目 录 主 要 财 务 表 现 董 事 长 寄 语 企 业 及 机 构 客 户 业 务 个 人 消 费 金 融 业 务 公 司 治 理 回 馈 社 区 200 年 荣 耀 历 程 奖 项 和 荣 誉 花 旗 使 命 宣 言 和 准 则 分 支 网 点 审 计 报 告

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1 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 年 度 报 告

2 目 录 主 要 财 务 表 现 董 事 长 寄 语 企 业 及 机 构 客 户 业 务 个 人 消 费 金 融 业 务 公 司 治 理 回 馈 社 区 200 年 荣 耀 历 程 奖 项 和 荣 誉 花 旗 使 命 宣 言 和 准 则 分 支 网 点 审 计 报 告

3 董 事 长 寄 语 总 资 产 达 到 亿 元, 较 年 增 长 20% 贷 款 达 到 亿 元, 较 上 一 年 年 增 长 12% 客 户 存 款 达 到 亿 元, 较 年 增 长 19% 营 业 收 入 达 到 亿 元 营 业 支 出 达 到 亿 元, 较 上 一 年 增 长 4%, 主 要 由 于 员 工 数 量 增 加 净 收 入 达 到 亿 元, 较 年 增 长 9% 资 本 充 足 率 达 到 16.99%, 年 为 14.09%, 均 远 超 监 管 机 构 要 求 的 8% 年 对 于 花 旗 集 团 来 说 具 有 里 程 碑 式 的 纪 念 意 义 它 标 志 着 花 旗 集 团 全 球 成 立 200 周 年, 拥 有 如 此 悠 长 历 史 的 机 构 在 世 界 上 也 屈 指 可 数 花 旗 在 世 界 各 地 的 分 支 机 构 都 举 办 了 各 式 各 样 的 庆 祝 活 动, 这 一 年 的 庆 祝 活 动 在 6 月 16 日 我 们 的 周 年 纪 念 日 上 达 到 了 高 潮, 这 一 天 也 是 我 们 的 全 球 社 区 志 愿 者 日 花 旗 中 国 也 不 例 外, 是 一 个 充 实 而 富 有 成 效 的 一 年 花 旗 集 团 在 很 多 方 面 表 现 持 续 强 劲 我 们 坚 定 执 行 公 司 战 略, 这 一 战 略 吻 合 当 下 三 大 主 流 趋 势 : 全 球 化 城 镇 化 与 数 字 化 年, 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 再 度 实 现 优 秀 的 财 务 表 现 我 们 的 总 资 产 达 到 亿 元 人 民 币, 相 比 于 年 增 长 了 20%, 净 收 入 同 比 增 长 9%, 达 到 亿 元 人 民 币 稳 定 增 长 的 存 款 量 表 明 客 户 对 我 们 的 信 心 持 续 提 高, 这 一 数 据 同 比 增 长 19% 达 到 亿 元 人 民 币 我 们 财 务 状 况 良 好, 资 本 实 力 充 足 截 至 年 年 底, 我 们 的 资 本 充 足 率 达 到 16.99%, 年 为 14.09%, 并 远 高 于 8% 的 监 管 要 求 去 年 最 令 人 兴 奋 的 业 务 进 展 莫 过 于 花 旗 独 立 品 牌 信 用 卡 的 发 布, 作 为 国 内 首 家 发 布 独 立 品 牌 信 用 卡 的 全 球 性 银 行, 我 们 的 这 一 举 措 增 强 了 我 们 的 竞 争 优 势, 并 丰 富 了 我 们 的 产 品 组 合 依 靠 不 断 的 产 品 创 新 优 质 服 务 和 可 信 赖 的 品 牌, 我 们 的 个 人 消 费 银 行 业 务 呈 现 出 蓬 勃 发 展 的 健 康 势 头 我 们 也 致 力 于 为 包 括 跨 国 公 司 国 有 企 业 和 私 营 企 业 在 内 的 企 业 客 户 和 金 融 机 构 提 供 一 流 的 金 融 服 务 其 中, 支 持 中 国 企 业 成 功 走 向 国 际 市 场 是 我 们 经 营 战 略 的 关 键 组 成 部 分, 凭 借 花 旗 遍 布 全 球 的 网 络 以 及 雄 厚 的 资 本 市 场 与 交 易 服 务 领 域 的 实 力, 我 们 相 信 能 为 客 户 提 供 富 有 竞 争 力 的 服 务 和 产 品 帮 助 制 定 相 应 策 略 以 助 力 其 在 本 土 和 海 外 市 场 不 断 取 得 成 功 2013 年, 花 旗 将 步 入 第 三 个 世 纪 放 眼 未 来, 我 们 将 继 续 以 长 远 眼 光 规 划 业 务 我 们 坚 信 拥 有 正 确 的 战 略 和 出 色 的 执 行, 花 旗 能 在 未 来 几 年 乃 至 数 十 年 让 我 们 的 客 户 持 续 受 益, 助 力 中 国 经 济, 并 在 中 国 取 得 成 功 主 要 财 务 表 现 年, 我 们 继 续 与 中 国 的 中 小 企 业 紧 密 合 作 作 为 国 内 最 早 深 耕 该 领 域 的 国 际 性 银 行, 花 旗 早 在 2004 年 就 成 立 了 专 业 团 队 专 注 于 服 务 中 小 企 业 此 举 有 助 于 我 们 深 入 了 解 客 户 的 业 务 需 求, 并 欧 兆 伦 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 董 事 长 1 2

4 企 业 及 机 构 客 户 业 务 花 旗 国 际 企 业 金 融 业 务 部 花 旗 长 期 为 在 华 经 营 的 跨 国 公 司 提 供 优 质 金 融 服 务, 是 该 领 域 的 领 导 者 年, 花 旗 国 际 企 业 金 融 业 务 部 继 续 利 用 集 团 的 全 球 网 点 和 广 泛 服 务 范 围 帮 助 我 们 的 客 户 在 中 国 成 长 我 们 见 证 了 外 汇 和 贸 易 交 易 量 的 显 著 增 加, 以 及 客 户 群 体 的 多 样 化 和 广 泛 拓 展 该 团 队 在 为 客 户 提 供 一 揽 子 整 体 服 务 的 同 时, 也 非 常 重 视 战 略 的 执 行 力 度 我 们 帮 助 客 户 从 资 本 市 场 筹 集 大 量 资 金, 包 括 执 行 数 项 创 新 性 的 跨 境 融 资 交 易 去 年, 通 过 组 织 一 系 列 重 点 行 业 峰 会, 花 旗 对 重 点 行 业 的 理 解 能 力 和 对 市 场 热 点 的 把 握 程 度 得 到 充 分 体 现, 例 如 汽 车 和 工 业 研 讨 会, 汇 集 了 投 资 银 行 及 企 业 银 行 的 观 点, 为 与 会 企 业 提 供 金 融 服 务 的 战 略 眼 光 和 市 场 远 见 广 泛 合 作 其 中, 在 同 中 国 银 行 间 市 场 交 易 商 协 会 合 作 发 展 中 国 信 用 衍 生 产 品 市 场 的 过 程 中, 我 们 的 金 融 市 场 团 队 执 行 了 花 旗 在 中 国 的 第 一 次 信 用 风 险 缓 释 掉 期 业 务 在 国 家 外 汇 管 理 局 出 台 允 许 银 行 机 构 和 企 业 之 间 的 外 汇 期 权 交 易 的 新 规 后, 花 旗 团 队 推 出 了 在 中 国 的 人 民 币 外 汇 交 易, 深 化 了 中 国 外 汇 衍 生 产 品 市 场 的 改 革 与 发 展 我 们 也 加 强 了 与 其 他 银 行 和 非 银 行 金 融 机 构, 例 如 共 同 基 金 证 券 公 司 保 险 公 司 养 老 基 金 和 主 权 基 金 的 合 作, 提 供 众 多 能 够 满 足 它 们 独 特 需 求 的 产 品 年, 亚 洲 货 币 的 调 查 显 示 花 旗 是 中 国 企 业 及 金 融 机 构 的 整 体 最 佳 外 汇 服 务 提 供 商 在 欧 洲 货 币 的 调 查 中, 花 旗 在 为 亚 洲 公 司 中 国 公 司 和 中 国 金 融 机 构 提 供 的 所 有 产 品 及 外 汇 即 期 / 远 期 类 别 服 务 方 面 均 排 名 第 一 花 旗 金 融 市 场 部 花 旗 企 业 与 投 资 银 行 年 中 国 公 司 的 海 外 并 购 和 业 务 拓 展 都 创 下 了 新 纪 录 花 旗 非 常 自 豪 参 与 了 很 多 客 户 的 重 大 交 易, 在 行 业 内 保 持 领 先 水 平 花 旗 中 国 企 业 海 外 服 务 处 继 续 为 在 全 球 崭 露 头 角 的 中 国 企 业 客 户 服 务 年, 我 们 相 继 在 巴 西 肯 尼 亚 尼 日 利 亚 阿 尔 及 利 亚 香 港 土 耳 其 和 莫 斯 科 举 办 了 中 国 日 活 动 此 外, 在 六 月 份, 所 有 外 驻 中 国 企 业 海 外 服 务 处 的 同 事 齐 聚 成 都, 与 客 户 一 起 参 加 融 通 天 下 的 盛 大 活 动, 花 旗 领 先 同 行 的 全 球 网 络 和 专 业 能 力 给 客 户 留 下 了 深 刻 印 象 我 们 的 成 绩 也 得 到 了 第 三 方 的 广 泛 认 可 其 中, 花 旗 安 排 承 销 国 家 开 发 银 行 的 25 亿 元 海 外 人 民 币 债 券 获 得 资 产 杂 志 年 最 佳 交 易 的 称 号 此 外, 还 获 得 了 包 括 亚 洲 金 融 格 林 威 治 等 机 构 颁 发 的 最 佳 交 易 和 服 务 奖 项 年 再 度 见 证 了 花 旗 中 国 金 融 市 场 部 团 队 的 蓬 勃 发 展, 各 业 务 条 线 均 表 现 强 劲, 加 之 其 所 提 供 的 行 业 领 先 的 产 品 和 解 决 方 案, 客 户 的 积 极 反 馈 和 认 可, 以 及 实 力 不 俗 的 人 才 储 备, 花 旗 团 队 再 次 捍 卫 其 在 同 业 市 场 的 领 导 地 位 年, 花 旗 中 国 金 融 市 场 部 团 队 获 准 成 为 中 国 人 民 银 行 公 开 市 场 操 作 的 主 要 交 易 商 这 一 重 要 里 程 碑 事 件 标 志 着 花 旗 能 与 中 国 人 民 银 行 紧 密 合 作, 为 后 者 做 出 重 大 货 币 政 策 的 决 定 时 提 供 支 持 与 参 考 与 此 同 时, 花 旗 也 与 央 行 以 外 的 监 管 机 构 保 持 3 4

5 企 业 及 机 构 客 户 业 务 花 旗 交 易 服 务 部 金 融 机 构 业 务 部 花 旗 交 易 服 务 部 致 力 于 通 过 开 拓 性 创 新 解 决 方 案 不 断 提 升 客 户 资 金 在 全 球 的 使 用 和 分 配 效 率 年, 能 充 分 体 现 花 旗 在 交 易 服 务 方 面 领 先 地 位 的 例 子 包 括 : 率 先 和 中 国 银 联 联 合 推 出 银 联 标 准 商 务 卡 年, 花 旗 中 国 金 融 机 构 业 务 部 继 续 积 极 发 挥 备 受 信 赖 的 财 务 顾 问 的 作 用, 帮 助 中 国 金 融 机 构 应 对 全 球 经 济 不 断 变 化 的 新 形 势 和 挑 战 在 稳 定 增 长 的 交 易 服 务 业 务 和 快 速 发 展 的 资 本 市 场 业 务 的 贡 献 下, 金 融 机 构 业 务 全 年 实 现 了 营 收 的 显 著 增 长 率 先 成 为 中 国 人 民 银 行 和 国 家 外 汇 管 理 局 人 民 币 跨 境 业 务 的 试 点 银 行 之 一 成 为 首 家 提 供 税 收 和 关 税 结 算 电 子 支 付 解 决 方 案 的 外 资 银 行 与 此 同 时, 我 们 也 孜 孜 不 倦 与 监 管 部 门 合 作, 引 入 全 球 银 行 最 佳 实 践 以 推 动 国 内 金 融 服 务 行 业 健 康 发 展 例 如, 在 银 监 会 研 究 制 定 关 于 巴 塞 尔 协 议 III 合 格 资 本 工 具 以 及 相 关 执 行 准 则 的 过 程 中 提 供 了 帮 助 率 先 进 行 内 首 例 合 格 的 境 外 机 构 投 资 者 (QFII) 开 放 式 指 数 基 金 托 管 交 易 5 6

6 个 人 消 费 金 融 业 务 年 对 花 旗 个 人 消 费 金 融 业 务 来 说 是 成 果 颇 丰 的 一 年 我 们 不 仅 新 增 了 六 家 零 售 业 务 网 点, 也 在 深 圳 重 庆 等 地 新 开 个 人 无 抵 押 贷 款 服 务, 进 一 步 丰 富 了 我 们 为 当 地 客 户 提 供 的 产 品 种 类 个 人 消 费 金 融 业 务 的 另 一 个 里 程 碑 事 件 是 位 于 上 海 南 京 西 路 的 的 旗 舰 网 点 兼 首 个 花 旗 私 人 客 户 业 务 中 心 的 开 业 该 旗 舰 网 点 是 一 家 智 能 银 行 网 点, 占 地 1231 平 方 米, 分 上 下 两 层 客 户 可 随 心 享 受 一 系 列 全 方 位 的 服 务, 包 括 储 蓄 存 款 各 类 理 财 产 品 代 理 保 险 ATM 服 务 和 借 记 卡 服 务 信 用 卡 服 务 房 贷 和 个 人 无 抵 押 贷 款 服 务 等 它 还 包 括 了 花 旗 中 国 的 首 个 花 旗 私 人 客 户 业 务 中 心, 专 为 银 行 综 合 账 户 总 额 当 月 日 均 余 额 在 800 万 人 民 币 ( 或 等 值 外 币 ) 及 以 上 的 高 净 值 客 户 提 供 财 富 管 理 服 务 通 过 专 属 的 和 个 性 化 的 服 务 模 式, 花 旗 私 人 客 户 业 务 力 图 满 足 客 户 包 括 个 人 理 财 和 企 业 融 资 在 内 的 全 面 资 产 管 理 需 求 这 一 年 也 是 历 史 性 的 一 年 9 月 19 日, 花 旗 作 为 国 内 首 家 国 际 性 银 行 成 功 发 行 独 立 品 牌 信 用 卡 凭 借 花 旗 卡 业 务 在 全 球 市 场 的 丰 富 运 营 经 验 和 专 业 知 识, 花 旗 信 用 卡 将 更 好 地 满 足 中 国 客 户 的 消 费 和 生 活 需 求 首 次 发 行 的 花 旗 信 用 卡 系 列 有 5 张 卡, 分 为 两 大 类 花 旗 礼 程 白 金 卡 和 花 旗 礼 享 卡, 以 满 足 消 费 者 的 不 同 消 费 需 求 和 偏 好 这 一 年, 花 旗 对 增 长 创 新 和 优 质 服 务 的 追 求 一 如 既 往, 并 不 断 推 出 新 产 品 以 满 足 持 续 增 长 的 中 国 客 户 的 需 求 其 中, 多 样 化 的 存 款 产 品 为 客 户 提 供 了 获 得 高 利 率 和 高 流 动 性 的 可 能, 全 年 存 款 业 务 同 比 增 长 高 达 18% 花 旗 信 用 卡 现 已 全 面 覆 盖 其 网 点 所 在 的 13 座 城 市, 分 为 人 民 币 卡 和 美 元 卡, 方 便 消 费 者 在 国 内 和 世 界 各 地 使 用 此 外, 持 卡 人 还 可 参 与 全 球 最 大 的 信 用 卡 积 分 回 馈 活 动 之 一 花 旗 银 行 环 球 礼 遇, 获 得 丰 厚 的 VIP 折 扣 和 回 馈 新 的 花 旗 信 用 卡 同 时 也 提 供 了 诸 多 重 要 的 安 全 保 障, 实 现 24 小 时 援 助 和 保 护, 包 括 购 物 保 护 道 路 救 援 居 家 保 障 和 居 家 助 理, 以 及 航 空 旅 行 意 外 保 险 旅 程 变 更 保 障 等 花 旗 借 记 卡 持 续 致 力 于 建 立 一 个 安 全 的 电 子 平 台, 通 过 网 上 银 行 ATM 和 POS 机 终 端 促 进 借 记 卡 的 应 用, 并 推 广 基 于 银 联 在 线 支 付 平 台 的 逸 支 付 花 旗 商 业 银 行 部 对 花 旗 中 国 商 业 银 行 部 而 言, 也 是 硕 果 累 累 的 一 年, 其 中 包 括 总 营 收 在 岸 期 末 存 款 和 客 户 数 量 等 主 要 指 标 都 实 现 了 明 显 增 长 年 全 年, 商 业 银 行 部 团 队 为 现 有 和 潜 在 客 户 举 办 了 超 过 50 场 的 市 场 活 动 和 研 讨 会, 显 著 提 升 了 其 在 促 进 中 小 企 业 可 持 续 发 展 方 面 的 声 誉 花 旗 提 供 国 内 最 多 种 类 的 代 客 境 外 理 财 产 品, 包 括 共 同 基 金 债 券 和 结 构 性 投 资 产 品 在 持 续 加 强 财 富 管 理 领 域 的 领 导 地 位 的 同 时, 花 旗 也 扩 大 了 个 人 无 抵 押 贷 款 业 务 和 房 贷 业 务 花 旗 商 业 银 行 团 队 充 分 利 用 各 项 资 源 为 客 户 创 造 商 业 机 会 和 提 升 客 户 体 验 其 中 包 括 同 一 个 花 旗 的 集 团 平 台, 以 及 与 私 募 股 权 和 风 险 投 资 公 司 律 师 事 务 所 审 计 事 务 所 等 外 部 机 构 合 作 扩 大 信 息 渠 道, 创 造 更 多 商 业 机 会 年, 我 们 继 续 通 过 蓝 色 浪 潮 活 动 在 上 海 北 京 和 广 州 强 化 我 们 的 品 牌 客 户 调 研 显 示, 花 旗 银 行 的 品 牌 知 名 度 和 品 牌 偏 好 分 数 均 创 下 历 史 新 高 商 业 银 行 部 团 队 也 孜 孜 以 求 通 过 产 品 创 新 提 供 增 值 服 务, 例 如 行 业 领 先 的 手 机 银 行 服 务, 使 客 户 无 论 身 处 何 处 都 可 以 登 录 花 旗 手 机 银 行 系 统 并 授 权 支 付, 极 大 提 高 了 使 用 便 捷 性 和 资 金 效 率 同 时, 花 旗 也 加 大 了 技 术 方 面 的 投 资, 目 前 全 国 各 分 支 网 点 和 产 品 在 全 球 化 系 统 平 台 上 运 作, 以 更 好 地 服 务 我 们 的 客 户 去 年, 我 们 还 大 力 推 行 成 功 产 品 实 践 分 享, 有 力 促 进 了 包 括 美 国 存 托 凭 证 (ADR) 进 出 口 代 理 融 资 银 团 贷 款 债 券 / 债 券 资 本 市 场 (DCM) 和 大 宗 商 品 融 资 等 核 心 产 品 在 内 的 业 绩 表 现 7 8

7 公 司 治 理 自 从 花 旗 在 中 国 顺 利 转 制 成 为 本 地 法 人 银 行 以 来, 我 们 的 公 司 治 理 结 构 不 断 进 行 完 善 截 至 年 底, 花 旗 中 国 的 董 事 会 由 10 名 董 事 组 成, 其 中 包 括 执 行 董 事 3 名, 非 执 行 董 事 5 名, 独 立 董 事 2 名 各 董 事 认 真 尽 职 执 行 董 事 职 能 董 事 会 组 成 年, 花 旗 中 国 共 召 开 了 4 次 董 事 会 议, 平 均 每 季 度 一 次 年 度 审 批 和 报 告 的 事 项 共 计 60 项 ( 其 中 决 议 27 项, 报 告 33 项 ) 此 外, 公 司 还 通 过 5 项 董 事 会 书 面 决 议, 对 在 非 董 事 会 会 议 期 间 的 5 项 重 大 事 项 进 行 了 决 议 在 董 事 会 闭 会 期 间, 花 旗 中 国 向 董 事 会 发 送 了 11 次 通 讯, 不 时 向 董 事 会 汇 报 花 旗 中 国 月 度 财 务 信 息 董 事 成 员 通 过 这 种 信 息 沟 通 机 制 及 时 了 解 银 行 的 经 营 和 管 理 状 况 并 可 以 及 时 向 管 理 层 提 供 反 馈 意 见 各 位 董 事 勤 勉 尽 责, 并 能 够 认 真 履 行 职 责, 维 护 公 司 和 股 东 的 利 益 截 至 年 底, 花 旗 中 国 董 事 会 人 员 构 成 情 况 如 下 : 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 欧 兆 伦 董 事 长 法 人 行 长 廖 礼 芳 独 立 董 事 无 孙 哲 独 立 董 事 无 张 凯 董 事 首 席 财 务 官 周 永 赞 董 事 副 行 长 独 立 董 事 截 至 年 12 月 底, 花 旗 中 国 共 有 两 名 独 立 董 事 两 名 独 立 董 事 均 亲 自 参 加 了 公 司 所 有 董 事 会 会 议, 并 对 公 司 的 多 个 事 项 提 出 了 独 立 董 事 意 见 廖 礼 芳 先 生 还 担 任 内 部 审 计 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会 的 投 票 权 委 员, 并 在 内 部 审 计 委 员 会 任 主 席 孙 哲 先 生 还 担 任 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会 的 投 票 权 委 员, 并 在 关 联 交 易 控 制 委 员 会 任 主 席 两 名 独 立 董 事 均 出 席 了 所 有 的 董 事 会 会 议 及 其 任 委 员 的 有 关 委 员 会 会 议, 参 与 有 关 事 项 的 审 议 和 批 准 此 外, 在 董 事 会 闭 会 期 间, 独 立 董 事 通 过 花 旗 中 国 的 信 息 沟 通 机 制 了 解 并 掌 握 了 花 旗 中 国 经 营 过 程 中 的 重 大 事 项, 并 与 管 理 层 形 成 了 积 极 的 互 动 沟 通 并 且, 两 名 独 立 董 事 就 年 第 4 季 度 关 联 交 易 控 制 委 员 会 会 议 的 第 二 项 议 案 以 及 年 第 4 季 度 董 事 会 会 议 的 第 三 项 议 案 所 指 的 重 大 关 联 交 易 发 表 了 专 项 独 立 董 事 意 见 独 立 董 事 积 极 参 与 公 司 决 策, 充 分 发 挥 了 独 立 董 事 的 监 督 职 能 监 事 花 旗 中 国 未 设 监 事 会, 仅 由 股 东 指 定 一 名 监 事 Mark Hart 先 生 作 为 花 旗 中 国 监 事 能 够 认 真 履 行 自 己 的 监 事 职 责, 在 其 任 命 后 列 席 了 所 有 董 事 会 会 议, 并 就 其 列 席 的 会 议 出 具 了 确 认 函 并 且,Hart 先 生 本 着 对 股 东 负 责 的 精 神, 对 公 司 财 务 以 及 董 事 行 长 和 其 他 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 合 规 性 进 行 监 督 监 事 还 对 年 度 经 审 计 的 财 务 报 表 及 董 事 和 高 管 履 职 情 况 及 董 事 和 高 管 就 流 动 性 风 险 管 控 的 履 职 情 况 等 相 关 事 项 发 表 专 项 意 见 截 至 年 底, 花 旗 中 国 董 事 会 人 员 构 成 情 况 如 下 : 姓 名 职 务 本 行 职 务 卓 曦 文 董 事 无 此 外,2 名 独 立 董 事 还 积 极 遵 守 其 各 自 向 花 旗 中 国 出 具 的 关 于 避 免 利 益 冲 突 的 承 诺 函 ( 该 承 诺 函 是 根 据 加 强 外 资 转 制 法 人 银 行 公 司 治 理 指 导 意 见 的 要 求 和 精 神 出 具 的 ) 姓 名 职 务 本 行 职 务 Deepak Sharma 董 事 无 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 姓 名 职 务 本 行 职 务 姚 幼 辉 董 事 无 廖 婉 庄 董 事 无 Anthony Joseph Nappi 董 事 无 9 10

8 公 司 治 理 专 业 委 员 会 截 至 年 12 月 底, 花 旗 中 国 董 事 会 下 设 三 个 专 业 委 员 会, 其 中 包 括 内 部 审 计 委 员 会 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会 它 们 的 人 员 组 成 如 下 : 内 审 委 员 会 主 席 廖 礼 芳 独 立 董 事 委 员 姚 幼 辉 委 员 欧 兆 伦 委 员 ( 无 投 票 权 ) 聂 钢 关 联 交 易 控 制 委 员 会 主 席 孙 哲 独 立 董 事 委 员 廖 礼 芳 独 立 董 事 委 员 欧 兆 伦 委 员 卓 曦 文 委 员 廖 婉 庄 委 员 ( 无 投 票 权 ) 钦 丽 俐 委 员 ( 无 投 票 权 ) 杜 伟 廉 风 险 管 理 委 员 会 主 席 姚 幼 辉 委 员 廖 礼 芳 独 立 董 事 委 员 孙 哲 独 立 董 事 委 员 卓 曦 文 委 员 委 员 委 员 ( 无 投 票 权 ) 委 员 ( 无 投 票 权 ) 委 员 ( 无 投 票 权 ) 委 员 ( 无 投 票 权 ) Deepak Sharma 欧 兆 伦 钦 丽 俐 杜 伟 廉 黄 慧 玲 毛 志 华 年, 董 事 会 下 属 的 三 个 专 门 委 员 会 本 着 议 事 质 量 和 效 率 并 重 的 原 则, 在 协 助 董 事 会 作 出 正 确 决 策 方 面 发 挥 了 重 要 作 用 三 个 专 门 委 员 会 的 会 议 一 般 均 安 排 在 董 事 会 会 议 召 开 前 一 天, 一 些 重 大 事 项 在 专 门 委 员 会 审 议 后 再 提 交 董 事 会 审 议, 董 事 会 也 会 听 取 各 专 门 委 员 会 的 会 议 摘 要 专 门 委 员 会 全 年 共 召 开 会 议 12 次, 审 议 各 项 议 题 共 计 29 项, 听 取 报 告 共 计 56 项 此 外, 在 闭 会 期 间, 内 部 审 计 委 员 会 于 年 4 月 通 过 一 项 书 面 决 议, 批 准 了 年 度 经 审 计 的 财 务 报 告 风 险 管 理 委 员 会 于 年 年 中 通 过 了 一 项 书 面 决 议, 批 准 了 花 旗 中 国 绿 色 信 贷 发 展 战 略 各 委 员 会 分 工 明 确, 有 效 运 作, 在 审 计 风 险 管 理 和 关 联 交 易 控 制 等 方 面 提 出 了 专 门 意 见 和 建 议, 是 董 事 会 正 确 高 效 议 事 和 决 策 的 坚 强 后 盾 不 断 完 善 风 险 和 内 控 管 理 风 险 管 理 委 员 会 持 续 监 督 高 级 管 理 层 控 制 各 种 风 险, 包 括 信 贷 风 险 市 场 风 险, 流 动 性 风 险, 合 规 风 险 操 作 风 险 声 誉 风 险 和 信 息 科 技 风 险 等, 每 次 会 议 均 会 审 议 风 险 资 产 组 合 报 告, 非 正 常 类 的 信 贷 报 告 各 级 不 良 贷 款 以 及 准 备 金 计 提, 主 要 风 险 限 额 并 比 较 其 当 前 风 险 敞 口 花 旗 中 国 内 审 部 与 银 行 业 监 管 部 门 总 行 合 规 部 门 及 其 他 内 控 部 门 保 持 密 切 的 联 系, 持 续 关 注 银 行 业 监 管 政 策 法 规 的 热 点 和 花 旗 中 国 推 出 的 新 产 品 或 新 业 务, 进 一 步 加 强 了 审 计 力 度, 提 高 了 审 计 效 率 和 审 计 频 率 内 审 部 通 过 定 期 参 加 总 行 一 系 列 管 理 委 员 会 工 作 会 议, 如 业 务 风 险 和 控 制 委 员 会 内 部 控 制 管 理 委 员 会 账 户 管 理 委 员 会 法 人 机 构 管 理 委 员 会 科 技 管 理 委 员 会 及 监 管 机 构 报 表 管 理 委 员 会 等, 及 时 了 解 最 新 的 业 务 发 展 和 管 理 信 息, 向 各 与 会 部 门 通 报 各 项 内 部 审 计 结 果 发 现 的 问 题 和 相 关 整 改 计 划 的 执 行 情 况 等, 并 就 一 些 重 大 风 险 和 内 控 问 题 提 请 管 理 层 的 注 意 在 审 计 形 式 上, 内 审 部 继 续 对 所 有 分 支 行 采 用 突 击 审 计 的 方 式, 根 据 监 管 机 构 对 银 行 业 案 件 防 控 的 要 求, 密 切 关 注 各 分 支 行 的 案 件 防 控 工 作, 将 银 行 的 案 件 防 控 工 作 反 欺 诈 工 作 的 执 行 情 况 贯 穿 于 我 们 所 有 的 常 规 审 计 ( 分 支 行 审 计 产 品 流 程 专 项 审 计 ), 并 重 点 检 查 柜 面 业 务 金 库 的 日 常 管 理 大 额 资 金 汇 划 票 据 业 务 贷 款 用 途 控 制 监 管 报 告 的 准 确 性 等, 对 敏 感 环 节 重 点 岗 位 和 重 要 凭 证 进 行 扩 展 性 检 查, 通 过 扩 大 监 控 录 像 和 销 售 人 员 录 音 电 话 记 录 的 抽 查 样 本 量 以 及 时 发 现 内 控 可 能 存 在 的 薄 弱 环 节 季 度 的 内 审 部 发 现 的 主 要 问 题 进 行 审 议, 定 期 听 取 内 审 部 负 责 人 关 于 审 计 项 目 进 展 情 况 的 报 告, 并 监 督 本 行 内 外 部 审 计 计 划 的 执 行 情 况 自 年 第 四 季 度 开 始, 花 旗 中 国 内 部 审 计 部 参 考 花 旗 集 团 的 标 准, 从 风 险 评 估 持 续 业 务 监 控 的 角 度 来 保 证 审 计 安 排 的 有 效 性 和 完 整 性, 在 每 个 审 计 项 目 中 投 入 更 多 的 资 源 在 审 计 计 划 阶 段, 以 深 刻 了 解 审 查 相 关 业 务 的 内 控 流 程, 在 现 场 审 计 中 根 据 内 控 流 程 审 计 的 结 果 再 进 行 实 质 性 测 试 提 出 审 计 意 见 并 出 具 审 计 报 告 新 的 审 计 方 法 也 要 求 内 审 人 员 进 一 步 重 点 关 注 审 计 发 现 的 问 题 整 改 的 及 时 性 管 理 层 处 理 逾 期 未 解 决 问 题 的 有 效 性 管 理 层 对 监 管 机 构 提 出 的 问 题 的 整 改 操 作 风 险 损 失 的 程 度 各 内 控 部 门 的 评 估 结 果 及 管 理 层 正 着 手 处 理 的 主 要 问 题 等 此 外, 内 审 部 继 续 扩 大 内 审 团 队, 聘 请 了 一 些 谙 熟 本 地 法 规 和 银 行 业 务 和 具 有 丰 富 审 计 经 验 的 专 职 审 计 经 理, 并 通 过 内 外 部 培 训 参 与 花 旗 银 行 亚 太 地 区 客 座 审 计 等 方 式 不 断 提 升 内 审 人 员 的 专 业 水 准 内 审 部 会 在 今 后 继 续 按 照 本 地 监 管 机 构 的 要 求 并 且 在 遵 守 花 旗 内 部 标 准 的 前 提 下 持 续 发 展 和 执 行 强 化 的 增 值 的 以 风 险 为 核 心 的 内 部 审 计 制 度, 以 确 保 内 审 部 有 效 恰 当 充 分 和 独 立 地 行 使 审 计 职 能 年 花 旗 中 国 内 审 部 对 分 支 行 内 控 审 计 反 洗 钱 审 计 信 贷 领 域 账 户 管 理 市 场 风 险, 现 金 管 理 和 贸 易 融 资 产 品, 业 务 外 包 领 域 信 息 科 技 以 及 案 件 防 控 领 域 的 审 计 频 率 和 深 度 都 有 了 进 一 步 的 提 高 每 次 董 事 会 和 内 部 审 计 委 员 会 会 议 均 会 对 上 11 12

9 回 馈 社 区 花 旗 中 国 始 终 牢 记 对 全 体 利 益 相 关 群 体 的 责 任, 力 争 通 过 成 为 在 中 国 最 受 尊 敬 的 国 际 银 行 来 不 断 对 工 作 和 生 活 的 社 区 产 生 正 面 而 积 极 的 影 响 年, 花 旗 中 国 继 续 秉 承 对 社 区 的 承 诺, 通 过 整 体 而 系 统 的 举 措 来 帮 助 我 们 服 务 的 社 区 实 现 可 持 续 健 康 发 展 金 融 教 育 神 探 贝 妮 花 旗 青 少 年 理 财 项 目 像 阅 读 写 作 和 算 术 一 样, 金 融 知 识 和 能 力 也 是 贯 穿 人 一 生 的 一 项 重 要 生 活 技 能, 因 此 在 青 少 年 阶 段 对 孩 子 开 展 金 融 教 育, 将 会 使 其 受 益 终 生 为 了 弥 补 国 内 在 这 一 领 域 的 空 缺, 花 旗 联 合 国 际 知 名 教 育 组 织 合 作 开 发 了 神 探 贝 妮 花 旗 青 少 年 理 财 项 目 该 项 目 通 过 图 文 并 茂 的 漫 画 书, 戏 剧 表 演 和 课 上 课 下 的 小 组 活 动 等 趣 味 创 新 方 式 给 10 到 12 岁 的 孩 子 进 行 金 融 教 育, 引 导 他 们 正 确 的 金 融 行 为 年, 花 旗 在 北 京 上 海 的 17 所 小 学 里 组 织 了 70 场 戏 剧 演 出,300 多 名 学 生 参 与 了 演 出, 另 有 5000 多 名 学 生 进 行 观 看 有 11 多 万 人 浏 览 了 花 旗 青 少 年 理 财 项 目 网 站, 其 中 不 乏 家 长 老 师 教 育 工 作 者 和 儿 童 教 育 专 家 等 此 外, 当 地 及 全 国 媒 体 也 对 该 项 目 进 行 了 广 泛 报 道 企 业 发 展 贵 州 原 生 态 手 工 艺 发 展 项 目 为 解 决 社 会 经 济 以 及 环 境 问 题, 花 旗 与 贵 州 自 然 保 护 与 社 区 发 展 研 究 中 心 (CCDRC) 合 作, 与 年 启 动 了 贵 州 原 生 态 蜡 染 发 展 项 目 在 年 该 项 目 取 得 巨 大 成 功, 使 参 与 的 1000 户 苗 族 家 庭 的 年 均 收 入 增 加 了 20%40%, 在 此 基 础 上, 年, 该 项 目 使 贵 州 丹 寨 县 6 个 村 庄 的 制 作 蜡 染 苗 族 刺 绣 家 族 酿 酒 以 及 手 工 制 纸 的 1200 家 贫 困 的 苗 族 家 庭 小 作 坊 从 中 获 益 该 项 目 通 过 为 苗 族 手 工 艺 者 提 供 生 产 技 术 设 计 以 及 交 流 营 销 技 巧 的 培 训, 使 这 些 家 庭 可 以 把 他 们 的 蜡 染 手 工 艺 品 卖 到 更 高 的 价 格 到 年 底, 这 些 苗 族 企 业 的 利 润 比 年 平 均 增 长 3050% 此 外, 所 有 这 些 家 庭 小 作 坊 都 使 用 一 种 自 然 染 料 而 非 化 学 染 料 进 行 蜡 染 及 刺 绣 制 作 微 型 创 业 花 旗 中 国 银 行 业 协 会 微 型 创 业 奖 花 旗 对 中 国 微 小 企 业 的 支 持 已 经 持 续 了 20 多 年, 这 令 我 们 感 到 十 分 自 豪, 我 们 会 将 这 一 传 统 继 续 下 去 自 2005 年 以 来, 花 旗 已 经 在 包 括 中 国 在 内 的 28 个 国 家 举 办 了 微 型 创 业 奖 颁 奖 仪 式 在 花 旗 基 金 会 的 支 持 下, 花 旗 中 国 与 中 国 银 行 业 协 会 携 手 举 办 了 花 旗 微 型 创 业 奖 颁 奖, 此 奖 旨 在 对 中 国 最 杰 出 的 微 型 创 业 者 的 创 业 技 能 和 贡 献 进 行 表 彰 和 支 持, 彰 显 小 额 信 贷 对 减 缓 贫 困 所 起 到 的 巨 大 作 用, 并 弘 扬 微 型 企 业 家 精 神 为 表 彰 国 内 小 额 信 贷 机 构 在 金 融 社 会 综 合 的 良 好 表 现, 年, 在 奖 项 设 置 上, 新 增 五 个 机 构 奖 项, 分 别 为 最 佳 财 务 可 持 续 奖 最 佳 风 险 管 理 奖 最 佳 社 会 绩 效 奖 最 佳 普 惠 服 务 奖 等 四 个 单 项 奖, 以 及 全 面 考 核 小 额 信 贷 机 构 综 合 能 力 的 最 佳 创 新 发 展 奖 9 月 3 日, 中 国 银 行 业 协 会 和 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 在 海 南 省 海 口 市 宣 布 了 第 八 届 中 国 微 型 创 业 奖 的 评 选 结 果, 表 彰 在 过 去 一 年 中 通 过 小 额 信 贷 成 功 创 业 的 优 秀 微 型 企 业 家 和 杰 出 的 小 额 信 贷 机 构 来 自 全 国 各 地 150 多 位 小 额 信 贷 业 内 人 士 和 获 奖 者 出 席 了 颁 奖 典 礼 青 年 教 育 与 生 存 环 境 为 帮 助 来 自 低 收 入 的 家 庭, 尤 其 是 来 自 城 市 农 民 工 家 庭 的 孩 子, 花 旗 自 2010 年 以 来 就 支 持 打 工 子 弟 爱 心 会 及 百 年 职 校, 为 这 些 青 年 提 供 职 业 技 能 培 训 以 及 基 本 教 育, 使 他 们 更 好 地 融 入 社 会 百 年 职 校 是 一 所 废 营 利 性 学 校, 免 费 为 来 自 低 收 入 家 庭 的 孩 子 提 供 两 年 教 育, 每 年 百 年 职 校 都 会 帮 助 来 自 北 京 成 都 南 京 等 城 市 的 500 多 名 青 年 年, 花 旗 在 北 京 和 南 京 资 助 百 年 职 校 提 供 免 费 教 育, 使 学 生 能 学 到 诸 如 西 式 甜 点 和 中 餐 制 作 的 职 业 技 能, 并 使 他 们 能 在 毕 业 时 进 入 名 企 进 行 带 薪 实 习 13 14

10 回 馈 社 区 完 成 了 健 康 走, 并 尝 试 了 盲 走 等 一 些 有 趣 的 挑 战 花 旗 风 险 团 队 的 杨 立 功 说 道 : 我 很 高 兴 能 加 入 这 个 有 意 义 的 活 动, 为 农 村 地 区 儿 童 的 健 康 快 乐 成 长 贡 献 绵 薄 之 力 我 们 的 志 愿 者 也 举 办 了 环 保 主 题 活 动, 足 迹 遍 及 大 连 海 滩 黄 山 塘 朗 山 雪 峰 山 西 湖 和 太 湖, 进 行 垃 圾 清 理 另 一 项 相 关 活 动 是 带 领 农 民 工 子 弟 学 生 参 观 北 京 植 物 园, 分 享 环 保 知 识, 并 组 队 进 行 游 戏 和 竞 赛 为 社 区 需 要 帮 助 的 人 群 提 供 帮 助 也 是 志 愿 者 日 的 活 动 重 点 之 一 在 广 州 深 圳 和 天 津, 志 愿 者 们 纷 纷 开 展 残 疾 人 关 爱 活 动 ; 在 珠 海 大 连, 志 愿 者 们 前 往 敬 老 院 举 办 活 动 ; 在 长 沙, 志 愿 者 关 怀 帮 助 弱 势 群 体 全 球 志 愿 者 日 为 凝 聚 不 同 部 门 的 员 工 朝 着 共 同 目 标 努 力 提 供 一 个 很 好 的 契 机, 同 时 也 向 广 大 社 区 生 动 证 明 了 志 愿 精 神 在 花 旗 文 化 中 的 重 要 地 位 全 球 社 区 志 愿 者 日 6 月 16 日, 花 旗 员 工 以 颇 具 意 义 的 方 式 庆 祝 公 司 200 周 年 纪 念 : 在 全 球 各 地, 我 们 通 过 与 当 地 社 区 组 织 合 作, 为 所 在 社 区 变 得 更 加 美 好 奉 献 自 己 的 力 量 花 旗 中 国 首 席 执 行 官 欧 兆 伦 说 道 : 在 中 国, 共 有 创 纪 录 的 5100 多 名 志 愿 者 参 与 到 19 所 城 市 的 29 项 活 动 中 我 很 高 兴 地 看 到 大 家 不 仅 积 极 参 与, 所 展 现 出 来 的 热 情 与 关 怀 更 是 令 人 感 动 中 国 地 区 举 办 了 形 式 多 样 的 活 动, 主 题 包 括 资 助 贫 困 儿 童 教 育 ( 包 含 金 融 教 育 ) 项 目 关 爱 残 障 人 士 外 来 务 工 人 员 老 年 人 和 美 化 环 境 等 个 城 市 都 以 对 当 地 社 区 颇 具 意 义 的 活 动 参 与 到 全 球 志 愿 者 日 中 来 在 重 庆, 大 量 的 务 工 人 员 到 北 京 和 上 海 寻 求 工 作 机 会, 我 们 的 志 愿 者 与 他 们 的 留 守 儿 童 度 过 了 愉 快 的 一 天 ; 北 京 成 都 和 南 京 的 志 愿 者 则 关 注 天 平 的 另 一 端 : 这 些 年 轻 的 外 来 务 工 人 员 花 旗 志 愿 者 携 手 百 年 职 业 学 校 举 办 了 一 系 列 互 动 活 动, 包 括 金 融 知 识 学 习 职 业 经 验 分 享 等, 以 提 高 他 们 的 就 业 技 能 在 上 海,1900 多 名 志 愿 者 参 加 了 3.8 公 里 的 慈 善 健 康 走, 筹 集 的 款 项 将 用 于 改 善 中 国 西 部 农 村 地 区 的 3000 名 儿 童 的 营 养 状 况 具 体 而 言, 这 些 资 金 将 使 这 些 孩 子 每 天 能 吃 上 一 个 鸡 蛋 如 果 没 有 大 家 的 帮 助, 这 一 目 标 将 无 法 实 现 花 旗 在 中 国 各 大 城 市 和 地 区 广 泛 开 展 业 务, 每 活 动 当 天, 上 海 风 和 日 丽, 我 们 的 志 愿 者 组 队 15 16

11 奖 项 和 荣 誉 年 标 志 着 花 旗 两 百 周 年 诞 辰, 也 为 我 们 回 顾 两 个 世 纪 促 动 进 步 的 历 程 提 供 了 绝 佳 机 会 我 们 通 过 全 球 的 广 告 活 动 欢 庆 不 断 创 新 的 荣 耀 传 统, 通 过 各 地 的 庆 祝 盛 典 对 客 户 的 长 期 支 持 致 以 谢 意, 并 汇 聚 在 全 球 志 愿 者 日 这 一 天 通 过 志 愿 服 务 回 馈 我 们 工 作 和 生 活 的 社 区 中 国 最 佳 银 行 中 国 最 佳 并 购 商 中 国 最 佳 交 易 财 资 中 国 最 佳 外 资 银 行 品 牌 21 世 纪 经 济 报 道 最 佳 企 业 外 汇 服 务 最 佳 外 汇 服 务 金 融 机 构 亚 洲 货 币 为 亚 洲 企 业 中 国 企 业 中 国 金 融 企 业 进 行 的 全 部 产 品 和 即 期 / 远 期 外 汇 交 易 类 别 中 均 名 列 第 一 欧 洲 货 币 最 受 欢 迎 外 资 银 行 和 讯 网 卓 越 竞 争 力 外 资 银 行 中 国 经 营 报 最 佳 企 业 银 行 最 佳 信 用 卡 环 球 金 融 最 佳 外 资 银 行 投 资 者 报 最 佳 财 富 管 理 品 牌 ( 外 资 银 行 ) 环 球 企 业 家 200 年 荣 耀 历 程 中 国 最 受 尊 敬 外 资 银 行 理 财 周 刊 最 佳 外 资 商 业 银 行 中 国 最 佳 交 易 亚 洲 金 融 中 国 最 佳 银 行 网 点 创 新 中 国 优 秀 财 富 管 理 品 牌 亚 洲 银 行 家 扶 轮 领 导 人 大 奖 花 旗 企 业 公 民 上 海 扶 轮 社 17 18

12 花 旗 使 命 宣 言 和 准 则 花 旗 坚 持 不 懈 地 为 个 人 社 区 机 构 和 国 家 服 务 藉 由 200 年 来 应 对 全 球 艰 巨 挑 战 把 握 重 大 机 遇 的 经 验, 我 们 力 图 通 过 便 捷 创 新 和 尽 责 的 金 融 解 决 方 案 为 客 户 创 造 最 佳 成 果 作 为 一 家 广 泛 联 系 1000 多 所 城 市,160 个 国 家 和 地 区 和 上 亿 客 户 的 金 融 机 构, 我 们 是 您 的 全 球 银 行 ; 我 们 是 花 旗 四 条 重 要 准 则, 即 指 引 我 们 实 践 使 命 的 价 值 观 为 : 共 同 目 的 我 们 的 目 标 统 一 : 为 我 们 的 客 户 和 股 东 服 务 尽 责 金 融 我 们 的 行 为 透 明 审 慎 并 值 得 信 赖 创 新 能 力 我 们 的 创 新 充 分 运 用 了 我 们 的 信 息 全 球 网 络 和 世 界 级 产 品, 从 而 不 断 提 升 客 户 生 活 品 质 领 导 能 力 我 们 的 人 才 接 受 最 佳 培 训 并 在 公 平 多 元 的 环 境 中 充 分 成 长, 不 断 追 求 卓 越 创 新 和 勇 气 19 20

13 分 支 网 点 分 行 01 上 海 分 行 上 海 市 浦 东 新 区 花 园 石 桥 路 33 号 花 旗 集 团 大 厦 裙 楼 12 楼, 主 楼 28 楼 03 单 元 和 06 单 元 29 楼 01 单 元 08 单 元 09 单 元 和 10 单 元,31 楼,32 楼 01A 单 元,33 楼 02 单 元 和 04 单 元 及 34 楼 02 单 元, 电 话 :(8621) , 传 真 :(8621) 大 连 分 行 中 国 辽 宁 省 大 连 市 中 山 区 中 山 广 场 2 号 首 层, 电 话 :(86411) 传 真 :(86411) 北 京 分 行 中 国 北 京 市 西 城 区 武 定 侯 街 6 号 卓 著 中 心 一 层 101 单 元,1618 层, 电 话 :(8610) , 传 真 :(8610) , 重 庆 分 行 中 国 重 庆 市 渝 中 区 国 贸 中 心 ( 中 华 路 185 号 1 楼 中 华 路 189 号 2 楼 青 年 路 38 号 18 楼 1 至 3 单 元 及 12 单 元 ), 电 话 :(8623) 传 真 :(8623) , 广 州 分 行 中 国 广 东 省 广 州 市 天 河 北 路 233 号 中 信 广 场 室, 电 话 :(8620) 传 真 :(8620) 贵 阳 分 行 中 国 贵 阳 市 南 明 区 富 水 南 路 215 号 恒 丰 一 品 101 单 元, 电 话 :(0851) 传 真 :(0851) , 深 圳 分 行 中 国 广 东 省 深 圳 市 福 华 一 路 六 号 免 税 商 务 大 厦 塔 楼 34 层 电 话 :(86755) 传 真 :(86755) 南 京 分 行 中 国 江 苏 省 南 京 市 汉 口 路 2 号 南 京 世 界 贸 易 中 心 12 楼, 电 话 :(8625) 传 真 :(8625) 成 都 分 行 中 国 四 川 省 成 都 市 人 民 南 路 一 段 86 号 城 市 之 心 1 楼 101 单 元 和 30 楼 AE 单 元, 电 话 :(8628) 传 真 :(8628) , 长 沙 分 行 长 沙 市 芙 蓉 中 路 二 段 110 号 一 层 二 层, 电 话 :(86731) 传 真 :(86731) 天 津 分 行 中 国 天 津 市 和 平 区 南 京 路 189 号 津 汇 广 场 写 字 楼 1 座 A 1801B 单 元, 电 话 :(8622) , 传 真 :(8622) , 无 锡 分 行 无 锡 市 中 山 路 218 号 一 二 楼, 七 楼 , 电 话 :(86510) 传 真 :(86510) 杭 州 分 行 中 国 杭 州 市 庆 春 路 118 号 嘉 德 广 场 1 楼 商 铺,13 楼 A B G 单 元, 电 话 :(86571) , 传 真 :(86571) ,

14 分 支 网 点 服 务 网 点 上 海 个 人 银 行 业 务, 上 海 陆 家 嘴 支 行 中 国 上 海 市 浦 东 新 区 浦 东 大 道 1 号 船 舶 大 厦 1 楼, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 新 天 地 支 行 中 国 上 海 市 卢 湾 区 马 当 路 222 弄 16 号 商 铺 F 单 元, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 浦 西 支 行 中 国 上 海 市 中 山 东 一 路 19 号 和 平 饭 店 北 楼 1 楼, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 地 铁 人 民 广 场 站 支 行 上 海 地 铁 一 号 线 人 民 广 场 站 大 三 角 换 乘 大 厅 1116 单 元 商 铺 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 古 北 支 行 中 国 上 海 市 古 北 路 1078 号 黄 金 豪 园 金 座 1 楼 102 室,03 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 延 安 西 路 支 行 上 海 市 长 宁 区 延 安 西 路 500 号 万 宝 国 际 广 场 1 层 01 单 元 2 层 单 元 及 7 层 单 元, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 徐 家 汇 支 行 中 国 上 海 市 肇 嘉 浜 路 9555 号, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 南 京 西 路 支 行 中 国 上 海 市 南 京 西 路 762 号 1 楼 A 室 和 2 楼, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 上 海 中 山 公 园 支 行 中 国 上 海 市 长 宁 路 1018 号 龙 之 梦 购 物 中 心 底 楼 1055 单 元, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 北 京 个 人 银 行 业 务, 北 京 长 安 支 行 中 国 北 京 市 建 国 门 内 大 街 7 号 光 华 长 安 大 厦 座 101 室, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 上 海 虹 口 支 行 中 国 上 海 市 四 川 北 路 1500 号 一 楼 商 铺 103 单 元,6 楼 室,7 楼 室,8 楼 803A 单 元,806 单 元,807 单 元, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 北 京 中 关 村 支 行 中 国 北 京 市 海 淀 区 北 四 环 西 路 58 号 理 想 国 际 大 厦 首 层 0405 室, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 上 海 亚 龙 广 场 支 行 中 国 上 海 市 金 陵 东 路 500 号 1 楼 单 元 S01 及 B2 楼 单 元 S13, 电 话 :(8621) 传 真 :(8621) 个 人 银 行 业 务, 北 京 嘉 里 中 心 支 行 中 国 北 京 市 朝 阳 区 光 华 路 一 号 嘉 里 中 心 办 公 楼 首 层 02 单 元 和 北 办 公 楼 二 层 201 单 元, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610)

15 分 支 网 点 服 务 网 点 个 人 银 行 业 务, 北 京 阳 光 上 东 支 行 中 国 北 京 市 朝 阳 区 东 四 环 北 路 6 号 阳 光 上 东 中 环 商 业 广 场 A09A15 单 元, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 广 州 万 国 广 场 支 行 中 国 广 东 省 广 州 市 海 珠 区 江 南 大 道 中 131,133,135,137 号 首 层 自 编 外 1002, 电 话 :(8620) 传 真 :(8620) 个 人 银 行 业 务, 北 京 盈 科 中 心 支 行 中 国 北 京 市 朝 阳 区 工 体 北 路 甲 2 号 盈 科 中 心 商 场 一 层 109 单 元, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 广 州 农 讲 所 支 行 中 国 广 东 省 广 州 市 越 秀 区 中 山 四 路 342 号 首 层 01 房 自 编 之 三 单 元, 电 话 :(8620) 传 真 :(8620) 个 人 银 行 业 务, 北 京 亚 运 村 支 行 北 京 市 朝 阳 区 慧 忠 里 103 号 楼 洛 克 时 代 中 心 C 座 首 层 单 元 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 深 圳 个 人 银 行 业 务, 深 圳 深 业 支 行 中 国 广 东 省 深 圳 市 深 南 东 路 5045 号 深 业 中 心 1 楼 ( 图 书 城 旁 ), 电 话 :(86755) 传 真 :(86755) 个 人 银 行 业 务, 北 京 金 宝 街 支 行 中 国 北 京 市 东 城 区 东 单 北 大 街 1 号 国 旅 大 厦 商 业 中 心 商 场 1 层, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 深 圳 福 田 支 行 深 圳 市 福 田 区 益 田 路 免 税 大 厦 105 号 商 铺, 电 话 :(86755) 传 真 :(86755) 个 人 银 行 业 务, 北 京 望 京 支 行 北 京 市 朝 阳 区 广 顺 北 大 街 望 京 西 园 429 号 楼 一 层 商 铺 105 号, 电 话 :(8610) 传 真 :(8610) 个 人 银 行 业 务, 深 圳 南 山 支 行 中 国 深 圳 市 南 山 区 南 海 大 道 2748 号 金 海 大 厦 一 楼 大 堂 北 区, 电 话 :(86755) 传 真 :(86755) 广 州 个 人 银 行 业 务, 广 州 财 富 广 场 支 行 中 国 广 州 市 天 河 区 体 育 东 路 118 号 财 富 广 场 单 元,1022 单 元, 201 单 元, 电 话 :(8620) 传 真 :(8620) 个 人 银 行 业 务, 深 圳 车 公 庙 支 行 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 车 公 庙 绿 景 广 场 裙 楼 101B103, 电 话 :(86755) 传 真 :(86755) 个 人 银 行 业 务, 广 州 环 市 东 支 行 ( 广 州 地 区 小 面 额 现 金 兑 换 主 办 网 点 ) 中 国 广 州 市 环 市 东 路 326 号 亚 洲 国 际 大 酒 店 一 楼, 电 话 :(8620) 传 真 :(8620) 个 人 银 行 业 务, 深 圳 罗 湖 支 行 广 东 省 深 圳 市 罗 湖 区 人 民 南 路 熙 龙 大 厦 一 楼 号, 电 话 :(86755) 传 真 :(86755)

16 分 支 网 点 服 务 网 点 成 都 个 人 银 行 业 务, 成 都 丰 德 国 际 广 场 支 行 中 国 四 川 省 成 都 市 武 侯 区 航 空 路 6 号 附 4 号 5 号 1 楼, 电 话 :(8628) 传 真 :(8628) 个 人 银 行 业 务, 杭 州 新 塘 路 支 行 杭 州 市 江 干 区 新 塘 路 99 号 凤 起 时 代 大 厦 110,111 室, 电 话 :(86571) 传 真 :(86571) 天 津 个 人 银 行 业 务, 天 津 滨 海 支 行 天 津 市 天 津 开 发 区 第 三 大 街 21 号 财 富 星 座 23 单 元 一 楼 和 二 楼, 电 话 :(8622) 传 真 :(8622) 大 连 个 人 银 行 业 务, 大 连 星 海 湾 支 行 大 连 市 沙 河 口 区 中 山 路 号, 电 话 :(86411) 传 真 :(86411) 个 人 银 行 业 务, 天 津 友 谊 路 支 行 天 津 市 河 西 区 友 谊 路 1 号 中 孚 大 厦 单 元, 电 话 :(8622) 传 真 :(8622) 个 人 银 行 业 务, 大 连 西 岗 支 行 大 连 市 西 岗 区 中 山 路 号, 电 话 :(86411) 传 真 :(86411) 个 人 银 行 业 务, 天 津 津 塔 支 行 天 津 市 和 平 区 张 自 忠 路 160 号 增 3 号, 电 话 :(8622) 传 真 :(8622) 重 庆 个 人 银 行 业 务, 重 庆 机 场 支 行 重 庆 市 重 庆 江 北 国 际 机 场 T2A 航 站 楼 出 发 厅 4 号 门 左 侧, 电 话 :(8623) 传 真 :(8623) 个 人 银 行 业 务, 天 津 气 象 台 路 支 行 天 津 市 河 西 区 气 象 台 路 89 号 增 六 号, 电 话 :(8622) 传 真 :(8622) 个 人 银 行 业 务, 重 庆 北 城 天 街 支 行 重 庆 市 江 北 区 北 城 天 街 12 号 附 16 号, 电 话 :(8623) 传 真 :(8623) 杭 州 个 人 银 行 业 务, 杭 州 黄 龙 支 行 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 一 层 单 元, 电 话 :(86571) 传 真 :(86571) 个 人 银 行 业 务, 杭 州 城 西 支 行 杭 州 市 文 二 西 路 81 号, 电 话 :(86571) 传 真 :(86571)

17 审 计 报 告 毕 马 威 华 振 沪 审 字 第 号 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 董 事 会 : 我 们 审 计 了 后 附 的 第 1 页 至 第 101 页 的 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 行 ) 财 务 报 表, 包 括 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表, 年 度 的 利 润 表 现 金 流 量 表 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 行 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 行 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 行 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 中 国 注 册 会 计 师 陈 思 杰 潘 盛 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 上 海 分 所 日 期 :2013 年 4 月 12 日 中 国 上 海 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 29

18 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 自 年 1 月 1 日 至 年 12 月 31 日 止 年 度 财 务 报 表 30

19 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 资 产 负 债 表 年 12 月 31 日 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 年 12 月 31 日 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 发 放 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 固 定 资 产 无 形 资 产 递 延 所 得 税 资 产 其 他 资 产 资 产 总 计 ,637,522,420 12,786,085,145 23,311,688,269 3,512,945,036 1,690,055, ,176,967 62,950,509,681 16,135,172,130 74,135,564 80,561,003 95,285, ,916, ,334,053,180 26,065,131,739 5,540,233,727 15,840,879,011 8,212,658,354 2,297,358, ,568,338 56,160,482,414 11,412,519,480 74,522,382 54,369,975 74,816,706 1,156,897, ,389,438,134 负 债 : 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 吸 收 存 款 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 应 付 利 息 其 他 负 债 负 债 所 有 者 权 益 : 实 收 资 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 (c) ,308,582,670 6,751,057,744 1,430,554,047 7,920,000, ,566,097, ,251, ,510, ,270,780 9,153,222, ,790,546,271 3,970,000,000 33,724, ,631,273 1,305,394,495 4,628,757,051 12,284,537,830 5,155,513,799 2,069,104, ,000,000 87,096,006, ,778, ,066, ,037,924 10,526,465, ,242,510,868 3,970,000,000 10,357, ,309, ,441,173 3,879,818,703 所 有 者 权 益 10,543,506,909 9,146,927,266 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 152,334,053, ,389,438,134 此 财 务 报 表 已 获 董 事 会 批 准 欧 兆 伦 张 凯 公 司 盖 章 首 席 执 行 官 首 席 财 务 官 日 期 :2013 年 4 月 12 日 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 31 32

20 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 利 润 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 现 金 流 量 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 营 业 收 入 利 息 净 收 入 利 息 收 入 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 支 出 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 损 益 汇 兑 损 益 其 他 业 务 收 入 营 业 支 出 营 业 税 金 及 附 加 业 务 及 管 理 费 资 产 减 值 损 失 转 回 /( 计 提 ) 其 他 业 务 成 本 营 业 利 润 加 : 营 业 外 收 入 减 : 营 业 外 支 出 利 润 总 额 ,629,671,147 2,690,207,368 4,408,561,165 (1,718,353,797) 497,422, ,755,963 (93,333,330) 908,881,187 34,477, ,775, ,906,863 (2,813,040,251) (270,559,583) (2,547,727,861) 6,457,102 (1,209,909) 1,816,630,896 15,001,545 (3,651,857) 1,827,980,584 4,387,001,130 2,688,781,034 4,051,019,157 (1,362,238,123) 418,521, ,091,069 (90,569,948) 868,011,751 34,393, ,290, ,003,881 (2,709,831,330) (244,324,698) (2,233,693,033) (230,198,850) (1,614,749) 1,677,169,800 4,655,628 (870,851) 1,680,954,577 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 取 得 交 易 性 金 融 资 产 投 资 收 益 收 到 的 现 金 收 回 交 易 性 投 资 收 到 的 现 金 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 减 少 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 减 少 额 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 交 易 性 金 融 资 产 投 资 损 失 的 现 金 投 资 交 易 性 金 融 资 产 支 付 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 支 付 的 各 项 税 费 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 16,494,135,837 6,780,294, ,516,790 1,734,284,034 5,119,753,866 12,872, ,908,408 30,521,765,698 (5,040,275,260) (349,478,616) (1,754,454,271) (1,188,576,641) (1,072,285,865) (71,264,868) (9,476,335,521) 4,459,123,165 1,892, ,659,509 4,651,674,674 (1,746,170,761) (3,732,326,008) (8,513,923,370) (1,690,760,393) (7,197,610) (2,719,201,461) (1,444,762,376) (1,132,738,024) (671,745,392) (897,420,306) (22,556,245,701) 减 : 所 得 税 费 用 33 (454,767,618) (419,858,268) 经 营 活 动 产 生 /( 使 用 ) 的 现 金 流 量 净 额 35(a) 21,045,430,177 (17,904,571,027) 净 利 润 1,373,212,966 1,261,096,309 净 利 润 其 他 综 合 收 益 34 1,373,212,966 23,366,677 1,261,096, ,195,922 综 合 收 益 总 额 1,396,579,643 1,388,292,231 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 33 34

21 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 现 金 流 量 表 ( 续 ) 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 年 度 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 附 注 附 注 实 收 资 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 4,796,060, ,158,540 5,306,219,227 16,504,579, ,241,083 17,270,820,515 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 34 3,970,000,000 10,357,413 23,366, ,309, ,441,173 3,879,818,703 1,373,212,966 9,146,927,266 1,373,212,966 23,366,677 投 资 支 付 的 现 金 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 投 资 活 动 ( 使 用 )/ 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (9,492,476,412) (121,278,910) (9,613,755,322) (4,307,536,095) (5,880,545,393) (164,782,318) (6,045,327,711) 11,225,492,804 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 年 12 月 31 日 余 额 24, 26 25, 26 3,970,000,000 23,366,677 33,724, ,321, ,631, ,953,322 1,305,394,495 1,373,212,966 (137,321,296) (486,953,322) 4,628,757,051 1,396,579,643 10,543,506,909 三 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 (9,570,523) (282,885,541) 四 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 五 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 35(b) 35(c) 16,728,323,559 23,815,812,389 40,544,135,948 (6,961,963,764) 30,777,776,153 23,815,812,389 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 净 利 润 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 34 3,970,000,000 (116,838,509) 127,195, ,195, ,200, ,047,342 2,748,225,830 1,261,096,309 1,261,096,309 7,758,635,035 1,261,096, ,195,922 1,388,292,231 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 24, 26 25, ,109,605 3,393,831 (126,109,605) (3,393,831) 年 12 月 31 日 余 额 3,970,000,000 10,357, ,309, ,441,173 3,879,818,703 9,146,927,266 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 刊 载 于 第 37 页 至 第 101 页 的 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 35 36

22 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 1. 基 本 情 况 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 花 旗 中 国 或 本 行 ) 是 由 美 国 花 旗 银 行 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 花 旗 银 行 或 股 东 ) 在 中 华 人 民 共 和 国 上 海 市 成 立 的 外 商 独 资 银 行 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 银 监 会 ) 于 2006 年 12 月 22 日 批 准, 花 旗 银 行 将 其 于 1988 年 至 2005 年 间 在 中 国 设 立 的 上 海 分 行 深 圳 分 行 广 州 分 行 北 京 分 行 天 津 分 行 和 成 都 分 行 改 制 为 由 花 旗 银 行 单 独 出 资 的 外 商 独 资 银 行 花 旗 中 国 本 行 于 2007 年 3 月 20 日 领 取 了 金 融 许 可 证, 于 2007 年 3 月 29 日 领 取 了 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 企 独 沪 总 字 第 号 ( 市 局 ) 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 资 本 为 人 民 币 39.7 亿 元, 并 于 正 式 对 外 营 业 后 领 取 了 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 号 ( 市 局 ) 更 新 的 营 业 执 照 根 据 本 行 营 业 执 照 的 规 定, 本 行 经 营 期 限 为 自 2007 年 3 月 29 日 至 不 约 定 期 限 本 行 于 2007 年 4 月 2 日 正 式 对 外 营 业, 经 营 范 围 为 经 有 关 监 管 机 构 批 准 的 部 分 或 全 部 外 汇 业 务 和 人 民 币 业 务 截 至 年 12 月 31 日, 本 行 已 在 上 海 深 圳 广 州 北 京 天 津 成 都 杭 州 大 连 重 庆 贵 阳 南 京 长 沙 和 无 锡 设 立 了 13 家 分 行 及 40 家 支 行 2. 财 务 报 表 编 制 基 础 (2) (3) (4) 会 计 年 度 本 行 的 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 计 量 属 性 编 制 本 财 务 报 表 时 一 般 采 用 历 史 成 本 进 行 计 量, 但 以 下 资 产 和 负 债 项 目 除 外 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) ( 参 见 附 注 3(2)) 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 参 见 附 注 3(2)) 记 账 本 位 币 及 列 报 货 币 本 行 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 编 制 财 务 报 表 采 用 的 货 币 为 人 民 币 本 行 选 定 记 账 本 位 币 的 依 据 是 主 要 业 务 收 支 的 计 价 和 结 算 币 种 (1) (2) 外 币 折 算 本 行 收 到 投 资 者 以 外 币 投 入 资 本 时 按 当 日 即 期 汇 率 折 合 为 人 民 币, 其 他 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 合 为 人 民 币 即 期 汇 率 是 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 外 汇 牌 价 国 家 外 汇 管 理 局 公 布 的 外 汇 牌 价 或 根 据 公 布 的 外 汇 牌 价 套 算 的 汇 率 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 该 日 的 即 期 汇 率 折 算 除 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 资 产 有 关 的 专 门 借 款 本 金 和 利 息 的 汇 兑 差 额 外, 其 他 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 属 于 可 供 出 售 金 融 资 产 的 外 币 非 货 币 性 项 目 的 差 额, 作 为 其 他 综 合 收 益, 计 入 资 本 公 积 ; 其 他 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 工 具 本 行 的 金 融 工 具 包 括 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 利 息 发 放 贷 款 和 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 拆 入 资 金 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 吸 收 存 款 应 付 职 工 薪 酬 应 付 利 息 及 实 收 资 本 等 在 初 始 确 认 时, 金 融 资 产 及 金 融 负 债 均 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 初 始 确 认 后, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 后 续 计 量 如 下 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 本 行 持 有 为 了 近 期 内 出 售 或 回 购 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 及 衍 生 工 具 属 于 此 类 初 始 确 认 后, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 贷 款 及 应 收 款 项 贷 款 及 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 初 始 确 认 后, 贷 款 及 应 收 款 项 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 持 有 至 到 期 投 资 本 行 将 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 且 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 分 类 为 持 有 至 到 期 投 资 初 始 确 认 后, 持 有 至 到 期 投 资 以 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 (1) 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 财 务 报 表 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 财 政 部 ) 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 行 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 (a) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 行 成 为 相 关 金 融 工 具 合 同 条 款 的 一 方 时, 于 资 产 负 债 表 内 确 认 本 行 在 初 始 确 认 时 按 取 得 资 产 或 承 担 负 债 的 目 的, 把 金 融 资 产 和 金 融 负 债 分 为 不 同 类 别 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 贷 款 及 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 和 其 他 金 融 负 债 37 38

23 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (2) 金 融 工 具 ( 续 ) (b) 金 融 资 产 及 负 债 的 抵 销 列 报 (3) 现 金 和 现 金 等 价 物 (a) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量 ( 续 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 本 行 将 在 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 以 及 没 有 归 类 到 其 他 类 别 的 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 除 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 外, 其 他 可 供 出 售 金 融 资 产, 初 始 确 认 后 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 其 他 利 得 或 损 失 作 为 其 他 综 合 收 益 计 入 资 本 公 积, 在 可 供 出 售 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 现 金 股 利, 在 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 股 利 时 计 入 当 期 损 益 按 实 际 利 率 法 计 算 的 可 供 出 售 金 融 资 产 的 利 息, 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 是 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 包 括 财 务 担 保 合 同 负 债 财 务 担 保 合 同 指 本 行 作 为 保 证 人 与 债 权 人 约 定, 当 债 务 人 不 履 行 债 务 时, 本 行 按 照 约 定 履 行 债 务 或 者 承 担 责 任 的 合 同 财 务 担 保 合 同 负 债 以 初 始 确 认 金 额 扣 除 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 与 按 照 或 有 事 项 原 则 ( 附 注 3(10)) 确 定 的 预 计 负 债 金 额 两 者 之 间 较 高 者 进 行 后 续 计 量 除 上 述 以 外 的 其 他 金 融 负 债, 初 始 确 认 后 采 用 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 计 量 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 没 有 相 应 抵 销 但 是, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : 本 行 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; 本 行 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 (c) 公 允 价 值 的 确 定 本 行 对 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 对 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 所 采 用 的 估 值 方 法 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 的 成 交 价 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 市 场 报 价 现 金 流 量 折 现 法 和 采 用 期 权 定 价 模 型 等 本 行 定 期 评 估 估 值 方 法, 并 测 试 其 有 效 性 (d) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时, 本 行 终 止 确 认 该 金 融 资 产 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 本 行 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 本 行 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 (4) (5) 现 金 和 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 出 资 金 以 及 持 有 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 卖 出 回 购 金 融 资 产 卖 出 回 购 金 融 资 产 按 业 务 发 生 时 实 际 收 到 的 款 项 入 账 并 在 资 产 负 债 表 中 反 映 卖 出 回 购 金 融 资 产 的 标 的 资 产 仍 在 资 产 负 债 表 内 反 映 并 计 量 卖 出 回 购 业 务 的 买 卖 差 价 在 相 关 交 易 期 间 以 实 际 利 率 法 摊 销, 确 认 为 利 息 支 出 固 定 资 产 固 定 资 产 指 本 行 为 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 以 成 本 减 累 计 折 旧 及 减 值 准 备 ( 附 注 3(8)(b)) 在 资 产 负 债 表 内 列 示 外 购 固 定 资 产 的 初 始 成 本 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 使 该 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 归 属 于 该 项 资 产 的 支 出 自 行 建 造 固 定 资 产 的 初 始 成 本 包 括 工 程 用 物 资 直 接 人 工 符 合 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用 和 使 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 对 于 构 成 固 定 资 产 的 各 组 成 部 分, 如 果 各 自 具 有 不 同 使 用 寿 命 或 者 以 不 同 方 式 为 本 行 提 供 经 济 利 益, 适 用 不 同 折 旧 率 或 折 旧 方 法 的, 本 行 分 别 将 各 组 成 部 分 确 认 为 单 项 固 定 资 产 对 于 固 定 资 产 的 后 续 支 出, 包 括 与 更 换 固 定 资 产 某 组 成 部 分 相 关 的 支 出, 在 符 合 固 定 资 产 确 认 条 件 时 计 入 固 定 资 产 成 本, 同 时 将 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 扣 除 ; 与 固 定 资 产 日 常 维 护 相 关 的 支 出 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 报 废 或 处 置 固 定 资 产 项 目 所 产 生 的 损 益 为 处 置 所 得 款 项 净 额 与 项 目 账 面 金 额 之 间 的 差 额, 并 于 报 废 或 处 置 日 在 损 益 中 确 认 (6) (7) 本 行 将 固 定 资 产 的 成 本 扣 除 预 计 净 残 值 和 累 计 减 值 准 备 后 在 其 使 用 寿 命 内 按 年 限 平 均 法 计 提 折 旧, 除 非 固 定 资 产 符 合 持 有 待 售 的 条 件 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 残 值 率 和 折 旧 率 分 别 为 : 资 产 类 别 使 用 寿 命 残 值 率 折 旧 率 办 公 设 备 及 其 他 设 备 35 年 0% 20%33.33% 运 输 工 具 5 年 0% 20% 本 行 至 少 在 每 年 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 经 营 租 赁 租 入 资 产 经 营 租 赁 租 入 资 产 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 相 关 资 产 成 本 或 费 用 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 无 形 资 产 无 形 资 产 以 成 本 减 累 计 摊 销 ( 仅 限 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 ) 及 减 值 准 备 ( 附 注 3(8)(b)) 在 资 产 负 债 表 内 列 示 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 本 行 将 无 形 资 产 的 成 本 扣 除 预 计 净 残 值 和 累 计 减 值 准 备 后 按 直 线 法 在 预 计 使 用 寿 命 期 内 摊 销, 除 非 该 无 形 资 产 符 合 持 有 待 售 的 条 件 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 行 无 形 资 产 为 软 件, 摊 销 年 限 为 3 至 5 年 本 行 将 无 法 预 见 未 来 经 济 利 益 期 限 的 无 形 资 产 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 并 对 这 类 无 形 资 产 不 予 摊 销 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 行 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 39 40

24 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (8) 资 产 减 值 准 备 除 附 注 3(14) 中 涉 及 的 资 产 减 值 外, 其 他 资 产 的 减 值 按 下 述 原 则 处 理 : (a) 金 融 资 产 的 减 值 本 行 在 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 贷 款 及 应 收 款 项 和 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 运 用 个 别 方 式 评 估 减 值 损 失, 贷 款 及 应 收 款 项 则 同 时 运 用 个 别 方 式 和 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 运 用 个 别 方 式 评 估 时, 当 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 的 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 按 原 实 际 利 率 折 现 的 现 值 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 行 将 该 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 的 账 面 价 值 减 记 至 该 现 值, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 当 运 用 组 合 方 式 评 估 贷 款 及 应 收 款 项 的 减 值 损 失 时, 减 值 损 失 金 额 是 根 据 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 贷 款 及 应 收 款 项 ( 包 括 以 个 别 方 式 评 估 未 发 生 减 值 的 贷 款 及 应 收 款 项 ) 的 以 往 损 失 经 验, 并 根 据 反 映 当 前 经 济 状 况 的 可 观 察 数 据 进 行 调 整 确 定 的 在 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 投 资 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 本 行 将 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 运 用 个 别 方 式 评 估 减 值 损 失 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 本 行 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 从 所 有 者 权 益 转 出, 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 应 当 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 (b) 其 他 资 产 的 减 值 本 行 在 资 产 负 债 表 日 根 据 内 部 及 外 部 信 息 以 确 定 下 列 资 产 是 否 存 在 减 值 的 迹 象, 包 括 : 固 定 资 产 无 形 资 产 本 行 对 存 在 减 值 迹 象 的 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 此 外, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 本 行 于 每 年 年 度 终 了 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 及 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产 估 计 其 可 收 回 金 额 资 产 组 是 可 以 认 定 的 最 小 资 产 组 合, 其 产 生 的 现 金 流 入 基 本 上 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 资 产 组 由 创 造 现 金 流 入 相 关 的 资 产 组 成 在 认 定 资 产 组 时, 主 要 考 虑 该 资 产 组 能 否 独 立 产 生 现 金 流 入, 同 时 考 虑 管 理 层 对 生 产 经 营 活 动 的 管 理 方 式, 以 及 对 资 产 使 用 或 者 处 置 的 决 策 方 式 等 可 收 回 金 额 是 指 资 产 ( 或 资 产 组 资 产 组 组 合, 下 同 ) 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额, 是 根 据 公 平 交 易 中 销 售 协 议 价 格 减 去 可 直 接 归 属 于 该 资 产 处 置 费 用 的 金 额 确 定 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 选 择 恰 当 的 税 前 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 可 收 回 金 额 的 估 计 结 果 表 明, 资 产 的 可 收 回 金 额 低 (9) (a) (b) 于 其 账 面 价 值 的, 资 产 的 账 面 价 值 会 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 与 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 相 关 的 减 值 损 失, 根 据 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值, 但 抵 减 后 的 各 资 产 的 账 面 价 值 不 得 低 于 该 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 ( 如 可 确 定 的 ) 该 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 ( 如 可 确 定 的 ) 和 零 三 者 之 中 最 高 者 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 会 转 回 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 是 本 行 为 获 得 员 工 提 供 的 服 务 而 给 予 的 各 种 形 式 报 酬 以 及 其 他 相 关 支 出 除 因 辞 退 福 利 外, 本 行 在 员 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 相 应 增 加 资 产 成 本 或 当 期 费 用 社 会 保 险 福 利 及 住 房 公 积 金 按 照 中 国 有 关 法 规, 本 行 职 工 参 加 了 由 政 府 机 构 设 立 管 理 的 社 会 保 障 体 系 按 国 家 规 定 的 基 准 和 比 例, 本 行 为 职 工 缴 纳 基 本 养 老 保 险 基 本 医 疗 保 险 失 业 保 险 工 伤 保 险 和 生 育 保 险 等 社 会 保 险 费 用 及 住 房 公 积 金 上 述 缴 纳 的 社 会 保 险 费 用 及 住 房 公 积 金 按 照 权 责 发 生 制 原 则 计 入 资 产 成 本 或 当 期 损 益 本 行 在 按 照 国 家 规 定 的 标 准 定 期 缴 付 上 述 款 项 后, 不 再 有 其 他 的 支 付 义 务 股 份 支 付 本 行 的 股 份 支 付 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 本 行 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 作 为 对 价 换 取 职 工 提 供 服 务 时, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 对 于 授 予 后 立 即 可 行 权 的 股 份 支 付 交 易, 本 行 在 授 予 日 按 照 权 益 工 具 的 公 允 价 值 (c) (d) 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 对 于 授 予 后 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的 股 份 支 付 交 易, 本 行 在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 作 出 最 佳 估 计, 以 此 基 础 按 照 权 益 工 具 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用 并 相 应 计 入 资 本 公 积 对 于 集 团 ( 包 括 本 行 最 终 控 制 方 及 其 全 部 子 公 司 ) 内 涉 及 不 同 公 司 的 股 份 支 付 安 排, 当 本 行 接 受 服 务 但 没 有 结 算 义 务 时, 本 行 将 此 股 份 支 付 计 划 作 为 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 企 业 年 金 计 划 本 行 对 符 合 条 件 职 工 实 施 企 业 年 金 计 划, 由 本 行 按 职 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 年 金 计 划 供 款, 本 行 承 担 的 相 应 支 出 计 入 当 期 损 益 辞 退 福 利 本 行 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 确 认 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 补 偿 而 产 生 的 预 计 负 债, 同 时 计 入 当 期 损 益 : 本 行 已 经 制 定 正 式 的 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 提 出 自 愿 裁 减 建 议, 并 即 将 实 施 ; 本 行 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 41 42

25 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (10) 预 计 负 债 及 或 有 负 债 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 本 行 承 担 的 现 时 义 务, 且 该 义 务 的 履 行 很 可 能 会 导 致 经 济 利 益 流 出 本 行, 以 及 有 关 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 则 本 行 会 确 认 预 计 负 债 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 预 计 负 债 以 预 计 未 来 现 金 流 量 折 现 后 的 金 额 确 定 对 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 潜 在 义 务, 其 存 在 须 通 过 未 来 不 确 定 事 项 的 发 生 或 不 发 生 予 以 证 实 ; 或 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 现 时 义 务, 履 行 该 义 务 不 是 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 行 或 该 义 务 的 金 额 不 能 可 靠 计 量, 则 本 行 会 将 该 潜 在 义 务 或 现 时 义 务 披 露 为 或 有 负 债 (11) 受 托 业 务 本 行 在 受 托 业 务 中 担 任 客 户 的 管 理 人 受 托 人 或 代 理 人 本 行 的 资 产 负 债 表 不 包 括 本 行 因 受 托 业 务 而 持 有 的 资 产 以 及 有 关 向 客 户 交 回 这 些 资 产 的 承 诺, 因 为 该 资 产 的 风 险 及 报 酬 由 客 户 承 担 委 托 贷 款 业 务 是 指 本 行 与 客 户 签 订 委 托 贷 款 协 议, 由 客 户 向 本 行 提 供 资 金 ( 以 下 简 称 委 托 贷 款 基 金 ), 并 由 本 行 按 照 客 户 的 指 示 向 第 三 方 发 放 贷 款 ( 以 下 简 称 委 托 贷 款 ) 由 于 本 行 并 不 承 担 委 托 贷 款 及 相 关 委 托 贷 款 基 金 的 风 险 及 报 酬, 因 此 委 托 贷 款 及 基 金 按 其 本 金 记 录 为 资 产 负 债 表 表 外 项 目, 而 且 并 未 对 这 些 委 托 贷 款 计 提 任 何 减 值 准 备 代 客 理 财 业 务 是 指 本 行 与 客 户 签 订 协 议 向 客 户 募 集 资 金, 并 以 募 集 资 金 投 资 于 本 行 资 产 或 其 他 第 三 方 资 产 的 服 务 对 于 代 客 理 财 业 务, 由 于 本 行 仅 根 据 有 关 协 议 履 行 管 理 职 责 并 收 取 相 应 费 用, 不 承 担 理 财 募 集 资 金 及 投 资 相 应 的 风 险 及 报 酬, 因 此 相 关 资 金 及 投 资 记 录 为 资 产 负 债 表 表 外 项 目 (12) 收 入 确 认 收 入 是 本 行 在 日 常 活 动 中 形 成 的 会 导 致 所 有 者 权 益 增 加 且 与 所 有 者 投 入 资 本 无 关 的 经 济 利 益 的 总 流 入 收 入 在 其 金 额 及 相 关 成 本 能 够 可 靠 计 量 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 行 并 且 同 时 满 足 以 下 不 同 类 型 收 入 的 其 他 确 认 条 件 时, 予 以 确 认 (a) 利 息 收 入 金 融 资 产 的 利 息 收 入 根 据 让 渡 资 金 使 用 权 的 时 间 和 实 际 利 率 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 利 息 收 入 包 括 折 价 或 溢 价 摊 销, 或 生 息 资 产 的 初 始 账 面 价 值 与 其 按 实 际 利 率 基 准 计 算 的 到 期 日 金 额 之 间 的 差 异 的 摊 销 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 利 息 收 入 或 利 息 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 将 金 融 工 具 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 工 具 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 行 会 在 考 虑 金 融 工 具 ( 如 提 前 还 款 权 类 似 期 权 等 ) 的 所 有 合 同 条 款 ( 但 不 会 考 虑 未 来 信 用 损 失 ) 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 计 算 项 目 包 括 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 订 约 方 之 间 所 支 付 或 收 取 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 溢 价 或 折 价 已 减 值 金 融 资 产 的 利 息 收 入, 按 照 确 定 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 采 用 的 折 现 率 作 为 利 率 计 算 确 认 (b) 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 在 提 供 相 关 服 务 时 计 入 当 期 损 益 本 行 将 由 于 形 成 或 取 得 金 融 资 产 而 收 取 的 初 始 费 收 入 或 承 诺 费 收 入 进 行 递 延, 作 为 对 实 际 利 率 的 调 整 ; 如 果 本 行 在 贷 款 承 诺 期 满 时 还 没 有 发 放 贷 款, 有 关 收 费 将 确 认 为 手 续 费 及 佣 金 收 入 (13) (14) 政 府 补 助 政 府 补 助 是 本 行 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 或 非 货 币 性 资 产, 但 不 包 括 政 府 以 投 资 者 身 份 向 本 行 投 入 的 资 本 政 府 拨 入 的 投 资 补 助 等 专 项 拨 款 中, 国 家 相 关 文 件 规 定 作 为 资 本 公 积 处 理 的, 也 属 于 资 本 性 投 入 的 性 质, 不 属 于 政 府 补 助 政 府 补 助 在 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件, 并 能 够 收 到 时, 予 以 确 认 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 本 行 将 其 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 如 果 用 于 补 偿 本 行 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 本 行 将 其 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 本 行 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 则 直 接 计 入 当 期 损 益 所 得 税 除 因 企 业 合 并 和 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 包 括 其 他 综 合 收 益 ) 的 交 易 或 者 事 项 产 生 的 所 得 税 外, 本 行 将 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 是 按 本 年 度 应 税 所 得 额, 根 据 税 法 规 定 的 税 率 计 算 的 预 期 应 交 所 得 税, 加 上 以 往 年 度 应 付 所 得 税 的 任 何 调 整 资 产 负 债 表 日, 如 果 本 行 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 并 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 那 么 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 递 延 所 得 税 资 产 与 递 延 所 得 税 负 债 分 别 根 据 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 定 暂 时 性 差 异 是 指 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 包 括 能 够 结 转 以 后 年 度 (15) 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 如 果 不 属 于 企 业 合 并 交 易 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ), 则 该 项 交 易 中 产 生 的 暂 时 性 差 异 不 会 产 生 递 延 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 本 行 根 据 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 预 期 收 回 或 结 算 方 式, 依 据 已 颁 布 的 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 该 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 账 面 金 额 资 产 负 债 表 日, 本 行 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 ; 并 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 利 润 分 配 资 产 负 债 表 日 后, 经 董 事 会 审 议 批 准 的 利 润 分 配 方 案 中 拟 分 配 的 利 润, 不 确 认 为 资 产 负 债 表 日 的 负 债, 在 附 注 中 单 独 披 露 43 44

26 3. 主 要 会 计 政 策 和 主 要 会 计 估 计 ( 续 ) (16) (17) 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 本 行 的 关 联 方 本 行 的 关 联 方 包 括 但 不 限 于 : (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) 本 行 的 母 公 司 ; 本 行 的 子 公 司 ; 与 本 行 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; 对 本 行 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 投 资 方 ; 与 本 行 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的 企 业 或 个 人 ; 本 行 的 合 营 企 业, 包 括 合 营 企 业 的 子 公 司 ; 本 行 的 联 营 企 业, 包 括 联 营 企 业 的 子 公 司 ; 本 行 的 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 本 行 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 本 行 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 本 行 的 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 的 其 他 企 业 ; 及 本 行 设 立 的 企 业 年 金 基 金 分 部 报 告 本 行 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 经 营 分 部, 是 指 银 行 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 : 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ; 本 行 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ; 本 行 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 存 在 相 似 经 济 特 征 且 同 时 在 以 下 方 面 具 有 相 同 或 相 似 性 的, 可 以 合 并 为 一 个 经 营 分 部 : 各 单 项 产 品 或 劳 务 的 性 质 ; 生 产 过 程 的 性 质 ; 产 品 或 劳 务 的 客 户 类 型 ; 销 售 产 品 或 提 供 劳 务 的 方 式 ; 生 产 产 品 及 提 供 劳 务 受 法 律 行 政 法 规 的 影 响 本 行 在 编 制 分 部 报 告 时, 分 部 间 交 易 收 入 按 实 际 交 易 价 格 为 基 础 编 制 分 部 报 告 所 采 用 的 会 计 政 策 与 编 制 本 行 财 务 报 表 所 采 用 的 会 计 政 策 一 致 (18) 主 要 会 计 估 计 及 判 断 编 制 财 务 报 表 时, 本 行 管 理 层 需 要 运 用 估 计 和 假 设, 这 些 估 计 和 假 设 会 对 会 计 政 策 的 应 用 及 资 产 负 债 收 入 及 费 用 的 金 额 产 生 影 响 实 际 情 况 可 能 与 这 些 估 计 不 同 本 行 管 理 层 对 估 计 涉 及 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 的 判 断 进 行 持 续 评 估, 会 计 估 计 变 更 的 影 响 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 (a) 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 本 行 定 期 审 阅 贷 款 和 垫 款 组 合, 以 评 估 其 是 否 出 现 减 值 情 况, 并 在 出 现 减 值 情 况 时 评 估 减 值 损 失 的 具 体 金 额 减 值 的 客 观 证 据 包 括 显 示 个 别 贷 款 和 垫 款 预 计 未 来 现 金 流 量 出 现 大 幅 下 降 的 可 观 察 数 据 显 示 贷 款 和 垫 款 组 合 中 债 务 人 及 发 行 人 的 还 款 状 况 出 现 负 面 变 动 的 可 观 察 数 据, 或 国 家 或 地 区 经 济 状 况 发 生 变 化 引 起 组 合 内 资 产 违 约 等 事 项 个 别 方 式 评 (b) (c) 估 的 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 金 额 为 该 贷 款 和 垫 款 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 净 减 少 额 当 运 用 组 合 方 式 评 估 贷 款 和 垫 款 的 减 值 损 失 时, 减 值 损 失 金 额 是 根 据 与 贷 款 和 垫 款 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 资 产 的 历 史 损 失 经 验 确 定, 并 根 据 反 映 当 前 经 济 状 况 的 可 观 察 数 据 进 行 调 整 管 理 层 定 期 审 阅 预 计 未 来 现 金 流 量 时 采 用 的 方 法 和 假 设, 以 减 小 预 计 损 失 与 实 际 损 失 之 间 的 差 额 金 融 工 具 的 公 允 价 值 没 有 活 跃 交 易 的 市 场 可 提 供 报 价 的 金 融 工 具 需 要 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 适 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 本 行 建 立 的 工 作 流 程 确 保 由 符 合 专 业 资 格 的 员 工 开 发 估 值 技 术, 并 由 独 立 于 开 发 的 员 工 负 责 估 值 技 术 的 验 证 和 审 阅 工 作 估 值 技 术 在 使 用 前 需 经 过 验 证 和 调 整, 以 确 保 估 值 结 果 反 映 实 际 市 场 状 况 本 行 制 定 的 估 值 模 型 尽 可 能 多 地 采 用 市 场 信 息 并 尽 少 采 用 本 行 特 有 信 息 需 要 指 出 的 是 估 值 模 型 使 用 的 部 分 信 息 需 要 管 理 层 进 行 估 计 ( 例 如 信 用 和 交 易 对 手 风 险 风 险 相 关 系 数 等 ) 本 行 定 期 审 阅 上 述 估 计 和 假 设, 必 要 时 进 行 调 整 所 得 税 确 定 所 得 税 涉 及 对 某 些 交 易 未 来 税 务 处 理 的 判 断 本 行 慎 重 评 估 各 项 交 易 的 税 务 影 响, 并 计 提 相 应 的 所 得 税 本 行 定 期 根 据 更 新 的 税 收 法 规 重 新 评 估 这 些 交 易 的 税 务 影 响 递 延 所 得 税 资 产 按 可 抵 扣 税 务 亏 损 及 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产 只 会 在 未 来 期 间 很 可 能 取 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 暂 时 性 差 异 时 确 认, 所 以 需 要 管 理 层 判 断 获 得 未 来 应 纳 税 所 得 额 的 可 能 性 本 行 持 续 审 阅 对 递 延 所 得 税 的 判 (d) (e) 断, 如 果 预 计 未 来 很 可 能 获 得 能 利 用 的 未 来 应 纳 税 所 得 额, 将 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 资 产 等 资 产 的 减 值 如 附 注 3(8)(b) 所 述, 本 行 在 资 产 负 债 表 日 对 固 定 资 产 和 无 形 资 产 等 进 行 减 值 评 估, 以 确 定 资 产 可 收 回 金 额 是 否 下 跌 至 低 于 其 账 面 价 值 如 果 情 况 显 示 固 定 资 产 和 无 形 资 产 等 资 产 的 账 面 价 值 可 能 无 法 全 部 收 回, 有 关 资 产 便 会 视 为 已 减 值, 并 相 应 确 认 减 值 损 失 可 收 回 金 额 是 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 ( 或 资 产 组 ) 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 由 于 本 行 不 能 可 靠 获 得 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 公 开 市 价, 因 此 不 能 可 靠 准 确 估 计 资 产 的 公 允 价 值 在 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 需 要 对 该 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 产 量 售 价 相 关 经 营 成 本 以 及 计 算 现 值 时 使 用 的 折 现 率 等 作 出 重 大 判 断 本 行 在 估 计 可 收 回 金 额 时 会 采 用 所 有 能 够 获 得 的 相 关 资 料, 包 括 合 理 和 可 支 持 的 假 设 所 作 出 有 关 产 量 售 价 和 相 关 经 营 成 本 的 预 测 固 定 资 产 无 形 资 产 等 资 产 的 折 旧 和 摊 销 如 附 注 3(5) 和 (7) 所 述, 本 行 对 固 定 资 产 和 无 形 资 产 在 考 虑 其 残 值 后, 在 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 和 摊 销 本 行 定 期 审 阅 相 关 资 产 的 使 用 寿 命, 以 决 定 将 计 入 每 个 报 告 期 的 折 旧 和 摊 销 费 用 数 额 资 产 使 用 寿 命 是 本 行 根 据 对 同 类 资 产 的 已 往 经 验 并 结 合 预 期 的 技 术 改 变 而 确 定 如 果 以 前 的 估 计 发 生 重 大 变 化, 则 会 在 未 来 期 间 对 折 旧 和 摊 销 费 用 进 行 调 整 45 46