值情况如下 ( 单位 : 元 ) 资产名称帐面原值资产减值准备帐面净值应收帐款 260,746, ,257, ,488, 其他应收款 14,742, ,925, ,816, 存货 375,575,044.

Size: px

Start display at page:

Download "值情况如下 ( 单位 : 元 ) 资产名称帐面原值资产减值准备帐面净值应收帐款 260,746, ,257, ,488, 其他应收款 14,742, ,925, ,816, 存货 375,575,044."

耀珍项
5 years ago
Views:

1 证券代码 : 证券简称 : 中捷资源公告编号 : 中捷资源投资股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实准确和完整, 对公告的虚假记载误导性陈述或者重大遗漏负连带责任一本次计提资产减值准备情况概述中捷资源投资股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 根据企业会计准则深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及公司会计政策的相关规定, 本着谨慎性原则, 对截止到 2015 年 12 月 31 日的公司及下属子公司应收款项各类存货固定资产在建工程等资产进行了全面清查, 对应收款项回收可能性各类存货的变现值固定资产及在建工程的可变现性进行了充分地分析和评估根据测试结果, 公司部分资产存在减值的情形据此公司 2015 年度新增资产减值准备计提 29, 万元具体明细如下 :( 单位 : 元 ) 项目 2015 年年初数 2015 年计提数 2015 年 2015 年期末数核销数坏帐准备 37,959, ,223, ,182, 存货跌价准备 13,088, ,162, ,251, 固定资产减值准备 - 79,585, ,585, 在建工程减值准备 - 21,650, ,650, 无形资产减值准备 - 52,826, ,826, 商誉减值准备 - 17,679, ,679, 合计 51,047, ,127, ,175, 由此, 截止到 2015 年 12 月 31 日公司合并报表相关资产的账面原值及净 1

2 值情况如下 ( 单位 : 元 ) 资产名称帐面原值资产减值准备帐面净值应收帐款 260,746, ,257, ,488, 其他应收款 14,742, ,925, ,816, 存货 375,575, ,251, ,323, 固定资产净值 444,747, ,585, ,161, 在建工程 80,397, ,650, ,747, 无形资产净值 296,013, ,826, ,187, 商誉 18,799, ,679, ,120, 合计 1,491,022, ,175, ,140,846, ( 一 ) 计提坏账准备 : 公司应收款项包括应收账款其他应收款和预付帐款公司计提坏帐准备的计提标准为 :1 单项金额重大, 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益单独测试未发生减值的, 包括在账龄组合中按照账龄分析法计提坏账准备 ;2 按信用风险特征组合, 采用帐龄分析法计提坏帐准备 ;3 单项金额虽不重大, 但账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值可单项计提减值准备 ;4 除应收账款和其他应收款外的应收款项, 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 单独计提坏账准备如经测试未发现减值的, 则不提坏账准备在资产负债表日公司对帐面所有应收款项进行了梳理, 并根据律师发表的法律意见书等客观证据对预计可回收金额低于账面价值的差额确认坏帐损失 2015 年根据公司的坏账政策, 计提坏账准备 5, 万元 ( 二 ) 存货跌价准备 : 存货包括原材料在产品库存商品和周转材料等, 公司不同类别存货可变现净值的确定依据为 : 产成品库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 2

3 关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定由于公司下属部分子公司产品结构调整或自主清算, 公司基于谨慎性原则聘请了北京中天和资产评估有限公司和上海众华资产评估有限公司对公司存货进行了减值测试和清算价值评估, 评估机构对存货的可回收金额进行了合理估计并出具了中天和资产 2016 评字第号浙江中捷缝纫科技有限公司存货评估项目资产评估报告和沪众评报字 2016 第 016 号第 017 号第 018 号第 019 号拟解散和清算公司涉及的资产清算价值评估报告公司根据评估机构出具的浙江中捷缝纫科技有限公司存货评估项目资产评估报告和拟解散和清算公司涉及的资产清算价值评估报告, 按照存货的成本与可变现净值孰低计量, 补提存货跌价准备 7, 万元 ( 三 ) 固定资产在建工程以及无形资产减值准备 : 1 根据公司 2015 年 10 月 15 日发布的中捷资源投资股份有限公司关于解散和清算全资子公司中屹机械工业有限公司控股子公司中捷大宇机械有限公司控股子公司浙江凯泽路亚绣花机有限责任公司的公告 ( 公告编号 : ) 以及企业会计准备 - 资产减值相关规定, 公司聘请了上海众华资产评估有限公司对清算公司的固定资产在建工程以及无形资产进行了清算价值评估, 评估机 3

4 构对以上资产的可回收金额进行了合理估计, 并出具了沪众评报字 2015 第 477 号第 478 号和沪众评报字 2016 第 016 号第 017 号第 018 号第 019 号拟解散和清算公司涉及的资产清算价值评估报告, 公司根据评估机构出具拟解散和清算公司涉及的资产清算价值评估报告, 按照资产的清算价值低于账面净值的差额计提固定资产减值准备 10, 万元 ; 2 截止 2015 年 12 月 31 日, 公司全资子公司内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司无形资产探矿权帐面价值 21, 万元, 报告期公司注意到有色金属市场价格波动, 运费上涨国际汇率变动等因素, 会造成探矿权价值减少公司基于谨慎性原则, 聘请北京山连山矿业开发咨询有限责任公司和内蒙古兴益资产评估有限公司同时对 2015 年年末探矿权价值进行价值评估, 并根据两家评估公司出具的山连山矿权评报字号和内兴益矿评咨字 2016 第 001 号评估报告, 依据孰低原则, 选取低值 16, 万元做为探矿权公允价值, 计提无形资产减值 4, 万元 ( 四 ) 商誉减值准备根据公司 2015 年 10 月 15 日发布的中捷资源投资股份有限公司关于解散和清算全资子公司中屹机械工业有限公司控股子公司中捷大宇机械有限公司控股子公司浙江凯泽路亚绣花机有限责任公司的公告 ( 公告编号 : ) 以及企业会计准备 - 资产减值相关规定, 对因企业合并形成的商誉执行减值测试, 根据测试的结果, 需在 2015 年度对中捷大宇商誉全额计提减值准备 1, 万元以上资产减值, 公司将严格按照资产损失确认与核销管理办法和公司章程规定, 进行审批上述数据未经会计师事务所审计, 若与经会计师事务所审计的财务数据存在差异, 公司最终将根据会计师事务所的审计结果进行相应调整年初至报告期末, 公司对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在 30% 以上且绝对金额超过人民币一千万元的明 4

5 细情况如下 : ( 一 ) 下属全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司单项计提减值准备情况 : 1 公司于 2015 年 10 月向浙江省玉环县人民法院司法诉讼武汉远久缝纫设备有限公司 ( 以下简称 : 武汉远久 ), 要求其偿还所欠货款 23,638, 元由于武汉远久已经未在原经营地实际经营, 其被告法人下落不明, 造成案件文书不能送达, 致使本案可能会处于缺席审理律师在最高院关于被执行人信息查询中, 武汉远久存在的如 (2015) 鄂江岸执民商字第号已执行案件标的高达八千多万元, 所以律师判断该案虽存在较大的胜诉可能, 因被告存在大金额的执行案件, 所以极有可能无偿付能力, 因此该应收账款可能也无法实际收回, 可以全额计提坏帐故公司对此笔应收帐款全额计提坏帐准备 ; 2 公司技术部根据销售部门对 2015 年下半年缝制机械产品市场需求分析提出了产品升级及更新换代方案, 调整了公司现有的产品结构, 造成大批专用原材料呆滞, 部分整机也随着市场需求变化滞销公司基于谨慎性原则聘请了北京中天和资产评估有限公司进行了减值测试, 评估机构对存货的可回收金额进行了合理估计并出具了中天和资产 2016 评字第号浙江中捷缝纫科技有限公司存货评估项目资产评估报告公司根据评估机构出具的浙江中捷缝纫科技有限公司存货评估项目资产评估报告, 按照存货的成本与可变现净值孰低计量, 补提存货跌价准备 5, 万元 ( 二 ) 下属全资子公司江苏中屹机械有限公司和控股子公司中捷大宇控股子公司中捷大宇机械有限公司控股子公司浙江凯泽路亚绣花机有限责任公司控股孙公司中捷诸暨大宇机械有限公司 2015 年 10 月进入自主清算, 公司聘请上海众华评估事务所对四家清算公司所有实物资产进行了清算价值评估, 评估机构对实物资产的可回收金额进行了合理估计, 并出具了沪众评报字 2015 第 477 号第 478 号和沪众评报字 2016 第 016 号第 017 号第 018 号第 019 号拟解散和清算公司涉及的资产清算价值评估报告, 公司根据评估机构出具评估报告, 按照资产的清算价值低于账面净值的差额计提固定资产减值准备 7, 万元, 在建工程减值准备 2, 万元, 无形资产减值 : 万元 5

6 并根据企业会计准备 - 资产减值相关规定计提商誉减值准备 1, 万元二本次计提资产减值准备对公司的影响本次计提资产减值准备, 将减少公司 2015 年度归属于上市公司股东净利润 20, 万元, 减少所有者权益 25, 万元三董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的说明公司董事会审计委员会经审核, 认为 : 公司本次计提资产减值准备遵照并符合企业会计准则和公司相关会计政策的规定, 计提资产减值准备依据充分, 符合公司资产现状本次计提资产减值准备基于谨慎性原则, 有助于更加公允地反映截至 2015 年 12 月 31 日公司的财务状况资产价值及经营成果, 可以使公司的会计信息更具有合理性四独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见公司独立董事在审核公司提供的关于本次计提资产减值准备的相关资料并听取了公司有关人员汇报后认为 : 1 公司计提资产减值准备是为了保证公司规范运作, 采用稳健的会计原则, 能公允反映公司的财务状况以及经营成果 ; 2 公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益, 没有损害公司和股东利益的行为, 批准程序符合有关法律法规和公司章程的规定综上, 我们同意公司本次计提资产减值准备五公司监事会关于本次计提资产减值准备的说明公司监事会认为 : 公司按照企业会计准则深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引和有关规定进行资产减值准备计提符合公司的实际情况, 计提后将更能公允地反映公司资产状况, 同意公司本次计提资产减值准备 6

7 六备查文件 1 第五届董事会第十九次( 临时 ) 会议决议 ; 2 第五届监事会第十四次( 临时 ) 会议决议 ; 3 相关评估报告; 4 相关法律意见书; 5 独立董事关于计提资产减值准备的独立意见; 6 董事会审计委员会对计提资产减值准备和理性的说明特此公告中捷资源投资股份有限公司董事会 2016 年 2 月 3 日 7

北京神州泰岳软件股份有限公司

证券代码 :300002 证券简称 : 神州泰岳公告编号 :2018-019 北京神州泰岳软件股份有限公司关于 2017 年度计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏北京神州泰岳软件股份有限公司 ( 简称公司 ) 于 2018 年 4 月 26 日召开了第六届董事会第三十七次会议第六届监事会第七次会议, 审议通过了

值情况如下 ( 单位 : 元 ) 资产名称 帐面原值 资产减值准备 帐面净值 应收帐款 260,746, ,257, ,488, 其他应收款 14,742, ,925, ,816, 存货 375,575,044.

值情况如下 ( 单位 : 元 ) 资产名称帐面原值资产减值准备帐面净值应收帐款 260,746, ,257, ,488, 其他应收款 14,742, ,925, ,816, 存货 375,575,044.