 围 的 变 更 和 本 附 注 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 发 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 ( 财 政 部 令 第 33 号 发 布 财 政 部 令 第 76 号 修 订 ) 于 2006 年 2 月 15 日 及 其 后 颁 布 和 修 订 的 41 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 根 据 企 业 会 计 准 则 的 相 关 规 定, 本 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 2 持 续 经 营 公 司 自 本 报 告 期 末 至 少 12 个 月 内 具 有 持 续 经 营 能 力, 无 影 响 持 续 经 营 能 力 的 重 大 事 项 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 无 82

83 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2014 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 及 2014 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 此 外, 本 公 司 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 符 合 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2014 年 修 订 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 - 财 务 报 告 的 一 般 规 定 有 关 财 务 报 表 及 其 附 注 的 披 露 要 求 2 会 计 期 间 本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期, 会 计 中 期 指 短 于 一 个 完 整 的 会 计 年 度 的 报 告 期 间 本 公 司 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3 营 业 周 期 正 常 营 业 周 期 是 指 本 公 司 从 购 买 用 于 加 工 的 资 产 起 至 实 现 现 金 或 现 金 等 价 物 的 期 间 本 公 司 以 12 个 月 作 为 一 个 营 业 周 期, 并 以 其 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 4 记 账 本 位 币 人 民 币 为 本 公 司 及 境 内 子 公 司 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币, 本 公 司 及 子 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 编 制 本 财 务 报 表 时 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 取 得 的 资 产 和 负 债 均 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 包 含 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 所 涉 及 的 或 有 对 价 按 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 合 并 成 本, 购 买 日 后 12 个 月 内 出 现 对 购 买 日 已 存 在 情 况 的 新 的 或 进 一 步 证 据 而 需 要 调 整 或 有 对 价 的, 相 应 调 整 合 并 商 誉 购 买 方 发 生 的 合 并 成 本 及 在 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 83

84 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 购 买 方 取 得 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 因 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 而 未 予 确 认 的, 在 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 则 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 的, 计 入 当 期 损 益 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 财 务 报 表 范 围 的 确 定 原 则 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 该 回 报 金 额 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体 一 旦 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 上 述 控 制 定 义 涉 及 的 相 关 要 素 发 生 了 变 化, 本 公 司 将 进 行 重 新 评 估 (2) 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 从 取 得 子 公 司 的 净 资 产 和 生 产 经 营 决 策 的 实 际 控 制 权 之 日 起, 本 公 司 开 始 将 其 纳 入 合 并 范 围 ; 从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 合 并 范 围 对 于 处 置 的 子 公 司, 处 置 日 前 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 ; 当 期 处 置 的 子 公 司, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 购 买 日 后 的 经 营 成 果 及 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 且 不 调 整 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 和 对 比 数 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 自 合 并 当 期 期 初 至 合 并 日 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 并 且 同 时 调 整 合 并 财 务 报 表 的 对 比 数 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 公 司 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 及 当 期 净 损 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 及 少 数 股 东 损 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 及 净 利 润 项 下 单 独 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 7 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 本 公 司 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 为 从 购 买 日 起, 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8 金 融 工 具 (1) 金 融 工 具 的 分 类 金 融 资 产 和 金 融 负 债 初 始 确 认 时 分 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 84

85 其 他 金 融 负 债 (2) 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 :A. 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售 ;B. 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 公 司 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ;C. 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 符 合 下 述 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 在 初 始 确 认 时 可 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 :A. 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ;B. 本 公 司 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 对 该 金 融 资 产 所 在 的 金 融 资 产 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 公 司 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 3 贷 款 和 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 公 司 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 的 金 融 资 产 包 括 应 收 票 据 应 收 账 款 应 收 利 息 应 收 股 利 及 其 他 应 收 款 等 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 的 期 末 成 本 按 照 其 摊 余 成 本 法 确 定, 即 初 始 确 认 金 额 扣 除 已 偿 还 的 本 金, 加 上 或 减 去 采 用 实 际 利 率 法 将 该 初 始 确 认 金 额 与 到 期 日 金 额 之 间 的 差 额 进 行 摊 销 形 成 的 累 计 摊 销 额, 并 扣 除 已 发 生 的 减 值 损 失 后 的 金 额 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 期 末 成 本 为 其 初 始 取 得 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 负 债, 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 对 于 其 他 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 85

86 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 分 类 为 交 易 性 金 融 负 债 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 条 件 与 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 条 件 一 致 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 的 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 2 其 他 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 (3) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 予 以 终 止 确 认 :1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ;3 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 若 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制 的, 则 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度, 是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 企 业 面 临 的 风 险 水 平 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 及 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 在 终 止 确 认 及 未 终 止 确 认 部 分 之 间 按 其 相 对 的 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 应 分 摊 至 终 止 确 认 部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 之 差 额 计 入 当 期 损 益 (4) 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 才 能 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 本 集 团 ( 债 务 人 ) 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 的, 将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 (5) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 方 法 公 允 价 值, 指 在 公 平 交 易 中, 熟 悉 情 况 的 交 易 双 方 自 愿 进 行 资 产 交 换 或 债 务 清 偿 的 金 额 金 融 工 具 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 活 跃 市 场 中 的 报 价 是 指 易 于 定 期 从 交 易 所 经 纪 商 行 业 协 会 定 价 服 务 机 构 等 获 得 的 价 格, 且 代 表 了 在 公 平 交 易 中 实 际 发 生 的 市 场 交 易 的 价 格 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 当 前 的 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 (6) 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 集 团 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 进 行 减 值 测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 1 持 有 至 到 期 投 资 减 值 以 成 本 或 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 在 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 86

87 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 2 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益, 该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 确 认 减 值 损 失 后, 期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减 值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计 入 当 期 损 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 的 减 值 损 失, 不 予 转 回 9 应 收 款 项 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 本 公 司 将 金 额 为 人 民 币 300 万 元 以 上 的 应 收 款 项 确 认 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 项 测 试 已 确 认 减 值 损 失 的 应 收 款 项, 不 再 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试 (2) 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 组 合 名 称 坏 账 准 备 计 提 方 法 无 风 险 组 合 一 般 风 险 组 合 账 龄 分 析 法 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 适 用 不 适 用 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 其 他 应 收 款 计 提 比 例 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3 年 以 上 50.00% 50.00% 87

88 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 : (3) 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 与 对 方 存 在 争 议 或 涉 及 诉 讼 仲 裁 的 应 收 款 项 ; 已 有 明 显 迹 象 表 明 债 务 人 很 可 能 无 法 履 行 还 款 义 务 的 应 收 款 项 等 本 公 司 对 于 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 具 备 以 下 特 征 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 10 存 货 (1) 存 货 的 分 类 本 公 司 存 货 主 要 包 括 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 等 (2) 存 货 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 原 材 料 以 计 划 成 本 核 算, 对 于 原 材 料 的 计 划 成 本 和 实 际 成 本 之 间 的 差 异, 通 过 成 本 差 异 科 目 核 算, 并 按 期 结 转 发 出 存 货 应 负 担 的 成 本 差 异, 将 计 划 成 本 调 整 为 实 际 成 本 存 货 成 本 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 成 本 领 用 和 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 认 和 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 可 变 现 净 值 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 在 确 定 存 货 的 可 变 现 净 值 时, 以 取 得 的 确 凿 证 据 为 基 础, 同 时 考 虑 持 有 存 货 的 目 的 以 及 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 影 响 在 资 产 负 债 表 日, 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量 当 其 可 变 现 净 值 低 于 成 本 时, 提 取 存 货 跌 价 准 备 本 公 司 库 存 商 品 在 产 品 和 主 要 原 材 料 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备, 其 他 数 量 繁 多, 单 价 较 低 的 辅 助 材 料 按 照 其 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 计 提 存 货 跌 价 准 备 后, 如 果 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失, 导 致 存 货 的 可 变 现 净 值 高 于 其 账 面 价 值 的, 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 予 以 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 为 永 续 盘 存 制 (5) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 于 领 用 时 按 一 次 摊 销 法 摊 销 11 长 期 股 权 投 资 (1) 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 共 同 控 制, 是 指 本 公 司 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响, 是 指 本 公 司 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 (2) 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 确 定 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 88

89 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 购 买 日 按 照 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 合 并 成 本 包 括 包 括 购 买 方 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 之 和 合 并 方 或 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 外 的 其 他 股 权 投 资, 按 成 本 进 行 初 始 计 量, 该 成 本 视 长 期 股 权 投 资 取 得 方 式 的 不 同, 分 别 按 照 本 公 司 实 际 支 付 的 现 金 购 买 价 款 本 公 司 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 非 货 币 性 资 产 交 换 交 易 中 换 出 资 产 的 公 允 价 值 或 原 账 面 价 值 该 项 长 期 股 权 投 资 自 身 的 公 允 价 值 等 方 式 确 定 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 也 计 入 投 资 成 本 (3) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 ( 构 成 共 同 经 营 者 除 外 ) 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 此 外, 公 司 财 务 报 表 采 用 成 本 法 核 算 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 1 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价, 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 者 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 者 利 润 外, 当 期 投 资 收 益 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 2 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 采 用 权 益 法 核 算 时, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 资 本 公 积 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 对 于 本 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 交 易, 投 出 或 出 售 的 资 产 不 构 成 业 务 的, 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 但 本 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的, 不 予 以 抵 销 在 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损 时, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 和 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 此 外, 如 本 公 司 对 被 投 资 单 位 负 有 承 担 额 外 损 失 的 义 务, 则 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 净 利 润 的, 本 公 司 在 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 3 收 购 少 数 股 权 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 因 购 买 少 数 股 权 新 增 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 4 处 置 长 期 股 权 投 资 在 合 并 财 务 报 表 中, 母 公 司 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 的 差 额 计 入 股 东 权 益 ; 母 公 司 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 导 致 丧 失 对 子 公 司 控 制 权 的, 按 本 附 注 四 5 (2) 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 中 所 述 的 相 关 会 计 政 策 处 理 其 他 情 形 下 的 长 期 股 权 投 资 处 置, 对 于 处 置 的 股 权, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 后 的 剩 余 股 权 仍 采 用 权 益 法 核 算 的, 在 处 置 时 将 原 计 入 股 东 权 益 的 其 他 综 合 收 益 部 分 89

90 按 相 应 的 比 例 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 按 比 例 结 转 入 当 期 损 益 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 后 剩 余 股 权 仍 采 用 成 本 法 核 算 的, 其 在 取 得 对 被 投 资 单 位 的 控 制 之 前 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 并 按 比 例 结 转 当 期 损 益 ; 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 中 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 按 比 例 结 转 当 期 损 益 本 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 对 于 本 公 司 取 得 对 被 投 资 单 位 的 控 制 之 前, 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 对 被 投 资 单 位 控 制 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 中 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 在 丧 失 对 被 投 资 单 位 控 制 时 结 转 入 当 期 损 益 其 中, 处 置 后 的 剩 余 股 权 采 用 权 益 法 核 算 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 按 比 例 结 转 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 全 部 结 转 本 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 时 全 部 转 入 当 期 投 资 收 益 12 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 计 量 模 式 成 本 法 计 量 折 旧 或 摊 销 方 法 本 公 司 投 资 性 房 地 产 中 出 租 的 建 筑 物 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧, 具 体 核 算 政 策 与 固 定 资 产 部 分 相 同, 投 资 性 房 地 产 中 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 采 用 直 线 法 摊 销, 具 体 核 算 政 策 与 无 形 资 产 部 分 相 同 13 固 定 资 产 (1) 确 认 条 件 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 固 定 资 产 按 成 本 并 考 虑 预 计 弃 置 费 用 因 素 的 影 响 进 行 初 始 计 量 (2) 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 残 值 率 年 折 旧 率 90

91 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 % 机 器 设 备 年 限 平 均 法 % 运 输 设 备 年 限 平 均 法 % 电 子 设 备 及 其 他 年 限 平 均 法 % (3) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 和 折 旧 方 法 融 资 租 赁 为 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁, 其 所 有 权 最 终 可 能 转 移, 也 可 能 不 转 移 以 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 固 定 资 产 一 致 的 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的 在 租 赁 资 产 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧, 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 使 用 寿 命 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 14 在 建 工 程 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定, 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 后 结 转 为 固 定 资 产 预 定 可 使 用 状 态 的 判 断 标 准 应 符 合 下 列 情 况 之 一 : 1 实 体 建 造 ( 包 括 安 装 ) 工 作 已 经 全 部 完 成 或 实 质 上 已 经 全 部 完 成 ; 2 生 产 或 试 运 行, 并 且 其 结 果 表 明 资 产 能 够 正 常 运 行 或 能 够 稳 定 地 生 产 出 合 格 产 品, 或 者 试 运 行 结 果 表 明 其 能 够 正 常 运 转 或 营 业 ; 3 建 造 的 固 定 资 产 上 的 支 出 金 额 很 少 或 者 几 乎 不 再 发 生 ;4 所 购 建 的 固 定 资 产 已 经 达 到 设 计 或 合 同 要 求, 或 与 设 计 或 合 同 要 求 基 本 相 符 15 借 款 费 用 借 款 费 用 包 括 借 款 利 息 折 价 或 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 借 款 费 用, 在 资 产 支 出 已 经 发 生 借 款 费 用 已 经 发 生 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 生 产 活 动 已 经 开 始 时, 开 始 资 本 化 ; 构 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 时, 停 止 资 本 化 其 余 借 款 费 用 在 发 生 当 期 确 认 为 费 用 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 予 以 资 本 化 ; 一 般 借 款 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 确 定 资 本 化 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 资 本 化 期 间 内, 外 币 专 门 借 款 的 汇 兑 差 额 全 部 予 以 资 本 化 ; 外 币 一 般 借 款 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 如 果 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化, 直 至 资 产 的 购 建 或 生 产 活 动 重 新 开 始 91

92 16 无 形 资 产 (1) 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 无 形 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 与 无 形 资 产 有 关 的 支 出, 如 果 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 无 形 资 产 成 本 除 此 以 外 的 其 他 项 目 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 取 得 的 土 地 使 用 权 通 常 作 为 无 形 资 产 核 算 自 行 开 发 建 造 厂 房 等 建 筑 物, 相 关 的 土 地 使 用 权 支 出 和 建 筑 物 建 造 成 本 则 分 别 作 为 无 形 资 产 和 固 定 资 产 核 算 如 为 外 购 的 房 屋 及 建 筑 物, 则 将 有 关 价 款 在 土 地 使 用 权 和 建 筑 物 之 间 进 行 分 配, 难 以 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 处 理 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 自 可 供 使 用 时 起, 对 其 原 值 在 其 预 计 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 分 期 平 均 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 予 摊 销 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 进 行 复 核, 如 发 生 变 更 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 此 外, 还 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 该 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 是 可 预 见 的, 则 估 计 其 使 用 寿 命 并 按 照 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 摊 销 政 策 进 行 摊 销 (2) 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 本 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 与 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产, 不 能 满 足 下 述 条 件 的 开 发 阶 段 的 支 出 计 入 当 期 损 益 : 1 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 2 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 3 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 4 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 5 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 无 法 区 分 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 的, 将 发 生 的 研 发 支 出 全 部 计 入 当 期 损 益 17 长 期 资 产 减 值 对 于 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 以 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 及 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 等 非 流 动 非 金 融 资 产, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 判 断 是 否 存 在 减 值 迹 象 如 存 在 减 值 迹 象 的, 则 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 商 誉 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 均 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 的 公 允 价 值 根 据 公 平 交 易 中 销 售 协 议 价 格 确 定 ; 不 存 在 销 售 协 议 但 存 在 资 产 活 跃 市 场 的, 公 允 价 值 按 照 该 资 产 的 买 方 出 价 确 定 ; 不 存 在 销 售 协 议 和 资 产 活 跃 市 场 的, 则 以 可 获 取 的 最 佳 信 息 为 基 础 估 计 资 产 的 公 允 价 值 处 置 费 用 包 括 与 资 产 处 置 有 关 的 法 律 费 用 相 关 税 费 搬 运 费 以 及 为 使 资 产 达 到 可 销 售 状 态 所 发 生 的 直 接 费 用 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 选 择 恰 当 的 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 92

93 18 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 报 告 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 在 预 计 受 益 期 间 按 直 线 法 摊 销 19 职 工 薪 酬 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 短 期 薪 酬 主 要 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 医 疗 保 险 费 生 育 保 险 费 工 伤 保 险 费 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 非 货 币 性 福 利 等 本 公 司 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间 将 实 际 发 生 的 短 期 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 其 中 非 货 币 性 福 利 按 公 允 价 值 计 量 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 离 职 后 福 利 主 要 包 括 设 定 提 存 计 划 设 定 提 存 计 划 主 要 包 括 基 本 养 老 保 险 失 业 保 险, 相 应 的 应 缴 存 金 额 于 发 生 时 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 在 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时, 和 本 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 两 者 孰 早 日, 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 但 辞 退 福 利 预 期 在 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 不 能 完 全 支 付 的, 按 照 其 他 长 期 职 工 薪 酬 处 理 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 职 工 内 部 退 休 计 划 采 用 上 述 辞 退 福 利 相 同 的 原 则 处 理 本 公 司 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 的 期 间 拟 支 付 的 内 退 人 员 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等, 在 符 合 预 计 负 债 确 认 条 件 时, 计 入 当 期 损 益 ( 辞 退 福 利 ) (4) 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 的, 按 照 设 定 提 存 计 划 进 行 会 计 处 理, 除 此 之 外 按 照 设 定 收 益 计 划 进 行 会 计 处 理 20 预 计 负 债 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 确 认 为 预 计 负 债 :(1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ;(2) 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 ;(3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 在 资 产 负 债 表 日, 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素, 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 计 量 如 果 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 且 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 93

94 21 股 份 支 付 (1) 股 份 支 付 的 会 计 处 理 方 法 股 份 支 付 是 为 了 获 取 职 工 或 其 他 方 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交 易 股 份 支 付 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 1 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 用 以 换 取 职 工 提 供 的 服 务 的 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 在 授 予 日 的 公 允 价 值 计 量 该 公 允 价 值 的 金 额 在 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的 情 况 下, 在 等 待 期 内 以 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 直 线 法 计 算 计 入 相 关 成 本 或 费 用 / 在 授 予 后 立 即 可 行 权 时, 在 授 予 日 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 做 出 最 佳 估 计, 修 正 预 计 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 上 述 估 计 的 影 响 计 入 当 期 相 关 成 本 或 费 用, 并 相 应 调 整 资 本 公 积 用 以 换 取 其 他 方 服 务 的 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 如 果 其 他 方 服 务 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量, 按 照 其 他 方 服 务 在 取 得 日 的 公 允 价 值 计 量, 如 果 其 他 方 服 务 的 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量, 但 权 益 工 具 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 按 照 权 益 工 具 在 服 务 取 得 日 的 公 允 价 值 计 量, 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 股 东 权 益 2 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 按 照 本 公 司 承 担 的 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 计 量 如 授 予 后 立 即 可 行 权, 在 授 予 日 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 ; 如 须 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 以 后 才 可 行 权, 在 等 待 期 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 本 公 司 承 担 负 债 的 公 允 价 值 金 额, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日, 对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计 量, 其 变 动 计 入 当 期 损 益 (2) 修 改 终 止 股 份 支 付 计 划 的 相 关 会 计 处 理 本 公 司 对 股 份 支 付 计 划 进 行 修 改 时, 若 修 改 增 加 了 所 授 予 权 益 工 具 的 公 允 价 值, 按 照 权 益 工 具 公 允 价 值 的 增 加 相 应 确 认 取 得 服 务 的 增 加 权 益 工 具 公 允 价 值 的 增 加 是 指 修 改 前 后 的 权 益 工 具 在 修 改 日 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额 若 修 改 减 少 了 股 份 支 付 公 允 价 值 总 额 或 采 用 了 其 他 不 利 于 职 工 的 方 式, 则 仍 继 续 对 取 得 的 服 务 进 行 会 计 处 理, 视 同 该 变 更 从 未 发 生, 除 非 本 公 司 取 消 了 部 分 或 全 部 已 授 予 的 权 益 工 具 在 等 待 期 内, 如 果 取 消 了 授 予 的 权 益 工 具, 本 公 司 对 取 消 所 授 予 的 权 益 性 工 具 作 为 加 速 行 权 处 理, 将 剩 余 等 待 期 内 应 确 认 的 金 额 立 即 计 入 当 期 损 益, 同 时 确 认 资 本 公 积 职 工 或 其 他 方 能 够 选 择 满 足 非 可 行 权 条 件 但 在 等 待 期 内 未 满 足 的, 本 公 司 将 其 作 为 授 予 权 益 工 具 的 取 消 处 理 22 收 入 (1) 商 品 销 售 收 入 在 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方, 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 商 品 实 施 有 效 控 制, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 的 实 现 本 公 司 具 体 确 认 销 售 商 品 收 入 的 原 则 为, 在 商 品 发 出 同 时 开 具 发 票, 并 将 提 货 单 交 给 买 方 的 当 天, 确 认 为 销 售 收 入 销 售 折 让 在 实 际 发 生 时 冲 减 当 期 销 售 收 入 (2) 提 供 劳 务 收 入 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 于 资 产 负 债 表 日 按 照 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 的 劳 务 收 入 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 按 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例 确 定 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 是 指 同 时 满 足 :1 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ;2 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;3 交 易 的 完 工 程 度 能 够 可 靠 地 确 定 ;4 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 如 果 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 够 可 靠 估 计, 则 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 的 劳 务 收 入, 并 将 已 94

95 发 生 的 劳 务 成 本 作 为 当 期 费 用 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 如 预 计 不 能 得 到 补 偿 的, 则 不 确 认 收 入 (3) 使 用 费 收 入 根 据 有 关 合 同 或 协 议, 按 权 责 发 生 制 确 认 收 入 (4) 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 23 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 本 公 司 将 所 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 界 定 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 的 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 计 入 当 期 损 益 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 补 助 界 定 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 经 发 生 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 24 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 某 些 资 产 负 债 项 目 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 与 既 不 是 企 业 合 并 发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 此 外, 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 如 果 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 不 是 很 可 能 转 回, 或 者 未 来 不 是 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 除 上 述 例 外 情 况, 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 其 他 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 根 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 相 关 资 产 或 清 偿 相 关 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 于 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 95

96 25 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 (1) 本 公 司 作 为 承 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 初 始 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 本 公 司 作 为 出 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 对 金 额 较 大 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ; 其 他 金 额 较 小 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 (1) 本 公 司 作 为 承 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 此 外, 在 租 赁 谈 判 和 签 订 租 赁 合 同 过 程 中 发 生 的, 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 初 始 直 接 费 用 也 计 入 租 入 资 产 价 值 最 低 租 赁 付 款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 的 余 额 分 别 长 期 负 债 和 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 列 示 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 本 公 司 作 为 出 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 分 别 长 期 债 权 和 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权 列 示 26 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 适 用 不 适 用 会 计 政 策 变 更 的 内 容 和 原 因 审 批 程 序 备 注 以 财 政 部 2014 年 颁 布 或 修 订 的 企 业 会 计 准 则 规 定 的 起 始 日 开 始 执 行 2014 年 修 订 本 次 变 更 经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 十 二 次 后 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 及 其 他 会 议 审 议 通 过 5 项 具 体 会 计 准 则 及 新 颁 布 的 3 项 具 体 会 计 准 则 96