公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果

Size: px

Start display at page:

Download "公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果"

专宣
5 years ago
Views:

1 北京城建投资发展股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告北京城建投资发展股份有限公司全体股东 : 根据 << 企业内部控制基本规范 >> 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合北京城建投资发展股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度 : 关于印发股份公司内部控制管理办法的通知城建股法律发 (2016)5 号关于印发股份公司内部控制评价管理办法的通知城建股法律发 (2016)6 号 ), 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价一重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司董事会监事会及董事监事高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带法律责任 1

2 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险二内部控制评价结论根据公司内部控制缺陷认定标准对财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了财务报告内部控制的有效性根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化三内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位业务和事项以及重点关注的高风险领域 2

3 纳入评价范围的单位包括 : 北京城建投资发展股份有限公司总部各部门所属全资控股 ( 纳入合并财务报表范围 ) 子公司纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100% 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 内部环境风险评估控制活动信息与沟通以及内部监督重点关注的高风险领域主要包括资金风险资产管理风险销售风险成本费用风险工程项目风险投资风险采购风险合同管理风险内部信息传递风险和财务报告风险等上述纳入评价范围的单位业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏具体评价结果阐述如下 : 1. 内部环境 (1) 公司治理结构公司根据公司法证券法等法律行政法规和公司章程要求, 建立了规范的公司治理结构和议事规则, 设立了股东大会公司党委董事会监事会, 制定了股东大会议事规则党委会议事规则董事会议事规则监事会议事规则董事长工作细则和总经理工作细则, 明确了决策执行监督等方面的职责权限, 形成了科学有效的职责分工和制衡机制股东大会是公司的最高权力机构, 享有法律法规和公司 3

4 章程规定的合法权利, 依法行使企业经营方针发展战略投资利润分配等重大事项的表决权公司设立中国共产党北京城建投资发展股份有限公司委员会 ( 以下简称公司党委 ), 公司党委是公司法人治理结构的有机组成部分, 坚持实行和完善双向进入, 交叉任职的领导体制公司党委坚持政治领导思想领导和组织领导, 根据党章等党内法规履行职责董事会向股东大会负责, 依法行使企业的经营决策权, 负责内部控制的建立健全和有效实施董事会下设战略发展与投资决策委员会预算委员会提名与薪酬委员会审计委员会四个专业委员会, 各委员会已制订了各自的工作职责并行使职权监事会是公司的监督机构, 对股东大会负责, 按照公司章程监事会议事规则规定, 公司现有监事 4 名, 其中监事会主席 1 名, 职工监事 2 名, 监事列席董事会会议监事会监督公司董事经理和其他高级管理人员按规定履行职责, 对董事会建立与实施内部控制进行监督经理层负责组织实施股东大会董事会的决议事项, 公司总经理在董事会的领导下, 全面负责公司的日常生产经营管理工作和组织领导企业内部控制的日常运行 (2) 组织架构按照内部控制的要求, 结合自身业务的特点, 公司制定印发了组织架构管理办法, 设立了与发展相适应的组织控制架构, 配备了相应的人员, 明确界定各部门岗位的目标 4

5 职责和权限, 建立了相应的制衡和监督机制公司总部设 18 个部室和 1 个事业部, 纳入合并范围子公司 40 家, 参股 15 家公司公司将总部的核心功能集中体现在战略管理决策控制流程管理绩效管理资源配置政策研究市场研究产品研发品牌管理投融资和资金管理等方面在管控有力合法合规的原则指导下, 开展对下属企业的监督和管理, 具体通过加强审计监督严格投资管理完善绩效考评强化战略和预算管理等方式, 发挥总部的总部管理职能 (3) 发展战略公司董事会下设战略发展与投资决策委员会, 其主要职责之一是对公司长期发展战略规划进行研究提出建议, 并报请董事会审议公司结合经营环境以及自身发展实际, 经过充分调查研究和科学分析预测, 制定了发展规划, 同时按照既定的规划路径, 对各项规划指标按板块公司项目年度进行逐层分解, 形成具体的板块专项规划和业务职能规划, 并将长期目标细化为年度计划指标, 确保战略规划顺利落地 (4) 人力资源管理公司加强人力资源队伍建设, 围绕发展战略要求, 建立实施了科学规范公开公平并有利于企业可持续发展的人力资源政策公司按照劳动法劳动合同法和有关法律法规规定, 本着平等自愿协商一致的原则与员工签订劳 5

6 动合同书, 及时为员工办理社会保险参保缴费等工作 ; 配套出台了人力资源管理暂行办法岗位编制和聘任方案岗位绩效工资制度实施方案绩效管理暂行办法培训管理暂行办法职业生涯规划工作的意见劳动纪律管理暂行办法员工假期管理办法竞业限制管理办法 ( 试行 ) 各级管理和专业技术人员定期轮岗管理办法等人力资源管理制度 ; 制定了规范的员工聘用培训辞退与辞职薪酬考核奖惩晋升等人力资源管理流程 ; 建立并逐步完善公司培训体系, 提升员工素质以适应公司发展需求 ; 完善绩效管理体系, 构建公开公平公正的人才竞争机制 ; 逐步完善与市场相适应的薪酬制度, 提高市场竞争力报告期公司修订印发了员工手册, 内容涵盖入职程序员工的行为准则及工作规则 ( 包含企业商业秘密 ) 薪酬福利假期及待遇 ( 包含休假制度 ) 培训与发展劳动关系管理奖励与处分沟通与交流等, 进一步引导和规范员工行为系统了解公司管理制度认真履行岗位职责, 形成整体团队的向心力公司业已形成了一支具有较高素质的管理团队, 为公司内部控制的有效实施, 为公司的长远发展奠定了坚实的基础 (5) 内部审计机构公司设立审计部, 配备了 3 名专职内部审计人员, 制定了经济责任审计管理暂行办法内部审计工作流程内 6

7 部控制缺陷认定标准内部审计工作规定等规章制度, 对公司内部审计的范围内容程序都做出了明确规定内部审计对公司内部控制的有效执行发挥着重要的作用 (6) 企业文化自成立以来, 公司已逐步形成了以军旅青年知识分子上市公司和房地产行业等文化的有机统一为显著特征的企业文化公司制定了企业文化建设纲要, 包括公司企业文化建设的范围内涵目标影响力内容特征途径评估体系工作机制和保障措施等内容, 总结提炼出了实现股东员工和客户价值的统一的文化内涵, 服务客户是我们的宗旨诚实守信是我们的灵魂雷厉风行是我们的传统阳光公开是我们的准则的价值观, 实现产品服务在时间和空间上的完美结合的愿景, 共创美好生活的使命, 品质人生的品牌建设理念, 形成了独具特色的理念体系公司通过开办的北京城建地产报观城杂志和 OA 网, 通过开展职工书画摄影才艺和多种体育活动, 加强了企业文化的宣传贯彻, 促进了文化建设在内部各层级的有效沟通, 并使企业文化建设融入经营的全过程, 增强了员工的责任感和使命感, 努力实现企业文化与企业战略的和谐一致企业发展与员工发展的和谐一致企业文化优势与竞争优势的和谐一致, 为公司的改革发展稳定提供切实保障的企业文化目标 2. 风险评估公司总部设立了风险管理组织机构, 负责组织和协调总 7

8 部全面风险管理各项工作, 组织收集总部内外部各类风险信息, 组织开展风险评估组织制定风险管理策略, 监督落实各类风险控制情况公司积极关注宏观政策动向, 注重市场敏感性分析, 提高应对政策与市场风险的能力 ; 不断完善内控流程体系, 严格履行内部决策程序, 运用 ERP 系统管理手段, 不断筛选合格供方不断完善集采平台, 加大对成本的控制力度, 完善质量控制体系, 提高运营风险防范能力 ; 设立总法律顾问, 完善企业总法律顾问制度, 加强对重大决策和重大投资的论证与审查, 加强投资监控, 逐步健全法律风险防范机制 ; 积极开展多元化融资, 统一调配资金, 努力加强财务管理, 积极防范财务风险公司针对未来发展风险因素的分析, 采取积极的灵活的对策和措施, 以确保公司经营目标的实现 3. 控制活动 (1) 不相容职务分离控制根据内部控制流程体系, 公司在岗位设置方面充分考虑岗位之间的不相容职务分离, 合理设置内部机构, 科学划分职责权限, 形成各司其职各负其责相互制约的内部制衡机制 (2) 授权审批控制公司章程内部控制流程体系质量环境管理体系及各项制度对办理各项业务和事项权限范围审批程序和相应责任进行了规范, 规定了各部门各岗位办理业务和事项的权限范围审批程序和相应责任 ; 对于重大业务和事项, 实行 8

9 集体决策审批等公司各级管理层均在授权范围内行使相应职权, 所有经办人员在授权范围内办理经济业务公司按照交易性质不同采用了常规授权和特别授权方式 1) 常规授权公司在日常经营管理活动中, 对于重大的业务和事项, 按照公司章程以及相关制度确定的权限分别由股东大会董事会审议批准 2) 特别授权公司章程规定, 在董事会闭会期间, 董事会本着利于公司的科学决策及快速反应, 符合公司和全体股东利益最大化的原则, 授权董事长行使一定额度的非风险投资银行借款资产处置等职权 (3) 会计系统控制公司依法设置了独立的财务管理和会计核算机构, 依据会计法企业会计准则基本准则和具体企业会计准则企业会计准则应用指南企业会计准则解释及其他相关规定, 建立健全了内部控制体系和财务管理制度, 制定了适合本公司的制度和流程, 会计核算和管理的内部控制具备完整性合理性有效性报告期, 公司进一步强化基础管理, 规范核算流程, 重新梳理了财务管理制度, 对公司的全部财务文件会计政策制度办法和规则指引进行了清理修订和补充 ; 完成了财务软件的系统升级工作, 在系统中固化了财务核算流程, 使得财务核算流程更加规范, 核算更加高效, 保证了会计制度 9

10 的有效执行以及会计记录的准确性可靠性同时通过虚拟网络的架设加强了内部网络的安全级别, 确保系统安全 (4) 财产保护控制公司建立了一系列资产管理制度, 对财产物资进行定期盘点财产记录帐实核对等进行了明确规定 ; 对公司经营性资产的租赁经营建立台帐, 随时记录, 定期跟踪此外, 公司还定期核对应收帐款存货对外投资固定资产无形资产等, 并根据谨慎性原则合理计提资产减值准备, 以确保公司资产保值增值完整安全 (5) 对外投资控制公司为保持可持续性发展, 有效控制投资风险, 避免投资决策失误, 提高投资经济效益, 实现公司资产的保值增值, 公司根据法律法规及公司章程, 建立了规范有效科学的投资决策体系和机制公司在重大投资项目管理中, 严格按照公司章程中明确的股东大会和董事会对重大投资的审批权限, 履行相关审批决策程序, 确保重大投资的安全公司董事会下设战略与投资委员会, 负责对公司重大投融资方案重大资本运作资产经营项目以及影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议日常股权管理工作中, 实行股权专管员制度, 对公司重点投资项目, 有针对性的提出投资管理建议, 防范投资风险 (6) 预算控制公司实行了包含预算编制预算执行预算分析预算考核各环节的全面预算管理公司将经营成果固定资产 10

11 现金流量对外投资等主要经营目标或事项均纳入预算管理的范围, 定期将实际业绩与预算进行对比分析, 寻找差异与原因, 并据此进行预算考核预算管理在促进公司内部资源合理分配加强成本费用控制确保各项经营计划和财务目标如期实现全面提高公司经营效益方面发挥了重要作用 (7) 运营分析控制公司建立了较全面的季度运营情况分析会制度, 坚持开展运营分析工作, 撰写季度运营情况分析报告, 对公司运营数据进行多维度分析, 动态监控各项目关键节点, 及时准确了解关键节点进展情况, 着重关注运营的重点事项与风险点, 保障企业健康稳定发展 (8) 绩效考评控制公司按照客观公正公开原则, 建立了适用于各责任单位和全体员工人员的绩效考评制度, 设置了一套适应公司经营管理的绩效考评体系根据公司发展战略规划和年度经营计划, 充分考虑各子公司分公司及其项目的具体进展情况, 有针对性的从经济指标管理指标安全生产等各个方面与各责任单位签订年度经营业绩考核责任书进行考核, 考核结果与各单位的职工薪酬挂钩, 并明确了各项奖惩办法, 充分调动各单位职工的积极性, 保证公司经营目标和战略目标的实现建立员工年度绩效考核制度, 考核结果将作为员工晋升评优工作的依据之一 (9) 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制公司制定印发了突发事件管理办法, 对可能发生的 11

12 重大风险或突发事件, 制定应急预案明确责任人员规范处置程序, 有效预防突发事件的发生, 以及发生后通过启动应对机制对企业造成的损失最小化, 并对突发事件进行事前事中和事后管理, 形成了突发事件预防和处理机制此外还公司还制定印发了风险信息收集及风险评估指南, 规定了公司风险信息收集及风险评估环节的相关内容操作流程与方法, 通过对识别出的风险进行分析, 为风险评价和风险应对提供支持 4. 信息与沟通公司建立了有效的信息沟通机制, 采取信息系统平台互联网络电子邮件电话传真信息快报例行会议专题报告调查研究员工手册教育培训等多种方式, 实现所需的内部信息外部信息在公司准确及时传递和共享在外部信息转化方面, 公司研究类信息政策和市场研究已累计编印 30 期政策和市场信息公共资源信息等与企业发展强相关的信息, 经过收集汇总并结合企业实际分析研究后, 转化为了企业内部的决策支持信息, 推动企业更好的把握政策走向顺应市场形势在内部信息流转方面, 建立了规范的日常会议机制, 包括经理办公会议董事会议党委会议 ( 半 ) 年度工作会议等 ; 利用 OA 办公平台, 设立各种栏目, 便于专业信息及时传递 ; 公司还创办内部刊物北京城建地产报纸观城杂志, 加强员工间的交流, 促进了厂务公开和事务公开在对外信息与沟通方面, 公司建立了适当的外部沟通渠道, 制订了信息披露事务管理制度 12

13 重大事项内部报告制度和投资者关系管理制度等, 以保证与投资者和债权人客户供应商政府监管机构外部审计师律师新闻媒体等利益相关者的有效沟通, 及时传达各种信息及需求, 同时对外部的建议投诉和其他信息予以处理和反馈 5. 内部监督公司内部监督建立了多层次的监督检查体系公司董事会下设审计委员会, 负责审查企业内部控制, 监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况, 指导及协调内部审计及其他相关事宜等, 充分发挥了审计委员会有效监督作用, 提高了年度报告信息披露质量监事会按照公司章程和监事会议事规则及有关规定要求, 对公司董事经理和其他高级管理人员按规定履行职责董事会建立与实施内部控制及经理层组织领导公司内部控制的日常运行进行监督 ; 内部审计部门对公司及所属单位内部控制制度的健全性有效性进行监督检查并开展全公司及所属单位内控体系自我评价, 提出修订完善意见 ( 二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 1. 内部控制评价工作依据本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范 ( 下称基本规范 ) 及企业内部控制评价指引 ( 下称评价指引 ) 的要求, 结合公司内控流程体系制度, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 对公司截至 2017 年 12 月 31 日内部控制的设计与 13

14 运行的有效性进行评价 2. 内部控制缺陷认定标准根据内部控制基本规范及其配套指引对内控缺陷的认定要求, 结合公司规模行业特征风险偏好和公司当前的实际发展阶段等因素, 公司确定了适用本公司的财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷内部控制缺限分为 : 重大缺陷重要缺陷一般缺陷财务报告内部控制缺陷 : 是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计缺陷和运行缺陷非财务报告内部控制缺陷 : 是指针对除财务报告之外的其他目标而设计和实施的内部控制缺陷, 它不直接影响财务报表而是整个公司层面经营的效率效果合法合规性等问题重大缺陷 : 是指一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致公司严重偏离控制目标出现下列特征的, 认定为存在财务报告内部控制重大缺陷 : 1) 董事监事和高级管理人员舞弊 ; 2) 对已公布的财务报告中会计报表主表中的数据进行重大更正 ; 3) 当期财务报告存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发现该错报 ; 4) 董事会审计委员会以及公司审计部对财务报告内部控制监督无效 ; 5) 公司主要会计政策会计估计变更或会计差错更正 14

15 事项未按规定披露的 ; 6) 主要税种及税率税收优惠及其依据未按规定披露的 ; 7) 公司合并财务报表范围信息披露不完整的 ; 8) 合并财务报表项目注释不充分不完整的 ; 9) 母公司财务报表主要项目注释遗漏的 ; 10) 关联方及关联交易未按规定披露的出现下列特征的, 认定为存在非财务报告内部控制重大缺陷 : 1) 缺乏民主决策程序, 如缺乏三重一大决策程序 ; 2) 决策程序导致重大失误 ; 3) 违反国家法律法规并受到处罚 ; 4) 媒体频现负面新闻, 涉及面广 ; 5) 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效 ; 6) 内部控制重大缺陷未得到整改 ; 7) 公司遭受证监会处罚或证券交易所警告 8) 业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致, 包括以下情形 : 原先预计亏损, 实际盈利 ; 原先预计扭亏为盈, 实际继续亏损 ; 原先预计利润总额同比上升, 实际利润总额同比下降 ; 原先预计利润总额同比下降, 实际利润总额同比上升重要缺陷 : 是指一个或多个控制缺陷的组合可能导致公司严重偏离控制目标当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时, 应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结 15

16 论一般缺陷 : 是指除重大缺陷重要缺陷以外的其他控制缺陷 ( 三 ) 内部控制缺陷认定及整改情况本年度在执行内控建设与评价期间, 对发现的内部控制一般缺陷, 采取了相应的整改措施, 并跟踪检查落实, 使公司按计划逐步完成缺陷的整改和优化工作 1 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷对自查发现的一般缺陷已进行了整改, 并将在今后的工作中不断优化完善 2 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷公司已组织相关部门对自查发现的一般缺陷进行了整改四其他内部控制相关重大事项说明在报告期内本公司无其他内部控制相关重大事项说明北京城建投资发展股份有限公司 2018 年 3 月 16

公司代码 : 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制

公司代码 : 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制公司代码 :600583 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日