乙 等 獎 建 置 中 央 政 府 各 機 關 國 庫 支 付 款 項 辦 理 繳 庫 案 件 採 收 支 直 接 入 帳 與 e 化 整 合 處 理 機 制, 大 幅 簡 化 各 機 關 國 庫 撥 款 與 繳 庫 等 作 業 財 政 部 臺 北 區 支 付 處 主 要 提 案 人 : 黃 專 員 玉 蕉 參 與 提 案 人 : 詹 稽 核 惠 珺 尹 科 員 銀 華 蕭 科 員 玉 如 1 提 案 緣 起 : ( 一 ) 鑑 於 財 政 部 近 年 來 陸 續 推 動 各 機 關 保 管 款 專 戶 款 項 及 國 庫 撥 補 政 事 型 基 金 款 項 納 入 國 庫 實 施 集 中 支 付 作 業, 致 支 用 機 關 繳 庫 案 件 量 明 顯 上 升, 並 考 量 目 前 支 付 處 代 辦 繳 庫 之 作 業 流 程 繁 複 ( 支 付 處 中 央 銀 行 國 庫 局 支 付 處 ), 延 後 支 付 處 庫 帳 列 帳 時 間, 影 響 支 用 機 關 款 項 支 付 時 效, 且 支 付 處 採 人 工 彙 整 代 繳 資 料 並 專 人 遞 送 中 央 銀 行 國 庫 局, 均 顯 得 耗 時 費 力 ( 二 ) 目 前 支 用 機 關 簽 開 付 款 憑 單 委 託 支 付 處 代 辦 繳 入 國 庫 之 案 件 類 型 多 性 質 各 異, 處 理 方 式 不 一, 如 : 代 扣 廠 商 逾 期 罰 款 違 約 金 使 用 宿 舍 繳 回 房 租 津 貼, 又 如 會 計 年 度 終 了 額 定 零 用 金 領 新 繳 舊 款 項 毋 須 支 付 或 其 他 原 因 須 繳 還 國 庫 等 ; 支 用 機 關 庫 款 領 取 方 式 如 採 郵 寄 或 機 關 指 定 人 員 領 回 國 庫 支 票 者, 須 由 其 出 納 人 員 親 持 國 庫 支 票 赴 國 庫 經 辦 行 臨 櫃 辦 理, 至 少 需 耗 費 3 天 時 間 ( 支 付 處 寄 發 國 庫 支 票 支 用 機 關 持 支 票 赴 國 庫 經 辦 行 繳 庫 中 央 銀 行 國 庫 局 彙 整 國 庫 經 辦 行 資 料 並 傳 送 支 付 處 入 帳 ), 且 人 工 繳 庫 作 業 極 為 繁 瑣 費 時 費 力 ( 三 ) 又 現 行 支 付 處 代 繳 之 繳 庫 憑 證 計 繳 款 書 及 支 出 收 回 書, 均 採 人 工 逐 筆 彙 整, 再 併 同 國 庫 支 票, 由 專 人 送 中 央 銀 行 國 庫 局 辦 理 國 庫 入 帳 作 業, 並 由 支 付 處 將 已 入 帳 之 繳 庫 憑 證 第 二 及 第 三 聯, 以 郵 寄 方 式 寄 還 支 用 機 關, 供 機 關 帳 務 處 理 ( 四 ) 在 積 極 創 新 思 維 下, 應 用 資 訊 科 技 之 共 用 性 及 技 術 性, 規 劃 支 付 處 分 別 與 各 機 關 間 與 中 央 銀 行 國 庫 局 間 進 行 電 腦 連 線 作 業, 協 同 完 成 歲 出 繳 庫 案 件 存 入
國 庫 存 款 戶 及 入 帳 作 業, 藉 由 跨 政 府 部 門 間 資 源 整 合, 突 破 時 空 地 域 限 制, 達 到 全 面 取 消 表 單 遞 送 列 印 及 原 紙 本 審 核 等 作 業 目 標, 並 落 實 跨 機 關 資 訊 共 享 政 策, 使 各 機 關 歲 出 繳 庫 案 件 運 用 電 腦 自 動 化 網 路 化 及 無 紙 化 等 方 式, 快 速 完 成 國 庫 收 支 入 帳 作 業, 不 僅 擴 大 電 子 化 範 圍, 節 省 通 匯 與 郵 資 等 費 用, 並 大 幅 簡 化 各 機 關 國 庫 撥 款 與 繳 庫 等 作 業, 提 供 多 元 優 質 之 庫 款 撥 付 服 務 2 實 施 辦 法 : ( 一 ) 建 置 電 腦 系 統 及 相 關 配 套 措 施 1. 支 用 機 關 端 作 業 平 台 (1) 行 政 院 主 計 處 GBA 會 計 系 統 : 甲. 支 用 機 關 運 用 GBA 會 計 系 統 將 繳 款 書 或 支 出 收 回 書 封 包 併 為 付 款 憑 單 附 件 檔, 同 時 透 過 國 庫 電 子 支 付 系 統 採 電 子 簽 章 方 式 傳 送 支 付 處 辦 理 乙. 協 調 該 系 統 提 供 支 用 機 關 將 付 款 憑 單 連 結 繳 款 書 或 支 出 收 回 書 功 能, 或 視 需 要 彈 性 將 繳 款 書 或 支 出 收 回 書 單 獨 產 製 傳 輸 檔 (2) 國 庫 電 子 支 付 系 統 : 甲. 增 加 繳 款 書 及 支 出 收 回 書 檔 案 併 同 付 款 憑 單 封 包 及 簽 章 加 密 處 理 等 功 能 乙. 為 利 機 關 更 正 繳 庫 資 料, 國 庫 電 子 支 付 系 統 提 供 該 二 項 表 單 之 登 錄 列 印 與 單 一 封 包 處 理 等 功 能, 以 利 機 關 重 傳 檔 案 丙. 自 動 進 行 相 關 欄 位 合 理 性 檢 核, 如 : 繳 庫 憑 證 性 質 對 帳 機 關 代 號 預 算 科 目 代 號 與 性 質 別 等, 並 區 分 當 年 度 或 以 前 年 度 等 款 項, 如 有 錯 誤 訊 息, 則 系 統 畫 面 自 動 提 醒 機 關 承 辦 人 員 注 意 並 處 理 丁. 付 款 憑 單 金 額 於 電 子 支 付 限 制 金 額 (100 萬 元 ) 以 下 者, 其 繳 款 書 及 支 出 收 回 書 等 均 免 送 紙 本 2. 支 付 處 應 用 系 統 及 電 腦 審 核 作 業 平 台 (1) 支 付 處 伺 服 器 完 成 檔 案 接 收 解 密 與 驗 章 等 處 理 後, 將 繳 庫 資 料 另 存 資 料 庫 (2) 由 各 簽 核 工 作 點 透 過 國 庫 支 付 管 理 系 統 之 電 腦 審 核 系 統, 同 步 進 行 付 款 憑 單 及 繳 庫 資 料 等 簽 核 作 業, 免 列 印 紙 本, 並 同 時 強 化 資 料 檢 核 項 目 (3) 如 支 用 機 關 遞 送 書 面 付 款 憑 單 及 繳 款 書 ( 或 支 出 收 回 書 ) 者, 由 支 付 處 透 過 國 庫 支 付 管 理 系 統 登 錄 繳 庫 資 料 ( 或 讀 檔 ) 並 列 印 後 併 同 付 款 憑 單 審 核 (4) 機 關 繳 庫 檔 案 如 發 生 錯 誤, 則 可 重 新 傳 檔, 免 除 繳 款 書 與 支 出 收 回 書 退 回 或 紙 本 往 返 遞 送 延 遲 入 帳 等 情 形 (5) 運 用 國 庫 收 支 連 線 系 統 將 繳 庫 明 細 檔 傳 送 中 央 銀 行 國 庫 局, 並 彙 總 簽 開
國 庫 支 票 送 存 該 局 入 帳, 取 代 原 人 工 逐 筆 彙 整 核 對 派 員 遞 送 等 作 業 (6) 由 電 腦 系 統 自 動 將 前 揭 繳 庫 資 料 析 出 另 存 歲 入 資 料 庫 (7) 俟 電 腦 系 統 接 收 中 央 銀 行 國 庫 局 回 饋 訊 息 後, 由 專 人 將 與 歲 出 庫 帳 有 關 ( 如 : 特 種 基 金 及 保 管 款 等 ) 之 繳 庫 資 料, 直 接 轉 入 庫 帳, 以 增 加 可 支 庫 款 餘 額 3. 中 央 銀 行 國 庫 局 電 腦 系 統 及 國 庫 收 入 作 業 (1) 依 支 付 處 繳 庫 明 細 檔 及 國 庫 支 票, 快 速 完 成 國 庫 入 帳 作 業, 免 除 人 工 逐 筆 收 辦 登 錄 審 核 及 彙 整 等 手 續 (2) 彙 整 各 國 庫 經 辦 行 及 支 付 處 等 收 入 資 料, 並 於 次 日 傳 送 支 付 處 ( 二 ) 遭 遇 問 題 之 控 管 機 制 1. 支 用 機 關 無 法 傳 檔 之 處 理 支 用 機 關 因 故 無 法 運 用 國 庫 電 子 支 付 系 統 傳 送 時, 視 需 要 將 書 面 憑 單 及 繳 庫 資 料 遞 送 支 付 處 辦 理, 相 關 處 理 訊 息 可 利 用 支 付 處 網 站 查 閱 2. 支 付 處 誤 植 歲 入 資 料 之 處 理 (1) 當 日 發 生 除 金 額 外 之 其 他 錯 誤 者, 則 支 付 處 即 時 更 正 資 料 後, 重 新 將 繳 庫 明 細 檔 傳 送 中 央 銀 行 國 庫 局 (2) 若 發 生 金 額 錯 誤 者, 則 重 簽 國 庫 支 票 並 將 更 正 後 檔 案 重 傳 該 局, 並 通 知 該 局 將 原 支 票 退 回 支 付 處 辦 理 作 廢 (3) 如 非 當 日 發 現 錯 誤 者, 則 由 支 付 處 派 員 至 中 央 銀 行 國 庫 局 臨 櫃 辦 理 轉 正 事 宜 3. 支 付 處 因 故 無 法 將 繳 庫 明 細 檔 傳 送 中 央 銀 行 國 庫 局 之 處 理 如 因 網 路 中 斷 或 系 統 異 常 致 無 法 傳 送 繳 庫 明 細 檔 時, 將 先 以 電 話 方 式 通 知 中 央 銀 行 國 庫 局, 並 由 支 付 處 派 員 將 媒 體 檔 ( 或 磁 片 ) 遞 送 該 局 辦 理 3 實 施 過 程 : ( 一 ) 推 動 過 程 1. 蒐 集 並 彙 整 各 種 資 訊, 召 集 相 關 業 務 科 室 共 同 研 商 擬 定 最 適 實 施 方 案 2. 規 劃 整 體 作 業 架 構, 並 研 提 系 統 需 求 及 檔 案 格 式 3. 為 利 業 務 順 遂 進 行, 持 續 與 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 中 央 銀 行 國 庫 局 及 財 政 部 國 庫 署 等 機 關 開 會 研 商 系 統 整 合 作 業 需 求 與 帳 務 處 理 等 相 關 事 宜 4. 辦 理 相 關 應 用 系 統 及 程 式 增 修 作 業 5. 完 成 國 庫 電 子 支 付 系 統 國 庫 支 付 管 理 系 統 等 各 項 應 用 系 統 程 式 作 業
6. 辦 理 支 用 機 關 會 計 系 統 傳 檔 及 各 項 應 用 系 統 功 能 測 試 作 業 7. 辦 理 線 上 各 簽 核 工 作 點 運 用 電 腦 審 核 系 統 同 步 進 行 讀 檔 繳 庫 資 料 登 錄 與 審 核 等 測 試 作 業 8. 完 成 中 央 銀 行 國 庫 局 與 支 付 處 間 運 用 國 庫 收 支 連 線 系 統 功 能 測 試 作 業 9. 遴 選 部 分 機 關 參 與 傳 檔 測 試, 並 進 行 外 部 系 統 與 內 部 系 統 整 合 測 試 10. 辦 理 支 付 處 相 關 業 務 同 仁 之 系 統 操 作 訓 練 11. 完 成 建 置 應 用 系 統, 並 由 財 政 部 暨 所 屬 機 關 與 內 政 部 暨 所 屬 機 關 率 先 正 式 上 線 實 施 12. 擴 大 推 動 各 機 關 全 面 實 施 13.10 月 於 財 稅 人 員 訓 練 所 舉 辦 8 場 次 國 庫 集 中 支 付 業 務 講 習, 加 強 宣 導 支 用 機 關 對 是 項 業 務 之 瞭 解, 以 提 升 作 業 效 率 與 品 質 ( 二 ) 本 案 延 續 或 擴 大 運 用 程 度 方 面 1. 國 庫 署 於 99 年 7 月 推 動 各 機 關 辦 理 國 庫 匯 款 繳 庫 作 業, 支 付 處 為 擴 大 本 案 運 用 程 度, 業 將 是 項 政 策 納 入 本 案 作 業 範 圍, 同 步 完 成 收 支 直 接 入 帳 作 業 2. 協 調 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 於 GBA 系 統 之 憑 單 簽 開 功 能, 自 動 檢 核 並 提 醒 機 關 承 辦 人 員 將 付 款 憑 單 連 結 繳 庫 資 料, 使 機 關 於 遞 ( 傳 ) 送 憑 單 前, 能 就 源 管 控 即 時 發 現 是 否 漏 送 繳 庫 資 料, 俾 免 除 因 表 單 漏 送 憑 單 待 辦 等 問 題 3. 將 已 完 成 之 繳 庫 明 細 檔 上 傳 支 付 處 網 站, 供 支 用 機 關 視 需 要 自 行 下 載 查 詢 或 列 印, 取 代 現 行 繳 款 書 及 支 出 收 回 書 之 寄 還 機 關 作 業, 加 速 帳 務 處 理 時 效 4. 為 利 支 用 機 關 查 詢 國 庫 收 入 資 料, 於 中 央 銀 行 國 庫 局 將 國 庫 收 入 資 料 傳 送 支 付 處 時, 配 合 上 傳 支 付 處 網 站 供 機 關 查 詢 及 列 印 5. 本 案 整 合 GBA 會 計 系 統 國 庫 電 子 支 付 系 統 國 庫 支 付 管 理 系 統 國 庫 收 支 連 線 系 統 等 作 業 系 統, 使 作 業 效 益 擴 及 於 支 用 機 關 政 府 債 權 人 中 央 銀 行 國 庫 局 及 國 庫 經 辦 行 等, 資 源 效 益 發 揮 極 大 化, 大 幅 簡 化 跨 機 關 作 業 流 程 4 實 施 成 效 : 本 案 在 行 政 院 主 計 處 電 子 中 心 各 支 用 機 關 中 央 銀 行 國 庫 局 財 政 部 國 庫 署 與 支 付 處 等 多 方 配 合 下, 發 揮 跨 機 關 平 台 整 合 綜 效, 提 升 整 體 作 業 時 效, 進 而 大 幅 提 高 國 庫 繳 庫 與 撥 款 等 處 理 時 效, 共 創 多 贏 局 勢, 其 執 行 成 效 簡 述 如 下 : ( 一 ) 支 用 機 關 方 面 1. 支 用 機 關 繳 款 書 與 支 出 收 回 書 併 同 付 款 憑 單 傳 檔, 免 除 書 表 漏 送 或 延 遲
遞 送 情 形, 大 幅 簡 化 各 機 關 撥 款 與 繳 庫 等 作 業 2. 充 分 發 揮 網 路 化 作 業 效 益, 縮 短 各 機 關 庫 款 入 帳 時 間, 並 免 除 機 關 承 辦 人 員 親 持 國 庫 支 票 及 繳 款 書 ( 或 支 出 收 回 書 ) 赴 國 庫 經 辦 行 臨 櫃 辦 理, 減 少 奔 波 往 返 金 融 機 構 及 人 工 繳 庫 作 業, 提 升 服 務 品 質 3. 歲 出 繳 庫 案 件 於 當 日 入 帳, 有 效 縮 短 國 庫 收 支 入 帳 時 間, 每 件 可 節 省 1 日, 進 而 加 速 帳 務 處 理, 並 提 升 付 款 時 效 4. 將 已 處 理 之 繳 庫 資 料 上 傳 支 付 處 網 站, 使 機 關 得 以 快 速 取 得 相 關 憑 證 並 核 銷 帳 務, 可 節 省 機 關 每 件 帳 務 處 理 時 間 約 1.5 日 ( 二 ) 政 府 債 權 人 方 面 加 速 國 庫 入 帳 時 間, 較 原 支 用 機 關 親 持 國 庫 支 票 赴 國 庫 經 辦 行 繳 庫, 可 節 省 郵 寄 支 票 票 據 交 換 及 國 庫 入 帳 等 所 需 作 業 時 間 至 少 2 至 3 天, 有 效 提 升 庫 款 撥 付 時 效, 全 面 提 昇 便 民 服 務 品 質 ( 三 ) 支 付 處 方 面 1. 降 低 國 庫 支 票 簽 開 量 : 經 統 計 100 年 8 月 至 10 月 之 國 庫 支 票 簽 開 量 (2,519 張 ) 與 99 年 同 期 (4,564 張 ) 相 較, 減 少 幅 度 達 44.81% 2. 節 省 國 庫 通 匯 手 續 費 : 將 各 機 關 匯 款 繳 庫 案 件 由 原 逐 筆 撥 存 國 庫, 改 採 彙 總 運 用 國 庫 收 支 連 線 系 統 傳 送 國 庫 局 入 帳, 經 統 計 100 年 8 月 至 10 月 計 8,405 筆, 節 省 匯 費 88,253 元, 推 估 全 年 國 庫 可 節 省 匯 費 逾 35 萬 元 3. 減 少 國 庫 郵 資 支 出 : 經 統 計 100 年 8 月 至 10 月 支 用 機 關 3,695 筆 免 寄 送 紙 本, 且 支 付 處 代 辦 後 不 再 寄 還 機 關 (3,863 筆 ), 已 節 省 郵 資 費 用 約 24 萬 元 ( 3,695 筆 +3,863 筆 $32), 由 此 推 估 全 年 國 庫 可 節 省 逾 96 萬 元 4. 擴 大 服 務 支 用 機 關 : (1) 經 統 計 100 年 8 月 至 10 月 之 代 辦 繳 庫 案 件 量 計 12,268 筆, 均 與 國 庫 局 同 日 完 成 入 帳, 便 利 支 用 機 關 帳 務 處 理, 簡 化 機 關 撥 款 與 繳 庫 作 業, 進 而 提 升 付 款 時 效 (2) 代 辦 繳 庫 案 件 量 與 99 年 同 期 相 較, 顯 示 繳 款 書 與 支 出 收 回 書 之 服 務 案 件 量 增 幅 達 4.6 倍, 匯 款 繳 庫 案 件 量 成 長 0.28 倍, 達 成 提 升 支 用 機 關 多 元 優 質 服 務 之 作 業 目 標 5. 運 用 電 腦 自 動 化 作 業, 將 繳 庫 資 料 併 入 電 腦 審 核 系 統, 取 代 原 列 印 紙 本 審 核 及 處 理 等 方 式, 達 到 文 書 減 量 與 節 能 減 碳 等 作 業 目 標 6. 將 已 處 理 之 繳 庫 資 料 上 傳 支 付 處 網 站, 提 供 機 關 即 時 帳 務 處 理 7. 運 用 電 腦 化 作 業 自 動 檢 核 繳 庫 明 細 資 料, 減 少 錯 誤 率
( 四 ) 中 央 銀 行 國 庫 局 及 各 國 庫 經 辦 行 方 面 1. 簡 化 中 央 銀 行 國 庫 局 國 庫 入 帳 作 業 : 依 支 付 處 檔 案 彙 轉 完 成 國 庫 入 帳 事 宜, 取 代 原 人 工 逐 筆 收 件 登 錄 審 核 及 入 帳 等 繁 瑣 作 業 2. 減 少 中 央 銀 行 國 庫 局 及 國 庫 經 辦 行 收 辦 之 繳 庫 案 件 量 3. 中 央 銀 行 國 庫 局 運 用 支 付 處 網 站 提 供 各 機 關 查 詢 國 庫 收 入 資 料, 免 除 該 局 重 複 建 置 相 關 作 業 平 台, 減 少 經 費 支 出, 並 達 各 機 關 查 詢 庫 帳 之 目 的 ( 五 ) 財 政 部 國 庫 署 方 面 國 庫 署 透 過 國 庫 收 支 連 線 系 統 接 收 支 付 處 與 國 庫 局 之 國 庫 收 入 資 料, 以 利 國 庫 帳 務 處 理