深圳能源集团股份有限公司2015年半年度报告全文

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1 2015 年 半 年 度 报 告 2015 年 08 月

2 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 所 有 董 事 均 已 出 席 了 审 议 本 报 告 的 董 事 会 会 议 公 司 2015 年 半 年 度 不 派 发 现 金 红 利, 不 送 红 股, 不 以 公 积 金 转 增 股 本 公 司 负 责 人 董 事 长 高 自 民 先 生 主 管 会 计 工 作 负 责 人 董 事 总 经 理 王 慧 农 先 生 总 会 计 师 赵 祥 智 先 生 财 务 总 监 刘 世 超 先 生 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 财 务 管 理 部 总 监 李 瑞 先 生 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 2

3 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 目 录 2015 半 年 度 报 告... 1 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义... 2 第 二 节 公 司 简 介... 6 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 8 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 九 节 财 务 报 告 第 十 节 备 查 文 件 目 录

4 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 释 义 释 义 项 指 释 义 内 容 深 圳 能 源 集 团 股 份 有 限 公 司 指 本 公 司 公 司 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 指 中 国 证 监 会 深 圳 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 指 深 圳 市 国 资 委 华 能 国 际 电 力 股 份 有 限 公 司 指 华 能 国 际 深 圳 市 能 源 集 团 有 限 公 司 指 深 能 集 团 深 圳 妈 湾 电 力 有 限 公 司 指 妈 湾 公 司 深 圳 市 广 深 沙 角 B 电 力 有 限 公 司 指 广 深 公 司 深 圳 能 源 集 团 股 份 有 限 公 司 东 部 电 厂 指 东 部 电 厂 深 圳 市 能 源 环 保 有 限 公 司 指 环 保 公 司 深 圳 能 源 财 务 有 限 公 司 指 财 务 公 司 深 圳 市 能 源 运 输 有 限 公 司 指 运 输 公 司 深 能 北 方 能 源 控 股 有 限 公 司 指 北 控 公 司 东 莞 深 能 源 樟 洋 电 力 有 限 公 司 指 东 莞 樟 洋 公 司 惠 州 深 能 源 丰 达 电 力 有 限 公 司 指 惠 州 丰 达 公 司 深 能 合 和 电 力 ( 河 源 ) 有 限 公 司 指 深 能 合 和 公 司 NEWTON INDUSTRIAL LIMITED 指 Newton 公 司 深 能 ( 香 港 ) 国 际 有 限 公 司 指 深 能 国 际 深 能 加 纳 安 所 固 电 力 有 限 公 司 指 加 纳 公 司 满 洲 里 达 赉 湖 热 电 有 限 公 司 指 满 洲 里 热 电 公 司 珠 海 深 能 洪 湾 电 力 有 限 公 司 指 珠 海 洪 湾 公 司 深 圳 能 源 ( 香 港 ) 国 际 有 限 公 司 指 深 能 集 团 香 港 公 司 惠 州 市 城 市 燃 气 发 展 有 限 公 司 指 惠 州 燃 气 深 能 ( 香 港 ) 永 平 航 运 有 限 公 司 指 永 平 公 司 深 能 ( 香 港 ) 昌 平 航 运 有 限 公 司 指 昌 平 公 司 汉 能 邳 州 市 太 阳 能 发 电 有 限 公 司 指 邳 州 太 阳 能 公 司 沛 县 协 合 新 能 源 有 限 公 司 指 沛 县 协 合 公 司 淮 安 中 能 环 光 伏 电 力 有 限 公 司 指 淮 安 光 伏 公 司 泗 洪 协 合 风 力 发 电 有 限 公 司 指 泗 洪 风 电 公 司 深 能 南 京 能 源 控 股 有 限 公 司 指 南 京 控 股 公 司 4

5 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 国 电 南 宁 发 电 有 限 公 司 指 国 电 南 宁 公 司 深 圳 市 创 新 投 资 集 团 有 限 公 司 指 创 新 投 公 司 高 邮 协 合 风 力 发 电 有 限 公 司 指 高 邮 协 合 公 司 深 能 北 方 ( 满 洲 里 ) 能 源 开 发 有 限 公 司 指 满 洲 里 公 司 大 丰 正 辉 太 阳 能 电 力 有 限 公 司 指 大 丰 正 辉 公 司 鹤 壁 市 中 融 东 方 新 能 源 有 限 公 司 指 鹤 壁 新 能 源 公 司 龙 岩 新 东 阳 环 保 净 化 有 限 公 司 指 新 东 阳 公 司 河 池 汇 能 有 限 公 司 指 河 池 汇 能 公 司 国 电 库 尔 勒 发 电 有 限 公 司 指 库 尔 勒 公 司 甘 孜 州 冰 川 水 电 开 发 有 限 公 司 指 甘 孜 水 电 公 司 四 川 贡 嘎 电 力 投 资 有 限 公 司 指 贡 嘎 投 资 公 司 泗 县 深 能 能 源 投 资 有 限 公 司 指 泗 县 深 能 公 司 四 川 深 能 电 力 投 资 有 限 公 司 指 四 川 投 资 公 司 深 能 ( 滕 州 ) 能 源 有 限 公 司 指 滕 州 能 源 公 司 武 威 深 能 北 方 能 源 开 发 有 限 公 司 指 武 威 开 发 公 司 深 圳 能 源 资 源 综 合 开 发 有 限 公 司 指 深 能 资 源 开 发 公 司 盐 源 县 卧 罗 河 电 力 有 限 责 任 公 司 指 卧 罗 河 公 司 潮 州 深 能 燃 气 有 限 公 司 指 潮 州 燃 气 深 能 保 定 发 电 公 司 指 保 定 公 司 桂 林 市 深 能 环 保 有 限 公 司 指 桂 林 环 保 公 司 深 能 北 方 ( 通 辽 ) 奈 曼 能 源 开 发 有 限 公 司 指 奈 曼 能 源 公 司 深 能 北 方 ( 通 辽 ) 扎 鲁 特 能 源 开 发 有 限 公 司 指 扎 鲁 特 能 源 公 司 国 电 织 金 发 电 有 限 公 司 指 国 电 织 金 公 司 5

6 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 简 介 股 票 简 称 深 圳 能 源 股 票 代 码 股 票 上 市 证 券 交 易 所 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 ( 如 有 ) 公 司 的 外 文 名 称 ( 如 有 ) 深 圳 证 券 交 易 所 深 圳 能 源 集 团 股 份 有 限 公 司 深 圳 能 源 SHENZHEN ENERGY GROUP CO., LTD. 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 ( 如 有 )SHENZHEN ENERGY 公 司 的 法 定 代 表 人 高 自 民 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 邵 崇 周 朝 晖 联 系 地 址 深 圳 市 福 田 区 深 南 中 路 2068 号 华 能 大 厦 深 圳 市 福 田 区 深 南 中 路 2068 号 华 能 大 厦 40 层 40 层 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] 三 其 他 情 况 1 公 司 联 系 方 式 公 司 注 册 地 址, 公 司 办 公 地 址 及 其 邮 政 编 码, 公 司 网 址 电 子 信 箱 在 报 告 期 是 否 变 化 适 用 不 适 用 公 司 注 册 地 址, 公 司 办 公 地 址 及 其 邮 政 编 码, 公 司 网 址 电 子 信 箱 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 2 信 息 披 露 及 备 置 地 点 信 息 披 露 及 备 置 地 点 在 报 告 期 是 否 变 化 适 用 不 适 用 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 的 名 称, 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址, 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 6

7 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 3 注 册 变 更 情 况 注 册 情 况 在 报 告 期 是 否 变 更 情 况 适 用 不 适 用 公 司 注 册 登 记 日 期 和 地 点 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 等 注 册 情 况 在 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 7

8 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 公 司 是 否 因 会 计 政 策 变 更 及 会 计 差 错 更 正 等 追 溯 调 整 或 重 述 以 前 年 度 会 计 数 据 是 否 本 报 告 期 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 营 业 收 入 ( 元 ) 5,488,681, ,163,777, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 1,026,288, ,033,298, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 ( 元 ) 1,005,507, ,032,375, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) 1,811,630, ,606,483, % 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 调 整 后 调 整 前 调 整 后 调 整 前 % -0.68% 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 5.64% 6.18% 减 少 0.54 个 百 分 点 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 总 资 产 ( 元 ) 48,776,522, ,441,387, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 ( 元 ) 22,113,635, ,711,215, % 注 :2015 年 6 月 25 日, 公 司 实 施 2014 年 度 权 益 分 派 : 向 全 体 股 东 每 10 股 派 现 金 2 元 人 民 币 ( 含 税 ), 同 时 向 全 体 股 东 每 10 股 送 红 股 5 股 本 次 实 施 送 股 后, 公 司 总 股 本 由 2,642,994,398 股 增 至 3,964,491,597 股, 按 新 股 本 摊 薄 计 算,2014 年 半 年 度 每 股 收 益 调 整 为 元 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 1 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 2 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 8

9 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 三 非 经 常 性 损 益 项 目 及 金 额 适 用 不 适 用 单 位 : 元 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 ( 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 ) -735, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 43,664, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 26, 减 : 所 得 税 影 响 额 9,826, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) 12,347, 合 计 20,781, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 将 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目 的 情 形 9

10 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 第 四 节 董 事 会 报 告 一 概 述 2015 年 上 半 年, 在 全 体 股 东 的 大 力 支 持 下, 公 司 董 事 会 团 结 带 领 各 级 管 理 人 员 和 全 体 员 工, 强 化 两 个 战 略 定 位, 坚 持 安 全 至 上 成 本 领 先 效 益 为 本 环 境 友 好 的 经 营 理 念, 坚 定 信 心 攻 坚 克 难, 狠 抓 安 全 生 产, 坚 持 稳 健 经 营, 加 速 公 司 战 略 转 型 发 展, 实 现 可 再 生 能 源 发 电 量 同 比 较 大 幅 增 长 2015 年 上 半 年 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元 ; 实 现 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元, 按 期 末 总 股 本 计 算, 每 股 收 益 元 截 至 2015 年 6 月 末, 公 司 总 资 产 亿 元, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 资 产 亿 元 二 主 营 业 务 分 析 主 要 财 务 数 据 同 比 变 动 情 况 单 位 : 元 本 报 告 期 上 年 同 期 同 比 增 减 变 动 原 因 营 业 收 入 5,488,681, ,163,777, % 营 业 成 本 3,837,113, ,518,257, % 销 售 费 用 38,733, ,401, % 管 理 费 用 214,728, ,085, % 财 务 费 用 335,067, ,796, % 所 得 税 费 用 278,567, ,771, % 研 发 投 入 9,990, ,365, % 研 发 项 目 增 多 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 1,811,630, ,606,483, % -2,282,788, ,182,750, 对 外 投 资 及 项 目 建 设 支 % 出 增 加 2,902,283, ,424, 长 期 借 款 增 加 及 发 行 新 % 的 短 融 2,427,395, ,736, 筹 资 活 动 现 金 净 流 量 增 % 加 公 司 报 告 期 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 利 润 构 成 或 利 润 来 源 没 有 发 生 重 大 变 动 公 司 招 股 说 明 书 募 集 说 明 书 和 资 产 重 组 报 告 书 等 公 开 披 露 文 件 中 披 露 的 未 来 发 展 与 规 划 延 续 至 报 告 期 内 的 情 况 适 用 不 适 用 公 司 招 股 说 明 书 募 集 说 明 书 和 资 产 重 组 报 告 书 等 公 开 披 露 文 件 中 没 有 披 露 未 来 发 展 与 规 划 延 续 至 报 告 期 内 的 情 况 公 司 回 顾 总 结 前 期 披 露 的 经 营 计 划 在 报 告 期 内 的 进 展 情 况 10

11 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 2015 年 上 半 年, 受 宏 观 经 济 环 境 等 因 素 的 影 响, 全 社 会 用 电 量 增 速 继 续 在 低 位 徘 徊 根 据 国 家 能 源 局 发 布 数 据,2015 年 上 半 年, 全 国 全 社 会 用 电 量 累 计 2.66 万 亿 千 瓦 时, 同 比 增 长 1.3%, 增 速 较 上 年 同 期 回 落 4.1 个 百 分 点 广 东 省 全 社 会 用 电 量 累 计 0.25 万 亿 千 瓦 时, 同 比 增 长 3.19%, 增 速 比 上 年 同 期 下 降 4.04 个 百 分 点 广 东 省 内 发 电 量 同 比 下 降, 外 购 电 量 高 速 增 长 2015 年 上 半 年, 公 司 所 属 电 厂 累 计 实 现 上 网 电 量 亿 千 瓦 时, 同 比 下 降 9.51% 其 中 : 燃 煤 发 电 亿 千 瓦 时, 燃 气 发 电 亿 千 瓦 时, 风 力 发 电 3.50 亿 千 瓦 时, 光 伏 发 电 1.03 亿 千 瓦 时, 水 力 发 电 1.08 亿 千 瓦 时, 垃 圾 焚 烧 发 电 4.21 亿 千 瓦 时 公 司 所 属 环 保 公 司 实 现 垃 圾 焚 烧 处 理 量 万 吨 可 再 生 能 源 发 电 量 同 比 大 幅 增 长 34.34%, 公 司 能 源 结 构 调 整 初 见 成 效 三 主 营 业 务 构 成 情 况 单 位 : 元 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 ( 个 百 分 点 ) 分 行 业 电 力 销 售 4,941,001, ,588,880, % % % 1.96 燃 气 销 售 154,205, ,316, % -4.24% % 5.06 运 输 业 务 60,316, ,182, % % % 蒸 汽 销 售 26,743, ,684, % 0.80% % 5.17 其 他 126,450, ,562, % 42.49% 31.33% 4.74 分 产 品 电 力 4,941,001, ,588,880, % % % 1.96 燃 气 154,205, ,316, % -4.24% % 5.06 运 输 60,316, ,182, % % % 蒸 汽 26,743, ,684, % 0.80% % 5.17 其 他 126,450, ,562, % 42.49% 31.33% 4.74 分 地 区 广 东 省 4,484,330, ,129,892, % % % 3.45 其 他 824,386, ,733, % 6.78% 7.48% 四 核 心 竞 争 力 分 析 1 公 司 主 力 电 厂 的 区 域 优 势 公 司 主 力 电 厂 主 要 集 中 在 珠 江 三 角 洲 地 区, 该 区 域 经 济 发 展 水 平 处 于 全 国 领 先 水 平, 机 组 平 均 利 用 小 时 数 较 高, 电 价 承 受 能 力 较 强 2 环 保 技 术 优 势 公 司 通 过 引 进 消 化 吸 收 和 自 主 创 新, 掌 握 了 具 有 国 际 领 先 水 平 的 垃 圾 焚 烧 发 电 自 主 知 识 产 权, 拥 有 多 项 技 术 发 明 专 利, 拥 有 设 计 投 资 建 设 运 营 和 管 理 全 过 程 运 作 能 力 依 托 科 技 创 新 成 果, 公 司 具 备 含 盐 废 水 ( 脱 硫 废 水 煤 化 工 废 水 ) 高 浓 度 有 机 废 水 ( 垃 圾 沥 滤 液 ) 等 环 保 项 目 产 业 化 运 用 的 能 力 11

12 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 3 完 善 的 公 司 治 理 结 构 公 司 建 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 经 营 班 子 权 责 分 明 各 司 其 职 有 效 制 衡 协 调 运 作 的 法 人 治 理 结 构, 保 障 了 公 司 的 规 范 化 运 作 4 良 好 的 市 场 信 誉 优 势 公 司 上 市 以 来, 一 直 守 法 经 营, 规 范 管 理, 在 产 业 市 场 和 资 本 市 场 上 树 立 了 绩 优 环 保 创 新 规 范 的 良 好 形 象 5 优 秀 的 管 理 团 队 与 员 工 公 司 一 直 重 视 人 才 队 伍 的 培 养 与 建 设, 积 极 推 进 人 才 储 备, 已 形 成 了 一 支 符 合 公 司 发 展 战 略 需 要 的 人 才 队 伍 五 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 情 况 (1) 对 外 投 资 情 况 适 用 不 适 用 对 外 投 资 情 况 报 告 期 投 资 额 ( 元 ) 上 年 同 期 投 资 额 ( 元 ) 变 动 幅 度 709,225, ,599, % 被 投 资 公 司 情 况 公 司 名 称 主 要 业 务 上 市 公 司 占 被 投 资 公 司 权 益 比 例 北 控 公 司 新 能 源 % 邳 州 太 阳 能 公 司 光 伏 发 电 % 淮 安 光 伏 公 司 光 伏 发 电 % 南 京 控 股 公 司 光 伏 发 电 % 卧 罗 河 公 司 水 力 发 电 95.00% 潮 州 燃 气 城 市 燃 气 51.00% 保 定 公 司 火 力 发 电 % 库 尔 勒 公 司 火 力 发 电 51.00% 中 海 石 油 深 圳 天 然 气 有 限 公 司 LNG 接 收 站 30.00% 国 电 织 金 公 司 火 力 发 电 49.00% (2) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 适 用 不 适 用 12

13 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 公 司 名 称 公 司 类 别 最 初 投 资 成 本 ( 元 ) 期 初 持 股 数 量 ( 股 ) 期 初 持 股 比 例 期 末 持 股 数 量 ( 股 ) 期 末 持 股 比 例 期 末 账 面 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 长 城 证 券 股 份 有 限 公 司 永 诚 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 华 泰 保 险 集 团 股 份 有 限 公 司 长 期 股 证 券 公 司 1,620,000, ,000, % 270,000, % 1,940,950, ,213, 权 投 资 可 供 出 保 险 公 司 163,401, ,723, % 173,723, % 163,401, 售 金 融 资 产 可 供 出 证 券 公 司 157,282, ,455, % 154,455, % 5,304,015, 售 金 融 资 产 可 供 出 保 险 公 司 22,040, ,200, % 12,200, % 22,040, , 售 金 融 资 产 增 发 发 起 人 收 购 收 购 及 增 发 长 期 股 财 务 公 司 其 他 673,059, ,000, % 700,000, % 673,059, ,788, 权 投 资 收 购 合 计 2,635,783, ,310,378, ,310,378, ,103,467, ,611, 注 : 本 公 司 直 接 持 有 财 务 公 司 70% 股 权, 本 公 司 控 股 子 公 司 妈 湾 公 司 持 有 财 务 公 司 20% 股 权, 本 公 司 控 股 子 公 司 广 深 公 司 持 有 财 务 公 司 10% 股 权 (3) 证 券 投 资 情 况 适 用 不 适 用 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 ( 元 ) 期 初 持 股 数 量 ( 股 ) 期 初 持 股 比 例 期 末 持 股 数 量 ( 股 ) 期 末 持 股 比 例 期 末 账 面 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 交 易 性 金 股 票 浪 潮 软 件 3,139, , % 317, % 10,016, ,544, 融 资 产 交 易 性 金 股 票 南 纺 股 份 3,925, , % 418, % 5,511, ,192, 融 资 产 交 易 性 金 股 票 菲 达 环 保 2,384, , % 293, % 6,110, ,723, 融 资 产 交 易 性 金 股 票 百 花 村 1,196, , % 77, % 1,371, , 融 资 产 债 务 清 偿 债 务 清 偿 债 务 清 偿 债 务 清 偿 合 计 10,646, ,106, ,106, ,010, ,164, 注 : 公 司 控 股 子 公 司 财 务 公 司 持 有 上 述 股 票, 为 汉 唐 证 券 有 限 责 任 公 司 破 产 清 算 向 其 进 行 债 务 清 偿 所 得 (4) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 的 说 明 适 用 不 适 用 13

14 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 期 初 持 股 数 量 期 初 持 股 比 公 司 名 称 公 司 类 别 最 初 投 资 成 本 ( 元 ) ( 股 ) 例 ) 期 末 持 股 数 量 ( 股 ) 期 末 持 股 比 例 ) 会 计 核 算 科 期 末 账 面 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 目 股 份 来 源 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 可 供 出 售 金 其 他 157,282, ,455, % 154,455, % 5,304,015, 融 资 产 收 购 美 的 集 团 股 份 有 限 公 司 可 供 出 售 金 其 他 1,830, ,950, % 1,950, % 72,717, ,950, 融 资 产 发 起 人 湖 南 江 南 红 箭 股 份 有 限 公 司 可 供 出 售 金 其 他 4,100, ,308, % 2,308, % 60,164, 融 资 产 发 起 人 四 川 大 通 燃 气 开 发 股 份 有 限 公 司 可 供 出 售 金 其 他 1,250, ,540, % 1,540, % 20,004, , 融 资 产 发 起 人 广 东 韶 能 集 团 股 份 有 限 公 司 可 供 出 售 金 其 他 51,827, ,629, % 16,629, % 155,488, 融 资 产 收 购 广 东 电 力 发 展 股 份 有 限 公 司 可 供 出 售 金 其 他 11,773, , % 973, % 14,140, , 融 资 产 收 购 四 川 浪 莎 控 股 股 份 有 限 公 司 可 供 出 售 金 其 他 2,300, ,079, % 1,079, % 47,324, 融 资 产 发 起 人 合 计 230,363, ,775, ,937, ,673,855, ,143, 委 托 理 财 衍 生 品 投 资 和 委 托 贷 款 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 理 财 (2) 衍 生 品 投 资 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 衍 生 品 投 资 (3) 委 托 贷 款 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 贷 款 3 募 集 资 金 使 用 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 无 募 集 资 金 使 用 情 况 14

15 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 适 用 不 适 用 主 要 子 公 司 参 股 公 司 情 况 公 司 名 称 公 司 类 型 所 处 行 业 主 要 产 品 或 服 务 单 位 : 元 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 营 业 收 入 营 业 利 润 净 利 润 妈 湾 公 司 子 公 司 火 力 发 电 电 力 1,920,000,000 7,018,507, ,321,649, ,821,441, ,131, ,990, 广 深 公 司 子 公 司 火 力 发 电 电 力 600,000,000 2,681,834, ,466,054, ,500, ,072, ,035, 深 能 合 和 公 司 子 公 司 火 力 发 电 电 力 1,560,000,000 3,971,257, ,433,086, ,058,612, ,989, ,973, 环 保 公 司 子 公 司 垃 圾 发 电 电 力 896,710,000 2,942,127, ,391,293, ,988, ,209, ,204, 财 务 公 司 子 公 司 金 融 服 务 金 融 服 务 1,000,000,000 9,542,830, ,340,254, ,636, ,650, ,788, 运 输 公 司 子 公 司 运 输 服 务 运 输 500,000,000 1,262,122, ,075,149, ,274, ,538, ,131, 北 控 公 司 子 公 司 新 能 源 电 力 1,600,000,000 3,504,951, ,772,997, ,993, ,189, ,849, 惠 州 燃 气 子 公 司 燃 气 销 售 燃 气 80,000, ,889, ,664, ,696, ,914, ,950, 邳 州 太 阳 能 公 司 子 公 司 新 能 源 电 力 144,000, ,009, ,469, ,771, ,029, ,035, 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 项 目 名 称 计 划 投 资 总 额 本 报 告 期 投 入 金 额 截 至 报 告 期 末 累 计 实 际 投 入 金 额 项 目 进 度 项 目 收 益 情 况 披 露 日 期 披 露 索 引 通 辽 义 和 塔 拉 风 电 项 目 (300MW) 已 建 成 150MW, 其 311, , 余 150MW 建 设 中 3, 年 02 月 28 日 公 告 编 号 : 鹤 壁 风 电 项 目 (48MW) 42, , , 建 设 中 2014 年 08 月 16 日 公 告 编 号 : MW 电 厂 项 目 已 获 得 国 家 能 源 817, , , 局 关 于 开 展 前 期 工 作 的 批 复 2009 年 02 月 28 日 公 告 编 号 : 库 尔 勒 热 电 联 产 项 目 (2 350MW) 306, , , 建 设 中 2014 年 08 月 19 日 公 告 编 号 : 国 际 能 源 大 厦 293, , , 建 设 中 2010 年 12 月 10 日 公 告 编 号 :

16 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 甘 肃 武 威 光 伏 发 电 项 目 (20MW) 19, , , 具 备 并 网 条 件 2014 年 08 月 16 日 公 告 编 号 : 满 洲 里 光 伏 发 电 一 期 项 目 (10MW) 9, , , 建 设 中 2014 年 08 月 16 日 公 告 编 号 : 大 丰 正 辉 光 伏 发 电 项 目 (16MW) 14, , , 年 1 月 全 容 量 并 网 年 10 月 14 日 公 告 编 号 : 奈 曼 旗 沙 日 淖 尔 光 伏 发 电 一 期 项 目 10, 建 设 中 2014 年 08 月 16 日 公 告 编 号 : (10MW) 高 邮 风 电 一 期 项 目 (48.6MW) 45, , , 建 设 中 2014 年 08 月 16 日 公 告 编 号 : 泗 县 朱 山 光 伏 发 电 项 目 (20MW) 20, 建 设 中 2014 年 10 月 30 日 公 告 编 号 : 邳 州 燕 子 埠 镇 光 伏 发 电 项 目 (6MW) 6, , , 年 2 月 全 容 量 并 网 年 12 月 27 日 公 告 编 号 : 加 纳 燃 机 电 厂 二 期 项 目 (2 180MW) 363, , , 建 设 中 2015 年 01 月 24 日 公 告 编 号 : 邳 州 光 伏 发 电 项 目 (10MW) 10, , , 建 设 中 2015 年 01 月 24 日 公 告 编 号 : 淮 安 光 伏 发 电 二 期 项 目 (4MW) 4, 建 设 中 2015 年 01 月 24 日 公 告 编 号 : 滕 州 东 郭 光 伏 电 站 项 目 (20MW) 18, 建 设 中 2015 年 01 月 24 日 公 告 编 号 : 合 计 2,337, , , 六 对 2015 年 1-9 月 经 营 业 绩 的 预 计 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 及 原 因 说 明 适 用 不 适 用 16

17 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 七 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 适 用 不 适 用 八 董 事 会 对 上 年 度 非 标 准 审 计 报 告 相 关 情 况 的 说 明 适 用 不 适 用 九 公 司 报 告 期 利 润 分 配 实 施 情 况 报 告 期 内 实 施 的 利 润 分 配 方 案 特 别 是 现 金 分 红 方 案 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 适 用 不 适 用 经 2015 年 5 月 6 日 召 开 的 公 司 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 本 公 司 2014 年 度 权 益 分 派 方 案 为 : 以 公 司 2014 年 末 总 股 本 2,642,994,398 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 现 金 2 元 人 民 币 ( 含 税 ), 同 时 向 全 体 股 东 每 10 股 送 红 股 5 股, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 以 后 年 度 分 配,2014 年 度 公 司 不 进 行 资 本 公 积 金 转 增 股 本 上 述 权 益 分 派 方 案 已 于 2015 年 6 月 25 日 实 施, 详 见 2015 年 6 月 17 日 披 露 的 2014 年 年 度 权 益 分 派 实 施 公 告 现 金 分 红 政 策 的 专 项 说 明 是 否 符 合 公 司 章 程 的 规 定 或 股 东 大 会 决 议 的 要 求 : 分 红 标 准 和 比 例 是 否 明 确 和 清 晰 : 相 关 的 决 策 程 序 和 机 制 是 否 完 备 : 独 立 董 事 是 否 履 职 尽 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用 : 中 小 股 东 是 否 有 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 其 合 法 权 益 是 否 得 到 了 充 分 保 护 : 现 金 分 红 政 策 进 行 调 整 或 变 更 的, 条 件 及 程 序 是 否 合 规 透 明 : 是 是 是 是 是 是 十 本 报 告 期 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 适 用 不 适 用 公 司 计 划 半 年 度 不 派 发 现 金 红 利, 不 送 红 股, 不 以 公 积 金 转 增 股 本 十 一 报 告 期 内 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 登 记 表 适 用 不 适 用 接 待 时 间 接 待 地 点 接 待 方 式 接 待 对 象 类 型 接 待 对 象 谈 论 的 主 要 内 容 及 提 供 的 资 料 2015 年 01 月 28 日 公 司 实 地 调 研 机 构 民 生 证 券 2015 年 04 月 03 日 公 司 实 地 调 研 机 构 三 菱 日 联 证 券 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 情 况 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 情 况 2015 年 04 月 03 日 公 司 实 地 调 研 机 构 博 时 基 金 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 17

18 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 情 况 2015 年 04 月 14 日 公 司 实 地 调 研 机 构 海 通 证 券 凯 思 博 投 资 管 理 有 限 公 司 皇 廷 资 本 弘 尚 资 产 大 成 基 金 深 圳 市 宗 毅 润 邦 投 资 有 限 公 司 上 海 舜 佳 实 业 有 限 公 司 德 摩 和 谐 基 金 眀 曜 投 资 前 海 人 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 寿 通 晟 资 产 广 州 证 券 广 东 惠 正 投 资 情 况 招 商 证 券 深 圳 承 泽 资 管 中 国 人 保 资 产 管 理 股 份 有 限 公 司 望 正 资 产 天 安 保 险 大 宏 资 管 金 牛 控 股 中 信 证 券 兴 业 证 券 深 圳 瀚 信 诺 安 基 金 2015 年 04 月 21 日 公 司 实 地 调 研 机 构 中 银 国 际 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 情 况 2015 年 05 月 07 日 公 司 实 地 调 研 机 构 国 泰 君 安 证 券 安 州 投 资 凯 基 证 券 深 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 圳 前 海 中 投 盈 科 金 融 投 资 情 况 2015 年 05 月 12 日 公 司 实 地 调 研 机 构 深 圳 市 莱 恩 投 资 有 限 公 司 2015 年 05 月 15 日 公 司 实 地 调 研 机 构 长 青 藤 资 产 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 情 况 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 情 况 2015 年 05 月 20 日 公 司 实 地 调 研 机 构 2015 年 06 月 11 日 公 司 实 地 调 研 机 构 中 国 平 安 博 时 基 金 长 城 证 券 广 发 证 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 券 情 况 华 宝 兴 业 基 金 国 联 安 基 金 浙 商 证 券 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 民 生 加 银 基 金 情 况 2015 年 06 月 17 日 公 司 实 地 调 研 机 构 KINGSMEAD 2015 年 06 月 17 日 公 司 实 地 调 研 机 构 安 信 证 券 国 家 开 发 投 资 公 司 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 情 况 公 司 生 产 经 营 及 项 目 进 展 情 况 18

19 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 第 五 节 重 要 事 项 一 公 司 治 理 情 况 公 司 治 理 实 际 情 况 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 二 诉 讼 事 项 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 适 用 不 适 用 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 其 他 诉 讼 事 项 适 用 不 适 用 诉 讼 ( 仲 裁 ) 基 本 情 况 涉 案 金 额 ( 万 元 ) 是 否 形 成 预 计 负 债 诉 讼 ( 仲 裁 ) 审 理 诉 讼 ( 仲 裁 ) 判 决 诉 讼 ( 仲 裁 ) 进 展 结 果 及 影 响 执 行 情 况 披 露 日 期 披 露 索 引 2013 年 10 月, 国 电 南 宁 公 司 股 东 广 西 中 稷 电 力 投 资 有 限 公 司 起 诉 国 电 南 宁 公 司, 申 请 撤 销 国 电 南 宁 公 司 董 事 会 二 届 一 次 会 议 及 股 东 会 2013 年 第 二 次 会 议 关 于 分 配 利 润 和 修 改 公 司 章 程 的 决 议, 撤 销 国 电 南 宁 公 司 董 事 会 二 届 二 次 会 议 及 股 东 会 2013 年 第 三 次 会 议 否 2014 年 4 月 南 宁 市 西 乡 塘 区 2015 年 5 月, 南 人 民 法 院 作 出 宁 市 中 级 人 民 国 电 南 宁 公 司 一 审 判 决, 国 电 法 院 判 决 撤 销 正 在 准 备 申 请 南 宁 公 司 和 广 国 电 南 宁 公 司 再 审 西 中 稷 电 力 投 董 事 会 和 股 东 资 有 限 公 司 提 会 前 述 决 议 起 上 诉 关 于 增 加 公 司 注 册 资 本 的 决 议 三 媒 体 质 疑 情 况 适 用 不 适 用 本 报 告 期 公 司 无 媒 体 普 遍 质 疑 事 项 四 破 产 重 整 相 关 事 项 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 发 生 破 产 重 整 相 关 事 项 19

20 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 五 资 产 交 易 事 项 1 收 购 资 产 情 况 适 用 不 适 用 该 资 产 为 交 易 对 方 或 最 终 控 制 方 被 收 购 或 置 入 资 产 交 易 价 格 ( 万 元 ) 进 展 情 况 对 公 司 经 营 的 影 响 对 公 司 损 益 的 影 响 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 占 净 利 润 总 额 是 否 为 关 联 交 易 与 交 易 对 方 的 关 联 关 系 ( 适 用 关 联 交 易 情 形 ) 披 露 日 期 披 露 索 引 的 比 率 增 加 公 司 四 川 恒 创 投 资 有 限 责 任 公 司 曾 令 涛 卧 罗 河 公 司 95% 股 权 2015 年 2 20, 月 完 成 工 商 变 更 水 力 发 电 的 装 机 容 量, 进 一 步 -27,962, 拓 展 公 司 在 西 南 地 区 的 辐 射 -2.72% 否 不 适 用 2015 年 01 月 24 日 公 告 编 号 : 影 响 力 2 出 售 资 产 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 出 售 资 产 3 企 业 合 并 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 发 生 企 业 合 并 情 况 六 公 司 股 权 激 励 的 实 施 情 况 及 其 影 响 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 无 股 权 激 励 计 划 及 其 实 施 情 况 七 重 大 关 联 交 易 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 20

21 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 关 联 交 易 方 关 联 关 系 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 关 联 交 易 价 格 关 联 交 易 金 额 ( 万 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 获 批 的 交 易 额 度 ( 万 元 ) 是 否 超 过 获 批 额 度 关 联 交 易 结 算 方 式 可 获 得 的 同 类 交 易 市 价 披 露 日 期 披 露 索 引 深 能 集 团 董 事 长 高 自 民 先 生 存 放 在 担 任 本 公 财 务 公 司 董 事 长, 司 的 存 关 于 深 能 集 团 款, 办 理 财 务 董 事 总 经 理 王 慧 农 先 生 担 任 本 公 司 董 吸 收 深 能 集 团 事 总 经 理, 存 款 深 能 集 团 董 事 谷 碧 泉 先 生 陈 公 司 控 股 子 公 司 财 务 公 司 吸 收 深 能 集 团 存 款 存 款 利 息 按 中 国 人 民 银 行 同 期 基 准 利 率 按 季 支 付 存 款 利 息 按 中 国 人 民 银 行 同 期 基 准 利 率 按 季 支 付 24, % 25,000 否 相 关 存 款 开 户 手 续 后 中 国 人 即 可 自 民 银 行 由 存 取, 同 期 基 存 款 利 准 利 率 息 按 中 国 人 民 公 司 吸 收 存 款 2015 年 的 日 03 月 27 常 关 日 联 交 易 公 告 敏 生 先 生 银 行 同 (201 孟 晶 女 士 期 基 准 5-008) 和 刘 世 超 利 率 按 先 生 担 任 季 支 付 本 公 司 董 事 存 放 在 财 务 公 司 的 存 关 于 款, 办 理 财 务 深 能 集 团 直 接 和 间 接 持 有 珠 珠 海 洪 湾 海 洪 湾 100% 的 股 权 吸 收 存 款 公 司 控 股 子 公 司 财 务 公 司 吸 收 珠 海 洪 湾 公 司 存 款 存 款 利 息 按 中 国 人 民 银 行 同 期 基 准 利 率 按 季 支 付 存 款 利 息 按 中 国 人 民 银 行 同 期 基 准 利 率 按 季 支 付 15, % 35,000 否 相 关 存 款 开 户 手 续 后 中 国 人 即 可 自 民 银 行 由 存 取, 同 期 基 存 款 利 准 利 率 息 按 中 国 人 民 公 司 吸 收 存 款 2015 年 的 日 03 月 27 常 关 日 联 交 易 公 告 银 行 同 (201 期 基 准 5-008) 利 率 按 季 支 付 合 计 , ,

22 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 2 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 发 生 资 产 收 购 出 售 的 关 联 交 易 3 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 共 同 投 资 方 关 联 关 系 共 同 投 资 定 价 原 则 被 投 资 企 业 的 名 称 被 投 资 企 业 的 主 营 业 务 被 投 资 企 业 的 注 册 资 本 被 投 资 企 业 被 投 资 企 业 被 投 资 企 业 的 总 资 产 ( 万 的 净 资 产 ( 万 的 净 利 润 ( 万 元 ) 元 ) 元 ) 华 能 资 本 服 务 有 限 公 司 华 能 资 本 服 务 有 限 公 司 与 本 公 司 第 二 大 股 东 华 能 国 际, 持 有 本 次 增 资 的 本 公 司 定 价 是 在 资 25.02% 股 份 ) 产 评 估 的 基 均 是 中 国 华 础 上 协 商 确 能 集 团 公 司 定, 发 行 价 格 的 控 股 子 公 长 城 证 券 股 为 6.5 元 / 股 司, 根 据 深 圳 份 有 限 公 司 和 经 国 有 资 证 券 交 易 所 产 监 督 管 理 股 票 上 市 部 门 备 案 的 规 则 的 相 关 每 股 评 估 值 规 定, 华 能 资 的 孰 高 值 本 服 务 有 限 公 司 华 能 国 际 均 为 本 公 司 的 关 联 法 人 证 券 经 纪, 证 券 投 资 咨 询, 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问, 证 券 承 销 与 保 荐, 证 券 自 营, 证 206,700 万 元 6,893, 券 资 产 管 理, 840, , 融 资 融 券, 证 券 投 资 基 金 代 销, 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务, 代 销 金 融 产 品 4 关 联 债 权 债 务 往 来 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 关 联 债 权 债 务 往 来 5 其 他 关 联 交 易 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 无 其 他 关 联 交 易 22

23 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 八 控 股 股 东 及 其 关 联 方 对 上 市 公 司 的 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 控 股 股 东 及 其 关 联 方 对 上 市 公 司 的 非 经 营 性 占 用 资 金 九 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 情 况 (1) 托 管 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 托 管 情 况 (2) 承 包 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 承 包 情 况 (3) 租 赁 情 况 适 用 不 适 用 租 赁 情 况 说 明 本 公 司 物 业 管 理 分 公 司 租 用 深 能 集 团 房 屋 及 建 筑 物, 报 告 期 内 租 赁 费 用 为 2,668, 元 为 公 司 带 来 的 损 益 达 到 公 司 报 告 期 利 润 总 额 10% 以 上 的 项 目 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 为 公 司 带 来 的 损 益 达 到 公 司 报 告 期 利 润 总 额 10% 以 上 的 租 赁 项 目 2 担 保 情 况 适 用 不 适 用 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 单 位 : 万 元 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 ( 协 议 签 署 日 ) 是 否 履 行 是 否 为 关 完 毕 联 方 担 保 至 电 厂 办 理 满 洲 里 热 电 公 司 2008 年 08 月 27 日 56, 年 08 月 29 日 连 带 责 任 保 29, 证 供 热 及 电 费 收 费 权 质 押 否 否 后 终 止 满 洲 里 热 电 公 司 2010 年 03 月 13 日 44, 年 06 月 21 日 连 带 责 任 保 13, 证 至 电 厂 办 理 供 热 及 电 费 否 否 23

24 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 收 费 权 质 押 后 终 止 满 洲 里 热 电 公 司 2014 年 12 月 27 日 30, 年 02 月 11 日 连 带 责 任 保 16, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 报 告 期 内 审 批 的 对 外 担 保 额 度 合 计 (A1) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 外 担 保 额 度 合 计 (A3) 报 告 期 内 对 外 担 保 实 际 发 生 0 额 合 计 (A2) 报 告 期 末 实 际 对 外 担 保 余 额 131, 合 计 (A4) 公 司 与 子 公 司 之 间 担 保 情 况 16, , 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 ( 协 议 签 署 日 ) 是 否 履 行 是 否 为 关 完 毕 联 方 担 保 泗 洪 风 电 公 司 沛 县 协 合 公 司 沛 县 协 合 公 司 高 邮 协 和 公 司 鹤 壁 新 能 源 公 司 大 丰 正 辉 公 司 加 纳 公 司 2013 年 10 月 25 日 2013 年 10 月 25 日 2014 年 01 月 02 日 2014 年 08 月 16 日 2014 年 08 月 16 日 2014 年 10 月 14 日 2015 年 01 月 24 日 35, , , , , , , 加 纳 公 司 2008 年 03 月 21 日 36, 年 12 月 15 日 连 带 责 任 保 19, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 运 输 公 司 2012 年 06 月 20 日 17, 年 06 月 28 日 连 带 责 任 保 0 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 环 保 公 司 2012 年 10 月 25 日 50, 年 10 月 24 日 连 带 责 任 保 0 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 环 保 公 司 2014 年 10 月 30 日 120, 北 控 公 司 2013 年 09 60, 年 10 月 21 5, 连 带 责 任 保 至 主 合 同 债 否 否 24

25 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 月 25 日 日 证 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 惠 州 丰 达 公 司 2011 年 08 月 19 日 55, 年 10 月 26 日 连 带 责 任 保 16, 证 至 债 务 履 行 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 惠 州 丰 达 公 司 2011 年 12 月 29 日 22, 年 05 月 20 日 连 带 责 任 保 9, 证 至 债 务 履 行 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 惠 州 丰 达 公 司 2013 年 04 月 18 日 37, 年 01 月 01 日 连 带 责 任 保 6, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 惠 州 丰 达 公 司 2013 年 12 月 14 日 61, 年 03 月 06 日 连 带 责 任 保 15, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 惠 州 丰 达 公 司 2013 年 12 月 14 日 61, 年 12 月 22 日 连 带 责 任 保 5, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 惠 州 丰 达 公 司 2013 年 12 月 14 日 61, 年 12 月 22 日 连 带 责 任 保 2, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 惠 州 丰 达 公 司 2013 年 12 月 14 日 61, 年 12 月 22 日 连 带 责 任 保 2, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 惠 州 丰 达 公 司 2013 年 12 月 14 日 61, 年 03 月 27 日 连 带 责 任 保 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 惠 州 丰 达 公 司 2013 年 12 月 14 日 61, 年 05 月 19 日 连 带 责 任 保 5, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 惠 州 丰 达 公 司 2013 年 12 月 14 日 61, 年 04 月 24 日 连 带 责 任 保 7, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 惠 州 丰 达 公 司 2015 年 03 月 27 日 51, 东 莞 樟 洋 公 司 2011 年 08 月 05 日 11, 年 10 月 26 日 连 带 责 任 保 2, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 东 莞 樟 洋 公 司 2012 年 06 月 30 日 35, 年 01 月 29 日 连 带 责 任 保 4, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 25

26 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 东 莞 樟 洋 公 司 2012 年 06 月 30 日 35, 年 03 月 11 日 连 带 责 任 保 4, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 东 莞 樟 洋 公 司 2012 年 06 月 30 日 35, 年 08 月 09 日 连 带 责 任 保 6, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 东 莞 樟 洋 公 司 2013 年 12 月 14 日 20, 年 07 月 25 日 连 带 责 任 保 5, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 东 莞 樟 洋 公 司 2013 年 12 月 14 日 20, 年 07 月 25 日 连 带 责 任 保 5, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 东 莞 樟 洋 公 司 2013 年 12 月 14 日 20, 年 03 月 25 日 连 带 责 任 保 4, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 东 莞 樟 洋 公 司 2013 年 12 月 14 日 20, 年 01 月 28 日 连 带 责 任 保 4, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 东 莞 樟 洋 公 司 2014 年 08 月 16 日 48, 报 告 期 内 审 批 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (B1) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (B3) 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 实 际 224, 发 生 额 合 计 (B2) 报 告 期 末 对 子 公 司 实 际 担 保 942, 余 额 合 计 (B4) 子 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 21, , 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 ( 协 议 签 署 日 ) 是 否 履 行 是 否 为 关 完 毕 联 方 担 保 newton 公 司 担 保 期 限 : 协 永 平 公 司 (Newton 公 司 为 其 担 保, 深 2012 年 05 能 国 际 提 供 股 权 月 12 日 质 押 ) 33, 年 05 月 22 日 连 带 责 任 保 7, 证 议 生 效 至 最 后 一 笔 债 务 期 满 后 6 个 否 月 ; 深 能 国 际 担 保 期 限 : 协 否 议 生 效 至 债 务 全 部 偿 还 昌 平 公 司 (Newton 2012 年 05 公 司 为 其 担 保, 深 月 12 日 能 国 际 提 供 股 权 33, 年 05 月 22 日 连 带 责 任 保 7, 证 newton 公 司 担 保 期 限 : 协 否 议 生 效 至 最 后 一 笔 债 务 否 26

27 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 质 押 ) 期 满 后 6 个 月 ; 深 能 国 际 担 保 期 限 : 协 议 生 效 至 债 务 全 部 偿 还 北 控 满 洲 里 公 司 2014 年 10 月 14 日 30, 年 12 月 17 日 连 带 责 任 保 26, 证 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 否 报 告 期 内 审 批 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (C1) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (C3) 公 司 担 保 总 额 ( 即 前 三 大 项 的 合 计 ) 报 告 期 内 审 批 担 保 额 度 合 计 (A1+B1+C1) 报 告 期 末 已 审 批 的 担 保 额 度 合 计 (A3+B3+C3) 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 实 际 0 发 生 额 合 计 (C2) 报 告 期 末 对 子 公 司 实 际 担 保 96, 余 额 合 计 (C4) 报 告 期 内 担 保 实 际 发 生 额 合 224, 计 (A2+B2+C2) 报 告 期 末 实 际 担 保 余 额 合 计 1,170, (A4+B4+C4) 0 40, , , 实 际 担 保 总 额 ( 即 A4+B4+C4) 占 公 司 净 资 产 的 比 例 10.55% 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 (D) 0 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 (E) 233, 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 (F) 0 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (D+E+F) 233, 未 到 期 担 保 可 能 承 担 连 带 清 偿 责 任 说 明 违 反 规 定 程 序 对 外 提 供 担 保 的 说 明 无 无 采 用 复 合 方 式 担 保 的 具 体 情 况 说 明 经 公 司 董 事 会 股 东 大 会 审 批 同 意, 公 司 全 资 子 公 司 Newton 公 司 和 深 能 国 际 为 其 下 属 单 船 公 司 永 平 公 司 和 昌 平 公 司 向 银 行 申 请 的 船 舶 抵 押 贷 款 提 供 担 保, 担 保 的 贷 款 本 金 不 超 过 5,412 万 美 元 截 至 2015 年 6 月 30 日,newtown 公 司 分 别 为 永 平 公 司 和 昌 平 公 司 提 供 担 保, 担 保 余 额 合 计 人 民 币 14, 万 元, 同 时 深 能 国 际 将 持 有 的 永 平 公 司 和 昌 平 公 司 100% 股 权 质 押 给 贷 款 银 行 (1) 违 规 对 外 担 保 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 无 违 规 对 外 担 保 情 况 27

28 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 3 其 他 重 大 合 同 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 合 同 4 其 他 重 大 交 易 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 交 易 十 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 适 用 不 适 用 股 改 承 诺 承 诺 事 由 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 如 将 来 出 现 因 广 深 公 司 现 有 主 厂 房 等 建 筑 物 未 取 得 房 屋 产 权 证 而 被 关 部 门 罚 款 或 责 令 拆 除 的 情 形, 给 深 圳 能 源 所 引 致 的 任 何 损 失 均 由 深 能 集 团 全 额 承 担 在 深 能 集 团 按 计 划 注 销 后, 上 述 可 能 产 生 的 给 深 能 集 团 深 圳 深 圳 能 源 带 来 的 罚 款 或 其 2009 年 04 市 国 资 委 和 华 长 期 他 损 害, 由 深 能 集 团 股 东 月 29 日 能 国 际 深 圳 市 国 资 委 和 华 能 国 际 按 股 权 比 例 全 额 承 担 详 见 公 司 2009 年 5 月 16 日 披 露 的 关 于 非 公 开 发 行 股 份 收 购 股 权 和 资 产 有 关 承 诺 履 行 情 况 及 独 立 财 务 顾 问 持 续 督 导 意 见 的 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 履 行 中 报 告 期 内 未 出 现 因 广 深 公 司 现 有 主 厂 房 等 建 筑 物 未 取 得 房 屋 产 权 证 而 被 有 关 部 门 罚 款 或 责 令 拆 除 的 情 形 资 产 重 组 时 所 作 承 诺 深 圳 市 国 资 委 和 华 能 国 际 深 圳 市 国 资 委 关 于 股 份 限 售 的 承 诺 ( 详 见 公 司 2013 年 2 月 6 日 披 2013 年 2 露 的 关 于 定 向 增 发 吸 收 2012 年 09 月 8 日 合 并 深 圳 市 深 能 能 源 管 理 月 27 日 年 2 有 限 公 司 相 关 方 承 诺 情 况 月 7 日 的 公 告 编 号 ) 关 于 维 护 上 市 公 司 独 立 性 的 承 诺 ( 详 见 公 司 年 09 长 期 年 2 月 6 日 披 露 的 关 于 月 27 日 定 向 增 发 吸 收 合 并 深 圳 市 履 行 中 履 行 中 28

29 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 深 能 能 源 管 理 有 限 公 司 相 关 方 承 诺 情 况 的 公 告 编 号 ) 深 圳 市 国 资 委 深 圳 市 国 资 委 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 ( 详 见 公 司 2013 年 2 月 6 日 披 露 的 关 于 定 向 增 发 2012 年 09 吸 收 合 并 深 圳 市 深 能 能 源 长 期 月 27 日 管 理 有 限 公 司 相 关 方 承 诺 情 况 的 公 告 编 号 ) 关 于 规 范 关 联 交 易 的 承 诺 ( 详 见 公 司 2013 年 2 月 6 日 披 露 的 关 于 定 向 增 发 2012 年 09 吸 收 合 并 深 圳 市 深 能 能 源 长 期 月 27 日 管 理 有 限 公 司 相 关 方 承 诺 情 况 的 公 告 编 号 ) 履 行 中 履 行 中 首 次 公 开 发 行 或 再 融 资 时 所 作 承 诺 其 他 对 公 司 中 小 股 东 所 作 承 诺 承 诺 是 否 及 时 履 行 是 十 一 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 半 年 度 财 务 报 告 是 否 已 经 审 计 是 否 公 司 半 年 度 报 告 未 经 审 计 十 二 处 罚 及 整 改 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 处 罚 及 整 改 情 况 十 三 违 法 违 规 退 市 风 险 揭 示 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 违 法 违 规 退 市 风 险 十 四 其 他 重 大 事 项 的 说 明 适 用 不 适 用 29

30 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 信 息 披 露 指 引 事 项 刊 登 的 报 刊 名 称 及 版 面 刊 载 日 期 刊 载 的 互 联 网 网 站 及 检 索 路 径 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 度 业 绩 快 报 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 o.com.cn/ 查 询 2015 年 1 月 23 日 上 海 证 券 报 中 输 入 本 公 司 股 票 代 码 (000027) 查 询 ( 下 同 ) 深 圳 能 源 董 事 会 七 届 四 十 一 次 会 议 决 议 公 告 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 1 月 24 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 关 于 投 资 加 纳 燃 机 电 厂 二 期 36 万 千 瓦 项 目 并 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 1 月 24 日 提 供 担 保 的 公 告 ( ) 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 通 知 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 1 月 24 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 独 立 董 事 关 于 聘 任 公 司 董 事 会 秘 书 的 意 见 仅 上 网 披 露 2015 年 1 月 24 日 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 关 于 召 开 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 提 示 性 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 2 月 5 日 公 告 ( ) 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 2 月 11 日 ( ) 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 仅 上 网 披 露 2015 年 2 月 11 日 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 董 事 会 七 届 四 十 二 次 会 议 决 议 公 告 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 3 月 27 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 关 于 财 务 公 司 吸 收 存 款 的 日 常 关 联 交 易 公 告 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 3 月 27 日 ( ) 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 关 于 为 惠 州 深 能 源 丰 达 电 力 有 限 公 司 提 供 担 保 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 3 月 27 日 的 公 告 ( ) 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 年 度 报 告 摘 要 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 3 月 27 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 监 事 会 七 届 十 七 次 会 议 决 议 公 告 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 3 月 27 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 年 度 报 告 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 3 月 27 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 度 社 会 责 任 报 告 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 3 月 27 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 3 月 27 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 3 月 27 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 度 审 计 报 告 仅 上 网 披 露 2015 年 3 月 27 日 巨 潮 资 讯 网 2014 年 度 内 部 控 制 审 计 报 告 仅 上 网 披 露 2015 年 3 月 27 日 巨 潮 资 讯 网 独 立 董 事 相 关 独 立 意 见 仅 上 网 披 露 2015 年 3 月 27 日 巨 潮 资 讯 网 30

31 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 关 于 公 司 控 股 股 东 及 其 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明 仅 上 网 披 露 2015 年 3 月 27 日 巨 潮 资 讯 网 关 于 公 司 涉 及 财 务 公 司 关 联 交 易 的 存 贷 款 等 金 融 业 务 的 专 项 说 明 仅 上 网 披 露 2015 年 3 月 27 日 巨 潮 资 讯 网 关 于 深 圳 能 源 集 团 股 份 有 限 公 司 定 向 增 发 吸 收 合 并 深 圳 市 深 能 能 源 管 理 有 限 公 司 暨 关 联 交 易 实 施 情 况 之 独 立 财 仅 上 网 披 露 2015 年 3 月 27 日 巨 潮 资 讯 网 务 顾 问 持 续 督 导 意 见 深 圳 能 源 董 事 会 七 届 四 十 三 次 会 议 决 议 公 告 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 4 月 10 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 度 股 东 大 会 通 知 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 4 月 10 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 独 立 董 事 关 于 补 选 第 七 届 董 事 会 独 立 董 事 的 意 见 仅 上 网 披 露 2015 年 4 月 10 日 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 独 立 董 事 提 名 人 声 明 仅 上 网 披 露 2015 年 4 月 10 日 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 独 立 董 事 候 选 人 声 明 仅 上 网 披 露 2015 年 4 月 10 日 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 关 于 电 价 调 整 的 公 告 ( )) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 4 月 25 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2015 年 第 一 季 度 报 告 正 文 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 4 月 29 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2015 年 第 一 季 度 报 告 全 文 仅 上 网 披 露 2015 年 4 月 29 日 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 关 于 召 开 2014 年 度 股 东 大 会 的 提 示 性 公 告 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 4 月 30 日 ( ) 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 5 月 7 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 仅 上 网 披 露 2015 年 5 月 7 日 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 董 事 会 七 届 四 十 五 次 会 议 决 议 公 告 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 5 月 8 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 董 事 会 七 届 四 十 六 次 会 议 决 议 公 告 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 5 月 14 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 关 于 参 与 长 城 证 券 股 份 有 限 公 司 增 资 扩 股 的 关 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 5 月 14 日 联 交 易 公 告 ( ) 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 通 知 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 5 月 14 日 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 独 立 董 事 关 于 公 司 参 与 长 城 证 券 股 份 有 限 公 司 增 资 扩 股 之 关 联 交 易 事 项 的 独 立 意 见 仅 上 网 披 露 2015 年 5 月 14 日 巨 潮 资 讯 网 独 立 董 事 关 于 公 司 参 与 长 城 证 券 股 份 有 限 公 司 增 资 扩 股 之 关 联 交 易 事 项 的 独 立 意 见 仅 上 网 披 露 2015 年 5 月 14 日 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 关 于 召 开 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 提 示 性 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 5 月 26 日 公 告 ( ) 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 关 于 投 资 潮 州 潮 安 生 活 垃 圾 焚 烧 发 电 BOO 项 目 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 5 月 27 日 的 公 告 ( ) 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 5 月 30 日 ( ) 上 海 证 券 报 巨 潮 资 讯 网 31

32 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 深 圳 能 源 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 仅 上 网 披 露 2015 年 5 月 30 日 巨 潮 资 讯 网 深 圳 能 源 2014 年 年 度 权 益 分 派 实 施 公 告 ( ) 中 国 证 券 报 证 券 时 报 2015 年 6 月 17 日 巨 潮 资 讯 网 上 海 证 券 报 32

33 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 单 位 : 股 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 1,684,644, % 842,322, ,322,211 2,526,966, % 1 国 家 持 股 1,263,483, % 631,741, ,741,658 1,895,224, % 2 国 有 法 人 持 股 421,161, % 210,580, ,580, ,741, % 二 无 限 售 条 件 股 份 958,349, % 479,174, ,174,988 1,437,524, % 1 人 民 币 普 通 股 958,349, % 479,174, ,174,988 1,437,524, % 三 股 份 总 数 2,642,994, % 1,321,497,199 1,321,497,199 3,964,491, % 股 份 变 动 的 原 因 适 用 不 适 用 本 公 司 2014 年 年 度 权 益 分 派 方 案 为 : 以 公 司 2014 年 末 总 股 本 2,642,994,398 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 现 金 2 元 人 民 币 ( 含 税 ), 同 时 向 全 体 股 东 每 10 股 送 红 股 5 股, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 以 后 年 度 分 配,2014 年 度 公 司 不 进 行 资 本 公 积 金 转 增 股 本 分 红 前 本 公 司 总 股 本 为 2,642,994,398 股, 分 红 后 总 股 本 增 至 3,964,491,597 股 股 份 变 动 的 批 准 情 况 适 用 不 适 用 公 司 2014 年 年 度 权 益 分 派 方 案 已 获 2015 年 5 月 6 日 召 开 的 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 股 东 大 会 决 议 公 告 于 2015 年 5 月 7 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 证 券 时 报 上 海 证 券 报 及 巨 潮 资 讯 网 股 份 变 动 的 过 户 情 况 适 用 不 适 用 2014 年 年 度 权 益 分 派 方 案 所 送 红 股 于 2015 年 6 月 25 日 直 接 记 入 股 东 证 券 账 户 股 份 变 动 对 最 近 一 年 和 最 近 一 期 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 等 财 务 指 标 的 影 响 适 用 不 适 用 2014 年 年 度 权 益 分 派 方 案 实 施 后, 本 公 司 按 新 股 本 3,964,491,597 股 摊 薄 计 算 的 2014 年 度 每 股 收 益 为 元,2015 年 半 年 度 的 每 股 收 益 为 元 ;2014 年 度 每 股 净 资 产 为 元,2015 年 半 年 度 的 每 股 净 资 产 为 元 公 司 认 为 必 要 或 证 券 监 管 机 构 要 求 披 露 的 其 他 内 容 适 用 不 适 用 33

34 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 说 明 适 用 不 适 用 2014 年 年 度 权 益 分 派 方 案 实 施 前 公 司 总 股 本 为 2,642,994,398 股, 实 施 后 总 股 本 增 至 3,964,491,597 股 股 东 结 构 公 司 资 产 和 负 债 结 构 未 发 生 变 化 二 公 司 股 东 数 量 及 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 报 告 期 末 普 通 股 股 东 总 数 150,842 总 数 0 持 股 5% 以 上 的 普 通 股 股 东 或 前 10 名 普 通 股 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 报 告 期 末 持 有 的 普 通 股 数 量 报 告 期 内 增 减 变 动 情 况 持 有 有 限 售 条 件 的 普 通 股 数 量 持 有 无 限 售 条 件 的 普 通 股 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 股 份 状 态 数 量 深 圳 市 国 资 委 国 家 47.82% 1,896,000,775 1,895,224, ,800 华 能 国 际 国 有 法 人 25.02% 991,741, ,741, ,000,000 广 东 电 力 发 展 股 份 有 限 公 司 其 他 0.32% 12,600,000 付 丽 艳 境 内 自 然 人 0.25% 9,735,100 张 瑞 卿 境 内 自 然 人 0.16% 6,271,296 张 财 嘉 境 内 自 然 人 0.14% 5,727,293 深 圳 市 投 资 控 股 有 限 公 司 深 圳 市 亿 鑫 投 资 有 限 公 司 国 有 法 人 0.14% 5,644,563 其 他 0.13% 4,985,421 李 蓉 芬 境 内 自 然 人 0.12% 4,634,469 王 雪 境 内 自 然 人 0.11% 4,500,000 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 深 圳 市 国 资 委 系 深 圳 市 投 资 控 股 有 限 公 司 和 深 圳 市 亿 鑫 投 资 有 限 公 司 的 实 际 控 制 人 其 它 股 东 未 知 其 关 联 关 系, 也 未 知 是 否 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 报 告 期 末 持 有 无 限 售 条 件 普 通 股 股 份 数 量 股 份 种 类 股 份 种 类 数 量 华 能 国 际 360,000,000 人 民 币 普 通 股 360,000,000 广 东 电 力 发 展 股 份 有 限 公 司 12,600,000 人 民 币 普 通 股 12,600,000 付 丽 艳 9,735,100 人 民 币 普 通 股 9,735,100 张 瑞 卿 6,271,296 人 民 币 普 通 股 6,271,296 34

35 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 张 财 嘉 5,727,293 人 民 币 普 通 股 5,727,293 深 圳 市 投 资 控 股 有 限 公 司 5,644,563 人 民 币 普 通 股 5,644,563 深 圳 市 亿 鑫 投 资 有 限 公 司 4,985,421 人 民 币 普 通 股 4,985,421 李 蓉 芬 4,634,469 人 民 币 普 通 股 4,634,469 王 雪 4,500,000 人 民 币 普 通 股 4,500,000 郑 少 强 4,211,633 人 民 币 普 通 股 4,211,633 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 之 间, 以 及 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 和 前 10 名 普 通 股 股 东 之 间 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 前 10 名 普 通 股 股 东 参 与 融 资 融 券 业 务 股 东 情 况 说 明 深 圳 市 国 资 委 系 深 圳 市 投 资 控 股 有 限 公 司 和 深 圳 市 亿 鑫 投 资 有 限 公 司 的 实 际 控 制 人 其 它 股 东 未 知 其 关 联 关 系, 也 未 知 是 否 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 公 司 自 然 人 股 东 付 丽 艳 通 过 普 通 账 户 持 有 135,100 股, 通 过 信 用 交 易 担 保 证 券 账 户 持 有 9,600,000 股, 实 际 合 计 持 有 9,735,100 股 公 司 自 然 人 股 东 张 瑞 卿 通 过 普 通 账 户 持 有 75,050 股, 通 过 信 用 交 易 担 保 证 券 账 户 持 有 6,196,246 股, 实 际 合 计 持 有 6,271,296 股 公 司 自 然 人 股 东 张 财 嘉 通 过 普 通 账 户 持 有 0 股, 通 过 信 用 交 易 担 保 证 券 账 户 持 有 5,727,293 股, 实 际 合 计 持 有 5,727,293 股 公 司 自 然 人 股 东 李 蓉 芬 通 过 普 通 账 户 持 有 0 股, 通 过 信 用 交 易 担 保 证 券 账 户 持 有 4,634,469 股, 实 际 合 计 持 有 4,634,469 股 公 司 自 然 人 股 东 王 雪 通 过 普 通 账 户 持 有 0 股, 通 过 信 用 交 易 担 保 证 券 账 户 持 有 4,500,000 股, 实 际 合 计 持 有 4,500,000 股 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 是 否 进 行 约 定 购 回 交 易 是 否 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 未 进 行 约 定 购 回 交 易 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 控 股 股 东 报 告 期 内 变 更 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 控 股 股 东 未 发 生 变 更 实 际 控 制 人 报 告 期 内 变 更 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 实 际 控 制 人 未 发 生 变 更 四 公 司 股 东 及 其 一 致 行 动 人 在 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 的 情 况 适 用 不 适 用 在 公 司 所 知 的 范 围 内, 没 有 公 司 股 东 及 其 一 致 行 动 人 在 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 35

36 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 公 司 不 存 在 优 先 股 36

37 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 适 用 不 适 用 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 在 报 告 期 持 股 情 况 没 有 发 生 变 动, 具 体 可 参 见 2014 年 年 报 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 适 用 不 适 用 姓 名 担 任 的 职 务 类 型 日 期 原 因 邵 崇 董 事 会 秘 书 聘 任 2015 年 01 月 23 日 公 司 董 事 会 七 届 四 十 一 次 会 议 聘 任 刘 东 东 独 立 董 事 聘 任 2015 年 05 月 06 日 公 司 2014 年 股 东 大 会 选 举 秦 飞 董 事 会 秘 书 离 任 2015 年 01 月 23 日 因 工 作 变 动 原 因 辞 职 孙 更 生 独 立 董 事 离 任 2015 年 05 月 06 日 因 个 人 原 因 辞 职 37

38 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 第 九 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 半 年 度 报 告 是 否 经 过 审 计 是 否 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 ( 详 见 后 附 财 务 报 告 ) 38

39 2015 年 半 年 度 报 告 全 文 第 十 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 公 司 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 总 会 计 师 财 务 总 监 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 二 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 三 公 司 章 程 39

40 财 务 报 表 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 40

41 财 务 报 表 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 内 容 页 码 公 司 及 合 并 资 产 负 债 表 公 司 及 合 并 利 润 表 公 司 及 合 并 现 金 流 量 表 公 司 及 合 并 股 东 权 益 变 动 表

42 财 务 报 表 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 合 并 资 产 负 债 表 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 流 动 负 债 : 货 币 资 金 ( 五 )1 5,635,085, ,919,739, 短 期 借 款 ( 五 )26 2,101,061, ,274,975, 存 放 中 央 银 行 款 项 ( 五 )2 874,955, ,027,259, 吸 收 存 款 ( 五 )27 405,862, ,356, 存 放 同 业 款 项 ( 五 )3 2,747,433, ,044,666, 应 付 票 据 ( 五 )28 172,989, ,540, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 五 )4 23,010, ,846, 应 付 账 款 ( 五 )29 1,979,679, ,672,636, 应 收 票 据 ( 五 )5 23,465, ,000, 预 收 款 项 ( 五 )30 383,183, ,721, 应 收 账 款 ( 五 )6 2,814,030, ,515,567, 应 付 职 工 薪 酬 ( 五 )31 569,456, ,117, 预 付 款 项 ( 五 )7 840,292, ,802, 应 交 税 费 ( 五 )32 332,725, ,603, 应 收 利 息 ( 五 )8 5,901, ,087, 应 付 利 息 ( 五 )33 171,990, ,780, 应 收 股 利 ( 五 )9 66,674, 应 付 股 利 ( 五 )34 122,643, ,950, 其 他 应 收 款 ( 五 )10 111,810, ,638, 其 他 应 付 款 ( 五 )35 1,347,666, ,526,886, 存 货 ( 五 )11 1,287,515, ,253,534, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ( 五 )36 87,750, ,103, 其 他 流 动 资 产 ( 五 )12 767,057, ,023,983, 其 他 流 动 负 债 ( 五 )37 9,732,497, ,297,096, 流 动 资 产 合 计 15,197,233, ,413,126, 流 动 负 债 合 计 17,407,506, ,294,769, 非 流 动 资 产 : 非 流 动 负 债 : 发 放 贷 款 及 垫 款 ( 五 )13 565,000, ,000, 长 期 借 款 ( 五 )38 4,437,593, ,817,740, 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 五 )14 6,373,704, ,059,829, 应 付 债 券 ( 五 )39 497,372, ,901, 长 期 股 权 投 资 ( 五 )15 3,789,712, ,413,580, 专 项 应 付 款 ( 五 )40 1,396, ,800, 投 资 性 房 地 产 ( 五 )16 201,898, ,451, 递 延 收 益 ( 五 )41 466,076, ,590, 固 定 资 产 ( 五 )17 15,305,286, ,573,717, 预 计 负 债 ( 五 )42 1,000, ,000, 在 建 工 程 ( 五 )18 2,763,831, ,491,929, 递 延 所 得 税 负 债 ( 五 )24 1,127,349, 工 程 物 资 ( 五 )19 83,967, ,277, 非 流 动 负 债 合 计 6,530,788, ,792,033, 无 形 资 产 ( 五 )20 3,389,926, ,400,726, 负 债 合 计 23,938,295, ,086,802, 开 发 支 出 ( 五 )21 11,449, ,693, 所 有 者 权 益 : 商 誉 ( 五 )22 157,566, ,338, 股 本 ( 五 )43 3,964,491, ,642,994, 长 期 待 摊 费 用 ( 五 )23 15,086, ,689, 资 本 公 积 ( 五 )44 4,314,702, ,314,165, 递 延 所 得 税 资 产 ( 五 )24-200,845, 其 他 综 合 收 益 ( 五 )45 4,044,829, ,965, 其 他 非 流 动 资 产 ( 五 )25 921,857, ,180, 专 项 储 备 ( 五 )46 2,019, 盈 余 公 积 ( 五 )47 2,697,565, ,697,565, 未 分 配 利 润 ( 五 )48 7,090,026, ,965,524, 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 22,113,635, ,711,215, 少 数 股 东 权 益 2,724,591, ,643,369, 非 流 动 资 产 合 计 33,579,288, ,028,261, 股 东 权 益 合 计 24,838,227, ,354,585, 资 产 总 计 48,776,522, ,441,387, 负 债 和 股 东 权 益 总 计 48,776,522, ,441,387, 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 第 41 页 至 第 148 页 的 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 总 会 计 师 财 务 总 监 会 计 机 构 负 责 人 42

43 财 务 报 表 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 公 司 资 产 负 债 表 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 附 注 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 流 动 负 债 : 货 币 资 金 6,001,090, ,784,338, 短 期 借 款 1,435,000, ,495,500, 应 收 账 款 ( 十 四 )1 302,361, ,472, 应 付 账 款 278,412, ,856, 预 付 款 项 259,700, ,961, 预 收 款 项 271,759, ,100, 应 收 利 息 1,343, , 应 付 职 工 薪 酬 62,857, ,029, 应 收 股 利 365,628, 应 交 税 费 9,198, ,290, 其 他 应 收 款 ( 十 四 )2 211,710, ,272, 应 付 利 息 153,640, ,009, 存 货 227,350, ,368, 其 他 应 付 款 707,473, ,998, 其 他 流 动 资 产 - 33,032, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 12,000, ,000, 流 动 资 产 合 计 7,369,186, ,944,454, 其 他 流 动 负 债 9,492,497, ,997,096, 非 流 动 资 产 : 流 动 负 债 合 计 12,422,840, ,625,881, 可 供 出 售 金 融 资 产 6,349,664, ,035,789, 非 流 动 负 债 : 长 期 股 权 投 资 ( 十 四 )3 16,001,048, ,154,718, 长 期 借 款 226,570, ,600, 投 资 性 房 地 产 66,069, ,505, 应 付 债 券 ( 五 )38 497,372, ,901, 固 定 资 产 1,372,126, ,442,924, 递 延 所 得 税 负 债 1,294,844, 在 建 工 程 535,835, ,170, 非 流 动 负 债 合 计 2,018,786, ,501, 工 程 物 资 197, , 负 债 合 计 14,441,627, ,232,383, 无 形 资 产 684,436, ,030, 所 有 者 权 益 : 递 延 所 得 税 资 产 - 29,874, 股 本 ( 五 )42 3,964,491, ,642,994, 其 他 非 流 动 资 产 684,558, ,728, 资 本 公 积 5,608,760, ,608,760, 其 他 综 合 收 益 4,111,573, ,670, 盈 余 公 积 1,527,533, ,527,533, 未 分 配 利 润 3,409,139, ,230,053, 非 流 动 资 产 合 计 25,693,938, ,435,940, 所 有 者 权 益 合 计 18,621,497, ,148,011, 资 产 总 计 33,063,124, ,380,394, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 33,063,124, ,380,394,

44 财 务 报 表 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 合 并 利 润 表 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 5,488,681, ,163,777, 其 中 : 营 业 收 入 ( 五 )49 5,488,681, ,163,777, 减 : 营 业 总 成 本 3,837,113, ,518,257, 其 中 : 营 业 成 本 ( 五 )49 3,837,113, ,518,257, 营 业 税 金 及 附 加 ( 五 )50 79,441, ,452, 销 售 费 用 ( 五 )51 38,733, ,401, 管 理 费 用 ( 五 )52 214,728, ,085, 财 务 费 用 ( 五 )53 335,067, ,796, 资 产 减 值 损 失 ( 五 )54 162, (1,047,685.63) 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 五 )55 7,164, ,201, 投 资 收 益 ( 五 )56 279,509, ,887, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 276,730, ,131, 二 营 业 利 润 1,270,108, ,250,921, 加 : 营 业 外 收 入 ( 五 )57 214,604, ,998, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 16, , 减 : 营 业 外 支 出 ( 五 )58 1,446, ,167, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 752, , 三 利 润 总 额 1,483,266, ,498,752, 减 : 所 得 税 费 用 ( 五 )59 278,567, ,771, 四 净 利 润 1,204,698, ,206,980, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,026,288, ,033,298, 少 数 股 东 损 益 178,409, ,682, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 五 )60 3,953,864, ,070, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 3,953,864, ,070, ( 一 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 3,953,864, ,070, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 (1,253,308.30) - 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3,974,156, (3,730,251.46) 3. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 (19,038,687.49) 5,801, 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 - - 六 综 合 收 益 总 额 5,158,563, ,209,051, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 4,980,153, ,035,369, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 178,409, ,682, 七 每 股 收 益 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 不 适 用 不 适 用 44

45 财 务 报 表 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 公 司 利 润 表 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 一 营 业 收 入 ( 十 四 )4 1,555,871, ,144,790, 减 : 营 业 成 本 ( 十 四 )4 1,383,634, ,852,116, 营 业 税 金 及 附 加 28,418, ,169, 销 售 费 用 7,249, ,572, 管 理 费 用 56,721, ,737, 财 务 费 用 208,618, ,350, 资 产 减 值 损 失 - - 加 : 投 资 收 益 ( 十 四 )5 1,128,505, ,519, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 276,730, ,131, 二 营 业 利 润 999,734, ,009,363, 加 : 营 业 外 收 入 10, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 - - 三 利 润 总 额 999,745, ,009,380, 减 : 所 得 税 费 用 (29,436,060.47) 8,833, 四 净 利 润 1,029,181, ,000,546, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 3,972,903, (3,730,251.46) ( 一 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 3,972,903, (3,730,251.46) 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 (1,253,308.30) - 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3,974,156, (3,730,251.46) 六 综 合 收 益 总 额 5,002,084, ,816, 七 每 股 收 益 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 不 适 用 不 适 用 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 不 适 用 不 适 用 45

46 财 务 报 表 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 合 并 现 金 流 量 表 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 6,020,589, ,718,722, 收 到 的 税 费 返 还 19,662, ,749, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 五 )61(1) 559,577, ,566, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 6,599,828, ,134,038, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 3,041,052, ,539,993, 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 减 少 额 - 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 - 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 391,972, ,023, 支 付 的 各 项 税 费 935,476, ,854, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 五 )61(2) 419,696, ,682, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 4,788,197, ,527,554, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 五 )62(1) 1,811,630, ,606,483, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 - 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 72,753, ,925, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 1,837, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 15, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 1,120, ,955, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 75,728, ,990, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 1,697,850, ,438, 投 资 支 付 的 现 金 254,886, ,289, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 ( 五 )62(2) 197,513, ,932, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 五 )61(3) 208,266, ,081, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,358,516, ,251,741, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (2,282,788,868.49) (1,182,750,977.38) 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 现 金 55,870, ,000, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 55,870, ,000, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 2,683,385, ,042,865, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 7,491,470, ,996,840, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 7, ,640, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 10,230,733, ,044,345, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 6,407,246, ,670,779, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 918,715, ,780, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 109,322, ,637, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 2,487, ,361, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 7,328,450, ,737,921, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 2,902,283, ,424, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 (3,729,286.88) (21,420,871.20) 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 ( 减 少 ) 额 2,427,395, ,736, 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 ( 五 )62(3) 5,827,454, ,013,237, 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 ( 五 )62(3) 8,254,850, ,721,974,

47 财 务 报 表 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 公 司 现 金 流 量 表 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 2,067,013, ,336,957, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 480,915, ,846, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 2,547,928, ,466,804, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 1,547,381, ,128,401, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 58,649, ,207, 支 付 的 各 项 税 费 199,865, ,519, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 (78,927,283.14) 90,333, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,726,969, ,392,462, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 820,959, ,342, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 622,821, ,893, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 - 7, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 740, ,112, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 623,562, ,013, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 123,022, ,996, 投 资 支 付 的 现 金 697,598, ,289, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 201,875, ,875, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,022,496, ,161, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (398,934,409.18) (388,147,886.21) 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 现 金 - 取 得 借 款 收 到 的 现 金 1,574,970, ,247,011, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 7,491,470, ,996,840, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 9,066,440, ,243,851, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 5,518,500, ,630,328, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 753,011, ,657, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 200, , 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 6,271,711, ,409,595, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 2,794,728, ,256, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 (1,324.14) 67, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 ( 减 少 ) 额 3,216,752, ,518, 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,784,338, ,841,362, 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 6,001,090, ,361,880,

48 财 务 报 表 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 合 并 股 东 权 益 变 动 表 本 期 金 额 上 年 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 未 分 配 其 少 数 股 东 未 分 配 项 目 股 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 利 润 他 股 东 权 益 权 益 合 计 股 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 利 润 一 上 年 年 末 余 额 2,642,994, ,314,165, ,965, ,697,565, ,965,524, ,643,369, ,354,585, ,642,994, ,498,248, ,588,345, ,749,927, 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 其 他 (162,320, ) 2,522,257, ,839,452, 加 : 会 计 政 策 变 更 (185,936,216.24) 23,615, ,320, 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 期 年 初 余 额 2,642,994, ,314,165, ,965, ,697,565, ,965,524, ,643,369, ,354,585, ,642,994, ,312,312, ,615, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 2,588,345, ,749,927, ,522,257, ,839,452, ,321,497, , ,953,864, ,019, (875,498,167.56) - 81,221, ,483,642, ,852, ,349, ,220, ,215,597, ,112, ,515,132, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 - - 3,953,864, ,026,288, ,409, ,158,563, ,349, ,034,053, ,048, ,403,452, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 1. 本 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - 537, ,609, ,146, , ,137, ,370, ,532, ,532, , ,983, ,216, 其 他 - 537, , , (2,845,956.09) (2,845,956.09) ( 三 ) 利 润 分 配 1,321,497, (1,901,787,131.59) - (221,798,000.00) (802,087,932.59) ,220, (818,455,794.01) - (202,954,440.00) (912,190,045.72) 1. 提 取 盈 余 公 积 ,220, (109,220,188.29) 提 取 一 般 风 险 准 备 对 股 东 的 分 配 1,321,497, (1,850,096,078.59) - (221,798,000.00) (750,396,879.59) (660,748,599.49) - (202,954,440.00) (863,703,039.49) 4. 其 他 (51,691,053.00) - - (51,691,053.00) (48,487,006.23) - - (48,487,006.23) ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 股 本 2. 盈 余 公 积 转 增 股 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 ,019, ,019, 本 期 提 取 ,019, ,019, ,969, ,969, 本 期 使 用 (5,969,499.25) (5,969,499.25) ( 六 ) 其 他 ,619, , ,500, 四 本 期 期 末 余 额 3,964,491, ,314,702, ,044,829, ,019, ,697,565, ,090,026, ,724,591, ,838,227, ,642,994, ,314,165, ,965, ,697,565, ,965,524, ,643,369, ,354,585,

49 财 务 报 表 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 公 司 股 东 权 益 变 动 表 本 期 金 额 上 年 金 额 项 目 股 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 股 本 资 本 公 积 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 一 上 年 年 末 余 额 2,642,994, ,608,760, ,670, ,527,533, ,230,053, ,148,011, ,642,994, ,666,276, ,418,312, ,907,820, ,635,404, 加 : 会 计 政 策 变 更 (57,750,060.53) 57,750, 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 期 年 初 余 额 2,642,994, ,608,760, ,670, ,527,533, ,230,053, ,148,011, ,642,994, ,608,526, ,750, ,418,312, ,907,820, ,635,404, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 1,321,497, ,972,903, (820,914,666.16) 4,473,485, , ,920, ,220, ,233, ,606, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 - - 3,972,903, ,029,181, ,002,084, ,920, ,092,201, ,173,121, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 , , 股 东 投 入 的 普 通 股 , , 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1,321,497, (1,850,096,078.59) (528,598,879.59) ,220, (769,968,787.78) (660,748,599.49) 1. 提 取 盈 余 公 积 ,220, (109,220,188.29) - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 对 股 东 的 分 配 1,321,497, (1,850,096,078.59) (528,598,879.59) (660,748,599.49) (660,748,599.49) 4. 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 3,964,491, ,608,760, ,111,573, ,527,533, ,409,139, ,621,497, ,642,994, ,608,760, ,670, ,527,533, ,230,053, ,148,011, 股 东 权 益 合 计 49

50 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 一 ) 公 司 基 本 情 况 深 圳 能 源 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 系 经 深 圳 市 人 民 政 府 办 公 厅 深 府 办 复 [1993]355 号 文 中 国 人 民 银 行 深 圳 经 济 特 区 分 行 深 人 银 复 字 [1993] 第 141 号 文 批 准, 于 1993 年 8 月 21 日 在 深 圳 市 注 册 成 立 的 股 份 有 限 公 司 本 公 司 及 其 子 公 司 ( 以 下 简 称 本 集 团 ) 经 营 范 围 为 各 种 常 规 能 源 和 新 能 源 的 开 发 生 产 购 销 ; 投 资 和 经 营 与 能 源 相 关 的 原 材 料 的 开 发 和 运 输 港 口 码 头 和 仓 储 工 业 等 本 公 司 的 公 司 及 合 并 财 务 报 表 于 2015 年 8 月 20 日 已 经 本 公 司 董 事 会 批 准 本 期 合 并 财 务 报 表 范 围 包 括 57 家 子 公 司, 参 见 附 注 ( 七 ) 在 其 他 主 体 中 的 权 益 本 期 合 并 财 务 报 表 范 围 变 化 参 见 附 注 ( 六 ) 合 并 范 围 的 变 更 ( 二 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 编 制 基 础 本 集 团 执 行 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 ( 包 括 于 2014 年 颁 布 的 新 的 和 修 订 的 企 业 会 计 准 则 ) 及 相 关 规 定 此 外, 本 集 团 还 按 照 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 ) 披 露 有 关 财 务 信 息 记 账 基 础 和 计 价 原 则 本 集 团 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 除 某 些 金 融 工 具 以 公 允 价 值 计 量 外, 本 财 务 报 表 以 历 史 成 本 作 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 在 历 史 成 本 计 量 下, 资 产 按 照 购 置 时 支 付 的 现 金 或 者 现 金 等 价 物 的 金 额 或 者 所 付 出 的 对 价 的 公 允 价 值 计 量 负 债 按 照 因 承 担 现 时 义 务 而 实 际 收 到 的 款 项 或 者 资 产 的 金 额, 或 者 承 担 现 时 义 务 的 合 同 金 额, 或 者 按 照 日 常 活 动 中 为 偿 还 负 债 预 期 需 要 支 付 的 现 金 或 者 现 金 等 价 物 的 金 额 计 量 公 允 价 值 是 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 无 论 公 允 价 值 是 可 观 察 到 的 还 是 采 用 估 值 技 术 估 计 的, 在 本 财 务 报 表 中 计 量 和 披 露 的 公 允 价 值 均 在 此 基 础 上 予 以 确 定 公 允 价 值 计 量 基 于 公 允 价 值 的 输 入 值 的 可 观 察 程 度 以 及 该 等 输 入 值 对 公 允 价 值 计 量 整 体 的 重 要 性, 被 划 分 为 三 个 层 次 ; 第 一 层 次 输 入 值 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 50

51 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 二 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 - 续 持 续 经 营 本 集 团 未 发 现 对 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 怀 疑 的 事 项 和 情 况 因 此, 本 财 务 报 表 系 在 持 续 经 营 假 设 的 基 础 上 编 制 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2015 年 06 月 30 日 的 公 司 及 合 并 财 务 状 况 以 及 2015 年 上 半 年 度 的 公 司 及 合 并 经 营 成 果 和 公 司 及 合 并 现 金 流 量 2 会 计 期 间 本 集 团 的 会 计 年 度 为 公 历 年 度, 即 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3 营 业 周 期 营 业 周 期 是 指 企 业 从 购 买 用 于 加 工 的 资 产 起 至 实 现 现 金 或 现 金 等 价 物 的 期 间 4 记 账 本 位 币 人 民 币 为 本 公 司 及 境 内 子 公 司 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币, 本 公 司 及 境 内 子 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 之 境 外 子 公 司 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币 分 别 确 定 港 币 美 元 为 其 记 账 本 位 币 本 集 团 编 制 本 财 务 报 表 时 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 5.1 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 合 并 日 其 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的 则 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 51

52 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 - 续 5.2 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 及 商 誉 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 合 并 成 本 指 购 买 方 为 取 得 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 和 发 行 的 权 益 性 工 具 的 公 允 价 值 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 的, 合 并 成 本 为 购 买 日 支 付 的 对 价 与 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 买 方 在 合 并 中 所 取 得 的 被 购 买 方 符 合 确 认 条 件 的 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 在 购 买 日 以 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 作 为 一 项 资 产 确 认 为 商 誉 并 按 成 本 进 行 初 始 计 量 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 计 入 当 期 损 益 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 在 合 并 财 务 报 表 中 单 独 列 报, 并 按 照 成 本 扣 除 累 计 减 值 准 备 后 的 金 额 计 量 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 投 资 方 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 一 旦 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 上 述 控 制 定 义 涉 及 的 相 关 要 素 发 生 了 变 化, 本 集 团 将 进 行 重 新 评 估 子 公 司 的 合 并 起 始 于 本 集 团 获 得 对 该 子 公 司 的 控 制 权 时, 终 止 于 本 集 团 丧 失 对 该 子 公 司 的 控 制 权 时 对 于 本 集 团 处 置 的 子 公 司, 处 置 日 ( 丧 失 控 制 权 的 日 期 ) 前 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 其 自 购 买 日 ( 取 得 控 制 权 的 日 期 ) 起 的 经 营 成 果 及 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 对 于 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 无 论 该 项 企 业 合 并 发 生 在 报 告 期 的 任 一 时 点, 视 同 该 子 公 司 同 受 最 终 控 制 方 控 制 之 日 起 纳 入 本 集 团 的 合 并 范 围, 其 自 报 告 期 最 早 期 间 年 初 起 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 52

53 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 - 续 子 公 司 采 用 的 主 要 会 计 政 策 和 会 计 期 间 按 照 本 公 司 统 一 规 定 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 厘 定 本 公 司 与 子 公 司 及 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 对 合 并 财 务 报 表 的 影 响 于 合 并 时 抵 销 子 公 司 所 有 者 权 益 中 不 属 于 母 公 司 的 份 额 作 为 少 数 股 东 权 益, 在 合 并 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 以 少 数 股 东 权 益 项 目 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 年 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 对 于 购 买 子 公 司 少 数 股 权 或 因 处 置 部 分 股 权 投 资 但 没 有 丧 失 对 该 子 公 司 控 制 权 的 交 易, 作 为 权 益 性 交 易 核 算, 调 整 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 和 少 数 股 东 权 益 的 账 面 价 值 以 反 映 其 在 子 公 司 中 相 关 权 益 的 变 化 少 数 股 东 权 益 的 调 整 额 与 支 付 / 收 到 对 价 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 7 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 是 指 企 业 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物 是 指 本 集 团 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 8.1 外 币 业 务 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 该 日 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币, 因 该 日 的 即 期 汇 率 与 初 始 确 认 时 或 者 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 :(1) 符 合 资 本 化 条 件 的 外 币 专 门 借 款 的 汇 兑 差 额 在 资 本 化 期 间 予 以 资 本 化 计 入 相 关 资 产 的 成 本 ;(2) 为 了 规 避 外 汇 风 险 进 行 套 期 的 套 期 工 具 的 汇 兑 差 额 按 套 期 会 计 方 法 处 理 ;(3) 可 供 出 售 货 币 性 项 目 除 摊 余 成 本 之 外 的 其 他 账 面 余 额 变 动 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 外, 均 计 入 当 期 损 益 编 制 合 并 财 务 报 表 涉 及 境 外 经 营 的, 如 有 实 质 上 构 成 对 境 外 经 营 净 投 资 的 外 币 货 币 性 项 目, 因 汇 率 变 动 而 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 处 置 境 外 经 营 时, 计 入 处 置 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 仍 以 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 的 记 账 本 位 币 金 额 计 量 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 ( 含 汇 率 变 动 ) 处 理, 计 入 当 期 损 益 或 确 认 为 其 他 综 合 收 益 53

54 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 8 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 - 续 8.2 外 币 财 务 报 表 折 算 为 编 制 合 并 财 务 报 表, 境 外 经 营 的 外 币 财 务 报 表 按 以 下 方 法 折 算 为 人 民 币 报 表 : 资 产 负 债 表 中 的 所 有 资 产 负 债 类 项 目 按 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 股 东 权 益 项 目 按 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 所 有 项 目 及 反 映 利 润 分 配 发 生 额 的 项 目 按 与 交 易 发 生 日 即 期 汇 率 近 似 的 汇 率 折 算 ; 折 算 后 资 产 类 项 目 与 负 债 类 项 目 和 股 东 权 益 类 项 目 合 计 数 的 差 额 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 股 东 权 益 外 币 现 金 流 量 以 及 境 外 子 公 司 的 现 金 流 量, 采 用 与 现 金 流 量 发 生 日 即 期 汇 率 近 似 的 汇 率 折 算, 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 额, 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 以 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 单 独 列 示 年 初 余 额 和 上 年 实 际 数 按 照 上 年 财 务 报 表 折 算 后 的 数 额 列 示 在 处 置 本 集 团 在 境 外 经 营 的 全 部 所 有 者 权 益 或 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 境 外 经 营 控 制 权 时, 将 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 全 部 转 入 处 置 当 期 损 益 在 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 导 致 持 有 境 外 经 营 权 益 比 例 降 低 但 不 丧 失 对 境 外 经 营 控 制 权 时, 与 该 境 外 经 营 处 置 部 分 相 关 的 外 币 报 表 折 算 差 额 将 归 属 于 少 数 股 东 权 益, 不 转 入 当 期 损 益 在 处 置 境 外 经 营 为 联 营 企 业 或 合 营 企 业 的 部 分 股 权 时, 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 按 处 置 该 境 外 经 营 的 比 例 转 入 处 置 当 期 损 益 9 金 融 工 具 在 本 集 团 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 损 益, 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 9.1 实 际 利 率 法 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 集 团 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 54

55 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 9 金 融 工 具 - 续 9.2 金 融 资 产 的 分 类 确 认 和 计 量 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 会 计 进 行 确 认 和 终 止 确 认 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 划 分 为 交 易 性 金 融 资 产 :(1) 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售 ;(2) 初 始 确 认 时 即 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ;(3) 属 于 衍 生 工 具, 但 是 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 符 合 下 述 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 在 初 始 确 认 时 可 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 :(1) 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ;(2) 本 集 团 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 资 产 所 在 的 金 融 资 产 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 ;(3) 符 合 条 件 的 包 含 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 55

56 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 9 金 融 工 具 - 续 9.2 金 融 资 产 的 分 类 确 认 和 计 量 - 续 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 集 团 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 的 金 融 资 产 包 括 货 币 资 金 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 应 收 票 据 应 收 账 款 应 收 利 息 应 收 股 利 及 其 他 应 收 款 等 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 按 照 成 本 计 量 9.3 金 融 资 产 减 值 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 集 团 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 56

57 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 9 金 融 工 具 - 续 9.3 金 融 资 产 减 值 - 续 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 下 列 可 观 察 到 的 各 项 事 项 : (1) 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; (2) 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; (3) 本 集 团 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ; (4) 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 者 进 行 其 他 财 务 重 组 ; (5) 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 导 致 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; (6) 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少, 但 根 据 公 开 的 数 据 对 其 进 行 总 体 评 价 后 发 现, 该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量, 包 括 : - 该 组 金 融 资 产 的 债 务 人 支 付 能 力 逐 步 恶 化 ; - 债 务 人 所 在 国 家 或 地 区 经 济 出 现 了 可 能 导 致 该 组 金 融 资 产 无 法 支 付 的 状 况 ; (7) 权 益 工 具 发 行 人 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; (8) 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 ; (9) 其 他 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 - 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 减 值 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 其 账 面 价 值 减 记 至 按 照 该 金 融 资 产 的 原 实 际 利 率 折 现 确 定 的 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 但 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 进 行 减 值 测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 57

58 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 9 金 融 工 具 - 续 9.3 金 融 资 产 减 值 - 续 - 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益, 该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 确 认 减 值 损 失 后, 期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减 值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计 入 当 期 损 益 - 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 减 值 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 其 账 面 价 值 减 记 至 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 此 类 金 融 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认 不 予 转 回 9.4 金 融 资 产 的 转 移 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;(2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 若 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制 的, 则 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度, 是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 企 业 面 临 的 风 险 水 平 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 及 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 在 终 止 确 认 及 未 终 止 确 认 部 分 之 间 按 其 相 对 的 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 应 分 摊 至 终 止 确 认 部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 之 差 额 计 入 当 期 损 益 58

59 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 9 金 融 工 具 - 续 9.5 金 融 负 债 的 分 类 确 认 及 计 量 本 集 团 根 据 所 发 行 金 融 工 具 的 合 同 条 款 及 其 所 反 映 的 经 济 实 质 而 非 仅 以 法 律 形 式, 结 合 金 融 负 债 和 权 益 工 具 的 定 义, 在 初 始 确 认 时 将 该 金 融 工 具 或 其 组 成 部 分 分 类 为 金 融 负 债 或 权 益 工 具 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 划 分 为 交 易 性 金 融 负 债 :(1) 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 回 购 ;(2) 初 始 确 认 时 即 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ;(3) 属 于 衍 生 工 具, 但 是 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 符 合 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债, 在 初 始 确 认 时 可 以 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 :(1) 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 负 债 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 和 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ;(2) 本 集 团 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 负 债 所 在 的 金 融 负 债 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 ;(3) 符 合 条 件 的 包 含 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 除 财 务 担 保 合 同 负 债 外 的 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 59

60 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 9 金 融 工 具 - 续 9.5 金 融 负 债 的 分 类 确 认 及 计 量 - 续 财 务 担 保 合 同 财 务 担 保 合 同 是 指 保 证 人 和 债 权 人 约 定, 当 债 务 人 不 履 行 债 务 时, 保 证 人 按 照 约 定 履 行 债 务 或 者 承 担 责 任 的 合 同 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 以 公 允 价 值 减 直 接 归 属 的 交 易 费 用 进 行 初 始 确 认, 在 初 始 确 认 后 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 和 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 9.6 金 融 负 债 的 终 止 确 认 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 本 集 团 ( 债 务 人 ) 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 的, 将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 9.7 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 集 团 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 是 当 前 可 执 行 的, 同 时 本 集 团 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 9.8 权 益 工 具 权 益 工 具 是 指 能 证 明 拥 有 本 集 团 在 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 的 剩 余 权 益 的 合 同 本 集 团 发 行 ( 含 再 融 资 ) 回 购 出 售 或 注 销 权 益 工 具 作 为 权 益 的 变 动 处 理 本 集 团 不 确 认 权 益 工 具 的 公 允 价 值 变 动 与 权 益 性 交 易 相 关 的 交 易 费 用 从 权 益 中 扣 减 本 集 团 对 权 益 工 具 持 有 方 的 分 配 作 为 利 润 分 配 处 理, 发 放 的 股 票 股 利 不 影 响 股 东 权 益 总 额 60

61 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 10 应 收 款 项 10.1 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 本 集 团 将 金 额 人 民 币 1,000 万 元 以 上 的 应 收 款 项 认 定 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 项 测 试 已 确 认 减 值 损 失 的 应 收 款 项, 不 再 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试 10.2 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 信 用 风 险 特 征 组 合 确 定 的 依 据 组 合 1 本 组 合 包 括 应 收 电 网 公 司 电 费 应 收 政 府 补 贴 应 收 垃 圾 处 理 费 和 应 收 关 联 方 款 项 等 组 合 2 本 组 合 为 除 应 收 电 网 公 司 电 费 应 收 政 府 补 贴 应 收 垃 圾 处 理 费 和 应 收 关 联 方 款 项 之 外 的 应 收 款 项 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 组 合 1 不 计 提 坏 账 准 备 组 合 2 账 龄 分 析 法 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 其 他 应 收 款 计 提 比 例 1 年 以 内 7% 7% 1 至 2 年 15% 15% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年 以 上 100% 100% 10.3 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 预 计 可 收 回 金 额 明 显 低 于 其 账 面 价 值 个 别 认 定 法 61

62 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 11 存 货 11.1 存 货 的 分 类 本 集 团 的 存 货 主 要 包 括 燃 料 备 品 备 件 原 材 料 房 地 产 开 发 成 本 房 地 产 开 发 产 品 在 产 品 和 产 成 品 等 存 货 按 成 本 进 行 初 始 计 量 房 地 产 开 发 产 品 包 括 在 建 开 发 产 品 及 已 完 工 开 发 产 品, 开 发 产 品 的 成 本 包 括 土 地 出 让 金 基 础 配 套 设 施 支 出 建 筑 安 装 工 程 支 出 开 发 项 目 完 工 之 前 所 发 生 的 借 款 费 用 及 开 发 过 程 中 的 其 他 相 关 费 用 等 其 他 存 货 成 本 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 使 存 货 达 到 目 前 场 所 和 状 态 所 发 生 的 支 出 11.2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 房 地 产 开 发 产 品 发 出 时, 采 用 个 别 计 价 法 确 定 其 实 际 成 本 其 他 存 货 发 出 时, 采 用 加 权 平 均 法 确 定 发 出 存 货 的 实 际 成 本 11.3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 资 产 负 债 表 日, 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量 当 其 可 变 现 净 值 低 于 成 本 时, 提 取 存 货 跌 价 准 备 可 变 现 净 值 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 在 确 定 存 货 的 可 变 现 净 值 时, 以 取 得 的 确 凿 证 据 为 基 础, 同 时 考 虑 持 有 存 货 的 目 的 以 及 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 影 响 存 货 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 存 货 跌 价 准 备 计 提 存 货 跌 价 准 备 后, 如 果 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失, 导 致 存 货 的 可 变 现 净 值 高 于 其 账 面 价 值 的, 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 予 以 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 11.4 存 货 的 盘 存 制 度 存 货 盘 存 制 度 为 永 续 盘 存 制 11.5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 12 划 分 为 持 有 待 售 资 产 当 本 集 团 的 某 一 组 成 部 分 或 非 流 动 资 产 ( 不 包 括 递 延 所 得 税 资 产 ) 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 本 集 团 将 其 确 认 持 有 待 售 : 该 组 成 部 分 或 非 流 动 资 产 必 须 在 其 当 前 状 态 下 仅 根 据 出 售 此 类 组 成 部 分 或 非 流 动 资 产 的 惯 常 条 款 即 可 立 即 出 售 ; 已 经 就 处 置 该 组 成 部 分 或 非 流 动 资 产 作 出 决 议 ; 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ; 该 项 转 让 将 在 一 年 内 完 成 对 于 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产, 本 集 团 不 进 行 权 益 法 核 算, 不 计 提 折 旧 或 进 行 摊 销, 按 照 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 孰 低 计 量 62

63 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 13 长 期 股 权 投 资 13.1 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 控 制 是 指 投 资 方 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 共 同 控 制 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响 是 指 对 被 投 资 方 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 或 施 加 重 大 影 响 时, 已 考 虑 投 资 方 和 其 他 方 持 有 的 被 投 资 单 位 当 期 可 转 换 公 司 债 券 当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 13.2 初 始 投 资 成 本 的 确 定 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 股 东 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 股 东 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 或 为 可 供 出 售 金 融 资 产 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 暂 不 进 行 会 计 处 理 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 购 买 日 按 照 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 股 权 投 资 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 转 入 当 期 损 益 合 并 方 或 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 外 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 成 本 进 行 初 始 计 量 对 于 因 追 加 投 资 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的, 长 期 股 权 投 资 成 本 为 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 确 定 的 原 持 有 股 权 投 资 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和 63

64 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 13 长 期 股 权 投 资 - 续 13.3 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 公 司 财 务 报 表 采 用 成 本 法 核 算 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 子 公 司 是 指 本 集 团 能 够 对 其 实 施 控 制 的 被 投 资 主 体 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 当 期 投 资 收 益 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 本 集 团 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 采 用 权 益 法 核 算 联 营 企 业 是 指 本 集 团 能 够 对 其 施 加 重 大 影 响 的 被 投 资 单 位, 合 营 企 业 是 指 本 集 团 仅 对 该 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 的 合 营 安 排 采 用 权 益 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 采 用 权 益 法 核 算 时, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 资 本 公 积 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 本 集 团 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 对 于 本 集 团 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 交 易, 投 出 或 出 售 的 资 产 不 构 成 业 务 的, 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 本 集 团 的 部 分 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 但 本 集 团 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的, 不 予 以 抵 销 在 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损 时, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 和 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 此 外, 如 本 集 团 对 被 投 资 单 位 负 有 承 担 额 外 损 失 的 义 务, 则 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 净 利 润 的, 本 集 团 在 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 64

65 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 13 长 期 股 权 投 资 - 续 13.3 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 - 续 长 期 股 权 投 资 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资 时, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 后 的 剩 余 股 权 仍 采 用 权 益 法 核 算 的, 原 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 并 按 比 例 结 转 ; 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 按 比 例 结 转 入 当 期 损 益 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 后 剩 余 股 权 仍 采 用 成 本 法 核 算 的, 其 在 取 得 对 被 投 资 单 位 的 控 制 之 前 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 并 按 比 例 结 转 ; 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 中 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 按 比 例 结 转 当 期 损 益 14 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 本 集 团 的 投 资 性 房 地 产 主 要 为 已 出 租 的 建 筑 物 投 资 性 房 地 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 与 投 资 性 房 地 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 与 该 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 投 资 性 房 地 产 成 本 其 他 后 续 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 本 集 团 采 用 成 本 模 式 对 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量, 并 按 照 与 房 屋 建 筑 物 或 土 地 使 用 权 一 致 的 政 策 进 行 折 旧 或 摊 销 投 资 性 房 地 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 15 固 定 资 产 15.1 确 认 条 件 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 65

66 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 15 固 定 资 产 - 续 15.1 确 认 条 件 - 续 本 公 司 之 子 公 司 - 深 圳 市 广 深 沙 角 B 电 力 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 沙 角 B 公 司 ) 无 偿 取 得 由 合 和 电 力 ( 中 国 ) 有 限 公 司 与 深 圳 市 能 源 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 深 能 集 团 ) 合 作 成 立 的 中 外 合 作 经 营 公 司 深 圳 沙 角 火 力 发 电 厂 B 厂 有 限 公 司 合 作 期 满 后 的 固 定 资 产 按 1999 年 10 月 31 日 业 经 资 产 评 估 机 构 评 估 的 重 估 价 入 账 本 集 团 对 于 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 固 定 资 产, 在 尚 未 办 理 竣 工 决 算 前, 根 据 工 程 概 算 工 程 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等 暂 估 入 账, 待 完 成 工 程 竣 工 决 算 手 续 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值 除 此 之 外, 本 集 团 的 固 定 资 产 按 成 本 并 考 虑 预 计 弃 置 费 用 因 素 的 影 响 进 行 初 始 计 量 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 固 定 资 产 成 本, 并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 除 此 以 外 的 其 他 后 续 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 15.2 折 旧 方 法 除 燃 煤 燃 气 发 电 机 组 外, 其 他 固 定 资 产 从 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起, 采 用 年 限 平 均 法 在 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 除 燃 煤 燃 气 发 电 机 组 外 的 机 器 设 备 运 输 工 具 主 干 管 及 庭 院 管 其 他 设 备 燃 煤 燃 气 发 电 机 组 从 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起, 采 用 产 量 法 计 提 折 旧, 即 根 据 发 电 机 组 价 值 设 备 寿 命 期 及 预 计 售 电 量, 确 定 发 电 机 组 的 单 位 电 量 折 旧 额 为 人 民 币 元 / 千 瓦 时 至 美 元 元 / 千 瓦 时 预 计 净 残 值 是 指 假 定 固 定 资 产 预 计 使 用 寿 命 已 满 并 处 于 使 用 寿 命 终 了 时 的 预 期 状 态, 本 集 团 目 前 从 该 项 资 产 处 置 中 获 得 的 扣 除 预 计 处 置 费 用 后 的 金 额 66

67 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 15 固 定 资 产 - 续 15.3 其 他 说 明 当 固 定 资 产 处 于 处 置 状 态 或 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 固 定 资 产 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 本 集 团 至 少 于 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 发 生 改 变 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 16 在 建 工 程 在 建 工 程 按 实 际 成 本 计 量, 实 际 成 本 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 不 计 提 折 旧 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 后 结 转 为 固 定 资 产 17 借 款 费 用 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 借 款 费 用, 在 资 产 支 出 已 经 发 生 借 款 费 用 已 经 发 生 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 生 产 活 动 已 经 开 始 时, 开 始 资 本 化 ; 构 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 时, 停 止 资 本 化 如 果 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化, 直 至 资 产 的 购 建 或 生 产 活 动 重 新 开 始 其 余 借 款 费 用 在 发 生 当 期 确 认 为 费 用 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 予 以 资 本 化 ; 一 般 借 款 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 确 定 资 本 化 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 资 本 化 期 间 内, 外 币 专 门 借 款 的 汇 兑 差 额 全 部 予 以 资 本 化 ; 外 币 一 般 借 款 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 67

68 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 18 无 形 资 产 18.1 无 形 资 产 无 形 资 产 包 括 土 地 使 用 权 特 许 经 营 权 管 道 燃 气 专 营 权 非 专 利 技 术 等 无 形 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 本 集 团 采 用 建 设 经 营 移 交 方 式 (BOT) 参 与 宝 安 老 虎 坑 垃 圾 焚 烧 处 理 项 目 及 龙 岩 市 生 活 垃 圾 焚 烧 发 电 厂 项 目, 当 本 集 团 在 有 关 基 础 设 施 建 成 后, 从 事 经 营 的 一 定 期 间 内 有 权 利 向 获 取 服 务 的 对 象 收 取 费 用, 但 收 费 金 额 不 确 定 的, 本 集 团 会 按 照 收 取 或 应 收 对 价 的 公 允 价 值 作 为 无 形 资 产 进 行 初 始 确 认 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 自 可 供 使 用 时 起, 对 其 原 值 减 去 预 计 净 残 值 和 已 计 提 的 减 值 准 备 累 计 金 额 在 其 预 计 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 分 期 平 均 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 予 摊 销 各 类 无 形 资 产 的 摊 销 方 法 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 如 下 : 类 别 摊 销 方 法 使 用 寿 命 ( 年 ) 残 值 率 (%) 土 地 使 用 权 直 线 法 管 道 燃 气 专 营 权 直 线 法 25 - 特 许 经 营 权 直 线 法 25 - 非 专 利 技 术 直 线 法 10 - 其 他 直 线 法 年 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 18.2 内 部 研 究 开 发 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产, 不 能 满 足 下 述 条 件 的 开 发 阶 段 的 支 出 计 入 当 期 损 益 : (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; (5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 无 法 区 分 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 的, 将 发 生 的 研 发 支 出 全 部 计 入 当 期 损 益 68

69 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 19 长 期 资 产 减 值 本 集 团 在 每 一 个 资 产 负 债 表 日 检 查 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 及 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 如 果 该 等 资 产 存 在 减 值 迹 象, 则 估 计 其 可 收 回 金 额 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 均 进 行 减 值 测 试 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 以 单 项 资 产 为 基 础, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 则 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 为 资 产 或 者 资 产 组 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 其 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 中 的 较 高 者 如 果 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值, 按 其 差 额 计 提 资 产 减 值 准 备, 并 计 入 当 期 损 益 商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 对 商 誉 进 行 减 值 测 试 时, 结 合 与 其 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 即, 自 购 买 日 起 将 商 誉 的 账 面 价 值 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 到 能 够 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 如 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 减 值 损 失 金 额 首 先 抵 减 分 摊 到 该 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 20 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 在 预 计 受 益 期 间 分 期 平 均 摊 销 21 职 工 薪 酬 21.1 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 本 集 团 在 职 工 为 其 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 本 集 团 发 生 的 职 工 福 利 费, 在 实 际 发 生 时 根 据 实 际 发 生 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 职 工 福 利 费 为 非 货 币 性 福 利 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 本 集 团 为 职 工 缴 纳 的 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 以 及 本 集 团 按 规 定 提 取 的 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费, 在 职 工 为 本 集 团 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 规 定 的 计 提 基 础 和 计 提 比 例 计 算 确 定 相 应 的 职 工 薪 酬 金 额, 确 认 相 应 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 69

70 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 21 职 工 薪 酬 - 续 21.2 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 离 职 后 福 利 全 部 为 设 定 提 存 计 划 本 集 团 在 职 工 为 其 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 21.3 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 集 团 向 职 工 提 供 辞 退 福 利 的, 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 本 集 团 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 集 团 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 22 预 计 负 债 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务, 且 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出, 以 及 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 则 确 认 为 预 计 负 债 在 资 产 负 债 表 日, 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素, 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 计 量 如 果 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大, 则 以 预 计 未 来 现 金 流 出 折 现 后 的 金 额 确 定 最 佳 估 计 数 如 果 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 且 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 23 收 入 23.1 商 品 销 售 收 入 在 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方, 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 商 品 实 施 有 效 控 制, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 的 实 现 本 集 团 的 商 品 销 售 收 入 主 要 包 括 电 力 蒸 汽 燃 气 等 销 售 收 入, 有 关 销 售 商 品 收 入 的 具 体 确 认 时 点 为 : 电 力 销 售 以 取 得 电 网 公 司 确 认 的 上 网 电 量 统 计 表 作 为 确 认 销 售 收 入 的 时 点 ; 蒸 汽 销 售 以 收 到 经 客 户 确 认 的 蒸 汽 销 售 结 算 单 作 为 确 认 销 售 收 入 的 时 点 ; 燃 气 销 售 以 产 品 已 出 库 且 每 月 定 期 获 得 抄 表 数 量 作 为 确 认 销 售 收 入 的 时 点 70

71 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 23 收 入 - 续 23.2 提 供 劳 务 收 入 在 提 供 劳 务 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 交 易 的 完 工 程 度 能 够 可 靠 地 确 定, 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 提 供 劳 务 收 入 的 实 现 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 按 照 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 的 劳 务 收 入 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 确 定 本 集 团 的 船 舶 运 输 业 务 主 要 是 国 内 沿 海 普 通 货 船 运 输 和 国 际 船 舶 普 通 货 物 运 输 对 于 船 舶 运 输 业 务, 在 满 足 下 列 条 件 时, 确 认 船 舶 运 输 收 入 的 实 现 : 如 航 次 在 同 一 会 计 期 间 内 开 始 并 完 成 的, 在 航 次 结 束 时 确 认 船 舶 运 输 收 入 的 实 现 ; 如 航 次 的 开 始 和 完 成 分 别 属 于 不 同 的 会 计 期 间, 则 在 航 次 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 于 资 产 负 债 表 日 按 照 航 行 开 始 日 至 资 产 负 债 表 日 的 已 航 行 天 数 占 航 行 总 天 数 的 比 例 确 定 完 工 程 度, 按 照 完 工 百 分 比 法 确 认 船 舶 运 输 收 入 24 政 府 补 助 政 府 补 助 是 指 本 集 团 从 政 府 无 偿 取 得 货 币 性 资 产 和 非 货 币 性 资 产 政 府 补 助 根 据 相 关 政 府 文 件 中 明 确 规 定 的 补 助 对 象 性 质 划 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 政 府 补 助 在 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 且 能 够 收 到 时 予 以 确 认 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 够 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 24.1 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 本 集 团 收 到 的 包 括 国 产 设 备 退 税 灰 场 项 目 建 设 补 助 款 以 及 经 济 与 节 能 减 排 专 项 资 金 等 补 助, 由 于 其 与 本 集 团 发 电 基 础 设 施 和 节 能 设 施 等 资 产 的 最 终 形 成 相 关, 划 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 的 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 计 入 当 期 损 益 71

72 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 24 政 府 补 助 - 续 24.2 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 本 集 团 收 到 的 包 括 燃 气 燃 油 加 工 费 补 贴 垃 圾 发 电 增 值 税 退 税 以 及 营 业 税 改 增 值 税 等 补 助, 由 于 其 与 本 集 团 的 收 益 性 支 出 相 关, 划 分 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 经 发 生 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 时, 存 在 相 关 递 延 收 益 余 额 的, 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ; 不 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 25 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 所 得 税 费 用 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 25.1 当 期 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 ( 或 资 产 ), 以 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 ( 或 返 还 ) 的 所 得 税 金 额 计 量 25.2 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 对 于 某 些 资 产 负 债 项 目 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 一 般 情 况 下 所 有 暂 时 性 差 异 均 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 但 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 此 外, 与 商 誉 的 初 始 确 认 相 关 的, 以 及 与 既 不 是 企 业 合 并 发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 暂 时 性 差 异, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 及 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 本 集 团 确 认 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 本 集 团 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间, 而 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 只 有 当 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回, 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 时, 本 集 团 才 确 认 递 延 所 得 税 资 产 72

73 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 25 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 - 续 25.2 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 - 续 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 根 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 相 关 资 产 或 清 偿 相 关 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 除 与 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 或 股 东 权 益 的 交 易 和 事 项 相 关 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 其 他 综 合 收 益 或 股 东 权 益, 以 及 企 业 合 并 产 生 的 递 延 所 得 税 调 整 商 誉 的 账 面 价 值 外, 其 余 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 25.3 所 得 税 的 抵 销 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 本 集 团 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 本 集 团 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 26 租 赁 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 为 经 营 租 赁 本 集 团 的 租 赁 全 部 为 经 营 租 赁 26.1 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 本 集 团 作 为 承 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 初 始 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 本 集 团 作 为 出 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 对 金 额 较 大 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ; 其 他 金 额 较 小 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 73

74 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 27 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 27.1 债 务 重 组 作 为 债 权 人 记 录 债 务 重 组 义 务 以 现 金 清 偿 债 务 的 债 务 重 组, 将 重 组 债 权 的 账 面 余 额 与 收 到 的 现 金 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 以 非 现 金 资 产 清 偿 债 务 的, 将 重 组 债 权 的 账 面 余 额 与 收 到 的 非 现 金 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 将 债 务 转 为 资 本 的 债 务 重 组, 将 享 有 债 务 人 股 份 的 公 允 价 值 与 重 组 债 权 的 账 面 余 额 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 修 改 其 他 债 务 条 件 的 债 务 重 组, 将 修 改 其 他 债 务 条 件 后 债 权 的 公 允 价 值 作 为 重 组 后 债 权 的 账 面 价 值, 重 组 前 债 权 的 账 面 余 额 与 重 组 后 债 权 的 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 多 种 方 式 的 组 合 进 行 债 务 重 组 的, 依 次 以 收 到 的 现 金 接 受 的 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 债 权 人 享 有 股 份 的 公 允 价 值 冲 减 重 组 债 权 的 账 面 余 额, 然 后 再 按 照 前 述 修 改 其 他 债 务 条 件 的 方 式 进 行 处 理 重 组 债 权 已 计 提 减 值 准 备 的, 则 先 将 上 述 差 额 冲 减 已 计 提 的 减 值 准 备, 不 足 冲 减 的 部 分, 计 入 当 期 损 益 27.2 安 全 生 产 费 本 集 团 按 照 2012 年 2 月 14 日 财 政 部 和 国 家 安 全 生 产 监 督 管 理 总 局 联 合 发 布 的 财 企 [2012]16 号 企 业 安 全 生 产 费 用 提 取 和 使 用 管 理 办 法 提 取 安 全 生 产 费, 计 入 相 关 产 品 的 成 本 或 当 期 损 益, 同 时 转 入 专 项 储 备 使 用 提 取 的 安 全 生 产 费 时, 属 于 费 用 性 支 出 的, 直 接 冲 减 专 项 储 备 使 用 提 取 的 安 全 生 产 费 形 成 固 定 资 产 的, 通 过 在 建 工 程 科 目 归 集 所 发 生 的 支 出, 待 安 全 项 目 完 工 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 确 认 为 固 定 资 产 ; 同 时, 按 照 形 成 固 定 资 产 的 成 本 冲 减 专 项 储 备, 并 确 认 相 同 金 额 的 累 计 折 旧 该 固 定 资 产 在 以 后 期 间 不 再 计 提 折 旧 28 运 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 和 会 计 估 计 所 采 用 的 关 键 假 设 本 集 团 在 运 用 附 注 ( 三 ) 所 描 述 的 会 计 政 策 过 程 中, 由 于 经 营 活 动 内 在 的 不 确 定 性, 本 集 团 需 要 对 无 法 准 确 计 量 的 报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 估 计 和 假 设 这 些 判 断 估 计 和 假 设 是 基 于 本 集 团 管 理 层 过 去 的 历 史 经 验, 并 在 考 虑 其 他 相 关 因 素 的 基 础 上 作 出 的 实 际 的 结 果 可 能 与 本 集 团 的 估 计 存 在 差 异 本 集 团 对 前 述 判 断 估 计 和 假 设 在 持 续 经 营 的 基 础 上 进 行 定 期 复 核, 会 计 估 计 的 变 更 仅 影 响 变 更 当 期 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 予 以 确 认 ; 既 影 响 变 更 当 期 又 影 响 未 来 期 间 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 74

75 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 三 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 续 28 运 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 和 会 计 估 计 所 采 用 的 关 键 假 设 - 续 - 会 计 估 计 所 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 资 产 负 债 表 日, 会 计 估 计 中 很 可 能 导 致 未 来 期 间 资 产 负 债 账 面 价 值 作 出 重 大 调 整 的 关 键 假 设 和 不 确 定 性 主 要 有 : 固 定 资 产 按 产 量 法 计 提 折 旧 本 集 团 根 据 发 电 机 组 价 值 预 计 售 电 量 及 预 计 净 残 值 确 定 单 位 电 量 折 旧 额, 并 按 照 单 位 电 量 折 旧 额 及 实 际 售 电 量 计 提 折 旧 基 于 目 前 产 业 政 策 技 术 损 耗 情 况 电 力 管 理 部 门 的 调 度 方 式 及 以 往 经 验, 本 集 团 管 理 层 认 为 该 等 发 电 机 组 使 用 寿 命 预 计 售 电 量 预 计 净 残 值 及 折 旧 计 提 方 法 是 适 当 的 若 本 集 团 未 来 实 际 售 电 量 与 预 计 数 存 在 重 大 差 异, 本 集 团 将 对 单 位 电 量 折 旧 额 进 行 调 整, 该 调 整 将 影 响 当 期 及 未 来 期 间 计 入 损 益 的 折 旧 费 用 固 定 资 产 暂 估 价 值 由 于 电 厂 项 目 建 设 期 长 工 程 造 价 高, 竣 工 决 算 时 间 较 长, 对 于 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 发 电 机 组 及 相 关 房 屋 建 筑 物, 在 尚 未 办 理 工 程 竣 工 决 算 前, 根 据 工 程 概 算 工 程 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等 暂 估 入 账, 待 完 成 工 程 竣 工 决 算 手 续 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值 若 发 电 机 组 及 相 关 房 屋 建 筑 物 的 暂 估 价 值 与 实 际 成 本 存 在 较 大 差 异, 将 可 能 需 要 对 固 定 资 产 的 价 值 进 行 相 应 调 整 新 建 电 厂 项 目 的 获 批 本 集 团 的 部 分 电 厂 建 设 项 目 能 够 取 得 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 ( 以 下 简 称 国 家 发 改 委 ) 的 最 终 批 准 是 一 项 重 要 估 计 和 判 断 该 项 估 计 和 判 断 是 基 于 已 取 得 的 初 步 审 批 和 对 项 目 的 理 解 基 于 以 往 经 验, 本 集 团 相 信 将 会 取 得 国 家 发 改 委 对 该 等 电 厂 建 设 项 目 的 最 终 批 准 对 该 等 估 计 和 判 断 的 偏 离 将 可 能 需 要 对 固 定 资 产 在 建 工 程 及 其 他 非 流 动 资 产 的 价 值 进 行 相 应 调 整 非 金 融 资 产 减 值 的 估 计 本 集 团 在 每 一 个 资 产 负 债 表 日 检 查 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产 及 其 他 非 流 动 资 产 等 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 如 果 该 等 资 产 存 在 减 值 迹 象, 则 估 计 其 可 收 回 金 额 在 判 断 上 述 资 产 是 否 存 在 减 值 迹 象 时, 本 集 团 管 理 层 主 要 从 以 下 方 面 进 行 评 估 和 分 析 :(1) 影 响 资 产 减 值 的 事 项 是 否 已 经 发 生 ;(2) 资 产 继 续 使 用 或 处 置 而 预 期 可 获 得 的 现 金 流 量 现 值 是 否 低 于 资 产 的 账 面 价 值 ; 以 及 (3) 预 期 未 来 现 金 流 量 现 值 中 使 用 的 重 要 假 设 是 否 适 当 因 此 可 以 合 理 估 计, 根 据 现 有 经 验 进 行 测 试 的 结 果 可 能 与 下 一 会 计 期 间 实 际 或 预 计 结 果 有 所 不 同, 这 可 能 导 致 对 资 产 负 债 表 中 非 金 融 资 产 的 账 面 价 值 作 出 相 应 调 整 75

76 2015 年 06 月 30 日 止 半 年 度 ( 四 ) 税 项 1 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 电 力 销 售 收 入 17% 供 热 蒸 汽 石 油 液 化 气 销 售 收 入 13% 增 值 税 ( 注 1) 商 品 销 售 收 入 17% 垃 圾 处 理 收 入 17% 运 输 收 入 11% 物 流 辅 助 服 务 收 入 6% 租 赁 收 入 5% 营 业 税 代 理 费 收 入 5% 餐 饮 及 酒 店 服 务 收 入 5% 城 市 维 护 建 设 税 实 缴 增 值 税 和 营 业 税 1% 或 5% 或 7% 教 育 费 附 加 实 缴 增 值 税 和 营 业 税 3% 地 方 教 育 费 附 加 实 缴 增 值 税 和 营 业 税 2% 房 产 税 ( 注 2) ( 注 2) 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 25% 堤 围 费 销 售 收 入 0.01%-0.07% 注 1: 应 纳 增 值 税 为 销 项 税 额 抵 减 可 抵 扣 进 项 税 后 的 余 额, 销 项 税 额 根 据 相 关 税 收 规 定 计 算 的 销 售 额 和 增 值 税 税 率 计 算 注 2: 自 用 房 产 的 房 产 税 以 房 产 原 值 的 70% 为 计 税 依 据, 税 率 为 1.2%; 出 租 房 产 的 房 产 税 以 租 金 收 入 为 计 税 依 据, 税 率 为 12% 存 在 不 同 企 业 所 得 税 税 率 纳 税 主 体 的 说 明 : 纳 税 主 体 名 称 所 得 税 税 率 深 能 ( 香 港 ) 国 际 有 限 公 司 ( 深 能 国 际 公 司 ) 16.5% 深 能 ( 香 港 ) 昌 平 航 运 有 限 公 司 ( 昌 平 航 运 公 司 ) 16.5% 深 能 ( 香 港 ) 永 平 航 运 有 限 公 司 ( 永 平 航 运 公 司 ) 16.5% Newton Industrial Limited(Newton 公 司 ) 0% Gentek Holding Limited(Gentek 公 司 ) 0% 76

77 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 四 ) 税 项 - 续 2 税 收 优 惠 公 司 名 称 税 种 相 关 法 规 及 政 策 依 据 批 准 机 关 批 准 文 号 减 免 幅 度 有 效 期 限 深 圳 妈 湾 电 力 有 限 公 司 ( 妈 湾 电 力 公 司 ) 汉 能 邳 州 市 太 阳 能 发 电 有 限 公 司 ( 邳 州 太 阳 能 公 司 ) 企 业 所 得 税 企 业 所 得 税 资 源 综 合 利 用 企 业 所 得 税 优 惠 目 录 (2008 年 版 ) 公 共 基 础 设 施 项 目 企 业 所 得 税 优 惠 目 录 深 圳 市 地 方 税 务 局, 深 圳 市 国 家 税 务 局, 深 圳 市 财 政 委 员 会, 深 圳 市 经 济 贸 易 和 信 息 委 员 会 邳 州 市 国 家 税 务 局 深 经 贸 信 息 电 资 字 [2013]202 号 所 得 税 减 免 税 优 惠 事 前 备 案 登 记 书 蒸 汽 销 售 收 入 减 按 90% 计 入 收 入 总 额 计 缴 企 业 所 得 税 自 项 目 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 所 属 纳 税 年 度 起, 第 一 年 至 第 三 年 免 缴 企 业 所 得 税, 第 四 年 至 第 六 年 减 半 缴 纳 企 业 所 得 税 2013 年 度 为 邳 州 太 阳 能 公 司 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 的 纳 税 年 度,2015 年 度 免 缴 企 业 所 得 税 2014 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 深 圳 市 能 源 环 保 有 限 公 司 ( 能 源 环 保 公 司 ) 增 值 税 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 资 源 综 合 利 用 及 其 他 产 品 增 值 税 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2008]156 号 ) 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 调 整 完 善 资 源 综 合 利 用 产 品 及 劳 务 增 值 税 政 策 ( 财 税 [2011]115 号 ) 深 圳 市 地 方 税 务 局, 深 圳 市 国 家 税 务 局, 深 圳 市 财 政 委 员 会, 深 圳 市 经 济 贸 易 和 信 息 委 员 会 财 政 部, 国 家 税 务 总 局 深 经 贸 信 息 电 资 字 [2014]1 号 财 税 [2011]115 号 在 垃 圾 用 量 占 发 电 燃 料 的 比 重 不 低 于 80%, 并 且 生 产 排 放 达 到 相 关 规 定 时, 以 垃 圾 为 燃 料 生 产 的 电 力 收 入 实 行 增 值 税 即 征 即 退 政 策 提 供 垃 圾 处 置 劳 务 取 得 的 垃 圾 处 置 费, 不 缴 纳 增 值 税 2014 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 不 适 用 能 源 环 保 公 司 企 业 所 得 税 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 深 圳 市 南 山 地 方 税 务 局 深 地 税 南 备 [2013]163 号 自 项 目 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 所 属 纳 税 年 度 起, 第 一 年 至 第 三 年 免 缴 企 业 所 得 税, 第 四 年 至 第 六 年 减 半 缴 纳 企 业 所 得 税 2013 年 度 为 能 源 环 保 公 司 宝 安 二 期 电 厂 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 的 纳 税 年 度,2015 年 度 免 缴 企 业 所 得 税 2013 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 77

78 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 四 ) 税 项 - 续 2 税 收 优 惠 - 续 公 司 名 称 税 种 相 关 法 规 及 政 策 依 据 批 准 机 关 批 准 文 号 减 免 幅 度 有 效 期 限 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 武 汉 深 能 环 保 新 沟 垃 于 调 整 完 善 资 源 综 合 利 用 产 武 汉 市 东 西 湖 区 国 家 提 供 垃 圾 处 置 劳 务 取 得 的 垃 圾 处 置 费, 不 缴 纳 增 值 圾 发 电 有 限 公 司 ( 武 汉 增 值 税 东 国 税 通 [2013]838 号 不 适 用 品 及 劳 务 增 值 税 政 策 ( 财 税 税 务 局 税 深 能 环 保 公 司 ) [2011]115 号 ) 深 能 北 方 ( 通 辽 ) 能 源 开 发 有 限 公 司 ( 通 辽 开 发 公 司 ) 企 业 所 得 税 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 财 政 部 国 家 税 务 总 局 海 关 总 署 关 于 深 入 实 施 西 部 大 开 发 战 略 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2011]58 号 ) 内 蒙 古 自 治 区 开 鲁 县 国 家 税 务 局 企 业 所 得 税 减 免 税 事 前 备 案 登 记 书 企 业 符 合 西 部 大 开 发 战 略 优 惠 税 率 条 件, 减 按 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 同 时, 自 项 目 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 所 属 纳 税 年 度 起, 第 一 年 至 第 三 年 免 缴 企 业 所 得 税, 第 四 年 至 第 六 年 减 半 缴 纳 企 业 所 得 税 2011 年 度 为 通 辽 开 发 公 司 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 的 纳 税 年 度, 免 缴 企 业 所 得 税 2015 年 度 减 半 缴 纳 企 业 所 得 税, 税 率 为 7.5% 2011 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 深 能 北 方 ( 满 洲 里 ) 能 源 开 发 有 限 公 司 ( 满 洲 里 开 发 公 司 ) 深 能 北 方 ( 兴 安 盟 ) 科 右 中 旗 能 源 开 发 有 限 公 司 ( 科 右 中 旗 开 发 公 司 ) 龙 岩 新 东 阳 环 保 净 化 有 限 公 司 ( 新 东 阳 公 司 ) 企 业 所 得 税 企 业 所 得 税 企 业 所 得 税 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 财 政 部 国 家 税 务 总 局 海 关 总 署 关 于 深 入 实 施 西 部 大 开 发 战 略 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2011]58 号 ) 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 关 于 公 共 基 础 设 施 项 目 和 环 境 保 护 节 能 节 水 项 目 企 业 所 得 税 优 惠 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2012]10 号 ) 内 蒙 古 自 治 区 扎 赉 诺 尔 区 国 家 税 务 局 科 尔 沁 右 翼 中 旗 国 家 税 务 局 福 建 龙 岩 市 经 济 开 发 区 国 家 税 务 局 所 得 税 减 免 税 优 惠 事 前 备 案 登 记 书 企 业 所 得 税 减 免 税 优 惠 事 前 备 案 登 记 书 企 业 所 得 税 税 收 优 惠 事 项 备 案 表 减 按 15% 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 同 时, 自 项 目 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 所 属 纳 税 年 度 起, 第 一 年 至 第 三 年 免 缴 企 业 所 得 税, 第 四 年 至 第 六 年 减 半 缴 纳 企 业 所 得 税 2011 年 度 为 满 洲 里 开 发 公 司 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 的 纳 税 年 度, 免 缴 企 业 所 得 税 2015 年 度 减 半 缴 纳 企 业 所 得 税, 税 率 为 7.5% 自 项 目 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 所 属 纳 税 年 度 起, 第 一 年 至 第 三 年 免 缴 企 业 所 得 税, 第 四 年 至 第 六 年 减 半 缴 纳 企 业 所 得 税 2013 年 度 为 科 右 中 旗 开 发 公 司 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 的 纳 税 年 度,2015 年 度 免 缴 企 业 所 得 税 自 项 目 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 所 属 纳 税 年 度 起, 第 一 年 至 第 三 年 免 缴 企 业 所 得 税, 第 四 年 至 第 六 年 减 半 缴 纳 企 业 所 得 税 2014 年 度 为 新 东 阳 公 司 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 的 纳 税 年 度,2015 年 度 免 缴 企 业 所 得 税 2011 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日 78

79 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 库 存 现 金 : 人 民 币 649, , 港 币 17, , 美 元 198, , 欧 元 17, , 加 纳 赛 地 63, , 小 计 945, ,136, 银 行 存 款 : 人 民 币 5,003,607, ,468,442, 港 币 2,569, ,782, 美 元 485,998, ,523, 加 纳 赛 地 6,284, ,660, 小 计 5,498,460, ,774,409, 其 他 货 币 资 金 : 人 民 币 135,679, ,194, 合 计 5,635,085, ,919,739, 其 他 货 币 资 金 明 细 如 下 : 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 存 放 在 炭 交 易 所 资 金 687, 信 用 证 保 证 金 20,000, , 保 函 保 证 金 106,272, ,770, 承 兑 汇 票 保 证 金 709, ,009, 存 放 在 证 券 营 业 部 资 金 8,011, ,242, 合 计 135,679, ,194, 存 放 中 央 银 行 款 项 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 874,955, ,027,259, 注 : 系 本 公 司 之 子 公 司 深 圳 能 源 财 务 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 能 源 财 务 公 司 ) 存 放 于 中 国 人 民 银 行 的 法 定 存 款 准 备 金 79

80 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 3 存 放 同 业 款 项 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 人 民 币 2,661,951, ,961,769, 美 元 85,481, ,897, 合 计 2,747,433, ,044,666, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 交 易 性 金 融 资 产 23,010, ,846, 其 中 : 权 益 工 具 投 资 23,010, ,846, 应 收 票 据 (1) 应 收 票 据 分 类 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 23,465, ,000, (2) 本 期 末 本 集 团 无 已 质 押 的 应 收 票 据 (3) 本 期 末 本 集 团 无 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 (4) 本 期 末 本 集 团 无 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 应 收 账 款 的 票 据 80

81 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 6 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 组 合 一 2,771,760, ,771,760, ,452,926, ,452,926, 组 合 二 44,994, ,723, ,270, ,310, ,668, ,641, 组 合 小 计 2,816,754, ,723, ,814,030, ,518,236, ,668, ,515,567, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 562, , , , 合 计 2,817,317, ,286, ,814,030, ,518,799, ,231, ,515,567,

82 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 6 应 收 账 款 - 续 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 - 续 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 期 末 余 额 计 提 比 例 应 收 账 款 坏 账 准 备 账 龄 (%) 1 年 以 内 44,994, ,723, 确 定 该 组 合 的 依 据 详 见 附 注 ( 三 )10 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 新 增 计 提 坏 账 准 备 金 额 为 人 民 币 74, 元, 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 为 人 民 币 20, 元 本 期 无 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 坏 账 准 备 (3) 本 期 本 集 团 无 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 占 应 收 账 款 单 位 名 称 期 末 余 额 坏 账 准 备 期 末 余 额 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 加 纳 电 力 公 司 1,153,999, 广 东 电 网 公 司 1,103,875, 内 蒙 古 东 部 电 力 有 限 公 司 199,233, 江 苏 省 电 力 公 司 104,562, 东 莞 市 财 政 局 103,085, 合 计 2,664,755, (5) 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 账 款 单 位 名 称 政 府 补 助 项 目 名 称 期 末 余 额 年 末 账 龄 预 计 收 取 的 时 间 金 额 及 依 据 东 莞 市 财 政 局 燃 气 燃 油 加 工 费 补 贴 103,085, 年 以 内 根 据 粤 价 [2015]54 号 文 件, 预 计 一 年 内 全 额 收 取 惠 州 市 财 政 局 燃 气 燃 油 加 工 费 补 贴 3,605, 年 以 内 根 据 粤 价 [2015]54 号 文 件, 预 计 一 年 内 全 额 收 取 合 计 106,690,

83 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 7 预 付 款 项 (1) 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 期 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 663,466, ,372, 至 2 年 155,383, ,534, 至 3 年 2,546, ,961, 年 以 上 18,895, ,934, 合 计 840,292, ,802, 账 龄 1 年 以 上 的 预 付 款 项, 为 已 预 付 但 尚 未 结 算 完 毕 的 材 料 采 购 款 或 工 程 款 (2) 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 项 情 况 单 位 名 称 期 末 余 额 占 预 付 款 项 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 长 城 证 券 公 司 148,206, 中 国 核 工 业 二 三 建 设 有 限 公 司 96,108, 河 南 省 电 力 勘 测 设 计 院 90,904, 深 圳 永 联 节 能 环 保 开 发 有 限 公 司 30,000, 中 国 建 筑 第 二 工 程 局 有 限 公 司 27,252, 合 计 392,472, 应 收 利 息 (1) 应 收 利 息 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 定 期 存 款 5,554, ,045, 发 放 贷 款 112, , 存 放 同 业 235, ,929, 合 计 5,901, ,087, (2) 本 期 末 本 集 团 无 重 要 逾 期 利 息 9 应 收 股 利 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 河 北 西 柏 坡 发 电 有 限 公 司 66,674, 合 计 66,674,

84 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 10 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 金 额 账 面 余 额 期 末 余 额 坏 账 准 备 比 例 (%) 金 额 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 金 额 年 初 余 额 坏 账 准 备 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 87,602, ,266, , ,602, ,266, , 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 一 45,809, ,809, ,743, ,743, 组 合 二 93,728, ,064, ,664, ,514, ,956, ,558, 组 合 小 计 139,538, ,064, ,474, ,258, ,956, ,302, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 13,307, ,307, ,307, ,307, 合 计 240,447, ,637, ,810, ,167, ,529, ,638, 年 末 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 期 末 余 额 其 他 应 收 款 ( 按 单 位 ) 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 计 提 理 由 北 方 证 券 有 限 责 任 公 司 ( 北 方 证 券 公 司 ) 破 产 清 算 组 29,176, ,840, ( 注 1) 汉 唐 证 券 有 限 责 任 公 司 ( 汉 唐 证 券 ) 24,637, ,637, ( 注 2) 惠 州 国 贸 工 程 开 发 总 公 司 ( 惠 州 国 贸 公 司 ) 17,187, ,187, ( 注 3) 协 宝 国 际 集 团 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 ( 协 宝 公 司 ) 16,600, ,600, ( 注 4) 合 计 87,602, ,266, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 期 末 余 额 账 龄 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 37,684, ,859, 至 2 年 20,875, , 至 3 年 8,761, ,720, 至 4 年 2,572, , 至 5 年 300, , 年 以 上 23,533, ,227, 合 计 93,728, ,064, 确 定 该 组 合 的 依 据 详 见 附 注 ( 三 )10 84

85 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 10 其 他 应 收 款 - 续 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 - 续 注 1: 其 中 计 人 民 币 28,840, 元 系 本 公 司 之 子 公 司 月 亮 湾 油 料 港 务 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 油 料 港 务 公 司 ) 委 托 北 方 证 券 公 司 购 买 的 国 债 2004 年 11 月 上 述 国 债 被 北 方 证 券 公 司 用 于 债 券 回 购 业 务, 质 押 给 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 公 司 上 海 分 公 司 ( 以 下 简 称 证 券 登 记 公 司 上 海 分 公 司 ) 2005 年 5 月 北 方 证 券 公 司 被 托 管, 油 料 港 务 公 司 未 能 收 回 被 质 押 的 国 债, 于 2005 年 对 该 等 国 债 全 额 计 提 了 坏 账 准 备 事 后 油 料 港 务 公 司 以 证 券 登 记 公 司 上 海 分 公 司 在 国 债 回 购 交 易 中 未 尽 审 查 义 务 为 由 起 诉 证 券 登 记 公 司 上 海 分 公 司, 要 求 证 券 登 记 公 司 上 海 分 公 司 赔 偿 侵 权 损 失 2007 年 10 月, 上 海 市 高 级 人 民 法 院 以 (2007) 沪 高 民 二 ( 商 ) 终 字 第 118 号 民 事 判 决 书 判 决 油 料 港 务 公 司 败 诉 注 2: 能 源 财 务 公 司 于 2003 年 7 月 存 入 汉 唐 证 券 的 保 证 金 存 款 计 人 民 币 50,000, 元 由 于 2004 年 9 月 汉 唐 证 券 被 托 管, 能 源 财 务 公 司 预 计 上 述 保 证 金 存 款 的 可 收 回 金 额 为 零, 并 全 额 计 提 坏 账 准 备 2010 年 度, 能 源 财 务 公 司 根 据 汉 唐 证 券 管 理 人 债 权 申 报 审 查 通 知 书, 将 从 汉 唐 证 券 之 关 联 公 司 深 圳 恒 斯 达 电 子 有 限 公 司 收 取 的 款 项 计 人 民 币 4,140, 元 从 上 述 保 证 金 存 款 中 予 以 扣 减 2011 年 度, 根 据 汉 唐 证 券 破 产 财 产 分 配 方 案, 能 源 财 务 公 司 收 到 汉 唐 证 券 清 算 款 项 合 计 人 民 币 19,564, 元 2013 年 度, 能 源 财 务 公 司 收 到 汉 唐 证 券 第 三 次 清 算 款 项 计 人 民 币 1,658, 元 注 3: 根 据 深 圳 市 中 龙 发 实 业 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 龙 发 公 司 ) 惠 州 国 贸 公 司 与 本 公 司 签 订 的 协 议 书 以 及 中 龙 发 公 司 与 本 公 司 签 订 的 股 权 转 让 合 同, 本 公 司 将 拥 有 的 惠 州 国 贸 公 司 权 益 性 资 本 计 人 民 币 3,000, 元 全 部 转 让 予 中 龙 发 公 司, 同 时 本 公 司 将 对 惠 州 国 贸 公 司 人 民 币 3,000, 元 的 债 权 亦 无 偿 转 让 给 中 龙 发 公 司 ; 中 龙 发 公 司 同 意 惠 州 国 贸 公 司 以 其 拥 有 的 惠 州 国 际 贸 易 中 心 部 分 物 业 偿 还 其 对 中 龙 发 公 司 的 上 述 负 债, 并 委 托 惠 州 国 贸 公 司 将 上 述 物 业 作 价 人 民 币 3,000, 元 出 售 给 本 公 司 ( 惠 州 国 贸 公 司 与 本 公 司 已 签 订 惠 州 国 际 贸 易 中 心 楼 宇 认 购 合 同 书 ), 本 公 司 同 意 将 对 惠 州 国 贸 公 司 的 垫 付 款 计 人 民 币 13,500, 元 转 为 认 购 楼 宇 款 本 公 司 认 购 楼 宇 款 计 人 民 币 16,500, 元 以 及 其 他 往 来 款 项 计 人 民 币 687, 元 由 于 本 公 司 尚 未 取 得 相 关 楼 宇 物 业, 本 公 司 于 2004 年 已 对 其 全 额 计 提 了 坏 账 准 备 85

86 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 10 其 他 应 收 款 - 续 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 - 续 注 4: 根 据 1994 年 12 月 8 日 深 圳 凯 成 实 业 公 司 与 本 公 司 签 订 的 房 地 产 买 卖 合 同 及 1994 年 12 月 9 日 协 宝 公 司 与 本 公 司 签 订 的 商 品 楼 回 购 合 同 书, 本 公 司 购 买 位 于 深 圳 市 福 田 区 东 园 路 的 富 豪 花 园 A 座 二 层 裙 楼 建 筑 面 积 为 3,036 平 方 米 的 物 业, 并 由 协 宝 公 司 代 理 ; 本 公 司 向 协 宝 公 司 支 付 人 民 币 20,000, 元, 并 于 当 日 收 到 回 购 定 金 计 人 民 币 3,400, 元 本 公 司 因 未 能 取 得 上 述 合 同 约 定 的 物 业, 对 逾 期 债 权 通 过 法 律 途 径 予 以 解 决 经 深 圳 市 中 级 人 民 法 院 以 (1998) 深 中 法 刑 二 初 字 第 93 号 刑 事 判 决 书 和 广 东 省 高 级 人 民 法 院 以 (1999) 粤 高 法 刑 经 终 字 第 39 号 刑 事 判 决 书 判 决 以 及 深 圳 市 中 级 人 民 法 院 以 [2000] 深 中 法 执 内 字 第 19-4 号 民 事 裁 定 书 裁 决, 深 圳 凯 成 实 业 公 司 将 其 拥 有 的 富 豪 花 园 汇 园 阁 14 套 房 作 价 人 民 币 14,100, 元 抵 偿 给 本 公 司 因 本 公 司 未 能 取 得 该 等 物 业, 本 公 司 于 2004 年 对 上 述 款 项 全 额 计 提 了 坏 账 准 备 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 人 民 币 107, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 人 民 币 元 本 期 无 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 坏 账 准 备 (3) 本 期 本 集 团 并 无 核 销 的 其 他 应 收 款 (4) 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 性 质 年 末 账 面 余 额 年 初 账 面 余 额 经 营 性 往 来 款 109,185, ,998, 保 证 金 及 押 金 25,614, ,603, 个 人 往 来 19,382, ,418, 其 他 86,264, ,146, 合 计 240,447, ,167,

87 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 10 其 他 应 收 款 - 续 (5) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 北 方 证 券 公 司 破 产 清 算 组 往 来 款 29,176, 年 以 上 ,840, 陈 坚 ( 新 东 阳 公 司 前 股 东 ) 往 来 款 25,675, 年 汉 唐 证 券 保 证 金 24,637, 年 以 上 ,637, 惠 州 国 贸 公 司 往 来 款 17,187, 年 以 上 ,187, 协 宝 国 际 往 来 款 16,600, 年 以 上 ,600, 合 计 113,277, ,266, 存 货 (1) 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 燃 料 235,504, ,676, ,827, ,369, ,676, ,692, 备 品 备 件 625,170, ,135, ,034, ,488, ,135, ,352, 原 材 料 51,436, ,436, ,267, ,267, 房 地 产 开 发 成 本 416,314, ,314, ,646, ,646, 房 地 产 开 发 产 品 2,922, ,922, ,922, ,922, 在 产 品 4,870, ,870, ,397, ,397, 产 成 品 6,673, ,673, ,246, ,246, 低 值 易 耗 品 559, , , , 包 装 物 491, , , , 委 托 加 工 材 料 ,081, ,081, 其 他 6,385, ,385, ,410, ,410, 合 计 1,350,328, ,812, ,287,515, ,316,347, ,812, ,253,534, (2) 存 货 跌 价 准 备 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 项 目 年 初 余 额 计 提 其 他 转 回 或 转 销 其 他 期 末 余 额 燃 料 7,676, ,676, 备 品 备 件 55,135, ,135, 合 计 62,812, ,812, 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 详 见 附 注 ( 三 )

88 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 11 存 货 - 续 (3) 存 货 期 末 余 额 未 含 有 借 款 费 用 资 本 化 金 额 (4) 房 地 产 开 发 成 本 项 目 名 称 开 工 时 间 预 计 竣 工 时 间 预 计 总 投 资 额 年 初 余 额 期 末 余 额 电 力 花 园 二 期 2012 年 1 月 2016 年 12 月 867,683, ,646, ,314, (5) 房 地 产 开 发 产 品 项 目 名 称 竣 工 时 间 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 电 力 花 园 一 期 2007 年 1 月 2,922, ,922, 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 贴 现 资 产 ( 注 ) 378,087, ,543, 增 值 税 年 末 留 抵 税 额 388,969, ,350, 预 缴 所 得 税 - 38,089, 合 计 767,057, ,023,983, 注 : 系 能 源 财 务 公 司 办 理 转 贴 现 业 务 融 出 的 资 金 13 发 放 贷 款 及 垫 款 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 企 业 贷 款 和 垫 款 565,000, ,000, 减 : 贷 款 损 失 准 备 - - 发 放 贷 款 及 垫 款 账 面 价 值 565,000, ,000,

89 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 14 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 权 益 工 具 6,386,408, ,703, ,373,704, ,072,533, ,703, ,059,829, 按 公 允 价 值 计 量 的 5,679,279, ,423, ,673,855, ,121, ,423, ,697, 按 成 本 计 量 的 707,129, ,280, ,848, ,411, ,280, ,131, 合 计 6,386,408, ,703, ,373,704, ,072,533, ,703, ,059,829, (2) 年 末 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 可 供 出 售 权 益 工 具 权 益 工 具 的 成 本 230,363, 公 允 价 值 5,673,855, 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 5,448,915, 已 计 提 减 值 金 额 5,423,

90 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 14 可 供 出 售 金 融 资 产 - 续 (3) 年 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 被 投 资 单 位 账 面 余 额 减 值 准 备 年 初 本 期 增 加 本 期 减 少 年 末 年 初 本 期 增 加 本 期 减 少 年 末 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) (1) 深 圳 排 放 权 交 易 所 有 限 公 司 14,279, ,000, ,279, (2) 永 诚 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 ( 永 诚 保 险 公 司 ) 163,401, ,401, (3) 广 东 大 鹏 液 化 天 然 气 有 限 公 司 ( 广 东 大 鹏 天 然 气 公 司 ) 92,348, ,348, (4) 深 圳 大 鹏 天 然 气 销 售 有 限 公 司 ( 大 鹏 天 然 气 销 售 公 司 ) 2,000, ,000, (5) 国 泰 君 安 投 资 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 国 泰 君 安 投 资 公 司 ) 68,710, ,710, (6) 深 圳 市 创 新 投 资 集 团 有 限 公 司 ( 创 新 投 公 司 ) 320,069, ,069, (7) 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 国 泰 君 安 证 券 公 司 )( 注 ) 157,282, ,282, (8) 猴 王 股 份 有 限 公 司 ( 猴 王 股 份 公 司 ) 7,280, ,280, ,280, ,280, (9) 华 泰 保 险 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 华 泰 保 险 公 司 ) 22,040, ,040, (10) 石 岩 公 学 2,000, ,000, 合 计 849,411, ,000, ,282, ,129, ,280, ,280, 本 期 现 金 红 利 注 : 国 泰 君 安 本 期 股 票 上 市, 公 司 对 其 改 用 公 允 价 值 核 算, 截 止 本 期 末, 其 公 允 价 值 为 人 民 币 5,304,015, 元, 其 与 原 账 面 价 值 的 差 额 扣 税 后 直 接 计 入 所 有 者 权 益 90

91 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 14 可 供 出 售 金 融 资 产 - 续 (4) 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 的 变 动 情 况 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 可 供 出 售 权 益 工 具 年 初 已 计 提 减 值 金 额 12,703, 本 期 计 提 - 其 中 : 从 其 他 综 合 收 益 转 入 - 年 末 已 计 提 减 值 金 额 12,703,

92 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 15 长 期 股 权 投 资 本 期 增 减 变 动 一 联 营 企 业 被 投 资 单 位 (1) 河 北 西 柏 坡 发 电 有 限 公 司 ( 西 柏 坡 发 电 公 司 ) ( 注 1) 年 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 793,245, ,846, ,674, ,416, ,904, (2) 深 圳 金 岗 电 力 有 限 公 司 ( 金 岗 电 力 公 司 ) ( 注 2) 14,318, , ,870, (3) 国 电 深 能 四 川 华 蓥 山 发 电 有 限 公 司 ( 四 川 华 蓥 山 公 司 ) ( 注 3) (4) 深 圳 协 孚 供 油 有 限 公 司 ( 协 孚 供 油 公 司 ) 15,355, (199,903.91) ,155, (5) 中 海 石 油 深 圳 天 然 气 有 限 公 司 ( 深 圳 天 然 气 公 司 ) ( 注 4) (6) 深 圳 市 南 山 区 华 吉 汽 车 修 配 厂 ( 华 吉 汽 车 修 配 厂 ) 237,510, ,329, ,839, , , , (7) 长 城 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 长 城 证 券 公 司 ) ( 注 5) 1,784,990, ,213, (1,253,308.30) ,940,950, (8) 满 洲 里 深 能 源 达 赉 湖 热 电 有 限 公 司 ( 满 洲 里 热 电 公 司 ) ( 注 3) 1,175, (1,175,425.95) (9) 惠 州 深 能 投 资 控 股 有 限 公 司 ( 惠 州 深 能 公 司 ) 144,508, (393,091.19) ,115, (10) 国 电 南 宁 发 电 有 限 责 任 公 司 ( 国 电 南 宁 发 电 公 司 )( 注 6) 533,553, ,888, ,441, (11) 国 电 织 金 发 电 有 限 公 司 ( 国 电 织 金 公 司 ) ( 注 4) 206,829, ,000, ,829, 合 计 3,732,035, ,329, ,730, (1,253,308.30) - 136,674, ,108,167, ,454, 减 : 减 值 准 备 318,454, ,454, 长 期 股 权 投 资 净 额 3,413,580, ,789,712,

93 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 15 长 期 股 权 投 资 - 续 注 1: 本 公 司 根 据 取 得 投 资 时 西 柏 坡 发 电 公 司 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值, 对 西 柏 坡 发 电 公 司 的 净 利 润 进 行 了 调 整, 并 根 据 经 调 整 后 的 净 利 润 进 行 权 益 法 核 算 由 于 西 柏 坡 发 电 公 司 连 续 亏 损, 本 公 司 于 2009 年 经 董 事 会 及 股 东 大 会 批 准, 对 该 长 期 股 权 投 资 计 提 减 值 准 备 计 人 民 币 317,904, 元 注 2: 截 至 2015 年 6 月 30 日 止, 金 岗 电 力 公 司 的 清 算 程 序 尚 在 进 行 中 注 3: 本 公 司 对 四 川 华 蓥 山 公 司 满 洲 里 热 电 公 司 按 出 资 比 例 承 担 的 亏 损 超 出 了 本 公 司 对 其 出 资 金 额, 故 其 余 额 为 零 未 确 认 投 资 损 失 见 附 注 ( 七 )2(5) 注 4: 本 公 司 按 出 资 比 例 分 别 向 深 圳 天 然 气 公 司 国 电 织 金 公 司 增 资 计 人 民 币 139,329, 元 98,000, 元 注 5: 本 公 司 向 长 城 证 券 公 司 委 派 了 2 名 董 事, 参 与 该 公 司 财 务 和 经 营 政 策 的 制 定, 对 该 公 司 具 有 重 大 影 响 故 本 公 司 按 权 益 法 核 算 对 长 城 证 券 公 司 的 长 期 股 权 投 资 注 6: 国 电 南 宁 发 电 公 司 成 立 于 2004 年 12 月 15 日, 当 时 的 注 册 资 本 为 人 民 币 20,000, 元, 其 中 中 国 国 电 集 团 公 司 缴 纳 出 资 为 人 民 币 16,800, 元, 占 其 注 册 资 本 的 84%; 广 西 中 稷 电 力 投 资 有 限 公 司 缴 纳 出 资 为 人 民 币 3,200, 元, 占 其 注 册 资 本 的 16% 2006 年 10 月 30 日, 经 国 电 南 宁 发 电 公 司 2006 年 第 一 次 股 东 会 会 议 批 准, 国 电 南 宁 发 电 公 司 的 注 册 资 本 增 加 至 人 民 币 50,000, 元 增 资 后, 中 国 国 电 集 团 公 司 缴 纳 出 资 增 加 至 人 民 币 25,500, 元, 占 国 电 南 宁 发 电 公 司 注 册 资 本 的 51%; 广 西 中 稷 电 力 投 资 有 限 公 司 缴 纳 出 资 增 加 至 人 民 币 13,000, 元, 占 国 电 南 宁 发 电 公 司 注 册 资 本 的 26%; 本 公 司 缴 纳 出 资 人 民 币 11,500, 元, 占 国 电 南 宁 发 电 公 司 注 册 资 本 的 23% 上 述 增 资 的 工 商 变 更 登 记 手 续 已 于 2008 年 办 理 完 成 2010 年 至 2012 年 间, 由 于 国 电 南 宁 发 电 公 司 工 程 建 设 的 需 要, 中 国 国 电 集 团 公 司 单 方 面 向 国 电 南 宁 发 电 公 司 累 计 增 资 计 人 民 币 361,870, 元 由 于 未 能 就 增 资 形 成 有 效 的 股 东 会 决 议, 国 电 南 宁 发 电 公 司 的 注 册 资 本 工 商 变 更 登 记 手 续 未 能 办 理 本 公 司 考 虑 实 际 出 资 比 例 被 稀 释 至 20% 以 下, 自 2010 年 8 月 起 改 按 成 本 法 核 算 对 国 电 南 宁 发 电 公 司 的 长 期 股 权 投 资 2013 年 10 月 22 日, 国 电 南 宁 发 电 公 司 2013 年 第 三 次 股 东 会 会 议 批 准 其 注 册 资 本 由 人 民 币 50,000, 元 增 加 至 人 民 币 759,549, 元 据 此 本 公 司 于 2013 年 9 月 24 日 对 国 电 南 宁 发 电 公 司 增 资 计 人 民 币 347,679, 元 增 资 后, 中 国 国 电 集 团 公 司 缴 纳 出 资 为 人 民 币 387,370, 元, 占 国 电 南 宁 发 电 公 司 注 册 资 本 的 51%; 广 西 中 稷 电 力 投 资 有 限 公 司 缴 纳 出 资 为 人 民 币 13,000, 元, 占 国 电 南 宁 发 电 公 司 注 册 资 本 的 %; 本 公 司 缴 纳 出 资 为 人 民 币 359,179, 元, 占 国 电 南 宁 发 电 公 司 注 册 资 本 的 % 由 于 本 公 司 对 国 电 南 宁 发 电 公 司 具 有 重 大 影 响, 本 公 司 自 2013 年 10 月 起 改 按 权 益 法 核 算 对 国 电 南 宁 发 电 公 司 的 长 期 股 权 投 资 目 前 国 电 南 宁 发 电 公 司 工 商 登 记 注 册 资 本 为 人 民 币 759,549, 元, 本 公 司 占 % 股 权 93

94 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 16 投 资 性 房 地 产 (1) 采 用 成 本 计 量 模 式 的 投 资 性 房 地 产 项 目 房 屋 建 筑 物 合 计 一 账 面 原 值 1 年 初 余 额 567,005, ,005, 本 期 增 加 金 额 - - (1) 外 购 本 期 减 少 金 额 期 末 余 额 567,005, ,005, 二 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 1 年 初 余 额 354,553, ,553, 本 期 增 加 金 额 10,553, ,553, (1) 计 提 或 摊 销 10,553, ,553, 本 期 减 少 金 额 期 末 余 额 365,107, ,107, 三 减 值 准 备 1 年 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 期 末 余 额 - - 四 账 面 价 值 1 年 末 账 面 价 值 201,898, ,898, 年 初 账 面 价 值 212,451, ,451, (2) 本 期 末 本 集 团 不 存 在 未 办 妥 产 权 证 书 的 投 资 性 房 地 产 94

95 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 17 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 主 干 管 及 庭 院 管 其 他 设 备 合 计 一 账 面 原 值 1 年 初 余 额 6,532,488, ,926,358, ,193,896, ,610, ,541, ,260,895, 本 期 增 加 金 额 1,068,309, ,831, ,332, ,842, ,392, ,448,708, (1) 购 置 49, ,253, ,202, , ,003, ,766, (2) 在 建 工 程 转 入 27,167, ,533, ,584, ,285, (3) 企 业 合 并 增 加 1,041,092, ,044, , , ,161,657, 本 期 减 少 金 额 391, ,349, ,979, , ,847, ,078, (1) 处 置 或 报 废 391, ,349, ,979, , ,847, ,078, 期 末 余 额 7,600,407, ,251,840, ,190,249, ,943, ,086, ,690,526, 二 累 计 折 旧 1 年 初 余 额 3,541,302, ,693,329, ,043,331, ,608, ,255, ,569,827, 本 期 增 加 金 额 201,369, ,270, ,711, ,886, ,409, ,646, (1) 计 提 139,553, ,624, ,587, ,886, ,259, ,912, (2) 企 业 合 并 增 加 61,815, ,646, , , ,734, 本 期 减 少 金 额 73, , ,743, , ,585, (1) 处 置 或 报 废 73, , ,743, , ,585, 期 末 余 额 3,742,598, ,121,761, ,094,298, ,495, ,735, ,267,889, 三 减 值 准 备 1 年 初 余 额 38,661, ,037, , ,464, ,350, 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 期 末 余 额 38,661, ,037, , ,464, ,350, 四 账 面 价 值 1 年 末 账 面 价 值 3,819,147, ,053,041, ,095,762, ,447, ,886, ,305,286, 年 初 账 面 价 值 2,952,524, ,155,992, ,150,377, ,001, ,820, ,573,717,

96 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 17 固 定 资 产 - 续 (2) 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 四 川 深 能 电 力 投 资 有 限 公 司 卧 罗 河 电 站 房 屋 建 筑 物 308,939, 尚 在 办 理 沙 角 B 公 司 房 屋 建 筑 物 16,810, 尚 在 办 理 能 源 环 保 公 司 南 山 及 盐 田 厂 房 屋 建 筑 物 76,455, 尚 在 办 理 深 能 合 和 电 力 ( 河 源 ) 有 限 公 司 ( 深 能 合 和 公 司 ) 河 源 一 期 厂 房 564,320, 尚 在 办 理 惠 州 丰 达 公 司 房 屋 及 建 筑 物 113,289, 尚 在 办 理 东 部 电 厂 生 产 经 营 用 房 屋 及 建 筑 物 336,729, 尚 在 办 理 樟 洋 电 力 公 司 生 产 经 营 用 房 屋 及 建 筑 物 83,190, 尚 在 办 理 惠 州 市 城 市 燃 气 发 展 有 限 公 司 ( 惠 州 燃 气 公 司 ) 一 般 建 筑 物 15,828, 尚 在 办 理 合 计 1,515,563, 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 情 况 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 大 厦 项 目 建 设 483,184, ,184, ,818, ,818, 加 纳 燃 气 联 合 循 环 二 期 项 目 371,448, ,448, ,705, ,705, 泗 洪 协 合 风 电 场 一 期 工 程 301,052, ,052, ,657, ,657, 武 威 光 伏 一 期 268,742, ,742, ,969, ,969, 妈 湾 电 力 公 司 技 改 项 目 225,027, ,027, ,810, ,810, 沙 角 B 公 司 机 组 改 造 工 程 152,492, ,492, ,683, ,683, 惠 州 燃 气 公 司 天 然 气 场 站 及 管 网 项 目 148,350, ,350, ,187, ,187, 邢 台 太 子 井 100MW 光 伏 电 站 112,464, ,464, 国 电 库 尔 勒 2*350MW 热 电 联 产 工 程 项 目 107,228, ,228, ,999, ,999, 通 辽 兴 安 盟 风 电 项 目 工 程 86,908, ,908, ,875, ,875, 满 洲 里 太 阳 能 风 能 发 电 项 目 75,766, ,766, ,835, ,835, 东 部 垃 圾 焚 烧 厂 44,513, ,513, ,183, ,183, 邳 州 市 10MW 分 布 式 光 伏 项 目 42,272, ,272, ,385, ,385, 宝 安 垃 圾 发 电 厂 35,931, ,931, ,686, ,686, 满 洲 里 商 务 综 合 楼 35,271, ,271, ,220, ,220, 南 京 能 源 控 股 发 电 厂 项 目 30,088, ,088, ,622, ,622, 南 山 垃 圾 发 电 厂 29,106, ,106, ,782, ,782, 东 莞 樟 洋 1# 燃 机 DLN 改 造 机 务 部 分 28,473, ,473, ,155, ,155, 河 源 机 组 改 造 工 程 23,151, ,151, ,037, ,037, 锡 林 郭 勒 盟 镶 黄 旗 风 电 场 及 光 伏 项 目 19,984, ,984, 龙 岗 垃 圾 发 电 厂 18,574, ,574, ,982, ,982, 沙 角 B 公 司 脱 硝 工 程 15,195, ,195, ,195, ,195, 妈 湾 电 力 公 司 3 4 号 机 组 贮 煤 筒 仓 工 程 15,045, ,045, ,045, ,045, 东 部 电 厂 二 期 工 程 14,509, ,509, ,100, ,100, 河 源 电 厂 屋 顶 太 阳 能 发 电 ( 待 安 装 设 备 ) 11,153, ,153, 妈 湾 电 力 公 司 新 综 合 楼 设 计 和 勘 察 费 9,242, ,242, ,242, ,242, 环 保 垃 圾 发 电 厂 项 目 7,412, ,412, 其 他 75,525, ,525, ,033, ,033, 合 计 2,788,119, ,287, ,763,831, ,516,217, ,287, ,491,929,

97 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 18 在 建 工 程 - 续 (2) 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 年 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 (%) 大 厦 项 目 建 设 2,473,580, ,818, ,365, ,184, 自 筹 加 纳 燃 气 联 合 循 环 二 期 项 目 24,705, ,743, ,448, 自 筹 泗 洪 协 合 风 电 场 一 期 工 程 443,623, ,657, ,394, ,052, 自 筹 武 威 光 伏 一 期 515,146, ,969, ,773, ,742, 自 筹 妈 湾 电 力 公 司 技 改 项 目 不 适 用 164,810, ,217, ,027, 不 适 用 不 适 用 自 筹 沙 角 B 公 司 机 组 改 造 工 程 不 适 用 117,683, ,809, ,492, 不 适 用 不 适 用 自 筹 惠 州 燃 气 公 司 天 然 气 场 站 及 管 网 项 目 339,800, ,187, ,747, ,584, ,350, 自 筹 邢 台 太 子 井 100MW 光 伏 电 站 845,000, ,464, ,464, 自 筹 国 电 库 尔 勒 2*350MW 热 电 联 产 工 程 项 目 3,065,260, ,999, ,050, ,821, ,228, 自 筹 满 洲 里 太 阳 能 发 电 444,837, ,835, ,396, ,232, 自 筹 邳 州 市 10MW 分 布 式 光 伏 项 目 634,262, ,385, ,638, ,751, ,272, 自 筹 宝 安 垃 圾 发 电 厂 1,320,950, ,686, ,244, ,931, 自 筹 东 莞 樟 洋 1# 燃 机 DLN 改 造 机 务 部 分 不 适 用 28,155, ,404, ,086, ,473, 不 适 用 不 适 用 自 筹 大 丰 一 期 16MW 光 伏 电 站 140,800, , ,526, ,188, (3,317,480.94) 自 筹 合 计 1,228,240, ,326,777, ,611, ,504, ,339,902, 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 97

98 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 19 工 程 物 资 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 专 用 材 料 1,261, , 专 用 设 备 82,508, ,169, 其 他 197, , 合 计 83,967, ,277, 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 管 道 燃 气 专 营 权 非 专 利 技 术 特 许 经 营 权 其 他 合 计 一 账 面 原 值 1 年 初 余 额 1,721,471, ,786, ,793, ,394,683, ,968, ,285,703, 本 期 增 加 金 额 19,821, , ,868, ,836, ,204, (1) 购 置 19,821, , ,868, ,836, ,204, (2) 在 建 工 程 转 入 (2) 企 业 合 并 增 加 本 期 减 少 金 额 , , , (1) 处 置 , , , 期 末 余 额 1,741,292, ,786, ,471, ,403,475, ,732, ,327,758, 二 累 计 摊 销 1 年 初 余 额 449,337, ,038, ,642, ,355, ,836, ,209, 本 期 增 加 金 额 16,882, , , ,345, ,947, ,908, (1) 计 提 16,882, , , ,345, ,947, ,908, (2) 企 业 合 并 增 加 本 期 减 少 金 额 , , (1) 处 置 , , 期 末 余 额 466,220, ,439, ,974, ,700, ,729, ,063, 三 减 值 准 备 1 年 初 余 额 ,767, ,767, 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 期 末 余 额 ,767, ,767, 四 账 面 价 值 1 年 末 账 面 价 值 1,275,072, ,347, ,496, ,028,774, ,235, ,389,926, 年 初 账 面 价 值 1,272,133, ,748, ,151, ,051,328, ,365, ,400,726, (2) 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 土 地 使 用 权 135,446, 系 以 前 年 度 政 府 划 拨 土 地 98

99 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 21 开 发 支 出 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 内 部 开 发 支 出 其 他 确 认 为 无 形 资 产 本 期 减 少 转 入 当 期 损 益 期 末 余 额 600 吨 级 炉 排 放 项 目 7,664, , ,645, 其 他 2,029, , ,803, 合 计 9,693, ,755, ,449, 商 誉 (1) 商 誉 账 面 原 值 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 企 业 合 并 形 成 的 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 惠 州 丰 达 公 司 28,000, ,000, 惠 州 燃 气 公 司 54,536, ,536, 邳 州 太 阳 能 公 司 963, , 沛 县 协 合 新 能 源 有 限 公 司 ( 协 合 新 能 源 公 司 ) 2,000, ,000, 中 能 环 光 伏 公 司 6,792, ,792, 甘 孜 州 冰 川 水 电 开 发 有 限 公 司 ( 甘 孜 水 电 公 司 ) 四 川 贡 嘎 电 力 投 资 有 限 公 司 ( 贡 嘎 投 资 公 司 ) 鹤 壁 市 中 融 东 方 新 能 源 有 限 公 司 ( 鹤 壁 新 能 源 公 司 ) 大 丰 正 辉 太 阳 能 电 力 有 限 公 司 ( 大 丰 太 阳 能 公 司 ) 11,674, ,674, ,468, ,468, ,200, ,200, ,632, ,632, 新 东 阳 公 司 1,069, ,069, 盐 源 县 卧 罗 河 电 力 有 限 责 任 公 司 ( 卧 罗 河 电 力 公 司 )( 注 1) 国 电 库 尔 勒 发 电 有 限 公 司 ( 库 尔 勒 发 电 公 司 )( 注 2) - 45,805, ,805, ,423, ,423, 合 计 137,338, ,228, ,566, 注 1: 本 公 司 之 子 公 司 四 川 深 能 电 力 投 资 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 四 川 投 资 公 司 ) 收 购 了 卧 罗 河 电 力 公 司 95% 的 股 权, 本 集 团 将 收 购 对 价 与 卧 罗 河 电 力 公 司 购 买 日 净 资 产 公 允 价 值 的 差 额 计 人 民 币 45,805, 元 确 认 为 商 誉 注 2: 本 公 司 收 购 了 库 尔 勒 发 电 公 司 51% 的 股 权, 本 集 团 将 收 购 对 价 与 库 尔 勒 发 电 公 司 购 买 日 净 资 产 公 允 价 值 的 差 额 计 人 民 币 2,423, 元 确 认 为 商 誉 99

100 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 22 商 誉 - 续 (2) 商 誉 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 计 提 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 惠 州 丰 达 公 司 28,000, ,000, 长 期 待 摊 费 用 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 土 地 租 赁 费 6,750, , ,615, 财 产 保 险 费 4,100, ,094, ,798, ,396, 时 代 金 融 中 心 车 库 使 用 权 2,317, , ,182, 待 摊 开 办 费 788, , , 其 他 2,733, , ,157, , , 合 计 16,689, ,489, ,225, , ,086, 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 年 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 352,998, ,168, ,835, ,128, 内 部 交 易 未 实 现 利 润 200,664, ,166, ,758, ,189, 固 定 资 产 折 旧 133,231, ,307, ,660, ,915, 试 运 行 发 电 收 入 222,367, ,380, ,555, ,927, 应 付 职 工 薪 酬 67,436, ,512, ,844, ,114, 递 延 收 益 59,370, ,719, ,727, ,058, 固 定 资 产 及 投 资 性 房 地 产 评 估 增 值 25,150, ,287, ,150, ,287, 预 提 费 用 7,298, ,824, ,811, ,452, 预 计 负 债 1,000, , ,000, , 合 计 1,069,518, ,617, ,064,344, ,323,

101 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 24 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 - 续 (2) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 项 目 应 纳 税 暂 时 性 差 异 期 末 余 额 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 年 初 余 额 递 延 所 得 税 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 5,448,915, ,362,228, ,040, ,510, 非 同 一 控 制 企 业 合 并 资 产 评 估 增 值 89,685, ,737, ,606, ,968, 合 计 5,538,601, ,375,966, ,646, ,478, (3) 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 项 目 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 年 末 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 年 初 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 年 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 248,617, ,323, ,845, 递 延 所 得 税 负 债 1,375,966, ,127,349, ,478,

102 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 25 其 他 非 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 深 能 合 和 公 司 灰 场 征 地 款 107,106, ,106, 万 寿 宫 公 园 饭 店 项 目 ( 注 ) 59,419, ,419, 光 明 9F 项 目 85,563, ,637, 增 值 税 年 末 留 抵 税 额 134,245, ,723, 月 亮 湾 燃 机 电 厂 油 改 气 LNG 项 目 22,593, ,593, 预 付 工 程 款 45,840, ,605, 万 千 瓦 燃 煤 电 厂 490,827, ,257, 满 洲 里 2*600MW 项 目 9,538, 其 他 项 目 44,402, ,517, 合 计 999,538, ,860, 减 : 减 值 准 备 77,680, ,680, 其 中 : 万 寿 宫 公 园 饭 店 项 目 ( 注 ) 55,087, ,087, 月 亮 湾 燃 机 电 厂 油 改 气 LNG 项 目 22,593, ,593, 净 额 921,857, ,180, 注 : 本 公 司 原 子 公 司 深 圳 市 西 部 电 力 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 西 部 电 力 公 司 ) 对 北 京 万 寿 宫 公 园 饭 店 项 目 合 作 资 金 为 人 民 币 60,587, 元 根 据 北 京 紫 金 宾 馆 与 西 部 电 力 公 司 签 订 的 万 寿 宫 公 园 饭 店 租 赁 合 同 及 其 补 充 协 议, 以 及 宣 武 区 园 林 管 理 局 与 西 部 电 力 公 司 签 订 的 万 寿 宫 公 园 饭 店 项 目 合 作 合 同 书 及 其 补 充 协 议 的 有 关 规 定, 西 部 电 力 公 司 预 计 该 合 作 项 目 的 可 收 回 金 额 计 人 民 币 5,500, 元, 于 2002 年 按 照 其 与 该 项 目 合 作 资 金 的 差 额 计 提 减 值 准 备 计 人 民 币 55,087, 元 于 2008 年 4 月 30 日, 妈 湾 电 力 公 司 吸 收 合 并 西 部 电 力 公 司, 承 接 西 部 电 力 公 司 所 有 业 务 及 其 相 关 资 产 和 负 债, 故 该 等 资 产 转 入 到 妈 湾 电 力 公 司 26 短 期 借 款 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 保 证 借 款 ( 注 1) 418,060, ,060, 抵 押 保 证 借 款 - 148,750, 抵 押 借 款 ( 注 2) 156,940, ,940, 信 用 借 款 1,526,061, ,461,225, 合 计 2,101,061, ,274,975,

103 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 26 短 期 借 款 - 续 短 期 借 款 分 类 - 续 注 1: 系 惠 州 丰 达 公 司 樟 洋 电 力 公 司 的 股 东 按 持 股 比 例 为 其 借 款 提 供 保 证 担 保 注 2: 系 樟 洋 电 力 公 司 以 其 机 器 设 备 提 供 抵 押 27 吸 收 存 款 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 吸 收 存 款 405,862, ,356, 注 : 系 本 公 司 之 子 公 司 能 源 财 务 公 司 吸 收 的 存 款 28 应 付 票 据 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 商 业 承 兑 汇 票 - 108,131, 银 行 承 兑 汇 票 172,989, ,409, 合 计 172,989, ,540, 本 期 末 本 集 团 不 存 在 已 到 期 未 支 付 的 应 付 票 据 29 应 付 账 款 (1) 应 付 账 款 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 原 材 料 采 购 款 1,570,115, ,561,295, 工 程 款 267,246, 设 备 采 购 款 51,522, ,038, 运 费 45,346, ,884, 其 他 45,449, ,417, 合 计 1,979,679, ,672,636, (2) 账 龄 超 过 一 年 的 应 付 账 款 金 额 计 人 民 币 36,165, 元, 主 要 为 欠 付 设 备 采 购 款 设 备 质 保 金 及 原 材 料 采 购 款, 因 尚 未 达 到 支 付 条 件 而 未 予 付 款 103

104 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 30 预 收 款 项 (1) 预 收 款 项 列 示 (2) 本 (3) 集 团 本 期 末 无 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 情 况 31 应 付 职 工 薪 酬 (1) 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 容 量 气 价 费 215,821, ,352, 工 程 款 157,123, ,784, 其 他 10,238, ,585, 合 计 383,183, ,721, 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 短 期 薪 酬 446,563, ,278, ,862, ,979, 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 131,554, ,272, ,350, ,477, 合 计 578,117, ,551, ,212, ,456, (2) 短 期 薪 酬 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 172,180, ,647, ,533, ,294, 二 职 工 福 利 费 - 13,605, ,605, 三 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 243,917, ,691, ,723, ,885, ( 四 注 1) 社 会 保 险 费 2,423, ,807, ,275, ,955, 其 中 : 医 疗 保 险 费 2,356, ,390, ,951, ,795, 工 伤 保 险 费 33, , , , 生 育 保 险 费 33, ,471, ,425, , 五 住 房 公 积 金 5,745, ,156, ,031, ,871, 六 工 会 经 费 和 职 工 教 育 17,136, ,950, ,744, ,342, 经 七 费 其 他 5,159, ,418, ,948, ,630, 合 计 446,563, ,278, ,862, ,979, 本 公 司 之 子 公 司 妈 湾 电 力 公 司 和 深 能 合 和 公 司 为 中 外 合 资 经 营 企 业, 该 等 公 司 根 据 董 事 会 决 议 提 取 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 104

105 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 31 应 付 职 工 薪 酬 - 续 (3) 设 定 提 存 计 划 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 ( 注 ) 2,831, ,560, ,112, ,279, 失 业 保 险 费 ( 注 ) 57, , , , 补 充 养 老 保 险 2,627, , , ,197, 企 业 年 金 缴 费 126,037, ,455, ,558, ,934, 合 计 131,554, ,272, ,350, ,477, 注 : 本 集 团 按 规 定 参 加 由 政 府 机 构 设 立 的 养 老 保 险 失 业 保 险 计 划, 根 据 当 地 政 府 机 构 的 规 定 向 该 等 计 划 缴 存 费 用 除 上 述 每 月 缴 存 费 用 外, 本 集 团 不 再 承 担 进 一 步 支 付 义 务 相 应 的 支 出 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 的 成 本 本 集 团 本 期 应 分 别 向 养 老 保 险 失 业 保 险 计 划 缴 存 费 用 人 民 币 29,896, 元 及 人 民 币 920, 元 (2014 年 : 人 民 币 73,337, 元 及 人 民 币 1,958, 元 ) 于 2015 年 6 月 30 日, 本 集 团 尚 有 人 民 币 6,476, 元 及 人 民 币 66, 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人 民 币 5,459, 元 及 人 民 币 57, 元 ) 的 应 缴 存 费 用 是 于 本 报 告 期 间 到 期 而 未 支 付 给 养 老 保 险 及 失 业 保 险 计 划 的 有 关 应 缴 存 费 用 已 于 报 告 期 后 支 付 32 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 企 业 所 得 税 136,843, ,400, 增 值 税 111,279, ,202, 个 人 所 得 税 39,603, ,545, 城 市 维 护 建 设 税 6,737, ,583, 教 育 费 附 加 4,912, ,064, 营 业 税 4,771, ,216, 其 他 28,577, ,589, 合 计 332,725, ,603, 应 付 利 息 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 短 期 融 资 券 利 息 118,514, ,834, 长 短 期 借 款 利 息 30,794, ,784, 深 能 企 业 债 利 息 20,812, ,258, 企 业 存 款 利 息 1,868, ,903, 合 计 171,990, ,780, 本 集 团 本 期 末 无 重 要 的 已 逾 期 未 支 付 的 利 息 105

106 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 34 应 付 股 利 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 普 通 股 股 利 122,643, ,950, 其 他 应 付 款 (1) 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 工 程 款 511,208, ,183, 设 备 采 购 款 479,200, ,705, 工 程 质 保 金 131,276, ,742, 往 来 款 66,271, ,024, 燃 油 周 转 借 款 52,000, ,000, 收 购 惠 州 捷 能 公 司 股 权 款 23,000, ,000, 专 项 基 金 6,620, ,874, 其 他 78,088, ,357, 合 计 1,347,666, ,526,886, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 惠 州 市 财 政 局 52,000, 政 府 周 转 借 款 无 归 还 期 惠 阳 发 电 厂 有 限 公 司 23,000, 限 未 达 到 支 付 条 件 广 东 省 水 利 水 电 第 三 工 程 局 14,577, 工 程 质 保 金 尚 未 到 期 合 计 89,577, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 1 年 内 到 期 的 长 期 借 款 87,750, ,103, 其 中 : 保 证 借 款 ( 注 ) 71,250, ,428, 抵 押 保 证 借 款 - 60,000, 抵 押 借 款 - 65,675, 质 押 保 证 借 款 - 140,000, 抵 押 质 押 保 证 借 款 - 25,000, 信 用 借 款 16,500, ,000, 合 计 87,750, ,103, 上 述 借 款 年 利 率 为 从 % 至 % 106

107 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 36 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 - 续 注 : 系 惠 州 丰 达 公 司 的 股 东 按 持 股 比 例 为 其 借 款 提 供 保 证 担 保 37 其 他 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 短 期 应 付 债 券 9,492,497, ,997,096, 关 联 方 借 款 240,000, ,000, 合 计 9,732,497, ,297,096,

108 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 37 其 他 流 动 负 债 - 续 短 期 应 付 债 券 的 增 减 变 动 : 债 券 名 称 面 值 发 行 日 期 债 券 期 限 发 行 金 额 年 初 余 额 本 期 发 行 按 面 值 计 提 利 息 溢 折 价 摊 销 本 期 偿 还 期 末 余 额 2014 年 短 期 融 资 券 一 期 ( 注 1) 2,000,000, /04/ 天 2,000,000, ,999,122, ,750, , ,000,000, 年 超 短 期 融 资 券 ( 注 2) 2,000,000, /10/ 天 2,000,000, ,997,974, ,999, ,899, ,999,874, 年 超 短 期 融 资 券 ( 注 3) 2,000,000, /07/ 天 2,000,000, ,000,000, ,500, ,000,000, 年 第 一 期 超 短 融 ( 注 4) 4,000,000, /04/ 天 4,000,000, ,000,000, ,000, , ,997,999, 年 第 一 期 短 融 ( 注 5) 3,500,000, /06/ 天 3,500,000, ,500,000, ,526, , ,494,623, 合 计 13,500,000, ,500,000, ,997,096, ,500,000, ,776, ,931, ,000,000, ,492,497, 注 1: 本 公 司 于 2014 年 4 月 8 日 发 行 短 期 融 资 券 计 人 民 币 2,000,000, 元, 期 限 自 2014 年 4 月 10 日 起 至 2015 年 4 月 10 日 止, 票 面 固 定 年 利 率 为 5.35%, 到 期 一 次 性 还 本 付 息, 可 在 银 行 间 债 券 市 场 流 通 注 2: 本 公 司 于 2014 年 10 月 13 日 发 行 超 短 期 融 资 券 计 人 民 币 2,000,000, 元, 期 限 自 2014 年 10 月 15 日 起 至 2015 年 7 月 15 日 止, 票 面 固 定 年 利 率 为 4.60%, 到 期 一 次 性 还 本 付 息, 可 在 银 行 间 债 券 市 场 流 通 注 3: 本 公 司 于 2014 年 7 月 28 日 发 行 超 短 期 融 资 券 计 人 民 币 2,000,000, 元, 期 限 自 2014 年 7 月 30 日 起 至 2015 年 4 月 26 日 止, 票 面 固 定 年 利 率 为 4.90%, 到 期 一 次 性 还 本 付 息, 可 在 银 行 间 债 券 市 场 流 通 注 4: 本 公 司 于 2015 年 4 月 3 日 发 行 超 短 期 融 资 券 计 人 民 币 4,000,000, 元, 期 限 自 2015 年 4 月 3 日 起 至 2015 年 12 月 29 日 止, 票 面 固 定 年 利 率 为 4.80%, 到 期 一 次 性 还 本 付 息, 可 在 银 行 间 债 券 市 场 流 通 注 5: 本 公 司 于 2015 年 6 月 19 日 发 行 短 期 融 资 券 计 人 民 币 3,500,000, 元, 期 限 自 2015 年 6 月 19 日 起 至 2016 年 6 月 19 日 止, 票 面 固 定 年 利 率 为 3.88%, 到 期 一 次 性 还 本 付 息, 可 在 银 行 间 债 券 市 场 流 通 108

109 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 38 长 期 借 款 长 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 保 证 借 款 ( 注 1) 747,737, ,015, 质 押 借 款 ( 注 2) 397,891, ,047, 抵 押 保 证 借 款 ( 注 3) 882,750, ,750, 抵 押 借 款 ( 注 4) 218,038, ,548, 信 用 借 款 1,570,177, ,379, 抵 押 质 押 保 证 借 款 ( 注 5) 621,000, ,000, 合 计 4,437,593, ,817,740, 上 述 借 款 年 利 率 为 从 % 至 % 注 1: 系 加 纳 安 所 固 公 司 樟 洋 电 力 公 司 的 股 东 按 持 股 比 例 为 其 借 款 提 供 保 证 担 保 注 2: 系 深 能 合 和 公 司 以 深 能 合 和 公 司 一 期 2 600MW 机 组 工 程 项 目 下 的 售 电 合 同 所 形 成 的 应 收 账 款 提 供 质 押 担 保 注 3: 系 惠 州 丰 达 公 司 以 其 发 电 设 备 和 土 地 使 用 权 提 供 抵 押 担 保 ; 同 时, 其 股 东 为 其 借 款 提 供 保 证 担 保 注 4: 系 深 能 国 际 公 司 以 其 船 舶 提 供 抵 押 担 保 ; 樟 洋 电 力 公 司 以 其 发 电 设 备 提 供 抵 押 担 保 注 5: 系 四 川 投 资 公 司 以 其 固 定 资 产 和 土 地 使 用 权 提 供 抵 押 担 保, 以 电 费 收 费 权 提 供 质 押 担 保, 并 由 成 都 亚 太 建 筑 装 饰 有 限 公 司 四 川 贡 嘎 神 汤 温 泉 有 限 公 司 和 甘 孜 州 海 螺 沟 磨 西 电 力 有 限 公 司 分 别 提 供 连 带 责 任 保 证 担 保 39 应 付 债 券 (1) 应 付 债 券 人 民 币 元 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 2007 深 能 企 业 债 497,372, ,901,

110 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 39 应 付 债 券 - 续 (2) 应 付 债 券 的 增 减 变 动 债 券 名 称 面 值 发 行 日 期 债 券 期 限 发 行 金 额 年 初 余 额 本 期 发 行 按 面 值 计 提 利 息 溢 折 价 摊 销 本 期 偿 还 期 末 余 额 2007 深 能 企 业 债 ( 注 ) 500,000, /09/ 年 500,000, ,901, , ,372, 注 : 该 企 业 债 于 2007 年 9 月 27 日 发 行, 期 限 为 10 年, 年 利 率 为 固 定 利 率 5.25%, 每 年 固 定 付 息, 到 期 一 次 还 本, 可 在 银 行 间 债 券 市 场 流 通 根 据 债 券 募 集 说 明 书, 投 资 者 有 权 在 该 债 券 第 五 年 期 满 时 将 所 持 债 券 的 全 部 或 部 分 按 面 值 回 售 给 本 公 司, 本 公 司 受 让 投 资 者 回 售 的 债 券 后, 有 权 选 择 将 回 售 债 券 进 行 转 售 或 予 以 注 销 如 果 第 五 年 期 满 后 投 资 者 不 行 使 回 售 权, 则 从 第 六 个 计 息 年 度 开 始 到 本 债 券 到 期 为 止, 其 票 面 年 利 率 调 整 为 固 定 利 率 5.55% 本 期 为 第 八 个 计 息 年 度, 适 用 5.55% 的 利 率 110

111 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 40 专 项 应 付 款 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 深 圳 市 南 山 盐 田 垃 圾 焚 烧 发 电 厂 1,800, ,800, 注 1 飞 灰 稳 定 化 处 理 项 目 广 深 沙 角 B 专 项 奖 励 金 - 1,396, ,396, 注 2 合 计 1,800, ,396, ,800, ,396, 注 1: 系 深 圳 市 人 居 委 根 据 深 圳 市 环 境 保 护 专 项 资 金 使 用 合 同 书, 拨 付 的 深 圳 市 南 山 盐 田 垃 圾 焚 烧 发 电 厂 飞 灰 稳 定 化 处 理 项 目 的 建 设 款 注 2: 系 东 莞 市 经 济 和 信 息 化 局 根 据 广 东 省 经 济 和 信 息 化 委 关 于 进 一 步 规 范 省 电 机 能 效 提 升 补 贴 实 施 有 关 事 项 的 通 知, 拨 付 沙 角 B 电 厂 的 省 电 机 能 效 提 升 补 贴 资 金 41 递 延 收 益 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 474,590, ,620, ,134, ,076, 政 府 补 贴 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 年 初 余 额 本 年 新 增 补 助 金 额 本 年 计 入 营 业 外 收 入 金 额 年 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 国 产 设 备 退 税 224,582, ,690, ,891, 资 产 相 关 其 他 与 资 产 有 关 的 专 项 补 贴 250,008, ,620, ,443, ,185, 资 产 相 关 合 计 474,590, ,620, ,134, ,076, 资 产 相 关 42 预 计 负 债 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 未 决 诉 讼 1,000, ,000,

112 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 43 股 本 本 期 变 动 公 积 项 目 年 初 余 额 发 行 新 股 送 股 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 股 1,263,483, ,741, ,741, ,895,224, 国 有 法 人 持 股 421,161, ,580, ,580, ,741, 其 他 内 资 持 股 - 4. 外 资 持 股 - 有 限 售 条 件 股 份 合 计 1,684,644, ,322, ,322, ,526,966, 二 无 限 售 条 件 股 份 1. 人 民 币 普 通 股 958,349, ,174, ,174, ,437,524, 境 内 上 市 外 资 股 - 3. 境 外 上 市 外 资 股 - 4. 其 他 - 无 限 售 条 件 股 份 合 计 958,349, ,174, ,174, ,437,524, 三 股 份 总 数 2,642,994, ,321,497, ,321,497, ,964,491, 注 1: 上 述 股 份 每 股 面 值 为 人 民 币 1.00 元 深 圳 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 深 圳 国 资 委 ) 和 华 能 国 际 电 力 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 华 能 国 际 公 司 ) 于 2012 年 9 月 27 日 出 具 股 份 锁 定 承 诺 函, 承 诺 因 本 公 司 吸 收 合 并 深 圳 市 深 能 能 源 管 理 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 能 源 管 理 公 司 ) 获 得 的 本 公 司 股 份 自 登 记 至 其 名 下 之 日 起 36 个 月 不 得 转 让, 锁 定 期 届 满 后 严 格 按 照 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 和 深 圳 证 券 交 易 所 的 规 定 执 行 44 资 本 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 4,219,666, , ,220,203, 其 中 : 投 资 者 投 入 的 资 本 1,199,691, ,199,691, 同 一 控 制 下 合 并 形 成 的 差 额 3,049,663, ,049,663, 其 他 (29,688,779.90) 537, (29,151,589.40) 其 他 资 本 公 积 94,498, ,498, 其 中 : 原 制 度 资 本 公 积 转 入 41,200, ,200, 合 计 4,314,165, , ,314,702,

113 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 45 其 他 综 合 收 益 年 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 本 期 发 生 金 额 税 后 归 属 于 母 公 司 所 有 者 税 后 归 属 于 少 数 东 项 目 减 : 所 得 税 费 用 期 末 余 额 一 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 90,965, ,278,583, ,324,718, ,953,864, ,044,829, 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 154,325, (1,253,308.30) (1,253,308.30) 153,072, 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 112,530, ,298,875, ,324,718, ,974,156, ,086,686, 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 (175,890,892.64) (19,038,687.49) (19,038,687.49) (194,929,580.13) 其 他 综 合 收 益 合 计 90,965, ,278,583, ,324,718, ,953,864, ,044,829, 专 项 储 备 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 安 全 生 产 费 - 2,019, ,019, 盈 余 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 2,564,339, ,564,339, 任 意 盈 余 公 积 133,226, ,226, 合 计 2,697,565, ,697,565, 法 定 公 积 金 可 用 于 弥 补 本 公 司 的 亏 损, 扩 大 本 公 司 生 产 经 营 或 转 增 本 公 司 资 本 48 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 年 调 整 前 上 年 末 未 分 配 利 润 7,965,524, ,749,927, 调 整 年 初 未 分 配 利 润 合 计 数 - - 调 整 后 年 初 未 分 配 利 润 7,965,524, ,749,927, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 1,026,288, ,034,053, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 - 109,220, 应 付 普 通 股 股 利 ( 注 1) 528,598, ,748, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 ( 注 1) 1,321,497, 提 取 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 ( 注 2) 51,691, ,487, 年 末 未 分 配 利 润 7,090,026, ,965,524,

114 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 48 未 分 配 利 润 - 续 注 1: 经 2015 年 5 月 6 日 召 开 的 2014 年 度 股 东 大 会 批 准, 本 公 司 按 已 发 行 之 股 份 2,642,994,398 股 ( 每 股 面 值 人 民 币 1.00 元 ) 计 算, 以 每 10 股 向 全 体 股 东 派 发 现 金 红 利 人 民 币 2 元 ( 含 税 ), 同 时 向 全 体 股 东 每 10 股 送 红 股 5 股 注 2: 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 系 本 公 司 之 子 公 司 妈 湾 电 力 公 司 深 能 合 和 公 司 根 据 董 事 会 决 议 按 照 税 后 利 润 的 一 定 比 例 计 提 根 据 财 政 部 财 企 [2006]67 号 关 于 公 司 法 施 行 后 有 关 企 业 财 务 处 理 问 题 的 通 知, 税 后 利 润 中 计 提 的 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 余 额 作 为 负 债 管 理 49 营 业 收 入 营 业 成 本 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 5,308,716, ,809,625, ,995,114, ,458,359, 其 他 业 务 179,964, ,487, ,662, ,897, 合 计 5,488,681, ,837,113, ,163,777, ,518,257, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 城 市 维 护 建 设 税 25,434, ,896, 教 育 费 附 加 20,524, ,224, 营 业 税 31,030, ,970, 其 他 2,452, ,360, 合 计 79,441, ,452, 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 职 工 薪 酬 12,135, ,208, 固 定 资 产 折 旧 9,022, ,551, 其 他 17,576, ,642, 合 计 38,733, ,401,

115 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 52 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 职 工 薪 酬 94,098, ,084, 固 定 资 产 折 旧 12,341, ,394, 无 形 资 产 摊 销 11,832, ,247, 税 金 6,880, ,039, 其 他 89,576, ,320, 合 计 214,728, ,085, 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 利 息 支 出 338,255, ,845, 减 : 已 资 本 化 的 利 息 费 用 - - 减 : 利 息 收 入 18,530, ,096, 汇 兑 差 额 4,454, ,391, 减 : 已 资 本 化 的 汇 兑 差 额 - - 其 他 10,887, ,656, 合 计 335,067, ,796, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 坏 账 损 失 162, (1,047,685.63) 55 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 7,164, ,201,

116 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 56 投 资 收 益 (1) 投 资 收 益 明 细 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 276,730, ,131, 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 2,753, ,724, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 26, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 - 31, 合 计 279,509, ,887, 营 业 外 收 入 (1) 营 业 外 收 入 明 细 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 计 入 本 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 政 府 补 助 133,941, ,002, ,389, 天 然 气 进 口 环 节 增 值 税 税 收 返 还 ( 注 1) 38,677, 保 险 赔 偿 款 ( 注 2) 37,993, ,993, 非 流 动 资 产 处 置 利 得 16, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 16, , , 其 他 3,958, ,982, ,974, 合 计 214,604, ,998, ,375, 注 1: 根 据 财 政 部 有 关 天 然 气 进 口 环 节 增 值 税 税 收 返 还 的 规 定, 中 海 石 油 气 集 团 有 限 责 任 公 司 广 东 贸 易 分 公 司 在 获 得 天 然 气 进 口 环 节 增 值 税 税 收 返 还 后, 本 期 返 还 樟 洋 电 力 公 司 退 税 款 为 人 民 币 19,033, 元, 返 还 丰 达 电 力 公 司 退 税 款 为 人 民 币 19,644, 元 注 2: 系 河 源 电 厂 收 到 永 诚 保 险 公 司 理 赔 #2 汽 轮 机 定 子 线 圈 烧 损 机 损 险 项 下 营 业 中 断 险 赔 款 116

117 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 57 营 业 外 收 入 - 续 (2) 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 补 助 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 燃 气 燃 油 加 工 费 补 贴 收 入 ( 注 1) 106,690, ,027, 与 收 益 相 关 垃 圾 发 电 增 值 税 退 税 ( 注 2) 11,726, ,619, 与 收 益 相 关 采 购 国 产 设 备 退 税 10,690, ,356, 与 资 产 相 关 营 改 增 财 政 扶 持 资 金 2,389, 与 收 益 相 关 其 他 与 资 产 相 关 的 补 贴 款 摊 销 2,443, 与 资 产 相 关 合 计 133,941, ,002, 注 1: 系 樟 洋 电 力 公 司 和 惠 州 丰 达 公 司 根 据 广 东 省 人 民 政 府 粤 府 函 (2008)31 号 文 件 关 于 临 时 收 取 燃 气 燃 油 附 加 费 的 通 知 及 广 东 省 物 价 局 相 关 文 件, 预 估 的 燃 气 燃 油 加 工 费 补 贴 分 别 计 人 民 币 103,085, 元 和 人 民 币 3,605, 元 注 2: 系 能 源 环 保 公 司 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 资 源 综 合 利 用 及 其 他 产 品 增 值 税 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2008]156 号 ), 收 到 的 资 源 综 合 利 用 企 业 增 值 税 退 税 58 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 计 入 本 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 752, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 752, , , 其 他 694, , , 合 计 1,446, ,167, ,446,

118 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 59 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 279,861, ,219, 递 延 所 得 税 费 用 (1,293,396.76) (8,447,921.44) 合 计 278,567, ,771, (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 项 目 本 年 发 生 额 利 润 总 额 1,483,266, 按 25% 的 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 370,816, 非 应 税 收 入 的 影 响 (114,365,098.59) 其 他 22,116, 所 得 税 费 用 278,567, 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 ( 五 )45 61 现 金 流 量 表 项 目 (1) 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 收 到 燃 油 补 贴 款 164,000, ,811, 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 减 少 额 152,303, 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 70,307, ,159, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 减 少 额 45,000, 收 到 的 保 险 赔 款 34,225, ,964, 银 行 存 款 利 息 收 入 17,536, ,395, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 506, ,939, 收 预 付 款 及 其 他 往 来 款 - 36,999, 其 他 75,697, ,296, 合 计 559,577, ,566,

119 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 61 现 金 流 量 表 项 目 - 续 (2) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 支 付 往 来 款 140,077, ,361, 其 他 制 造 费 用 支 付 的 现 金 100,515, ,214, 其 他 管 理 费 用 支 付 的 现 金 77,632, ,561, 检 修 费 43,633, ,426, 保 险 费 19,711, ,771, 排 污 费 3,356, ,624, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 - 80,000, 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 - 247,396, 其 他 34,769, ,325, 合 计 419,696, ,682, (3) 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 长 城 证 券 公 司 增 资 定 金 148,206, 万 千 瓦 燃 煤 电 厂 26,209, ,743, 收 购 子 公 司 尾 款 17,459, 光 明 燃 机 电 厂 12,247, ,703, 其 他 4,142, ,634, 合 计 208,266, ,081,

120 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 62 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 年 同 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 1,204,698, ,206,980, 加 : 资 产 减 值 准 备 162, (1,047,685.63) 固 定 资 产 折 旧 628,912, ,551, 无 形 资 产 摊 销 52,908, ,883, 投 资 性 房 地 产 折 旧 10,553, ,898, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 9,225, ,867, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 ) 735, , 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 ) (7,164,193.08) (3,201,398.73) 财 务 费 用 338,255, ,845, 投 资 损 失 (279,509,956.94) (217,887,859.03) 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 ) (1,293,396.76) (10,407,774.07) 存 货 的 减 少 ( 增 加 ) (33,981,005.64) (196,989,132.30) 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 ) (667,404,702.57) (558,092,786.19) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 ) 555,533, ,139, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,811,630, ,606,483, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 8,254,850, ,721,974, 减 : 现 金 的 年 初 余 额 5,827,454, ,013,237, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 - 减 : 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 ( 减 少 ) 额 2,427,395, ,736, (2) 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 项 目 金 额 本 期 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 198,030, 其 中 : 卧 罗 河 电 力 公 司 185,315, 库 尔 勒 发 电 公 司 12,715, 减 : 购 买 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 517, 其 中 : 卧 罗 河 电 力 公 司 102, 库 尔 勒 发 电 公 司 414, 取 得 子 公 司 支 付 的 现 金 净 额 197,513,

121 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 62 现 金 流 量 表 补 充 资 料 - 续 (3) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 一 现 金 8,254,850, ,827,454, 其 中 : 库 存 现 金 945, ,136, 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 5,498,460, ,774,409, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 8,011, ,242, 存 放 同 业 款 项 2,747,433, ,044,666, 二 现 金 等 价 物 - - 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 - - 三 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 8,254,850, ,827,454, 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 货 币 资 金 127,668, 保 证 金 等 固 定 资 产 2,023,854, 抵 押 无 形 资 产 18,337, 抵 押 合 计 2,169,861, 外 币 货 币 性 项 目 (1) 外 币 货 币 性 项 目 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 494,968, 其 中 : 美 元 79,497, ,015, 欧 元 2, , 港 币 3,280, ,587, 加 纳 赛 地 4,502, ,347, 存 放 同 业 款 项 85,481, 其 中 : 美 元 13,982, ,481, 应 收 账 款 1,153,999, 其 中 : 美 元 188,759, ,153,999, 长 期 借 款 1,307,056, 其 中 : 美 元 213,794, ,307,056, 短 期 借 款 526,061, 其 中 : 美 元 86,047, ,061, 应 付 账 款 1,343,911, 其 中 : 美 元 219,823, ,343,911,

122 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 - 续 64 外 币 货 币 性 项 目 - 续 (2) 境 外 经 营 实 体 说 明 名 称 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 记 账 本 位 币 选 择 依 据 加 纳 安 所 固 公 司 非 洲 加 纳 美 元 主 要 结 算 货 币 Newton 公 司 中 国 香 港 港 币 主 要 经 营 地 通 用 货 币 深 能 国 际 公 司 中 国 香 港 港 币 主 要 经 营 地 通 用 货 币 122

123 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 六 ) 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 被 购 买 方 名 称 股 权 取 得 时 点 股 权 取 得 成 本 股 权 取 得 比 例 (%) 股 权 取 得 方 式 购 买 日 购 买 日 的 确 定 依 据 购 买 日 至 年 末 被 购 买 方 的 收 入 购 买 日 至 年 末 被 购 买 方 的 净 利 润 卧 罗 河 电 力 公 司 ,300, 现 金 购 买 实 际 取 得 控 制 权 日 15,149, (29,433,971.33) 库 尔 勒 发 电 公 司 ,344, 现 金 购 买 实 际 取 得 控 制 权 日 - - (2) 合 并 成 本 及 商 誉 合 并 成 本 卧 罗 河 电 力 公 司 库 尔 勒 发 电 公 司 现 金 203,300, ,344, 或 有 对 价 - - 合 并 成 本 合 计 203,300, ,344, 减 : 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 159,841, ,344, 加 : 递 延 所 得 税 负 债 的 影 响 2,346, ,423, 商 誉 45,805, ,423,

124 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 六 ) 合 并 范 围 的 变 更 - 续 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - 续 (3) 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 资 产 负 债 购 买 日 公 允 价 值 ( 注 1) 卧 罗 河 电 力 公 司 购 买 日 账 面 价 值 购 买 日 公 允 价 值 ( 注 1) 库 尔 勒 发 电 公 司 购 买 日 账 面 价 值 可 辨 认 资 产 : 货 币 资 金 102, , , , 应 收 账 款 16,495, ,495, 预 付 款 项 - - 其 他 应 收 款 6,999, ,999, , , 存 货 39, , 固 定 资 产 1,080,407, ,053,226, ,645, ,645, 工 程 物 资 205, , 在 建 工 程 - 11,540, ,814, ,120, 无 形 资 产 , , 长 期 待 摊 费 用 - - 小 计 1,104,043, ,088,402, ,830, ,136, 可 辨 认 负 债 : - - 应 付 票 据 - - 应 付 账 款 142,934, ,934, ,466, ,466, 预 收 款 项 - - 应 付 职 工 薪 酬 (13,722.97) (13,722.97) 429, , 应 交 税 费 1,940, ,940, (528,031.19) (528,031.19) 其 他 应 付 款 300,928, ,928, ,767, ,767, 应 付 股 利 - - 应 付 利 息 - - 长 期 借 款 490,000, ,000, 小 计 935,789, ,789, ,136, ,136, 净 资 产 168,253, ,612, ,694, ,000, 减 : 少 数 股 东 权 益 8,412, ,630, ,350, ,600, 取 得 的 净 资 产 159,841, ,982, ,344, ,400, 注 : 被 购 买 方 卧 罗 河 电 力 公 司 和 库 尔 勒 发 电 公 司 可 辨 认 资 产 负 债 的 公 允 价 值 以 经 评 估 师 评 估 的 价 值 作 为 购 买 日 的 公 允 价 值 124

125 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 六 ) 合 并 范 围 的 变 更 - 续 2 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动 本 期 新 设 立 子 公 司 情 况 名 称 期 末 净 资 产 本 期 净 利 润 潮 州 深 能 燃 气 有 限 公 司 ( 潮 州 深 能 公 司 ) 74,725, 深 能 保 定 发 电 有 限 公 司 ( 深 能 保 定 公 司 ) 28,000, 桂 林 市 深 能 环 保 有 限 公 司 ( 桂 州 环 保 公 司 ) 10,000, 深 能 北 方 ( 通 辽 ) 奈 曼 能 源 开 发 有 限 公 司 ( 奈 曼 能 源 公 司 ) 20,000, 深 能 北 方 ( 通 辽 ) 扎 鲁 特 能 源 开 发 有 限 公 司 ( 扎 鲁 特 能 源 公 司 ) (1,946,374.96) (2,246,374.96) Gentek Holding Limited (17,943,458.81) - ( 七 ) 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1) 企 业 集 团 的 构 成 持 股 比 例 (%) 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 直 接 间 接 取 得 方 式 (1) 妈 湾 电 力 公 司 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 电 力 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 (2) 油 料 港 务 公 司 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 装 卸 供 应 石 油 产 品 设 立 或 投 资 等 方 式 (3) 樟 洋 电 力 公 司 广 东 省 东 莞 市 广 东 省 东 莞 市 电 力 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 (4) 深 能 合 和 公 司 广 东 省 河 源 市 广 东 省 河 源 市 电 力 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 (5) 深 圳 市 能 源 电 力 服 务 有 限 公 司 ( 电 力 服 务 公 司 ) 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 装 卸 运 输 设 立 或 投 资 等 方 式 (6) 深 圳 市 妈 湾 电 力 检 修 有 限 公 司 ( 电 力 检 修 公 司 ) 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 电 力 服 务 设 立 或 投 资 等 方 式 (7) 深 圳 市 新 资 源 建 材 实 业 有 限 公 司 ( 新 资 源 公 司 ) 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 建 材 销 售 设 立 或 投 资 等 方 式 (8) 深 圳 市 妈 湾 科 技 发 展 有 限 公 司 ( 科 技 发 展 公 司 ) 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 纯 净 水 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 (9) 武 汉 深 能 环 保 公 司 湖 北 省 武 汉 市 湖 北 省 武 汉 市 电 力 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 (10) 北 京 深 能 投 资 商 务 酒 店 管 理 有 限 公 司 ( 深 能 酒 店 公 司 ) 北 京 市 北 京 市 酒 店 业 设 立 或 投 资 等 方 式 (11) 北 方 控 股 公 司 北 京 市 北 京 市 能 源 投 资 设 立 或 投 资 等 方 式 (12) 通 辽 开 发 公 司 内 蒙 古 通 辽 市 内 蒙 古 通 辽 市 电 力 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 (13) 满 洲 里 开 发 公 司 内 蒙 古 满 洲 里 内 蒙 古 满 洲 里 电 力 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 (14) 加 纳 安 所 固 公 司 非 洲 加 纳 非 洲 加 纳 电 力 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 (15) 深 能 北 方 ( 兴 安 盟 ) 能 源 开 发 有 限 公 司 ( 兴 安 盟 开 发 公 司 ) (16) 科 右 中 旗 开 发 公 司 内 蒙 古 兴 安 盟 科 右 前 旗 内 蒙 古 兴 安 盟 科 右 中 旗 内 蒙 古 兴 安 盟 科 右 前 旗 内 蒙 古 兴 安 盟 科 右 中 旗 电 力 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 电 力 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 (16) 博 罗 深 能 燃 气 有 限 公 司 ( 博 罗 深 能 燃 气 公 司 ) 广 东 省 惠 州 市 广 东 省 惠 州 市 管 道 燃 气 设 立 或 投 资 等 方 式 (18) 深 能 国 际 公 司 香 港 香 港 贸 易 及 投 资 设 立 或 投 资 等 方 式 (19) 昌 平 航 运 公 司 香 港 香 港 航 运 设 立 或 投 资 等 方 式 (20) 永 平 航 运 公 司 香 港 香 港 航 运 设 立 或 投 资 等 方 式 (21) 深 能 南 京 公 司 江 苏 南 京 江 苏 省 南 京 市 能 源 项 目 开 发 建 设 和 投 资 设 立 或 投 资 等 方 式 125

126 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 七 ) 在 其 他 主 体 中 的 权 益 - 续 1 在 子 公 司 中 的 权 益 - 续 (1) 企 业 集 团 的 构 成 - 续 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 (22) 深 能 北 方 ( 锡 林 郭 勒 ) 能 源 开 发 有 限 公 司 ( 能 源 开 发 公 司 ) 内 蒙 古 锡 林 郭 勒 盟 镶 黄 旗 内 蒙 古 锡 林 郭 勒 盟 镶 黄 旗 能 源 项 目 开 发 材 料 研 发 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 取 得 方 式 设 立 或 投 资 等 方 式 (23) 四 川 投 资 公 司 四 川 省 成 都 市 四 川 省 成 都 市 项 目 投 资 设 立 或 投 资 等 方 式 (24) 滕 州 能 源 公 司 山 东 省 滕 州 市 山 东 省 滕 州 市 (25) 武 威 开 发 公 司 甘 肃 省 武 威 市 甘 肃 省 武 威 市 能 源 项 目 开 发 建 设 和 投 资 能 源 项 目 开 发 材 料 研 发 设 立 或 投 资 等 方 式 设 立 或 投 资 等 方 式 (26) 仲 恺 燃 气 公 司 广 东 省 惠 州 市 广 东 省 惠 州 市 燃 气 经 营 设 立 或 投 资 等 方 式 (27) 深 能 资 源 开 发 公 司 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 燃 气 经 营 设 立 或 投 资 等 方 式 (28) 泗 县 深 能 公 司 安 徽 省 宿 州 市 安 徽 省 宿 州 市 (29) 方 华 力 恒 能 源 公 司 江 苏 省 邳 州 市 江 苏 省 邳 州 市 能 源 项 目 开 发 建 设 和 投 资 能 源 项 目 开 发 建 设 和 投 资 设 立 或 投 资 等 方 式 设 立 或 投 资 等 方 式 (30) 沙 角 B 公 司 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 电 力 生 产 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (31) 能 源 运 输 公 司 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 燃 料 运 输 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (32) 深 圳 国 际 能 源 与 环 境 技 术 促 进 中 心 ( 能 源 促 进 中 心 ) 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 技 术 研 究 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (33) 能 源 财 务 公 司 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 金 融 业 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (34)Newton 公 司 维 尔 京 群 岛 维 尔 京 群 岛 电 力 投 资 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (35) 能 源 环 保 公 司 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 电 力 生 产 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (36) 深 圳 市 唯 能 环 保 有 限 公 司 ( 唯 能 环 保 公 司 ) 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 电 力 生 产 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (37) 惠 州 燃 气 公 司 广 东 省 惠 州 市 广 东 省 惠 州 市 管 道 燃 气 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (38) 邳 州 太 阳 能 公 司 江 苏 省 邳 州 市 江 苏 省 邳 州 市 电 力 生 产 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (39) 惠 州 市 城 市 燃 气 工 程 有 限 公 司 ( 惠 州 燃 气 工 程 公 司 ) 广 东 省 惠 州 市 广 东 省 惠 州 市 燃 气 工 程 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (40) 惠 州 丰 达 公 司 广 东 省 惠 州 市 广 东 省 惠 州 市 电 力 生 产 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (41) 中 能 环 光 伏 公 司 江 苏 省 淮 安 市 江 苏 省 淮 安 市 光 伏 电 站 建 设 维 护 以 及 研 发 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (42) 协 合 新 能 源 公 司 江 苏 省 沛 县 安 国 镇 江 苏 省 沛 县 安 国 镇 太 阳 能 发 电 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (43) 泗 洪 协 合 风 力 发 电 有 限 公 司 ( 泗 洪 协 合 公 司 ) 江 苏 省 泗 洪 县 江 苏 省 泗 洪 县 风 力 发 电 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (44) 甘 孜 水 电 公 司 四 川 省 甘 孜 县 四 川 省 甘 孜 县 水 电 投 资 开 发 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (45) 贡 嘎 投 资 公 司 四 川 省 甘 孜 州 四 川 省 甘 孜 州 水 电 投 资 开 发 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (46) 大 丰 太 阳 能 公 司 江 苏 省 大 丰 市 江 苏 省 大 丰 市 (47) 鹤 壁 新 能 源 公 司 河 南 省 鹤 壁 市 河 南 省 鹤 壁 市 (48) 高 邮 协 合 公 司 江 苏 省 高 邮 市 江 苏 省 高 邮 市 (49) 新 东 阳 公 司 福 建 省 龙 岩 市 福 建 省 龙 岩 市 光 伏 电 站 建 设 维 护 以 及 研 发 风 力 项 目 投 资 开 发 及 建 设 运 营 风 力 项 目 投 资 开 发 及 建 设 运 营 垃 圾 焚 烧 发 电 及 资 金 综 合 利 用 开 发 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (50) 卧 罗 河 电 力 公 司 四 川 省 凉 山 州 四 川 省 凉 山 州 水 电 投 资 开 发 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (51) 库 尔 勒 发 电 公 司 新 疆 库 尔 勒 市 新 疆 库 尔 勒 市 (52) 潮 州 深 能 公 司 广 东 省 潮 州 市 广 东 省 潮 州 市 (53) 深 能 保 定 公 司 河 北 省 保 定 市 河 北 省 保 定 市 电 力 项 目 的 投 资 电 力 废 弃 物 综 合 利 用 投 资 建 设 潮 州 天 然 气 综 合 利 用 项 目 对 电 能 生 产 热 力 生 产 项 目 的 投 资 开 发 建 设 管 理 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 设 立 或 投 资 等 方 式 设 立 或 投 资 等 方 式 126

127 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 七 ) 在 其 他 主 体 中 的 权 益 - 续 1 在 子 公 司 中 的 权 益 - 续 (1) 企 业 集 团 的 构 成 - 续 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 取 得 方 式 (54) 桂 林 环 保 公 司 广 西 省 桂 林 市 广 西 省 桂 林 市 电 力 生 产 设 立 或 投 资 等 方 式 (55) 奈 曼 能 源 公 司 内 蒙 古 通 辽 市 内 蒙 古 通 辽 市 光 伏 发 电 设 立 或 投 资 等 方 式 (56) 扎 鲁 特 能 源 公 司 内 蒙 古 通 辽 市 内 蒙 古 通 辽 市 风 电 供 热 设 立 或 投 资 等 方 式 (57) Gentek Holding Limited 非 洲 加 纳 非 洲 加 纳 天 然 气 发 电 设 立 或 投 资 等 方 式 (2) 重 要 的 非 全 资 子 公 司 子 公 司 名 称 少 数 股 东 的 持 股 比 例 (%) 本 期 归 属 于 少 数 股 东 的 损 益 本 期 向 少 数 股 东 宣 告 分 派 的 股 利 年 末 少 数 股 东 权 益 余 额 妈 湾 电 力 公 司 ,070, ,476, ,481, 沙 角 B 公 司 ,253, ,322, ,790, 深 能 合 和 公 司 ,189, ,000, ,448,

128 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 七 ) 在 其 他 主 体 中 的 权 益 - 续 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (3) 重 要 非 全 资 子 公 司 的 重 要 财 务 信 息 期 末 余 额 年 初 余 额 子 公 司 名 称 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 妈 湾 电 力 公 司 4,960,004, ,058,503, ,018,507, ,516,716, ,141, ,696,857, ,497,631, ,128,238, ,625,869, ,914, ,641, ,555, 沙 角 B 公 司 1,699,823, ,011, ,681,834, ,384, ,396, ,780, ,706,429, ,107, ,700,537, ,518, ,518, 深 能 合 和 公 司 771,214, ,200,042, ,971,257, ,140,280, ,891, ,538,171, ,102, ,312,202, ,087,304, ,062, ,093, ,704,155,

129 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 七 ) 在 其 他 主 体 中 的 权 益 - 续 1 在 子 公 司 中 的 权 益 - 续 (3) 重 要 非 全 资 子 公 司 的 重 要 财 务 信 息 - 续 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 子 公 司 名 称 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 妈 湾 电 力 公 司 1,821,441, ,990, ,990, ,998, ,965,284, ,598, ,598, ,572, 沙 角 B 公 司 537,500, ,035, ,035, ,711, ,620, ,601, ,601, ,920, 深 能 合 和 公 司 1,058,612, ,973, ,973, ,468, ,198,581, ,323, ,323, ,293, 注 : 上 述 数 据 来 源 于 重 要 非 全 资 子 公 司 的 财 务 报 表 2 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1) 重 要 的 合 营 或 联 营 企 业 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 资 的 会 计 处 理 方 法 西 柏 坡 发 电 公 司 河 北 省 石 家 庄 市 河 北 省 石 家 庄 市 电 力 生 产 40.00% - 权 益 法 长 城 证 券 公 司 广 东 省 深 圳 市 广 东 省 深 圳 市 证 券 投 融 资 13.06% - 权 益 法 满 洲 里 热 电 公 司 内 蒙 古 呼 伦 贝 尔 市 内 蒙 古 呼 伦 贝 尔 市 电 力 生 产 49.00% - 权 益 法 国 电 南 宁 发 电 公 司 广 西 南 宁 市 广 西 南 宁 市 电 力 生 产 47.29% - 权 益 法 直 接 间 接 129

130 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 七 ) 在 其 他 主 体 中 的 权 益 - 续 2 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 - 续 (2) 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 年 初 余 额 / 上 年 同 期 发 生 额 西 柏 坡 发 电 公 司 长 城 证 券 公 司 满 洲 里 热 电 公 司 国 电 南 宁 发 电 公 司 西 柏 坡 发 电 公 司 长 城 证 券 公 司 满 洲 里 热 电 公 司 国 电 南 宁 发 电 公 司 流 动 资 产 663,431, ,772,747, ,186, ,788, ,571, ,422,229, ,503, ,666, 非 流 动 资 产 1,596,100, ,157,727, ,161,893, ,710,067, ,940,226, ,590,630, ,222,585, ,788,817, 资 产 合 计 2,259,531, ,930,474, ,309,080, ,059,856, ,782,797, ,012,859, ,327,089, ,350,484, 流 动 负 债 793,366, ,389,297, ,982, ,934, ,461, ,897,098, ,314, ,359, 非 流 动 负 债 78,596, ,052,726, ,852,433, ,122,120, ,033, ,827,561, ,811,091, ,467,464, 负 债 合 计 871,963, ,442,023, ,384,415, ,462,055, ,495, ,724,659, ,341,405, ,872,823, 少 数 股 东 权 益 - 82,121, ,006, 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 1,387,568, ,406,329, (75,335,185.73) 1,597,800, ,003,302, ,209,193, (14,316,631.64) 1,477,660, 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 555,027, ,097,866, (36,914,241.01) 533,794, ,321, ,520, (7,015,149.50) 533,794, 调 整 事 项 (325,980,537.03) 843,469, ,190, (241,500.21) (325,980,537.03) 843,469, ,190, (241,500.21) -- 商 誉 -- 评 估 增 值 -- 减 值 准 备 -- 其 他 - 811,824, ,824, (317,904,600.00) (317,904,600.00) (8,075,937.03) 31,645, ,190, (241,500.21) (8,075,937.03) 31,645, ,190, (241,500.21) 对 联 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价 值 402,512, ,940,950, ,441, ,340, ,784,990, ,175, ,553, 存 在 公 开 报 价 的 联 营 企 业 权 益 投 资 的 公 允 价 值 无 无 无 无 无 无 无 无 营 业 收 入 898,103, ,739,992, ,647, ,118, ,169,105, ,114, ,343, ,100,543, 净 利 润 207,646, ,205,805, (57,858,288.05) 120,299, ,901, ,230, (56,897,873.88) 167,884, 其 他 综 合 收 益 - (9,596,541.35) 综 合 收 益 总 额 207,646, ,196,209, (57,858,288.05) 120,299, ,901, ,230, (56,897,873.88) 167,884, 本 期 收 到 的 来 自 联 营 企 业 的 股 利 136,674,

131 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 七 ) 在 其 他 主 体 中 的 权 益 - 续 2 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 - 续 (3) 不 重 要 的 联 营 企 业 汇 总 财 务 信 息 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 年 初 余 额 / 上 年 同 期 发 生 联 营 企 业 : 额 投 资 账 面 价 值 合 计 856,358, ,071, 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 -- 净 利 润 (19,794,282.41) (3,875,618.63) -- 其 他 综 合 收 益 - -- 综 合 收 益 总 额 (19,794,282.41) (3,875,618.63) (4) 合 营 企 业 或 联 营 企 业 向 本 集 团 转 移 资 金 的 能 力 存 在 重 大 限 制 的 说 明 向 投 资 企 业 转 移 资 金 能 力 受 到 限 制 的 长 期 股 权 投 资 项 目 金 岗 电 力 公 司 华 吉 汽 车 修 配 厂 受 限 制 的 原 因 该 公 司 已 经 进 入 清 算 程 序 该 公 司 无 法 联 系 (5) 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 超 额 亏 损 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 累 积 未 确 认 的 前 期 累 计 损 失 本 期 未 确 认 的 损 失 ( 收 益 ) 本 期 末 累 积 未 确 认 的 损 失 四 川 华 蓥 山 公 司 83,949, ,072, ,021, 满 洲 里 热 电 公 司 - 27,175, ,175, 合 计 83,949, ,247, ,196,

132 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 九 ) 公 允 价 值 的 披 露 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 年 末 公 允 价 值 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 年 末 公 允 价 值 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 合 计 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 23,010, ,010, 交 易 性 金 融 资 产 23,010, ,010, (1) 权 益 工 具 投 资 23,010, ,010, ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 5,673,855, ,673,855, (1) 权 益 工 具 投 资 5,673,855, ,673,855, 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 5,696,865, ,696,865, ( 十 ) 关 联 方 及 关 联 方 交 易 1 本 公 司 的 母 公 司 情 况 母 公 司 对 本 公 司 的 持 股 母 公 司 对 本 公 司 的 表 决 母 公 司 名 称 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 比 例 (%) 权 比 例 (%) 深 圳 国 资 委 广 东 省 深 圳 市 不 适 用 不 适 用 47.82% 47.82% 2 本 公 司 的 子 公 司 情 况 详 见 附 注 ( 七 )1 3 本 公 司 的 合 营 和 联 营 企 业 情 况 本 公 司 重 要 的 合 营 和 联 营 企 业 情 况 详 见 附 注 ( 七 )2 132

133 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 ) 关 联 方 及 关 联 方 交 易 - 续 4 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 深 能 集 团 珠 海 深 能 洪 湾 电 力 有 限 公 司 ( 珠 海 洪 湾 公 司 ) 深 圳 能 源 ( 香 港 ) 国 际 有 限 公 司 ( 能 源 国 际 公 司 ) 深 圳 南 山 热 电 股 份 有 限 公 司 ( 南 山 热 电 公 司 ) 中 国 港 投 资 有 限 公 司 东 莞 市 樟 木 头 经 济 发 展 总 公 司 惠 州 市 电 力 集 团 公 司 香 港 安 裕 实 业 有 限 公 司 MaxGold 公 司 中 非 发 展 基 金 有 限 公 司 合 电 投 资 ( 香 港 ) 有 限 公 司 协 合 风 电 投 资 有 限 公 司 苏 州 协 睿 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 公 司 董 事 总 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 同 一 控 股 股 东 同 一 最 终 实 际 控 制 人 同 一 最 终 实 际 控 制 人 最 终 实 际 控 制 人 对 其 有 重 大 影 响 对 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 重 大 影 响 的 少 数 股 东 对 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 重 大 影 响 的 少 数 股 东 对 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 重 大 影 响 的 少 数 股 东 对 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 重 大 影 响 的 少 数 股 东 对 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 重 大 影 响 的 少 数 股 东 对 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 重 大 影 响 的 少 数 股 东 对 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 重 大 影 响 的 少 数 股 东 对 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 重 大 影 响 的 少 数 股 东 对 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 重 大 影 响 的 少 数 股 东 关 键 管 理 人 员 5 关 联 方 交 易 情 况 (1) 关 联 租 赁 情 况 本 集 团 作 为 承 租 方 : 出 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 本 年 确 认 的 租 赁 费 上 年 确 认 的 租 赁 费 深 能 集 团 房 屋 及 建 筑 物 2,668, ,445, (2) 关 联 担 保 情 况 本 集 团 作 为 担 保 方 : 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 满 洲 里 热 电 公 司 297,052, 年 8 月 29 日 至 电 厂 办 理 供 热 及 电 费 收 费 权 质 押 后 终 止 否 满 洲 里 热 电 公 司 136,318, 年 6 月 21 日 至 电 厂 办 理 供 热 及 电 费 收 费 权 质 押 后 终 止 否 满 洲 里 热 电 公 司 167,547, 年 2 月 11 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 合 计 600,918, 本 集 团 作 为 被 担 保 方 : 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 中 国 港 投 资 有 限 公 司 205,662, 注 1 注 1 否 东 莞 市 樟 木 头 经 济 发 展 总 公 司 90,734, 注 1 注 1 否 中 非 发 展 基 金 有 限 公 司 127,162, 注 2 注 2 否 香 港 安 裕 实 业 有 限 公 司 54,000, 注 3 注 3 否 MaxGold 公 司 25,200, 注 3 注 3 否 惠 州 市 电 力 集 团 公 司 603,860, 注 4 注 4 否 合 计 1,076,205,

134 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 ) 关 联 方 及 关 联 方 交 易 - 续 5 关 联 方 交 易 情 况 - 续 (2) 关 联 担 保 情 况 - 续 注 1: 此 项 担 保 金 额 涉 及 短 期 借 款 计 人 民 币 378,060, 元, 长 期 借 款 计 人 民 币 289,830, 元, 其 中 中 国 港 投 资 有 限 公 司 为 上 述 借 款 提 供 担 保 的 金 额 为 人 民 币 205,662, 元, 东 莞 市 樟 木 头 经 济 发 展 总 公 司 为 上 述 借 款 提 供 担 保 的 金 额 为 人 民 币 90,734, 元 注 2: 此 项 担 保 金 额 是 中 非 发 展 基 金 有 限 公 司 按 出 资 比 例 40% 为 加 纳 安 所 固 公 司 52,000, 美 元 的 借 款 提 供 保 证 担 保 注 3: 此 项 担 保 是 香 港 安 裕 实 业 有 限 公 司 MaxGold 公 司 对 惠 州 丰 达 公 司 在 能 源 财 务 公 司 的 短 期 借 款 计 人 民 币 130,000, 元, 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 计 人 民 币 50,000, 元 分 别 按 其 出 资 比 例 30% 和 14% 提 供 担 保 注 4: 此 项 担 保 金 额 是 惠 州 市 电 力 集 团 公 司 按 照 5% 的 持 股 比 例 对 惠 州 丰 达 公 司 的 借 款 提 供 担 保 (3) 关 联 方 资 金 拆 借 关 联 方 拆 借 金 额 起 始 日 到 期 日 利 息 支 出 说 明 拆 入 合 电 投 资 ( 香 港 ) 有 限 公 司 100,000, /03/ /03/2016 2,715, 流 动 资 金 借 款 100,000, /04/ /04/2016 2,715, 流 动 资 金 借 款 40,000, /09/ /09/2015 2,349, 流 动 资 金 借 款 合 计 240,000, ,779, (4) 吸 收 存 款 的 利 息 支 出 关 联 方 名 称 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 深 能 集 团 1,368, , 珠 海 洪 湾 公 司 889, , 合 计 2,257, ,554, 注 : 系 本 公 司 之 子 公 司 能 源 财 务 公 司 吸 收 存 款 之 利 息 支 出 (5) 关 键 管 理 人 员 报 酬 项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 关 键 管 理 人 员 报 酬 7,194, ,369,

135 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 ) 关 联 方 及 关 联 方 交 易 - 续 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1) 应 收 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 名 称 关 联 方 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 收 账 款 惠 州 市 电 力 集 团 公 司 5,359, ,359, 满 洲 里 热 电 公 司 52, 合 计 5,359, ,411, 其 他 应 收 款 能 源 国 际 公 司 658, 珠 海 洪 湾 公 司 188, 合 计 847, (2) 应 付 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 年 初 余 额 吸 收 存 款 深 能 集 团 248,438, ,417, 珠 海 洪 湾 公 司 148,020, ,582, 惠 州 深 能 公 司 46, , 合 计 396,505, ,046, 其 他 流 动 负 债 合 电 投 资 ( 香 港 ) 有 限 公 司 240,000, ,000, 应 付 利 息 深 能 集 团 6,226, ,422, 合 电 投 资 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2,134, , 珠 海 洪 湾 公 司 491, , 合 计 8,852, ,151, 其 他 应 付 款 能 源 国 际 公 司 3,806, ,862, 香 港 安 裕 实 业 有 限 公 司 48, , MaxGold 公 司 14, , 中 非 发 展 基 金 有 限 公 司 99,114, ,202, 合 计 102,984, ,127, ( 十 一 ) 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日 止, 本 集 团 不 存 在 需 要 披 露 的 重 要 或 有 事 项 ( 十 二 ) 资 产 负 债 表 日 后 事 项 无 135

136 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 三 ) 其 他 重 要 事 项 1 分 部 报 告 (1) 报 告 分 部 的 确 定 依 据 与 会 计 政 策 根 据 本 集 团 的 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 及 内 部 报 告 制 度, 本 集 团 的 经 营 业 务 划 分 为 3 个 经 营 分 部, 本 集 团 的 管 理 层 定 期 评 价 这 些 分 部 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 分 配 资 源 及 评 价 其 业 绩 在 经 营 分 部 的 基 础 上 本 集 团 确 定 了 3 个 报 告 分 部, 分 别 为 售 电 运 输 及 其 他 这 些 报 告 分 部 分 别 是 以 提 供 产 品 或 劳 务 的 类 别 为 基 础 确 定 的 本 集 团 各 个 报 告 分 部 提 供 的 主 要 产 品 及 劳 务 分 别 为 电 力 运 输 服 务 及 其 他 分 部 报 告 信 息 根 据 各 分 部 向 管 理 层 报 告 时 采 用 的 会 计 政 策 及 计 量 标 准 披 露, 这 些 计 量 基 础 与 编 制 财 务 报 表 时 的 会 计 与 计 量 基 础 保 持 一 致 (2) 报 告 分 部 的 财 务 信 息 营 业 收 入 项 目 售 电 业 务 运 输 业 务 其 他 未 分 配 项 目 分 部 间 相 互 抵 减 合 计 本 期 上 期 本 期 上 期 本 期 上 期 本 期 上 期 本 期 上 期 本 期 上 期 对 外 交 易 收 入 4,941,001, ,622,810, ,316, ,991, ,364, ,975, ,488,681, ,163,777, 分 部 间 交 易 收 入 220,308, ,459, ,716,120, ,007,335, (1,936,429,927.04) (2,252,794,849.70) 分 部 营 业 收 入 合 计 4,941,001, ,622,810, ,625, ,451, ,203,485, ,452,310, (1,936,429,927.04) (2,252,794,849.70) 5,488,681, ,163,777, 报 表 营 业 收 入 5,488,681, ,163,777, 分 部 费 用 4,133,491, ,837,685, ,373, ,081, ,787,161, ,024,930, ,870, ,011, (1,917,649,492.65) (2,240,763,593.89) 4,505,247, ,133,945, 分 部 营 业 利 润 807,509, ,124, ,251, ,369, ,323, ,379, (287,870,682.28) (237,011,295.59) (18,780,434.39) (12,031,255.81) 983,434, ,029,832, 公 允 价 值 变 动 损 失 7,164, ,201, ,164, ,201, 投 资 收 益 279,509, ,887, ,509, ,887, 营 业 利 润 807,509, ,124, ,251, ,369, ,487, ,581, (8,360,725.34) (19,123,436.56) (18,780,434.39) (12,031,255.81) 1,270,108, ,250,921, 营 业 外 收 入 211,735, ,471, ,389, ,014, , ,512, ,604, ,998, 营 业 外 支 出 1,398, ,113, , , ,446, ,167, 利 润 总 额 1,017,846, ,011,482, ,641, ,384, ,918, ,039, (8,360,725.34) (19,123,436.56) (18,780,434.39) (12,031,255.81) 1,483,266, ,498,752,

137 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 三 ) 其 他 重 要 事 项 - 续 1 分 部 报 告 - 续 (2) 报 告 分 部 的 财 务 信 息 - 续 项 目 售 电 业 务 运 输 业 务 其 他 未 分 配 项 目 分 部 间 相 互 抵 减 合 计 本 期 上 期 本 期 上 期 本 期 上 期 本 期 上 期 本 期 上 期 本 期 上 期 分 部 资 产 总 额 37,682,677, ,177,148, ,430,802, ,847,668, ,028,434, ,883,735, ,186,427, ,676,855, (23,551,819,267.68) (12,144,020,351.72) 48,776,522, ,441,387, 报 表 资 产 总 额 48,776,522, ,441,387, 分 部 负 债 总 额 9,705,620, ,821,508, ,838, ,067,108, ,619,461, ,004, ,262,138, ,031,954, (9,608,763,079.73) (2,304,773,199.01) 23,938,295, ,086,802, 报 表 负 债 总 额 23,938,295, ,086,802, 补 充 信 息 : 折 旧 546,003, ,955, ,974, ,578, ,933, ,016, ,912, ,551, 摊 销 70,021, ,007, , , ,548, ,597, ,686, ,649, 折 旧 和 摊 销 以 外 的 其 他 非 现 金 费 用 利 息 收 入 62,885, ,816, ,145, ,972, ,852, ,546, (84,353,760.21) (59,238,408.39) 18,530, ,096, 利 息 支 出 167,589, ,001, ,860, ,361, ,470, ,994, (135,664,689.11) (100,512,569.20) 338,255, ,845, 当 期 确 认 的 减 值 损 失 311, (61,094.36) (148,684.13) 0.00 (986,591.27) , (1,047,685.63) 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 确 认 的 投 资 收 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 金 额 长 期 股 权 投 资 以 外 的 非 流 动 资 产 276,730, ,131, ,730, ,131, ,789,712, ,413,580, ,789,712, ,511,232, ,734,646, ,887,149, ,550,579, ,566,831, ,448,090, ,697,301, (7,943,740,270.94) (3,797,276,199.65) 29,789,576, ,354,005, 资 本 性 支 出 1,168,662, ,482, , ,265, ,515, ,839, (18,780,434.39) (12,031,255.81) 1,378,748, ,556, 其 中 : 在 建 工 程 支 出 1,159,663, ,687, , , ,547, ,212, (18,780,434.39) (12,031,255.81) 1,326,777, ,062, 购 置 固 定 资 产 支 出 2,750, ,902, , ,070, ,012, ,597, ,766, ,570, 购 置 无 形 资 产 支 出 6,248, ,892, , ,955, ,029, ,204, ,922,

138 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 三 ) 其 他 重 要 事 项 - 续 1 分 部 报 告 - 续 (3) 按 收 入 来 源 地 划 分 的 对 外 交 易 收 入 和 资 产 所 在 地 划 分 的 非 流 动 资 产 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 来 源 于 广 东 省 的 对 外 交 易 收 入 4,664,295, ,391,751, 来 源 于 其 他 地 区 的 对 外 交 易 收 入 824,386, ,026, 合 计 5,488,681, ,163,777, 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 位 于 广 东 省 的 非 流 动 资 产 14,222,321, ,174,378, 位 于 其 他 地 区 的 非 流 动 资 产 9,193,550, ,179,627, 合 计 23,415,871, ,354,005, (4) 对 主 要 客 户 的 依 赖 程 度 本 集 团 的 主 要 客 户 为 广 东 电 网 公 司, 对 其 营 业 收 入 占 本 集 团 2015 年 半 年 度 营 业 收 入 的 75.26% (2014 年 半 年 度 :78.90%) 2 其 他 对 投 资 者 决 策 有 影 响 的 重 要 交 易 和 事 项 如 附 注 ( 五 )15 所 述, 本 公 司 之 联 营 公 司 国 电 南 宁 发 电 公 司 2013 年 第 三 次 股 东 会 会 议 批 准 其 注 册 资 本 由 人 民 币 50,000, 元 增 加 至 人 民 币 759,549, 元 2013 年 10 月, 广 西 中 稷 电 力 投 资 有 限 公 司 向 南 宁 市 西 乡 塘 区 法 院 递 交 民 事 诉 讼 书, 以 国 电 南 宁 发 电 公 司 2013 年 第 二 次 股 东 会 决 议 中 确 定 的 按 各 方 实 缴 出 资 与 全 部 已 到 位 出 资 之 比 例 分 配 利 润 的 方 式 违 反 公 司 章 程 章 程 修 正 案 的 相 关 规 定, 以 及 2013 年 第 三 次 股 东 会 的 召 集 程 序 和 表 决 方 式 违 反 公 司 章 程 为 由, 申 请 撤 销 国 电 南 宁 发 电 公 司 2013 年 第 三 次 股 东 会 关 于 增 加 注 册 资 本 的 决 议, 撤 销 国 电 南 宁 发 电 公 司 2013 年 第 二 次 股 东 会 有 关 利 润 分 配 修 改 公 司 章 程 的 决 议, 同 时 追 加 中 国 国 电 集 团 公 司 和 本 公 司 为 第 三 人 2014 年 4 月 28 日, 南 宁 市 西 乡 塘 区 人 民 法 院 作 出 一 审 判 决, 判 决 撤 销 国 电 南 宁 发 电 公 司 2013 年 第 二 次 股 东 会 有 关 利 润 分 配 修 改 公 司 章 程 的 决 议, 同 时 驳 回 原 告 撤 销 国 电 南 宁 发 电 公 司 2013 年 第 三 次 股 东 会 关 于 增 加 注 册 资 本 的 决 议 的 申 请 国 电 南 宁 发 电 公 司 和 广 西 中 稷 电 力 投 资 有 限 公 司 遂 提 起 上 诉 本 公 司 于 2015 年 6 月 4 日 7 月 1 日 分 别 收 到 上 述 案 件 二 审 判 决 书, 国 电 南 宁 发 电 公 司 2013 年 第 二 次 第 三 次 股 东 会 决 议 被 二 审 法 院 判 决 撤 销 目 前 国 电 南 宁 发 电 公 司 正 在 积 极 准 备 申 请 再 审 138

139 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 四 ) 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 金 额 账 面 余 额 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 计 提 比 额 例 (%) 账 面 价 值 金 额 账 面 余 额 年 初 余 额 坏 账 准 备 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 组 合 一 302,361, ,361, ,472, ,472, 组 合 二 组 合 小 计 302,361, ,361, ,472, ,472, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 302,361, ,361, ,472, ,472, 确 定 组 合 的 依 据 详 见 附 注 ( 三 )10 (2) 本 期 本 公 司 无 计 提 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 的 情 况 (3) 本 期 本 公 司 无 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 占 应 收 账 款 期 末 单 位 名 称 期 末 余 额 坏 账 准 备 期 末 余 额 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 妈 湾 电 力 公 司 138,496, 广 东 电 网 公 司 128,704, 沙 角 B 公 司 26,847, 惠 州 丰 达 公 司 2,708, 东 莞 樟 洋 公 司 1,549, 合 计 298,307,

140 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 四 ) 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 - 续 2 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 期 末 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 金 额 33,787, 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 年 初 余 额 坏 账 准 备 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 33,787, ,787, ,787, 组 合 一 组 合 二 188,838, ,838, ,400, ,400, ,811, , ,872, ,811, , ,872, 组 合 小 计 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 212,649, , ,710, ,211, , ,272, ,453, ,453, ,453, ,453, 合 计 248,890, ,180, ,710, ,453, ,180, ,272, 年 末 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 其 他 应 收 款 ( 按 单 位 ) 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 计 提 理 由 惠 州 国 贸 公 司 17,187, ,187, 详 见 附 注 ( 五 )10 协 宝 公 司 16,600, ,600, 详 见 附 注 ( 五 )10 合 计 33,787, ,787, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 期 末 余 额 账 龄 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 10,494, 至 2 年 10,104, , 至 3 年 2,262, , 至 4 年 至 5 年 12, , 年 以 上 937, , 合 计 23,811, , 确 定 组 合 的 依 据 详 见 附 注 ( 三 )10 (2) 本 期 无 计 提 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 的 情 况 (3) 本 期 无 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 140

141 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 四 ) 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 - 续 2 其 他 应 收 款 - 续 (4) 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 性 质 期 末 余 额 年 初 余 额 经 营 性 往 来 款 239,328, ,631, 保 证 金 及 押 金 10, , 个 人 往 来 466, , 其 他 9,085, ,344, 合 计 248,890, ,453, (5) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 甘 孜 水 电 公 司 往 来 款 122,065, 年 以 内 贡 嘎 投 资 公 司 往 来 款 45,951, 年 以 内 国 电 库 尔 勒 发 电 有 限 公 司 往 来 款 19,235, 年 以 内 惠 州 国 贸 公 司 往 来 款 17,187, 年 以 上 ,187, 协 宝 公 司 往 来 款 16,600, 年 以 上 ,600, 合 计 221,040, ,787,

142 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 四 ) 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 - 续 3 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 的 情 况 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 联 营 企 业 投 资 4,107,617, ,904, ,789,712, ,731,485, ,904, ,413,580, 对 控 股 子 公 司 投 资 12,211,336, ,211,336, ,741,137, ,741,137, 合 计 16,318,953, ,904, ,001,048, ,472,622, ,904, ,154,718, (2) 对 联 营 企 业 投 资 本 期 增 减 变 动 权 益 法 下 确 认 的 投 其 他 其 他 宣 告 发 放 现 金 股 利 被 投 资 单 位 年 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 资 损 益 综 合 收 益 调 整 权 益 变 动 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 (1) 西 柏 坡 发 电 公 司 793,245, ,846, ,674, ,416, ,904, (2) 金 岗 电 力 公 司 14,318, , ,870, (3) 四 川 华 蓥 山 公 司 (4) 协 孚 供 油 公 司 15,355, (199,903.91) 15,155, (5) 深 圳 天 然 气 公 司 237,510, ,329, ,839, (6) 长 城 证 券 公 司 1,784,990, ,213, (1,253,308.30) 1,940,950, (7) 满 洲 里 热 电 公 司 1,175, (1,175,425.95) - - (8) 惠 州 深 能 公 司 144,508, (393,091.19) 144,115, (9) 国 电 南 宁 发 电 公 司 533,553, ,888, ,441, (10) 国 电 织 金 公 司 206,829, ,000, ,829, 合 计 3,731,485, ,329, ,730, (1,253,308.30) 136,674, ,107,617, ,904,

143 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 四 ) 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 - 续 3 长 期 股 权 投 资 - 续 (3) 对 子 公 司 的 投 资 被 投 资 单 位 年 初 余 额 本 期 追 加 投 资 本 期 减 少 投 资 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 本 期 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 能 源 运 输 公 司 640,852, ,852, 能 源 促 进 中 心 48,727, ,727, Newton 公 司 1,675,727, ,675,727, 深 能 酒 店 公 司 5,000, ,000, 能 源 财 务 公 司 673,059, ,059, ,000, 惠 州 燃 气 公 司 130,670, ,670, 妈 湾 电 力 公 司 1,999,306, ,999,306, ,598, 沙 角 B 公 司 1,535,247, ,535,247, ,678, 樟 洋 电 力 公 司 115,872, ,872, 深 能 合 和 公 司 936,000, ,000, ,000, 惠 州 丰 达 公 司 158,559, ,559, 能 源 环 保 公 司 996,406, ,406, 油 料 港 务 公 司 12,323, ,323, 加 纳 安 所 固 公 司 170,693, ,693, 北 方 控 股 公 司 1,600,000, ,600,000, 邳 州 太 阳 能 公 司 126,430, ,000, ,430, ,905, 中 能 环 光 伏 公 司 29,598, ,598, ,609, 协 合 新 能 源 公 司 23,000, ,500, ,500, ,840, 深 能 南 京 公 司 390,000, ,780, ,780, 泗 洪 协 合 公 司 58,562, ,562, 深 能 资 源 开 发 公 司 25,000, ,000, 四 川 投 资 公 司 150,000, ,300, ,300, 深 能 国 际 公 司 240,099, ,099, 国 电 库 尔 勒 发 电 有 限 公 司 - 66,144, ,144, 深 能 保 定 发 电 有 限 公 司 - 28,000, ,000, 潮 州 市 深 能 燃 气 有 限 公 司 - 62,475, ,475, 合 计 11,741,137, ,199, ,211,336, ,631, (4) 未 确 认 的 投 资 损 失 的 详 细 情 况 见 附 注 ( 七 )2(5) 4 营 业 收 入 营 业 成 本 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 1,548,204, ,376,066, ,141,329, ,843,520, 其 他 业 务 7,666, ,568, ,460, ,596, 合 计 1,555,871, ,383,634, ,144,790, ,852,116, 投 资 收 益 (1) 投 资 收 益 明 细 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 849,631, ,556, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 276,730, ,131, 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 2,143, ,830, 合 计 1,128,505, ,519,

144 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 四 ) 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 - 续 6 关 联 方 交 易 情 况 (1) 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 : 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 电 力 服 务 公 司 餐 饮 服 务 1,689, ,836, 深 能 酒 店 公 司 会 议 住 宿 服 务 144, , 能 源 运 输 公 司 接 受 运 输 服 务 179,612, ,330, 合 计 181,446, ,327, 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 : 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 妈 湾 电 力 公 司 煤 炭 销 售 485,045, ,021, 深 能 合 和 公 司 煤 炭 销 售 326,298, ,381, 沙 角 B 公 司 煤 炭 销 售 208,308, ,771, 妈 湾 电 力 公 司 物 业 服 务 830, , 电 力 服 务 公 司 物 业 服 务 80, , 能 源 财 务 公 司 物 业 服 务 - 575, 沙 角 B 公 司 物 业 服 务 1,173, ,421, 能 源 运 输 公 司 物 业 服 务 13, , 加 纳 安 所 固 公 司 物 业 服 务 307, , 深 能 国 际 公 司 物 业 服 务 5, 资 源 开 发 公 司 物 业 服 务 1, 合 计 1,022,063, ,432,904, (2) 关 联 租 赁 情 况 本 公 司 作 为 出 租 方 : 承 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 本 期 确 认 的 租 赁 收 入 上 年 同 期 确 认 的 租 赁 收 入 能 源 财 务 公 司 房 屋 及 建 筑 物 287, , 电 力 服 务 公 司 房 屋 及 建 筑 物 397, , 加 纳 安 所 固 公 司 房 屋 及 建 筑 物 162, , 能 源 运 输 公 司 房 屋 及 建 筑 物 4, 深 能 国 际 公 司 房 屋 及 建 筑 物 53, 惠 州 深 能 公 司 房 屋 及 建 筑 物 - 16, 资 源 开 发 公 司 房 屋 及 建 筑 物 510, 合 计 1,416, ,

145 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 四 ) 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 - 续 6 关 联 方 交 易 情 况 - 续 (3) 关 联 担 保 情 况 本 公 司 作 为 担 保 方 : 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 满 洲 里 热 电 公 司 297,052, 年 8 月 29 日 满 洲 里 热 电 公 司 136,318, 年 6 月 21 日 至 电 厂 办 理 供 热 及 电 费 收 费 权 质 押 后 终 止 至 电 厂 办 理 供 热 及 电 费 收 费 权 质 押 后 终 止 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 满 洲 里 热 电 公 司 167,547, 年 2 月 11 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 加 纳 公 司 190,744, 年 12 月 15 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 北 方 控 股 公 司 50,000, 年 10 月 21 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 惠 州 丰 达 公 司 168,300, 年 10 月 26 日 至 债 务 履 行 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 惠 州 丰 达 公 司 91,800, 年 5 月 20 日 至 债 务 履 行 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 惠 州 丰 达 公 司 66,045, 年 1 月 1 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 惠 州 丰 达 公 司 155,295, 年 3 月 6 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 惠 州 丰 达 公 司 51,000, 年 12 月 22 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 惠 州 丰 达 公 司 25,500, 年 12 月 22 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 惠 州 丰 达 公 司 25,500, 年 12 月 22 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 惠 州 丰 达 公 司 5,100, 年 3 月 27 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 惠 州 丰 达 公 司 51,000, 年 5 月 19 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 惠 州 丰 达 公 司 71,400, 年 4 月 24 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 东 莞 樟 洋 公 司 25,500, 年 10 月 26 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 东 莞 樟 洋 公 司 45,813, 年 1 月 29 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 东 莞 樟 洋 公 司 45,900, 年 3 月 11 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 东 莞 樟 洋 公 司 63,000, 年 8 月 9 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 东 莞 樟 洋 公 司 51,000, 年 7 月 25 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 东 莞 樟 洋 公 司 51,000, 年 7 月 25 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 东 莞 樟 洋 公 司 48,480, 年 3 月 25 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 东 莞 樟 洋 公 司 40,800, 年 1 月 28 日 至 主 合 同 债 务 期 限 届 满 之 日 起 2 年 否 合 计 1,924,095, 否 否 本 公 司 向 关 联 方 收 取 的 担 保 费 收 入 如 下 : 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 惠 州 丰 达 公 司 担 保 费 收 入 1,813, 樟 洋 电 力 公 司 担 保 费 收 入 963, 合 计 2,776,

146 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 四 ) 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 - 续 6 关 联 方 交 易 情 况 - 续 (4) 关 联 方 资 金 拆 借 关 联 方 拆 借 金 额 起 始 日 到 期 日 说 明 拆 入 能 源 财 务 公 司 200,000, /02/ /02/2016 流 动 资 金 借 款 能 源 财 务 公 司 100,000, /03/ /03/2016 流 动 资 金 借 款 能 源 财 务 公 司 27,000, /03/ /03/2016 流 动 资 金 借 款 能 源 财 务 公 司 200,000, /04/ /04/2016 流 动 资 金 借 款 合 计 527,000, (5) 存 款 利 息 收 入 关 联 方 本 期 发 生 额 上 年 同 期 发 生 额 能 源 财 务 公 司 2,854, ,981, 注 : 系 本 公 司 在 能 源 财 务 公 司 的 存 款 利 息 收 入 (6) 关 联 方 应 收 应 付 款 项 应 收 项 目 : 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 名 称 关 联 方 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 银 行 存 款 能 源 财 务 公 司 2,539,002, ,658,792, 应 收 账 款 深 能 合 和 公 司 - 180,804, 妈 湾 电 力 公 司 183,001, ,665, 沙 角 B 公 司 26,868, ,127, 惠 州 丰 达 公 司 3,333, ,876, 樟 洋 电 力 公 司 1,549, ,118, 能 源 环 保 公 司 1,805, 加 纳 安 所 固 公 司 588, ,038, Newton 公 司 738, , 能 源 财 务 公 司 341, 满 洲 里 热 电 公 司 52, 合 计 216,080, ,569, 其 他 应 收 款 甘 孜 水 电 公 司 122,065, ,065, 贡 嘎 投 资 公 司 45,951, ,951, 国 电 库 尔 勒 发 电 有 限 公 妈 司 湾 电 力 公 司 19,235, ,235, ,679, ,675, 深 能 合 和 公 司 19,235, , 加 纳 安 所 固 公 司 615, , 沙 角 B 公 司 19,235, , , 能 源 财 务 公 司 75, , ,235, 能 源 环 保 公 司 50, , 惠 州 丰 达 公 司 19,235, ,349, 樟 洋 电 力 公 司 219, 珠 海 洪 湾 公 司 19,235, , 能 源 国 际 公 司 635, 合 计 194,186, ,408, 应 收 利 息 能 源 财 务 公 司 1,343, ,

147 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 ( 十 四 ) 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 - 续 6 关 联 方 交 易 情 况 - 续 (6) 关 联 方 应 收 应 付 款 项 - 续 应 付 项 目 : 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 年 初 余 额 应 付 账 款 能 源 运 输 公 司 24,057, ,345, 预 收 款 项 妈 湾 电 力 公 司 122,000, ,000, 深 能 合 和 公 司 96,100, ,100, 沙 角 B 公 司 42,000, ,000, 合 计 260,100, ,100, 其 他 应 付 款 妈 湾 电 力 公 司 366, ,609, 沙 角 B 公 司 443, , Newton 公 司 - 215, 电 力 服 务 公 司 147, , 加 纳 安 所 固 公 司 4, , 能 源 运 输 公 司 4, , 资 源 开 发 公 司 269, 深 能 香 港 公 司 500,000, 合 计 501,235, ,422, 短 期 借 款 能 源 财 务 公 司 527,000, ,500, 应 付 利 息 能 源 财 务 公 司 609, , 深 能 香 港 公 司 4,888, 合 计 5,497, ,

148 补 充 资 料 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 (735,072.56) 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 - 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 - 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 - 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 - 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 - 债 务 重 组 损 益 - 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 - 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 年 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 - 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 - 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 - 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 - 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 - - 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 - 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 - 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 43,664, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 26, 所 得 税 影 响 额 (9,826,365.01) 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) (12,347,188.74) 合 计 20,781,

149 补 充 资 料 2015 年 6 月 30 日 止 半 年 度 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 - 续 注 : 根 据 广 东 省 人 民 政 府 粤 府 函 (2008)31 号 关 于 临 时 收 取 燃 气 燃 油 附 加 费 的 通 知 及 广 东 省 物 价 局 相 关 文 件, 东 莞 深 能 源 樟 洋 电 力 有 限 公 司 和 惠 州 深 能 源 丰 达 电 力 有 限 公 司 本 期 分 别 确 认 燃 气 燃 油 加 工 费 补 贴 计 人 民 币 103,085, 元 和 人 民 币 3,605, 元, 该 等 燃 气 燃 油 加 工 费 补 贴 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 本 公 司 认 为 该 等 燃 气 燃 油 加 工 费 补 贴 不 属 于 非 经 常 性 损 益, 不 作 为 非 经 常 性 损 益 列 示 深 能 合 和 电 力 ( 河 源 ) 有 限 公 司 惠 州 深 能 源 丰 达 电 力 有 限 公 司 以 及 东 莞 深 能 源 樟 洋 电 力 有 限 公 司 因 采 购 国 产 设 备 而 收 到 的 退 税 款 系 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 该 退 税 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 本 公 司 认 为 其 本 期 摊 销 金 额 计 人 民 币 10,690, 元 不 属 于 非 经 常 性 损 益, 不 作 为 非 经 常 性 损 益 列 示 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 资 源 综 合 利 用 及 其 他 产 品 增 值 税 政 策 问 题 的 通 知 的 规 定, 深 圳 市 能 源 环 保 有 限 公 司 在 垃 圾 用 量 占 发 电 燃 料 的 比 重 不 低 于 80%, 并 且 生 产 排 放 达 到 相 关 规 定 时, 以 垃 圾 为 燃 料 生 产 的 电 力 收 入 实 行 增 值 税 即 征 即 退 政 策, 本 公 司 认 为 本 期 收 到 的 即 征 即 退 的 增 值 税 计 人 民 币 11,726, 元 不 属 于 非 经 常 性 损 益, 不 作 为 非 经 常 性 损 益 列 示 根 据 财 政 部 有 关 天 然 气 进 口 环 节 增 值 税 税 收 返 还 的 规 定, 中 海 石 油 气 集 团 有 限 责 任 公 司 广 东 贸 易 分 公 司 在 获 得 天 然 气 进 口 环 节 增 值 税 税 收 返 还 后, 本 期 返 还 东 莞 深 能 源 樟 洋 电 力 有 限 公 司 和 惠 州 深 能 源 丰 达 电 力 有 限 公 司 退 税 款 分 别 计 人 民 币 19,033, 元 和 人 民 币 19,644, 元, 该 增 值 税 税 收 返 还 与 公 司 正 常 经 营 密 切 相 关, 本 公 司 认 为 该 等 进 口 环 节 增 值 税 税 收 返 还 不 属 于 非 经 常 性 损 益, 不 作 为 非 经 常 性 损 益 列 示 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 本 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 计 算 表 是 本 公 司 按 照 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 颁 布 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 09 号 - 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 的 有 关 规 定 而 编 制 的 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 不 适 用 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 不 适 用 149