上市公司中期或年度财务报表附注参考格式（本附注首页空两行）

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16 上海千年城市规划工程设计股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日金额单位 : 人民币元一 公司基本情况上海千年城市规划工程设计股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系由上海千年工程投资管理有限公司 ( 以下简称千年投资公司 ) 上海同心投资咨询有限公司 上海里仁建筑设计咨询有限公司 自然人罗翔发起设立, 于 2006 年 1 月 18 日在上海市工商行政管理局闵行分局登记注册, 总部位于上海市 公司现持有统一社会信用代码为 的营业执照, 注册资本 10,000 万元, 股份总数 10,000 万股 ( 每股面值 1 元 ) 公司股票于 2015 年 9 月 17 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让, 并于 2018 年 3 月 13 日起终止挂牌 本公司属工程勘察设计行业 主要经营活动为市政工程 公路工程 建筑工程 绿化工程 景观工程 水利工程的设计与施工 ; 城乡规划 ; 工程勘测及上述领域内的相应的建设工程总承包业务及项目管理和相关的技术服务与管理服务 技术开发 技术转让 技术咨询, 钢材 建筑材料销售 本公司将凉山道达工程咨询有限公司 ( 以下简称凉山道达公司 ) 纳入本期合并财务报表范围, 情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 二 财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 ( 二 ) 持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 三 重要会计政策及会计估计 第 14 页第 58 页

17 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 ( 二 ) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 本财务报表所载财务信息的会计期间为 2016 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止 ( 三 ) 营业周期公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 ( 四 ) 记账本位币采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出, 或卖出再买入的相关会计处理方法 ( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 第 15 页第 58 页

18 2. 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目 : (1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 ( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 九 ) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定第 16 页第 58 页

19 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法第 17 页第 58 页

20 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值 公司将估值技术使用的输入值分以下层级, 并依次使用 : (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值, 包括 : 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 ; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等 ; 市场验证的输入值等 ; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率 股票波动率 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量 使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资 贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 测试结果表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : 1 债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; 3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易 ; 6 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 以及被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大第 18 页第 58 页

21 不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查 对于以公允价值计量的权益工具投资, 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其成本持续时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月 ( 含 6 个月 ) 但未超过 12 个月的, 本公司会综合考虑其他相关因素, 诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值 对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回 ( 十 ) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 占应收款项余额 10% 以上或期末前五名的款项 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 其他方法 账龄分析法 其他方法 (2) 账龄分析法 账龄 应收账款 计提比例 (%) 其他应收款 计提比例 (%) 第 19 页第 58 页

22 1 年以内 ( 含, 下同 ) 年 年 年 年 年以上 (3) 其他方法 组合名称 方法说明 期末对投标 履约保证金单独进行减值 投标保证金及履约保证金形成的其他应收款项 测试, 除非有证据表明存在无法收回部 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 分或全部款项的, 通常不计提坏账准备 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据 应收利息 长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ( 十一 ) 存货 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计 第 20 页第 58 页

23 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 ( 十二 ) 长期股权投资 1. 共同控制 重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 第 21 页第 58 页

24 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 以债务重组方式取得的, 按 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定其初始投资成本 ; 以非货币性资产交换取得的, 按 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表对处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损益 对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的, 转为权益法核算 ; 不能再对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的, 确认为金融资产, 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于 一揽子交易 的在丧失控制权之前, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价 ), 资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新第 22 页第 58 页

25 计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于 一揽子交易 的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 ( 十三 ) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 ( 十四 ) 固定资产 1. 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量时予以确认 2. 各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物年限平均法 固定资产改良年限平均法 运输工具年限平均法 通用设备年限平均法 ( 十五 ) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量则予以确认 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成 第 23 页第 58 页

26 本调整原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧 ( 十六 ) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化 :1) 资产支出已经发生 ;2) 借款费用已经发生 ;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化 ; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ), 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额 ; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 ( 十七 ) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权 专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 具体年限如下 : 项目摊销年限 ( 年 ) 软件 5 专利技术 5 第 24 页第 58 页

27 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 :(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性 ;(4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 ( 十八 ) 部分长期资产减值对长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 采用成本模式计量的生产性生物资产 油气资产 使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 估计其可收回金额 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 ( 十九 ) 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出, 摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 ( 二十 ) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤 : 1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和第 25 页第 58 页

28 财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间 同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 ; 2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 ; 3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本 设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分, 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 4. 辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 :(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 5. 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定进行会计处理 ; 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 ( 二十一 ) 预计负债 1. 因对外提供担保 诉讼事项 产品质量保证 亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 ( 二十二 ) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :1) 将商品所有权上的主要风险和报酬第 26 页第 58 页

29 转移给购货方 ;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实施有效控制 ;3) 收入的金额能够可靠地计量 ;4) 相关的经济利益很可能流入 ;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 ( 同时满足收入的金额能够可靠地计量 相关经济利益很可能流入 交易的完工进度能够可靠地确定 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 ), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入, 并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入 收入金额能够可靠计量时, 确认让渡资产使用权的收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 ; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法本公司主要提供的工程设计和技术服务属于提供劳务, 在劳务已经提供, 并且取得收取价款的证据时, 确认营业收入的实现 未确认收入的项目, 已实际发生的外包成本, 计入 未完成项目成本 核算 ( 二十三 ) 政府补助 年度 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法分期计入损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 相关资产在使用寿命结束前被出售 转让 报废或发生毁损的, 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关成本费用第 27 页第 58 页

30 或损失的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 (3) 与公司日常经营活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用 与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支 年度 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 ( 二十四 ) 递延所得税资产 递延所得税负债 1. 根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额 ( 未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额 ), 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税 :(1) 企业合并 ;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 ( 二十五 ) 经营租赁公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 第 28 页第 58 页

31 ( 二十六 ) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营, 自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的 企业会计准则第 16 号 政府补助 该项会计政策变更采用未来适用法处理 2. 本公司编制 2017 年度报表执行 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 ( 财会 号 ), 将原列报于 营业外收入 和 营业外支出 的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于 资产处置收益 该项会计政策变更采用追溯调整法, 调减 2016 年度营业外收入 1, 元, 调增资产处置收益 1, 元 四 税 ( 费 ) 项 ( 一 ) 主要税种及税率税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3% 6% 房产税 从价计征的, 按房产原值一次减除 30% 后 余值的 1.2% 计缴 ; 从租计征的, 按租金收 入的 12% 计缴 12% 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率 实际执行税率 本公司 15% 15% 凉山道达公司 上海千年城市规划工程设计股份有限公司中原分公司 25% 25% 除上述以外的其他纳税主体 10% 10% ( 二 ) 税收优惠 1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的 关于公示上海市 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知, 本公司被认定为高新技术企业, 认定有效期为 3 年 (2017 年至 2019 年 ) 公司本期按 15% 的税率计缴企业所得税 第 29 页第 58 页

32 2. 根据财政部 国家税务总局 关于小型微利企业所得税优惠政策的通知 ( 财税 号 ): 自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日, 对年应纳税所得额低于 20 万元 ( 含 20 万元 ) 的小型微利企业, 其所得减按 50% 计入应纳税所得额, 按 20% 的税率缴纳企业所得税, 2017 年千年设计公司的下属除中原分公司外的其他分公司属小型微利企业, 其所得减按 50% 计入应纳税所得额, 按 20% 的税率计缴企业所得税 五 合并财务报表项目注释 说明 : 本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数, 期末数指 2017 年 12 月 31 日财务报表数, 本期指 2017 年度 母公司同 ( 一 ) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 446, , 银行存款 209,212, ,745, 其他货币资金 7,101, , 合计 216,760, ,166, (2) 其他说明 期末其他货币资金 7,101, 元系保函保证金 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况期末数 种类单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 账面余额坏账准备账面价值金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 394,237, ,116, ,121, ,105, ,105, 第 30 页第 58 页

33 合计 396,342, ,221, ,121, ( 续上表 ) 期初数 种类单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 账面余额坏账准备计提比例账面价值金额比例 (%) 金额 (%) 305,535, ,285, ,250, 合计 305,535, ,285, ,250, ) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 账面余额坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 163,811, ,190, 年 65,484, ,548, 年 58,073, ,614, 年 44,235, ,270, 年 22,283, ,141, 年以上 40,350, ,350, 小计 394,237, ,116, (2) 本期计提坏账准备 25,935, 元 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例 (%) 坏账准备 云南省交通规划设计研究院 38,135, ,578, 上海闵行城市建设投资开发有限公司 25,496, ,749, 中交第一公路勘察设计研究院 11,843, ,120, 内江市东和旅游投资有限公司 11,269, ,126, 重庆凡秋物资有限公司 9,077, , 小计 95,823, ,029, 第 31 页第 58 页

34 3. 预付款项 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账龄 坏账准账面余额比例 (%) 备 坏账准账面价值账面余额比例 (%) 备 账面价值 1 年以内 6,775, ,775, ,617, ,617, 年以上 64, , , , 合计 6,839, ,839, ,720, ,720, (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例 (%) 重庆峻柔建筑设计事务所 2,750, 成都纬思创途工程咨询有限公司 2,000, 上海缪斯建筑装饰设计有限公司 1,200, 湖南湘路工程咨询有限公司 200, 云南渤钲市政工程设计有限公司 189, 小计 6,339, 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况期末数 种类 单项金额重大并单项计提坏 账准备 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 26,284, , ,698, 合计 26,284, , ,698, ( 续上表 ) 种类 期初数 第 32 页第 58 页

35 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备 24,901, , ,333, 合计 24,901, , ,333, ) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 账面余额坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 5,453, , 年 1,207, , 年 180, , 年 514, , 年以上 2, , 小计 7,356, , ) 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 工程履约保证金和工 程投标保证金 期末数 账面余额坏账准备计提比例 (%) 18,927, 小计 18,927, (2) 本期计提坏账准备 17, 元 (3) 其他应收款款项性质分类情况款项性质 期末数 期初数 往来款 5,332, ,193, 投标保证金及履约保证金 18,927, ,344, 其他 2,024, , 合计 26,284, ,901, (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称款项性质账面余额账龄 占其他应收款余 额的比例 (%) 坏账准备 是否为关联方 第 33 页第 58 页

36 江苏润扬建设工程集团 有限公司 往来款 1,000, 年以内 , 否 方辉其他 840, 年以内 , 否 衢州市公共资源市场化配置监督管理办公室上海市城乡建设和管理委员会行政服务中心 保证金 800, 年以内 3.04 否 保证金 720, 年以内 2.74 否 重庆西征建设工程咨询 有限公司 保证金 420, 年以内 1.60 否 250, 年 0.95 否 小计 4,030, , 存货 项目 未完成项 目成本 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 39,004, ,004, ,975, ,975, 合计 39,004, ,004, ,975, ,975, 其他流动资产项目 期末数 期初数 理财产品 50, 房屋租金及物业费 348, 合计 398, 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值期初数本期增加金额 45,523, ,523, 固定资产 \ 在建工程转入 45,523, ,523, 本期减少金额 第 34 页第 58 页

37 1) 处置期末数 45,523, ,523, 累计折旧和累计摊销期初数本期增加金额 2,169, ,169, ) 计提或摊销 918, , ) 固定资产转入 1,250, ,250, 本期减少金额 1) 处置期末数 2,169, ,169, 账面价值期末账面价值 43,354, ,354, 期初账面价值 (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 购置的商品房 4,323, 尚在办理中 小计 4,323, 固定资产 (1) 明细情况 项目 账面原值 房屋及 建筑物 固定资产改良运输工具通用设备合计 期初数 86,878, ,577, ,873, ,247, ,577, 本期增加金额 1,927, , ,386, ,272, ,998, ) 购置 3,386, ,272, ,658, ) 在建工程转入 1,927, , ,339, 本期减少金额 5,857, , , ,594, ) 转入投资性房地产 5,857, , ,257, ) 处置 336, , 第 35 页第 58 页

38 期末数 82,948, ,589, ,923, ,519, ,981, 累计折旧期初数 10,651, ,593, ,409, ,703, ,358, 本期增加金额 2,026, ,769, , ,022, ,444, ) 计提 2,026, ,769, , ,022, ,444, 本期减少金额 1,067, , , ,570, ) 转入投资性房地产 1,067, , ,250, ) 处置 319, , 期末数 11,611, ,180, ,715, ,725, ,232, 减值准备期初数本期增加金额 1) 计提本期减少金额 1) 处置或报废期末数账面价值期末账面价值 71,337, ,409, ,208, ,793, ,749, 期初账面价值 76,227, ,983, , ,544, ,219, (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 购置的商品房 989, 尚在办理中 小计 989, 在建工程 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 房屋购置及装修工程 37,947, ,947, 国霞路房屋购置及装修工程 37,171, ,171, 第 36 页第 58 页

39 合计 37,171, ,171, ,947, ,947, (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称预算数期初数本期增加 转入投资性 房地产 / 固定资产 其他 减少 期末数 房屋购置及装修工程 3, 万元 37,947, ,657, ,605, 国霞路房屋购置及装修工程 3, 万元 37,171, ,171, 小计 37,947, ,828, ,605, ,171, ( 续上表 ) 工程名称 工程累计投入占 预算比例 (%) 工程 进度 (%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率 (%) 资金来源 房屋购置及装修工程 自有资金 国霞路房屋购置及装修工程 自有资金 小计 10. 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 房屋租金 306, , , 装修费用 1,308, , ,158, 合计 306, ,308, , ,428, 递延所得税资产 项目 期末数 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 期初数 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 资产减值准备 93,221, ,983, ,853, ,178, 合计 93,221, ,983, ,853, ,178, 短期借款项目 期末数 期初数 抵押借款 35,000, 保证借款 4,900, ,700, 第 37 页第 58 页

40 合计 4,900, ,700, 应付账款项目 期末数 期初数 应付工程款 23,855, ,037, 合计 23,855, ,037, 预收款项项目 期末数 期初数 预收设计款 46,566, ,762, 合计 46,566, ,762, 应付职工薪酬 (1) 明细情况项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,823, ,643, ,214, ,252, 离职后福利 设定提存计划 7,712, ,712, 合计 3,823, ,355, ,926, ,252, (2) 短期薪酬明细情况项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资 奖金 津贴和补贴 3,823, ,730, ,301, ,252, 职工福利费 1,228, ,228, 社会保险费 4,244, ,244, 其中 : 医疗保险费 3,616, ,616, 工伤保险费 277, , 生育保险费 350, , 住房公积金 2,229, ,229, 工会经费和职工教育经费 210, , 小计 3,823, ,643, ,214, ,252, 第 38 页第 58 页

41 (3) 设定提存计划明细情况项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 7,451, ,451, 失业保险费 260, , 小计 7,712, ,712, 应交税费项目 期末数 期初数 增值税 11,334, ,674, 企业所得税 14,279, ,853, 代扣代缴个人所得税 56, , 城市维护建设税 672, , 房产税 512, , 土地使用税 28, , 教育费附加 420, , 地方教育附加 248, , 河道管理费 100, , 合计 27,653, ,183, 应付利息项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 7, , 分期付息到期还本的长期借款利息 35, 合计 43, , 其他应付款项目 期末数 期初数 往来款 6,933, ,439, 应支付费用 5,165, ,438, 第 39 页第 58 页

42 投标保证金 9,050, ,609, 合计 21,150, ,488, 长期借款项目 期末数 期初数 抵押借款 19,990, 合计 19,990, 股本 (1) 明细情况股东类别 期末数 期初数 股份总数 100,000,000 85,000,000 合计 100,000,000 85,000,000 (2) 其他说明 1) 根据公司 2016 年第一次临时股东大会会议决议, 本公司以非公开发行股票方式向 5 名特定对象发行人民币普通股 万股, 每股发行价格为人民币 9 元, 募集资金总额 4, 万元, 其中计入股本为 万元, 其余 4, 万元计入资本公积 ( 股本溢 价 ) 上述股本变动业经上会会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 审验, 并由其出具 验资报告 ( 上会师报字 2016 第 2860 号 ) 公司已于 2016 年 6 月 28 日办妥工商变更手续 2) 根据公司 2017 年临时股东大会会议决议, 本公司以非公开发行股票方式向 12 名特 定对象发行人民币普通股 1, 万股, 每股发行价格为人民币 10 元, 募集资金总额 15, 万元, 其中计入股本为 1, 万元, 其余 13, 万元计入资本公积 ( 股 本溢价 ) 上述股本变动业经上会会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 审验, 并由其出具 验资报 告 ( 上会师报字 2017 第 0100 号 ) 公司已于 2017 年 4 月 11 日办妥工商变更手续 21. 资本公积 (1) 明细情况项目 期末数 期初数 股本溢价 280,990, ,990, 第 40 页第 58 页

43 合计 280,990, ,990, (2) 其他说明 1)2016 年度本公司非公开发行股票形成股本溢价 40,000, 元 2)2017 年度本公司非公开发行股票形成股本溢价 135,000, 元 22. 盈余公积项目 期末数 期初数 法定盈余公积 34,326, ,513, 合计 34,326, ,513, 未分配利润 (1) 明细情况项目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 133,516, ,830, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 108,126, ,762, 减 : 提取法定盈余公积 10,812, ,276, 应付普通股股利 28,050, ,800, 期末未分配利润 202,780, ,516, (2) 其他说明 1) 2016 年度 1 按照母公司 2016 年度实现的净利润提取 10% 的法定盈余公积 6,276, 元 2 根据 2015 年度股东大会决议, 公司向投资者分配现金股利 16,800, 元 2) 2017 年度 1 按照母公司 2017 年度实现的净利润提取 10% 的法定盈余公积 10,812, 元 2 根据 2016 年度股东大会决议, 公司向投资者分配现金股利 28,050, 元 ( 二 ) 合并利润表项目注释 1. 营业收入 / 营业成本 (1) 明细情况 第 41 页第 58 页

44 项目 本期数 上年同期数 收入成本收入成本 主营业务 454,875, ,654, ,801, ,734, 其他业务 9,378, ,110, 合计 464,254, ,765, ,801, ,734, (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况 1) 2017 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例 (%) 西藏阿里地区交通运输局 35,168, 云南省交通规划设计研究院 28,232, 上海闵行城市建设投资开发有限公司 24,621, 南宁交通投资集团有限责任公司 21,647, 抚州市东乡区城市投资开发有限公司 8,808, 小计 118,478, ) 2016 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例 (%) 西藏阿里地区交通运输局 56,603, 云南省交通规划设计研究院 20,422, 内江市东和旅游投资有限公司 13,221, 上海闵行城市建设投资开发有限公司 12,676, 华杰工程咨询有限公司 7,735, 小计 110,660, 税金及附加项目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 996, , 教育费附加 586, , 地方教育费附加 391, , 房产税 [ 注 ] 1,030, , 第 42 页第 58 页

45 土地使用税 [ 注 ] 57, , 印花税 [ 注 ] 431, , 其他 [ 注 ] 25, , 合计 3,519, ,166, [ 注 ]: 根据财政部 增值税会计处理规定 ( 财会 号 ) 以及 关于 ( 增值税 会计处理规定 ) 有关问题的解读, 本公司将 2016 年 5-12 月土地使用税 房产税 印花税 及车船使用税的发生额列报于 税金及附加 项目,2016 年 5 月之前的发生额仍列报于 管 理费用 项目 3. 销售费用项目 本期数 上年同期数 工资薪酬 3,233, ,584, 差旅费 703, , 招待费 1,714, , 办公费 613, , 其他 246, , 合计 6,511, ,916, 管理费用项目 本期数 上年同期数 研发费用 13,934, ,421, 工资薪酬 11,363, ,563, 业务招待费 2,680, ,396, 差旅费 1,461, ,356, 折旧及摊销费用 1,449, ,260, 办公费 2,047, ,193, 税费 [ 注 ] 216, 房租物业费用 1,135, , 交通及车辆费 796, , 第 43 页第 58 页

46 评估咨询费 2,021, , 维修费用 75, , 其他 1,803, , 合计 38,767, ,180, [ 注 ]: 详见本财务报表附注税金及附加之说明 5. 财务费用项目 本期数 上年同期数 利息支出 1,637, ,727, 减 : 利息收入 2,051, , 其他 173, , 合计 -239, ,471, 资产减值损失项目 本期数 上年同期数 坏账损失 25,953, ,465, 合 计 25,953, ,465, 资产处置收益 项目本期数上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置损益 -7, , , 合计 -7, , , 其他收益 项目本期数上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 政府补助 3,260, ,260, 合计 3,260, ,260, 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 第 44 页第 58 页

47 政府补助说明 9. 营业外收入 项目本期数上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,248, 其他 97, , , 合计 97, ,256, , 营业外支出 项目本期数上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款及赔款支出 17, , 其他 , 合计 18, , , 所得税费用 (1) 明细情况项目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 24,987, ,752, 递延所得税费用 -3,805, ,393, 合计 21,182, ,358, (2) 会计利润与所得税费用调整过程项目 本期数 上年同期数 利润总额 129,309, ,121, 按母公司适用税率计算的所得税费用 19,396, ,118, 分子公司适用不同税率的影响 1,463, , 不可抵扣的成本 费用和损失的影响 323, , 所得税费用 21,182, ,358, 第 45 页第 58 页

48 ( 三 ) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金项目 本期数 上年同期数 存款利息收入 2,016, , 收到的政府补助 3,260, ,248, 收到的往来款 38,803, ,529, 收回保证金 39,169, ,934, 其他 97, , 合计 83,346, ,052, 支付其他与经营活动有关的现金项目 本期数 上年同期数 往来款 35,447, ,950, 投标保证金 46,162, ,880, 房租物业费 1,484, , 手续费 173, , 研发费用 4,106, , 业务招待费 4,394, ,780, 差旅交通费 2,960, ,553, 办公费 2,661, ,385, 其他 2,702, ,032, 合计 100,094, ,034, 收到其他与投资活动有关的现金项目 本期数 上年同期数 收到拆借款及利息 5,234, ,000, 合计 5,234, ,000, 支付其他与投资活动有关的现金 第 46 页第 58 页

49 项目 本期数 上年同期数 支付拆借款 5,200, ,000, 购买银行理财产品 50, 合计 5,250, ,000, 收到其他与筹资活动有关的现金项目 本期数 上年同期数 收到拆借款 6,300, 合计 6,300, 支付其他与筹资活动有关的现金项目 本期数 上年同期数 支付拆借款 6,300, ,280, 合计 6,300, ,280, 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 108,126, ,762, 加 : 资产减值准备 25,953, ,465, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资 产折旧 6,363, ,481, 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 186, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的 损失 ( 收益以 - 号填列 ) 7, , 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 1,603, ,727, 第 47 页第 58 页

50 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -3,805, ,393, 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -17,028, ,014, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -103,558, ,076, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 50,519, ,783, 其他经营活动产生的现金流量净额 68,367, ,771, ) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 209,658, ,965, 减 : 现金的期初余额 93,965, ,592, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 115,693, ,373, (2) 现金和现金等价物的构成项目 期末数 期初数 1) 现金 209,658, ,965, 其中 : 库存现金 446, , 可随时用于支付的银行存款 209,212, ,745, 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 209,658, ,965, ( 四 ) 其他 第 48 页第 58 页

51 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,101, 保函保证金 固定资产 76,203, 抵押担保 合计 83,305, 政府补助 (1) 与收益相关, 且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项目金额列报项目说明 新三板补贴款 1,500, 其他收益 闵行区人民政府 ( 关于印发 闵行 区关于进一步鼓励本区企业对接多 层次资本市场的实施意见 的通知 ) 颛桥镇企业扶持资金 1,760, 其他收益 小计 3,260, (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,260, 元 六 合并范围的变更 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 2016 年度凉山道达公司 新设 2016 年 9 月 0[ 注 ] 0 [ 注 ]: 截至资产负债表日尚未出资 七 与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡, 将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平, 使股东和其他权益投资者的利益最大化 基于该风险管理目标, 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线和进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围内 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险, 主要包括信用风险 流动风险及市场风险 管理层已审议并批准管理这些风险的政策, 概括如下 第 49 页第 58 页

52 ( 一 ) 信用风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡, 将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平, 使股东和其他权益投资者的利益最大化 基于该风险管理目标, 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线和进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围内 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险, 主要包括信用风险 流动风险及市场风险 管理层已审议并批准管理这些风险的政策, 概括如下 信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项 为控制上述相关风险, 本公司分别采取了以下措施 1. 银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构, 故其信用风险较低 2. 应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估 根据信用评估结果, 本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易, 并对其应收款项余额进行监控, 以确保本公司不会面临重大坏账风险 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户, 截至 2017 年 12 月 31 日, 本公司应收账款的 24.17%(2016 年 12 月 31 日 :24.66%) 源于余额前五名客户, 本公司不存在重大的信用集中风险 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明 ( 二 ) 流动风险流动风险, 是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产 ; 或者源于对方无法偿还其合同债务 ; 或者源于提前到期的债务 ; 或者源于无法产生预期的现金流量 为控制该项风险, 本公司综合运用票据结算 银行借款等多种融资手段, 并采取长 短期融资方式适当结合, 优化融资结构的方法, 保持融资持续性与灵活性之间的平衡 本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支 金融负债按剩余到期日分类 第 50 页第 58 页

53 项目 期末数 账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 24,890, ,656, ,136, ,520, 应付账款 23,855, ,855, ,300, ,509, ,045, 应付利息 43, , , 其他应付款 21,150, ,150, ,601, ,467, , 小计 69,939, ,705, ,082, ,496, ,127, ( 续上表 ) 项目 期初数 账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 49,700, ,390, ,390, 应付账款 13,037, ,037, ,222, ,815, 应付利息 81, , , 其他应付款 14,488, ,488, ,643, ,845, 小计 77,307, ,997, ,337, ,660, ( 三 ) 市场风险 市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险 市场风险主要包括利率风险 利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 截至 2017 年 12 月 31 日, 本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 0 元 (2016 年 12 月 31 日 : 人民币 0 元 ), 在其他变量不变的假设下, 假定利率变动 50 个基准点, 不会对本公司的利 润总额和股东权益产生重大的影响 八 关联方及关联交易 ( 一 ) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称注册地业务性质注册资本 母公司对本母公司对本公司的持股公司的表决 第 51 页第 58 页

54 比例 (%) 权比例 (%) 千年投资公司上海市投资管理 投资咨询 3,000 万元 44.97% 44.97% (2) 本公司最终控制方是仲成荣 王永春夫妇 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 仲成荣 王永春 其他关联方与本公司关系 实际控制人 ( 二 ) 关联交易情况 1. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 仲成荣 千年投资公司 4,900, /9/7 2018/3/12 否 小计 4,900, 关联方资金拆借 (1) 关联资金拆入 关联方 期初数 本期拆入 本期结算利息 本期归还 期末数 2017 年度 千年投资公司 6,300, , ,300, , 小计 6,300, , ,300, , 年度 千年投资公司 19,280, ,280, 小计 19,280, ,280, (2) 关联资金拆出 关联方 期初数 本期拆出 本期结算利息 本期收回 期末数 2017 年度 千年投资公司 5,200, , ,234, 小计 5,200, , ,234, 年度 第 52 页第 58 页

55 千年投资公司 2,000, ,000, 小计 2,000, ,000, 关键管理人员报酬 项目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 万元 万元 ( 三 ) 关联方应收应付款项 1. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 千年投资公司 64, 小计 64, 九 承诺及或有事项 ( 一 ) 重要承诺事项 截至资产负债表日, 本公司不存在需要披露的重要承诺事项 ( 二 ) 或有事项 截至资产负债表日, 本公司不存在需要披露的重要承诺事项 十 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报告日, 本公司无需要说明的重大资产负债表日后事项 十一 其他重要事项 ( 一 ) 分部信息本公司不存在多种经营或跨地区经营, 故无报告分部 本公司按提供劳务分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下 : 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本 第 53 页第 58 页

56 市政交通水利 320,199, ,121, ,185, ,467, 规划咨询 60,382, ,431, ,111, ,147, 建筑景观 51,096, ,028, ,192, ,584, 勘察测量 22,895, ,904, ,075, ,396, 其他 302, , , , 小计 454,875, ,654, ,801, ,734, ( 二 ) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1) 本公司股东千年投资公司 仲成荣 宁波保税区东钱围海股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 王永春 罗翔 黄伟群 阮浩波 平潭乾晟股权投资合伙企业( 有限合伙 ) 黄海英 崔燕 詹春涛 陈临江 樊培仁 林海 潘晔峰 杨继东 汤雷 卿三成 西藏信晟创业投资中心 ( 有限合伙 ) 姜卫方 王莉瑛 泉州永春乾通股权投资合伙企业( 有限合伙 ) 盛军 宋黎辉 林锦 刘慕云 王建锋 肖亮璇 杨云蓉 周科芬 曹棐民拟将其持有的本公司 % 股权转让给浙江省围海建设集团股份有限公司 该事项经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2017 年 12 月 20 日召开的 2017 年第 73 次工作会议审核通过 2) 根据公司第二届董事会第二十次 第二十二次会议和 2017 年第七次临时股东大会审议通过的 关于公司拟附条件申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案, 公司于 2018 年 1 月 3 日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司报送了终止挂牌申请材料, 并收到编号为 的 受理通知书 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的 关于同意上海千年城市规划工程设计股份有限公司终止股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函 ( 股转系统函 [2018]868 号 ), 公司股票自 2018 年 3 月 13 日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌 十二 母公司财务报表主要项目注释 ( 一 ) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款母公司应收账款与合并应收账款一致 母公司应收账款项目注释详见合并资产负债表之应收账款项目说明 第 54 页第 58 页

57 2. 其他应收款 母公司其他应收款与合并其他应收款一致 母公司其他应收账项目注释详见合并资产负 债表之其他应收账项目说明 ( 二 ) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入 / 营业成本母公司营业收入 / 营业成本与合并营业收入 / 营业成本一致 母公司营业收入 / 营业成本项目注释详见合并资产负债表之营业收入 / 营业成本项目说明 十三 其他补充资料 ( 一 ) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况项目 本期数 上年同期数 说明 非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免计入当期损益的政府补助 ( 与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 ) -7, , ,260, ,248, 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 34, 企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 第 55 页第 58 页

58 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 金融负债产生的公允价值变动收益, 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79, , 其他符合非经常性损益定义的损益项目小计 3,366, ,255, 表示 ) 减 : 企业所得税影响数 ( 所得税减少以 - 505, , 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,861, ,067, ( 二 ) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 (1) 净资产收益率 报告期利润 本期数 加权平均净资产收益率 (%) 上年同期数 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (2) 每股收益 每股收益 ( 元 / 股 ) 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 本期数上年同期数本期数上年同期数 第 56 页第 58 页

59 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项目序号本期数上年同期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 108,126, ,762, 非经常性损益 B 2,861, ,067, 扣除非经常性损益后的归属于公司普通 股股东的净利润 C=A-B 105,264, ,695, 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 388,021, ,058, 发行新股或债转股等新增的 归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数回购或现金分红等减少的 归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 E 150,000, ,000, F 11 5 G 28,050, ,800, H 7 7 报告期月份数 K 加权平均净资产 L= D+A/2+ E F/K-G H/K 563,222, ,390, 加权平均净资产收益率 M=A/L 19.20% 18.60% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.69% 18.29% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 上年同期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 108,126, ,762, 非经常性损益 B 2,861, ,067, 扣除非经常性损益后的归属于公司普通 股股东的净利润 C=A-B 105,264, ,695, 期初股份总数 D 85,000, ,000, 因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 15,000, ,000, 增加股份次月起至报告期期末的累计月 G 11 5 第 57 页第 58 页

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