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1 2017 年半年度财务报告 二〇一七年八月

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14 广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年 1-6 月 一 公司基本情况 1 公司历史沿革 (1) 广东省高速公路发展股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 成立于 1993 年 2 月, 原名为广东省佛开高速公路股份有限公司,1993 年 6 月 30 日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办 [1993]68 号文批准, 重组更名为广东省高速公路发展股份有限公司, 重组后的股本结构如下 : 国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广佛高速公路有限公司 1993 年 1 月 31 日的国有资产净值 41, 万元折股本 15,502.5 万股, 广东省高速公路有限公司出资现金 11,500 万元认购 3, 万股, 其他法人出资现金 28,699.2 万元认购 8,968.5 万股, 内部职工出资现金 8,700.8 万元认购 2,719 万股, 共 30, 万股 (2)1996 年 6 月, 经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改 [1996]67 号文批复同意, 公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国有法人股 2,000 万股 (3)1996 年 6 月至 7 月, 经国务院证券委员会委证发 [1996]24 号文和广东省经济体制改革委员会粤体改 [1996]68 号文批复同意, 公司向境外投资者发行 13,500 万股境内上市外资股 (B 股 ), 每股面值人民币 1 元, 发行价为人民币 3.80 元 / 股, 以港币 3.54 元 / 股发售 (4) 经中华人民共和国对外贸易经济合作部 [1996] 外经贸资一函字第 606 号文批复, 同意公司为外商投资股份有限公司 (5)1996 年度公司实施分红派息和资本公积转增股本, 为每 10 股送 1.7 股 转增股本 3.3 股 (6)1998 年 1 月, 经中国证券监督管理委员会证监发字 [1997]486 号和 487 号文批准, 采用 全额预缴款, 比例配售, 余款即退 方式发行社会公众股 (A 股 )10,000 万股, 每股面值 1 元, 发行价为人民币 5.41 元 / 股 (7) 公司根据 广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议, 经中国证监会广州证券监管办公室广州证监函 [2000]99 号文同意, 并获中国证券监督管理委员会证监公司 12

15 字 [2000]98 号文批准, 以总股本 764,256,249 股为基数, 按 10:3 的比例配售, 配股价为 元 / 股, 向全体股东实际配售了 73,822,250 股普通股 (8) 根据广东省人民政府办公厅粤办函 [2000]574 号文批复, 国家股无偿划转广东省交通集团有限公司持有和管理 (9) 经深圳证券交易所同意, 公司的内部职工股 5, 万股 ( 其中董事 监事及高级管理人员持有的 132,722 股暂时冻结 ), 于 2001 年 2 月 5 日上市流通 截至 2017 年 6 月 30 日, 高管股数量为 92,404 股 (10) 公司根据 2000 年度股东大会决议, 以 2000 年末的总股本 838,078,499 股为基数, 向全体股东按 10 5 的比例, 以资本公积金转增股本 419,039,249 股 股权登记日为 2001 年 5 月 21 日, 除权基准日为 2001 年 5 月 22 日 (11) 经中国证监会证监公司字 [2003]3 号 关于核准广东省高速公路发展股份有限公司非上市外资股上市流通的通知 批准,2004 年 3 月 8 日, 公司 45,000,000 股非上市外资股转为 B 股流通股, 在深圳证券交易所 B 股市场上市流通 (12)2005 年 12 月 21 日, 公司股权分置改革方案获 A 股市场相关股东会议表决通过 2006 年 1 月 26 日公司获得中华人民共和国商务部 商务部关于同意广东省高速公路发展股份有限公司转股的批复, 同意公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜 2006 年 2 月 17 日, 公司股权分置改革方案实施完毕,A 股股票简称由 粤高速 A 变更为 G 粤高速 2006 年 10 月 9 日, 根据深圳证券交易所发布的 关于上市公司股权分置改革实施有关交易事项的通知, 公司 A 股股票简称由 G 粤高速 恢复为 粤高速 A (13) 经中国证监会证监许可 [2016]230 号 关于核准广东省高速公路发展股份有限公司向广东省高速公路有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复 核准,2016 年 6 月, 公司向广东省高速公路有限公司发行 33,355,263 股股份并支付现金 80,350 万元, 购买广东省高速公路有限公司持有的广东省佛开高速公路有限公司 25% 股权 ; 向广东省公路建设有限公司发行 466,325,020 股股份, 购买广东省公路建设有限公司持有的广州广珠交通投资管理有限公司 100% 股权 2016 年 6 月 21 日, 公司向亚东复星亚联投资有限公司 西藏赢悦投资管理有限公司 广发证券股份有限公司定向发行 334,008,095 股 A 股股份 本次增发股份已于 2016 年 7 月 7 日日终登记到账, 新增股份上市首日为 2016 年 7 月 8 日 2 公司组织构架和实际控制人截至 2017 年 6 月 30 日, 公司注册资本 2,090,806,126 元, 法定代表人 : 郑任发, 注册地 : 广 13

16 州市白云路 85 号, 总部办公地 : 广州市天河区珠江新城珠江东路 32 号利通广场 层 公司按照管理职能和事务设置 : 投资发展部 证券事务部 经营管理部 财务管理部 基建管理部 监察审计部 综合事务部 人力资源部 党群工作部 法律事务部 工会等部门 广东省交通集团有限公司为公司之第一大股东, 法定代表人为邓小华, 成立于 2000 年 6 月 23 日, 截至 2017 年 6 月 30 日, 注册资本 268 亿元, 为国有独资有限责任公司, 经营范围 : 股权管理 ; 组织资产重组 优化配置 ; 通过抵押 产权转让 股份制改造等方式筹集资金 ; 投资经营 ; 交通基础设施建设 ; 公路项目营运及其相关产业 ; 技术开发 应用 咨询 服务 ; 公路客货运输及现代物流业务 ; 境外关联业务 ; 增值电信业务 3 公司主营业务及参股 控股公司公司主营高速公路 等级公路, 桥梁的建设施工, 公路 桥梁的收费和养护管理, 汽车拯救, 维修, 清洗, 兼营与公司业务配套的汽车运输 仓储业务 公司主要经营业务是广佛高速公路 佛开高速公路和京珠高速公路广珠段的收费和养护工作, 投资科技产业及提供相关咨询, 同时参股了深圳惠盐高速公路有限公司 广东广惠高速公路有限公司 广东江中高速公路有限公司 肇庆粤肇公路有限公司 赣州康大高速公路有限责任公司 赣州赣康高速公路有限责任公司 广东省粤科科技小额贷款股份有限公司和广东广乐高速公路有限公司 4 合并财务报表范围公司 2017 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 5 户, 合并财务报表范围与上期一致, 详见 本六 合并范围的变更 和 本七 在其他主体中的权益 5 财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 28 日批准报出 二 财务报表的编制基础 1 财务报表的编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 企业会计准则 基本准则 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 同时公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 有关财务报表及其附注的披露要求 14

17 2 持续经营公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项 三 重要会计政策及会计估计 1 遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 2 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 3 营业周期公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币采用人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴ 同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或 发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 被合并各方采用的会计政策与公司不一致的, 公司在合并日按照公司会计政策进行调整, 在此基础上按照企业会计准则规定确认 ⑵ 非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量 公允 15

18 价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 公司在购买日对合并成本进行分配 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 6 合并财务报表的编制方法公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有控制的子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 合并财务报表时抵销公司与各子公司 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表的影响 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 少数股东权益 项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 在合并财务报表中, 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 16

19 向子公司的少数股东购买其持有的少数股权, 在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 应当调整所有者权益 ( 资本公积 ), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 在报告期内, 公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 ⑴ 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排, 分为共同经营和合营企业 ⑵ 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营利益份额相关的下列项目 : 1 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产 ; 2 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债 ; 3 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 4 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入 ; 5 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 ⑶ 当公司为合营企业的合营方时, 将对合营企业的投资确认为长期股权投资, 并按照本长期股权投资所述方法进行核算 8 现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时, 将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金, 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物 ; 权益性投资不作为现金等价物 9 外币业务 ⑴ 外币业务对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账 ; 月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整 按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为 财务费用 - 汇兑损益 计入当期损益 ; 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益, 按照借款费用资本化的原则进行处理 17

20 ⑵ 外币报表折算的会计处理方法若公司境外经营子公司 合营企业 联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币, 在将公司境外经营通过合并报表 权益法核算等纳入到公司的财务报表中时, 需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映 在对其进行折算前, 公司调整境外经营的会计期间和会计政策, 使之与公司会计期间和会计政策相一致, 根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表, 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算 : 1 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 2 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 3 产生的外币财务报表折算差额, 在编制合并财务报表时, 在合并资产负债表中所有者权益项目下 其他综合收益 项目列示 10 金融工具 ⑴ 金融工具的分类公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债 ( 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ); 持有至到期投资 ; 贷款和应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 ⑵ 金融工具的确认和计量方法 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 2 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始 18

21 确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率 ( 如实际利率与票面利率差别较小的, 按票面利率 ) 计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资 ( 较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言 ), 则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产, 且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期, 但下列情况除外 : 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 ( 如到期前三个月内 ), 市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响 ; 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后, 将剩余部分予以出售或重分类 ; 出售或重分类是由于企业无法控制 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起 3 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 应收票据 预付款项 其他应收款 长期应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 4 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 5 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 19

22 ⑶ 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 所转移金融资产的账面价值 ; 2 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分 ( 在此种情况下, 所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : A 终止确认部分的账面价值; B 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 ⑷ 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 20

23 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 ⑸ 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部 ( 或部分 ) 直接参考活跃市场中的报价 ( 或 采用估值技术等 ) ⑹ 金融资产的减值准备 1 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 2 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 ⑴ 单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项 1 单项金额重大的应收款项的判断依据或金额标准 : 应收款项单项金额 100 万元以上且占应收款项余额 10% 以上 2 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 : 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 ⑵ 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1 信用风险特征组合的确定依据 : 应收款项单项金额 100 万元以上且占应收款项余额 10% 以上 账龄 5 年以内同时确定不再发生业务往来关系且不属于重大的款项以外的应收款项 2 根据信用风险特征组合确定的计提方法 : A 账龄分析法 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 )

24 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1-2 年 年 年 年 年以上 按账龄分析法计提坏账准备时, 以期末应收款项扣除合并报表范围内子公司之间往来款后的 余额计提 B 采用其他方法计提坏账准备 : 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当 期损益 ⑶ 单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的确定依据 计提方法 1 单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的确定依据 : 账龄 5 年以内同时确定不再发生业务往来关系且不属于重大的款项 2 单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的计提方法 : 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 12 存货 ⑴ 存货的分类 : 原材料 库存商品 低值易耗品 其他材料等 ⑵ 发出存货的计价方法 : 公司发出存货按加权平均法 ; 低值易耗品按一次转销法摊销 ⑶ 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 : 期末对存货进行全面清查后, 按 存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 ⑷ 存货的盘存制度 : 采用永续盘存制 13 划分为持有待售资产 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售 : ⑴ 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售 ; ⑵ 企业已经就处置该组成部分作出决议, 如按规定需得到股东批准的, 应当已经取得股东大 22

25 会或相应权力机构的批准 ; ⑶ 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; ⑷ 该项转让将在一年内完成 符合持有待售条件的非流动资产 ( 不包括金融资产及递延所得税资产 ), 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额, 确认为资产减值损失 14 长期股权投资 ⑴ 长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业 联营企业的投资 ⑵ 投资成本的确定 1 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 在个别财务报表和合并财务报表中, 将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 :1) 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 2) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 23

26 3 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 ; 发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ; 通过非货币性资产交换 ( 该项交换具有商业实质 ) 取得的长期股权投资, 其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本 ; 通过债务重组取得的长期股权投资, 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资 ⑶ 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对具有共同控制 重大影响的 长期股权投资, 采用权益法核算 ⑷ 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在, 则视为与其他方对被投资单位实施共同控制 ; 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响 ⑸ 减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法详见 本三 重要会计政策及会计估计之长期资产减值 15 委托贷款委托贷款按实际委托的贷款金额入账 按照委托贷款规定的利率计提应收利息 委托贷款减值测试方法及减值准备计提方法详见 本三 重要会计政策及会计估计之长期资产减值 16 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物 24

27 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产 - 出租用 建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策 投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见 本三 重要会计政策及会计估计之长期资产减值 17 固定资产 ⑴ 固定资产的确认条件固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用年限超过一年的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 :1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ;2 该固定资产的成本能够可靠地计量 ⑵ 各类固定资产的折旧方法公司公路及桥梁固定资产采用工作量法计提折旧, 预计净残值率为零, 预计可使用年限依据收费经营权年限确定 具体计算方法如下 : 以公路及桥梁预计使用年限内的预测总标准车流量 公路及桥梁的原值或账面价值为基础, 计算每标准车流量应计提的折旧额, 然后根据各会计期间实际标准车流量计提折旧 公司定期对公路及桥梁剩余经营期限内的预测总标准车流量进行复核, 当实际标准车流量与 预测标准车流量出现重大差异时, 公司将重新预测未来总标准车流量, 并调整以后年度的每标准 车流量应计提的折旧, 以确保相关公路及桥梁的账面价值于可使用年限内完全摊销 公司除公路及桥梁以外的固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计 使用寿命和预计净残值率确定折旧率 各类固定资产的预计使用年限 预计净残值率和年折旧率如下 : 资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 公路及桥梁 : 其中 : 广佛高速公路 28 年 0% 工作量法 佛开高速公路谢边至三堡段 40 年 0% 工作量法 佛开高速公路三堡至水口段 30 年 0% 工作量法 京珠高速公路广珠段 30 年 0% 工作量法 房屋建筑物 年 3% 10% 3%-4.85% 25

28 资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 机器设备 10 年 3% 10% 9%-9.7% 运输设备 5-8 年 3% 10% 11.25%-19.4% 电子设备及其他设备 5-15 年 3% 10% 6 %-19.4% ⑶ 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法详见 本三 重要会计政策及会计估计之长期资产减值 18 在建工程 ⑴ 在建工程的类别 : 在建工程以立项项目分类核算 ⑵ 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 ⑶ 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见 本三 重要会计政策及会计估计之长期资产减值 19 借款费用 ⑴ 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 :1 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; 26

29 2 借款费用已经发生 ;3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始 ⑵ 借款费用资本化期间 资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化 的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 ⑶ 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 ⑷ 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用 ( 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益 ) 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前, 予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 20 无形资产 ⑴ 无形资产的计价方法 27

30 1 取得无形资产时按实际成本进行初始计量外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 ; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值 ; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产, 其成本包括 : 开发该无形资产时耗用的材料 劳务成本 注册费 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 2 后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 ⑵ 无形资产减值准备的计提 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法详见 本三 重要会计政策及会计估 计之长期资产减值 28

31 21 长期资产减值 ⑴ 适用范围 资产减值主要包括长期股权投资 投资性房地产 ( 不含以公允价值模式计量的投资性房地产 ) 固定资产 在建工程 工程物资 ; 无形资产 ( 包括资本化的开发支出 ) 资产组和资产组组合 商 誉等 ⑵ 可能发生减值资产的认定在资产负债表日, 公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 存在下列迹象的, 表明资产可能发生了减值 : 1 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 2 公司经营所处的经济 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对公司产生不利影响 3 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 4 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 5 资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 6 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 7 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 ⑶ 资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 ⑷ 资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记 至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余 29

32 使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 资产减值损失一经确认, 在 以后会计期间不再转回 ⑸ 资产组的认定及减值处理有迹象表明一项资产可能发生减值的, 公司以单项资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的 ( 总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的, 该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额 ), 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 ⑹ 商誉减值公司因企业合并所形成的商誉, 至少在每年年度终了进行减值测试 对于因合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于公司确定的报告分部 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失, 并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理 22 长期待摊费用长期待摊费用, 是指企业已经支出, 但摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用, 在受益期限内平均摊销 23 职工薪酬 ⑴ 职工薪酬的范围 30

33 职工薪酬, 是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 企业提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 公司在职工提供相关服务的会计期间, 将实际发生的职工工资 奖金 津贴和补贴, 职工福利费, 医疗保险费 工伤保险费和生育保险费等社会保险费, 住房公积金, 工会经费和职工教育经费等确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付, 且财务影响重大的, 则该负债将以折现后的金额计量 ⑵ 离职后福利 离职后福利, 是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各 种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外 公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和 设定受益计划 1 设定提存计划 : 公司向独立的基金缴存固定费用后, 公司不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划 包含基本养老保险 失业保险等, 在职工为其提供服务的会计期间, 将根据设定提 存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 2 设定受益计划 : 除设定提存计划以外的离职后福利计划 ⑶ 辞退福利辞退福利, 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿 公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 :(1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 实行职工内部退休计划的, 在正式退休日之前的经济补偿, 属于辞退福利, 自职工停止提供服务日至正常退休日期间, 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益 正式退休日之后的经济补偿 ( 如正常养老退休金 ), 按照离职后福利处理 24 预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 确认为预计负债 :(1) 该义务是公司承担的现时义务 ;(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出 ;(3) 该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日, 考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行 31

34 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 25 应付债券公司发行债券时, 按照实际的发行价格总额, 计入 应付债券 科目 债券发行价格总额与债券面值总额的差额, 作为债券溢价或折价, 在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销, 并按借款费用的处理原则处理 26 其他综合收益其他综合收益, 是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失 分为下列两类列报 : ⑴ 以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目, 主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动 按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等 ⑵ 以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目, 主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失 现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分 外币财务报表折算差额等 27 收入 公司的收入主要包括 : 通行费服务收入 提供劳务 入 ⑴ 通行费服务收入确认原则如下 : 通行费收入指经营收费公路的收费, 于实际收取时确认收 ⑵ 提供劳务的收入确认原则如下 : 在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在完成劳务时确认收入 如劳务的开始和完成分属不 同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 公司在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入 当以下条件均能满足时, 交易的结果能够可靠地估计 :(1) 劳务总收 32

35 入和总成本能够可靠地计量 ;(2) 与交易相关的经济利益能够流入企业 ;(3) 劳务的完成程度能 够可靠地确定 28 政府补助 政府补助, 是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投 入的资本 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助 其中 : ⑴ 政府补助为货币性资产的, 按收到或应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按公 允价值计量, 如公允价值不能可靠取得, 则按名义金额计量 ⑵ 与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益 与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法分期计入损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本 ⑶ 与企业日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用 与企业日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支 已确认的政府补助需要退回的, 在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理 :⑴ 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账面价值 ;⑵ 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ;⑶ 属于其他情况的, 直接计入当期损益 29 递延所得税资产和递延所得税负债公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 但不包括商誉 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异 30 所得税核算方法公司所得税采用资产负债表债务法进行核算 33

36 公司在计算确定当期所得税 ( 即当期应交所得税 ) 以及递延税项 ( 递延所得税费用或收益 ) 的基础上, 将两者之和确认为利润表中的所得税费用 ( 或收益 ), 但不包括企业合并和直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响 31 主要会计政策 会计估计的变更 ⑴ 会计政策变更 根据关于印发修订 企业会计准则第 16 号 政府补助 的通知 ( 财会 [2017]15 号 ) 的要求, 公司应将与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用 ; 应将与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入 据此, 公司对该项会计政策变更采用未来适用法, 该变更对当期及前期列报的损益 总资产 净资产不产生影响 ⑵ 会计估计变更公司本会计期间未发生会计估计变更 四 税项 1 主要税种及税率 税种 应税项目 税率 增值税 通行费收入 租金收入 劳务收入 3% 5% 6% 11% 17% 营业税 通行费收入 租金收入 劳务收入 3% 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额 7% 5% 教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2 税收优惠无 五 合并财务报表项目注释 以下附注如无特别说明, 期初是指 2016 年 12 月 31 日, 期末是指 2017 年 6 月 30 日 ; 上期 是指 2016 年 1-6 月, 本期是指 2017 年 1-6 月 34

37 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 105, , 银行存款 2,595,366, ,602,516, 其他货币资金 802, , 合计 2,596,273, ,603,279, 其中 : 存放在境外的款项总额 2 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 : 期末余额 类别 单项金额重大并单独计提坏账 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 61,523,003.1 准备的应收账款 61,523, 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 20,626, , ,338, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 82,149, , ,861, 续上表 期初余额 类别 单项金额重大并单独计提坏账 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 32,054,176.6 准备的应收账款 32,054, 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 8,800, , ,627,

38 期初余额 类别单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 40,854, , 账面价值 40,681, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 单位名称 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 (%) 备注 广东联合电子服务股份有限公司 39,152, 期后已收回 广东虎门大桥有限公司 22,370, 期后能收回 合计 61,523, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 18,258, 至 2 年 2,222, , 至 3 年 35, , 至 4 年 110, , 至 5 年 年以上 合计 20,626, , 确定该组合依据的说明 : 详见 本三 重要会计政策及会计估计之 11 应收款 项坏账准备的确认标准和计提方法 - 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 无 - 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 : 无 ⑵ 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 : 36

39 - 本期计提坏账准备金额 114, 元 ; 本期转回或收回坏账准备金额 0.00 元 - 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 : 无 ⑶ 本期实际核销的应收账款情况 : 无 - 其中重要的应收账款核销情况 : 无 ⑷ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 : 单位名称金额年限 占应收账款总 额的比例 (%) 坏账准备期 末余额 广东联合电子服务股份有限公司 39,152, 年以内 广东虎门大桥有限公司 22,370, 年以内 广东京珠高速公路广珠北段有限公司 4,195, 年以内 5.11 广东新粤交通投资有限公司 4,025, 年以内 , 广东省高速公路有限公司 2,250, 年以内 , 合计 71,993, , ⑸ 因金融资产转移而终止确认的应收账款 : 无 ⑹ 转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债金额 : 无 3 预付款项 ⑴ 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 1,654, ,655, 至 2 年 231, , 至 3 年 35, 年以上 169, , 合计 2,090, ,860, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 : 无 ⑵ 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 37

40 单位名称金额年限 占预付款项总额 比例 (%) 上海泽炫网络科技有限公司 603, 年以内 中国平安财产保险股份有限公司 469, 年以内 广东冠粤路桥有限公司 242, 年以内 东莞市永耀光电科技有限公司 173, 年以内 8.28 广州海事法院 169, 年以上 8.12 合计 1,657, 应收股利 ⑴ 应收股利 : 被投资单位期末余额期初余额 中国光大银行股份有限公司 23,054, 合计 23,054, ⑵ 重要的账龄超过 1 年的应收股利 : 无 5 其他应收款 ⑴ 其他应收款分类披露 : 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 53,351, ,351, 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 24,705, ,637, ,067, 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 83, , 合计 78,140, ,072, ,067,

41 续上表 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 53,351, 准备的其他应收款 53,351, 按信用风险特征组合计提坏账 26,807, ,639, 准备的其他应收款 25,167, 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 80,158, ,990, ,167, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 单位名称 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 计提理由 昆仑证券有限责任公司 49,343, ,343, 注 1 北京格林恩泽有机肥有限公司 4,007, ,007, 注 2 合计 53,351, ,351, 注 1: 公司原存入昆仑证券有限责任公司客户证券交易结算资金余额 33,683, 元, 公司全资子公司广东高速科技投资有限公司原存入昆仑证券有限责任公司客户证券交易结算资金余额 18,000, 元 青海省西宁市中级人民法院 2006 年 11 月 11 日依法裁定宣告昆仑证券有限责任公司破产还债 2007 年 3 月, 昆仑证券有限责任公司破产清算组初步审定公司及广东高速科技投资有限公司与昆仑证券之间为债权债务关系 鉴于昆仑证券有限责任公司破产还债, 并且严重资不抵债, 公司及广东高速科技投资有限公司将存放昆仑证券有限责任公司的证券交易结算资金转入其他应收款反映, 并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备 2008 年收回欠款 710, 元, 2011 年收回欠款 977, 元,2014 年收回欠款 652, 元, 均冲回已计提坏账准备 39

42 注 2: 公司全资子公司广东高速科技投资有限公司其他应收北京格林恩泽有机肥有限公司 12,220, 元, 其中 800 万元为委托贷款,300 万元为临时周转借款,212, 元为委托贷款利息, 剩余部分为代垫款 北京格林恩泽有机肥有限公司经营状况不佳并已停止生产 据此, 公司全资子公司广东高速科技投资有限公司对该款项全额计提坏账准备 12,220, 元 公司 2014 年收回欠款 8,000, 元, 冲回已计提坏账准备并根据和解协议核销未收回的委托贷款利息 212, 元 - 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 13,931, 至 2 年 98, , 至 3 年 312, , 至 4 年 至 5 年 年以上 1,533, ,533, 合计 15,876, ,637, 确定该组合依据的说明 : 详见 本三 重要会计政策及会计估计之 11 应收款 项坏账准备的确认标准和计提方法 - 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 无 - 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 : 单位名称 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 理由 北京公科飞达交通工程发展有限公司 4, 质量保证金 北京世邦魏理仕物业管理服务有限公司 393, 押金 成都曙光光纤网络有限责任公司 59, 质量保证金 佛山市南海区江怡桶装水店 押金 广东博大高速公路有限公司 45, 质量保证金 广东飞达交通工程有限公司 50, 质量保证金 广东高达物业发展有限公司 9, 押金 40

43 单位名称 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 理由 广东广惠高速公路有限公司 1,112, 保证金 押金 广东广乐高速公路有限公司 4, 质量保证金 广东广珠西线高速公路有限公司 100, 质量保证金 广东虎门大桥有限公司 8, 质量保证金 广东江中高速公路有限公司 19, 质量保证金 广东京珠高速公路广珠北段有限公司 55, 质量保证金 广东利通置业投资有限公司 35, 押金 广东省高速公路有限公司 656, 管理费 质量保证金 广东省公路建设有限公司 76, 质量保证金 广东省路桥建设发展有限公司 3, 质量保证金 广东省西部沿海高速公路新会段有限公司 3, 质量保证金 广东唯实公路工程有限公司 质量保证金 广东西部沿海高速公路珠海段有限公司 31, 质量保证金 广东新粤交通投资有限公司 168, 质量保证金 广东粤运交通股份有限公司 3, 质量保证金 广东中林电气安装工程有限公司 8, 质量保证金 广深珠高速公路有限公司 121, 质量保证金 广州鼎荣信息科技有限公司 10, 质量保证金 广州塞提斯机电安装工程有限公司 15, 质量保证金 广州市晟程汽车租赁服务有限公司 30, 押金 广州市图之灵计算机技术有限公司 21, 质量保证金 广东利通科技投资有限公司 5, 质量保证金 湖南省招标有限责任公司 5,000, 保证金 山西四和交通工程有限责任公司 1, 质量保证金 陕西汉唐计算机有限责任公司 14, 质量保证金 押金 5, 押金 肇庆市广贺高速公路有限公司 163, 质量保证金 肇庆粤肇公路有限公司 419, 保证金 押金 中国铁建港航局集团有限公司 165, 质量保证金 41

44 单位名称 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 理由 合计 8,829, ⑵ 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 : - 本期计提坏账准备金额 81, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 - 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 : 无 ⑶ 本期实际核销的其他应收款情况 : 无 - 其中重要的其他应收款核销情况 : 无 ⑷ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 证券交易结算资金余额 49,343, ,343, 保证金 押金 8,405, ,641, 格林恩泽往来款 4,007, ,007, 零钞备用金 3,950, ,850, 广告及劳务费 2,166, ,818, 其他 10,266, ,497, 合计 78,140, ,158, ⑸ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 : 单位名称款项的性质期末余额账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 昆仑证券有限责任公司 证券交易结算资金 49,343, 年以上 ,343, 湖南省招标有限责任公司 保证金 5,000, 年以内 6.40 北京格林恩泽有机肥有限公司 往来款 4,007, 年以上 ,007, 鹤山市交通房地产开发公司 往来款 1,470, 年以上 ,470, 广东新路广告有限公司 广告费 1,353, 年以内 1.73 合计 61,174, ,821,

45 ⑹ 涉及政府补助的应收款项 : 无 ⑺ 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 : 无 ⑻ 转移其他应收款且继续涉入形成的资产 负债金额 : 无 6 存货 项目 期末数 期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 库存商品 323, , , , 合计 323, , , , 截至本期末, 存货未发现有需计提存货跌价准备的情形 7 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付营业税 55, , 合计 55, , 可供出售金融资产 ⑴ 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 : 可供出售权益工具 : 1,788,150, ,793, ,751,357, 按公允价值计量的 952,782, ,782, 按成本计量的 835,368, ,793, ,575, 其他合计 1,788,150, ,793, ,751,357, 续上表 项目 期初余额 43

46 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 : 可供出售权益工具 : 1,755,215, ,793, ,718,421, 按公允价值计量的 919,846, ,846, 按成本计量的 835,368, ,793, ,575, 其他合计 1,755,215, ,793, ,718,421, ⑵ 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类可供出售债务工具可供出售权益工具合计 权益工具的成本 / 债务工 具的摊余成本 517,560, ,560, 公允价值 952,782, ,782, 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 435,221, ,221, 已计提减值金额 截至本期末, 公司持有光大银行股票 235,254,944 股, 根据其 2017 年 6 月 30 日的收盘价 4.05 元计算确定期末公允价值为 952,782, 元 ⑶ 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初本期增加本期减少期末 广东广电网络投资一号有限合伙企业 50,000, ,000, 昆仑证券有限责任公司 ( 注 1) 30,000, ,000, 华夏证券股份有限公司 ( 注 2) 5,400, ,400, 华证资产管理有限公司 ( 注 3) 1,620, ,620, 广东广乐高速公路有限公司 ( 注 4) 748,348, ,348, 合计 835,368, ,368, 续上表 被投资单位减值准备在被投资本期现金红 44

47 期初本期增加本期减少期末 单位持股 比例 (%) 利 广东广电网络投资一号有限合伙企业 , 昆仑证券有限责任公司 ( 注 1) 30,000, ,000, 华夏证券股份有限公司 ( 注 2) 5,400, ,400, 华证资产管理有限公司 ( 注 3) 1,393, ,393, 广东广乐高速公路有限公司 9.00 合计 36,793, ,793, , 注 1: 昆仑证券有限责任公司所有者权益为负数, 并于 2005 年 10 月进入清算程序, 公司全资子公司广东高速科技投资有限公司将其对昆仑证券有限责任公司的投资 3,000 万元全额计提减值准备 注 2: 华夏证券股份有限公司所有者权益为负数, 并于 2005 年 12 月进入清算程序, 公司对该投资 540 万元全额计提减值准备 注 3: 据北京德威评估有限公司 2005 年 9 月出具的德威评估字 2005 年 88 号评估报告, 截至 2005 年 6 月 30 日止, 华证资产管理有限公司账面净资产 27, 万元, 评估价值 -229, 万元 2005 年 10 月 14 日, 建银中信资产管理有限责任公司向公司发出 关于征询股权转让意见的函, 建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币 4,200 万元的价款收购华证资产管理有限公司 100% 股权, 并征询公司意见 公司于 2005 年 12 月 5 日回函, 放弃同等条件下的优先购买权 公司对该投资 162 万元计提了 万元减值准备 ⑷ 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 : 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 36,793, ,793, 本期计提其中 : 从其他综合收益转入本期减少其中 : 期后公允价值回升转回期末已计提减值余额 36,793, ,793, ⑸ 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 : 45

48 无 46

49 9 长期股权投资 被投资单位 期初余额 追加投 资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 本期增减变动 其他综合 其他权 宣告发放现金 收益调整 益变动 股利或利润 计提减值准 备 其他 期末余额 减值准备期 末余额 一 合营企业 广东广惠高速公路有限公司 963,806, ,289, ,106, ,010,989, 肇庆粤肇公路有限公司 298,347, ,096, ,172, ,271, 小计 1,262,154, ,385, ,279, ,279,261, 二 联营企业深圳惠盐高速公路有限公司 162,435, ,281, ,716, 广东江中高速公路有限公司 173,505, ,842, ,348, 赣州康大高速公路有限责任公司 204,137, ,905, ,042, 赣州赣康高速公路有限责任公司 210,007, ,179, ,186, 广东省粤科科技小额贷款股份有 限公司 208,564, ,781, ,346, 小计 958,650, ,990, ,004,640, 合计 2,220,805, ,376, ,279, ,283,902,

50 10 投资性房地产 ⑴ 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋 建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一 账面原值 1. 期初余额 12,664, ,664, 本期增加金额 (1) 外购 (2) 存货 \ 固定资产 \ 在建工程转入 (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 (1) 处置 (2) 其他转出 4. 期末余额 12,664, ,664, 二 累计折旧和累计摊销 1. 期初余额 9,444, ,444, 本期增加金额 232, , (1) 计提或摊销 232, , (2) 其他 3. 本期减少金额 (1) 处置 (2) 其他转出 4. 期末余额 9,676, ,676, 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 (2) 其他 3 本期减少金额 (1) 处置 48

51 项目 房屋 建筑物 土地使用权 在建工程 合计 (2) 其他转出 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 2,987, ,987, 期初账面价值 3,219, ,219, ⑵ 未办妥产权证书的投资性房地产情况 : 项目账面价值未办妥产权证书原因 交通附属设施等 1,809, 交通附属设施, 未办证 49

52 11 固定资产 ⑴ 固定资产情况 项目广佛高速公路佛开高速公路 京珠高速公路广 珠段 房屋 建筑物机器设备运输工具 电子设备及其 他设备 合计 一 账面原值 : 1. 期初余额 1,460,270, ,955,187, ,120,405, ,137, ,710, ,871, ,998, ,691,581, 本期增加金额 580, , (1) 购置 287, , (2) 在建工程转入 292, , (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 7,891, , ,232, ,771, ,112, (1) 处置或报废 7,891, , ,232, ,771, ,112, (2) 其他转出 4. 期末余额 1,460,270, ,947,295, ,120,405, ,137, ,494, ,638, ,807, ,680,050, 二 累计折旧 1. 期初余额 1,438,198, ,961,877, ,310,553, ,381, ,853, ,709, ,185, ,405,758, 本期增加金额 22,071, ,639, ,282, ,512, ,043, ,889, ,645, ,085, (1) 计提 22,071, ,639, ,282, ,512, ,043, ,889, ,645, ,085, (2) 其他 50

53 项目广佛高速公路佛开高速公路 京珠高速公路广 珠段 房屋 建筑物机器设备运输工具 电子设备及其 他设备 合计 3. 本期减少金额 5,531, , ,009, ,636, ,372, (1) 处置或报废 5,531, , ,009, ,636, ,372, (2) 其他转出 4. 期末余额 1,460,270, ,184,985, ,428,835, ,893, ,702, ,589, ,195, ,805,471, 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 (2) 其他 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 (2) 其他转出 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 5,762,310, ,691,569, ,244, ,791, ,049, ,612, ,874,578, 期初账面价值 22,071, ,993,310, ,809,852, ,756, ,856, ,162, ,812, ,285,823, ⑵ 暂时闲置的固定资产情况 : 无 ⑶ 通过融资租赁租入的固定资产情况 : 无 51

54 ⑷ 通过经营租赁租出的固定资产 : 无 ⑸ 未办妥产权证书的固定资产情况 : 项目账面价值未办妥产权证书的原因 交通附属设施 97,733, 交通附属设施, 未办证 12 在建工程 ⑴ 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 三堡至水口段扩建工程 180,327, ,327, ,709, ,709, 零星工程 22,212, ,212, ,534, ,534, 合计 202,539, ,539, ,244, ,244, ⑵ 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 三堡至水口段扩建工程 3,426,206, ,709, ,617, ,327, 零星工程 20,534, ,969, , ,212, 合计 3,426,206, ,244, ,587, , ,539, 续上表 52

55 项目名称工程累计投入占预算比例 (%) 工程进度利息资本化累计金额其中 : 本期利息资本化金额本期利息资本化率 (%) 资金来源 三堡至水口段扩建工程 % 126, 自筹和借款 零星工程 自筹 合计 , 注 : 三堡至水口段扩建工程进度已包含上期新增江罗共线段已转固金额 ⑶ 本期计提在建工程减值准备情况 : 无 53

56 13 工程物资 项目 期末余额 期初余额 广告柱 1,549, ,549, 合计 1,549, ,549, 无形资产 ⑴ 无形资产情况 一 账面原值 项目土地使用权软件专利权商标合计 1. 期初余额 1,311, 本期增加金额 (1) 购置 (2) 内部研发 (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额 1,311, 二 累计摊销 1. 期初余额 1,223, ,183, ,183, ,133, ,494, ,494, ,356, 本期增加金额 75, ,740, ,815, (1) 计提 75, ,740, ,815, (2) 企业合并增加 3. 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额 1,299,046.3 三 减值准备 0 18,873, ,172,

57 项目 土地使用权 软件 专利权 商标 合计 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置 (2) 企业合并增加 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 12, ,309, ,322, 期初账面价值 88, ,050, ,138, 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产 ⑵ 未办妥产权证书的土地使用权情况 : 无 15 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额其他减少金额 期末余额 其他减少的原因 装修费 1,559, , , 财产保险 204, , , 合计 1,763, , , 递延所得税资产 / 递延所得税负债 ⑴ 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 86, , , 无形资产摊销 1,228, , ,298, , 可抵扣亏损 881,082, ,270, 路产累计折旧的时间 性差异 8,783, ,195, ,939, ,484, 合计 891,180, ,795, ,241, ,810,

58 ⑵ 未经抵销的递延所得税负债 项目可供出售金融资产公允价值变动路产累计折旧的时间性差异 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 435,221, ,805, ,068,855, ,213, ,113,854, ,463, 合计 1,504,077, ,019, ,113,854, ,463, ⑶ 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 92,067, ,954, 可抵扣亏损 11,836, ,316, 合计 103,903, ,069,270, 注 : 由于全资子公司广东高速科技投资有限公司未来能否获得应纳税所得额具有不确定性, 因此该部分可抵扣暂时性差异没有确认为递延所得税资产 ⑷ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 : 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年度 3,446, ,901, 年度 4,932, ,481, 年度 3,456, ,972, 年度 200,645, 年度 169,314, 年度 合计 11,836, ,316, 其他非流动资产 项目期末余额期初余额 预付耕地占用税 1,176, ,176,

59 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 250, 预付营业税 592, , 预付固定资产工程款 69, , 合计 2,088, ,300, 应付账款 ⑴ 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 178,816, ,955, 年 ( 含 2 年 ) 13,748, ,004, 年 ( 含 3 年 ) 2,198, ,038, 年以上 12,800, ,416, 合计 207,563, ,414, ⑵ 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 佛山市国土资源局 10,996, 尚未结算 广东省高速公路有限公司 8,746, 尚未结算 广东省长大公路工程有限公司 2,938, 尚未结算 济南金钟电子衡器股份有限公司 1,996, 尚未结算 合计 24,678, 预收款项 ⑴ 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 753, ,004, 年 ( 含 2 年 ) 3, , 年 ( 含 3 年 ) 50, 年以上 15,678, ,384,

60 项目期末余额期初余额 合计 16,485, ,440, ⑵ 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州环龙高速公路有限公司 10,920, 土地租金未到结算期 广东省邮电工程管理中心 3,166, 通讯管道租金未到结算期 广东新乐科技发展有限公司 1,442, 租金未到结算期 合计 15,529, ⑶ 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 : 无 20 应付职工薪酬 ⑴ 应付职工薪酬列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一 短期薪酬 8,840, ,011, ,290, ,561, 二 离职后福利 - 设定提存计划 13,438, ,482, , 三 辞退福利 240, , 四 一年内到期的其他福利 合计 8,840, ,690, ,012, ,518, ⑵ 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1 工资 奖金 津贴和补贴 1,202, ,124, ,359, ,967, 职工福利费 8,283, ,097, , 社会保险费 7,635, ,628, , 其中 : 医疗保险费 5,560, ,554, , 工伤保险费 228, , 生育保险费 633, , 补充医疗保险 1,211, ,211,

61 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4 住房公积金 12,769, ,758, , 工会经费和职工教育经费 7,637, ,638, ,887, ,388, 短期带薪缺勤 7 短期利润分享计划 8 其他 1,560, ,559, , ,840, ,011, ,290, ,561, 合计 9 4 ⑶ 设定提存计划列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1 基本养老保险 10,747, ,737, , 失业保险费 367, , 企业年金缴费 2,323, ,377, , 合计 13,438, ,482, , 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,748, ,107, 企业所得税 102,481, ,569, 个人所得税 304, ,955, 城市维护建设税 555, , 土地使用税 761, , 房产税 672, ,303, 教育费附加 262, , 地方教育附加 161, , 印花税 15, , 其他 67, , 合计 115,032, ,370,

62 22 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 7,986, ,873, 企业债券利息短期借款应付利息委托贷款应付利息 71, 划分为金融负债的优先股 \ 永续债利息合计 7,986, ,945, 重要的已逾期未支付的利息情况 : 无 23 应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 14,772, ,506, 划分为权益工具的优先股 \ 永续债股利合计 14,772, ,506, 注 : 期末应付股利中 12,506, 元为超过一年尚未领取的股东的股利, 超过一年未支付的股利的主要原因是股东未提供付息的银行资料 未股改的股东提供收取股息的申请或提供收取股息的银行资料有误, 导致股息未能付出或退款 24 其他应付款 ⑴ 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 质保金 保证金 55,887, ,901, 押金 1,764, ,819, 其他 24,447, ,544, 合计 82,099, ,266, ⑵ 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目期末余额未偿还或结转的原因 广东省长大公路工程有限公司 6,828, 工程质保金 / 投标保证金 / 押金 60

63 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东能达高等级公路维护有限公司 3,203, 工程质保金 / 投标保证金 / 履约保证金 广东冠粤路桥有限公司 1,848, 工程质保金 / 投标保证金 / 履约保证金 广东新粤交通投资有限公司 1,241, 工程质保金 / 投标保证金 / 履约保证金 合计 13,121, 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,070,610, ,880, 一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款 50,000, 合计 1,070,610, ,880, 注 :1 年内到期的长期借款利率为同期贷款基准利率或同期贷款基准利率下浮 10%;1 年内到期的长期应付款期初余额是公司偿还赣州赣康高速公路有限公司的委托贷款本金, 利率为 % 26 长期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 449,000, ,000, 抵押借款保证借款 1,500,000, ,500,000, 信用借款 3,161,950, ,453,780, 合计 5,110,950, ,402,780, 注 : 质押借款利率为 4.35%-4.75%; 保证借款利率为 5.6%; 信用借款利率为同期贷款基准利 率或同期贷款基准利率下浮 10% 27 长期应付款 项目期末余额期初余额 应付非经营资产 2,022, ,022, 合计 2,022, ,022,

64 28 股本 项目 期初余额 本次变动增减 (+ -) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末余额 一 有限售条件股份 1 国有法人持股股份 931,370, , , ,395, 其他内资持股 341,873, , , ,682, 其中 : 境内法人持有股份 341,260, , , ,225, 境内自然人持有股份 612, , , , 外资持股其中 : 境外法人持有股份境外自然人持有股份 4 高管股份 149, , , , 定向 询价发行股票其中 : 境内自然人持股 有限售条件股份合计 1,273,392, , , ,273,170, 二 无限售条件股份 1 人民币普通股 468,663, , , ,885, 境内上市的外资股 348,750, ,750, 境外上市的外资股 62

65 项目 期初余额 本次变动增减 (+ -) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末余额 4 其他 无限售条件股份合计 817,413, , , ,635, 三 股份总数 2,090,806, ,090,806, 注 1: 本报告期内,40 名股东偿还广东省交通集团有限公司垫付股改对价股份 25,702 股, 该部分股份由 境内法人持股 境内自然人持股 转为 国有法人持股 注 2: 本报告期内,35,155 股 境内法人持股 156,255 股 境内自然人持股 于 2017 年 4 月 26 日解除限售上市流通, 转为 无限售条件流通股 注 3: 涂慧玲女士因退休辞去公司监事职务满 6 个月, 持有的 56,887 股 高管锁定股 转为 无限售条件流通股 29 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,508,401, ,508,401, 其他资本公积 6, , 合计 2,508,408, ,508,408, 其他综合收益 63

66 本期发生额 项目 期初余额 本期所得税前发减 : 前期计入其减 : 所得税费用税后归属于母公税后归属于少数生额他综合收益当期司股东 期末余额 转入损益 一 以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中 : 重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 二 以后将重分类进损益的其他综合收益 402,285, ,935, ,805, ,869, ,416, 其中 : 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益 402,285, ,935, ,805, ,869, ,416, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计 402,285, ,935, ,805, ,869, ,416, 注 1: 期初余额 期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目 期初余额 + 税后归属于母公司的其他综合收益 = 期末余额 本期发生额对应利 润表中的其他综合收益项目, 本期所得税前发生额 - 前期计入其他综合收益当期转入损益 - 所得税费用 = 税后归属于母公司的其他综合收益 + 税后归属于 少数股东的其他综合收益 注 2: 根据公司未来战略规划和经营决策, 公司需缴纳出售该可供出售金融资产产生的所得税, 本期开始计算其公允价值变动对应的递延所得税 影响 64

67 31 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 366,956, ,956, 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 366,956, ,956, 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,920,563, ,179,239, 调整期初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后期初未分配利润 2,920,563, ,179,239, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 892,848, ,001,205, 减 : 提取法定盈余公积 71,314, 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 702,510, ,567, 转作股本的普通股股利期末未分配利润 3,110,900, ,920,563, 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入成本收入成本 主营业务 1,418,719, ,456, ,310,524, ,729, 其他业务 21,502, ,233, ,967, ,218, 合计 1,440,222, ,689, ,333,492, ,947, 税金及附加 65

68 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 26, ,938, 城市维护建设税 2,760, ,657, 教育费附加 1,290, ,233, 土地使用税 767, , 房产税 677, , 地方教育附加 860, , 堤围防护费 , 印花税 358, , 其他 154, , 合计 6,895, ,096, 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 49,157, ,433, 折旧与摊销费用 7,247, ,862, 研发费用 3,249, , 低值易耗品摊销 245, , 差旅费 128, , 办公费 2,541, ,407, 租赁费 5,778, ,602, 聘请中介机构费 2,396, ,688, 咨询费 1,524, , 董事会费 9, , 税费 1,300, 上市管理费 11, , 信息化费用及维护费 505, , 其他 4,900, ,188, 合计 77,693, ,766,

69 36 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 147,292, ,465, 存款利息收入 (-) -15,653, ,693, 汇兑损失 ( 收益 -) -1,522, , 银行手续费 3,688, , 合计 133,804, ,618, 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一 坏账损失 196, , 二 存货跌价损失三 可供出售金融资产减值损失四 持有至到期投资减值损失五 长期股权投资减值损失六 投资性房地产减值损失七 固定资产减值损失八 工程物资减值损失九 在建工程减值损失十 生产性生物资产减值损失十一 油气资产减值损失十二 无形资产减值损失十三 商誉减值损失十四 其他合计 196, , 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 199,376, ,732, 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 67

70 项目 本期发生额 上期发生额 融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 24,054, ,697, 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得国债逆回购投资收益合计 223,430, ,430, 营业外收入 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 111, 其中 : 固定资产处置利得 111, 无形资产处置利得在建工程处置利得其他债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 197, , 路产索赔收入 822, ,683, , 其他利得 ( 注 ) 61,279, ,886, ,279, 合计 62,299, ,681, ,299, 注 : 本期其他利得中包含收到国道 325 九江大桥提前终止收费补偿款项 59,995, 元, 并 计入现金流量表 收到其他与投资活动有关的现金 - 计入当期损益的政府补助 : 68

71 补助项目本期发生金额上期发生金额 与资产相关 / 与收益相 关 稳定岗位补贴 197, 与收益相关 合计 197, 营业外支出 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 2,629, , ,629, 其中 : 固定资产处置损失 2,629, , ,629, 无形资产处置损失在建工程处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠盘亏损失资产报废 毁损损失罚款及滞纳金 32, , 其他支出 437, , , 合计 3,099, , ,099, 所得税费用 ⑴ 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 203,294, ,401, 递延所得税费用 -223,234, ,068, 合计 -19,940, ,332, ⑵ 会计利润与所得税费用调整过程 : 项目 本期发生额 利润总额 970,572,

72 项目 本期发生额 按法定 / 适用税率计算的所得税费用 242,643, 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -372, 非应税收入的影响 -55,857, 不可抵扣的成本 费用和损失的影响 385, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -206,597, 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 -140, 其他所得税费用 -19,940, 现金流量表项目 ⑴ 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 联网收费清算户收到的通行费收入净额 38,176, 利息收入 15,653, ,693, 单位往来等 6,988, ,313, 合计 60,818, ,007, ⑵ 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 22,338, ,481, 单位往来等 11,909, ,486, 联网收费清算户支付的通行费收入净额 2,160, ,674, 合计 36,408, ,642, ⑶ 收到的其他与投资活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额 收到九江大桥补偿款 59,995, ,770,

73 项目本期发生额上期发生额 合计 59,995, ,770, ⑷ 支付的其他与投资活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额 收购建设公司债权 987,903, 合计 987,903, ⑸ 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额 零碎股息 5, 合计 5, ⑹ 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 重组费用 3,451, 发行登记费 533, 合计 3,984, 现金流量表补充资料 ⑴ 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 990,512, ,141, 加 : 资产减值准备 196, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 409,188, ,901, 无形资产摊销 1,772, ,976, 长期待摊费用摊销 906, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收 益以 - 号填列 ) 2,629, ,

74 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 145,770, ,999, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) -223,430, ,430, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -211,984, ,510, 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) -11,249, ,558, 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -40,231, ,440, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -41,686, ,917, 其他经营活动产生的现金流量净额 1,022,392, ,882, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 2,596,273, ,677,591, 减 : 现金的期初余额 2,603,279, ,199,629, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -7,005, ,962, ⑵ 本期支付的取得子公司的现金净额 无 ⑶ 本期收到的处置子公司的现金净额 无 ⑷ 现金和现金等价物的构成 72

75 项目 期末余额 期初余额 一 现金 2,596,273, ,603,279, 其中 : 库存现金 105, , 可随时用于支付的银行存款 2,595,366, ,602,516, 可随时用于支付的其他货币资金 802, , 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资三 期末现金及现金等价物余额 2,596,273, ,603,279, 其中 : 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 44 所有者权益变动表项目注释无 45 所有权或使用权受到限制的资产 截至 2017 年 6 月 30 日, 公司控股孙公司京珠高速公路广珠段有限公司以京珠高速公路番禺 塘坑至珠海金鼎段项目公路收费权向中国工商银行广州五羊支行借款 729,000, 元提供质押 担保 ( 其中一年内到期的非流动负债余额 280,000, 元 长期借款余额 449,000, 元 ) 46 外币货币性项目 ⑴ 外币货币性项目 无 ⑵ 境外经营实体说明 无 73

76 六 合并范围的变更 1 非同一控制下企业合并无 2 同一控制下企业合并无 3 反向购买无 4 处置子公司无 5 其他原因的合并范围变动无 6 其他无 七 在其他主体中的权益 1 在子公司中的权益 ⑴ 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 直接 间接 取得方式 广东省佛开高速公路有 限公司 佛山广州高速公路管理 同一控制下企业合并 广佛高速公路有限公司广州广州高速公路管理 同一控制下企业合并 广东高速科技投资有限公司广州广珠交通投资管理有限公司 广州广州科技投资咨询 投资设立 广州广州投资管理 同一控制下企业合并 74

77 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 直接 间接 取得方式 京珠高速公路广珠段有 限公司 ( 注 ) 中山广州高速公路管理 同一控制下企业合并 注 : 京珠高速公路广珠段有限公司为广州广珠交通投资管理有限公司的非全资子公司 - 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明 : 无 - 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位 以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据 : 无 - 对于纳入合并范围的重要的结构化主体, 控制的依据 : 无 ⑵ 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 (%) 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 广佛高速公路有限公司 京珠高速公路广珠段有 限公司 ,594, ,069, ,356, ,802, 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明 : 无 ⑶ 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称广佛高速公路有限公司京珠高速公路广珠段有限公司 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 467,866, ,270, ,137, ,709, ,709, ,295, ,808,612, ,540,907, ,878, ,457,823, ,941,701, 续上表 子公司名称 期初余额 流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 75

78 子公司名称广佛高速公路有限公司京珠高速公路广珠段有限公司 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 338,006, ,194, ,200, ,152, ,152, ,446, ,934,252, ,319,698, ,397, ,465,372, ,012,770, 续上表 子公司名称 本期发生额 营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量 广佛高速公路有限公司 201,131, ,378, ,378, ,165, 京珠高速公路广珠段有限公司 631,857, ,278, ,278, ,338, 续上表 子公司名称 上期发生额 营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量 广佛高速公路有限公司 192,164, ,079, ,079, ,089, 京珠高速公路广珠段有限公司 553,201, ,227, ,227, ,888, ⑷ 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 : 无 ⑸ 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 : 无 2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 76

79 3 在合营企业或联营企业中的权益 ⑴ 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质 直接 持股比例 (%) 间接 对合营企业或联营企业投 资的会计处理方法 广东广惠高速公路有限公司 广东省广州市 广东省广州市 高速公路管理 权益法 肇庆粤肇公路有限公司 广东省肇庆市 广东省肇庆市 高速公路管理 权益法 深圳惠盐高速公路有限公司 广东省深圳市 广东省深圳市 高速公路管理 权益法 广东江中高速公路有限公司 广东省中山市 广东省广州市 高速公路管理 权益法 赣州康大高速公路有限责任公司 江西省赣州市 江西省赣州市 高速公路管理 权益法 赣州赣康高速公路有限责任公司 江西省赣州市 江西省赣州市 高速公路管理 权益法 广东省粤科科技小额贷款股份有限公司 广东省广州市 广东省广州市 办理各项小额贷款 权益法 - 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明 : 无 - 持有 20% 以下表决权但具有重大影响, 或者持有 20% 或以上表决权但不具有重大影响的依据 : 公司对广东江中高速公路有限公司持有 20% 以下表 决权, 但是对其财务和经营决策有参与决策的权力, 因此视为能够对被投资单位施加重大影响 77

80 ⑵ 重要合营企业的主要财务信息 1 本期数 单位名称 流动资产 其中 : 现金和现 金等价物 非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 少数归属于母公司股按持股比例计算股东东权益的净资产份额权益 广东广惠高速公路有限公司 688,266, ,592, ,249,285, ,937,552, ,585, ,173,000, ,567,585, ,369,966, ,010,989, 肇庆粤肇公路有限公司 108,846, ,418, ,723,857, ,832,703, ,636, ,980, ,617, ,073,086, ,271, 续上表 单位名称 商誉 调整事项内部交易未实现利润 其他 存在公开报对合营企业权益价的合营企投资的账面价值业权益投资的公允价值 营业收入财务费用所得税费用净利润 终止经其他营的净综合 利润收益 综合收益总额 本年度收到的 来自合营企业 的股利 广东广惠高速公 路有限公司 1,010,989, ,966, ,124, ,913, ,632, ,632, ,106, 肇庆粤肇公路有 限公司 268,271, ,342, ,270, ,089, ,385, ,385, ,172,

81 2 上期数 单位名称 流动资产 其中 : 现金和现 金等价物 非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 少数股归属于母公司股按持股比例计算东权益东权益的净资产份额 广东广惠高速 公路有限公司 398,201, ,447, ,288,934, ,687,135, ,054, ,144,392, ,474,446, ,212,689, ,806, 肇庆粤肇公路 有限公司 217,772, ,426, ,780,232, ,998,005, ,262, ,350, ,613, ,193,391, ,347, 续上表 单位名称 商誉 调整事项内部交易未实其他现利润 存在公开报价的合对合营企业权益营企业权投资的账面价值益投资的公允价值 营业收入财务费用所得税费用净利润 终止其他经营综合的净收益利润 综合收益总额 本年度收到的 来自合营企业 的股利 广东广惠高速公路有限公司肇庆粤肇公路有限公司 963,806, ,080, ,546, ,408, ,440, ,440, ,000, ,347, ,189, ,627, ,562, ,554, ,554, ,376, ⑶ 重要联营企业的主要财务信息 79

82 1 本期数 单位名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益 归属于母公司股 东权益 按持股比例计算 的净资产份额 深圳惠盐高速公 路有限公司 421,432, ,133, ,565, ,414, ,414, ,150, ,716, 广东江中高速公 路有限公司 82,676, ,815,515, ,898,192, ,369, ,500, ,869, ,202,322, ,348, 赣州康大高速公 路有限责任公司 60,901, ,526,047, ,586,949, ,035, ,771, ,806, ,142, ,042, 赣州赣康高速公 路有限责任公司 403,102, ,460,261, ,863,363, ,203, ,048,204, ,159,408, ,955, ,186, 广东省粤科科技 小额贷款股份有 1,475,791, ,444, ,516,236, ,606, ,006, ,612, ,892, ,076,730, ,346, 限公司 80

83 续上表 单位名称 商誉 调整事项 内部交易未实 现利润 其他 对联营企业权 益投资的账面 价值 存在公开报价的 联营企业权益投 资的公允价值 营业收入 净利润 终止经 营的净 利润 其他综 合收益 综合收益总额 本年度收到的 来自联营企业 的股利 深圳惠盐高速公路有 限公司 178,716, ,790, ,844, ,844, 广东江中高速公路有 限公司 180,348, ,951, ,616, ,616, 赣州康大高速公路有 限责任公司 219,042, ,080, ,684, ,684, 赣州赣康高速公路有 限责任公司 211,186, ,517, ,931, ,931, 广东省粤科科技小额 贷款股份有限公司 215,346, ,267, ,169, ,169,