重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人张东海 主管会计工作负责人吕贵良及会计机构负责人 (

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1 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 年半年度报告

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人张东海 主管会计工作负责人吕贵良及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 杨永刚声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否六 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1

3 目录 第一节释义... 3 第二节公司简介... 4 第三节会计数据和财务指标摘要... 6 第四节董事会报告... 8 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节董事 监事 高级管理人员情况 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 第九节备查文件目录

4 第一节释义 一 释义在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义公司或本公司 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 伊泰集团 指 内蒙古伊泰集团有限公司 伊泰香港 指 伊泰 ( 集团 ) 香港有限公司 伊泰化工 指 内蒙古伊泰化工有限责任公司 煤制油公司 指 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 准东铁路公司 指 内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 呼准铁路公司 指 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 酸刺沟煤矿 指 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 伊泰铁东储运公司 指 内蒙古伊泰铁东储运有限责任公司 伊犁能源公司 指 伊泰伊犁能源有限公司 伊泰新疆 指 伊泰新疆能源有限公司 伊犁矿业 指 伊泰伊犁矿业有限公司 伊政灭火 指 鄂尔多斯市伊政灭火工程有限责任公司 中科合成油 指 中科合成油技术有限公司 京泰发电 指 内蒙古京泰发电有限责任公司 伊泰石油化工 指 内蒙古伊泰石油化工有限公司 天地华润 指 鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司 成套公司 指 内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 蒙泰不连沟 指 内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 京能热电 指 北京京能热电股份有限公司 苏家壕煤矿 指 神木县苏家壕煤矿 3

5 第二节公司简介 一 公司信息 公司的中文名称公司的中文名称简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人香港上市规则下的本公司授权代表 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司伊泰煤炭 INNER MONGOLIA YITAI COAL CO.,LTD. IMYCC/Yitai Coal 张东海刘春林 廉涛 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 廉涛 赵欣 联系地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄内蒙古鄂尔多斯市东胜区天北路伊泰大厦骄北路伊泰大厦 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦 公司办公地址的邮政编码 香港主要营业地点 香港皇后大道东 1 号太古广场 3 座 28 楼 公司网址 电子信箱 ir@yitaicoal.com 四 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称公司登载 B 股半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司登载 H 股半年度报告的香港联交所指定网站的网址公司半年度报告备置地点 上海证券报 香港商报 公司证券部及香港主要营业地点 4

6 五 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 B 股 上海证券交易所 伊泰 B 股 伊煤 B 股 H 股 香港交易所 伊泰煤炭 / 六 公司报告期内的注册变更情况 注册登记日期 2013 年 1 月 7 日 注册登记地点 内蒙古自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 七 其他有关资料 B 股 / 境内 H 股 / 境外 会计师 法律顾问 股份过户登记处 名称大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 安永会计师事务所 地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 名称竞天公诚律师事务所高伟绅律师行 地址 名称 地址 北京建国路 77 号华贸中心 3 座 34 楼 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼 香港中环添美道 1 号中信大厦 22 楼 香港中环康乐广场一号怡和大厦 28 楼 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 室 5

7 第三节会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据本报告期 (1-6 月 ) 调整后 上年同期 调整前 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 11,895,070, ,785,912, ,036,195, 归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 归属于上市公司股东的净资产 2,176,937, ,288,384, ,209,815, ,137,485, ,122,033, ,122,033, ,187,696, ,168,224, ,589,716, 本报告期末 调整后 上年度末 调整前 本报告期末比上年度末增减 (%) 19,852,935, ,699,409, ,869,399, 总资产 44,030,421, ,367,143, ,171,227, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标本报告期 (1-6 月 ) 上年同期调整后调整前 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 加权平均净资产收益率 (%) 减少 9.23 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 6.44 个百分点 6

8 二 境内外会计准则下会计数据差异 ( 一 ) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股 东的净资产差异情况 净利润 净资产 本期数上期数期末数期初数 按中国会计准则 2,176,937, ,288,384, ,852,935, ,699,409, 按国际会计准则调整的项目及金额 : 维简费购置固定资产折旧 -17,518, ,682, 按国际会计准则 2,176,937, ,270,866, ,852,935, ,710,091, 三 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -373, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 98,734, 少数股东权益影响额 -44,230, 所得税影响额 -14,677, 合计 39,452,

9 第四节董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2013 年上半年, 我国宏观经济增速放缓, 下游行业增长乏力, 火力发电 钢材 水泥等主要用煤行业产量同比增速大幅下降 与此同时, 国际煤价维持低位, 我国煤炭进口大幅增加, 对国内煤炭市场冲击较大 报告期内, 面对宏观经济下行, 煤炭市场低迷的不利局面, 公司攻坚克难, 在公司董事会和管理层的带领下, 始终坚持 诚信经营 的理念, 严格按照公司的总体安排和部署, 科学安排生产, 合理组织外运, 规范企业运行, 强化经营管理, 稳步落实了公司发展战略 公司煤炭生产工作在进取中不断创新, 井工煤矿生产协作模式得到了成功实践, 对灾害治理工程管理模式进行了积极探索 公司始终贯彻落实 安全第一 预防为主 综合治理 的安全生产方针, 不断加强安全检查, 强化现场管理, 加强培训, 完善安全生产管理制度及煤矿矿井安全系统建设 截至报告期末, 公司未发生人身伤亡事故和其他安全事故 公司科学组织巷道掘进, 优化煤炭开采设计, 解决了采掘接续问题, 提高了综采工作面安装与回撤效率, 并在采掘过程中通过优化生产组织, 实现集约化生产, 加大对边角煤的开采回收, 推广应用 四新 技术, 进一步优化掘进技术及管理工作流程, 加强矿井一通三防工作, 重点强化防灭火管理及安全避险六大系统建设等多种手段, 进一步提高了煤矿生产效率 2013 年上半年, 公司共生产煤炭 2,110 万吨, 较上年同期下降 15.53%, 销售煤炭 2,935 万吨, 较上年同期降低了 28.51% 实现营业收入 1,189, 万元, 较上年同期降低了 36.68%; 实现归属于母公司的净利润 217, 万元, 较上年同期降低了 49.24%; 公司基本每股收益为 0.67 元 / 股, 较上年同期降低了 54.11% 准东铁路 呼准铁路共发运煤炭 3, 万吨, 较上年同期增长 9.26%, 煤制油公司累计生产各类油品及化工品共计 8.58 万吨, 较上年同期增长了 3.43% 展望 2013 年下半年, 中国目前仍处于城镇化 工业化和区域协调发展的重要战略机遇期, 中国将通过扩大内需 提高创新能力, 落实可持续发展 在国际 国内经济形势复杂的大背景下, 中国将推进转变经济发展方式, 加快产业结构调整, 在转型中寻找新的经济增长极 面对 2013 年煤炭需求疲软的局面, 公司制定了 保量争效 的销售策略, 通过广泛收集市场信息, 密切关注市场动态, 适时开展贸易煤销售, 加强客户关系管理, 着力提高煤炭产品质量和客户服务水平等多种方式满足客户需求 拓展煤炭市场 同时, 结合铁路运力和煤矿生产等客观因素, 合理调整煤种结构和煤炭价格, 保证了煤炭生产 调运 发运 销售工作平稳有序进行 8

10 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 11,895,070, ,785,912, 营业成本 7,308,983, ,638,889, 销售费用 610,673, ,351, 管理费用 601,103, ,699, 财务费用 242,346, ,518, 经营活动产生的现金流量净额 2,187,696, ,168,224, 投资活动产生的现金流量净额 -2,470,056, ,049,081, 筹资活动产生的现金流量净额 1,039,101, ,515,641, 研发支出 21,349, ,467, 营业收入变动原因说明 : 本期煤炭销量减少 销售价格下降所致 ; 营业成本变动原因说明 : 本期销量大幅下降导致 ; 销售费用变动原因说明 : 运输费及固化防冻费增加所致 ; 管理费用变动原因说明 : 职工福利费 ( 工作服 ) 诚意补交土地使用税及中金公司上市公司咨询 费 ; 财务费用变动原因说明 : 本期中期票据利息增加所致 ; 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期销量下降, 售价下降导致利润降低 ; 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 新疆煤制油项目投资增加所致 ; 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 本期发行中票所致 ; 研发支出变动原因说明 : 用于新增锅炉烟气脱硫项目 费托合成水处理项目 外棑污水净化回 用项目的支出增加 2 其它 (1) 其他 1 驱动业务收入变化的因素分析 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 伊泰单价 ( 元 / 吨 ) 单价 ( 元 / 吨 ) 数量 ( 万吨 ) 数量 ( 万吨 ) ( 不含税 ) ( 不含税 ) 港口销售 1, , 铁路直达 煤矿地销 , 集装站地销 总计 2, ,

11 2 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 伊泰 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 数量 ( 万吨 ) 数量 ( 万吨 ) 自产煤 1,978 2,549 外购煤 957 1,556 3 铁路运量情况表 自有铁路 总发运量 ( 万吨 ) 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 向本公司提供的运量 ( 万吨 ) 总发运量 ( 万吨 ) 向本公司提供的运量 ( 万吨 ) 准东铁路 2,130 1,961 1,913 1,811 呼准铁路 1,373 1,021 1, 订单分析 伊泰 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 数量 ( 万吨 ) 单价 ( 元 / 吨 ) 数量 ( 万吨 ) 单价 ( 元 / 吨 ) 长期合同 1, , 现货市场 1, , 总计 2, , 成本分析 公司生产成本按成本项目列示明细表 单位 : 万元 项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 人工成本 27, , 原材料 燃料及动力 20, , 折旧及摊销 16, , 其他生产费 118, , 煤炭生产成本合计 183, , 注 : 数据根据中国会计准则所得 10

12 6 主要供应商情况 内蒙古汇能煤电集团羊市塔煤炭有限责任公司 165,877, 山西巨奥煤炭运销有限公司神池分公司 157,333, 内蒙古怡和能源集团有限公司 138,809, 内蒙古恒东能源集团有限责任公司 134,303, 天津市广路通煤炭销售有限公司 108,271, 截至 2013 年 6 月 30 日止半年度, 本公司从本公司的前五大供货商进行采购的采购总金额 占本公司截止 2013 年 6 月 30 日止半年度总采购额的比例不超过 30% 7 公司前五名客户的营业收入情况 浙江浙能富兴燃料有限公司 640,606, 广东珠投电力燃料有限公司 557,076, 广东省电力工业燃料有限公司 362,211, 上海申能燃料有限公司 356,256, 深圳能源集团股份有限公司燃料分公司 266,266, ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分行业营业收入营业成本 主营业务分行业情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 煤 10,912,581, ,667,242, 运输 130,953, ,995, 煤化工 701,253, ,560, 其他 27,084, ,833, 合计 11,771,873, ,190,631, 毛利率比上年增减 (%) 增加 0.93 个百分点增加 个百分点减少 个百分点增加 个百分点增加 0.69 个百分点 11

13 2 主营业务分地区情况地区营业收入营业收入比上年增减 (%) 华北 5,212,465, 华东 4,456,754, 华南 2,056,999, 东北 45,653, 合计 11,771,873, ( 三 ) 核心竞争力分析 公司作为内蒙古最大的地方煤炭企业, 经过多年的发展, 公司规模 发展质量和效益得到明显提高, 产业结构优化, 物质基础增强, 显著提高了公司的整体竞争力 公司与众多电力 冶金用户建立了稳定的长期友好 互惠双赢的战略合作关系, 具有较高的品牌效益 同时, 公司拥有丰富的煤炭储备 优越的开采条件 先进的开采技术及持续的内外部资源整合机会, 为公司持续提升煤炭资源储量和生产规模提供了有力的支持, 使公司在同行业中具有竞争优势, 有利于公司把握煤炭行业转型发展时期的重要机遇, 推动自身快速发展 第一, 公司煤炭产品地质赋存条件优越, 具有中高发热值 中低含灰量 极低含硫量 极低含磷量 低含水量元素等特点, 是典型的优质动力煤, 这些特征在商业上极具吸引力, 具有相当的市场竞争优势 第二, 公司煤炭开采条件优越, 位于具备有利于低成本采矿的地质条件及煤质的地区, 地表条件稳定 地质结构简单 煤层埋藏深度较浅且倾斜角度较小 煤层相对较厚及瓦斯浓度低, 这些特点均大幅降低了本公司采矿作业的难度及安全风险, 并降低了煤炭生产成本 第三, 公司拥有行业领先的生产效率和安全记录 公司所有煤矿都实现了机械化开采, 拥有先进的开采技术, 所用的设备均为国内外先进的综掘综采设备, 大大提高了开采的效率 ; 公司的煤矿采用机械化长壁开采法 综采放顶煤开采法, 可达到高产量和高回采率, 且更安全可靠 此外, 公司始终将安全生产工作视为各项工作的重中之重, 不断加强安全配套设施投入, 提高煤矿安全监测监控水平, 加强安全制度和队伍建设, 确保了优良的安全记录 第四, 公司拥有世界领先的煤制油技术及国家鼓励发展煤化工的良好机遇 公司积极发展的煤制油业务位于煤炭资源富集的内蒙古鄂尔多斯地区及新疆地区, 符合国家产业政策, 有利于调整西部地区产业结构, 带动西部地区经济发展 同时, 可延伸公司煤炭产业链, 增加产品的附加值, 带动多元业务发展, 提高核心竞争力并巩固行业地位 公司实施的年产 16 万吨煤间接液化项目经过技术改造, 年产量达 18 至 20 万吨, 并实现了长周期的安全稳定运行, 就目前运转数据来看, 具有国际领先水平, 催化剂用量少 活性好, 成本低 此外, 公司通过把握开 12

14 发新疆地区的机会, 就煤炭生产及转化项目正在开展探矿权获取及前期工作, 煤化工业务的拓展有助于公司获得新的煤炭资源, 保证公司的长期发展 第五, 公司在产品运输销售方面极具竞争优势 公司拥有完善配套的铁路及公路运销网络, 有利于控制运输成本以及进一步扩大销售范围 同时, 公司不断加大对煤炭相关的公路 铁路 集装站等基础设施的建设力度, 为公司煤炭的储运 发运创造了低成本 高效率的运行条件, 保证了产运销的有效衔接 第六, 公司始终坚持绿色 低碳发展的原则, 加大矿区绿化力度, 不断完善矿区环境综合治理工作, 在改善矿区生态环境 推进绿色开采 建设生态矿山方面做了大量工作 同时, 公司积极履行社会责任, 帮助本地区进行环境治理, 真正做到了企业与社会的和谐发展 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 (1) 持有金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金额 ( 元 ) 期末账面价值 ( 元 ) 股份来源 绵阳科技城产业投资基金 10,000, ,000,000 出资 合计 10,000, ,000,000 / 公司于 2008 年经第四届董事会第十八次会议审议批准, 公司出资认购 10,000 万元绵阳科 技城产业投资基金, 其中, 首次出资 1,000 万元 入股方式为有限合伙人, 以出资额为限对基 金公司承担有限责任 截止报告期末, 公司已实缴出资 10,000 万元 绵阳科技城产业投资基金 是由中信证券股份有限公司控股, 由中信产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人发起设立, 基金目标规模 90 亿元, 存续期限 12 年, 最低预期收益率 10%/ 年 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 无 (2) 委托贷款情况 委托贷款项目情况 借款方名称 内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 委托贷款金额 贷款期限 贷款利率 是否逾期 是是否关否联交易展期 200,000,000 1 年 6 否否否否否 是否涉诉 资金来源并说明是关联否为募集关系资金全资子公司 13

15 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 募集年份 2012 年 2013 年 募集方式 首次发行发行中期票据 募集资金总额 尚未使用募本报告期已使用已累计使用募尚未使用募集集资金用途募集资金总额集资金总额资金总额及去向 支付资产收 5,713,889, ,126, ,570,856, ,143,033, 购款 2,500,000, ,500,000, ,500,000, 合计 / 8,213,889, ,668,126, ,070,856, ,143,033, / (2) 募集资金承诺项目使用情况 承诺项目名称 收购集团煤矿及相关资产及业务 是否变更项目 4 主要子公司 参股公司分析 募集资金拟投入金额 募集资金本报告期投入金额 募集资金累计实际投入金额 是否符合计划进度 单位 : 亿元 项目进度 预计收益 产生收益情况 是否符合预计收益 否 是 100% 是 单位 : 万元 公司名称业务性质主要产品或服务注册资本资产规模净利润 内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 内蒙古呼准铁路有限公司 铁路运输经营 铁路运输经营 铁路运输 149, ,260 37,392 铁路及其附属设施的建设投资, 建材 化工产品销售 136, ,082 7,551 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 煤化工产品 煤化工产品 ( 液化气 汽油 石脑油 煤油 柴油 焦油 ) 及其附属产品的生产和销售 150, ,792 6,019 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 煤炭经营 煤化工产品 ( 液化气 汽油 石脑油 煤油 柴油 焦油 ) 及其附属产品的生产和销售 108, ,872 38,375 14

16 (1) 内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 1 准东铁路公司总体经营情况报告期内, 准东铁路累计发运煤炭 2, 万吨, 较上年同期增长 11.34%, 实现净利润 37,392 万元, 较上年同期增加 % 截止 6 月 30 日, 准东铁路连续实现安全生产 4,520 天, 无人身伤亡事故 行车责任重大事故 火灾事故 2 项目建设情况准东铁路虎石至格德尔盖段增建第二线项目 目前, 项目立项文件正在组件中, 文物部门批复意见已取得, 节能评估意见已取得, 其他准备工作也正在紧张开展中 塔拉壕煤矿铁路专用线, 目前项目正在进行征地拆迁工作 (2) 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 1 呼准铁路公司总体经营情况报告期内, 呼准铁路累计发运煤炭 1, 万吨, 较上年同期增长 6.19%, 实现净利润 7,551 万元, 较上年同期降低 17.30% 连续实现安全生产 2,389 天, 无人身伤亡事故 行车责任重大事故 火灾事故 2 项目建设情况甲托段复线工程建设 呼准线甲兰营至托克托段增建第二线起点为呼准铁路甲兰营站, 终点为呼准铁路托克托站, 线路长 公里 托周段复线工程建设 内蒙古伊泰呼准铁路托克托至周家湾段增建第二线项目, 目前各项工作正在有序进行 (3) 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 ( 以下称 煤制油公司 ) 成立于 2006 年 3 月 17 日, 主要经营煤化工产品及其附属产品的生产和销售, 由本公司与内蒙古伊泰集团有限公司共同出资设立, 注册资本 15 亿元, 本公司持有 80% 股权, 内蒙古伊泰集团有限公司持有 20% 股权 该公司建设年产 48 万吨煤基合成油项目, 一期工程年生产规模为 16 万吨, 2011 年 5 月至 6 月, 伊泰煤制油公司经过技术改造, 年产能达 18 至 20 万吨, 所有产品特征指标及能耗指标均已达标或超过设定值, 主要设备已实现满负荷营运 报告期内, 煤制油公司以 安全稳定 锻炼队伍 培养人才 为主要目标, 不断强化员工安全意识 成本意识, 通过全面推行标准化工作, 不断优化工艺 技术创新, 较好的完成了年度各项工作任务 累计生产各类油品和化工品 85, 吨, 销售各类油品及化工品 86, 吨 报告期内, 煤制油公司不断改进生产技术, 有效提高了生产效率, 同时, 根据市场变化情况及客户要求, 适时调整产品结构, 创造了良好的经济效益 (4) 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 15

17 报告期内, 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司通过加强成本费用管理, 强化管理考 核, 加强计划管理, 实行经营分析例会制度等方面的工作, 积极应对各种挑战, 顺利完成了各 项生产经营目标 实际生产原煤 627 万吨, 较上年同期降低了 4.27% (5) 伊泰伊犁能源有限公司 报告期内, 伊犁公司前期工作已取得阶段性成果, 各类支持性报件均已编制完成, 项目前 期准备工作有序开展 设计工作基本实现既定目标, 采购工作全面展开, 装置区施工稳步推进, 厂前区公用工程包括办公住宿等建设项目也正快速推进 (6) 伊泰新疆能源有限公司 报告期内, 伊泰新疆能源有限公司甘泉堡项目在自治区发改委取得正式备案 项目总体设 计已完成, 并组织总体设计审查会, 进一步优化了设计方案, 项目工艺装置工艺路线已经确定 公用工程建设工作 厂外工程等顺利开展 (7) 内蒙古伊泰化工有限责任公司 内蒙古伊泰化工有限责任公司 120 万吨 / 年精细化学品项目在 2012 年 10 月 30 日获得批复 备案后, 公司迅速组织开展项目前期工作 截止 2013 年 6 月 30 日, 项目总体设计工作已基本 完成, 并已转入基础设计阶段 5 非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 呼准铁路二线工程 1,542,533, % 塔拉壕煤矿工程 870,258, % 合计 2,412,791, / 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 本公司章程对公司利润分配政策尤其是现金分红政策有明确规定 公司根据中国证监会 关 于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知 ( 证监发 号 ) 和内蒙古监管局 关 于落实上市公司现金分红有关事项的通知 ( 内证监函 号 ) 要求, 在 2012 年 8 月 27 日召开的五届十三次董事会及之后召开的股东大会对本公司章程中关于利润分配政策予以修 改完善, 使公司章程中关于利润分配政策尤其是现金分红政策更加具体 完整 2012 年度公司利润分配方案为 : 按公司总股本 1,627,003,500 股计算, 向全体股东每 10 股 派发 10 股股票股利 ( 含税 ), 每 10 股派发人民币现金红利 12.5 元 ( 含税 ), 上述两项股利分配 总额为 亿元, 其中本年度现金分红为 亿元, 占本公司 2012 年度合并报表归属于母 公司所有者的净利润 亿元的 30% 以上, 符合中国证监会 关于进一步落实上市公司现金 分红有关事项的通知 及上海证券交易所 上海证券交易所上市公司现金分红指引 的规定 16

18 公司 2012 年度利润分配执行情况 : 公司于 2013 年 6 月 28 日 2012 年年度股东大会上审议通过了 2012 年度该利润分配方案, 具体实施方案见 2013 年 7 月 10 日公布的 2012 年度利润分配实施公告, 截止 2013 年 8 月 20 日所有红利发放完毕 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案本公司半年度不进行利润分配 公积金转增股本 三 其他披露事项 ( 一 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明公司半年度财务报告未经审计, 不适用此项 ( 二 ) 矿业勘探 发展及开采生产活动 1 截止报告期末, 公司所属煤矿按中国标准剩余保有储量 亿吨, 可采储量 亿吨 公司所属煤矿储量 单位 : 万吨 公司所属煤矿 2012 年国内保有储量 2012 年国内可采储量 在产中 193, ,826 酸刺沟 135,483 75,595 纳林庙二号井 14,974 8,641 宏景塔一矿 14,015 7,230 大地精 10,053 6,587 纳林庙一号井 2, 阳湾沟 1, 富华 1, 凯达 1, 宝山 5,005 3,287 丁家渠 4,848 2,789 诚意 1, 白家梁 在建中 104,219 68,199 塔拉壕 86,738 58,991 不拉峁 17,481 9,208 储量合计 298, ,025 17

19 2. 报告期内, 公司各煤矿没有进行补勘 3. 报告期内, 塔拉壕煤矿在建工程共投入 2.13 亿元, 完工进度约为 21.23% 四 公司面临主要风险及影响 1. 政策风险鉴于煤炭在我国资源禀赋及能源消费结构中的主导地位, 煤炭一直是我国能源规划的重中之重, 受国家政策影响较为明显 根据已发布的能源发展 十二五 规划来看, 未来煤炭的主导地位仍将无法动摇, 并且国家将大力推动煤炭深加工的发展 这将对煤炭行业发展产生一定推动, 而作为行业领先的集煤炭产运贸及深加工为一体大型煤炭企业, 公司在能源 十二五 规划指导下将拥有一定发展优势 但纵观各国煤炭行业发展经验来看, 伴随煤电 煤炭深加工的环境问题以及远期其他清洁能源对煤炭的替代作用将影响煤炭行业政策的走向, 可能对行业发展产生一定制约 针对上述风险, 公司在把握熟悉国家对煤炭行业调控政策的基础上, 将积极提升自身实力, 通过提高企业管理水平 加快产业升级 加强研究创新, 让未来的伊泰更加高效 安全 环保 2. 市场风险 (1) 宏观经济波动风险 煤炭行业的下游行业主要是发电 钢铁 化工等, 这些行业及其下游行业均为国民经济基础行业, 与宏观经济联系紧密, 因而煤炭行业非常容易受到宏观经济波动影响 针对上述风险, 公司在应对煤炭行业下滑中已积累了大量经验, 未来公司将紧密关注市场动态, 强化煤炭市场分析能力 长期来看, 公司将通过做大做强公司煤炭生产 铁路 煤化工等板块, 提高多样化经营能力, 以更好的应对宏观经济波动 (2) 行业竞争风险 煤炭行业经历了较大变革, 供需关系逐步由偏紧 平衡转为宽松, 并且随着未来行业产能进一步释放, 而需求增长缓慢, 煤炭供需关系难有较大改观 目前, 国家已取消电煤重点合同, 煤炭市场化程度大幅提高, 由此未来煤炭生产商之间的竞争将逐步加剧 如果公司不能持续提高自身竞争实力, 保持行业领先, 未来将有可能出现销量增长乏力, 成本上升等风险, 从而导致公司盈利能力下降 针对日益加剧的行业竞争, 公司将通过强化成本管理, 多渠道拓展市场, 加强客户关系管理, 提高煤炭产品质量和客户服务水平, 不断提高市场竞争实力 18

20 五 投资者关系 ( 一 ) 股价表现 B 股 :2013 年 1 月 4 日, 伊泰 B 股股价报收于 美元, 上证指数报收于 2, 点 ; 2013 年 6 月 28 日, 伊泰 B 股股价报收于 美元, 半年跌幅 15.93%, 上证指数报收于 1,979.21, 半年跌幅 13.08% H 股 :2013 年 1 月 4 日, 伊泰煤炭股价报收于 港元, 恒生指数报收于 23, 点, 恒生国企指数报收于 11, 点 ;2013 年 6 月 28 日, 伊泰煤炭股价报收于 港元, 半年跌幅 17.75%, 恒生指数报收于 20, 点, 半年跌幅 10.83%, 恒生国企指数报收于 9, 点, 半年跌幅 22.00% ( 二 ) 互动交流投资者关系管理是公司战略管理的重要组成部分, 公司管理层十分重视 报告期内, 公司通过多种途径与投资者进行了充分的交流沟通 主要内容有三项 : 1. 持续信息披露及日常投资者关系维护, 投资者关系管理部门除在交易所 监管机构的规范下进行持续信息披露外, 还在公司网站上及时披露所有定期报告 临时报告 行业信息以及其他公司重大信息 公司开通了邮箱 电话 在线问答等多种渠道与投资者进行沟通, 认真回答每个投资者的问题 2. 接待投资者现场参观, 让投资者对公司生产经营投资有更直观的了解, 通过与现场负责人的交流让投资者对公司日常经营有更全面详尽的认识 3. 组织投资者管理层讨论会, 组织形式多样, 比如公司 2012 年度股东大会期间, 召开了投资者交流会 由于公司管理层全部出席, 投资者与管理层进行了全面深入的讨论, 另外公司高管也经常外出走访投资者,2012 年年报发布期间, 公司在香港 新加坡 英国美国等地举办了大规模非交易路演, 会见了大量股东 投资者 除此之外, 公司管理层也会尽可能参加一些会议, 与投资者保持沟通 公司通过以上方式使投资者能及时 准确 全面地了解公司情况, 增强投资者对公司的信心, 使公司投资者关系稳健运行, 树立了良好的公司形象 ( 三 ) 下半年展望 2013 年下半年, 公司将继续本着透明 诚信 公平 公开的原则, 与投资者保持密切联系, 伊泰的发展离不开投资者的支持, 发展的伊泰会给投资者带来更多的回报 公司将持续深化投资者对公司的认识了解, 实现股东利益最大化与公司内在价值的统一 19

21 第五节重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁和媒体质疑事项 二 破产重整相关事项 报告期公司无破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 ( 一 ) 公司收购 出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型本公司 集团公司及伊泰煤制油于 2013 年 3 月 25 日订立股权转让协议 据此, 伊泰煤制油同意将其持有伊泰石油化工的 80% 股权转让给公司, 并将另外持有伊泰石油化工 20% 的股权转让集团公司 现金代价分别是人民币 2400 万及人民币 600 万 查询索引 刊登网站 : 上交所网址 公告日期 :2013 年 3 月 26 日公告名称 : 伊泰 B 股 H 股公告 四 公司股权激励情况及其影响 不适用 五 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 临时公告未披露的事项 关联交易方 关联关系 关联交易类型 伊泰集团母公司购买商品 苏家壕煤矿 中科合成油 天地华润 母公司的控股子公司母公司的控股子公司其他关联人 购买商品 购买商品 接受劳务 关联交易内容 购买煤炭 购买煤炭 购买催化剂 煤矿设备维修 关联交易定价原则 单位 : 万元 关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式 市场价 银行存款 市场价 6, 银行存款 市场价 1, 银行存款 市场价 银行存款 20

22 成套公司 苏家壕煤矿 泰丰煤矿 蒙泰不连沟 北京京能热电 京泰发电 其他关联人 母公司的控股子公司母公司的控股子公司 其他关联人 其他关联人参股子公司 接受劳务 销售商品 销售商品 提供劳务 销售商品 销售商品 招标代理 监理服务 材料物资 材料物资 运费 物流 线路维管销售煤炭销售煤 煤矸石 市场价 银行存款 市场价 银行存款 市场价 银行存款 市场价 4, 银行存款 市场价 4, 银行存款 市场价 6, 银行存款 合计 / 25, / 公司报告期内进行的与日常经营相关的关联交易, 均依据市场价格进行, 有利于扩大公司 煤炭运输业务量, 提升公司铁路运输收益, 对公司的长期发展有利 公司报告期内进行的与日常经营相关的关联交易均进行独立核算, 对上市公司的独立性不 造成影响 ( 二 ) 资产收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项事项概述查询索引本公司 集团公司及伊泰煤制油于 2013 年 3 月 25 日刊登网站 : 上交所订立股权转让协议 据此, 伊泰煤制油同意将其持有网址 伊泰石油化工的 80% 股权转让给公司, 并将另外持有公告日期 :2013 年 3 月 26 日伊泰石油化工 20% 的股权转让集团公司 现金代价分公告名称 : 伊泰 B 股 H 股公告别是人民币 2400 万及人民币 600 万 2 临时公告未披露的事项内蒙古伊泰石油化工有限公司公告前为伊泰煤制油的全资子公司 本公司拥有伊泰煤制油 80% 的股权, 集团公司拥有伊泰煤制油 20% 股权, 而集团公司为本公司的控股股东, 故为本公 司的关联人 六 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 托管 承包 租赁事项 不适用 21

23 ( 二 ) 担保情况 担保方 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司内蒙古伊泰煤炭股份有限公司内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 担保方与上市公司的关系 公司本部 公司本部 公司本部 被担保方 鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保金额 2,112,000 11,200,000 6,300,000 担保发生日期 ( 协议签署日 ) 2009 年 2 月 27 日 2009 年 11 月 30 日 2012 年 8 月 29 日 担保起始日 年 2 月 27 日 年 11 月 30 日 年 8 月 31 日 担保到期日 年 2 月 26 日 年 11 月 30 日 年 8 月 30 日 担保类型 连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 担保是否已经履行完毕 担保是否逾期 是否存在反担保 否否否是 否否否是 否否否是 是否为关联方担保 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 0.00 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 19,612, 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 20,280, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 5,561,066, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 5,580,678, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 25,892, 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 0.00 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 25,892, 关联关系 其他关联人 其他关联人 其他关联人 22

24 ( 三 ) 其他重大合同或交易本报告期公司无其他重大合同或交易 七 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 与再融资相关的承诺 解决同业竞争 分红 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 公司在 H 股上市的招股章程中披露公司 H 股上市的募集资金将用于收购公司控股股东内蒙古伊泰集团有限公司所拥有的五个煤矿及其他煤炭相关资产和业务, 以解决公司与伊泰集团存在的同业竞争与关联交易问题 公司在 H 股上市的招股章程中披露, 公司将于 2012 及 2013 两个财政年度后分派不少于公司 30% 的可分派利润 2012 年 7 月 12 日 2012 年 7 月 12 日 否是不适用不适用 是是不适用不适用 八 聘任 解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所 : 否 现聘任 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 境内会计师事务所审计年限 2 境外会计师事务所名称 安永会计师事务所 境外会计师事务所审计年限 2 公司五届十七次董事会及 2012 年度股东大会审议通过了, 继续聘用大华会计师事务所 ( 特 殊合伙人 ) 为公司 2013 年度境内审计机构 ; 继续聘用安永会计师事务所为公司 2013 年度境外 审计机构 23

25 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 十 公司治理情况根据财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发 企业内部控制基本规范 的通知 ( 财会 [2008]7 号 ) 及关于印发 企业内部控制配套指引 的通知 ( 财会 [2010]11 号 ) 的文件要求, 公司于 2012 年聘请了罗兰贝格管理咨询 ( 上海 ) 有限公司为公司内控中介咨询机构, 并于 2012 年成立了内部控制体系建设领导小组 领导小组办公室, 制定了 内部控制规范整体工作方案 并开展了相关工作 2013 年公司在 2012 年内控工作的基础上对罗兰贝格公司的交付成果进行了整体验收, 在全公司范围内进行了内部控制规范培训, 并积极推进试点单位的内控建设 2013 年下半年计划全面推进物资供应部 生产事业部内部控制体系建设 公司在已有的工作基础上将不断完善内控体系建设, 使内部控制政策和程序得到持续有效的执行 十一 其他重大事项的说明 ( 一 ) 其他 1 呼准铁路公司的股东内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司经上海联合产权交易所公开挂牌出售其持有的 5% 呼准铁路公司的股权,2013 年 4 月 23 日, 大唐电力燃料有限公司以 12,937 万元收购了蒙泰不连沟所持呼准铁路公司 5% 股权 2013 年 5 月 24 日, 公司控股子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 2012 年股东会审议通过新增股东大唐电力燃料有限公司的决议 根据该决议, 大唐电力燃料有限公司持有呼准铁路 5% 的股权, 对应注册资本金为 6800 万元 本次收购完成后, 呼准铁路股权结构为 : 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司持股 76.46%, 内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司持股 16.55%, 大唐电力燃料有限公司持股 5%, 呼和浩特铁路局持股 1.99% 本次股权收购事宜已于 2013 年 6 月 24 日完成工商变更登记手续 2 本公司于 2013 年 5 月 16 日独资成立内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责任公司 该公司注册资本人民币 1000 万元, 经营范围为煤炭销售 住所为内蒙古自治区鄂尔多斯市准格尔旗准格尔召镇忽吉图村 3 本公司于 2013 年 6 月 7 日独资成立乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 注册资本人民币 5000 万元, 经营范围为焦炭经销 煤炭基地筹建 住所为乌兰察布市兴和面梁煤炭物流园区 年 3 月 7 日, 公司控股子公司内蒙古伊泰铁东储运公司股东会通过对铁东储运按照所持股比增加注册资本金的议案 根据该议案, 内蒙古伊泰铁东储运公司注册资本金由人民币 1.69 亿元增加为 1.97 亿元 相关工商变更登记手续于 2013 年 6 月 26 日完成 24

26 第六节股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量比例 (%) 一 有限售条件股份 1 国家持股 2 国有法人持股 3 其他内资持股 800,000, ,000, 其中 : 境内非国有法人持股 800,000, ,000, 境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股二 无限售条件流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 664,000, ,000, 境外上市的外资股 163,003, ,003, 其他 三 股份总数 1,627,003, ,627,003, ( 二 ) 限售股份变动情况 报告期内, 本公司限售股份无变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东数量和持股情况单位 : 股报告期末股东总数 84,488 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 发行新股 送股 公积金转股 持股总数 其他 小计 报告期内增减 数量 持有有限售条件股份数量 内蒙古伊泰集团有限公司 境内非国有法人 ,000,000 0 无 HKSCC NOMINEES LIMITED 境外法人 ,959, 无 比例 (%) 质押或冻结的股份数量 25

27 伊泰 ( 集团 ) 香港有限公司 境外法人 ,400,000 5,590,000 无 FTIF TEMPLETON ASIAN GROWTH FUND 5496 境外法人 ,030,724 0 无 SCBHK A/C BBH S/A VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX 境外法人 ,547,199 1,128,733 无 FUND 招商证券香港有限公司 境外法人 ,994,105 2,003,954 无 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 境外法人 ,847,981-2,215,590 无 ISHARES MSCI EMERGING MARKETS MINIMUM 境外法人 ,537,904 4,947,504 无 VOLATILITY INDEX FUND ABU DHABI INVESTMENT AUTHORITY 境外法人 ,206, ,600 无 SCBHK A/C GOVERNMENT OF SINGAPORE INVESTMENT ,405,954-56,189 无 CORPORATION - A/C "C" 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 HKSCC NOMINEES LIMITED 162,959,300 境外上市外资股 162,959,300 伊泰 ( 集团 ) 香港有限公司 150,400,000 境内上市外资股 150,400,000 FTIF TEMPLETON ASIAN GROWTH FUND 境内上市外 37,030, 资股 37,030,724 SCBHK A/C BBH S/A VANGUARD 境内上市外 EMERGING MARKETS STOCK INDEX 12,547,199 资股 FUND 12,547,199 招商证券香港有限公司 6,994,105 境内上市外资股 6,994,105 GUOTAI JUNAN 境内上市外 6,847,981 SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 资股 6,847,981 ISHARES MSCI EMERGING MARKETS 境内上市外 6,537,904 MINIMUM VOLATILITY INDEX FUND 资股 6,537,904 ABU DHABI INVESTMENT AUTHORITY 6,206,757 境内上市外资股 6,206,757 SCBHK A/C GOVERNMENT OF SINGAPORE INVESTMENT CORPORATION - A/C "C" SCBHK A/C IBT S/A ISHARES MSCI EMERGING MARKETS INDEX FUND 上述股东关联关系或一致行动的说明 5,405,954 境内上市外资股 5,405,954 境内上市外 5,226,952 5,226,952 资股公司前十名股东中伊泰 ( 集团 ) 香港有限公司是境内法人股股东内蒙古伊泰集团有限公司的全资子公司, 公司未知其他外资股股东是否存在关连关系和一致行动人关系 26

28 三 主要股东于股份及相关股份的权益 于 2013 年 6 月 30 日, 就本公司董事 监事或最高行政人员所知, 以下人士或法团 ( 本公 司董事 监事或最高行政人员除外 ) 于本公司股份或相关股份中拥有记录于根据证券及期货条 例第 336 条予以存置之权益登记册内或须知会本公司的权益或淡仓 : 已发行相关股份百分比 占全部已发行股份百分比 主要股东名称 股份类别 权益类型 好仓 淡仓 股份数目 (%) 3,4 (%) 3,4 中国大唐集团公司 H 股 受控法团权益好仓 18,031, Credit Suisse AG H 股 受控法团权益好仓 24,400, 淡仓 24,400, Credit Suisse(Hong Kong)Limited H 股 与其他人士共同持有权益 好仓 24,400, 淡仓 24,400, 大唐国际 ( 香港 ) 有限公司 H 股实益拥有人好仓 18,031, 大唐国际发电有限公司 H 股受控法团权益好仓 18,031, Great Huazhong Energy Co., Ltd H 股实益拥有人好仓 13,584, 内蒙古伊泰集团有限公司 内蒙古伊泰投资有限责任公司 伊泰 ( 集团 ) 香港有限公司 非境外上市外资股 非境外上市外资股 非境外上市外资股 实益拥有人 受控法团权益 好仓 947,230, 受控法团权益好仓 947,230, 实益拥有人好仓 147,230, 内蒙古满世投资集团有限公司 H 股 实益拥有人 好仓 14,160, 内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司 H 股 实益拥有人 好仓 13,561, 鄂尔多斯市万正建设工程有限责任公司 H 股 实益拥有人 好仓 14,160, 鄂尔多斯市弘瑞商贸有限责任公司 H 股 实益拥有人 好仓 13,584, 中信夹层 ( 上海 ) 投资中心 ( 有限合伙 ) H 股 实益拥有人 好仓 8,771,

29 附注 : 1. 伊泰集团持有伊泰香港全部已发行股本, 故被视为于伊泰香港持有的全部 147,230,000 股 B 股中拥有权益 伊泰集团直接持有 800,000,000 股内资股 2. 内蒙古伊泰投资有限责任公司持有伊泰集团 99.54% 的注册资本, 故被视为于伊泰集团直接或间接持有的所有 947,230,000 股股份中拥有权益 3. 根据章程, 本公司拥有两类股份, 包括 :(i) 非境外上市股份 ( 包括内资股及 B 股 ); 以及 (ii)h 股 4. 股权百分比约整至两个小数位 四 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 除上文所披露者外, 于 2013 年 6 月 30 日, 除权益已于 董事 监事及最高行政人员于股份及相关股份中拥有的权益及淡仓 一节披露之本公司董事及监事外, 概无任何人士于本公司股份或相关股份中拥有须记录于根据证券及期货条例第 336 条予以存置之权益登记册内的权益或淡仓 五 购买 赎回或出售本公司上市证券 报告期内, 本公司及本公司的附属子公司均未购买 出售或赎回本公司任何上市股份 28

30 第七节董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 姬永强 副经理 离任 工作岗位调整 解祥华 独立董事 离任 达到法定任职年限 王三民 监事 离任 工作岗位调整 王三民 副经理 聘任 俞有光 独立董事 聘任 王小东 监事 聘任 三 其他说明 2013 年 3 月 25 日, 公司五届董事会第十七次会议审议通过了公司副经理辞去职务的议案, 同意姬永强先生因工作调整原因辞去公司副经理职务 2013 年 3 月 25 日公司五届董事会第十七次会议以及 2013 年 6 月 28 日公司 2012 年度股东 大会审议通过了关于改选公司独立董事的议案 同意解祥华先生辞去公司独立董事职务, 聘任 俞有光先生为公司独立董事, 任期至第五届董事会届满为止 2013 年 4 月 25 日, 公司五届第十八次会议审议通过了关于聘任公司副经理的议案 同意 聘任王三民先生为公司副经理, 任期至第五届董事会届满为止 2013 年 4 月 26 日, 公司发布关于更换职工监事的公告, 王三民先生辞去职工监事职务, 公司聘任王小东先生为公司职工监事, 任期至第五届监事会届满为止 四 董事 监事及最高行政人员于股份及相关股份中拥有的权益及淡仓 于 2013 年 6 月 30 日, 本公司董事 监事及最高行政人员于本公司及其联营公司 ( 定义见证券及期货条例第 XV 部 ) 股份中拥有根据证券及期货条例第 XV 部第 7 及第 8 分部的规定须知会本公司及香港联交所的权益 ( 包括按证券及期货条例被视作或被当作持有之权益及淡仓 ), 或根据证券及期货条例第 352 条规定须列入该条例所述之登记册内或根据 上市发行人董事进行证券交易的标准守则 ( 标准守则 ) 须知会本公司及香港联交所的权益如下 : 于本公司联营公司股份中持有之好仓 29

31 董事 监事名称 联营公司名称 权益类型 拥有权益之普通股数 占联营公司已发行股本百分比 (%) 董事 : 张东海先生 内蒙古伊泰投资有限责任公司 实益拥有人 10,903, 配偶权益 500, 以信托人名义持有之权益 20,437, 刘春林先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 6,000, 以信托人名义持有之权益 20,428, 葛耀勇先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 5,000, 配偶权益 51, 以信托人名义持有之权益 20,428, 张东升先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 5,000, 配偶权益 148, 以信托人名义持有之权益 20,428, 康治先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 2,606, 以信托人名义持有之权益 20,428, 张新荣先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 2,808, 配偶权益 114, 以信托人名义持有之权益 20,428, 吕贵良先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 2,200, 监事 : 李文山先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 4,000, 以信托人名义持有之权益 20,428, 张贵生先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 2,200,

32 王小东先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 565, 姬志福先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 250, 韩占春先生内蒙古伊泰投资有限责任公司实益拥有人 250, 附注 1: 根据由 31 名人士及伊泰集团一组雇员订立的一份信托协议, 上表所列董事及监事连同 31 名人士的其他成员代表 2,300 名人士组成的雇员团体持有内蒙古伊泰投资有限责任公司的全部已发行股本 本公司中国法律顾问认为, 该信托安排为有效且受中国法律约束 除上文所披露外, 于 2013 年 6 月 30 日, 概无本公司董事 监事或最高行政人员于本公司或其任何联营公司 ( 定义见证券及期货条例第 XV 部 ) 股份 相关股份或债券中登记有根据证券及期货条例第 XV 部第 7 及第 8 分部的规定须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓 ( 包括按证券及期货条例被视作或被当作持有之权益及淡仓 ), 或根据证券及期货条例第 352 条规定须列入该条例所述之登记册内或根据标准守则须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓 五 员工情况 ( 一 ) 员工情况 截至 2013 年 6 月 30 日公司员工情况 在职员工总数 ( 人 ) 6256 公司需承担费用的离退休职工人数 ( 人 ) 25 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 ( 人 ) 生产人员 2500 运输 销售及营销人员 2141 技术人员 516 会计及财务人员 232 管理人员 880 教育程度 教育程度类别 数量 ( 人 ) 博士毕业 4 研究生毕业 189 大学文化 2256 大中专文化 2636 中专以下

33 ( 二 ) 薪酬政策公司坚持以按劳分配为主体, 多种要素参与分配及效率优先 兼顾公平的原则 建立现代企业制度 以岗定薪, 薪随岗变 的工资分配制度, 建立以岗位价值为主, 行政职务为辅的岗位薪点工资体系, 形成工资分配的激励和约束机制 报告期内, 公司员工薪酬总额 2.8 亿元 ( 三 ) 培训计划 2013 年公司培训将继续推行计划管理, 针对不同受训群体确定培训方向 进一步夯实新员工入职培训效果, 丰富入职培训教材和培训手段 ; 探索引进网络教育, 形成集团公司对专业教育的统一引导与监管 ; 推动员工培训与其职业生涯成长的高度关联体系建设, 让学习走向主动 ; 优化持证类培训费用报支流程, 提高工作效率 ; 推行外出培训再培训制度, 深化培训效益 ; 逐步完善内部讲师管理制度, 为下一步在公司建立一定数量及规模的内部讲师队伍奠定了基础 32

34 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 一 财务报表 33

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47 二 公司基本情况 ( 一 ) 公司历史沿革内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 ( 以下简称 公司 ), 是由内蒙古伊泰集团有限公司 ( 以下简称 伊泰集团 ) 独家发起募集设立的 B+H 股上市公司 公司创立于 1997 年 8 月, 并于同年在上海证券交易所上市, 股票简称 伊泰 B 股 ( 股票代码 ) 公司于 2012 年 7 月在香港证券证券交易所上市, 股票简称 伊泰煤炭 ( 股票代码 3948) 目前截止报告期末, 公司总股本为 1,627,003,500 股, 其中伊泰集团持有境内企业法人股 80,000 万股, 占公司总股本 49.17%, 流通 B 股总计 66,400 万股, 占公司总股本 40.81%,H 股共发行 163,003,500 股, 占总股本 10.02% 公司注册地址 : 中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦 公司的企业法人营业执照注册号 : ( 二 ) 行业性质本公司属煤炭采掘行业 ( 三 ) 经营范围公司经营范围为 : 原煤生产 运输 洗选 焦化 销售 矿山物资 农场种植 餐饮 客房 旅游开发 旅游商贸 公路建设与经营 加油服务 太阳能发电 煤炭进口 煤矿设备及煤化工设备进口 ( 四 ) 主要产品 劳务公司以煤炭生产经营为主业, 铁路运输为辅业 煤化工为产业延伸 ( 五 ) 公司基本架构本公司最高权力机构是股东大会, 实行董事会领导下的总经理负责制 根据业务发展需要, 设立总经理办公室 人力资源部 证券部 财务部 审计部 煤炭运销事业部 物资供应部 安全监察部 企业管理部 事业发展部 工程管理部 质量管理部 信息管理部 供电管理部 生产事业部 环境监查部等职能部门 三 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 : ( 一 ) 财务报表的编制基础 : 公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 企业会计准则 - 基本准则 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明 : 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营成果 现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间 : 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 46

48 ( 四 ) 记账本位币 : 采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 : 1. 同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照企业会计准则规定确认 2. 非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 : 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制 47

49 合并财务报表时抵销本公司与各子公司 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额应当冲减少数股东权益 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准 : 在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算 : 1. 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 2. 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 " 未分配利润 " 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ; 部分处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益 48

50 ( 九 ) 金融工具 : 金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1. 金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债 ( 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ); 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 2. 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率 ( 如实际利率与票面利率差别较小的, 按票面利率 ) 计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 应收票据 预付账款 其他应收款 长期应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直 49

51 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 (5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (3) 终止确认部分的账面价值 ; (4) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 4. 金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 50

52 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价 6. 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值准备计提 (1) 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 (2) 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 ( 十 ) 应收款项 : 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项余额前五名或应收款项余额 10% 以上的款项之和 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的应收款项, 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的应收款项 ( 包括单项金额重大和不重大的应收款项 ), 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的应收款项, 不包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 ( 十一 ) 存货 : 1 存货的分类存货分类为 : 在途物资 原材料 周转材料 库存商品 在产品 发出商品 委托加工物 资 消耗性生物资产等 2 发出存货的计价方法加权平均法 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过 加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 51

53 要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 4 存货的盘存制度永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品一次摊销法 (2) 包装物一次摊销法 ( 十二 ) 长期股权投资 : 1 投资成本确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 于发生时计入当期损益 非同一控制下的企业合并 : 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益, 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 也计入合并成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 52

54 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润 ) 作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2 后续计量及损益确认方法 (1) 后续计量公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理 : 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分, 调整长期股权投资的账面价值, 同时增加或减少资本公积 ( 其他资本公积 ) (2) 损益确认成本法下, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下, 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 53

55 益及长期股权投资的账面价值, 同时确认投资收益 3 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在, 则视为与其他方对被投资单位实施共同控制 ; 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定, 则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响 4 减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资, 如果可收回金额的计量结 果表明, 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 将差额确认为减值损失 因企业合并形成的商誉, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 长期股权投资减值损失一经确认, 不再转回 ( 十三 ) 投资性房地产 : 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土 地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产 - 出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策 公司对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的 减值损失 投资性房地产减值损失一经确认, 不再转回 ( 十四 ) 固定资产 : 1 固定资产确认条件 计价和折旧方法 : 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年, 单 位价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起, 采用直线法 ( 年 限平均法 ) 提取折旧 2 各类固定资产的折旧方法 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 8-40 年 3%-10% 12.13%-2.25% 机器设备 10 年 4% 9.6% 公路 年 5%-4% 54

56 运输汽车 工作量法 3% 井建 生产量法 铁路 8-45 年 3%-5% 2.16%-12% 农用设备 年 3% 9.70%-2.77% 其他设备 5-20 年 3%-10% 19.8%-4.5% 3 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法 : 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 将固定资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使该固定资产 在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的, 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固定资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额 4 融资租入固定资产的认定依据 计价方法 : 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的, 确认为融资租入资产 : (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司 ; (2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值 ; (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分 ; (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 ( 十五 ) 在建工程 : 1. 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的 入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达 到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定 资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本 55

57 调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 3. 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 ( 十六 ) 借款费用 : 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2. 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3. 暂停资本化期间 56

58 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4. 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用 ( 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 ) 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前, 予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均加权平均数, 乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 ( 十七 ) 无形资产 : 无形资产包括土地使用权 探矿权 采矿权及软件等, 以成本计量 1. 土地使用权按土地使用证使用年限平均摊销 2. 采矿权和探矿权采矿权已成本减累计摊销列示, 并采用工作量法进行摊销 探矿权已取得时的成本计量, 并自转为采矿权且煤矿投产日开始, 采用工作量法进行摊销 3. 软件以取得成本减累计摊销列示, 按实际使用年限采用直线法摊销 4. 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 5. 无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减计至可收回金额, 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者 ( 十八 ) 长期待摊费用 : 长期待摊费用在受益期内平均摊销, 其中 : 1. 预付经营租入固定资产的租金, 按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销 2. 经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销 3. 露天开采部分的拆迁补偿费和土地剥离费按产量法进行摊销 57

59 ( 十九 ) 附回购条件的资产转让 : 公司销售产品或转让其他资产时, 与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议, 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件 如售后回购属于融资交易, 则在交付产品或资产时, 本公司不确认销售收入 回购价款大于销售价款的差额, 在回购期间按期计提利息, 计入财务费用 ( 二十 ) 预计负债 : 1. 本公司涉及诉讼 债务担保 亏损合同 重组事项时, 如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务 其金额能够可靠计量的, 确认为预计负债 2. 复垦 弃置及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定 3. 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债 : 该义务是本公司承担的现时义务 ; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; 该义务的金额能够可靠地计量 4. 预计负债的计量方法 1 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理 : 所需支出存在一个连续范围 ( 或区间 ), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 ( 或区间 ), 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额确定 ; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 2 对复垦 弃置及环境清理义务的估计 : 复垦 弃置及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定, 并将预期支出折现至其净现值 随着目前的煤炭开采活动的进行, 对未来土地及环境的影响变得明显的情况下, 有关成本的估计可能须不时修订 ( 二十一 ) 收入 : 58

60 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 具体确认原则为 : 根据合同规定, 对于到场交货方式的, 按煤炭发到客户并经双方验收确定数量和质量指标后确认收入 ; 对于汽运车板交货方式的, 按客户在发运站或煤矿的装车数量直接确认收入 ; 对于铁路直达交货方式的, 按运到客户指定地点确认收入的实现 ; 对于离岸平仓方式销售的, 按装船数量确认收入的实现 2. 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : (1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 (2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3. 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 ( 二十二 ) 政府补助 : 1. 类型政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2. 会计处理方法 59

61 与购建固定资产 无形资产等长期资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 除与资产相关之外的政府补助, 确认为当期收益, 计入营业外收入 ( 二十三 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债 : 1. 确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 2. 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 但不包括商誉 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异 ( 二十四 ) 经营租赁 融资租赁 : 1. 经营租赁会计处理 (1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 (2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 2. 融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产 : 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用 (2) 融资租出资产 : 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入, 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额 ( 二十五 ) 主要会计政策 会计估计的变更 60

62 1 会计政策变更 无 2 会计估计变更 无 ( 二十六 ) 前期会计差错更正 1 追溯重述法 无 2 未来适用法 无 四 税项 : ( 一 ) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 消费税 应税消费品 柴油 0.8 元 / 升 ; 石脑油 1 元 / 升 营业税 应税劳务 3% 5% 20% 城市维护建设税 应交流转税 5% 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 25% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 水利建设基金 营业收入 0.1% 资源税 煤矿销量 3.2 元 / 吨 煤炭价格调节基金 原煤产量 15 元 / 吨 ( 二 ) 税收优惠及批文 根据 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告 ( 国家税务总局公告 [2012] 第 12 号 ) 的有关规定, 自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日, 对设在西部地区以 西部地区鼓励类产业目录 中规定的产业项目为主营业务, 且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70% 以上的企业, 经企业申请, 主管税务机关审核确认后, 可减按 15% 税率缴纳企业所得税 在 西部地区鼓励类产业目录 公布前, 企业符合 产业结构调整指导目录 (2011 年本 ) 外商投资产业指导目录(2007 年修订 ) 和 中西部地区优势产业目录(2008 年修订 ) 范围的, 经税务机关确认后, 其企业所得税可按照 15% 税率缴纳 截止本报告期末 西部地区鼓励类产业目录 尚未正式公布, 本公司以及控股子公司内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 内部伊泰准东铁路有限责任公司 内蒙古伊泰宝山煤炭有限公司 内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司符合 产业结构调整指导目录 (2011 年本 ), 在 2013 年按照 15% 的税率缴纳企业所得税 61

63 根据财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护 节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知 ( 财税 [2012]10 号 ), 企业从事符合 公共基础设施项目企业所得税优惠目录 规定 于 2007 年 12 月 31 日前已经批准的公共基础设施项目投资经营的所得, 可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起, 按新税法规定计算的企业所得税 " 三免三减半 " 优惠期间内, 自 2008 年 1 月 1 日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠 内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司的准东铁路一期复线项目和准东铁路二期工程符合 公共基础设施项目企业所得税优惠目录 规定的国家重点扶持的公共基础设施项目, 且各项目经营所得分开核算, 合理分摊企业的期间共同费用, 符合公共基础设施企业所得税优惠减免条件, 另外根据 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告 ( 国家税务总局公告 2012 年第 12 号 ) 文件的相关规定, 我公司符合西部大开发中国家给予鼓励类产业的税收优惠条件享 15% 税收优惠税率并且第五条规定 " 企业既符合西部大开发 15% 优惠税率条件, 又符合 企业所得税法 及其实施条例和国务院规定的各项税收优惠条件的, 可以同时享受 " 特享受 2013 年至 2015 年免征企业所得税,2016 年至 2018 年减半征收企业所得税税收优惠 五 企业合并及合并财务报表 ( 一 ) 子公司情况 1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 ( 以下简称煤制油 ) 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 ( 以下简称酸刺沟 ) 内蒙古伊泰铁东储运有限责任公司 ( 以下简称铁东储运 ) 内蒙古伊泰化工有限责任公司 ( 以下简称伊泰化工 ) 子公司类型 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 注册地 准格尔旗大路镇 准格尔旗哈岱高勒乡马家塔村 准格尔旗薛家湾镇唐公塔村 杭锦旗锡尼镇 109 国道北锡尼南路 业务性质 煤化工 煤炭采掘 站台租赁 化工生产 注册资本 150, , , , 经营范围 煤化工产品及其附属品的生产和销售 矿产品加工销售 煤炭运输 销售 ; 站台租赁 合成氨 尿素等化工产品及其生产 仓储 经营 销售 单位 : 万元 期末实际出资额 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 120, 是 29, , 是 141, , 是 7, , 是 62

64 呼和浩特市伊泰煤炭销售有限公司 ( 以下简称伊泰销售公司 ) 北京伊泰生物科技有限公司 ( 以下简称生物科技 ) 准格尔旗呼准如意物流有限责任公司 ( 以下简称如意物流 ) 内蒙古伊泰石油化工有限公司 ( 以下简称石油化工 内蒙古伊泰准东金泰储运有限责任公司 伊泰新疆能源有限公司 伊泰伊犁能源有限公司 ( 以下简称伊犁能源 ) 伊泰伊犁矿业有限公司 伊泰能源 ( 上海 ) 有限公司 全资子公司 控股子公司的控股子公司 控股子公司的控股子公司 控股子公司 控股子公司的控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 呼和浩特市玉泉区甲兰营村 北京海淀区西直门北大街 54 号伊泰大厦中栋 准旗薛家湾镇伊泰大酒店 鄂尔多斯市东胜区伊煤路 14 号街坊 准格尔旗暖水乡 乌鲁木齐经济技术开发区维泰南路 霍城县新荣东路 察布查尔县伊南工业园区 上海市灵石路 煤炭批发 制药 1, 货物仓储 装卸 化工产品销售 咨询租赁 煤化工产品生产 煤炭技术开发煤化工产品生产 煤炭技术开发对煤炭开采的投资 煤炭销售 5, 煤炭批发 5, 是 100 3, , , 法律 法规禁止的, 不得经营 ; 自主选择经营项目, 开展经营活动 货物仓储 装卸 铁路运输代办 ; 物流咨询服务及铁路延伸服 汽油 柴油批发 ; 润滑油 化工产品销售 集运站业务咨询与服务, 集运站场地租赁 煤化工技术咨询 煤炭技术咨询服务 15, 煤炭技术开发 煤化工技术开发咨询服务 矿业 煤化工投资开发 10, , 对煤炭开采行业的投资 能源技术开发 技术转让 技术咨询 技术服务 煤炭批发经营 或内货物运输代理 1, 是 是 , 是 是 , 是 1, , 是 1, , 是 980 5, 是 63

65 伊泰 ( 股份 ) 香港有限公司 内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责任公司 乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 伊泰雁栖 ( 北京 ) 国际贸易有限公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 香港湾仔港湾道 6-8 号瑞安中心 33 字楼 3312 室准格尔旗准格尔召镇忽吉图村乌兰察布市兴和庙梁煤炭物流园区 北京市怀柔区雁栖经济开发区杨雁路 88 号 1 层南 B33 号 国际贸易 煤炭销售 煤炭销售 1, 贸易 5, 煤炭进出口 国际贸易 1, 是 1, 煤炭销售 1, 是 5, 煤炭销售 5, 是 销售机械设备 ; 货物进出口 技术进出口 代理进出口 ; 科技开发 ; 技术咨询 技术转让等 5, 是 2 同一控制下企业合并取得的子公司 单位 : 万元 子公司全称 内蒙古伊泰汽车运输有限责任公司 ( 以下简称内蒙汽运 ) 内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 ( 以下简称准东铁路 ) 内蒙古伊泰宝山煤炭有限公司 子公司类型 全资子公司 全资子公司 控股子公司 注册地 内蒙古鄂尔多斯市准格尔旗 鄂尔多斯市准格尔旗薛家湾镇 鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳林陶亥镇 业务性质 汽车运输 铁路运输 煤炭采掘 注册资本 , , 经营范围 汽车货物运输 准东铁路建设 铁路客货运输 ; 铁路货物延伸服务 机车辆及线路维修 煤炭生产 销售 期末实际出资额 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 是 156, 是 少数股东权益 17, 是 13,

66 内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 控股子公司 鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳林陶亥镇 煤炭采掘 7, 煤炭生产 销售 25, 是 15, 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位 : 万元 子公司全称 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 ( 以下简称呼准铁路 ) 子公司类型 控股子公司 注册地业务性质注册资本 东胜区天骄北路伊泰大厦 铁路运输 136, 经营范围 铁路及其附属设施的建设投资建材 化工品销售 期末实际出资额 持股 比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 118, 是 44, ( 二 ) 合并范围发生变更的说明 本期新增合并单位三家, 系本公司新成立的全资子公司内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责 任公司 乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司和伊泰雁栖 ( 北京 ) 国际贸易有限公司 限公司 本期减少合并单位一家, 系本公司因股权转让不纳入合并范围的伊泰 ( 北京 ) 合成技术有 ( 三 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1 本期新纳入合并范围的子公司 特殊目的主体 通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位 : 万元 名称 期末净资产 本期净利润 内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责任公司 1, 乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 5,000 伊泰雁栖 ( 北京 ) 国际贸易有限公司 5,000 2 本期不再纳入合并范围的子公司 特殊目的主体 通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 单位 : 万元 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 伊泰 ( 北京 ) 合成技术有限公司 1,

67 ( 四 ) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司子公司 出售日 损益确认方法 伊泰 ( 北京 ) 合成技术有限公司 2013 年 1 月 31 日 按照公允价值重新计量 ( 五 ) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率被投资单位名称币种主要财务报表项目折算汇率备注 伊泰 ( 股份 ) 香港有限公司美元货币资金 汇率 伊泰 ( 股份 ) 香港有限公司美元其他应付款 汇率 伊泰 ( 股份 ) 香港有限公司美元营业收入 平均汇率 伊泰 ( 股份 ) 香港有限公司美元营业成本 平均汇率 六 合并财务报表项目注释 ( 一 ) 货币资金 期末数 期初数 项目折算外币金额率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 : / / 2,930, / / 1,857, 人民币 / / 2,930, / / 1,857, 银行存款 : / / 7,059,831, / / 6,315,937, 人民币 / / 3,896,476, / / 3,001,621, 港元 3,970,482, ,162,886, ,087,135, ,313,849, 美元 75, , , , 其他货币资金 : / / 35,850, / / 26,583, 人民币 / / 35,850, / / 26,583, 合计 / / 7,098,612, / / 6,344,379, 其中受限制的货币资金明细如下 : 项目 期末余额 期初余额 煤炭风险保证金 8,400, ,552, 环境保护押金 27,450, ,807, 合计 35,850, ,360, ( 二 ) 应收票据 : 1 应收票据分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 84,257, ,210, 合计 84,257, ,210,

68 2 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据, 以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 呼和浩特市润泽煤炭经销有限责任公司 2013 年 5 月 23 日 2013 年 11 月 23 日 45,200, 广东国鑫实业股份有限公司 2013 年 1 月 10 日 2013 年 7 月 10 日 20,000, 宣化钢铁棒材有限责任公司 2013 年 2 月 19 日 2013 年 8 月 19 日 20,000, 内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 2013 年 4 月 23 日 2013 年 10 月 22 日 11,000, 首钢京唐钢铁联合有限责任公司 2013 年 2 月 6 日 2013 年 8 月 6 日 10,000, ( 三 ) 应收账款 : 1 应收账款按种类披露 : 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类比比例比例比例金额金额金额金额例 (%) (%) (%) (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 : 2,007,149, ,663,426, 组合小计 2,007,149, ,663,426, 合计 2,007,149, / / 2,663,426, / / 2 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情 本报告期应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款 3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 广东省电力工业燃料有限公司 客户 181,254, 年以内 9.03 浙江浙能富兴燃料有限公司 客户 124,979, 年以内 6.23 广东珠投电力燃料有限公司 客户 98,473, 年以内 4.91 广州珠江电力燃料有限公司 客户 92,694, 年以内 4.62 内蒙古大唐燃料有限公司 客户 92,434, 年以内 4.61 合计 / 589,836, /

69 4 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 (%) 内蒙古京泰发电有限责任公司 参股公司 26,864, 蒙泰不连沟煤业有限责任公司 子公司的参股公司 213, 鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限公司 参股公司 400, 神木县苏家壕煤矿 母公司的控股子公司 284, 内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 母公司的控股子公司 12, 合计 / 27,775, ( 四 ) 其他应收款 : 1 其他应收款按种类披露 : 期末数 期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款 : 504,751, ,999, 组合小计 504,751, ,999, 单项金额虽不重大但单项计提坏账 21,316, ,316, ,316, ,316, 准备的其他应收账款 合计 526,068, / 21,316, / 461,315, / 21,316, / 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 理由 垫付款 10,000, ,000, 无法收回 股权转让款 5,430, ,430, 无法收回 风险抵押金 3,000, ,000, 无法收回 借款 1,472, ,472, 无法收回 其他 1,413, ,413, 无法收回 合计 21,316, ,316, / / 2 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款 68

70 3 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 蒙冀铁路有限责任公司 非关联方 33,640, 年以内 6.39 南京万达广场投资有限公司非关联方 29,583, 年以内 5.62 伊旗生态恢复补偿办公室 非关联方 27,310, 年以内 5.19 准格尔旗矿区居民搬迁补偿办公室 非关联方 16,760, 年以内 3.19 秦皇岛港股份有限公司第九港务分公司 非关联方 15,718, 年以内 2.99 合计 / 123,013, / 应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例 (%) 中科合成油技术有限公司 母公司的控股子公司 30,000, 内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 母公司的控股子公司 128, 蒙泰不连沟煤业有限责任公司 子公司的参股公司 8,475, 合计 / 38,603, ( 五 ) 预付款项 : 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末数期初数金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 1,025,641, ,721, 至 2 年 122,380, ,179, 至 3 年 198,789, ,377, 年以上 1,471, , 合计 1,348,282, ,006, 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 察布查尔县财政局 非关联方 231,027, 年以内 未到结算期 航天长征化学工程股份有限公司 非关联方 200,125, 年以内 未到结算期 内蒙古自治区机械设备代付设备款 关联方 173,591, 年以内成套有限责任公司未到期结算 鄂尔多斯市水利局 非关联方 132,000, 年 未到结算期 杭锦旗鑫河国资投资经营有限公司 非关联方 88,000, 年 未到结算期 合计 / 824,745, / / 69

71 3 本报告期预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款 ( 六 ) 存货 : 1 存货分类 期末数 期初数 跌 跌 项目价价账面余额账面价值账面余额准准 账面价值 备 备 原材料 406,845, ,845, ,759, ,759, 库存商品 951,698, ,698, ,440, ,440, 周转材料 884, , , , 在途物资 733, , 低值易耗品 188, , , , 其他 9,387, ,387, 合计 1,359,617, ,359,617, ,373, ,373, ( 七 ) 对合营企业投资和联营企业投资 : 被投资单位名称 一 合营企业二 联营企业鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司锦化机石化装备 ( 内蒙古 ) 有限公司鄂尔多斯市伊政灭火工程有限责任公司伊泰 ( 北京 ) 合成技术有限公司内蒙古京泰发电有限责任公司 本企业持股比例 (%) ( 八 ) 长期股权投资 : 1 长期股权投资情况 本企业在被投资单位表决权比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

72 按成本法核算 : 被投资单位 准朔铁路有限公司新包神铁路有限责任公司鄂尔多斯南部铁路有限责任公司蒙冀铁路有限责任公司唐山曹妃甸煤炭港务有限公司绵阳科技城产业投资基金 ( 有限合伙 ) 蒙西华中铁路股份有限公司内蒙古康恩贝药业有限公司 投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备 在被投资单位持股比例 (% ) 在被投资单位表决权比例 (% ) 824,760, ,320, ,440, ,760, ,800, ,800, ,800, ,000, ,000, ,000, ,980,000, ,980,000, ,980,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,461, ,690, ,690, ,418,