THE SHANGHAI 溫 心. 輕 鬆. 尊 重 Commercial & Savings Bank, Ltd. 本行發言人 姓名 林志宏 職稱 副總經理 電話 (2) 電子郵件信箱 股票過戶機構 名稱 本行行政管理處股務 地址 台北市民權

股 票 代 碼 :5876 銀 行 網 址 :http:// 公 開 資 訊 觀 測 站 :http://mops.twse.com.tw 刊 印 日 期 : 中 華 民 國 12 年 3 月 31 日 Annual Report 中 華 民 國 11 年 年 報

THE SHANGHAI 溫 心. 輕 鬆. 尊 重 Commercial & Savings Bank, Ltd. 本行發言人 姓名 林志宏 職稱 副總經理 電話 (2)25817111 電子郵件信箱 alexlin@scsb.com.tw 股票過戶機構 名稱 本行行政管理處股務 地址 台北市民權東路一段2號6樓 網址 http:// 電話 (2)25817111 本行代理發言人 姓名 彭國貴 職稱 副總經理 電話 (2)25817111 電子郵件信箱 kkpeng@scsb.com.tw 信用評等機構 名稱 中華信用評等股份有限公司 地址 台北市信義路五段7號49樓 電話 (2)872258 名稱 英商惠譽國際信用評等股份有限公司 地址 台北市敦化北路25號13樓136室 電話 (2)817576 總行及國內外分支機構地址及電話 (請參閱第88頁至第9頁) 最近年度財務報告簽證會計師 姓名 郭慈容 吳世宗 事務所名稱 勤業眾信聯合會計師事務所 地址 台北市民生東路三段156號12樓 電話 (2)25459988 網址 http://www.deloitte.com.tw 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及 查詢該海外有價證券資訊之方式 無 本行網址 http://

致 股 東 報 告 書 簡 介 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 之 資 訊 七 董 事 監 察 人 經 理 人 及 依 同 一 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 銀 行 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 超 過 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 本 行 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 本 行 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 情 形 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 金 融 債 券 發 行 情 形 三 特 別 股 發 行 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 發 行 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 六 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 辦 理 情 形 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 從 業 員 工 三 企 業 責 任 及 道 德 行 為 四 資 訊 設 備 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 七 最 近 年 度 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 書 四 最 近 年 度 財 務 報 告 五 最 近 年 度 合 併 財 務 報 告 六 本 行 及 關 係 企 業 有 無 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事 之 資 訊 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 一 財 務 狀 況 二 財 務 績 效 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 及 轉 投 資 獲 利 或 虧 損 情 形 六 風 險 管 理 事 項 七 危 機 處 理 應 變 機 制 八 其 他 重 要 事 項 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 私 募 有 價 證 券 及 金 融 債 券 辦 理 情 形 三 子 公 司 持 有 或 處 分 本 行 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 總 行 及 國 內 外 分 支 機 構 一 覽 表 附 錄 一 :11 年 度 財 務 報 告 附 錄 二 :11 年 度 合 併 財 務 報 告 目 錄 2 4 6 37 56 66 73 82 88 91 17

民 國 一 一 年, 歐 洲 主 權 債 務 問 題 再 起 波 瀾, 中 國 大 陸 等 新 興 經 濟 體 成 長 動 能 放 緩, 抑 制 全 球 經 濟 成 長, 我 國 經 濟 也 欲 振 乏 力, 全 年 經 濟 成 長 率 僅 達 1.25%; 股 票 市 場 則 在 外 資 持 續 匯 入 下, 年 終 加 權 股 價 指 數 以 7,699 點 封 關, 較 上 年 底 上 漲 8.9%; 新 台 幣 兌 美 元 匯 率 於 中 央 銀 行 動 態 穩 定 調 控 之 下, 升 值 4.%, 年 底 以 29.4 元 收 盤, 新 台 幣 資 金 市 場 仍 維 持 寬 鬆 局 面 本 行 因 應 經 濟 金 融 情 勢 之 發 展, 以 深 耕 利 基, 穩 步 向 前 為 經 營 策 略 主 軸, 確 保 資 產 安 全 資 金 充 裕 資 本 充 足, 穩 健 推 展 業 務, 創 造 盈 餘 其 中, 年 底 存 放 款 餘 額 分 別 較 上 年 底 成 長 6.1% 與 8.%, 全 年 外 匯 承 做 量 則 成 長 2.2% 在 主 要 健 全 經 營 指 標 方 面, 本 行 年 底 逾 放 比.22% 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 759.9%, 均 優 於 同 業 之 平 均 數.4% 與 274.1%; 同 期 流 動 準 備 比 率 37.5%, 資 本 適 足 率 14.33%, 均 顯 示 資 金 營 運 穩 健, 資 本 適 足 性 良 好 董 事 長 / 榮 鴻 慶 至 於 民 國 一 一 年 主 要 業 務 預 算 執 行 情 形 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 如 下 : 一 主 要 業 務 方 面 : 全 年 存 款 平 均 餘 額 新 台 幣 631,63 百 萬 元, 預 算 達 成 率 1.3%; 放 款 平 均 餘 額 新 台 幣 427,82 百 萬 元, 預 算 達 成 率 95.3%; 外 匯 承 做 量 美 金 88,21 百 萬 元, 預 算 達 成 率 94.6% 二 財 務 收 支 方 面 : 全 年 利 息 淨 收 益 及 利 息 以 外 淨 收 益 合 計 新 台 幣 16,266 百 萬 元, 較 上 年 增 加.4%; 各 項 提 存 及 營 業 費 用 合 計 新 台 幣 5,551 百 萬 元, 較 上 年 減 少 16.% 三 獲 利 能 力 方 面 : 全 年 稅 前 淨 利 新 台 幣 1,714 百 萬 元, 預 算 達 成 率 15.8%; 稅 後 淨 利 新 台 幣 9,528 百 萬 元, 稅 後 每 股 盈 餘 2.57 元, 稅 後 資 產 報 酬 率 及 稅 後 股 東 權 益 報 酬 率 分 別 為 1.14% 與 1.75% 民 國 一 一 年, 本 行 研 究 發 展 成 果 堪 稱 豐 碩, 除 十 一 月 已 成 為 股 票 公 開 發 行 公 司, 在 擴 充 分 支 機 構 方 面, 年 內 新 設 桃 園 縣 觀 音 分 行 桃 園 市 北 桃 園 分 行 及 新 北 市 丹 鳳 分 行 ; 年 中 又 獲 金 管 會 核 准 設 2

212 Annual Report 立 二 家 新 分 行, 其 中, 新 北 市 北 新 莊 分 行 已 於 一 二 年 一 月 開 業 營 運, 台 中 市 南 屯 分 行 則 預 計 於 一 二 年 第 二 季 開 業 ; 而 為 加 強 服 務 台 商, 八 月 經 由 子 公 司 赴 大 陸 上 海 設 立 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司, 九 月 赴 泰 國 設 立 曼 谷 代 表 人 辦 事 處, 一 二 年 一 月 又 獲 金 管 會 核 准 申 設 柬 埔 寨 代 表 人 辦 事 處 及 新 加 坡 分 行, 使 本 行 海 外 金 融 服 務 版 圖 更 臻 完 備 在 強 化 組 織 發 展 方 面, 整 合 新 台 幣 與 外 幣 存 款 部 門, 以 強 化 負 債 管 理 ; 因 應 金 融 消 費 者 保 護 法 實 施, 於 通 路 管 理 部 設 置 顧 客 關 係 管 理 組, 以 提 升 客 戶 服 務 品 質 ; 為 強 化 業 務 競 爭 能 力, 局 部 調 整 作 業 中 心 組 織, 並 整 併 南 區 作 業 中 心 在 研 發 新 金 融 商 品 與 服 務 方 面, 年 內 推 出 悠 遊 聯 名 信 用 卡 悠 遊 One 卡, 並 掌 握 智 慧 型 手 機 逐 漸 普 及 之 契 機, 推 出 行 動 銀 行 服 務 此 外, 本 行 亦 持 續 結 合 愛 心 志 工 同 仁 與 公 益 性 基 金 之 資 源, 積 極 履 行 企 業 社 會 責 任, 推 展 社 會 公 益 活 動, 以 優 化 本 行 企 業 形 象 本 行 一 一 年 度 經 英 國 銀 行 家 期 刊 評 列 為 世 界 第 二 百 三 十 七 大 銀 行, 中 華 信 用 評 等 公 司 亦 於 十 二 月 十 八 日 維 持 授 予 本 行 長 期 信 用 評 等 twaa, 短 期 信 用 評 等 twa1+, 評 等 展 望 為 穩 定 之 良 好 評 級 ; 同 時, 標 準 普 爾 公 司 (S&P) 授 予 本 行 信 用 評 等 長 總 經 理 / 邱 怡 仁 期 BBB+, 短 期 A2, 評 等 展 望 穩 定 年 內, 本 行 亦 榮 獲 台 灣 金 融 研 訓 院 頒 發 11 年 菁 業 獎 最 佳 風 險 管 理 獎 佳 作, 充 分 顯 示 外 部 評 價 對 本 行 營 運 成 果 之 肯 定 展 望 一 二 年, 全 球 經 濟 可 望 穩 定 復 甦, 本 行 因 應 外 部 經 營 環 境 之 挑 戰 與 機 遇, 以 強 本 健 質, 創 新 穩 盈 為 經 營 策 略 主 軸, 持 續 穩 健 推 展 各 項 業 務, 其 中, 存 款 平 均 餘 額 預 計 成 長 6.4%, 放 款 平 均 餘 額 預 計 成 長 7.%, 外 匯 承 做 量 預 計 成 長 7.9% 本 行 全 體 同 仁 亦 將 持 續 秉 持 服 務 社 會 輔 助 工 商 之 宗 旨, 發 揚 溫 心 輕 鬆 尊 重 之 服 務 理 念, 同 心 協 力, 為 本 行 再 創 營 運 佳 績 尚 祈 股 東 諸 君 時 賜 南 針, 並 續 予 本 行 支 持 與 愛 護 3

一 本 行 設 立 日 期 及 沿 革 本 行 源 於 民 國 四 年 六 月 二 日 由 創 辦 人 陳 光 甫 先 生 本 著 服 務 社 會 輔 助 工 商 實 業 發 展 國 際 貿 易 之 宗 旨, 於 上 海 市 寧 波 路 創 立, 取 名 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行, 其 意 乃 欲 對 社 會 儲 蓄 風 氣 有 所 推 動, 累 積 社 會 資 本, 服 務 社 會 大 眾 與 工 商 企 業 首 推 莊 得 之 先 生 擔 任 董 事 長, 陳 光 甫 先 生 擔 任 總 經 理 本 行 自 創 設 以 來, 秉 持 服 務 社 會 之 行 訓, 重 視 人 才 培 育, 以 適 應 社 會 需 要 來 爭 取 顧 客, 以 發 展 社 會 事 業 來 推 進 業 務, 經 營 作 風 穩 健 積 極, 凡 屬 便 利 社 會 者, 皆 盡 其 所 能 推 廣 力 行, 因 此, 常 能 創 造 領 導 性 金 融 服 務 例 如 首 創 一 元 開 戶 存 款, 以 一 元 為 起 儲 點 ; 率 先 開 辦 小 額 信 用 借 款, 照 顧 一 般 民 眾 ; 首 倡 對 物 信 用, 經 營 貨 物 抵 押 貸 款 ; 創 辦 鐵 路 押 匯, 方 便 資 金 週 轉, 促 進 工 商 發 展 ; 以 及 首 創 單 一 櫃 員 制, 每 一 櫃 員 均 可 受 理 存 戶 一 切 收 付 事 宜, 節 省 顧 客 時 間 等 等 凡 此, 均 為 本 行 重 要 之 創 舉, 由 於 本 行 處 處 為 客 戶 著 想, 力 求 創 新, 頗 能 迎 合 客 戶 需 求, 業 務 因 而 蒸 蒸 日 上 民 國 二 十 年, 本 行 於 上 海 興 建 總 行 大 樓, 其 建 築 設 計 在 當 時 各 銀 行 中 是 最 現 代 化 的, 而 本 行 的 發 展, 以 不 足 十 萬 銀 圓 的 資 本, 四 個 職 員 開 始, 於 民 國 二 十 三 年 職 員 達 2,7 餘 人, 分 支 機 構 有 111 處, 遍 佈 全 國 重 要 城 鎮, 成 為 我 國 最 大 的 民 營 銀 行 之 一 民 國 三 十 三 年 對 日 抗 戰 期 間, 本 行 奉 令 於 重 慶 成 立 總 行, 另 組 董 監 事 會, 直 至 抗 戰 勝 利, 總 行 始 再 遷 返 上 海 本 行 業 務 原 偏 重 於 東 南 華 中 華 北 地 區, 因 抗 戰 之 故, 而 發 展 遍 及 西 南 西 北 地 區 惜 未 久 大 陸 易 幟, 本 行 業 務 全 部 停 頓 本 行 總 行 隨 政 府 遷 移 來 台 後, 即 積 極 籌 措 復 業 民 國 四 十 三 年 奉 准 另 行 在 台 註 冊 並 設 立 總 管 理 處, 直 至 民 國 五 十 三 年 六 月, 始 奉 財 政 部 核 准 復 業, 民 國 五 十 四 年 六 月 十 六 日 正 式 對 外 營 業, 成 為 唯 一 自 大 陸 遷 台 復 業 之 民 營 銀 行 當 時 本 行 資 本 額 新 台 幣 1,5 萬 元, 董 事 長 為 陳 光 甫 先 生 本 行 復 業 初 期, 作 風 保 守, 民 國 五 十 五 年 始 設 立 儲 蓄 部, 民 國 六 十 年 設 立 高 雄 分 行 民 國 六 十 五 年 七 月 本 行 創 辦 人 陳 光 甫 先 生 逝 世, 繼 由 朱 如 堂 先 生 出 任 董 事 長 民 國 七 十 年 九 月 本 行 仁 愛 路 總 行 新 廈 落 成, 民 國 七 十 二 年 榮 鴻 慶 先 生 擔 任 副 董 事 長, 協 助 董 事 長 主 持 行 務, 在 其 睿 智 領 導 下, 從 此 本 行 營 業 單 位 快 速 增 加, 業 務 規 模 持 續 擴 充, 營 運 基 礎 日 臻 穩 固 民 國 七 十 九 年 本 行 捐 助 成 立 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 文 教 基 金 會, 民 國 九 十 九 年 另 捐 助 成 立 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會, 積 極 參 與 各 項 社 會 公 益 慈 善 活 動, 回 饋 社 會 大 眾, 甚 獲 好 評 民 國 八 十 年 本 行 總 行 遷 移 至 台 北 市 民 權 東 路 與 中 山 北 路 交 會 處, 巍 峨 壯 觀 之 總 行 新 廈, 展 現 本 行 穩 健 踏 實 積 極 創 新 之 企 業 形 象 ; 該 年 本 行 獲 國 內 著 名 期 刊 商 業 周 刊 評 列 為 服 務 品 質 第 一 的 銀 行 同 年, 董 事 長 朱 如 堂 先 生 退 休, 繼 由 榮 鴻 慶 先 生 擔 任 董 事 長, 本 行 營 運 展 開 另 一 新 的 里 程 碑, 營 運 規 模 日 益 茁 壯, 形 象 與 知 名 度 亦 大 為 提 升 民 國 七 十 九 年 國 際 著 名 金 融 雜 誌 銀 行 家 (The Banker) 評 列 本 行 為 世 界 第 8 大 4

212 Annual Report 銀 行, 至 民 國 一 一 年 已 躍 升 為 世 界 第 237 大 銀 行 ; 而 歐 元 雜 誌 (Euromoney) 繼 於 民 國 八 十 六 年 評 列 本 行 為 4 個 新 興 市 場 國 家 45 家 銀 行 之 第 一 名, 評 等 級 數 為 最 高 等 級 ααα 後, 民 國 八 十 七 年 再 度 評 列 本 行 為 台 灣 地 區 最 佳 本 國 銀 行, 同 年 本 行 首 次 辦 理 信 用 評 等, 獲 中 華 信 用 評 等 公 司 授 予 長 期 twa+, 短 期 twa, 展 望 為 穩 定 的 良 好 評 級, 民 國 九 十 五 年 三 月 本 行 長 期 信 用 評 等 獲 得 調 升 為 twaa, 民 國 九 十 六 年 三 月 短 期 信 用 評 等 獲 得 調 升 為 twa1+, 民 國 一 年 一 月 評 等 展 望 調 升 為 正 向, 同 年 十 二 月 本 行 長 期 信 用 評 等 調 升 為 twaa, 短 期 維 持 twa 1+, 評 等 展 望 為 穩 定 迄 今 ; 民 國 一 一 年 十 二 月, 獲 標 準 普 爾 公 司 授 予 長 期 信 用 評 等 BBB+, 短 期 信 用 評 等 A2, 評 等 展 望 穩 定 ; 民 國 一 二 年 三 月, 惠 譽 信 用 評 等 公 司 授 予 本 行 國 際 長 期 信 用 評 等 A, 短 期 信 用 評 等 F1, 評 等 展 望 穩 定 ; 國 內 長 期 信 用 評 等 AA(twn), 短 期 信 用 評 等 F1+(twn), 評 等 展 望 穩 定 此 外, 民 國 九 十 六 年 十 月 亞 洲 銀 行 家 (The Asian Banker) 評 列 本 行 為 台 灣 地 區 強 勢 銀 行 排 名 第 一 名, 民 國 一 二 年 三 月 再 評 列 本 行 為 台 灣 最 佳 管 理 銀 行 (The Best Managed Bank in Taiwan); 該 年 Global Banking & Finance Review 亦 評 鑑 本 行 為 台 灣 最 佳 商 業 銀 行 (Best Commercial Bank Taiwan 213), 益 顯 本 行 穩 健 之 經 營 成 果 已 獲 中 外 肯 定 至 民 國 一 二 年 三 月 底, 本 行 已 於 國 內 設 立 68 家 分 行, 國 外 設 立 香 港 分 行 越 南 同 奈 分 行 及 泰 國 曼 谷 代 表 人 辦 事 處, 員 工 逾 2,3 人 為 順 應 金 融 自 由 化 與 國 際 化 之 發 展 趨 勢, 本 行 將 持 續 培 訓 金 融 專 業 人 才, 強 化 風 險 管 理, 善 用 資 訊 科 技, 加 強 金 融 商 品 與 服 務 之 研 發, 發 揮 競 爭 優 勢, 拓 展 利 基 業 務, 並 伺 機 持 續 於 海 內 外 地 區 設 立 服 務 據 點, 以 邁 向 本 行 願 景 成 為 兩 岸 三 地 最 好 的 華 人 銀 行 之 一 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 辦 理 銀 行 併 購 轉 投 資 關 係 企 業 及 重 整 之 情 形 本 行 無 併 購 及 重 整 之 情 形 ; 本 行 於 一 一 年 一 月 現 金 增 資 子 公 司 上 銀 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司, 並 於 一 一 年 八 月 經 由 該 子 公 司 赴 大 陸 上 海 設 立 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 三 是 否 隸 屬 特 定 金 融 控 股 公 司 本 行 為 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司, 非 屬 金 融 控 股 公 司 成 員 四 董 事 監 察 人 及 依 銀 行 法 第 二 十 五 條 第 三 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 請 參 閱 公 司 治 理 報 告 之 七 董 事 監 察 人 經 理 人 及 依 同 一 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 銀 行 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 超 過 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 五 經 營 權 之 改 變, 經 營 方 式 或 業 務 內 容 之 重 大 改 變 及 其 他 足 以 影 響 股 東 權 益 之 重 要 事 項 與 其 對 銀 行 之 影 響 : 無 5

一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 6

212 Annual Report ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 單 位 所 營 業 務 董 事 會 秘 書 室 稽 核 處 總 管 理 處 客 戶 金 融 事 業 部 證 券 事 業 部 財 務 事 業 部 個 人 金 融 事 業 部 企 業 金 融 事 業 部 通 路 管 理 部 債 權 資 產 管 理 處 風 險 管 理 處 作 業 中 心 人 力 資 源 處 行 政 管 理 處 資 訊 總 處 會 計 處 法 務 處 信 用 卡 中 心 電 子 金 融 中 心 區 域 中 心 營 業 部 & 國 外 部 國 內 外 分 行 國 際 金 融 業 務 分 行 國 外 代 表 人 辦 事 處 股 東 會 及 ( 常 務 ) 董 事 會 會 議 事 務 處 理 內 部 稽 核 業 務 組 織 及 策 略 規 劃 經 營 企 劃 企 業 關 係 企 業 識 別 系 統 規 劃 與 管 理 行 銷 廣 告 行 史 及 史 政 管 理 顧 客 經 驗 管 理 策 略 專 案 執 行 與 推 動 海 外 金 融 事 務 及 機 要 信 託 業 務 ( 信 託 部 ) 及 財 富 管 理 業 務 ( 財 富 管 理 部 ) 營 運 規 劃 證 券 商 品 與 票 債 券 金 融 業 務 全 行 資 金 之 調 撥 營 運 個 人 授 信 及 信 用 卡 業 務 營 運 規 劃 存 款 企 業 授 信 及 外 匯 業 務 營 運 規 劃 區 域 中 心 電 子 金 融 中 心 及 國 內 外 分 行 等 通 路 整 合 與 營 運 管 理 逾 期 放 款 催 收 款 項 呆 帳 及 其 他 不 良 債 權 資 產 處 理 整 合 性 風 險 管 理 及 資 本 適 足 性 控 管 徵 信 授 信 審 查 及 交 割 清 算 等 業 務 作 業 處 理 員 工 招 募 任 免 薪 資 獎 酬 服 務 品 質 教 育 訓 練 與 發 展 員 工 績 效 管 理 及 人 力 資 源 規 劃 文 書 股 務 採 購 固 定 資 產 管 理 及 安 全 維 護 與 管 理 資 訊 業 務 規 劃 系 統 開 發 建 置 技 術 研 發 資 訊 專 案 管 理 安 控 管 理 作 業 監 控 及 電 腦 操 作 會 計 業 務 及 預 算 與 決 算 銀 行 法 律 事 務 及 法 令 遵 循 主 管 制 度 信 用 卡 業 務 電 子 金 融 業 務 區 域 內 營 業 單 位 業 務 推 展 與 預 算 執 行 之 督 導 管 理 存 款 授 信 外 匯 及 財 富 管 理 業 務 之 推 展 與 代 理 業 務 資 訊 蒐 集 客 戶 諮 詢 服 務 及 市 場 調 查 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 12 年 3 月 31 日 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 行 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 董 事 長 榮 鴻 慶 11.4.27 3 年 53.7.3 14,89,75.38% 14,89,75.38% 8,199,95.22%.% 滬 江 大 學 本 行 董 事 常 務 董 事 副 董 事 長 董 事 長 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 中 旅 國 際 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 天 祥 晶 華 飯 店 ( 股 ) 公 司 董 事 上 商 復 興 ( 股 ) 公 司 董 事 復 興 ( 股 ) 公 司 董 事 寶 豐 保 險 ( 香 港 )( 有 ) 公 司 董 事 Krinein Company 董 事 Empresa Inversiones Generales, S.A. 董 事 Safehaven Investment Corp. 董 事 上 海 商 業 銀 行 ( 有 ) 公 司 董 事 鴻 大 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 文 教 基 金 會 董 事 長 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會 董 事 長 董 事 董 事 榮 智 權 榮 康 信 父 子 祖 孫 7

職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 行 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 常 務 董 事 李 慶 言 11.4.27 3 年 68.3.2 1,437,25.28% 5,237,25.14%.%.% 美 國 西 北 大 學 企 管 碩 士 本 行 董 事 常 務 董 事 上 海 商 業 銀 行 ( 有 ) 公 司 董 事 新 加 坡 航 空 ( 股 ) 公 司 董 事 會 主 席 常 務 董 事 陳 逸 平 11.4.27 3 年 8.3.28 1,389,285.28% 1,389,285.28% 975,157.3%.% 美 國 丹 佛 大 學 碩 士 本 行 執 行 副 總 經 理 總 經 理 董 事 常 務 董 事 國 票 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 監 察 人 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 中 旅 國 際 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 天 祥 晶 華 飯 店 ( 股 ) 公 司 董 事 上 海 商 業 銀 行 ( 有 ) 公 司 董 事 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 文 教 基 金 會 董 事 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會 董 事 董 事 榮 智 權 11.4.27 3 年 8.3.28 2,888,369.8% 2,688,369.7% 2,71,259.6%.% 美 國 芝 加 哥 大 學 工 商 管 理 碩 士 美 國 花 旗 銀 行 ( 香 港 ) 經 理 本 行 董 事 常 務 董 事 上 海 商 業 銀 行 ( 有 ) 公 司 董 事 長 上 商 復 興 ( 股 ) 公 司 董 事 復 興 ( 股 ) 公 司 董 事 Krinein Company 董 事 Empresa Inversiones Generales, S.A. 董 事 Safehaven Investment Corp. 董 事 上 海 商 業 銀 行 ( 有 ) 公 司 董 事 長 兼 非 執 行 董 事 寶 豐 保 險 ( 香 港 )( 有 ) 公 司 非 執 行 董 事 長 董 事 長 董 事 榮 鴻 慶 榮 康 信 父 子 父 子 董 事 永 業 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 顧 興 中 11.4.27 3 年 7.3.28 3,198,364.9% 3,488,364.9%.%.% 南 通 大 學 勤 益 ( 股 ) 公 司 董 事 長 本 行 董 事 勤 益 ( 股 ) 公 司 董 事 永 業 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 基 立 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 中 基 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 勤 益 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 勤 德 ( 股 ) 公 司 董 事 董 事 顧 肇 基 父 子 董 事 Magnetic Holdings Limited 代 表 人 : 榮 康 信 11.4.27 3 年 92.4.25 11,99,276 2.72% 11,99,276 2.72%.%.% 美 國 芝 加 哥 大 學 碩 士 本 行 協 理 資 訊 長 副 總 經 理 美 國 大 通 銀 行 香 港 分 行 本 行 副 總 經 理 資 訊 長 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 天 祥 晶 華 飯 店 ( 股 ) 公 司 董 事 中 旅 國 際 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 文 教 基 金 會 副 董 事 長 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會 副 董 事 長 上 銀 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 董 事 長 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 董 事 長 上 海 商 業 銀 行 ( 有 ) 公 司 替 任 董 事 董 事 長 董 事 榮 鴻 慶 榮 智 權 祖 孫 父 子 董 事 顧 肇 基 11.4.27 3 年 92.4.25 11,19,21.3% 9,2,21.24% 873,635.2%.% 美 國 哥 倫 比 亞 大 學 碩 士 勤 益 ( 股 ) 公 司 董 事 長 勤 益 ( 股 ) 公 司 董 事 長 永 業 投 資 ( 股 ) 公 司 監 察 人 基 立 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 中 基 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 長 合 興 建 設 ( 股 ) 公 司 董 事 勤 永 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 勤 益 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 勤 德 ( 股 ) 公 司 董 事 長 灯 塔 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 英 創 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 勤 益 染 整 ( 股 ) 公 司 董 事 長 勤 益 國 際 紡 織 ( 股 ) 公 司 董 事 長 安 恩 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 董 事 顧 興 中 父 子 8

212 Annual Report 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 行 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 董 事 邱 怡 仁 11.4.27 3 年 95.4.21 3,227,42.9% 3,227,42.9% 913,215.2%.% 中 山 大 學 碩 士 本 行 協 理 資 訊 長 副 總 經 理 總 經 理 本 行 總 經 理 天 祥 晶 華 飯 店 ( 股 ) 公 司 董 事 冠 華 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 中 旅 國 際 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 寶 豐 保 險 ( 香 港 )( 有 ) 公 司 董 事 財 金 資 訊 ( 股 ) 公 司 監 察 人 董 事 陳 善 忠 11.4.27 3 年 11.4.27 3,449,629.9% 3,449,629.9% 555,4.1%.% 東 吳 大 學 本 行 協 理 副 總 經 理 執 行 副 總 經 理 本 行 執 行 副 總 經 理 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 長 上 銀 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 長 上 銀 行 銷 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 北 外 匯 經 紀 ( 股 ) 公 司 董 事 財 團 法 人 台 北 外 匯 市 場 發 展 基 金 會 監 察 人 寶 豐 保 險 ( 香 港 )( 有 ) 公 司 董 事 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 中 旅 國 際 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會 董 事 上 銀 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 董 事 監 察 人 鄭 家 驊 99.4.28 3 年 93.4.23 3,786,567.15% 5,924,279.16%.%.% 香 港 中 文 大 學 本 行 副 總 經 理 董 事 監 察 人 台 灣 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 董 事 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 監 察 人 中 旅 國 際 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 監 察 人 天 祥 晶 華 飯 店 ( 股 ) 公 司 董 事 監 察 人 何 俊 明 99.4.28 3 年 99.4.28 2,78,158.8% 5,223,196.14% 18,69.%.% 中 興 大 學 本 行 經 理 協 理 總 稽 核 副 總 經 理 顧 問 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 監 察 人 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會 董 事 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 監 察 人 2. 董 事 及 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者 法 人 股 東 之 主 要 股 東 12 年 3 月 31 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 主 要 股 東 名 稱 持 股 比 例 永 業 投 資 股 份 有 限 公 司 Magnetic Holdings Limited 中 基 投 資 股 份 有 限 公 司 基 立 投 資 股 份 有 限 公 司 郎 勵 敏 勤 永 實 業 股 份 有 限 公 司 何 美 頤 顧 肇 基 顧 克 基 杜 芷 華 H.C. Yung 54.% 18.% 8.% 4.% 4.% 4.% 4.% 4.% 1.% 9

3. 董 事 及 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者 法 人 股 東 之 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 12 年 3 月 31 日 法 人 股 東 名 稱 勤 永 實 業 股 份 有 限 公 司 中 基 投 資 股 份 有 限 公 司 基 立 投 資 股 份 有 限 公 司 法 人 股 東 之 主 要 股 東 主 要 股 東 名 稱 持 股 比 例 顧 弘 基 勤 益 股 份 有 限 公 司 顧 克 基 顧 肇 基 顧 駿 基 何 美 頤 郎 勵 敏 杜 芷 華 孫 寶 顧 弘 基 顧 克 基 顧 駿 基 顧 肇 基 何 美 頤 杜 芷 華 郎 勵 敏 顧 興 中 Contigro Co. 顧 克 基 顧 弘 基 顧 肇 基 顧 駿 基 何 美 頤 郎 勵 敏 顧 興 中 94.38% 4.86%.14%.14%.14%.9%.9%.9%.5% 24.64% 18.87% 18.87% 18.41% 6.23% 5.77% 5.77% 1.45% 28.58% 17.59% 17.59% 15.58% 15.58% 2.1% 2.1% 1.5% 1

212 Annual Report 4. 董 事 及 監 察 人 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 性 之 情 形 12 年 3 月 31 日 姓 名 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 榮 鴻 慶 李 慶 言 陳 逸 平 榮 智 權 永 業 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 顧 興 中 Magnetic Holdings Limited 代 表 人 : 榮 康 信 顧 肇 基 1 邱 怡 仁 陳 善 忠 鄭 家 驊 何 俊 明 註 : 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 1. 非 為 銀 行 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 2. 非 銀 行 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 銀 行 或 其 母 公 司 銀 行 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) 3. 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 銀 行 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 4. 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 5. 非 直 接 持 有 銀 行 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 6. 非 與 銀 行 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 7. 非 為 銀 行 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 8. 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 9. 未 有 公 司 法 第 3 條 各 款 情 事 之 一 1. 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 11

( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 12 年 3 月 31 日 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 總 經 理 邱 怡 仁 96/1/1 3,227,42.9% 913,215.2%.% 本 行 協 理 資 訊 長 副 總 經 天 祥 晶 華 飯 店 ( 股 ) 公 司 董 事 冠 華 創 業 投 資 ( 股 ) 理 總 經 理 公 司 董 事 中 旅 國 際 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 台 中 山 大 學 碩 士 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 寶 豐 保 險 ( 香 港 ) ( 有 ) 公 司 董 事 財 金 資 訊 ( 股 ) 公 司 監 察 人 執 行 陳 善 忠 96/1/1 3,449,629.9% 555,4.1%.% 本 行 協 理 副 總 經 理 執 行 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 長 上 銀 人 副 總 經 理 副 總 經 理 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 長 上 銀 行 銷 ( 股 ) 東 吳 大 學 公 司 董 事 長 台 北 外 匯 經 紀 ( 股 ) 公 司 董 事 財 團 法 人 台 北 外 匯 市 場 發 展 基 金 會 監 察 人 寶 豐 保 險 ( 香 港 )( 有 ) 公 司 董 事 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 中 旅 國 際 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會 董 事 上 銀 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 董 事 副 總 經 理 榮 康 信 97/1/1 2,462,9.7% 135,194.%.% 本 行 協 理 資 訊 長 副 總 經 本 行 資 訊 長 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 理 天 祥 晶 華 飯 店 ( 股 ) 公 司 董 事 中 旅 國 際 旅 行 社 美 國 芝 加 哥 大 學 碩 士 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 文 教 基 金 會 副 董 事 長 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會 副 董 事 長 上 銀 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 董 事 長 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 董 事 長 上 海 商 業 銀 行 ( 有 ) 公 司 替 任 董 事 副 總 經 理 林 志 宏 98/1/1 1,763,123.5% 65,229.%.% 本 行 協 理 副 總 經 理 安 豐 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 臺 灣 大 學 碩 士 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會 董 事 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 行 銷 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 董 事 副 總 經 理 郭 進 一 1/1/1 1,653,65.4% 23,89.%.% 本 行 協 理 副 總 經 理 上 銀 行 銷 ( 股 ) 公 司 董 事 台 灣 票 券 金 融 ( 股 ) 公 中 興 大 學 司 董 事 上 銀 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 董 事 副 總 經 理 彭 國 貴 1/1/1 1,75,839.5% 611,448.2%.% 本 行 協 理 副 總 經 理 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 監 察 人 上 銀 人 東 吳 大 學 碩 士 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 監 察 人 國 票 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 董 事 尊 品 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 監 察 人 極 品 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 監 察 人 上 銀 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 董 事 副 總 經 理 孫 國 平 1/4/1 2,45,11.7%.%.% 本 行 協 理 副 總 經 理 上 銀 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 逢 甲 大 學 國 ) 有 限 責 任 公 司 副 董 事 長 副 總 經 理 黃 文 華 1/4/1 1,664,465.4% 1,296,52.3%.% 本 行 協 理 副 總 經 理 臺 灣 大 學 協 理 呂 毓 卿 94/3/28 2,217,439.6% 61.%.% 本 行 協 理 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 文 教 基 金 會 總 幹 事 臺 灣 大 學 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會 總 幹 事 12

212 Annual Report 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 狄 景 力 林 玉 明 林 旭 彥 林 金 泉 洪 修 誠 范 振 興 徐 雪 蓉 高 偉 東 張 文 珍 許 守 銘 許 長 流 陳 國 卿 陳 龍 森 單 永 濤 劉 志 剛 賴 永 龍 閻 渭 國 謝 芳 蕙 謝 秋 崇 羅 安 昌 毛 臣 怡 王 吟 莉 江 純 蕙 99/3/18 93/6/1 94/4/22 93/6/1 94/3/28 12/1/1 97/1/1 1/1/1 99/1/1 97/1/1 93/6/1 1/1/1 95/1/1 94/6/1 94/9/12 1/1/1 95/1/1 99/3/18 98/1/1 93/6/1 94/1/1 95/1/1 93/6/1 764,258 1,862,45 97,43 2,27,325 1,513,834 1,39,315 2,143,731 1,364,185 978,23 85,32 2,291,473 758,919 1,571,637 1,67,27 1,563,471 824,355 1,184,416 595,516 1,455,439 2,424,378 1,322,535 929,745 695,627.2%.5%.3%.6%.4%.4%.6%.4%.3%.2%.6%.2%.4%.4%.4%.2%.3%.2%.4%.7%.4%.3%.2% 22,613 531,758 5, 327,352 42,458 784,528 1,37 681.%.%.%.%.%.%.%.%.1%.%.%.%.1%.1%.2%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.% 本 行 協 理 政 治 大 學 本 行 協 理 國 際 商 專 本 行 協 理 中 興 大 學 碩 士 本 行 協 理 逢 甲 大 學 本 行 協 理 東 吳 大 學 本 行 協 理 輔 仁 大 學 本 行 協 理 政 治 大 學 本 行 協 理 輔 仁 大 學 本 行 協 理 政 治 大 學 本 行 協 理 澳 洲 南 澳 大 學 博 士 本 行 協 理 文 化 大 學 本 行 協 理 中 興 大 學 本 行 協 理 中 興 大 學 碩 士 本 行 協 理 淡 江 大 學 本 行 協 理 臺 灣 大 學 本 行 協 理 文 化 大 學 碩 士 本 行 協 理 美 國 威 斯 康 辛 大 學 碩 士 本 行 協 理 東 吳 大 學 碩 士 本 行 協 理 輔 仁 大 學 本 行 協 理 亞 東 工 專 本 行 副 理 經 理 淡 江 學 院 本 行 副 理 經 理 淡 江 大 學 本 行 副 理 經 理 中 興 大 學 汎 揚 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 監 察 人 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 ( 股 ) 公 司 職 工 福 利 委 員 會 董 事 長 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 行 銷 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 上 銀 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 董 事 經 理 林 綉 娟 配 偶 13

職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 何 旭 中 吳 秉 周 呂 紹 宇 李 水 德 李 冠 樞 林 長 光 林 恒 毅 林 耿 瑤 金 鈴 洪 茂 寬 馬 婉 瑜 馬 銘 棟 張 士 邦 曹 晉 榮 郭 聯 華 陳 世 傑 陳 正 宗 陳 百 華 陳 昶 樹 陳 國 忠 陳 淑 慧 陳 棟 墉 陳 憲 輝 94/1/1 93/6/1 96/5/1 93/6/1 94/9/2 93/6/1 96/4/1 1/5/1 94/1/1 93/6/1 1/12/1 93/6/1 1/5/1 95/1/1 94/7/1 11/1/1 96/1/1 94/7/1 1/5/1 94/1/1 94/1/1 11/5/1 93/6/1 699,331 1,312,135 52,119 88,87 674,366 661,744 63,46 452,57 663,422 1,56,6 979,561 688,354 43,357 822,196 867,648 343,556 462,673 747,638 426,874 568,975 1,322,485 468,815 2,26,784.2%.4%.1%.2%.2%.2%.2%.1%.2%.3%.3%.2%.1%.2%.2%.1%.1%.2%.1%.2%.4%.1%.5% 1,941 134,338 7,135 13,617 197,18 31,999 37,424 7,398 73,455.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.1%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.% 本 行 副 理 經 理 中 興 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 淡 江 大 學 本 行 副 理 經 理 中 興 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 成 功 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 淡 江 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 中 興 大 學 本 行 副 理 經 理 銘 傳 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 逢 甲 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 逢 甲 大 學 本 行 副 理 經 理 輔 仁 大 學 本 行 副 理 經 理 臺 灣 大 學 本 行 副 理 經 理 臺 灣 大 學 本 行 副 理 經 理 台 北 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 政 治 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 政 治 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 台 北 商 專 本 行 副 理 經 理 淡 江 大 學 本 行 副 理 經 理 淡 江 大 學 本 行 副 理 經 理 台 北 科 技 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 長 庚 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 北 專 空 專 本 行 副 理 經 理 中 興 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 中 央 大 學 14

212 Annual Report 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 彭 志 豪 曾 慈 琛 湯 正 君 黃 建 誠 黃 炳 華 黃 章 德 黃 媛 靖 黃 逸 君 溫 永 吉 臧 仕 武 劉 尚 松 劉 炳 伸 劉 飛 龍 歐 長 薰 蔡 皇 忠 蔡 重 義 蕭 宏 裕 謝 文 耀 古 桂 香 吳 宗 仁 吳 明 達 吳 建 德 李 坤 泰 94/7/1 93/6/1 93/6/1 97/5/1 94/1/1 11/5/1 93/6/1 98/5/1 1/5/1 93/6/1 1/5/1 94/9/2 96/4/1 95/1/1 95/1/1 93/6/1 95/1/1 93/6/1 12/1/1 11/1/1 99/1/1 97/9/1 98/1/1 772,82 1,231,295 779,169 738,316 61,231 369,269 774,979 592,38 395,74 789,448 284,86 669,56 1,49,264 813,852 858,776 1,515,182 616,36 1,317,869 398,88 383,676 389,556 47,973 454,444.2%.3%.2%.2%.2%.1%.2%.2%.1%.2%.1%.2%.3%.2%.2%.4%.2%.4%.1%.1%.1%.1%.1% 973,272 14,14 29,661 37,353 11,188 3,45 446,996.3%.%.%.%.%.1%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.1%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.% 本 行 副 理 經 理 中 央 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 義 守 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 輔 仁 大 學 本 行 副 理 經 理 逢 甲 大 學 本 行 副 理 經 理 東 海 大 學 本 行 副 理 經 理 中 央 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 中 山 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 中 央 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 東 海 大 學 本 行 副 理 經 理 高 雄 應 用 科 技 大 學 本 行 副 理 經 理 東 華 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 文 化 大 學 本 行 副 理 經 理 淡 江 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 中 央 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 成 功 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 中 山 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 中 興 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 美 國 多 明 尼 肯 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 台 北 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 史 特 靈 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 東 吳 大 學 本 行 副 理 經 理 中 興 大 學 本 行 副 理 經 理 政 治 大 學 錢 隆 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 15

職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 李 建 村 林 綉 娟 邱 曄 邱 素 卿 洪 葳 勝 殷 書 偉 郭 若 飛 陳 中 和 游 家 星 游 素 敏 黃 啟 源 黃 萬 水 黃 慶 宗 黃 麗 琳 滕 萬 里 鄭 富 仁 蕭 禮 逢 賴 勝 文 戴 文 川 謝 百 欣 謝 俊 雄 謝 魁 玉 闕 振 仁 11/2/15 97/1/2 99/9/16 11/1/1 11/1/1 11/1/1 96/12/1 1/8/25 11/4/1 98/1/1 97/9/1 1/1/1 1/2/14 98/1/1 1/3/4 11/1/1 98/1/1 11/7/4 11/2/6 99/3/18 12/1/1 11/4/1 12/1/4 362,52 749,528 434,811 578,957 442,13 141,361 616,973 672,38 333,396 435,731 41,559 191,888 31,243 575,677 32,541 579,31 386,626 944,17 261,83 384,266 521,838 28,928 231,934.1%.2%.1%.2%.1%.%.2%.2%.1%.1%.1%.1%.1%.2%.1%.2%.1%.3%.1%.1%.1%.1%.1% 1,598,471 564,1 469,319 11,598 113,322 33,528 6,41.%.4%.2%.%.1%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.%.% 本 行 副 理 經 理 輔 仁 大 學 本 行 副 理 經 理 輔 仁 大 學 本 行 副 理 經 理 淡 江 大 學 本 行 副 理 經 理 台 中 商 專 本 行 副 理 經 理 逢 甲 大 學 本 行 副 理 經 理 清 華 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 中 興 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 台 北 商 專 本 行 副 理 經 理 臺 灣 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 中 央 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 台 灣 科 技 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 淡 江 大 學 本 行 副 理 經 理 明 新 技 術 學 院 本 行 副 理 經 理 臺 灣 大 學 本 行 副 理 經 理 成 功 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 淡 水 學 院 本 行 副 理 經 理 淡 江 大 學 本 行 副 理 經 理 彰 化 師 範 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 中 央 大 學 碩 士 本 行 副 理 經 理 東 海 大 學 本 行 副 理 經 理 東 吳 大 學 本 行 副 理 經 理 淡 江 大 學 本 行 副 理 經 理 中 興 大 學 協 理 劉 志 剛 配 偶 16

212 Annual Report ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1. 董 事 之 酬 金 11 年 12 月 31 日 / 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 董 事 長 常 務 董 事 常 務 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 姓 名 榮 鴻 慶 陳 逸 平 李 慶 言 榮 智 權 永 業 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 : 顧 興 中 ) 顧 肇 基 邱 怡 仁 Magnetic Holdings Limited ( 代 表 人 : 榮 康 信 ) 陳 善 忠 本 行 報 酬 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 本 行 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 額 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 14,328 14,328 51,8 57,794 48 48.7%.6% 3,976 39,68 128 128 1.3%.92% 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 酬 金 級 距 表 給 付 本 行 各 個 董 事 酬 金 級 距 低 於 2,, 元 2,, 元 ( 含 ) 5,, 元 ( 不 含 ) 5,, 元 ( 含 ) 1,, 元 ( 不 含 ) 1,, 元 ( 含 ) 15,, 元 ( 不 含 ) 15,, 元 ( 含 ) 3,, 元 ( 不 含 ) 3,, 元 ( 含 ) 5,, 元 ( 不 含 ) 5,, 元 ( 含 ) 1,, 元 ( 不 含 ) 1,, 元 以 上 總 計 董 事 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 榮 智 權 顧 興 中 顧 肇 基 邱 怡 仁 陳 善 忠 榮 康 信 李 慶 言 榮 鴻 慶 陳 逸 平 9 人 顧 興 中 顧 肇 基 邱 怡 仁 陳 善 忠 榮 康 信 榮 智 權 李 慶 言 榮 鴻 慶 陳 逸 平 9 人 榮 智 權 顧 興 中 顧 肇 基 榮 康 信 李 慶 言 邱 怡 仁 陳 善 忠 榮 鴻 慶 陳 逸 平 9 人 顧 興 中 顧 肇 基 榮 康 信 李 慶 言 榮 智 權 邱 怡 仁 陳 善 忠 榮 鴻 慶 陳 逸 平 9 人 2. 監 察 人 之 酬 金 11 年 12 月 31 日 / 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 監 察 人 酬 金 報 酬 (A) 退 職 退 休 金 (B) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 業 務 執 行 費 用 (D) A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 監 察 人 監 察 人 鄭 家 驊 何 俊 明 4,8 4,8 3,2 3,2.8%.7% 17

酬 金 級 距 表 給 付 本 行 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 監 察 人 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 低 於 2,, 元 2,, 元 ( 含 ) 5,, 元 ( 不 含 ) 5,, 元 ( 含 ) 1,, 元 ( 不 含 ) 1,, 元 ( 含 ) 15,, 元 ( 不 含 ) 15,, 元 ( 含 ) 3,, 元 ( 不 含 ) 3,, 元 ( 含 ) 5,, 元 ( 不 含 ) 5,, 元 ( 含 ) 1,, 元 ( 不 含 ) 1,, 元 以 上 總 計 鄭 家 驊 何 俊 明 2 人 鄭 家 驊 何 俊 明 2 人 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 11 年 12 月 31 日 / 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 總 經 理 執 行 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 姓 名 邱 怡 仁 陳 善 忠 榮 康 信 黃 哲 暉 (12.1.1 轉 任 顧 問 ) 林 志 宏 郭 進 一 彭 國 貴 孫 國 平 黃 文 華 本 行 薪 資 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 (C) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) 本 行 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 額 34,178 34,178 26,15 26,15 32 32.64%.5% 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 酬 金 級 距 表 給 付 本 行 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 低 於 2,, 元 2,, 元 ( 含 ) 5,, 元 ( 不 含 ) 5,, 元 ( 含 ) 1,, 元 ( 不 含 ) 1,, 元 ( 含 ) 15,, 元 ( 不 含 ) 15,, 元 ( 含 ) 3,, 元 ( 不 含 ) 3,, 元 ( 含 ) 5,, 元 ( 不 含 ) 5,, 元 ( 含 ) 1,, 元 ( 不 含 ) 1,, 元 以 上 總 計 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 行 財 務 報 告 表 內 所 有 公 司 黃 哲 暉 林 志 宏 郭 進 一 彭 國 貴 孫 國 平 黃 文 華 榮 康 信 邱 怡 仁 陳 善 忠 9 人 黃 哲 暉 林 志 宏 郭 進 一 彭 國 貴 孫 國 平 黃 文 華 榮 康 信 邱 怡 仁 陳 善 忠 9 人 18

212 Annual Report 4. 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 11 年 12 月 31 日 / 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (% ) 總 經 理 執 行 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 邱 怡 仁 陳 善 忠 榮 康 信 林 志 宏 郭 進 一 彭 國 貴 孫 國 平 黃 文 華 呂 毓 卿 狄 景 力 林 玉 明 林 旭 彥 林 金 泉 洪 修 誠 范 振 興 徐 雪 蓉 高 偉 東 張 文 珍 許 守 銘 許 長 流 陳 國 卿 陳 龍 森 單 永 濤 劉 志 剛 賴 永 龍 閻 渭 國 謝 芳 蕙 謝 秋 崇 羅 安 昌 毛 臣 怡 王 吟 莉 江 純 蕙 何 旭 中 吳 秉 周 呂 紹 宇 李 水 德 李 冠 樞 林 長 光 林 毅 林 耿 瑤 金 鈴 洪 茂 寬 馬 婉 瑜 馬 銘 棟 張 士 邦 曹 晉 榮 郭 聯 華 陳 世 傑 陳 正 宗 陳 百 華 19

職 稱 姓 名 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (% ) 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 合 陳 昶 樹 陳 國 忠 陳 淑 慧 陳 棟 墉 陳 憲 輝 彭 志 豪 曾 慈 琛 湯 正 君 黃 建 誠 黃 炳 華 黃 章 德 黃 媛 靖 黃 逸 君 溫 永 吉 臧 仕 武 劉 尚 松 劉 炳 伸 劉 飛 龍 歐 長 薰 蔡 皇 忠 蔡 重 義 蕭 宏 裕 謝 文 耀 古 桂 香 吳 宗 仁 吳 明 達 吳 建 德 李 坤 泰 李 建 村 林 綉 娟 邱 素 卿 邱 曄 洪 葳 勝 殷 書 偉 郭 若 飛 陳 中 和 游 家 星 游 素 敏 黃 啟 源 黃 萬 水 黃 慶 宗 黃 麗 琳 滕 萬 里 鄭 富 仁 蕭 禮 逢 賴 勝 文 戴 文 川 謝 百 欣 謝 俊 雄 謝 魁 玉 闕 振 仁 計 2,962 2,962.3% 2

212 Annual Report ( 四 ) 最近二年度支付本行董事 監察人 總經理及副總經理酬金占稅後純益比例之分析 本行董事 監察人之酬金係根據本行公司章程規定 即本行每年度營業純益於完納一切稅捐並彌補以往年度虧損 後 應依法令規定提列法定盈餘公積 但法定盈餘公積已達資本總額時不在此限 再依法令規定或視營運需求 提 列特別盈餘公積 如尚有盈餘則併同以前年度累積未分配盈餘 按照後開各款 由董事會議定分配案 提出於股東 常會請求承認 一 股東股息紅利 二 董事 監察人報酬 三 員工紅利不得少於千分之一 四 其餘之款轉入 下屆帳內 另 總經理及副總經理之酬金則根據本行薪酬政策 員工服務待遇辦法及員工績效獎金發放辦法等辦 理 其酬金之給付與經營績效具有相當的關聯性 惟尚未納入未來風險因子的考量 民國一 年及一 一年 本 行支付董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例分別為1.45%及1.42% 如加計合併報表內所有公司 於民國一 年及一 一年支付董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例分別為1.21%及1.22% 三 公司治理運作情形 (一) 董事會運作情形 最近年度董事會開會6次 董事出席情形如下 實際出席 次數 委託出席次數 榮鴻慶 6 1% 常務董事 李慶言 6 1% 常務董事 陳逸平 6 1% 董事 榮智權 4 2 66.67% 董事 顧興中 ( 永業投資 ( 股 ) 公司代表人 ) 4 2 66.67% 董事 榮康信 (Magnetic Holdings Limited 代表人 ) 6 1% 董事 顧肇基 5 1 83.33% 董事 邱怡仁 6 1% 董事 陳善忠 4 1% 職 稱 董事長 姓 名 實際出席率 備 註 11.4.27 新任董事 監察人列席董事會情形請參閱第 22 頁 其他應記載事項 一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項 應敘明董事會日期 期別 議 案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 無 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 董事姓名 榮鴻慶 陳逸平 榮康信 邱怡仁 榮鴻慶 陳逸平 榮康信 陳逸平 榮康信 榮鴻慶 陳逸平 榮康信 邱怡仁 陳善忠 榮康信 陳善忠 議案內容 利害關係人台灣中國旅行社股份有限公司及天祥晶華 飯店股份有限公司授信案 捐助財團法人上海商業儲蓄銀行文教基金會案 駐行常務董事續任案 因業務需要 擬解除競業禁止之限制 利害關係人台灣中國旅行社股份有限公司授信案 上銀人身保險代理人股份有限公司及上銀財產保險代 理人股份有限公司向本行承租辦公室案 應利益迴避原因 參與表決情形 與董事有利害關係 未參與表決 與董事有利害關係 當事人 當事人 與董事有利害關係 未參與表決 未參與表決 未參與表決 未參與表決 與董事有利害關係 未參與表決 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估 1. 當年度及最近年度均安排董事及監察人持續參加涵蓋公司治理為主題相關課程 一 一年度董事及監察人於任期中參加委託台灣金融 研訓院舉辦之 公開發行公司董監事之義務及責任 課程 未來亦將規劃相關課程 以增加董事會職能為目標 2. 依公司法及銀行業公司治理實務守則規定 修訂本公司章程 明訂股東會 董事會 監察人之職權劃分 以確立董事會 監察人之職 權依據 提升董事會之運作效率及決策能力 3. 本行財務業務相關資訊皆依規定適時於本行網站揭露 21

公 司治理報告 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 本行已設置監察人二席 未設置審計委員會 監察人參與董事會情形如下 最近年度董事會開會6次 監察人列席情形如下 職 稱 姓 名 實際列席次數 實際列席率 監察人 鄭家驊 6 1 監察人 何俊明 6 1 備 註 其他應記載事項 一 監察人之組成及職責 1. 監察人與銀行員工及股東之溝通情形 設置獨立辦公場所 專線(225219119)及內部網路作為監察人與員工及股東之溝通管道 2. 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 內部稽核主管已將稽核處對全行各單位稽核檢查報告呈報監察人備查 並隨時與監察人 就稽核業務進行溝通 監察人亦經由參與董事會瞭解年度稽核業務報告 另 本行於11.3.15及11.8.23分別舉辦監察人與會計師溝 通會議 二 監察人列席董事會如有陳述意見 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及銀行對監察人陳述意見之處理 無 ( 三 ) 依銀行業公司治理實務守則規定揭露之項目 請至本行網頁 http:// 查詢 ( 四 ) 本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 項 目 運 作 情 形 與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 一 銀行股權結構及股東權益 ( 一 ) 銀行處理股東建議或糾紛等問題之方 設置股務室專責處理 符合 設置股務室專責處理 符合 依據銀行法第三十二條 第三十三條及公司法等 符合 式 ( 二 ) 銀行掌握實際控制銀行之主要股東及 主要股東之最終控制者名單之情形 ( 三 ) 銀行建立與關係企業風險控管機制及 防火牆之方式 相關規定辦理 並訂定 關係企業相互間財務業 務往來作業準則 以資遵循 二 董事會之組成及職責 ( 一 ) 銀行設置獨立董事之情形 尚未設置獨立董事 銀行業公司治理實務守則規範銀行業得視其經 營規模及業務需要 設置適當獨立董事席次 本行業務經營情況良好 現行董事會運作尚能 符合業務需要 ( 二 ) 定期評估簽證會計師獨立性之情形 三 建立與利害關係人溝通管道之情形 每年一次定期評估簽證會計師之獨立性 符合 1. 設置申訴專線 24 小時電話客服中心 網站及全 符合 省分行 提供與利害關係人多元化溝通之管道 2. 訂定員工溝通辦法 員工可利用內部會議 員 工意見反映信箱及人力資源溝通網站與行方意 見交流 22

212 Annual Report 項 目 運 作 情 形 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 銀 行 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 本 行 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 規 定 定 期 於 本 行 網 站 揭 露 本 行 財 務 業 務 資 訊 及 公 司 治 理 之 情 形 符 合 ( 二 ) 銀 行 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 1. 已 指 定 專 人 負 責 本 行 資 訊 之 蒐 集 並 定 期 於 本 行 符 合 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 銀 行 資 訊 網 站 揭 露 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 2. 已 設 置 發 言 人 及 代 理 發 言 人 各 一 人 人 說 明 會 過 程 放 置 銀 行 網 站 等 ) 五 銀 行 設 置 提 名 或 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 之 尚 未 設 置 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 規 範 董 事 會 得 考 量 董 運 作 情 形 事 會 規 模 及 獨 立 董 事 人 數, 設 置 各 類 功 能 性 之 專 門 委 員 會, 並 明 定 於 章 程 本 行 業 務 經 營 情 況 良 好, 現 有 董 事 會 運 作 順 暢, 尚 未 設 置 各 類 功 能 性 委 員 會 六 請 敘 明 本 行 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 及 原 因 : 本 行 尚 未 制 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 亦 未 設 置 獨 立 董 事 及 各 類 隸 屬 董 事 會 之 功 能 性 委 員 會, 然 所 建 立 之 公 司 治 理 制 度 多 尚 能 符 合 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 之 主 要 公 司 治 理 原 則 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 利 益 相 關 者 權 益 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 銀 行 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 對 政 黨 利 害 關 係 人 及 公 益 團 體 所 為 之 捐 贈 情 形 等 ): ( 一 ) 員 工 權 益 : 本 行 依 相 關 法 令 訂 定 以 職 位 為 基 礎 提 供 具 競 爭 力 之 薪 資 水 準 退 休 辦 法 及 給 假 制 度, 並 為 員 工 辦 理 勞 保 健 保 團 體 保 險 及 按 月 提 撥 退 休 金 ( 二 ) 僱 員 關 懷 : 本 行 重 視 員 工 健 康, 提 供 完 善 的 工 作 環 境 與 醫 療 補 助, 定 期 舉 辦 健 康 檢 查 諮 詢 服 務 及 不 定 期 健 康 講 座 ; 為 促 進 員 工 平 衡 工 作 與 健 康, 提 供 旅 遊 補 助 子 女 教 育 補 助 金 及 表 揚 績 優 員 工, 並 設 置 職 工 福 利 委 員 會 辦 理 各 項 福 利 活 動 ( 三 ) 投 資 者 關 係 : 本 行 秉 持 穩 健 誠 信 經 營, 戮 力 為 投 資 者 創 造 最 佳 股 東 投 資 報 酬, 並 設 有 專 責 單 位 處 理 投 資 者 相 關 事 宜, 與 投 資 者 維 持 良 好 和 諧 關 係, 同 時 依 規 定 於 網 站 揭 露 財 務 業 務 等 資 訊 供 投 資 者 參 考 ( 四 ) 利 益 相 關 者 權 益 : 本 行 已 設 置 網 站 及 電 話 客 服 中 心, 亦 建 立 發 言 人 制 度, 提 供 利 益 相 關 者 充 足 之 資 訊, 並 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道 ( 五 ) 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 一 一 年 度 董 事 及 監 察 人 於 任 期 中 參 加 委 託 台 灣 金 融 研 訓 院 舉 辦 之 公 開 發 行 公 司 董 監 事 之 義 務 及 責 任 課 程, 符 合 規 定 ( 六 ) 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 1. 本 行 風 險 管 理 政 策 係 確 保 內 部 控 制 之 有 效 性, 設 定 明 確 風 險 管 理 目 標 與 風 險 衡 量 架 構, 正 確 衡 量 及 評 估 風 險, 兼 顧 風 險 分 散 性 與 風 險 承 擔 能 力, 設 定 風 險 限 額, 並 通 過 資 訊 科 技 與 風 險 管 理 報 表 即 時 監 控 風 險, 俾 於 風 險 最 小 化 之 原 則, 獲 取 股 東 權 益 及 市 場 價 值 之 最 大 化 2. 風 險 衡 量 標 準 : 本 行 信 用 風 險 之 衡 量 係 以 暴 險 金 額 扣 除 擔 保 押 值, 市 場 風 險 逐 日 市 價 評 估, 利 率 風 險 採 利 率 敏 感 性 缺 口 分 析, 流 動 性 風 險 係 計 算 流 動 比 率 及 期 間 別 資 金 缺 口, 國 家 風 險 依 債 務 人 或 最 終 債 務 人 所 在 國 家 地 區 依 債 權 或 資 產 金 額 衡 量 3. 風 險 管 理 執 行 情 形 : 本 行 除 依 銀 行 法 有 關 利 害 關 係 人 單 一 自 然 人 法 人 及 關 係 人 授 信 限 額 規 定, 已 訂 定 相 關 授 信 政 策 與 規 範, 對 於 投 資 及 市 場 風 險 流 動 性 風 險 利 率 風 險 與 國 家 風 險 等, 亦 訂 定 相 關 管 理 準 則, 對 各 項 業 務 亦 編 訂 作 業 手 冊, 並 設 置 風 險 管 理 處, 採 行 作 業 中 心 制 度, 集 中 化 作 業, 同 時 定 期 辦 理 自 行 查 核 及 內 部 稽 核, 風 險 管 理 執 行 情 形 良 好 ( 七 ) 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 1. 已 訂 定 消 費 者 保 護 方 針, 並 置 於 本 行 網 站 供 消 費 者 查 閱 2. 嚴 格 遵 守 個 人 資 料 保 護 法 消 費 者 保 護 法 金 融 消 費 者 保 護 法 及 主 管 機 關 對 於 定 型 化 契 約 之 規 範 3. 設 置 申 訴 專 線 24 小 時 電 話 客 服 中 心 網 站 及 全 省 分 行, 提 供 客 戶 多 元 化 申 訴 管 道 4. 對 於 保 護 消 費 者 權 益 制 度 之 運 作 情 形 已 定 期 報 告 董 事 會 ( 八 ) 銀 行 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 : 已 為 本 行 董 事 及 監 察 人 投 保 董 事 及 重 要 職 員 責 任 保 險 ( 九 ) 對 政 黨 利 害 關 係 人 及 公 益 團 體 所 為 之 捐 贈 情 形 : 本 行 已 訂 定 對 外 捐 贈 管 理 辦 法, 所 有 對 外 捐 助 均 依 相 關 法 令 及 該 辦 法 辦 理 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敘 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 無 23

公 司治理報告 ( 五 ) 薪酬委員會運作情形 本行未設置薪酬委員會 ( 六 ) 履行社會責任情形 項 目 運 作 情 形 一 落實推動公司治理 ( 一 ) 銀行訂定企業社會責任政策或制度 以及檢討實施成效之情 形 本行為善盡企業公民之社會責任 將企業社會責任與營運策略相結合 並整合資源以達成企業社會責任之目標 持續提升本行企業文化 每年 定期編製企業社會責任報告書 揭示本行履行企業社會責任之努力與成 果 ( 二 ) 銀行設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位之運作情形 本行已由總管理處策略規劃負責推動企業社會責任 運作情形良好 ( 三 ) 銀行定期舉辦董事 監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣 本行重視人才之訓練與發展 除實體訓練外 並建置上銀 e 學院 提供 導事項 並將其與員工績效考核系統結合 設立明確有效之 多元化教育訓練 另 本行已建立結合員工績效與行為表現之考核制度 獎勵及懲戒制度之情形 並與獎酬連結 同時本行已設置人事審議委員會 專責審議員工之獎懲 二 發展永續環境 ( 一 ) 銀行致力於提升各項資源之利用效率 並使用對環境負荷衝 擊低之再生物料之情形 本行推動資源回收及再使用 並善用資訊科技 內部作業方面 為推動 作業無紙化 採用自動化作業 Filenet 及報表下傳 並使用電子公文作 業系統 內部管理方面 採用 Notes Portal 及 eloan 系統 並推動影 像流程平台 採購作業方面 則應用線上採購系統 在客戶服務方面 持續強化電子金融服務 建置電子金流平台 並加強推廣電子對帳單及 交易帳單 ( 二 ) 銀行依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形 本行對於新設分行或原有分行行舍裝潢 採標準化模組 提供客戶舒適 明亮 寬敞之營業環境 ( 三 ) 設立環境管理專責單位或人員 以維護環境之情形 本行由行政管理處總務負責全行環境管理 ( 四 ) 銀行注意氣候變遷對營運活動之影響 制定銀行節能減碳及 本行力行節約能源 間接減少溫室氣體之排放 並由員工將節能減碳內 溫室氣體減量策略之情形 化為認知與行動 落實於各項工作上 包括 1. 辦公照明燈具使用省電 燈管 2. 出口標示燈與避難方向指示燈更換為 LED 燈 3. 提升冰水主機 效率 4. 加強冰水主機運作管理 5. 地下停車場排風定時管理控制 6. 獨 立區域特殊空調需求管理 7. 辦公室節能活動 8. 夜間能源管理 9. 空 調主機配合開啟及關閉 三 維護社會公益 ( 一 ) 銀行遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則 本行為員工提供良好福利 維持和諧勞資關係 實施勞基法 所有員工 保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等 建立適當之 不分種族 性別 年齡 政治及宗教信仰均有平等機會 除遵守政府有 管理方法 程序及落實之情形 關勞工申訴事項 性騷擾防治處理要點等規範外 並訂有員工溝通辦法 與申訴程序 設置員工意見反映信箱與人力資源溝通網站 提供員工表 24

212 Annual Report 項 目 運 作 情 形 達 其 意 見 之 管 道, 以 瞭 解 與 溝 通 員 工 對 內 部 改 革 措 施 規 章 制 度, 以 及 員 工 權 益 等 事 宜 本 行 亦 建 置 業 務 建 議 提 案 制 度 廣 納 員 工 在 經 營 管 理 業 務 拓 展 市 場 營 銷 和 業 務 操 作 流 程 等 改 進 建 議 此 外, 本 行 每 季 出 版 上 銀 季 刊 數 位 上 銀 季 刊, 每 月 出 版 elife 電 子 報, 提 供 行 方 業 務 宣 導 員 工 抒 發 工 作 心 得 與 論 述 之 多 重 管 道, 並 不 定 期 展 開 員 工 內 部 滿 意 度 調 查 ( 二 ) 銀 行 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 三 ) 銀 行 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 以 及 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 情 形 ( 四 ) 銀 行 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 五 ) 銀 行 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 六 ) 銀 行 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 本 行 設 置 安 全 維 護 執 行 小 組, 定 期 檢 驗 消 防 設 施, 並 實 施 防 火 防 搶 演 練, 提 供 安 全 舒 適 的 營 業 場 所 ; 配 合 菸 害 防 治 法 規 定, 打 造 無 菸 環 境, 提 供 健 康 無 菸 害 之 辦 公 場 所 ; 亦 設 置 勞 工 安 全 衛 生 小 組, 專 責 勞 工 安 全 衛 生 管 理 勞 工 健 康 檢 查 及 安 全 設 備 之 規 劃 本 行 訂 有 員 工 溝 通 辦 法 與 申 訴 程 序 設 置 員 工 意 見 反 映 信 箱 與 人 力 資 源 溝 通 網 站, 提 供 員 工 表 達 其 意 見 之 管 道, 以 瞭 解 與 溝 通 員 工 對 內 部 改 革 措 施 規 章 制 度, 以 及 員 工 權 益 等 事 宜 本 行 重 視 維 護 消 費 者 權 益, 已 訂 定 消 費 者 保 護 方 針, 並 公 布 於 本 行 網 站 (http://) 供 消 費 者 查 閱, 同 時 嚴 格 遵 守 個 人 資 料 保 護 法 消 費 者 保 護 法 金 融 消 費 者 保 護 法 及 主 管 機 關 對 於 定 型 化 契 約 之 規 範, 對 於 保 護 消 費 者 權 益 制 度 之 運 作 情 形 定 期 報 告 董 事 會 本 行 亦 設 置 申 訴 專 線 24 小 時 電 話 客 服 中 心 網 站 及 全 省 分 行, 提 供 客 戶 多 元 化 申 訴 管 道 本 行 將 加 強 與 供 應 商 打 造 綠 色 供 應 鏈, 提 升 企 業 社 會 責 任 本 行 秉 持 取 之 於 社 會, 用 之 於 社 會 之 回 饋 社 會 理 念, 於 民 國 七 十 九 年 三 月 捐 助 創 立 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 文 教 基 金 會, 透 過 該 文 教 基 金 會, 積 極 從 事 金 融 教 育 社 會 公 益 及 學 術 文 化 活 動, 舉 凡 出 版 金 融 知 識 叢 書 設 立 圖 書 館 舉 辦 或 協 辦 學 術 講 座 設 置 獎 學 金 贊 助 弱 勢 團 體 贊 助 社 會 教 育 與 藝 文 活 動 倡 導 公 益 活 動 及 宣 導 環 保 觀 念 等 民 國 九 十 八 年, 本 行 舉 辦 九 十 四 週 年 行 慶 愛 心 義 賣 活 動, 連 同 同 仁 愛 心 捐 款 捐 贈 予 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 文 教 基 金 會 成 立 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 同 仁 愛 心 專 戶, 以 從 事 社 會 關 懷 等 公 益 活 動 民 國 九 十 九 年, 本 行 另 捐 助 成 立 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會, 俾 與 文 教 基 金 會 擴 大 推 展 社 會 公 益, 深 入 關 懷 社 會 除 總 行 推 動 社 會 公 益 活 動 外, 本 行 亦 鼓 勵 員 工 加 入 企 業 志 工 行 列, 積 極 參 與 地 域 性 之 公 益 服 務, 諸 如 金 融 理 財 知 識 宣 導 認 養 地 下 道 出 入 口 綠 美 化 設 施 舉 辦 或 贊 助 敦 親 睦 鄰 活 動 愛 心 園 遊 會 與 健 行 淨 山 活 動 等 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 銀 行 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 銀 行 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 請 至 本 行 網 頁 http:// 查 詢 本 行 自 民 國 九 十 七 年 起 每 年 定 期 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 25

項 目 運 作 情 形 五 銀 行 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 不 適 用 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 銀 行 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 本 行 為 善 盡 企 業 公 民 之 社 會 責 任, 將 企 業 社 會 責 任 與 營 運 策 略 相 結 合, 並 整 合 資 源 以 達 成 企 業 社 會 責 任 之 目 標 為 提 升 銀 行 優 良 之 企 業 形 象, 本 行 持 續 加 強 推 動 企 業 社 會 責 任, 包 括 健 全 銀 行 經 營, 保 障 存 款 人 權 益, 對 個 人 及 企 業 提 供 融 資 等 金 融 服 務, 以 促 進 經 濟 與 金 融 發 展 ; 參 與 金 管 會 主 辦 走 入 校 園 與 社 區 金 融 知 識 宣 導 活 動, 以 推 廣 社 會 金 融 教 育, 民 國 一 年 及 一 一 年 分 獲 金 管 會 頒 發 第 二 名 及 第 一 名 獎 牌 獎 勵 ; 推 廣 電 子 帳 單 與 建 置 網 路 金 流 平 台, 以 善 盡 環 境 保 護 在 社 區 參 與 方 面, 本 行 持 續 於 都 會 區 及 金 融 服 務 欠 缺 地 區 增 設 分 行, 提 供 社 區 便 利 之 金 融 服 務, 並 由 總 行 及 各 區 域 中 心 組 成 愛 心 志 工 團 隊, 結 合 社 區 推 展 社 會 服 務 與 公 益 活 動 另, 亦 透 過 本 行 捐 助 設 立 之 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 文 教 基 金 會 及 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會 積 極 參 與 各 項 社 會 公 益 活 動 七 銀 行 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 行 國 際 金 融 業 務 分 行 匯 兌 業 務 於 民 國 九 十 四 年 取 得 ISO 91:28 品 質 管 理 認 證 ; 總 管 理 處 策 略 專 案 小 組 亦 於 同 年 取 得 ISO 16:23 專 案 品 質 管 理 系 統 標 準 認 證 ; 資 訊 總 處 於 九 十 六 年 取 得 ISO 271:25 國 際 資 訊 安 全 管 理 體 系 (ISMS) 標 準 認 證 該 三 項 認 證 均 於 爾 後 年 度 持 續 通 過 覆 審 認 證 ( 七 ) 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 項 目 運 作 情 形 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 銀 行 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 承 諾 積 極 落 實 之 情 形 ( 二 ) 銀 行 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 之 情 形, 以 及 方 案 內 之 作 業 程 序 行 為 指 南 及 教 育 訓 練 等 運 作 情 形 ( 三 ) 銀 行 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 時, 對 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 措 施 之 情 形 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 銀 行 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 ( 二 ) 銀 行 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 ( 三 ) 銀 行 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 道 運 作 情 形 本 行 以 誠 信 為 核 心 企 業 文 化, 秉 持 正 派 穩 健 經 營, 落 實 於 日 常 營 運, 嚴 格 遵 循 政 府 金 融 法 令, 並 已 建 立 法 令 遵 循 制 度, 制 定 完 備 之 業 務 規 章 與 手 冊, 對 於 利 害 關 係 人 授 信 與 關 係 企 業 間 之 財 務 業 務 往 來 均 遵 循 相 關 規 範 本 行 亦 於 年 報 及 公 開 說 明 書 揭 露 誠 信 經 營 執 行 情 形 為 建 立 本 行 全 體 員 工 於 執 行 業 務 及 個 人 行 為 操 守 應 有 之 價 值 觀, 要 求 員 工 在 其 業 務 活 動 之 範 圍 內 均 應 遵 循 最 高 之 個 人 及 道 德 標 準, 並 遵 守 所 有 相 關 之 法 律 法 規 及 公 司 政 策, 同 時 已 制 定 禁 止 行 員 與 客 戶 間 行 為 之 規 範 以 資 遵 循 本 行 之 工 作 規 則 明 訂 員 工 不 得 藉 職 務 上 之 便 利, 營 私 舞 弊 或 圖 本 身 他 人 之 不 法 利 益, 亦 不 得 收 受 任 何 饋 贈 或 享 受 其 他 不 當 利 益 ; 本 行 工 作 規 則 亦 訂 有 相 關 罰 則, 以 確 保 本 公 司 履 行 誠 信 經 營 本 行 已 訂 定 對 外 捐 贈 管 理 辦 法, 所 有 對 外 捐 助 均 依 相 關 法 令 及 該 辦 法 辦 理, 並 無 提 供 非 法 政 治 獻 金 及 以 慈 善 捐 贈 或 贊 助 變 相 行 賄 之 情 事 本 行 從 事 營 業 活 動 均 先 查 證 對 方 票 債 信 用 情 形, 對 信 用 紀 錄 有 瑕 疵 或 不 良 紀 錄 者 均 避 免 與 之 進 行 交 易 本 行 尚 未 設 置 企 業 誠 信 經 營 專 職 單 位, 惟 本 行 遵 循 相 關 法 令, 以 做 為 落 實 誠 信 經 營 之 基 本 本 行 董 事 會 議 事 規 則 明 訂 有 董 事 利 益 迴 避 之 條 款, 各 董 事 並 確 實 執 行 26

212 Annual Report 項 目 ( 四 ) 銀行為落實誠信經營所建立之有效會計制度 內部控制制度 運 作 情 形 1. 本行會計制度係遵循主管機關相關規定辦理 同時定期將經營成果提 之運作情形 以及內部稽核人員查核之情形 報董事會 並接受內外部稽核及會計師查核 2. 本行已依據主管機關規定建立內部控制制度 並訂定明確之組織規程 管理章則 各項作業規範及業務手冊 以為執行之依據 同時配合法 令變動或實際業務需要 適時檢討修正 以確保內部控制制度之設計 執行持續有效 3. 本行稽核處均依規定於每年進行一般或專案查核時 對內部控制制度 及會計制度之遵循情形作成稽核報告提報董事會 三 銀行建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情 形 員工可利用內部會議 員工意見反映信箱及人力資源溝通網站與行方意 見交流 並設置監察人獨立辦公場所 專線 (225219119) 及內部網路 作為監察人與員工之溝通管道 本行亦設置人事評議委員會負責審議獎 懲案件 以公正 客觀 超然之立場依據法令及本行規定審議 獎懲結 果即時揭露於內部電子系統 以收見賢思齊或警惕之效 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 銀行架設網站 揭露誠信經營相關資訊情形 請至本行網頁 http:// 查詢 ( 二 ) 銀行採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人 已指定專人負責本行資訊之蒐集並定期於本行網站揭露 負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等 ) 五 銀行如依據 上市上櫃公司企業誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 不適用 六 其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊 ( 如銀行對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心 政策及邀請其參與教育訓練 檢討修正銀行 訂定之誠信經營守則等情形 ) 本行皆秉持誠信經營之基本原則 以公平透明之方式進行商業活動 本行將隨時注意內外部誠信經營相關規範之發展 並鼓勵董事 監察人 經理人及員工提出建議 據以檢討誠信經營方向 以提升本行誠信經營之成效 ( 八 ) 銀行如有訂定公司治理守則及相關規章者 應揭露其查詢方式 消費者保護方針請至本行網頁 http:// 查詢 ( 九 ) 其他足以增進對本行公司治理運作情形瞭解之重要資訊 請至本行網頁 http:// 查詢 27

公 司治理報告 ( 十 ) 內部控制制度執行狀況 1. 內部控制制度聲明書 上海商業儲蓄銀行股份有限公司內部控制制度聲明書 謹代表上海商業儲蓄銀行股份有限公司聲明本公司於一 一年一月一日至一 一年 十二月三十一日確實遵循 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 建 立內部控制制度 實施風險管理 並由超然獨立之稽核部門執行查核 定期陳報董事會 及監察人 兼營證券業務部分 並依據金融監督管理委員會證券期貨局訂頒 證券暨期 貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 規定之內部控制制度有效性之判斷項 目 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 經審慎評估 本年度各單位內部控制及 法規遵循情形 均能確實有效執行 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內 容 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事 將涉及證券交易法第 二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 謹 致 金融監督管理委員會 聲明人 董事長 簽章 總經理 簽章 總稽核 簽章 總機構法令遵循主管 簽章 中 華 民 國 一 二 年 2. 委託會計師專案審查內部控制制度者 應揭露會計師審查報告 無 28 三 月 十 六 日

212 Annual Report ( 十 一 ) 最 近 二 年 度 違 法 受 處 分 及 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 1. 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 犯 罪 經 檢 查 官 起 訴 者 : 民 國 一 年 五 月 間 有 職 員 顏 等 六 人, 遭 板 橋 地 方 法 院 檢 察 署 以 違 反 商 業 會 計 法 等 案 起 訴 2. 違 反 法 令 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 處 以 罰 鍰 者 : 無 3. 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 依 銀 行 法 第 六 十 一 條 之 一 規 定 處 分 事 項 : 無 4. 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 ( 詐 欺 偷 竊 挪 用 及 盜 取 資 產 虛 偽 交 易 偽 造 憑 證 及 有 價 證 券 收 取 回 扣 天 然 災 害 損 失 因 外 力 造 成 之 損 失 駭 客 攻 擊 與 竊 取 資 料 及 洩 露 業 務 機 密 及 客 戶 資 料 等 重 大 事 件 ) 或 未 切 實 依 照 金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故 等, 其 各 年 度 個 別 或 合 計 實 際 損 失 逾 五 千 萬 元 者, 應 揭 露 其 性 質 及 損 失 金 額 : 無 5. 其 他 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 應 予 揭 露 之 事 項 : 無 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 股 東 會 重 要 決 議 一 一 年 四 月 二 十 七 日 股 東 會 重 要 決 議 事 項 : 1. 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 承 認 本 公 司 1 年 度 決 算 報 表 及 盈 餘 分 配 表 2. 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 本 公 司 增 資 案 3. 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 重 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 4. 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 改 選 董 事 案 董 事 會 重 要 決 議 1. 11 年 3 月 1 日 第 17 屆 第 12 次 董 事 會 通 過, 本 行 1 年 度 盈 餘 分 配 案 2. 11 年 3 月 1 日 第 17 屆 第 12 次 董 事 會 通 過, 本 行 11 年 股 東 常 會 會 議 議 程 3. 11 年 3 月 1 日 第 17 屆 第 12 次 董 事 會 通 過, 本 行 董 事 任 期 已 滿, 應 於 本 年 股 東 常 會 舉 行 改 選 4. 11 年 3 月 1 日 第 17 屆 第 12 次 董 事 會 通 過, 本 行 為 擴 展 營 業 據 點, 向 金 管 會 申 請 於 新 北 市 及 台 中 市 設 立 新 分 行 5. 11 年 3 月 1 日 第 17 屆 第 12 次 董 事 會 通 過, 本 行 為 厚 植 資 本, 增 強 業 務 拓 展 能 力, 辦 理 盈 餘 轉 增 資 6. 11 年 5 月 12 日 11 年 度 第 18 屆 第 一 次 臨 時 董 事 會 通 過, 修 訂 本 行 消 費 者 保 護 方 針 7. 11 年 8 月 18 日 第 18 屆 第 2 次 董 事 會 通 過, 修 訂 本 行 組 織 規 程 8. 11 年 8 月 18 日 第 18 屆 第 2 次 董 事 會 通 過, 向 主 管 機 關 申 請 發 行 中 長 期 次 順 位 金 融 債 券 額 度 新 台 幣 五 十 億 元 整 9. 11 年 8 月 18 日 第 18 屆 第 2 次 董 事 會 通 過, 本 行 11 年 上 半 年 度 之 財 務 報 表 1. 11 年 11 月 17 日 第 18 屆 第 3 次 董 事 會 通 過, 以 不 超 過 新 台 幣 二 十 三 億 元 購 置 沈 家 企 業 大 樓 臺 北 市 中 山 區 民 生 東 路 二 段 149 號 3~12 樓 及 部 份 地 下 1 樓 不 動 產 11. 11 年 11 月 17 日 第 18 屆 第 3 次 董 事 會 通 過, 本 行 財 務 報 告 之 簽 證 會 計 師, 自 11 年 之 年 度 財 務 報 告 起, 更 換 為 郭 慈 容 會 計 師 及 吳 世 宗 會 計 師 12. 11 年 11 月 17 日 第 18 屆 第 3 次 董 事 會 通 過, 向 主 管 機 關 申 請 發 行 中 長 期 次 順 位 金 融 債 券 額 度 新 台 幣 壹 佰 億 元 整 13. 11 年 11 月 17 日 第 18 屆 第 3 次 董 事 會 通 過, 赴 柬 埔 寨 設 立 代 表 人 辦 事 處 14. 11 年 11 月 17 日 第 18 屆 第 3 次 董 事 會 通 過, 赴 新 加 坡 設 立 分 行 15. 11 年 11 月 17 日 第 18 屆 第 3 次 董 事 會 通 過, 改 赴 中 國 大 陸 設 立 無 錫 代 表 人 辦 事 處, 預 定 負 責 人 仍 為 孫 國 平 君 29

公 司治理報告 16. 11年11月17日第18屆第3次董事會通過 本行12年度營業預算 17. 11年11月17日第18屆第3次董事會通過 訂定本行 213年至217年中長期策略計畫 18. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 本行12年度簽證會計師之委任 19. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 訂定本行 大陸地區金融業務往來及投資風險管理政策 2. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 修訂本行 對外捐贈管理辦法 21. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 修訂本行 對子公司之監督與管理控制作業準則 22. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 修訂本行 組織規程 23. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 提報股東會解除部份董事競業禁止之限制 24. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 本行11年度營業報告書及財務報表 25. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 本行11年度盈餘分配案 26. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 訂定本行12年股東常會會議議程 27. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 訂定本行公告受理股東12年股東常會提案之受理處所及受理期間 28. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 修正本行 公司章程 29. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 修訂本行 股東會議事規則 3. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 修訂本行 董事會議事規則 31. 12年3月16日第18屆第4次董事會通過 修正本行 董事暨監察人選舉辦法 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止 董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者 其 主要內容 無 ( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止 與財務報告有關人士辭職解任情形之彙總 無 四 會計師公費資訊 ( 一 ) 會計師公費資訊級距表 會計師事務所名稱 3 會計師姓名 查核期間 備註 勤業眾信聯合會計師事務所 陳俊宏 張日炎 11.1.1~11.6.3 配合會計師事務所內部工 勤業眾信聯合會計師事務所 郭慈容 吳世宗 11.1.1~11.12.31 作輪調更換會計師 勤業眾信聯合會計師事務所 林宜信 11.1.1~11.12.31 勤業眾信聯合會計師事務所 張銘政 11.1.1~11.12.31 勤業眾信聯合會計師事務所 杜啟堯 11.1.1~11.12.31

212 Annual Report 單 位 : 新 台 幣 金 額 級 距 公 費 項 目 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 2 3 4 5 低 於 2, 仟 元 2, 仟 元 ( 含 ) 4, 仟 元 4, 仟 元 ( 含 ) 6, 仟 元 6, 仟 元 ( 含 ) 8, 仟 元 8, 仟 元 ( 含 ) 1, 仟 元 6 1, 仟 元 ( 含 ) 以 上 ( 二 ) 會 計 師 公 費 資 訊 單 位 : 新 台 幣 仟 元 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 非 審 計 公 費 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 小 計 會 計 師 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 俊 宏 張 日 炎 9,27 9 ( 註 1) 1 ( 註 2) 1,3 11.1.1~11.6.3 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 慈 容 吳 世 宗 5,6 ( 註 3) 1, ( 註 4) 9 11.1.1~11.12.31 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 張 銘 政 65 ( 註 5) 36 ( 註 6) 1,95 11.1.1~11.12.31 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 香 港 德 勤. 關 黃 陳 方 會 計 師 行 杜 啟 堯 2 ( 註 7) 546 ( 註 8) 56 11.1.1~11.12.31 11.1.1~11.12.31 Chang KPMG 越 南 Hung Chun Tran 36 ( 註 9) 11.1.1~11.12.31 Dinh Vinh 註 1: 辦 理 股 東 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 及 全 面 改 選 董 事 申 請 變 更 登 記 事 宜 註 2: 民 國 99 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 更 正 申 報 公 費 註 3:IFRS 第 二 階 段 導 入 註 4: 民 國 11 年 度 內 控 專 案 查 核 費 用 註 5: 主 機 安 全 評 估 與 強 化 服 務 註 6: 資 訊 安 全 治 理 強 化 服 務 註 7: 間 接 投 資 大 陸 事 宜 服 務 公 費 註 8: 民 國 11 年 度 香 港 分 行 會 計 師 公 費 註 9: 民 國 11 年 度 越 南 同 奈 分 行 會 計 師 公 費 31

五 更 換 會 計 師 資 訊 ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 者 更 換 日 期 更 換 原 因 及 說 明 自 11 年 下 半 年 度 起 配 合 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 內 部 工 作 輪 調, 本 行 自 11 年 下 半 年 度 起, 財 務 報 表 簽 證 會 計 師 由 陳 俊 宏 會 計 師 及 張 日 炎 會 計 師 更 換 為 郭 慈 容 會 計 師 及 吳 世 宗 會 計 師 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 受 委 任 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 與 本 行 有 無 不 同 意 見 其 他 揭 露 事 項 情 況 主 動 終 止 委 任 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 當 事 人 會 計 師 委 任 人 不 適 用 不 適 用 無 無 無 ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 者 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 委 任 之 日 期 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 慈 容 吳 世 宗 自 11 年 下 半 年 度 起 無 無 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 銀 行 年 報 應 行 記 載 事 項 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函 : 無 六 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 之 資 訊 : 無 32

212 Annual Report 七 董 事 監 察 人 經 理 人 及 依 同 一 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 銀 行 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 超 過 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 股 權 變 動 情 形 職 稱 姓 名 11 年 度 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 12 年 度 截 至 3 月 31 日 止 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 常 務 董 事 李 慶 言 5,2, 董 事 榮 智 權 5, 董 事 顧 肇 基 2,188, 董 事 永 業 投 資 股 份 有 限 公 司 29, 監 察 人 何 俊 明 624,935 董 事 兼 執 行 副 總 經 理 陳 善 忠 39, 協 理 呂 毓 卿 11, 協 理 羅 安 昌 94, 協 理 高 偉 東 13, 協 理 劉 志 剛 4, 協 理 洪 修 誠 53,682 協 理 賴 永 龍 8, 協 理 陳 國 卿 7, 協 理 許 守 銘 5, 協 理 范 振 興 33, 陳 淑 慧 11, 劉 飛 龍 1,986 王 吟 莉 46, 黃 建 誠 6,18 江 純 蕙 11,836 黃 逸 君 1, 林 長 光 8, 彭 志 豪 45, 金 鈴 5, 陳 正 宗 17,95 林 耿 瑤 3, 劉 尚 松 18,659 溫 永 吉 1, 經 理 林 綉 娟 35, 經 理 謝 俊 雄 25, 經 理 邱 曄 19, 主 要 股 東 LOGAN INVESTMENTS ENTERPRISES LTD. 5,5, 33

( 二 ) 股 權 移 轉 資 訊 單 位 : 新 台 幣 元 交 易 相 對 人 與 銀 行 董 事 監 察 人 及 依 同 一 姓 名 股 權 移 轉 原 因 交 易 日 期 交 易 相 對 人 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 銀 行 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 達 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 規 股 數 交 易 價 格 定 應 申 報 股 權 者 之 關 係 榮 智 權 處 分 處 分 11.9.25 11.11.2 榮 承 信 榮 吳 佩 儀 子 妻 1, 1, 贈 與 贈 與 永 業 投 資 股 份 有 限 公 司 取 得 11.9.24 顧 肇 基 董 事 29, 23 處 分 11.6.21 顧 立 琳 女 48, 贈 與 處 分 11.6.21 顧 立 楷 子 48, 贈 與 顧 肇 基 處 分 處 分 11.9.24 11.9.24 永 業 投 資 股 份 有 限 公 司 基 立 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 董 事 29, 52, 23 23 處 分 11.9.24 中 基 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 長 522, 23 處 分 11.11.1 何 美 頤 妻 92, 贈 與 取 得 11.5.28 許 方 榕 妻 372,187 贈 與 何 俊 明 取 得 取 得 11.5.28 11.5.28 何 秉 諺 何 璟 芸 子 女 98,394 98,354 贈 與 贈 與 取 得 11.5.28 何 璟 芸 女 56, 22.34 陳 善 忠 處 分 處 分 11.2.7 11.2.7 林 美 鴻 陳 威 名 妻 子 3, 9, 贈 與 贈 與 ( 三 ) 股 權 質 押 資 訊 : 無 34

212 Annual Report 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 12 年 3 月 31 日 / 單 位 : 股 ;% 姓 名 TASSBURY INVESTMENTS CO., S.A. 代 表 人 :H.C. Yung BRIGHT HONEST INVESTMENT LIMITED 代 表 人 :Lincoln Yung TILSBURY INVESTMENTS INC. 代 表 人 :H.C. Yung SHEEN PERFECT ENTERPRISES LIMITED 代 表 人 :Lincoln Yung MAGNETIC HOLDINGS LIMITED 代 表 人 : H.C. Yung 鴻 大 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 榮 周 淑 霞 LOGAN INVESTMENTS ENTERPRISES LTD. 代 表 人 :NG AH LAY 承 緒 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 華 季 平 MATHETES D.R.S. CAPITAL DEVELOPMENT LIMITED 代 表 人 :LEE HING YUN EDWARD 蔡 一 鳴 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 本 人 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 數 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 配 偶 二 等 親 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 名 稱 關 係 178,78,796 145,61,424 134,686,443 11,69,378 11,99,276 32,242,363 16,328,783 49,122,482 26,922,438 23,794,455 4.79% 3.92% 3.62% 2.73% 2.72%.87% 2.86% 1.32%.72%.64% Lincoln Yung H.C.Yung 同 上 同 上 同 上 同 上 榮 周 淑 霞 H.C.Yung 二 親 等 內 血 親 同 上 同 上 同 上 同 上 配 偶 備 註 35

九 本 行 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 本 行 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 情 形 11 年 12 月 31 日 / 單 位 : 股 ;% 轉 投 資 事 業 ( 註 ) 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 本 行 投 資 綜 合 投 資 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 中 國 物 產 ( 股 ) 公 司 3, 3.% 3, 3.% 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 38,943,123 99.85% 38,943,123 99.85% 國 華 海 洋 ( 股 ) 公 司 2,145.1% 2,145.1% 兆 豐 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 44,693,61.39% 7,744.% 44,71,345.39% 中 央 存 款 保 險 ( 股 ) 公 司 1,.% 1,.% 國 海 建 築 經 理 ( 股 ) 公 司 3,, 34.69% 3,, 34.69% 中 華 開 發 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 41,622,193.29% 3,229.% 41,625,422.29% 台 北 外 匯 經 紀 ( 股 ) 公 司 6, 3.3% 6, 3.3% 安 豐 企 業 ( 股 ) 公 司 3, 1.% 3, 1.% 台 灣 期 貨 交 易 所 ( 股 ) 公 司 1,984,928.71% 1,984,928.71% 茂 豐 租 賃 ( 股 ) 公 司 2,156,875 2.1% 2,156,875 2.1% 財 金 資 訊 ( 股 ) 公 司 5,118,75 1.14% 5,118,75 1.14% 極 品 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 1,11,558 4.98% 1,11,558 4.98% 上 銀 人 身 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 5,, 1.% 5,, 1.% 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 5,, 1.% 5,, 1.% 台 灣 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 59,434,56 11.51% 59,434,56 11.51% 國 票 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 4,754,364 4.68% 4,754,364 4.68% 世 界 生 技 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 339,147 4.84% 339,147 4.84% 尊 品 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 975, 5.% 975, 5.% 汎 揚 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 21, 3.31% 21, 3.31% 台 灣 金 聯 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 2,, 1.14% 2,, 1.14% 台 灣 金 融 資 產 服 務 ( 股 ) 公 司 5,, 2.94% 5,, 2.94% 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 ( 股 ) 公 司 266,29.8% 266,29.8% 財 宏 科 技 ( 股 ) 公 司 1,194,58 3.46% 1,194,58 3.46% 全 球 策 略 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 1,5, 1.94% 1,5, 1.94% 冠 華 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 3,6, 5.% 3,6, 5.% 生 揚 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 2,, 2.% 2,, 2.% 上 銀 行 銷 ( 股 ) 公 司 5, 1.% 5, 1.% 上 銀 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 11,, 1.% 11,, 1.% 陽 光 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 29,791.5% 29,791.5% 裕 基 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 1,8, 3.75% 1,8, 3.75% 復 興 ( 股 ) 公 司 175,5 1.% 175,5 1.% 上 商 復 興 ( 股 ) 公 司 5, 1.% 5, 1.% 寶 豐 保 險 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2, 4.% 2, 4.% 註 : 係 依 銀 行 法 第 七 十 四 條 所 為 之 轉 投 資 36

一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 1. 股 本 資 料 單 位 : 除 發 行 價 格 為 新 台 幣 元, 其 餘 為 新 台 幣 仟 元 ; 仟 股 年 月 發 行 價 格 1 年 1 月 1 年 12 月 11 年 6 月 11 年 12 月 12 年 3 月 31 日 1 1 1 1 1 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 其 他 3,8, 3,8, 3,8, 3,8, 3,8, 38,, 38,, 38,, 38,, 38,, 3,538,849 3,538,849 3,715,792 3,715,792 3,715,792 35,388,492 35,388,492 現 金 增 資 1,, 核 准 文 號 :1.1.4 金 管 銀 國 字 第 134756 號 函 37,157,916 盈 餘 轉 增 資 1,769,425 核 准 文 號 :11.6.4 金 管 銀 國 字 第 1116866 號 函 37,157,916 37,157,916 2. 核 定 股 本 資 料 單 位 : 仟 股 股 份 種 類 流 通 在 外 股 份 核 定 股 本 未 發 行 股 份 合 計 備 註 普 通 股 3,715,792 84,28 3,8, 未 上 市 櫃 3. 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 無 ( 二 ) 股 東 結 構 12 年 3 月 31 日 數 量 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 人 合 計 人 數 92 137 9,441 231 9,91 持 有 股 數 持 股 比 例.% 68,11,717 1.83% 376,88,435 1.14% 1,548,42,714 41.67% 1,722,46,749 46.36% 3,715,791,615 1.% 37

( 三 ) 股 權 分 散 情 形 1. 普 通 股 每 股 面 額 十 元 ;12 年 3 月 31 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 999 26 19,514.% 1, 至 5, 1,35 2,941,428.8% 5,1 至 1, 873 6,622,317.18% 1,1 至 15, 62 7,427,79.2% 15,1 至 2, 462 7,981,722.21% 2,1 至 3, 77 18,943,588.51% 3,1 至 5, 1,79 43,16,48 1.16% 5,1 至 1, 1,374 99,853,378 2.69% 1,1 至 2, 1,375 193,442,791 5.21% 2,1 至 4, 991 278,994,259 7.51% 4,1 至 6, 44 198,572,82 5.34% 6,1 至 8, 22 138,742,984 3.73% 8,1 至 1,, 96 86,928,413 2.34% 1,,1 以 上 36 2,632,125,274 7.84% 合 計 9,91 3,715,791,615 1.% 2. 特 別 股 : 無 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 12 年 3 月 31 日 主 要 股 東 名 稱 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 TASSBURY INVESTMENTS CO. S.A. 178,78,796 4.79% BRIGHT HONEST INVESTMENT LIMITED 145,61,424 3.92% TILSBURY INVESTMENTS INC. 134,686,443 3.62% LOGAN INVESTMENTS ENTERPRISES LTD. 16,328,783 2.86% SHEEN PERFECT ENTERPRISES LIMITED 11,69,378 2.73% MAGNETIC HOLDINGS LIMITED 11,99,276 2.72% 承 緒 投 資 股 份 有 限 公 司 49,122,482 1.32% 鴻 大 投 資 股 份 有 限 公 司 32,242,363.87% MATHETES D.R.S. CAPITAL DEVELOPMENT LIMITED 26,922,438.72% 蔡 一 鳴 23,794,455.64% 38

212 Annual Report ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 項 年 度 目 每股 市價 每股 淨值 每 股 盈 餘 12 年度截至 3 月 31 日 高 不適用 不適用 不適用 最 低 不適用 不適用 不適用 平 均 不適用 不適用 不適用 分 配 前(元) 24.53 24.46 分 配 後(元) 23.3 22.95 調整前 3,75,49,33 2,871,249,642 調整後 3,75,49,33 3,14,812,124 調整前 2.57 3.2 調整後 2.57 2.88 調整前 1.5 1.5 調整後 1.5 1.43 盈餘配股 ( 元 ).5 資本公積配股 每股盈餘(元) 現金股利(元) 無償配股 26.3 3,75,49,33.69 本益比 不適用 不適用 不適用 本利比 不適用 不適用 不適用 現金股利殖利率 不適用 不適用 不適用 累積未付股利 投資 報酬 分析 1 年 最 加權平均股數 ( 股 ) 每 股 股 利 11 年 註 每股盈餘及每股股利係按盈餘轉增資追溯調整計算 ( 六 ) 股利政策及執行狀況 1. 本行章程訂定本行營業純益於完納一切稅捐後 應依法先提列法定盈餘公積 再提普通股股息 並得視營運需求 提列 特別盈餘公積 如尚有盈餘則併同以前年度累積未分配盈餘 按照後開各款 由董事會議定分配案 提出於股東常會請 求承認 (1) 股東紅利 (2) 董事 監察人報酬 (3) 員工紅利不得少於千分之一 (4) 其餘之款轉入下屆帳內 2. 本次股東會擬議股利分配之情形 本行一 二年度股東會擬發放股東股息 每股現金 1.5 元 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對本行營業績效及每股盈餘之影響 一 二年度之股東會未擬議無償配股 39

( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 銀 行 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 本 行 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 請 參 閱 ( 六 ) 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 (1) 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 : 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 並 以 最 近 年 度 分 配 之 成 數 做 為 估 列 依 據 (2) 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 : 本 期 無 配 發 股 票 紅 利 (3) 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 本 年 度 擬 發 放 員 工 現 金 紅 利 新 台 幣 2,8 萬 元, 董 事 監 察 人 酬 勞 新 台 幣 5,66 萬 元, 與 本 行 依 據 財 務 會 計 準 則 第 39 號 公 報 實 施 員 工 分 紅 費 用 化, 已 於 一 一 年 當 期 認 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 金 額 相 符 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 配 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 最 近 一 期 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 淨 值 為 計 算 基 礎 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額, 若 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 有 差 異 者, 應 揭 露 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 行 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 新 台 幣 2,8 萬 元, 董 事 監 察 人 酬 勞 新 台 幣 5,66 萬 元 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 無 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 已 自 盈 餘 中 扣 除, 扣 除 後 每 股 稅 後 盈 餘 為 新 台 幣 2.57 元 無 變 動 4. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 : (1) 前 一 年 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 實 際 配 發 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ): 新 台 幣 2,8 萬 元 (2) 前 一 年 度 盈 餘 分 配 董 事 監 察 人 酬 勞 實 際 配 發 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ): 新 台 幣 5,5 萬 元 (3) 上 述 情 形 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 金 額 同 上, 二 者 無 差 異 ( 九 ) 買 回 本 行 股 份 情 形 本 行 一 年 至 一 二 年 三 月 三 十 一 日 止 無 買 回 本 行 股 份 情 形, 九 十 九 年 度 以 前 買 回 之 本 行 股 份 均 已 轉 讓 完 畢 4

212 Annual Report 二 金 融 債 券 發 行 情 形 本 行 一 二 年 度 截 至 三 月 三 十 一 日 止 未 新 發 行 金 融 債 券, 一 一 年 度 ( 含 ) 以 前 已 發 行 未 到 期 之 金 融 債 券 相 關 資 訊 如 下 表 : 金 融 債 券 種 類 乙 券 95 年 度 第 一 期 金 融 債 券 丙 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 94 年 6 月 7 日 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 9412938 號 發 行 日 期 95 年 5 月 15 日 面 額 新 台 幣 壹 仟 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 幣 別 新 台 幣 發 行 價 格 按 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 1 億 元 整 1 億 元 整 利 率 固 定 利 率, 年 率 2.3% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 固 定 利 率, 年 率 2.25% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 期 限 七 年 期 / 到 期 日 :12 年 5 月 15 日 七 年 期 / 到 期 日 :12 年 5 月 15 日 受 償 順 位 主 順 位 次 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 前 一 年 度 實 收 資 本 額 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 無 無 中 國 信 託 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 無 無 無 到 期 一 次 還 本 2 億 元 整 14,626,8 仟 元 48,144,651 仟 元 均 依 契 約 條 件 辦 理 無 無 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (%) 無 獲 取 穩 定 中 長 期 營 運 資 金 來 源, 提 升 資 本 適 足 率 31.16% 次 順 位 債 券 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 否 計 入 第 二 類 合 格 自 有 資 本 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 41

金 融 債 券 種 類 96 年 第 一 期 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 96 年 6 月 25 日 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 9626962 號 96 年 9 月 28 日 面 額 新 台 幣 壹 仟 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 幣 別 新 台 幣 發 行 價 格 依 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 33 億 元 整 利 期 限 率 利 率 為 指 標 利 率 加.45% 指 標 利 率 係 指 發 行 日 起 每 次 起 息 日 前 二 個 台 北 營 業 日 上 午 11 時, 路 透 社 6165 頁 中 新 台 幣 9 天 商 業 本 票 次 級 市 場 之 平 均 報 價 七 年 期 / 到 期 日 :13 年 9 月 28 日 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 前 一 年 度 實 收 資 本 額 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (%) 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 次 順 位 無 無 中 國 信 託 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 無 無 無 到 期 一 次 還 本 33 億 元 整 19,626,8 仟 元 57,413,477 仟 元 均 依 契 約 條 件 辦 理 無 無 次 順 位 債 券 獲 取 穩 定 中 長 期 營 運 資 金 來 源, 提 升 資 本 適 足 率 23.17% 計 入 第 二 類 合 格 自 有 資 本 42

212 Annual Report 金 融 債 券 種 類 96 年 第 二 期 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 面 額 發 行 及 交 易 地 點 幣 別 發 行 價 格 總 額 利 率 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 前 一 年 度 實 收 資 本 額 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (% ) 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 96 年 6 月 25 日 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 9626962 號 96 年 12 月 1 日 新 台 幣 壹 仟 萬 元 整 中 華 民 國 新 台 幣 依 債 券 面 額 十 足 發 行 17 億 元 整 固 定 利 率, 年 率 3.15% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 七 年 期 / 到 期 日 :13 年 12 月 1 日 次 順 位 無 無 中 信 證 券 ( 股 ) 公 司 無 無 無 到 期 一 次 還 本 17 億 元 整 19,626,8 仟 元 57,413,477 仟 元 均 依 契 約 條 件 辦 理 無 無 次 順 位 債 券 獲 取 穩 定 中 長 期 營 運 資 金 來 源, 提 升 資 本 適 足 率 26.13% 計 入 第 二 類 合 格 自 有 資 本 43

金 融 債 券 種 類 97 年 第 一 期 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 97 年 5 月 6 日 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 971628 號 97 年 6 月 1 日 面 額 新 台 幣 壹 仟 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 幣 別 新 台 幣 發 行 價 格 依 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 3 億 元 整 利 率 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 前 一 年 度 實 收 資 本 額 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (% ) 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 固 定 利 率, 年 率 3.15% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 七 年 期 / 到 期 日 :14 年 6 月 1 日 次 順 位 無 無 中 國 信 託 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 無 無 無 到 期 一 次 還 本 3 億 元 整 21,586,8 仟 元 61,594,149 仟 元 均 依 契 約 條 件 辦 理 無 無 次 順 位 債 券 獲 取 穩 定 中 長 期 營 運 資 金 來 源, 提 升 資 本 適 足 率 29.22% 計 入 第 二 類 合 格 自 有 資 本 中 華 信 評 twa+ / 評 等 日 期 :97 年 6 月 1 日 44

212 Annual Report 金 融 債 券 種 類 97 年 第 二 期 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 97 年 5 月 6 日 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 971628 號 97 年 12 月 26 日 面 額 新 台 幣 壹 仟 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 幣 別 新 台 幣 發 行 價 格 依 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 2 億 元 整 利 率 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 前 一 年 度 實 收 資 本 額 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (% ) 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 固 定 利 率, 年 率 3.5% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 七 年 期 / 到 期 日 :14 年 12 月 26 日 次 順 位 無 無 中 國 信 託 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 無 無 無 到 期 一 次 還 本 2 億 元 整 21,586,8 仟 元 61,594,149 仟 元 均 依 契 約 條 件 辦 理 無 無 次 順 位 債 券 獲 取 穩 定 中 長 期 營 運 資 金 來 源, 提 升 資 本 適 足 率 32.47% 計 入 第 二 類 合 格 自 有 資 本 中 華 信 評 twa+ / 評 等 日 期 :97 年 12 月 18 日 45

金 融 債 券 種 類 99 年 第 一 期 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 99 年 5 月 25 日 金 管 銀 國 字 第 9918921 號 99 年 12 月 15 日 面 額 新 台 幣 壹 仟 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 幣 別 新 台 幣 發 行 價 格 依 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 3 億 元 整 利 率 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 前 一 年 度 實 收 資 本 額 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (% ) 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 固 定 利 率, 年 率 1.5% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 七 年 期 / 到 期 日 :16 年 12 月 15 日 次 順 位 無 無 凱 基 證 券 ( 股 ) 公 司 國 泰 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 無 無 無 到 期 一 次 還 本 3 億 元 整 19,88,492 仟 元 74,43,421 仟 元 均 依 契 約 條 件 辦 理 無 無 次 順 位 債 券 獲 取 穩 定 中 長 期 營 運 資 金 來 源, 提 升 資 本 適 足 率 25.54% 計 入 第 二 類 合 格 自 有 資 本 中 華 信 評 twa+ / 評 等 日 期 :99 年 12 月 7 日 46

212 Annual Report 金 融 債 券 種 類 11 年 第 一 期 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 1 年 1 月 12 日 金 管 銀 國 字 第 13512 號 11 年 4 月 1 日 面 額 新 台 幣 壹 仟 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 幣 別 新 台 幣 發 行 價 格 依 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 4 億 元 整 利 率 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 前 一 年 度 實 收 資 本 額 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (% ) 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 固 定 利 率, 年 率 1.48% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 七 年 期 / 到 期 日 :18 年 4 月 1 日 次 順 位 無 無 元 大 證 券 ( 股 ) 公 司 元 富 證 券 ( 股 ) 公 司 大 華 證 券 ( 股 ) 公 司 國 泰 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 凱 基 證 券 ( 股 ) 公 司 無 無 無 到 期 一 次 還 本 4 億 元 整 35,388,492 仟 元 86,34,887 仟 元 均 依 契 約 條 件 辦 理 無 無 次 順 位 債 券 支 持 本 行 放 款 業 務 22.2% 計 入 第 二 類 合 格 自 有 資 本 中 華 信 評 twaa / 評 等 日 期 :11 年 3 月 23 日 47

金 融 債 券 種 類 11 年 第 二 期 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 1 年 1 月 12 日 金 管 銀 國 字 第 13512 號 11 年 5 月 22 日 面 額 新 台 幣 壹 仟 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 幣 別 新 台 幣 發 行 價 格 依 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 1 億 元 整 利 率 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 前 一 年 度 實 收 資 本 額 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (% ) 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 固 定 利 率, 年 率 1.54% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 七 年 期 / 到 期 日 :18 年 5 月 22 日 次 順 位 無 無 兆 豐 證 券 ( 股 ) 公 司 無 無 無 到 期 一 次 還 本 1 億 元 整 35,388,492 仟 元 86,34,887 仟 元 均 依 契 約 條 件 辦 理 無 無 次 順 位 債 券 支 持 本 行 放 款 業 務 23.17% 計 入 第 二 類 合 格 自 有 資 本 中 華 信 評 twaa / 評 等 日 期 :11 年 3 月 23 日 48

212 Annual Report 金 融 債 券 種 類 11 年 第 三 期 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 11 年 9 月 24 日 金 管 銀 國 字 第 11344 號 11 年 11 月 15 日 面 額 新 台 幣 壹 仟 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 幣 別 新 台 幣 發 行 價 格 依 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 1 億 元 整 4 億 元 整 利 率 固 定 利 率, 年 率 1.43% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 固 定 利 率, 年 率 1.55% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 期 限 七 年 期 / 到 期 日 :18 年 11 月 15 日 十 年 期 / 到 期 日 :111 年 11 月 15 日 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 次 順 位 無 無 承 銷 機 構 元 富 證 券 ( 股 ) 公 司 元 富 證 券 ( 股 ) 公 司 元 大 寶 來 證 券 ( 股 ) 公 司 凱 基 證 券 ( 股 ) 公 司 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 前 一 年 度 實 收 資 本 額 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (% ) 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 無 無 無 到 期 一 次 還 本 5 億 元 整 35,388,492 仟 元 86,34,887 仟 元 均 依 契 約 條 件 辦 理 無 無 次 順 位 債 券 企 業 金 融 與 個 人 金 融 業 務 推 展 運 用 28.97% 計 入 第 二 類 合 格 自 有 資 本 中 華 信 評 twaa / 評 等 日 期 :11 年 11 月 5 日 49

金 融 債 券 種 類 甲 類 11 年 第 四 期 金 融 債 券 乙 類 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 11 年 12 月 6 日 金 管 銀 國 字 第 1138562 號 11 年 12 月 27 日 面 額 新 台 幣 壹 仟 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 中 華 民 國 幣 別 新 台 幣 發 行 價 格 依 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 新 台 幣 43 億 元 整 新 台 幣 57 億 元 整 利 率 固 定 利 率, 年 率 1.43% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 固 定 利 率, 年 率 1.55% 單 利 計 息, 每 一 年 付 息 一 次 期 限 7 年 期 / 到 期 日 :18 年 12 月 27 日 1 年 期 / 到 期 日 :111 年 12 月 27 日 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 前 一 年 度 實 收 資 本 額 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (% ) 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 次 順 位 無 無 元 大 寶 來 證 券 ( 股 ) 公 司 大 華 證 券 ( 股 ) 公 司 元 富 證 券 ( 股 ) 公 司 凱 基 證 券 ( 股 ) 公 司 日 盛 證 券 ( 股 ) 公 司 群 益 金 鼎 證 券 ( 股 ) 公 司 無 無 無 到 期 一 次 還 本 1 億 元 整 35,388,492 仟 元 86,34,887 仟 元 均 依 契 約 條 件 辦 理 無 無 次 順 位 債 券 企 業 金 融 與 個 人 金 融 業 務 推 展 運 用 4.55% 計 入 第 二 類 合 格 自 有 資 本 中 華 信 評 twaa / 評 等 日 期 :11 年 12 月 2 日 5

212 Annual Report 三 特 別 股 發 行 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 發 行 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 12 年 3 月 31 日 限 制 員 工 權 利 新 股 種 類 申 報 生 效 日 期 發 行 日 期 已 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 發 行 價 格 已 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 員 工 限 制 權 利 新 股 之 既 得 條 件 員 工 限 制 權 利 新 股 之 受 限 制 權 利 限 制 員 工 權 利 新 股 之 保 管 情 形 員 工 獲 配 或 認 購 新 股 後 未 達 既 得 條 件 之 處 理 方 式 已 收 回 或 收 買 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 已 解 除 限 制 權 利 之 股 數 未 解 除 限 制 權 利 之 股 數 未 解 除 限 制 權 利 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 對 股 東 權 益 影 響 1 年 度 現 金 增 資 1 年 3 月 3 日 1 年 1 月 25 日 99,615, 股 新 臺 幣 1 元 2.68% 股 務 條 件 或 績 效 條 件 依 公 司 法 規 範 辦 理 依 公 司 法 規 範 辦 理 依 董 事 會 決 議 無 31, 股 99,584, 股 2.68% 無 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 經 理 人 及 取 得 前 十 大 之 員 工 姓 名 取 得 情 形 12 年 3 月 31 日 ; 單 位 : 新 臺 幣 元, 股 職 稱 姓 名 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 量 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 未 解 除 限 制 權 利 未 解 除 限 制 之 股 數 發 行 價 格 發 行 金 額 未 解 除 限 制 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 總 經 理 邱 怡 仁 執 行 副 總 經 理 陳 善 忠 經 理 人 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 孫 國 平 黃 文 華 郭 進 一 林 志 宏 副 總 經 理 彭 國 貴 副 總 經 理 榮 康 信 協 理 徐 雪 蓉 51

職 稱 姓 名 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 量 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 未 解 除 限 制 權 利 未 解 除 限 制 之 股 數 發 行 價 格 發 行 金 額 未 解 除 限 制 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 經 理 人 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 林 金 泉 呂 毓 卿 許 長 流 林 玉 明 羅 安 昌 高 偉 東 劉 志 剛 陳 龍 森 單 永 濤 謝 秋 崇 閻 渭 國 洪 修 誠 張 文 珍 賴 永 龍 林 旭 彥 狄 景 力 謝 芳 蕙 陳 國 卿 許 守 銘 陳 憲 輝 陳 淑 慧 劉 飛 龍 蔡 重 義 毛 臣 怡 謝 文 耀 范 振 興 吳 秉 周 王 吟 莉 李 水 德 黃 媛 靖 臧 仕 武 洪 茂 寬 曾 慈 琛 蔡 皇 忠 歐 長 薰 黃 建 誠 曹 晉 榮 魏 如 宏 陳 百 華 52

212 Annual Report 職 稱 姓 名 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 量 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 未 解 除 限 制 權 利 未 解 除 限 制 之 股 數 發 行 價 格 發 行 金 額 未 解 除 限 制 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 經 理 人 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 經 理 湯 正 君 郭 聯 華 馬 婉 瑜 江 純 蕙 劉 炳 伸 黃 逸 君 馬 銘 棟 李 冠 樞 林 長 光 蕭 宏 裕 林 毅 彭 志 豪 金 鈴 黃 炳 華 陳 國 忠 陳 正 宗 林 耿 瑤 陳 棟 墉 陳 昶 樹 陳 世 傑 劉 尚 松 張 士 邦 黃 章 德 呂 紹 宇 溫 永 吉 賴 勝 文 鄭 富 仁 林 綉 娟 陳 中 和 邱 素 卿 郭 若 飛 黃 麗 琳 洪 葳 勝 游 素 敏 吳 建 德 邱 曄 李 坤 泰 吳 宗 仁 吳 明 達 53

職 稱 姓 名 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 量 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 未 解 除 限 制 權 利 未 解 除 限 制 之 股 數 發 行 價 格 發 行 金 額 未 解 除 限 制 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 經 理 李 建 村 經 理 黃 啟 源 經 理 謝 百 欣 經 理 謝 魁 玉 經 理 人 經 理 經 理 經 理 經 理 蕭 禮 逢 游 家 星 滕 萬 里 黃 慶 宗 經 理 戴 文 川 經 理 黃 萬 水 經 理 殷 書 偉 合 計 15,92,51.43% 15,92,51 1 1.43% 職 稱 姓 名 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 量 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 未 解 除 限 制 權 利 未 解 除 限 制 之 股 數 發 行 價 格 發 行 金 額 未 解 除 限 制 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 總 經 理 邱 怡 仁 執 行 副 總 經 理 陳 善 忠 副 總 經 理 榮 康 信 員 工 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 林 志 宏 彭 國 貴 郭 進 一 3,826,41.1% 3,826,41 1 1.1% 副 總 經 理 孫 國 平 副 總 經 理 黃 文 華 協 理 單 永 濤 協 理 閻 渭 國 54

212 Annual Report 六 併購或受讓其他金融機構辦理情形 無 七 資金運用計畫執行情形 ( 一 ) 計畫內容 1. 前各次發行或私募有價證券及金融債券尚未完成者 無 2. 最近三年內已完成發行或私募有價證券及金融債券且計畫效益尚未顯現者 無 (1) 最近三年內已完成發行或私募有價證券 本行於九十九年度完成現金增資新台幣 63 億元 一 年度亦完成現金增 資新台幣 1 億元 一 一年度盈餘轉增資 17.69 億元 主要用途為增強業務拓展能力及提升資本適足率 其效益為 提高本行獲利能力與自有資本比率 (2) 最近三年內已完成發行或私募金融債券 本行於九十九年及一 一年度發行次順位金融債券分別為新台幣 3 億元及 2 億元 ( 請參閱二 金融債券發行情形 ) 主要用途為穩定中長期營運資金來源及提升資本適足率 其效益為提供中 長期貸款資金及財務操作 增進營收與獲利來源 並提高自有資本比率 ( 二 ) 執行情形 1. 本行前各次發行或私募有價證券及金融債券均依計畫完成 且計畫效益均已顯現 2. 依銀行年報應行記載事項準則第 17 條第二項第三款之規定 本行發行或私募有價證券及金融債券主要為充實營運資金 改善財務結構 有關對本行之財務比率 資本適足率 淨損益項目 營運資金及每股盈餘之變動情形分析如下 年度 11 年度 1 年度 稅前資產報酬率 1.28% 1.27% +.1% 稅前淨值報酬率 12.9% 12.6% +.3% 14.33% 12.83% +1.5% 1,714,576 9,647,188 +1,67,388 流動準備比率 37.53% 39.83% 2.3% 稅前每股盈餘 ( 元 ) 2.89 3.2 項目 變動增減情形 財務比率 資本適足率 淨損益科目 稅前淨利 ( 千元 ) 營運資金.31 55

一 業 務 內 容 ( 一 ) 主 要 業 務 概 況 1. 財 富 管 理 業 務 : 提 供 高 價 值 客 戶 理 財 商 品 及 諮 詢 服 務, 一 一 年 底 管 理 客 戶 資 產 規 模 較 上 年 底 增 加 8.6% 2. 企 業 金 融 業 務 : 辦 理 存 款 企 業 授 信 外 匯 及 國 際 金 融 業 務, 一 一 年 底 企 金 放 款 餘 額 佔 總 資 產 比 例 約 33.4%, 較 上 年 底 成 長 7.9%; 另, 一 一 年 度 外 匯 承 做 量 較 上 年 度 成 長 2.2% 3. 個 人 金 融 業 務 : 辦 理 個 人 房 貸 小 額 信 用 貸 款 等 消 費 性 貸 款 及 信 用 卡 業 務, 一 一 年 底 個 金 放 款 餘 額 佔 總 資 產 比 例 約 18.7%, 較 上 年 底 成 長 8.2%; 另, 一 一 年 底 信 用 卡 業 務 資 產 佔 總 資 產 比 例 約.3%, 較 上 年 底 衰 退 4.5% 4. 信 託 業 務 : 辦 理 信 託 業 經 營 業 務 項 目 及 附 屬 業 務, 一 一 年 底 信 託 資 產 餘 額 較 上 年 底 增 加 11.7%, 保 管 有 價 證 券 餘 額 較 上 年 底 減 少 47.4% 5. 證 券 業 務 : 辦 理 票 券 金 融 及 債 券 自 營 承 銷 業 務, 一 一 年 底 證 券 事 業 部 門 資 產 餘 額 佔 總 資 產 比 例 約 13.%, 較 上 年 成 長 23.3% 6. 投 資 業 務 : 辦 理 金 融 資 產 投 資 及 股 權 投 資 業 務, 一 一 年 底 金 融 資 產 投 資 及 股 權 投 資 金 額 佔 總 資 產 比 例 約 26.7%, 較 上 年 底 衰 退 8.8% 7. 電 子 金 融 業 務 : 提 供 二 十 四 小 時 自 動 櫃 員 機 網 路 銀 行 及 行 動 銀 行 服 務, 一 一 年 底 本 行 已 設 置 375 台 自 動 櫃 員 機, 同 期 網 路 銀 行 開 戶 數 較 一 一 年 底 成 長 14.3%, 一 一 年 度 網 路 銀 行 交 易 筆 數 較 上 年 增 加.3% ( 二 ) 本 年 度 經 營 計 劃 1. 企 業 金 融 業 務 : 維 持 外 匯 競 爭 優 勢, 強 化 兩 岸 三 地 金 融 業 務 ; 結 合 TMU 的 推 擴, 加 強 維 繫 客 戶 關 係 ; 善 用 滬 港 台 上 海 銀 行 策 略 聯 盟, 提 供 台 商 差 異 化 金 融 服 務 ; 深 耕 中 小 企 業 ; 強 化 帳 款 業 務 國 際 雙 保 理 與 保 險 業 務 模 式 ; 優 化 金 流 平 台 以 滿 足 客 戶 交 易 需 求 ; 積 極 爭 取 主 辦 優 良 企 業 聯 貸 案 件 ; 加 強 風 險 控 管, 維 持 優 質 授 信 資 產 品 質 2. 個 人 金 融 業 務 : 慎 選 優 質 客 群 及 擔 保 品, 推 廣 房 貸 信 貸 業 務 ; 加 強 交 叉 銷 售, 深 耕 客 戶 往 來 關 係, 維 持 良 好 資 產 品 質 ; 以 分 行 優 良 客 戶 為 主, 審 慎 拓 展 信 用 卡 業 務, 提 供 各 項 刷 卡 優 惠 促 銷 活 動 3. 財 富 管 理 業 務 : 持 續 擴 大 業 務 規 模, 加 強 產 品 完 整 性, 推 廣 定 期 定 額 及 電 子 化 理 財, 強 化 人 員 訓 練, 持 續 改 善 銷 售 流 程, 建 立 客 戶 分 級 制 度, 並 提 升 電 子 商 務 服 務 功 能 4. 信 託 業 務 : 配 合 市 場 需 求 調 整, 在 客 戶 導 向 之 經 營 方 針 下, 加 強 建 置 資 產 管 理 運 用 及 信 託 規 劃 等 完 整 之 產 品 線 及 服 務 網 5. 證 券 業 務 : 積 極 參 與 票 債 券 市 場, 研 發 新 種 證 券 業 務, 加 強 利 用 避 險 工 具, 擴 大 票 債 券 交 易 規 模 及 風 險 控 管 6. 投 資 業 務 : 積 極 培 訓 交 易 員, 掌 握 利 率 匯 率 波 動 趨 勢, 以 及 產 業 發 展 脈 動, 加 強 財 務 操 作, 並 適 時 長 期 投 資 具 發 展 前 景 之 企 業 以 增 進 收 益 來 源 之 多 元 化 7. 電 子 金 融 業 務 : 開 發 建 置 電 話 語 音 網 路 銀 行 及 行 動 銀 行 系 統, 並 增 進 各 項 系 統 服 務 功 能 ( 三 ) 市 場 分 析 1. 本 行 業 務 經 營 之 地 區 本 行 為 商 業 銀 行, 業 務 經 營 地 區 涵 蓋 全 台 各 地, 並 得 依 相 關 法 規 向 主 管 機 關 申 設 海 外 分 支 機 構, 一 一 年 底 本 行 於 國 內 擁 有 七 十 家 營 業 單 位, 國 外 有 一 家 越 南 同 奈 代 表 人 辦 事 處 泰 國 曼 谷 代 表 人 辦 事 處 越 南 同 奈 分 行 及 香 港 分 行, 另 經 由 子 公 司 赴 大 陸 上 海 設 立 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司, 並 獲 金 管 會 核 准 於 新 北 市 與 台 中 市 新 設 二 家 分 行, 其 中 新 北 市 北 新 莊 分 行 業 於 一 二 年 一 月 十 四 日 開 業, 台 中 市 南 屯 分 行 則 預 計 於 一 二 年 第 二 季 開 業 此 外, 金 管 會 亦 核 准 本 行 申 設 柬 埔 寨 代 表 人 辦 事 處 及 新 加 坡 分 行 2. 金 融 市 場 未 來 供 需 狀 況 與 成 長 性 分 析 根 據 中 央 銀 行 經 濟 研 究 處 統 計, 民 國 一 二 年 三 月 底 我 國 金 融 機 構 家 數 計 有 : 本 國 銀 行 39 家 外 國 銀 行 在 台 分 行 3 家 56

212 Annual Report 基 層 金 融 機 構 ( 含 信 用 合 作 社 農 漁 會 信 用 部 )326 家, 另 有 票 券 金 融 公 司 8 家 ; 如 就 金 融 機 構 之 分 支 機 構 分 析, 以 本 國 銀 行 3,417 家 最 多, 其 次 為 基 層 金 融 機 構 1,117 家, 其 餘 為 外 國 銀 行 在 台 分 行 27 家, 以 及 票 券 金 融 公 司 3 家 以 金 融 密 度 分 析, 每 一 總 分 支 機 構 平 均 服 務 約 五 千 人, 或 每 七. 九 平 方 公 里 即 有 一 家 總 分 支 金 融 機 構 ; 如 以 銀 行 業 的 集 中 度 分 析, 前 三 大 銀 行 資 產 的 市 佔 率 僅 約 26%, 顯 示 我 國 銀 行 產 業 在 家 數 過 剩 之 下, 市 場 競 爭 頗 為 激 烈, 惟 在 政 府 加 速 整 併 金 融 機 構 之 既 定 政 策 下, 金 融 機 構 之 間 的 購 併 活 動 將 持 續 進 行 民 國 一 一 年 第 一 季 由 於 希 臘 債 務 危 機 暫 獲 紓 緩 美 國 經 濟 好 轉, 使 得 全 球 經 濟 暫 露 曙 光, 惟 自 第 二 季 起, 由 於 歐 盟 國 家 處 理 歐 債 意 見 分 歧, 導 致 歐 洲 政 局 紛 擾, 歐 債 危 機 隱 有 擴 張 的 趨 勢, 加 上 歐 美 先 進 經 濟 體 就 業 情 勢 改 善 遲 緩, 整 頓 財 政 撙 節 支 出 抑 制 經 濟 成 長 動 能, 以 及 國 際 金 融 動 盪, 逐 漸 波 及 新 興 經 濟 體 發 展, 中 國 大 陸 內 需 及 外 貿 成 長 亦 轉 趨 緩 和, 並 調 降 經 濟 成 長 目 標, 致 使 全 球 經 濟 整 體 成 長 力 道 減 弱 而 受 全 球 經 濟 走 緩 影 響, 國 際 貿 易 成 長 減 弱, 擠 壓 我 國 出 口 成 長 空 間, 加 上 國 內 油 電 價 格 陸 續 調 漲 後 續 效 應 豪 雨 影 響 國 內 蔬 果 供 應, 及 國 際 穀 物 價 格 因 乾 旱 影 響 而 上 揚 等 因 素 促 漲 國 內 物 價, 致 國 內 出 口 投 資 及 消 費 表 現 均 不 如 預 期 一 二 年 一 月 主 計 處 公 布 一 一 年 經 濟 成 長 率 初 步 統 計 僅 成 長 1.25%, 存 放 款 業 務 則 分 別 成 長 3.4% 與 2.8% 國 內 金 融 情 勢 因 資 金 市 場 仍 呈 寬 鬆 局 面, 銀 行 存 放 款 平 均 利 差 依 然 低 迷 ; 新 台 幣 兌 美 元 匯 率 則 大 體 呈 現 升 多 貶 少 走 勢, 惟 在 中 央 銀 行 動 態 穩 定 調 控 之 下, 升 值 幅 度 尚 屬 有 限 銀 行 業 獲 利 及 資 產 品 質 持 續 提 升, 整 體 營 運 狀 況 尚 稱 良 好 展 望 一 二 年, 國 內 外 經 濟 可 望 穩 定 復 甦, 利 率 將 因 市 場 資 金 充 裕 而 處 低 檔, 存 放 利 差 不 易 回 升, 匯 率 則 在 央 行 穩 健 政 策 下, 升 貶 幅 度 相 對 穩 定, 而 在 去 年 基 期 較 高 的 情 況 下, 一 二 年 銀 行 業 營 運 展 望 將 趨 溫 和 成 長 3. 本 行 競 爭 利 基 (1) 外 匯 及 OBU 核 心 業 務 提 供 專 業 效 率 服 務, 擁 有 較 佳 市 佔 率 (2) 資 本 適 足 率 與 第 一 類 自 有 資 本 比 率 均 達 12% 以 上, 資 本 適 足 率 佳 4. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 有 利 因 素 (i) 利 用 策 略 聯 盟 建 立 兩 岸 三 地 金 融 服 務 平 台, 提 供 台 商 差 異 化 金 融 服 務 (ii) 資 產 品 質 穩 固, 備 抵 呆 帳 充 足, 應 付 風 險 能 力 穩 健 (iii) 海 外 長 期 投 資 收 益 穩 定 挹 注 盈 餘, 增 強 獲 利 能 力 (iv) 信 用 評 等 良 好, 企 業 形 象 佳 (v) 台 灣 GDP 預 測 維 持 成 長, 企 業 及 個 人 融 資 需 求 增 溫 (vi) 兩 岸 經 貿 金 融 往 來 愈 趨 活 絡, 政 府 推 動 發 展 具 兩 岸 特 色 之 金 融 業 務 (vii) 政 府 政 策 鼓 勵 設 立 海 外 分 行, 拓 展 國 際 金 融 市 場 (viii) 電 子 金 流 及 行 動 銀 行 服 務 平 台 技 術 成 熟, 企 業 及 個 人 使 用 日 益 普 及 (2) 不 利 因 素 (i) 定 期 性 存 款 比 重 上 升, 資 金 成 本 提 高 (ii) 分 行 通 路 家 數 尚 未 達 經 濟 規 模, 存 放 款 市 佔 率 低 (iii) 未 積 極 參 與 金 融 併 購, 依 賴 自 我 成 長 不 易 迅 速 提 升 營 運 規 模 (iv) 尚 未 能 直 接 赴 大 陸 設 立 分 行, 面 臨 優 質 大 陸 台 商 客 戶 流 失 之 壓 力 (v) 大 型 國 際 性 銀 行 採 本 土 化 深 耕 策 略, 搶 食 中 小 企 業 客 戶 (vi) 大 陸 銀 行 來 台 設 立 分 行 開 辦 新 台 幣 業 務, 市 場 競 爭 將 加 劇 (vii) 市 場 資 金 過 剩, 價 格 競 爭 激 烈, 客 戶 忠 誠 度 降 低 57

(3) 因 應 對 策 (i) 持 續 強 化 外 匯 及 OBU 利 基 業 務, 掌 握 兩 岸 金 融 往 來 開 放 之 契 機 (ii) 加 強 利 用 滬 港 台 上 海 銀 行 策 略 聯 盟 平 台, 推 廣 兩 岸 三 地 金 融 業 務 (iii) 加 強 財 務 行 銷 與 財 富 管 理, 提 升 客 戶 貢 獻 度 (iv) 強 化 顧 客 關 係 管 理, 提 高 顧 客 忠 誠 度 (v) 加 強 交 叉 銷 售, 提 升 顧 客 價 值 (vi) 優 化 資 產 品 質, 增 進 風 險 應 付 能 力 (vii) 持 續 增 設 國 內 外 營 業 據 點, 擴 大 服 務 畛 域 (viii) 加 強 電 子 金 融 服 務 功 能, 善 用 虛 擬 通 路 (ix) 拓 展 中 間 業 務, 提 升 非 利 息 收 入 比 (x) 改 善 資 金 成 本 結 構, 降 低 經 營 成 本 (xi) 強 化 資 訊 系 統 整 合, 提 升 服 務 品 質 (xii) 擴 大 優 質 客 戶 盤, 提 高 市 場 佔 有 率 ( 四 ) 金 融 商 品 研 究 與 業 務 發 展 概 況 1. 最 近 二 年 內 主 要 金 融 商 品 及 增 設 之 業 務 部 門 與 截 至 年 報 刊 印 日 前 之 規 模 及 損 益 情 形 : 本 行 最 近 二 年 內 主 要 金 融 商 品 為 各 項 台 外 幣 存 款 消 費 性 貸 款 企 業 貸 款 進 出 口 外 匯 匯 兌 理 財 與 信 託 商 品 及 信 用 卡 而 配 合 業 務 發 展 需 要, 最 近 二 年 內 增 設 丹 鳳 分 行 北 桃 園 分 行 觀 音 分 行 泰 國 曼 谷 代 表 人 辦 事 處 越 南 同 奈 分 行 竹 北 分 行 松 江 分 行 中 科 分 行, 延 平 簡 易 型 分 行 升 格 為 延 平 分 行, 及 子 公 司 赴 大 陸 上 海 設 立 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司, 並 獲 金 管 會 核 准 設 立 新 北 市 ( 北 新 莊 分 行 於 一 二 年 一 月 十 四 日 開 業 ) 台 中 市 二 家 國 內 新 分 行 及 柬 埔 寨 代 表 人 辦 事 處 新 加 坡 分 行 二 處 國 外 據 點 截 至 一 二 年 三 月 三 十 一 日 本 行 存 款 餘 額 為 新 台 幣 675,85 百 餘 萬 元, 放 款 餘 額 為 新 台 幣 475,253 百 餘 萬 元, 外 匯 累 計 承 做 量 美 金 24,283 百 餘 萬 元 信 託 資 產 餘 額 新 台 幣 128,359 百 餘 萬 元 信 用 卡 有 效 卡 數 為 222,545 卡, 一 二 年 一 至 三 月 稅 前 盈 餘 為 新 台 幣 2,97 百 萬 餘 元 2. 最 近 二 年 度 研 究 發 展 支 出 及 其 成 果, 並 略 述 未 來 研 究 發 展 計 劃 本 行 一 年 及 一 一 年 度 研 究 發 展 支 出 金 額 分 別 為 新 台 幣 137 百 萬 元 及 19 百 萬 餘 元, 主 要 用 於 購 買 專 業 圖 書 期 刊 與 電 子 資 料 庫, 編 印 年 報 與 上 銀 季 刊 及 專 案 規 畫 研 究 等 最 近 二 年 度 重 要 研 究 發 展 成 果 大 致 如 下 : (1) 專 案 研 究 : 包 括 稽 核 伺 服 器 軟 體 固 資 預 算 採 購 出 納 系 統 整 合 網 際 威 信 亂 化 設 備 軟 體 提 升 LDAP 軟 體 費 IBS 及 DCS 整 合 建 置 人 力 資 源 系 統 升 級 專 案 BLUESTAR 軟 體 提 升 WEBSHERE MQ 儲 存 系 統 監 控 管 理 軟 體 開 放 式 系 統 光 纖 儲 備 專 案 建 置 網 頁 應 用 程 式 防 火 牆 存 同 銷 帳 系 統 平 台 轉 換 EJ 上 傳 及 取 消 實 體 紙 卷 軟 硬 體 修 改 ATM 軟 體 開 發 及 取 消 實 體 紙 卷 功 能 SWIFT 電 文 影 像 化 及 軟 體 建 置 虛 擬 磁 帶 館 硬 體 設 備 ATM 取 消 磁 條 交 易 軟 體 修 改 NOTES 軟 體 授 權 財 金 連 線 專 案 建 置 軟 體 防 火 牆 軟 體 SWIFT 7. Migrate SPA 聯 徵 查 詢 資 料 庫 票 債 券 系 統 提 升 功 能 ICB 功 能 提 升 專 案 基 金 系 統 各 項 程 式 建 置 CTI 暨 IVR 系 統 汰 換 專 案 央 行 資 金 調 撥 清 算 系 統 軟 硬 體 新 線 上 學 習 系 統 影 像 軟 體 元 件 專 案 聯 徵 查 詢 系 統 新 增 功 能 崇 太 軟 體 版 本 升 級 服 務 及 伺 服 器 軟 授 權 及 服 務 品 質 檢 測 等 58

212 Annual Report (2) 出 版 上 銀 季 刊 及 年 報 (3) 新 種 金 融 商 品 及 服 務 之 研 發 :EFactor 融 資 模 組 行 動 銀 行 建 置 國 際 新 一 代 個 人 化 網 路 銀 行 系 統 基 金 EBRANCH 分 行 交 易 數 位 多 媒 體 叫 號 系 統 悠 遊 卡 相 關 系 統 建 置 WEDATM 晶 片 非 約 定 限 額 修 改 及 存 提 款 機 程 式 功 能 提 升 等 本 行 未 來 研 究 發 展 計 畫, 在 服 務 據 點 方 面, 將 繼 續 評 估 赴 海 外 設 立 服 務 據 點 之 可 行 性, 以 及 持 續 向 金 管 會 申 設 國 內 新 據 點 ; 在 產 品 方 面, 將 繼 續 研 發 新 種 商 品 或 加 強 產 品 之 組 合 與 包 裝, 特 別 是 財 富 管 理 方 面 之 金 融 理 財 商 品 ; 在 作 業 方 面 持 續 規 劃 作 業 流 程 之 標 準 化 及 加 強 資 訊 系 統 之 整 合, 以 提 升 作 業 流 程 效 益 ( 五 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 長 期 業 務 發 展 計 畫 (1) 提 高 存 放 款 與 外 匯 業 務 規 模, 擴 大 優 質 客 戶 盤, 維 持 充 裕 之 資 金 流 動 性 (2) 加 強 拓 展 兩 岸 三 地 金 融 業 務, 善 用 滬 港 台 上 海 銀 行 策 略 聯 盟 平 台, 創 造 差 異 化 競 爭 優 勢 (3) 設 置 國 內 外 ( 含 大 陸 ) 營 業 據 點, 建 構 亞 洲 區 域 性 銀 行, 擴 大 服 務 畛 域, 開 拓 新 市 場 商 機 (4) 深 化 客 戶 關 係, 加 強 交 叉 銷 售, 提 供 整 合 式 金 融 服 務, 提 高 核 心 客 戶 貢 獻 度 (5) 積 極 研 發 新 種 金 融 商 品, 拓 展 財 富 管 理 及 財 務 行 銷 業 務 (6) 加 強 產 品 組 合 包 裝 及 行 銷, 並 利 用 策 略 聯 盟, 拓 展 利 基 業 務 (7 ) 加 強 風 險 管 理, 控 制 逾 放 比 率 並 穩 健 提 存 準 備 (8) 提 供 完 善 之 電 子 商 務 金 流 服 務, 提 升 電 子 金 融 交 易 及 滲 透 率 (9) 持 續 整 合 提 升 資 訊 系 統, 加 強 資 訊 安 全 與 資 訊 系 統 之 應 用 (1) 平 衡 風 險 與 報 酬, 提 升 資 本 效 益 與 控 管 風 險 成 本 (11) 強 化 績 效 管 理, 培 育 優 質 主 管 人 才, 優 化 業 務 人 員 專 業 能 力 (12) 強 化 內 部 控 制 與 法 令 遵 循, 嚴 格 控 管 作 業 風 險 (13) 落 實 誠 信 和 諧 企 業 文 化, 善 盡 企 業 社 會 責 任, 打 造 優 質 企 業 形 象 2. 短 期 業 務 發 展 計 畫 (1) 以 強 本 健 質, 創 新 穩 盈 為 策 略 主 軸, 採 取 營 收 成 長 與 提 升 生 產 力 之 策 略, 提 升 股 東 權 益 報 酬 (2) 擴 大 優 質 客 戶 盤 (3) 強 化 整 合 行 銷 與 關 係 行 銷, 提 高 業 務 市 場 佔 有 率 (4) 提 升 優 質 客 戶 貢 獻 度, 增 進 非 利 息 收 入, 優 化 存 款 結 構 (5) 創 新 金 融 產 品 與 服 務 (6) 強 化 資 訊 系 統 整 合 與 顧 客 關 係 管 理 應 用 系 統 (7) 提 高 網 路 銀 行 及 行 動 銀 行 滲 透 率 (8) 培 育 經 營 管 理 與 資 訊 關 鍵 人 才, 充 實 業 務 人 員 人 才 庫, 提 升 核 心 競 爭 能 力 (9) 穩 健 經 營, 確 保 資 產 安 全 資 本 充 足 資 金 充 裕 (1) 落 實 內 部 控 制 制 度 59

二 從 業 員 工 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 年 度 1 年 度 11 年 度 12 年 度 截 至 3 月 31 日 員 工 人 數 男 女 合 性 性 計 1,18 1,18 2,36 1,168 1,184 2,352 1,191 1,198 2,389 平 均 年 歲 38.55 39.12 4.85 平 均 服 務 年 資 12.36 年 12.9 年 12.88 年 學 歷 分 布 比 率 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下.4% 18.26% 76.99% 4.3%.68%.9% 18.62% 76.83% 3.78%.68%.8% 19.55% 75.98% 3.73%.66% 信 託 業 業 務 人 員 信 託 業 務 專 業 測 驗 合 格 證 明 書 1,523 1,544 1,544 信 託 專 業 審 定 合 格 服 務 證 業 務 人 員 755 868 888 信 託 專 業 審 定 合 格 服 務 證 管 理 人 員 436 461 47 信 託 專 業 審 定 合 格 服 務 證 督 導 人 員 11 11 11 初 階 外 匯 人 員 專 業 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 1,13 1,198 1,198 人 身 保 險 業 務 員 登 錄 證 1,189 1,25 1,262 財 產 保 險 業 務 員 登 錄 證 98 956 972 員 工 持 有 專 業 證 照 之 名 稱 投 資 型 保 險 業 務 員 登 錄 外 幣 收 付 非 投 資 型 登 錄 信 託 法 規 測 驗 合 格 證 明 書 外 匯 交 易 專 業 能 力 測 驗 國 際 貿 易 大 會 考 合 格 證 書 初 階 授 信 人 員 專 業 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 進 階 授 信 人 員 專 業 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 Diploma of Proficiency in FCI International Factoring APIAA 認 證 產 業 分 析 師 (APIAA Certified Industrial Analyst(ACIA)) 41 269 6 25 6 859 5 4 1 419 336 9 25 6 876 5 4 1 421 34 9 25 6 876 5 4 1 金 融 人 員 授 信 擔 保 品 估 價 專 業 能 力 測 驗 26 26 26 理 財 規 劃 人 員 專 業 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 73 73 73 認 證 理 財 規 劃 顧 問 證 書 3 3 3 Certified Financial Planner( 國 際 金 融 理 財 師 )( 中 國 CFP) 2 2 2 Certified Financial Planner( 香 港 CFP) 1 1 1 Certified Financial Planner ( 理 財 規 劃 顧 問 ) 模 組 6( 資 格 抵 免 並 取 得 證 照 ) 4 5 5 Associate Financial Planner(AFP 理 財 規 劃 顧 問 ) 1 1 證 券 商 業 務 人 員 業 務 員 資 格 測 驗 合 格 證 明 書 157 158 158 證 券 商 業 務 人 員 高 級 業 務 員 資 格 測 驗 合 格 證 明 書 245 251 251 香 港 證 券 及 期 貨 從 業 員 資 格 ( 卷 一 ) 8 1 1 6

212 Annual Report 年 度 1 年 度 11 年 度 12 年 度 截 至 3 月 31 日 香 港 證 券 及 期 貨 從 業 員 資 格 ( 卷 二 ) 5 6 6 香 港 證 券 專 業 學 會 從 業 員 資 格 證 書 證 券 ( 卷 一 + 卷 七 + 卷 八 ) 3 3 3 香 港 證 券 專 業 學 會 高 級 從 業 員 資 格 證 書 證 券 ( 卷 一 + 卷 二 + 卷 七 + 卷 八 ) 2 2 2 證 券 投 資 信 託 事 業 證 券 投 資 顧 問 事 業 業 務 員 資 格 測 驗 合 格 178 183 183 投 信 投 顧 相 關 法 規 ( 含 職 業 道 德 ) 測 驗 成 績 合 格 證 明 書 125 125 125 投 信 投 顧 相 關 法 規 ( 含 自 律 規 範 ) 專 業 科 目 測 驗 成 績 合 格 證 明 177 195 195 台 北 市 票 券 金 融 商 業 同 業 公 會 合 格 證 書 9 9 9 票 券 商 業 務 人 員 資 格 測 驗 合 格 證 書 28 3 3 期 貨 商 業 務 員 資 格 測 驗 合 格 證 明 書 281 286 286 期 貨 交 易 分 析 人 員 資 格 測 驗 合 格 證 明 書 1 1 1 期 貨 信 託 基 金 銷 售 機 構 銷 售 人 員 專 業 科 目 測 驗 成 績 合 格 證 明 39 43 43 個 人 風 險 管 理 師 證 書 4 4 4 金 融 人 員 風 險 管 理 專 業 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 9 9 9 員 工 持 有 專 業 證 照 之 名 稱 投 資 型 保 險 商 品 概 要 金 融 體 系 概 述 測 驗 成 績 合 格 證 明 債 券 人 員 專 業 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 股 務 人 員 專 業 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 資 產 證 券 化 基 本 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 美 國 註 冊 管 理 會 計 師 (Certified Management Accountant) CMA Part1 會 計 事 務 ( 乙 級 技 術 士 ) 中 小 企 業 財 務 人 員 合 格 證 書 美 國 註 冊 管 理 會 計 師 (Certified Management Accountant) 9 5 17 38 1 1 2 1 1 52 18 38 1 1 21 1 1 52 18 38 1 1 21 1 債 權 委 外 催 收 人 員 專 業 能 力 證 明 書 36 37 37 結 構 型 商 品 銷 售 人 員 資 格 測 驗 合 格 證 明 書 675 733 733 專 門 職 業 及 技 術 人 員 普 通 考 試 及 格 證 書 ( 記 帳 士 ) 2 2 2 專 門 職 業 及 技 術 人 員 普 通 考 試 地 政 士 考 試 1 1 1 專 門 職 業 及 技 術 人 員 普 通 考 試 不 產 經 紀 人 考 試 1 1 1 勞 工 安 全 衛 生 管 理 ( 乙 級 技 術 士 ) 勞 動 法 令 管 理 師 證 書 ehr 管 理 師 證 書 職 能 管 理 師 證 書 訓 練 發 展 管 理 師 證 書 員 工 任 用 管 理 師 證 書 生 涯 發 展 規 劃 暨 輔 導 認 證 班 員 工 關 係 管 理 師 證 書 人 力 資 源 儲 備 管 理 師 證 書 績 效 管 理 師 證 書 管 理 才 能 評 鑑 暨 發 展 策 劃 師 證 書 勞 保 業 務 管 理 師 合 格 證 書 9 6 2 3 5 3 1 4 5 1 2 1 9 6 2 3 5 4 1 4 5 1 2 1 9 6 2 3 5 4 1 4 5 1 2 1 61

年 度 1 年 度 11 年 度 12 年 度 截 至 3 月 31 日 員 工 心 理 諮 商 輔 導 人 員 認 證 班 1 1 勞 健 保 暨 勞 動 法 規 管 理 師 認 證 班 1 1 大 陸 人 資 勞 動 管 理 師 證 書 2 2 GEPT 31 31 31 TOEFLCBT 2 2 2 IELTS 1 1 1 TOEIC 682 77 77 BULATS 電 腦 / 標 準 16 18 18 TOEFLITP 2 2 2 Chartered Financial Analyst ( 特 許 財 務 分 析 師 ) Level 1 17 18 18 Chartered Financial Analyst ( 特 許 財 務 分 析 師 ) Level 2 6 6 6 Chartered Financial Analyst ( 特 許 財 務 分 析 師 ) Level 3 2 2 2 Certified Financial Planner ( 理 財 規 劃 顧 問 ) 模 組 1~3 1 1 1 Certified Financial Planner ( 理 財 規 劃 顧 問 ) 模 組 4~6 7 7 7 員 工 持 有 專 業 證 照 之 名 稱 Certified Securities Investment Analyst ( 證 券 分 析 師 人 員 ) Financial Risk Manager ( 金 融 風 險 管 理 師 ) Certified Documentary Credit Specialist ( 國 際 信 用 狀 專 家 認 證 ) Certified Financial Planner ( 理 財 規 劃 顧 問 ) 模 組 1~6 Master Financial Professional ( 高 階 金 融 師 ) Registered Financial Specialist ( 註 冊 金 融 理 財 師 ) Registered Financial Consultants( 認 證 財 務 顧 問 師 ) CLP Domino R5 Application Developer CLP Domino R5 System Administrator CLP Notes Principal Application Developer R4 CLP Notes Principal System Administrator R4 電 腦 應 用 專 業 能 力 合 格 證 書 Microsoft Office Excel 23 Specialist Official Certification Microsoft Office Word 23 Specialist Official Certification Microsoft Office PowerPoint 23 Specialist Official Certification 15 18 11 5 3 17 21 1 1 1 1 3 1 1 1 17 19 13 5 3 17 21 1 1 1 1 3 1 1 1 17 19 13 5 3 17 21 1 1 1 1 3 1 1 1 Microsoft Office Access 23 Specialist Official Certification Microsoft Certified System Engineer: Security Microsoft Certified System Administrator: Security Sun Certified Java Programmer (Java 程 式 設 計 師 認 證 ) Sun Certified Web Component Developer (Java Web 元 件 系 統 開 發 專 家 認 證 ) 1 1 1 17 7 1 1 1 18 7 1 1 1 18 7 Sun Certified Business Component Developer (SUN 商 業 元 件 設 計 師 認 證 ) 5 5 5 Microsoft Certified System Administrator (Microsoft 系 統 管 理 師 ) Oracle Certified Associate 1 3 1 3 1 3 62

212 Annual Report 年 度 1 年 度 11 年 度 12 年 度 截 至 3 月 31 日 Oracle Certified Professional 5 5 5 SAS BASE Programming Exam 1 2 2 SAS Advanced Programming Exam 1 1 1 Sun Certified Developer for Java Web Services 3 3 3 Mac OS X Server Essentials v1.5 Exam 1 1 1 Microsoft Certified IT Professional (MCITP):Sever Administrator 1 1 1 Oracle Certified Professional Java Programmer 1 1 銀 行 內 部 控 制 基 本 一 般 金 融 測 驗 合 格 證 明 書 1,413 1,423 1,423 銀 行 內 部 控 制 基 本 消 費 金 融 測 驗 合 格 證 明 書 28 282 282 企 業 內 部 控 制 基 本 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 2 21 21 舞 弊 查 核 師 Certified Fraud Examiner(CFE) 1 1 1 BS7799 / ISO271:25 Lead Auditor 5 5 5 員 工 持 有 專 業 證 照 之 名 稱 銀 行 內 部 控 制 與 內 部 稽 核 測 驗 ( 一 般 金 融 ) 合 格 證 明 書 銀 行 內 部 控 制 與 內 部 稽 核 測 驗 ( 消 費 金 融 ) 合 格 證 明 書 Certified Information Systems Auditor ( 國 際 電 腦 稽 核 師 ) BS7799 Lead Auditor (BS7799 主 導 稽 核 員 ) Certified Internal Auditor( 國 際 內 部 稽 核 師 ) ISO2 主 導 稽 核 員 國 際 認 證 CFSA 國 際 金 融 稽 核 師 Project Management Professional ( 國 際 專 案 管 理 師 ) Certified Information Security Manager ( 資 安 經 理 人 ) 61 11 3 7 4 3 2 16 1 65 11 3 7 4 3 2 18 1 65 11 3 7 4 3 2 18 1 專 門 職 業 及 技 術 人 員 高 等 考 試 及 格 證 書 ( 會 計 師 ) 4 4 4 US CPA Certified Public Accountants ( 美 國 會 計 師 ) 1 2 2 Advanced Project Management Professional(APMP 專 案 管 理 師 Level B) 1 1 1 Advanced Project Management Professional(APMP 專 案 管 理 師 Level C) 26 26 26 Certificate of Service Quality Profession 服 務 品 質 專 業 師 Certified Commercial Investment Member ( 國 際 認 證 不 動 產 投 資 師 ) CI12+CI13 6 1 6 1 6 1 Certified Commercial Investment Member ( 國 際 認 證 不 動 產 投 資 師 ) CI14+CCR&EXAM 1 1 1 WBSA 初 階 商 務 企 劃 員 認 證 (Business Planner) 2 2 2 合 計 13,27 13,882 13,945 63

進 修 訓 練 情 形 : 本 行 為 培 育 優 秀 人 才, 提 升 行 員 專 業 素 質, 增 進 競 爭 能 力, 採 取 行 內 與 行 外 訓 練 雙 管 齊 下 之 訓 練 方 式 在 行 內 訓 練 方 面, 除 加 強 員 工 工 作 輪 調, 亦 配 合 本 行 中 長 期 策 略 計 畫, 建 構 金 融 專 業 訓 練 藍 圖 及 管 理 職 能, 實 施 各 項 專 業 訓 練 與 管 理 職 能 訓 練 課 程 為 持 續 強 化 及 加 速 培 養 業 務 及 管 理 職 位 之 人 才, 舉 辦 儲 備 業 務 人 員 及 儲 備 中 高 階 主 管 等 培 訓 課 程, 以 積 極 培 育 本 行 各 類 專 業 及 管 理 人 才 另 因 應 金 融 環 境 之 變 化, 鼓 勵 同 仁 持 續 學 習, 將 符 合 法 定 資 格 及 法 遵 相 關 之 學 習 課 程 列 入 年 度 訓 練 重 點 計 畫 中 在 行 外 訓 練 方 面, 本 行 積 極 派 員 參 加 財 團 法 人 台 灣 金 融 研 訓 院 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 等 訓 練 機 構 舉 辦 之 課 程 近 年 來 配 合 海 外 據 點 之 拓 展, 更 為 積 極 培 訓 國 際 人 才, 持 續 並 多 元 化 安 排 同 仁 參 與 海 外 訓 練 課 程 及 出 國 研 習 考 察 一 年 度 與 一 一 年 度 本 行 總 訓 練 人 次 分 別 達 四 五 四 八 三 人 次 ( 實 體 課 程 一 二 九 六 三 人 次 ; 線 上 課 程 三 二 五 二 人 次 ) 與 四 六 七 二 九 人 次 ( 實 體 課 程 一 二 七 四 五 人 次 ; 線 上 課 程 三 三 九 八 四 人 次 ), 員 工 訓 練 情 形 良 好 三 企 業 責 任 及 道 德 行 為 本 行 自 創 立 以 來, 一 貫 秉 持 服 務 社 會, 輔 助 工 商 實 業, 發 展 國 際 貿 易 之 宗 旨, 採 取 穩 健 經 營, 永 續 發 展 之 理 念, 遵 守 金 融 及 相 關 法 規 與 道 德 規 範, 辦 理 各 項 銀 行 業 務, 持 續 維 持 良 好 獲 利 能 力, 為 經 濟 發 展 做 出 貢 獻, 為 股 東 創 造 最 大 價 值, 同 時 為 員 工 提 供 良 好 福 利 工 作 場 所 及 教 育 訓 練, 維 持 和 諧 勞 資 關 係, 並 與 客 戶 及 社 區 居 民 等 建 立 夥 伴 關 係, 創 造 股 東 員 工 客 戶 與 社 會 共 贏 的 局 面 本 行 亦 宣 導 加 強 儲 蓄 與 正 確 理 財 觀 念, 並 秉 持 回 饋 社 會 之 理 念, 透 過 捐 助 設 立 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 文 教 基 金 會, 積 極 從 事 社 會 公 益 及 學 術 文 化 活 動, 如 贊 助 弱 勢 團 體 協 辦 兩 岸 金 融 學 術 研 討 會 及 舉 辦 豐 富 人 生 系 列 講 座 等 為 更 積 極 投 入 社 會 關 懷 活 動, 復 於 九 十 九 年 再 捐 助 設 立 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 慈 善 基 金 會, 以 擴 大 社 會 公 益 範 圍 此 外, 本 行 亦 善 用 資 訊 科 技, 改 善 作 業 流 程, 採 用 自 動 化 作 業 及 報 表 下 傳, 建 構 電 子 金 融 平 台 及 應 用 線 上 採 購 系 統, 鼓 勵 客 戶 使 用 電 子 帳 單, 推 動 資 源 回 收 及 再 使 用, 實 施 營 業 場 所 禁 煙, 隨 手 關 閉 電 燈 與 冷 氣 等 積 極 節 能 減 碳 措 施, 以 善 盡 環 境 保 護 之 責 任 四 資 訊 設 備 ( 一 ) 資 訊 系 統 硬 體 軟 體 之 配 置 及 維 護 本 行 資 訊 系 統 主 要 之 硬 體 設 備 係 採 用 IBM 大 型 主 機, 除 總 行 配 置 IBM 298N2 主 機 外, 另 於 備 援 中 心 配 置 IBM 298F1 備 援 主 機 所 使 用 之 系 統 軟 體 包 括 操 作 系 統 的 IBM z/os; 台 幣 外 匯 及 信 用 卡 業 務 之 IBM CICS/TS IMS/DBCTL 及 MQ 年 度 內 於 自 有 大 樓 建 置 完 成 新 一 代 資 訊 機 房 並 遷 入 使 用, 可 提 供 資 訊 設 備 更 安 全 妥 善 之 維 運 環 境 另 相 關 之 主 機 伺 服 器 與 端 末 工 作 站 係 委 託 IBM 及 國 內 具 規 模 之 資 訊 專 業 公 司 維 護 ( 二 ) 未 來 展 望 因 應 金 融 市 場 業 務 競 爭 日 益 激 烈, 本 行 資 訊 系 統 將 持 續 配 合 業 務 發 展, 進 行 新 功 能 開 發 與 設 備 性 能 提 升 年 度 內 以 支 援 海 外 分 行 設 立, 行 動 銀 行 及 新 一 代 個 人 化 網 路 銀 行 等 金 融 電 子 化 服 務 平 台 開 發, 作 為 業 務 擴 展 之 後 盾 ( 三 ) 緊 急 備 援 本 行 IBM 主 機 系 統 異 地 備 援 採 用 備 援 中 心 與 主 中 心 非 同 步 磁 碟 機 遠 程 拷 貝 (XRC) 機 制, 透 過 光 纖 傳 輸 方 式 進 行 資 料 即 時 備 份 ; 資 料 備 援 方 面, 於 年 度 內 完 成 磁 碟 陣 列 同 地 即 時 備 援 及 磁 帶 異 地 備 援 機 制 ; 並 定 期 舉 行 備 援 演 練, 透 過 簡 化 作 業 程 序 及 縮 減 回 復 作 業 時 間, 對 客 戶 資 料 及 服 務 提 供 更 週 全 的 保 障 ( 四 ) 安 全 防 護 措 施 本 行 IBM 中 心 主 機 內 部 安 全 控 管 採 用 IBM RACF 安 控 系 統, 應 用 系 統 則 使 用 LDAP 及 晶 片 憑 證 作 為 簽 入 權 限 控 管, 對 外 連 線 使 用 二 道 防 火 牆 SSL 及 3DES 亂 碼 防 護, 並 於 民 國 九 十 六 年 獲 英 國 標 準 協 會 (BSi) 頒 發 ISO271 資 訊 安 全 管 理 制 度 之 認 證, 近 年 並 持 續 通 過 ISO271 重 審 之 認 證, 均 顯 示 本 行 對 資 訊 安 全 的 重 視 及 努 力 64

212 Annual Report 五 勞資關係 ( 一 ) 員工福利措施 退休制度 勞資間協議及各項員工權益維護措施 1. 除依相關法令為員工辦理勞工保險 全民健康保險外 為增進員工福利及保障 另為員工投保團體保險 舉辦健康檢 查 2. 設置職工福利委員會綜理福利金之籌劃 保管 運用及規劃辦理各項福利事項或活動 3. 依勞動基準法相關規定 於工作規則中訂定員工退休辦法 並依規定按月提撥退休金 4. 為加強內部意見溝通並提供申訴管道 實施員工提案制度 設置員工意見反映信箱與人力資源溝通網站 並不定期進行 員工意見調查 以廣納同仁意見 5. 以職務為基礎提供具競爭力之薪資水準 完善之給假制度 教育訓練及證照補助 各項獎助學金 國內外旅遊補助 醫 藥補助 員工子女教育補助及婚喪喜慶補助 ( 二 ) 本行一 一年度及截至年報列印日止因勞資糾紛所遭受之損失 並揭露目前及未來可能發生之估計金額及因應 措施 無 六 重要契約 契 約 性 質 不動產買賣契約 當 事 人 元大建設開發股份有限公司 / 源堃建設股份有限公司 契 約 起 訖 日 期 11.11.21 簽訂契約 主 要 內 容 限制條款 取得不動產門牌 台北市民生東路二段 149號312樓及部份地下一層 無 七 最近年度依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊 無 65

一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 11 年 1 年 99 年 98 年 97 年 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 128,743,531 78,59,7 68,793,86 82,541,515 81,572,895 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 27,126,341 27,47,769 18,389,89 2,55,59 25,14,793 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 73,712 5,579,661 2,859,49 1,225,33 2,2,128 備 供 出 售 金 融 資 產 7,319,223 47,148,849 44,297,473 37,437,522 37,8,123 貼 現 及 放 款 457,69,626 423,15,541 386,922,29 346,773,112 325,683,416 應 收 款 項 8,932,938 9,37,888 9,182,872 8,726,374 11,46,417 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 115,812,87 163,149,488 125,598,526 15,596,44 1,43,191 採 權 益 法 之 股 權 投 資 43,261,235 41,223,943 38,261,49 39,379,547 38,416,937 固 定 資 產 11,131,42 1,159,212 1,28,984 1,66,79 1,312,238 無 形 資 產 其 他 金 融 資 產 1,833,155 1,999,58 2,223,19 2,122,42 2,432,266 其 他 資 產 2,596,124 1,711,393 2,,656 1,456,3 1,713,918 資 產 總 額 867,557,94 89,42,24 78,737,227 656,415,76 636,488,322 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 26,881,489 24,717,877 2,357,887 6,396,429 5,344,59 存 款 及 匯 款 668,62,52 629,734,917 536,36,421 487,814,116 468,924,66 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 361,161 297,51 957,49 217,499 625,496 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 8,482,57 15,463,445 21,45,76 25,14,343 32,447,652 央 行 及 同 業 融 資 應 付 金 融 債 券 4,997,44 21,956,517 43,718,218 36,18,774 39,717,231 特 別 股 負 債 應 計 退 休 金 負 債 其 他 金 融 負 債 5,66,691 5,644,731 3,796,869 1,667,853 1,382,543 其 他 負 債 26,812,289 25,3,149 26,486,737 24,595,325 24,951,355 負 債 總 額 分 配 前 分 配 後 776,664,97 782,237,784 723,115,137 728,423,411 635,82,617 642,699,164 582,12,339 588,32,745 573,392,996 575,988,219 股 本 37,157,916 35,388,492 25,388,492 24,723,36 23,736,8 資 本 公 積 4,618,14 4,611,242 3,153,596 5,429,917 35,759 保 留 盈 餘 分 配 前 分 配 後 47,41,351 41,827,664 44,95,43 39,642,129 43,847,56 36,23,959 4,954,782 34,646,376 37,219,75 34,624,482 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 1,58,795 (11,616) 816,755 545,964 (918,977) 累 計 換 算 調 整 數 217,939 1,548,51 637,49 3,342,88 3,582,83 股 東 權 益 其 他 項 目 (83,144) (83,144) (188,788) (592,636) (56,791) 股 東 權 益 總 額 分 配 前 分 配 後 9,892,997 85,319,31 86,34,887 8,996,613 73,654,61 66,38,63 74,43,421 68,95,15 63,95,326 6,5,13 註 :97 年 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 慈 容 會 計 師 簽 證, 會 計 師 因 採 用 其 他 會 計 師 查 核 報 告, 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 98 年 由 郭 慈 容 及 王 小 蕙 會 計 師 簽 證,99 年 由 王 小 蕙 及 陳 俊 宏 會 計 師 簽 證, 1 年 由 張 日 炎 及 陳 俊 宏 會 計 師 簽 證,11 年 由 郭 慈 容 及 吳 世 宗 會 計 師 簽 證, 會 計 師 皆 出 具 無 保 留 意 見 66

212 Annual Report ( 二 ) 簡 明 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 11 年 1 年 99 年 98 年 97 年 利 息 淨 收 益 8,534,71 7,889,571 6,89,863 6,4,257 7,447,416 利 息 以 外 淨 收 益 7,731,593 8,369,894 7,812,838 7,736,417 4,576,243 呆 帳 費 用 478,75 27,553 584,33 1,247,373 1,137,447 營 業 費 用 5,72,977 6,341,724 4,565,581 5,537,41 4,62,385 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 1,714,576 9,647,188 9,553,817 6,955,891 6,283,827 繼 續 營 業 部 門 稅 後 損 益 9,528,646 8,677,628 9,21,13 7,343,75 5,463,113 停 業 部 門 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 非 常 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 稅 後 淨 額 ) 本 期 損 益 9,528,646 8,677,628 9,21,13 7,343,75 5,463,113 每 股 盈 餘 ( 元 ) 2.57 2.88 3.76 3.14 2.23 註 1:97 年 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 郭 慈 容 會 計 師 簽 證, 會 計 師 因 採 用 其 他 會 計 師 查 核 報 告, 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 98 年 由 郭 慈 容 及 王 小 蕙 會 計 師 簽 證,99 年 由 王 小 蕙 及 陳 俊 宏 會 計 師 簽 證,1 年 由 張 日 炎 及 陳 俊 宏 會 計 師 簽 證,11 年 由 郭 慈 容 及 吳 世 宗 會 計 師 簽 證, 會 計 師 皆 出 具 無 保 留 意 見 註 2: 每 股 純 益 係 按 盈 餘 轉 增 資 追 溯 調 整 計 算 67

二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 11 年 1 年 99 年 98 年 97 年 存 放 比 率 69.6 68.31 73.35 72.35 7.44 逾 放 比 率.22.23.31.98 1.7 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率.73.63.45.69 1.77 經 營 能 力 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 利 息 以 外 淨 收 益 占 淨 收 益 之 比 率 營 業 費 用 占 淨 收 益 之 比 率 2.4 47.53 31.19 2.18 51.48 39. 1.97 53.14 31.5 2.15 56.3 4.3 3.7 38.6 38.28 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ).2.2.2.2.2 員 工 平 均 收 益 額 ( 仟 元 ) 6,916 6,89 6,492 6,181 5,225 員 工 平 均 獲 利 額 ( 仟 元 ) 4,51 3,677 4,62 3,34 2,374 第 一 類 資 本 報 酬 率 (%) 15.46 15.99 17.46 13.69 14.5 資 產 報 酬 率 (%) 1.14 1.14 1.35 1.14.89 獲 利 能 力 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 比 率 (%) 營 業 利 益 稅 前 純 益 1.75 43.78 28.84 1.85 45.95 27.26 12.43 57.91 37.63 1.68 55.58 28.13 8.76 5.65 26.47 純 益 率 (%) 58.58 53.37 62.58 53.45 45.44 每 股 盈 餘 ( 元 ) 2.57 2.88 3.76 3.14 2.23 財 務 負 債 占 總 資 產 比 率 89.47 89.28 89.54 88.59 9.1 結 構 固 定 資 產 占 股 東 權 益 比 率 12.25 11.77 13.86 14.26 16.34 成 長 率 資 產 成 長 率 獲 利 成 長 率 7.18 11.6 14.21.98 7.97 37.35 3.16 1.7 7.19 (38.91) 現 金 流 量 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 現 金 流 量 滿 足 率 2.64 181.88 (17.83) (1.63) 155.68 1.6 25.77 24.76 (19.72) 29.49 242.32 (62.76) 34.14 112.78 (31.45) 流 動 準 備 比 率 37.53 39.83 37.55 29.77 31.3 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 ( 仟 元 ) 2,725,834 3,72,952 2,679,169 2,476,448 2,1,334 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 占 授 信 總 餘 額 之 比 率 (%).53.65.62.64.56 營 運 規 模 (%) 資 產 市 占 率 淨 值 市 占 率 存 款 市 占 率 放 款 市 占 率 1.87 3.36 2.4 2.9 1.81 3.48 2. 2.2 1.67 3.11 1.78 1.96 1.64 3.36 1.69 1.86 1.62 3.12 1.73 1.76 1. 營 業 費 用 占 淨 收 益 之 比 率 減 少, 主 要 係 因 薪 金 減 少 所 致 2. 資 產 成 長 率 減 少, 主 要 係 因 1 年 度 現 金 增 資 1 億, 導 致 1 年 度 現 金 增 加 所 致 3. 獲 利 成 長 率 增 加, 主 要 係 因 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 增 加 所 致 4. 現 金 流 量 比 率 增 加, 主 要 係 因 交 易 目 的 金 融 資 產 減 少, 導 致 營 業 活 動 現 金 流 量 增 加 所 致 5. 11 年 度 營 運 活 動 之 現 金 流 量 較 1 年 度 增 加, 導 致 現 金 流 量 滿 足 率 增 加 68

212 Annual Report 註 1: 每 股 盈 餘 係 按 盈 餘 轉 增 資 追 溯 調 整 計 算 註 2: 計 算 公 式 如 下 : 1. 經 營 能 力 (1) 存 放 比 率 = 放 款 總 額 / 存 款 總 額 (2) 逾 放 比 率 = 逾 期 放 款 總 額 / 放 款 總 額 (3) 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 = 利 息 支 出 總 額 / 年 平 均 存 款 餘 額 (4) 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 = 利 息 收 入 總 額 / 年 平 均 授 信 餘 額 (5) 總 資 產 週 轉 率 = 淨 收 益 / 資 產 總 額 (6) 員 工 平 均 收 益 額 ( 註 6) = 淨 收 益 / 員 工 總 人 數 (7) 員 工 平 均 獲 利 額 = 稅 後 純 益 / 員 工 總 人 數 2. 獲 利 能 力 (1) 第 一 類 資 本 報 酬 率 = 稅 前 損 益 / 平 均 第 一 類 資 本 總 額 (2) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 資 產 總 額 (3) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (4) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 (5) 每 股 盈 餘 = ( 稅 後 淨 利 特 別 股 股 利 ) / 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 3. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 固 定 資 產 占 淨 值 比 率 = 固 定 資 產 淨 額 / 股 東 權 益 淨 額 4. 成 長 率 (1) 資 產 成 長 率 =( 當 年 度 資 產 總 額 前 一 年 度 資 產 總 額 ) / 前 一 年 度 資 產 總 額 (2) 獲 利 成 長 率 =( 當 年 度 稅 前 損 益 前 一 年 度 稅 前 損 益 ) / 前 一 年 度 稅 前 損 益 5. 現 金 流 量 ( 註 7) (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / ( 銀 行 暨 同 業 拆 借 及 透 支 + 應 付 商 業 本 票 + 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 + 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 + 到 期 日 在 一 年 以 內 之 應 付 款 項 ) (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 流 量 滿 足 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 投 資 活 動 淨 現 金 流 量 6. 流 動 準 備 比 率 = 中 央 銀 行 規 定 流 動 資 產 / 應 提 流 動 準 備 之 各 項 負 債 7. 營 運 規 模 (1) 資 產 市 占 率 = 資 產 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 資 產 總 額 ( 註 5) (2) 淨 值 市 占 率 = 淨 值 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 淨 值 總 額 (3) 存 款 市 占 率 = 存 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 存 款 總 額 (4) 放 款 市 占 率 = 放 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 放 款 總 額 註 3: 負 債 總 額 係 扣 除 保 證 責 任 準 備 買 賣 票 券 損 失 準 備 違 約 損 失 準 備 及 意 外 損 失 準 備 註 4: 前 項 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 5. 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 包 括 本 國 銀 行 外 國 銀 行 在 台 分 行 信 用 合 作 社 農 漁 會 信 用 部 及 信 託 投 資 公 司 註 6: 收 益 額 指 利 息 收 益 與 非 利 息 收 益 合 計 數 註 7: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 4. 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 固 定 資 產 總 額 69

資 本 適 足 性 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 資 本 適 足 率 分 析 項 目 11 年 1 年 99 年 98 年 97 年 自 有 資 第 一 類 資 本 第 二 類 資 普 通 股 永 續 非 累 積 特 別 股 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 預 收 股 本 資 本 公 積 ( 固 定 資 產 增 值 公 積 除 外 ) 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 累 積 盈 虧 少 數 股 權 股 東 權 益 其 他 項 目 減 : 商 譽 減 : 出 售 不 良 債 權 未 攤 銷 損 失 減 : 資 本 扣 除 項 目 第 一 類 資 本 合 計 永 續 累 積 特 別 股 無 到 期 日 累 積 次 順 位 債 券 固 定 資 產 增 值 公 積 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 之 45% 可 轉 換 債 券 營 業 準 備 及 備 抵 呆 帳 長 期 次 順 位 債 券 非 永 續 特 別 股 永 續 非 累 積 特 別 股 及 無 到 期 日 非 累 積 37,157,916 4,618,14 27,849,676 6,223,287 13,328,388 4,935 16,219,51 72,998,832 756,39 4,182,531 25,4, 35,388,492 4,611,242 25,246,387 6,223,287 13,48,729 23,62 19,521,82 65,631,397 524,82 3,1,357 8,2, 25,388,492 3,153,596 24,326,274 6,181,471 13,339,761 (432,777) 16,938,118 55,18,699 766,595 2,531,278 1,4, 19,88,492 5,634,814 5,429,917 23,591,899 6,181,471 11,181,412 1,77,84 18,37,653 54,445,192 714,49 2,527,83 9,8, 23,736,8 35,759 21,952,965 6,181,471 9,85,269 1,339,215 15,179,64 47,152,415 343,731 1,449,512 11,2, 本 次 順 位 債 券 合 計 超 出 第 一 類 資 本 總 額 分 之 十 五 者 減 : 資 本 扣 除 項 目 本 第 二 類 資 本 合 計 第 三 短 期 次 順 位 債 券 類 資 非 永 續 特 別 股 本 第 三 類 資 本 合 計 自 有 資 本 加 權 風 險 資 產 額 信 用 風 險 作 業 風 險 標 準 法 內 部 評 等 法 資 產 證 券 化 基 本 指 標 法 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 進 階 衡 量 法 市 場 標 準 法 風 險 內 部 模 型 法 加 權 風 險 性 資 產 總 額 資 本 適 足 率 (%) 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 (%) 22,586,689 7,752,232 8,751,64 491,86,314 126,49 27,238,897 44,522,324 563,693,584 14.33 12.95 1.38 4.28 11,735,159 65,631,397 461,85,163 164,95 26,7,31 23,639,163 511,678,452 12.83 12.83 4.37 13,697,873 55,18,699 48,138,225 491,662 27,47,494 18,233,326 454,333,77 12.11 12.11 3.58 13,41,492 54,445,192 377,17,77 944, 28,568,593 18,4,57 424,534,87 12.82 12.82 2.91 12,993,243 47,152,415 363,551,7 1,484,677 28,342,52 27,76,48 421,85,35 11.2 11.2 3.73 7

212 Annual Report 資 本 適 足 性 合 併 單 位 : 新 台 幣 仟 元 分 析 項 目 自 有 資 本 加 權 風 險 資 產 額 年 度 普 通 股 永 續 非 累 積 特 別 股 第 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 預 收 股 本 資 本 公 積 ( 固 定 資 產 增 值 公 積 除 外 ) 一 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 類 累 積 盈 虧 少 數 股 權 資 股 東 權 益 其 他 項 目 減 : 商 譽 本 減 : 出 售 不 良 債 權 未 攤 銷 損 失 減 : 資 本 扣 除 項 目 第 一 類 資 本 合 計 永 續 累 積 特 別 股 無 到 期 日 累 積 次 順 位 債 券 第 固 定 資 產 增 值 公 積 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 之 45% 二 可 轉 換 債 券 營 業 準 備 及 備 抵 呆 帳 類 長 期 次 順 位 債 券 非 永 續 特 別 股 永 續 非 累 積 特 別 股 及 無 到 期 日 非 累 積 資 次 順 位 債 券 合 計 超 出 第 一 類 資 本 總 額 分 之 十 五 者 本 減 : 資 本 扣 除 項 目 第 二 類 資 本 合 計 第 三 短 期 次 順 位 債 券 類 資 非 永 續 特 別 股 本 第 三 類 資 本 合 計 自 有 資 本 信 用 風 險 作 業 風 險 市 場 風 險 標 準 法 內 部 評 等 法 資 產 證 券 化 基 本 指 標 法 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 進 階 衡 量 法 標 準 法 內 部 模 型 法 加 權 風 險 性 資 產 總 額 資 本 適 足 率 (%) 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 (%) 11 年 37,157,916 4,618,14 27,849,676 6,223,287 13,328,388 28,92,597 4,935 5,119,25 113,19,734 756,39 6,82,762 25,4, 5,119,25 27,857,947 14,877,681 774,192,322 126,49 41,856,13 51,444,269 867,618,653 16.24 13.3 3.21 2.78 最 近 五 年 度 資 本 適 足 率 1 年 35,388,492 4,611,242 25,246,387 6,223,287 13,48,729 28,73,736 23,62 4,49,167 18,817,768 524,82 5,649,654 8,2, 4,49,166 9,965,29 118,783,58 721,99,58 164,95 41,45,728 28,538,723 792,99,126 15. 13.74 1.26 2.81 99 年 25,388,492 3,153,596 24,326,274 6,181,471 13,339,761 25,913,24 (432,777) 4,398,54 93,471,337 766,595 4,725,658 1,4, 4,398,54 11,493,749 14,965,86 639,48,696 491,662 44,144,723 21,934,829 75,619,91 14.88 13.25 1.63 2.27 註 1:97 年 至 11 年 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 簽 證 註 2: 計 算 公 式 如 下 : 1. 自 有 資 本 = 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 + 第 三 類 資 本 2. 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 12.5 3. 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 / 加 權 風 險 性 資 產 總 額 4. 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 一 類 資 本 / 加 權 風 險 性 資 產 總 額 5. 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 二 類 資 本 / 加 權 風 險 性 資 產 總 額 6. 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 三 類 資 本 / 加 權 風 險 性 資 產 總 額 7. 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 = 普 通 股 股 本 / 總 資 產 98 年 19,88,492 5,634,814 5,429,917 23,591,899 6,181,471 11,181,412 26,572,651 1,77,84 4,513,693 94,874,83 714,49 4,763,353 9,8, 4,513,693 1,764,69 15,638,873 613,167,918 944, 44,51,229 21,636,19 68,258,337 15.53 13.95 1.58 1.76 97 年 23,736,8 35,759 21,952,965 6,181,471 9,85,269 25,913,393 1,339,215 3,51,59 85,193,363 343,731 3,823,218 11,2, 3,51,59 12,315,44 97,58,83 62,331,63 1,484,677 42,839,919 3,959,624 695,615,85 14.2 12.24 1.78 2.23 71

財 務概況 三 最近年度財務報告之監察人審查報告書 監察人審查報告書 本公司董事會造送一 一年度財務報表 ( 含合併財務報表 ) 業經勤業眾信聯 合會計師事務所郭慈容 吳世宗會計師查核竣事 連同營業報告書暨盈餘分派之議 案等業經本監察人等審查完竣 認為尚無不符 爰依照公司法第二百十九條之規定 報告如上 敬請 鑒察 此上 本公司一 二年股東常會 上海商業儲蓄銀行股份有限公司 監 察 人 監 察 人 中 華 民 國 一 二 年 三 月 十 六 四 最近年度財務報表 請詳附錄一 五 最近年度合併財務報表 請詳附錄二 72 六 本行及關係企業最近年度及截至年報刊印日止 有無發生財務週轉困難情事之資訊 無 日

財 務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 一 財務狀況 單位 新台幣仟元 年度 差 異 11 年 1 年 流動資產 853,829,568 797,549,419 56,28,149 7.6% 固定資產 11,131,42 1,159,212 972,19 9.57% 其他資產 2,596,124 1,711,393 884,731 51.7% 資產總額 867,557,94 89,42,24 58,137,7 7.18% 流動負債 775,54,85 722,39,314 53,5,771 7.41% 其他負債 1,124,12 1,75,823 48,189 4.48% 負債總額 776,664,97 723,115,137 53,548,96 7.41% 37,157,916 35,388,492 1,769,424 5.% 項目 股本 金 % 額 資本公積 4,618,14 4,611,242 6,898.15% 保留盈餘 47,41,351 44,95,43 2,45,948 5.45% 1,691,411 1,529.8% 金融商品之未實現損益 1,58,795 累計換算調整數 217,939 庫藏股票 (83,144) 股東權益總額 9,892,997 (11,616) 1,548,51 (1,33,571) (83,144) 86,34,887 85.93%.% 4,588,11 5.32% 本行民國一 一年底與一 年底比較資產增加約58,13百萬元 負債增加約53,54百萬元 股東權益增加約4,58百萬 元 其中 資產增加主要為存放央行及拆借銀行同業增加所致 負債增加主要為吸收客戶存款增加所致 上述資產 負債 及淨值之變動對本行並無重大或不利之影響 二 財務績效 單位 新台幣仟元 年度 差 異 11 年 1 年 利息淨收益 8,534,71 7,889,571 645,139 8.18% 利息以外淨收益 7,731,593 8,369,894 (638,31) 7.63% 呆帳費用 478,75 27,553 28,197 76.95% 營業費用 5,72,977 6,341,724 (1,268,747) 2.1% 繼續營業部門稅前損益 1,714,576 9,647,188 1,67,388 11.6% 繼續營業部門稅後損益 9,528,646 8,677,628 851,18 9.81% 本期損益 9,528,646 8,677,628 851,18 9.81% 項目 金 額 % 73

財 務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 本行民國一 一年度利息淨收益較一 年度增加8.18% 利息以外淨收益減少7.63% 呆帳費用增加 惟營業費用控制得 宜 致繼續營業部門稅前損益增加11.6% 稅後純益增加9.81% 民國一 二年 全球經濟可望穩定復甦 本行衡酌內外 在主客觀因素 預期存款平均餘額 放款平均餘額及外匯承做量將各成長6.4% 7.%及7.9% 本行將依循短期業務發展 計畫 戮力達成各項財務業務目標 三 現金流量 本行民國一 一年度營業活動現金流量由上年度之淨流出93百萬元轉呈淨流入1,95百萬元 主因交易目的之金融資產較 上年減少所致 而存放央行及拆借銀行同業及持有至到期日金融資產減少 致投資活動之淨現金流出較上年度減少27,9 百萬元 在融資活動之現金流量方面 由於存款及匯款增加數較上年減少 致融資活動淨現金流入較上年度減少45,51百 萬元 本行維持適度存放款比率 流動性充足 未來一年在存款及放款業務均呈現成長 存放款比率將維持適當之水準 同時在 附買(賣)回有價證券投資 發行金融債券之操作下 本行將可繼續維持良好之現金流動性 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 無 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 本行一 一年度轉投資政策係以配合政府經濟發展政策需要 具有產業發展潛力 或與本行業務相關能產生投資綜效者為 投資標的 民國一 一年度本行依權益法認列之投資收益淨額達3,72百萬元 主因間接投資香港上海商業銀行產生投資效 益所致 民國一 二年本行將依循上述投資政策 伺機進行適當之長期投資 以增進收益來源之多元化 六 風險管理事項 ( 一 ) 各類風險之定性及定量資訊 1. 信用風險管理制度 一 一年度 項 目 1.信用風險策略 目標 政策與流程 內 容 本行依據銀行法及相關法令暨本行 風險管理政策 訂定信用風險管理政策 在政 策規範下辦理授信 投資及衍生性金融商品等業務 應恪遵銀行法及相關法令 並配 合經濟發展與金融政策 兼顧安全性 流動性 收益性 成長性與公益性等原則 信用風險管理策略為分散風險 審慎評估授信5P原則及注重風險與收益之平衡 而信 用風險管理之流程係對營業單位主管 區主管授予授信權限 超越區主管權限則依授 信金額由授信審議委員會或(常務)董事會核議 至於財務及證券事業部交易對手之信用 風險管理流程係於常董會核定之授權準則內操作 2.信用風險管理組織與架構 本行風險管理組織架構係以董事會為最高管理階層 於總經理下設置資產負債管理委 員會負責全行資產與負債之管理 並設風險管理處負責建立全行性風險管理機制 獨 立行使全行風險管理之職權 各權責單位視其規模及重要性 複雜度設置風險管理人 員 負責執行各權責單位之風險管理 此外 總經理下另設置授信審議委員會及投資 審議委員會分別負責授信風險與投資風險管理 同時設置作業中心負責徵信 估價 授信審查與撥貸作業 74

212 Annual Report 項 目 內 容 3. 信 用 風 險 報 告 與 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 4. 信 用 風 險 避 險 或 風 險 抵 減 之 政 策, 以 及 監 控 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 5. 法 定 資 本 計 提 所 採 行 之 方 法 本 行 信 用 風 險 相 關 風 險 管 理 系 統 係 採 建 置 於 主 機 之 徵 授 信 作 業 流 程 自 動 化 系 統 及 KONDOR PLUS 系 統 與 優 隆 票 債 券 交 易 系 統, 分 由 相 關 事 業 部 負 責 系 統 之 管 理, 其 中, 徵 授 信 作 業 流 程 自 動 化 系 統 由 營 業 單 位 委 託 作 業 中 心 辦 理 徵 信 估 價 至 營 業 單 位 完 成 授 信 報 告 送 作 業 中 心 審 查, 悉 於 系 統 線 上 簽 核 作 業, 具 有 提 升 作 業 效 率, 裨 益 徵 授 信 資 料 庫 建 置 之 特 點 ; 而 KONDOR PLUS 系 統 及 優 隆 票 債 券 交 易 系 統 係 外 購 軟 體 系 統, 具 有 即 時 控 管 逐 日 評 價 之 特 點 上 述 系 統 亦 能 將 相 關 資 料 傳 送 至 本 行 SAS 系 統, 提 供 風 險 管 理 單 位 衡 量 及 控 管 信 用 風 險 所 需 之 管 理 資 訊 1. 為 降 低 信 用 風 險, 辦 理 授 信 業 務 時, 除 加 強 事 前 審 核, 注 意 客 戶 資 金 用 途 與 還 款 能 力 外, 企 個 金 事 業 部 之 授 信 政 策, 對 徵 提 擔 保 品 或 信 保 基 金 保 證, 作 為 風 險 抵 減 工 具 均 詳 加 規 範 另 定 期 以 書 面 審 核 或 實 地 調 查 進 行 覆 審 作 業, 以 掌 握 客 戶 資 金 用 途 營 運 財 務 及 還 款 能 力, 確 保 本 行 債 權 2. 企 個 金 事 業 部 為 強 化 本 行 信 用 風 險 控 管, 導 入 授 信 評 等 機 制, 將 評 等 結 果 作 為 授 信 決 策 參 考, 並 輔 助 訂 定 放 款 利 率 加 碼, 以 提 升 授 信 品 質, 使 授 信 訂 價 更 臻 客 觀 合 理 3. 依 據 銀 行 法 與 本 行 信 用 風 險 管 理 政 策, 針 對 單 一 客 戶 集 團 產 業 國 家 ( 地 區 ) 等 分 別 訂 定 限 額, 避 免 風 險 過 度 集 中 標 準 法 信 用 風 險 標 準 法 之 風 險 抵 減 後 暴 險 額 與 應 計 提 資 本 11 年 12 月 31 日 / 單 位 : 新 台 幣 仟 元 暴 險 類 型 風 險 抵 減 後 暴 險 額 應 計 提 資 本 主 權 國 家 非 中 央 政 府 公 共 部 門 銀 行 ( 含 多 邊 開 發 銀 行 ) 企 業 ( 含 證 券 及 保 險 公 司 ) 零 售 債 權 住 宅 用 不 動 產 權 益 證 券 投 資 其 他 資 產 合 計 2,361,378 4,911,441 294,979,693 68,613,636 64,458,748 2,58,919 18,422,499 491,86,314 188,91 3,272,915 23,598,375 5,489,91 5,156,7 164,714 1,473,8 39,344,55 75

財 務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 2. 資產證券化風險管理制度 一 一年度 項 內 目 1.證券化管理策略與流程 容 本行投資資產證券化管理策略為分散風險 審慎評估及注重風險與收益之平衡 並訂 有授權準則 投資政策及投資風險管理準則等規範可投資標的 作業流程 配套之內 控制度及風險管理措施 資產證券化投資管理之流程係由董事會依金融商品及交易單位授權交易或投資額度 由風險管理處進行監控 並依商品性質定期報告暴險部位及損益狀況 遇有超限或例 外及重大狀況 亦需即時報告相關權責主管或單位核定因應措施 2.證券化管理組織與架構 本行投資資產證券化管理組織架構係以董事會為最高管理階層 於總經理下設置資產 負債管理委員會負責全行市場風險額度及制度之審議 並設風險管理處負責獨立行使 投資資產證券化監控之職權 3.證券化風險報告與衡量系統之範圍與特點 本行資產證券化相關風險管理系統係採建置於主機之有價證券系統 SAS系統 KONDOR PLUS系統與優隆票債券交易系統 提供風險管理對交易及投資部位及時控 管 逐日評價及其他所需之管理資訊 4.證券化避險或風險抵減之政策 以及監控 為降低投資資產證券化風險 辦理投資業務時 依商品性質及標的評等訂有內部規範 規避與風險抵減工具持續有效性之策略與 及額度 對於重大投資或複雜度較高之商品 均應提報相關權責主管 以審慎選擇穩 流程 健之投資標的 對於重大及特殊相關事件 均由風險管理處隨時注意全行之風險暴 險 即時報告相關權責主管核定因應措施 5.法定資本計提所採行之方法 從事資產證券化情形 無 76 標準法

212 Annual Report 證券化暴險額與應計提資本 依交易類型 11年12月31日 / 單位 新台幣仟元 暴險 類別 暴險額 資產類別 銀行 角色 簿別 非 銀 創 始 行 簿 銀 行 創 始 銀 行 組合型 傳統型 保留或 提供流 動性融 買入 資額度 提供 信用 增強 小計 (1) 暴險額 應計提 資本 保留或 (2) 買入 (3) 合計 應計提 資本 (4) 未證券 暴險額 應計提資本 化前之 (5)=(1)+(3) (6)=(2)+(4) 應計提 資本 結構式投資工具 16,386 16,386 16,386 16,386 擔保債務憑證 474,869 15,196 474,869 15,196 租賃債權證券化受益證券 信用卡債權證券化受益證券 債券資產證券化受益證券 擔保房貸憑證 商業不動產貸款債權證券化受益證券 房屋貸款債權證券化受益證券 交易簿 小 計 491,255 31,582 491,255 31,582 銀行簿 交易簿 491,255 31,582 491,255 31,582 小 計 合 計 證券化商品資訊 投資證券化商品資訊彙總表 項目 CDO SIV 帳列之會計科目 備供出售金融資產 備供出售金融資產 11年12月31日 / 單位 新台幣仟元 原始成本 A 累計評價損益 B ( 含攤銷 ) 482,674 (7,85) 474,869 16,386 (522,662) 16,386 522,662 累計減損 C 帳面金額 D=A+B+C 投資證券化商品單筆原始成本達 3 億元以上 ( 不含本行擔任創始機構因信用增強目的而持有者 ) 者 應揭露下列資訊 無 銀行擔任證券化創始機構 因信用增強目的而持有之部位 應揭露下列資訊 無 銀行擔任證券化商品之信用受損資產買受機構或結清買受機構 應揭露下列資訊 無 銀行擔任證券化商品保證機構或提供流動性融資額度 應揭露下列資訊 無 77

財 務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 3. 作業風險管理制度 一 一年度 項 目 1.作業風險管理策略與流程 內 容 本行作業風險管理策略為分工牽制 強化內部控制與加強人員業務與法規之訓練 其 中 在內部控制方面 已建立完備之內部稽核 自行查核及法令遵循制度 對於各項 業務悉訂定作業規章 利用電腦主機系統控管所有交易 並由風險管理處逐步發展作 業風險管理應用工具 協助全體同仁進行主要風險之辨識 評估 監督與報告之作業 風險管理程序 2. 作業風險管理組織與架構 作業風險管理範疇涵蓋全行各部門 包括營運管理單位 營運作業管理單位及後勤支 援單位 董事會 最高管理監督機構 總經理 建立董事會核准之作業風險管理程序 稽核處 負責定期查核作業風險管理之有效性 法務處與各部室 營業單位之法令遵循主管 負責加強法規遵循之宣導 風險管理處 宣導作業風險管理觀念與架構 全行各單位及人員 遵循並落實執行本行作業風險管理規定 3. 作業風險報告與衡量系統之範圍與特點 各單位如發現重大暴險 危及財務或正常營運 金融秩序者 須立即通報稽核單位 並依各相關業務規範各自陳報主管單位 採取因應措施 如有違反法規情事者 法令 遵循主管另向法務處陳報 風險管理處定期揭露全行作業風險事項 彙整全行作業風 險資訊及其他重大相關議題 向高階管理者 資負會 策略會及董事會報告 本行目 前已逐步發展主要作業風險控制與自評制度 配合法令遵循主管制度 內部稽核制度 與自行查核制度 以管理並降低本行作業風險 4. 作業風險避險或風險抵減之政策 以及 依據作業風險事件嚴重性及發生頻率 採取風險迴避 移轉 控制及承擔等對策 對 監控規避與風險抵減工具持續有效性之 於發生頻率極高且嚴重性高的風險 減少暴險程度或不承作該業務 對於發生頻率極 策略與流程 低但高度嚴重性的風險(重大偶發事件) 藉由保險來移轉此類風險 對於發生頻率極高 且嚴重性低的風險 藉由定期內部自行查核 加強認識客戶及人員教育訓練 即時察 覺潛在風險 以採取適當措施 對於發生頻率極低 嚴重性亦低的風險 藉由營運成 本吸納此類風險損失 對於各項業務之可能作業風險 藉由強化內部控制制度 落實 作業風險監控 員工訓練以及保險與委外等風險轉移達成風險抵減之功能 降低作業 風險損失 5.法定資本計提所採行之方法 基本指標法 作業風險應計提資本 78 11年12月31日 / 單位 新台幣仟元 年 度 營業毛利 98 年度 13,28,315 99 年度 14,439,264 1 年度 15,862,656 合 計 43,582,235 應計提資本 2,179,112

212 Annual Report 4. 市場風險管理制度 一 一年度 項 目 內 1. 市場風險管理策略與流程 容 本行市場風險管理策略為分散風險 審慎評估及注重風險與收益之平衡 並訂有授權 準則 衍生性金融商品 投資風險管理準則 各項金融商品作業辦法等規範可投資標 的 作業流程 配套之內控制度及風險管理措施 市場風險管理之流程係由董事會依金融商品及交易單位授權交易或投資額度 由風險 管理處進行監控 並依商品性質定期報告暴險部位及損益狀況 遇有超限或例外及重 大狀況 亦需即時報告相關權責主管或單位核定因應措施 2. 市場風險管理組織與架構 本行風險管理組織架構係以董事會為最高管理階層 於總經理下設置資產負債管理委 員會負責全行市場風險額度及制度之審議 同時設風險管理處負責全行性市場風險管 理制度並獨立行使全行市場風險監控之職權 3. 市場風險報告與衡量系統之範圍與特 點 本行市場風險相關風險管理系統係採建置於主機之有價證券系統 SAS 系統 KONDOR PLUS 系統與優隆票債券交易系統 提供風險管理對交易及投資部位及時控 管 逐日評價及其他所需之管理資訊 4. 市場風險避險或風險抵減之政策 以 為降低市場風險 對交易部位設有每日可容忍最大部位及停損限額 並由風險管理處 及監控規避與風險抵減工具持續有效 逐日評價嚴格監控停損措施 辦理投資業務時 依商品性質及標的評等訂有內部規範 之策略與流程 及額度 對於重大投資或複雜度較高之商品 均應提報相關權責主管 以審慎選擇穩 健之投資標的 對於重大及特殊市場事件 均由風險管理處隨時注意全行相關之市場 風險暴險 即時報告相關權責主管核定因應措施 另為監控全行市場風險暴險 亦定 期衡量市場風險敏感度及壓力測試 提供高層衡量及決定市場風險最大容忍度 5. 法定資本計提所採行之方法 標準法 市場風險應計提資本 11年12月31日 / 單位 新台幣仟元 風 險 別 應計提資本 利率風險 2,318,38 權益證券風險 1,212,891 外匯風險 3,587 商品風險 合 計 3,561,786 5. 流動性風險管理 本行依據日常營運資金流量及市場狀況變動 調整流動性缺口 確保穩健經營 同時建立並維持與主要交易對手 往來銀行及重要客戶之關係 以強化資金來源之穩定及分散性 投資則以公債 央行定存單及商業本票等標的為 主 兼顧安全性及流通性 另監控各天期資產負債結構之變化 按月提報資產負債管理委員會 作適當之資金調 撥與運用 加強流動性管理 79

財 務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 新臺幣到期日期限結構分析 合 11年12月31日 / 單位 新台幣仟元 計 距到期日剩餘期間金額 至 1 天 11 至 3 天 31 天至 9 天 91 天至 18 天 181 天至 1 年 超過 1 年 主要到期資金流入 624,376,28 18,516,122 116,554,893 28,12,56 33,23,347 38,17,659 3,71,681 主要到期資金流出 65,19,393 28,675,28 74,817,614 86,196,359 96,289,625 121,347,612 242,683,93 期距缺口 (25,643,185) 79,84,842 41,737,279 (58,183,853) (63,95,278) (83,329,953) 57,387,778 美金到期日期限結構分析 11年12月31日 / 單位 美金仟元 合 計 距到期日剩餘期間金額 至 3 天 31 天至 9 天 91 天至 18 天 181 天至 1 年 超過 1 年 主要到期資金流入 7,888,634 2,96,789 1,492,593 2,25,888 569,881 1,478,483 主要到期資金流出 7,33,323 2,359,487 1,236,638 1,72,571 1,794,285 84,342 255,955 1,178,317 (1,224,44) 638,141 期距缺口 585,311 (262,698) ( 二 ) 國內外重要政策及法律變動對銀行財務業務之影響及因應措施 對於國內外重要政策及法律之變動 本行均於事前評估其對各項業務產生之影響 並適時調整內部相關營運策略及 作業程序 以因應相關政策或法律之變動 為因應新版巴賽爾協定對於資本計提方式之改變 國際間對於銀行強化資本之需求亦日趨嚴格 為俾利拓展業務 本行將持續充實合格自有資本以加強競爭力 另 鑑於兩岸金融 MOU 簽署 開啟我國銀行業新局 加以兩岸簽署 經濟合作架構協議後 更進一步放寬我國金融業者在大陸投資設點及經營業務門檻 本行基於服務台商及全球布局 之考量 將積極規劃大陸業務發展策略 期能確實掌握商機 拓展營運空間 ( 三 ) 科技改變及產業變化對銀行財務業務之影響及因應措施 隨著網際網路使用之普及 本行為提升網路銀行客戶之便利性 持續增加網路銀行服務功能 建置新一代銀行核心 系統 以強化資訊系統整合 並提升全球一路通金融網系統功能與速度 建置電子開狀暨押匯系統 規劃行動銀行 服務 以順應資訊科技發展潮流 歐美國家主權債務問題衝擊金融市場信心 影響全球經濟成長 本行順應經濟金融情勢 採取 資產安全 資金充 裕 資本充足 之對策 穩健推展業務 加強風險管理 慎選優質客戶往來 ( 四 ) 銀行形象改變對銀行之影響及因應措施 本行為營運與獲利穩健的優質銀行之一 信譽口碑佳 注重保護消費者權益及公益性 具有優良的企業形象 本行 秉持安全性 流動性 成長性 收益性與公益性兼顧之穩健經營原則 在風險控管下積極推廣銀行業務以創造股東 客戶 員工與社會共贏之局面 本行亦積極規劃社會公益活動 結合員工參與 善盡企業社會責任 以提升本行優 良企業公民的形象 8

212 Annual Report ( 五 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 銀 行 業 進 行 併 購 預 期 可 產 生 擴 大 營 業 規 模 與 服 務 據 點, 提 升 市 佔 率 之 效 益, 惟 對 盈 餘 之 創 造 能 否 發 揮 綜 效, 尚 賴 作 業 效 率 與 服 務 品 質 能 否 提 升, 而 併 購 可 能 之 風 險 包 括 電 腦 系 統 之 整 合 企 業 文 化 之 融 合 人 事 與 薪 資 之 整 合, 以 及 客 戶 權 益 之 保 護 等, 本 行 迄 今 尚 無 併 購 其 他 金 融 機 構 ( 六 ) 擴 充 營 業 據 點 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 擴 充 營 業 據 點 可 增 加 行 銷 通 路, 增 進 業 務 成 長 與 獲 利 能 力, 提 高 市 佔 率 及 知 名 度, 惟 營 業 單 位 亦 可 能 產 生 作 業 風 險 與 信 用 風 險, 若 於 國 外 設 立 營 業 據 點 則 尚 有 國 家 風 險 一 一 年 度 本 行 獲 准 設 立 二 家 新 分 行, 其 中, 新 北 市 北 新 莊 分 行 已 於 一 二 年 一 月 開 業 營 運, 台 中 市 南 屯 分 行 則 預 計 於 一 二 年 第 二 季 開 業 ( 七 ) 業 務 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 本 行 風 險 管 理 以 風 險 分 散 再 分 散 為 基 本 原 則, 以 避 免 因 業 務 集 中 而 造 成 風 險 集 中, 增 加 銀 行 經 營 之 波 動 性, 對 於 主 要 業 務 之 國 家 別 產 業 別 集 團 別 單 一 客 戶 別 均 能 於 規 定 限 額 內 承 做, 以 控 制 業 務 集 中 之 風 險 ( 八 ) 經 營 權 之 改 變 對 銀 行 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 本 行 經 營 權 向 來 穩 定, 未 有 經 營 權 改 變 致 對 銀 行 造 成 影 響 及 產 生 風 險 等 情 事 ( 九 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 本 行 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 未 有 銀 行 及 銀 行 董 事 監 察 人 總 經 理 持 股 比 例 超 過 百 分 之 一 以 上 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 存 款 人 或 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 ( 十 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 無 七 危 機 處 理 應 變 機 制 本 行 對 於 流 動 性 危 機 已 於 流 動 性 風 險 管 理 準 則 中 訂 定 緊 急 應 變 計 劃, 對 於 其 他 可 能 發 生 之 災 害 危 機, 則 已 設 立 緊 急 應 變 小 組, 其 應 變 機 制 係 先 建 立 內 部 通 報 機 制, 於 危 機 確 立 後, 立 即 依 規 定 通 報 相 關 主 管 機 關, 並 研 商 緊 急 應 變 措 施, 採 取 立 即 行 動, 以 及 持 續 追 蹤 並 向 高 層 報 告 危 機 處 理 進 度 與 成 果, 務 求 降 低 損 失 至 最 小, 維 護 本 行 資 產 之 安 全 性 八 其 他 重 要 事 項 : 無 81

一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 組 織 圖 基 準 日 :11 年 12 月 31 日 82

212 Annual Report ( 二 ) 關 係 企 業 基 本 資 料 11 年 12 月 31 日 / 單 位 : 仟 元 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 88.1.12 台 北 市 民 生 東 路 二 段 149 號 2 樓 NT$ 5, 保 險 代 理 業 務 上 銀 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 88.1.14 台 北 市 民 生 東 路 二 段 149 號 2 樓 NT$ 5, 保 險 代 理 業 務 上 銀 行 銷 股 份 有 限 公 司 93.11.18 台 北 市 鄭 州 路 87 號 6 樓 NT$ 5, 人 力 派 遣 業 務 上 銀 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 95.2.22 台 北 市 八 德 路 四 段 319 號 2 樓 NT$ 1,1, 金 融 機 構 金 錢 債 權 收 買 評 價 拍 賣 及 管 理 服 務 業 務 台 灣 中 國 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 39.4.25 台 北 市 林 森 北 路 54 號 1 樓 NT$ 389,433 旅 行 業 中 旅 國 際 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 96.1.23 台 北 市 林 森 北 路 5 號 3 樓 NT$ 6, 旅 行 業 上 商 復 興 股 份 有 限 公 司 49.1.28 8 Broad Street, Monrovia, Liberia US$ 5 Investment holding 復 興 股 份 有 限 公 司 52.11.15 8 Broad Street, Monrovia, Liberia US$ 1,755 Investment holding Krinein Company 6.5.12 P.O. Box 5, Cardinal Avenue, Grand Cayman, Cayman Islands US$ 19 Investment holding Empresa Inversiones Generales, S.A. 6.5.6 Calle Aquilino de la Guardia No. 8, Panama, R.P. US$ 571 Investment holding Safehaven Investment Corp. 68.7.3 8 Broad Street, Monrovia, Liberia US$ 27 Investment holding Prosperity Realty Inc. 64.2.24 231 Sansome Street, San Francisco, California 9414, U.S.A US$ 35 Property holding 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 39.11.1 12 Queen's Road, Central, Hong Kong HK$ 2,, Banking 上 海 商 業 銀 行 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 55.6.21 35/F, Gloucester Tower, The Landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong HK$ 1 Nominee services 上 商 期 貨 有 限 公 司 78.6.3 35/F, Gloucester Tower, The Landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong HK$ 1, Commodities trading 上 海 商 業 銀 行 信 託 有 限 公 司 75.9.2 11/F, 666 Nathen Road, Kowloon, Hong Kong HK$ 1, Trustee services 上 商 投 資 有 限 公 司 79.6.8 35/F, Gloucester Tower, The Landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong HK$ 1, Investment in exchange fund bills and notes Shacom Property Holdings (BVI) Limited 83.5.17 P.O. Box 3149, Pasea Estate, Road Town, Tortola, British Virgin Islands GBP$.1 Property holding Shacom Property (NY) Inc. 83.9.22 125 East 56th Street, New York, NY122, U.S.A USD$ 75 Property holding Shacom Property (CA) Inc. 83.11.17 231 Sansome Street, San Francisco, California 9414, U.S.A US$ 285 Property holding 上 商 資 產 投 資 有 限 公 司 87.4.29 35/F, Gloucester Tower, The Landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong HK$ 1 Investment in notes and bonds Infinite Financial Solutions Limited 89.8.21 35/F, Gloucester Tower, The Landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong US$ 5 I.T. application services provider 上 商 保 險 顧 問 有 限 公 司 92.3.27 35/F, Gloucester Tower, The Landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong HK$ 1, Insurance broker 上 銀 證 券 有 限 公 司 82.11.16 35/F, Gloucester Tower, The Landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong HK$ 1, Securities brokerage services 海 光 物 業 管 理 有 限 公 司 71.1.29 35/F, Gloucester Tower, The Landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong HK$.2 Property management 寶 豐 保 險 ( 香 港 ) 有 限 公 司 38.8.15 35/F, Gloucester Tower, The Landmark, 15 Queen's Road Central, Hong Kong HK$ 5, Insurance Right Honour Investments Limited 1.11.3 P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands US$.1 Property holding Glory Step Investments Limited 1.11.3 P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands US$.1 Property holding Silver Wisdom Investments Limited 1.11.3 P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands US$.1 Property holding 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 11.6.4 上 海 市 浦 東 新 區 陸 家 嘴 東 路 161 號 上 海 招 商 局 大 廈 131 室 US$ 2, 融 資 租 賃 經 營 83

( 三 ) 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 11 年 12 月 31 日 / 單 位 : 股 ;% 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 數 股 數 持 股 比 例 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 上 銀 行 銷 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 中 旅 國 際 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 董 事 長 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人 董 事 長 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人 董 事 長 董 事 董 事 董 事 監 察 人 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人 總 經 理 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人 總 經 理 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 陳 善 忠 法 人 代 表 : 榮 康 信 法 人 代 表 : 郭 進 一 法 人 代 表 : 單 永 濤 法 人 代 表 : 彭 國 貴 法 人 代 表 : 黃 哲 暉 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 陳 善 忠 法 人 代 表 : 榮 康 信 法 人 代 表 : 單 永 濤 法 人 代 表 : 郭 進 一 法 人 代 表 : 彭 國 貴 法 人 代 表 : 黃 哲 暉 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 陳 善 忠 法 人 代 表 : 林 志 宏 法 人 代 表 : 單 永 濤 法 人 代 表 : 郭 進 一 法 人 代 表 : 黃 哲 暉 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 榮 康 信 法 人 代 表 : 陳 善 忠 法 人 代 表 : 彭 國 貴 法 人 代 表 : 黃 哲 暉 法 人 代 表 : 孫 國 平 法 人 代 表 : 何 俊 明 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 周 慶 雄 法 人 代 表 : 榮 鴻 慶 法 人 代 表 : 榮 康 信 法 人 代 表 : 陳 逸 平 法 人 代 表 : 何 俊 明 法 人 代 表 : 陳 善 忠 法 人 代 表 : 陳 寶 珠 法 人 代 表 : 邱 怡 仁 法 人 代 表 : 林 志 宏 法 人 代 表 : 鄭 家 驊 法 人 代 表 : 黃 哲 暉 黃 德 貞 台 灣 中 國 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 周 慶 雄 法 人 代 表 : 榮 鴻 慶 法 人 代 表 : 陳 逸 平 法 人 代 表 : 榮 康 信 法 人 代 表 : 邱 怡 仁 法 人 代 表 : 陳 善 忠 法 人 代 表 : 陳 寶 珠 法 人 代 表 : 黃 哲 暉 法 人 代 表 : 鄭 家 驊 林 素 菁 5,, 5,, 5, 11,, 38,943,123 6, 1.% 1.% 1.% 1.% 99.85% 1% 84

212 Annual Report 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 上 商 復 興 股 份 有 限 公 司 復 興 股 份 有 限 公 司 Krinein Company Empresa Inversiones Generales, S.A. Safehaven Investment Corp. Prosperity Realty Inc. 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 上 海 商 業 銀 行 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director Chairman Director Director Managing Director & Chief Executive Director Director & Assistant General Manager Director Director Director Director Director Director Chairman Director Director 上 銀 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 : 榮 康 信 法 人 代 表 : 陳 善 忠 法 人 代 表 : 彭 國 貴 法 人 代 表 : 黃 哲 暉 法 人 代 表 : 孫 國 平 法 人 代 表 : 何 俊 明 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 股 份 有 限 公 司 Hungching Yung, JP Lincoln Chu Kuen Yung, JP Anne McC Sullivan Edward L. Turner III 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 股 份 有 限 公 司 Hungching Yung, JP Lincoln Chu Kuen Yung, JP Anne McC Sullivan 上 商 復 興 股 份 有 限 公 司 Hungching Yung, JP Lincoln Chu Kuen Yung, JP Anne McC Sullivan 上 商 復 興 股 份 有 限 公 司 Hungching Yung, JP Lincoln Chu Kuen Yung, JP Anne McC Sullivan Edward L. Turner III 上 商 復 興 股 份 有 限 公 司 Hungching Yung, JP Lincoln Chu Kuen Yung, JP Anne McC Sullivan 復 興 股 份 有 限 公 司 Anne McC Sullivan Bradley K. Sabel Krinein Company & Empresa Inversions Generales, S.A. Shanghai United International Investment Wells Fargo Bank N.A. Hungching Yung, JP Lincoln Chu Kuen Yung, JP Richard Lee Johnson Mou Daid Cha (Alternate: Lam Chat Yu) David Sekchi Kwok Stephen Ching Yen Lee Edward Kawah Chu David Allen Hoyt (Alternate: John V. Rindlaub) Chen Yih Pin (Alternate : Chiou YiJen) Gordon Che Keung Kwong Ning Li Ming (Alternate: Ye Jun) Richard Yorke (Alternate: Ignatius Wooikean Choong) Fan Yifei (Alternate: Li Jian Guo) 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 David Sekchi Kwok Edward Kawah Chu Frank Shuisang Jin 5, 175,5 1,93 58 6 3,5 11,52, 4,48, 4,, 1 持 有 股 數 股 數 持 股 比 例 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 57.6% 22.4% 2.% 1% 85

企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 數 股 數 持 股 比 例 上 海 商 業 銀 行 信 託 有 限 公 司 上 商 期 貨 有 限 公 司 上 商 投 資 有 限 公 司 Shacom Property Holdings (BVI) Limited Shacom Property (NY) Inc. Shacom Property (CA) Inc. 上 商 資 產 投 資 有 限 公 司 Infinite Financial Solutions Limited 上 商 保 險 顧 問 有 限 公 司 上 銀 證 券 有 限 公 司 海 光 物 業 管 理 有 限 公 司 寶 豐 保 險 ( 香 港 ) 有 限 公 司 Right Honour Investments Liminted Glory Step Investments Limited Silver Wisdom Investments Limited Chairman Director Director Director Director Chairman Director Director Chairman Director Director President & Director Director President & Director Director Chairman Director Chairman Director Director Director Chairman Director Director Chairman Director Director Chairman Director Director Chairman Director Director Director Director Director Director Director Director Director Director 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 David Sekchi Kwok Edward Kawah Chu Frank ShuiSang Jin Brenda Fen Lee Lai Yun Amanda Liu 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 David Sekchi Kwok Edward Kawah Chu Kun Kow Wong 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 Kun Kow Wong Frank Shuisang Jin 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 David Sekchi Kwok Timothy Kamtim Chan 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 David Sekchi Kwok Philip Shehoi Lee 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 Kun Kow Wong Frank Shuisang Jin 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 David Sekchi Kwok Edward Kawah Chu Jack Lau Chi Shan Cheng 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 David Sekchi Kwok Edward Kawah Chu Kai Tai Lee 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 David Sekchi Kwok Edward Kawah Chu Pak Cheung Chan 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 David Sekchi Kwok Edward Kawah Chu Zachary Wing Kwong Kwan 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 股 份 有 限 公 司 Lincoln Chu Kuen Yung, JP Hungching Yung, JP David Sekchi Kwok Edward Kawah Chu Chiou YiJen Chen ShanChung Cheng Ming Ho Fung Kwok Sing 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 Right Honour Investments Limited Right Honour Investments Limited 6 1, 1, 2 1 1 1, 4, 1,, 1,, 2 3, 2, 1 1 1 6% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 8% 1% 1% 1% 6% 4% 1% 1% 1% 86

212 Annual Report ( 四 ) 關 係 企 業 營 運 概 況 11 年 12 月 31 日 / 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 實 收 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 值 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 上 銀 行 銷 股 份 有 限 公 司 5, 15,3 5,992 9,38 48,779 47 379.76 上 銀 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 1,1, 1,171,926 93,798 1,78,128 168 (6,883) (5,813) (.5) 上 銀 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 5, 229,257 35,69 193,567 415,317 16,185 89,826 17.97 上 銀 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 5, 92,355 2,374 89,981 25,591 4,675 4,651.93 台 灣 中 國 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 389,433 228,17 43,342 184,765 654,753 21,61 5,861.15 中 旅 國 際 旅 行 社 股 份 有 限 公 司 6, 7,299 78 6,519 11 (2,222) 82.14 上 商 復 興 股 份 有 限 公 司 1,452 517,312,345 442,726,416 74,585,929 11,794,866 7,92,615 6,297,984 1,259,596.87 復 興 股 份 有 限 公 司 5,965 366,78 366,78 1,242 1,153 1,153 6.51 寶 豐 保 險 ( 香 港 ) 有 限 公 司 187,315 695,639 199,43 496,236 166,734 26,29 23,869 47.73 Krinein Company 5,526 451,833 451,833 2,691 2,662 2,662 1,398.51 Empresa Inversiones Generales, S.A. 16,582 1,568,44 1,568,44 9,937 9,877 9,877 17,29.91 Safehaven Investment Corp. 7,841 44,65 44,65 296 266 266 443.6 Prosperity Realty Inc. 1,164 91,65 116,915 (25,265) 13,781 5,855 5,353 1,529.22 上 海 商 業 銀 行 有 限 公 司 7,492,6 516,41,935 443,687,44 72,354,531 11,785,75 7,9,594 6,295,986 314.79 上 海 商 業 銀 行 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 37 37 37. 上 商 期 貨 有 限 公 司 37,463 36,543 117 36,426 (282) (282) 2.82 上 海 商 業 銀 行 信 託 有 限 公 司 37,463 52,48 543 51,937 1,656 5,147 4,521 4,521.47 上 商 投 資 有 限 公 司 3,746 8,23,299 8,18,852 4,447 117,642 117,513 117,513 11,751.25 Shacom Property Holdings (BVI) Limited 183,77 21,625 (17,918) 7,87 4,52 2,75 1,372,453.65 Shacom Property (NY) Inc. 21,78 22,99 22,99 (27) (27) (2,586.95) Shacom Property (CA) Inc. 8,276 1,512 87 1,425 59 (59) (59) (6,99.73) 上 商 資 產 投 資 有 限 公 司 37 3,49,761 3,49,64 157 2,936 2,798 2,798 279.83 Infinite Financial Solutions Limited 14,52 8,673 2,938 59,735 76,3 3,844 3,312 6.51 上 商 保 險 顧 問 有 限 公 司 3,746 14,881 9,235 5,646 11,822 (2,62) (2,55) (2.6) 上 銀 證 券 有 限 公 司 374,63 2,97,156 1,514,569 582,587 627,612 5,879 5,162 5.15 海 光 物 業 管 理 有 限 公 司 1,899 753 1,146 3,957 (72) (42) (2,968.4) Right Honour Investments Limited 82 (82) (84) (84) (83,872.16) Glory Step Investments Limited 531,782 534,644 (2,862) 2,684 (2,611) (2,913) (2,912,651.42) Silver Wisdom Investments Limited 1,27,62 1,29,689 (2,87) 3,38 (1,746) (2,123) (2,123,49.63) 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 58,8 592,897 15,86 577,91 8,87 (2,974) (8,113) 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 及 金 融 債 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 行 股 票 情 形 : 子 公 司 名 稱 實 收 資 本 額 資 金 來 源 取 得 日 期 取 得 股 數 及 金 額 截 至 12 年 3 月 31 日 止 持 有 股 數 及 金 額 設 定 質 權 情 形 本 行 為 子 公 司 12 年 3 月 31 日 本 行 貸 與 背 書 保 證 金 額 子 公 司 金 額 台 灣 中 國 旅 行 社 ( 股 ) 公 司 上 海 商 業 銀 行 ( 有 ) 公 司 NT$389,433 仟 元 HK$2,, 仟 元 盈 餘 配 股 盈 餘 配 股 11.4.27 11.4.27 1,26 股 (NT$12,6 元 ) 493,189 股 (NT$4,931,89 元 ) 25,342 股 (NT$253,42 元 ) 1,356,97 股 (NT$13,569,7 元 ) 無 無 NT$4, 仟 元 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 五 前 一 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 87

營 業 單 位 地 址 電 話 / 傳 真 主 管 總 行 營 業 部 國 外 部 信 託 部 國 際 金 融 業 務 分 行 信 用 卡 中 心 儲 蓄 部 分 行 城 中 分 行 東 台 北 分 行 信 義 分 行 民 生 分 行 忠 孝 分 行 仁 愛 分 行 松 山 分 行 龍 山 分 行 中 山 分 行 內 湖 分 行 松 南 分 行 士 林 分 行 南 京 東 路 分 行 世 貿 分 行 承 德 分 行 三 民 分 行 台 北 市 14 民 權 東 路 一 段 二 號 網 址 : http:// 台 北 市 14 民 權 東 路 一 段 二 號 台 北 市 14 民 權 東 路 一 段 二 號 台 北 市 1 仁 愛 路 二 段 十 六 號 二 樓 台 北 市 14 民 權 東 路 一 段 二 號 台 北 市 13 鄭 州 路 八 十 七 號 三 樓 台 北 市 14 民 生 東 路 二 段 一 四 九 號 台 北 市 1 館 前 路 二 十 八 號 台 北 市 14 松 江 路 八 十 九 號 台 北 市 16 敦 化 南 路 二 段 四 十 號 台 北 市 15 復 興 北 路 二 三 號 台 北 市 16 敦 化 南 路 一 段 二 二 五 號 台 北 市 1 仁 愛 路 二 段 十 六 號 台 北 市 15 八 德 路 四 段 三 一 九 號 台 北 市 18 成 都 路 六 十 號 台 北 市 14 南 京 東 路 一 段 四 十 六 號 台 北 市 114 成 功 路 四 段 一 六 六 號 台 北 市 16 信 義 路 四 段 二 七 五 號 台 北 市 111 士 林 區 中 正 路 三 二 八 號 台 北 市 15 南 京 東 路 四 段 一 六 三 號 台 北 市 11 松 德 路 一 七 一 號 之 六 台 北 市 13 承 德 路 二 段 七 十 七 號 台 北 市 15 民 生 東 路 五 段 一 四 一 號 (2)25817111 (2)25671921 (2)25817111 (2)25671927 (2)25817111 (2)2567197 (2)2573111 (2)259197 (2)25817111 (2)25671925 (2)25582111 (2)25592319 (2)25159111 (2)2553836 (2)23123111 (2)2382175 (2)25152111 (2)2578962 (2)2718111 (2)2784442 (2)25465111 (2)2719725 (2)2749111 (2)2751556 (2)23933111 (2)23934773 (2)27679111 (2)27693732 (2)23115111 (2)23719953 (2)25625111 (2)25625471 (2)27921111 (2)27942884 (2)2737111 (2)2741722 (2)28336111 (2)28356871 (2)25467111 (2)27133783 (2)27597111 (2)27277894 (2)2556111 (2)2552445 (2)27487111 (2)27653 邱 總 經 理 怡 仁 陳 執 行 副 總 經 理 善 忠 榮 副 總 經 理 康 信 林 副 總 經 理 志 宏 郭 副 總 經 理 進 一 彭 副 總 經 理 國 貴 孫 副 總 經 理 國 平 黃 副 總 經 理 文 華 協 理 / 陳 國 卿 協 理 / 陳 國 卿 協 理 / 閻 渭 國 協 理 / 張 文 珍 / 馬 婉 瑜 / 江 純 蕙 / 郭 聯 華 / 王 吟 莉 / 陳 棟 墉 / 黃 逸 君 / 金 鈴 / 彭 志 豪 經 理 / 郭 若 飛 / 馬 銘 棟 / 謝 文 耀 / 林 長 光 經 理 / 蕭 禮 逢 / 毛 臣 怡 經 理 / 林 綉 娟 / 湯 正 君 / 黃 炳 華 / 何 旭 中 88

212 Annual Report 營 業 單 位 地 址 電 話 / 傳 真 主 管 天 母 分 行 內 湖 科 技 園 區 分 行 台 北 市 111 中 山 北 路 七 段 一 二 五 號 台 北 市 114 堤 頂 大 道 二 段 二 五 九 號 (2)28739111 (2)28734111 (2)26576111 (2)2657568 / 陳 淑 慧 / 陳 昶 樹 西 湖 分 行 南 港 分 行 文 山 分 行 敦 北 分 行 松 江 分 行 台 北 市 114 瑞 光 路 一 八 八 巷 四 八 號 台 北 市 115 重 陽 路 二 號 台 北 市 116 羅 斯 福 路 五 段 二 五 一 號 台 北 市 15 民 權 東 路 三 段 一 四 二 號 台 北 市 14 長 春 路 一 四 三 號 (2)26599111 (2)26578797 (2)27832111 (2)26512111 (2)86632111 (2)86636588 (2)27168111 (2)27161868 (2)25636111 (2)25635569 / 李 冠 樞 / 陳 世 傑 經 理 / 吳 宗 仁 / 謝 百 欣 經 理 / 古 桂 香 三 重 分 行 板 橋 分 行 永 和 分 行 新 莊 分 行 新 店 分 行 蘆 洲 分 行 中 和 分 行 北 三 重 分 行 土 城 分 行 汐 止 分 行 華 江 分 行 樹 林 分 行 北 中 和 分 行 二 重 分 行 丹 鳳 分 行 北 新 莊 分 行 基 隆 分 行 宜 蘭 分 行 桃 園 分 行 北 桃 園 分 行 新 北 市 241 三 重 區 自 強 路 一 段 一 五 號 新 北 市 22 板 橋 區 中 正 路 六 十 九 號 新 北 市 234 永 和 區 福 和 路 二 九 五 號 新 北 市 242 新 莊 區 中 平 路 八 十 五 號 新 北 市 231 新 店 區 民 權 路 七 十 五 號 新 北 市 247 蘆 洲 區 三 民 路 二 四 九 號 新 北 市 235 中 和 區 中 山 路 二 段 一 四 六 號 新 北 市 241 三 重 區 自 強 路 四 段 四 十 五 號 新 北 市 236 土 城 區 金 城 路 三 段 五 十 號 新 北 市 221 汐 止 區 新 台 五 路 一 段 八 十 一 號 之 二 新 北 市 22 板 橋 區 莊 敬 路 五 十 八 號 新 北 市 238 樹 林 區 樹 新 路 十 七 號 新 北 市 235 中 和 區 中 山 路 三 段 一 六 號 新 北 市 241 三 重 區 重 新 路 五 段 六 九 巷 一 之 二 號 新 北 市 242 新 莊 區 中 正 路 七 八 之 五 號 新 北 市 242 新 莊 區 中 華 路 二 段 一 八 七 號 基 隆 市 2 仁 二 路 二 五 號 宜 蘭 縣 268 五 結 鄉 中 正 路 一 段 一 六 號 桃 園 市 33 三 民 路 三 段 一 七 八 號 桃 園 市 33 同 德 六 街 一 三 九 號 (2)29826111 (2)29896 (2)29657111 (2)29655474 (2)22312111 (2)29236544 (2)89912111 (2)22774863 (2)86657111 (2)291638 (2)2289111 (2)22896629 (2)22469111 (2)2249455 (2)22862111 (2)2286238 (2)22636111 (2)22666152 (2)26983111 (2)2698272 (2)22564111 (2)2253986 (2)26877111 (2)26877211 (2)22287111 (2)22236538 (2)22787111 (2)2278493 (2)2938111 (2)293825 (2)8991111 (2)89933111 (2)24277111 (2)24263125 (3)9532111 (3)9575896 (3)3369111 (3)3357851 (3)3578111 (3)357375 / 劉 炳 伸 / 黃 啟 源 / 陳 正 宗 經 理 / 李 坤 泰 / 吳 秉 周 / 張 士 邦 / 歐 長 薰 經 理 / 吳 建 德 / 黃 建 誠 / 陳 百 華 經 理 / 吳 明 達 / 曹 晉 榮 / 邱 曄 經 理 / 謝 魁 玉 經 理 / 李 建 村 經 理 / 闕 振 仁 經 理 / 滕 萬 里 經 理 / 謝 俊 雄 / 陳 憲 輝 經 理 / 陳 中 和 89

營 業 單 位 地 址 電 話 / 傳 真 主 管 中 壢 分 行 楊 梅 分 行 延 平 分 行 南 崁 分 行 觀 音 分 行 新 竹 分 行 北 新 竹 分 行 竹 北 分 行 台 中 分 行 中 港 分 行 大 里 分 行 豐 原 分 行 中 科 分 行 員 林 分 行 台 南 分 行 東 台 南 分 行 永 康 分 行 高 雄 分 行 前 金 分 行 北 高 雄 分 行 鳳 山 分 行 東 高 雄 分 行 屏 東 分 行 香 港 分 行 越 南 同 奈 分 行 泰 國 曼 谷 代 表 人 辦 事 處 桃 園 縣 32 中 壢 市 中 美 路 一 段 十 八 號 桃 園 縣 326 楊 梅 鎮 新 成 路 一 二 五 號 桃 園 縣 32 中 壢 市 延 平 路 五 五 一 號 桃 園 縣 333 龜 山 鄉 民 生 北 路 一 段 五 三 八 號 桃 園 縣 328 觀 音 鄉 大 觀 路 二 段 三 二 一 號 新 竹 市 3 北 大 路 一 一 五 號 新 竹 縣 35 新 埔 鎮 中 正 路 一 九 八 號 新 竹 縣 32 竹 北 市 光 明 六 路 東 一 段 二 八 號 台 中 市 4 三 民 路 二 段 四 十 六 號 台 中 市 43 台 中 港 路 一 段 三 四 五 號 台 中 市 412 大 里 區 益 民 路 二 段 一 二 七 號 台 中 市 42 豐 原 區 三 民 路 九 十 五 號 台 中 市 434 龍 井 區 台 中 港 路 七 之 五 十 八 號 二 樓 彰 化 縣 51 員 林 鎮 大 同 路 二 段 一 二 九 之 一 號 台 南 市 72 金 華 路 二 段 三 五 號 台 南 市 7 民 族 路 二 段 六 十 六 號 台 南 市 71 永 康 區 小 東 路 六 八 九 號 高 雄 市 8 中 正 三 路 六 十 一 號 高 雄 市 81 成 功 一 路 四 二 號 高 雄 市 84 鼓 山 區 明 華 路 三 一 七 號 高 雄 市 83 鳳 山 區 光 遠 路 一 六 三 號 高 雄 市 814 仁 武 區 仁 雄 路 十 三 之 三 十 號 屏 東 市 9 中 正 路 四 六 八 號 香 港 九 龍 尖 沙 咀 中 間 道 十 八 號 半 島 大 廈 十 樓 Shop 29, Dong Nai BigC Commercial Center, Long Binh Tan Ward, Bien Hoa City, Dong Nai Province, the Socialist Republic of Vietnam Room 161, 16F, Sathorn Square Office Tower, No. 98 North Sathorn Road, Silom, Bangrak, Bangkok 15 Thailand (3)4263111 (3)4263198 (3)488111 (3)4882777 (3)4262111 (3)426622 (3)2121111 (3)212666 (3)263111 (3)4761612 (3)5324111 (3)5428898 (3)588111 (3)5886111 (3)6676111 (3)6676122 (4)22214111 (4)22226 (4)23268111 (4)23286528 (4)24824111 (4)24819876 (4)2524111 (4)2523996 (4)26526111 (4)26526122 (4)8335111 (4)833675 (6)2636111 (6)2634441 (6)2237111 (6)2236924 (6)3121111 (6)3133875 (7)2315111 (7)2821243 (7)2721111 (7)25162 (7)9618111 (7)9618588 (7)715111 (7)7194111 (7)3752111 (7)3752118 (8)7385111 (8)7373891 8523961111 85221961 84618875111 84618826875 662181611 662181311 / 溫 永 吉 / 黃 章 德 / 陳 國 忠 經 理 / 游 素 敏 經 理 / 戴 文 川 / 林 耿 瑤 經 理 / 殷 書 偉 經 理 / 黃 慶 宗 / 蕭 宏 裕 / 劉 尚 松 經 理 / 游 家 星 經 理 / 邱 素 卿 經 理 / 賴 勝 文 經 理 / 黃 萬 水 / 洪 茂 寬 經 理 / 黃 麗 琳 / 臧 仕 武 / 蔡 重 義 / 李 水 德 / 黃 媛 靖 / 曾 慈 琛 經 理 / 鄭 富 仁 經 理 / 洪 葳 勝 / 呂 紹 宇 / 林 恒 毅 / 蔡 皇 忠 9

212 Annual Report 會 計 師 查 核 報 告 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 一 年年 及 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益益 表 股 東 權 益益 變 動 表 及 現 金金 流流 量量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 金金 融 業 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行行 查 核 工 作, 以 合 理理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列列 金金 額 及 所 揭 露露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見見 提 供 合 理理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 公 開 發 行行 銀 行行 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀狀 況, 暨 民 國 一 一 年年 及 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金金 流流 量量 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 及 一 年年 度度 之 合 併 財 務 報 表, 業 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留留 意 見見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參參 考 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年年 度度 財 務 報 告 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見見, 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 聯聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 郭 慈 容 會 計 師 吳 世 宗 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六六 字 第 92123784 號 行行 政 院 金金 融 監 督 管 理理 委 員 會 核 准 文 號 金金 管 證 審 字 第 1128123 號 中 華 民 國 一 二 年年 三 月 十 六六 日 3 91

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 變 動 百 分 比 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 變 動 百 分 比 代 碼 資 產 金金 額 金金 額 ( % ) 代 碼 負 債 及 股 東 權 益益 金金 額 金金 額 ( % ) 11 現 金金 及 約 當 現 金金 ( 附 註 四 二 六六 及 三 一 ) $ 11,175,39 $ 14,82,372 ( 25 ) 負 債 21 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 ( 附 註 二 六六 ) $ 26,881,489 $ 24,717,877 9 115 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 ( 附 註 五 及 二 六六 ) 117,568,492 63,788,328 84 22 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 ( 附 註 二 六六 及 二 九 ) 361,161 297,51 21 12 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 ( 附 註 二 225 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 附 註 二 二 八 六六 二 九 及 三 一 ) 27,126,341 27,47,769 ( 1 ) 及 三 一 ) 8,482,57 15,463,445 ( 45 ) 23 應 付 款 項 ( 附 註 二 十 五 二 三 及 二 125 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 附 註 二 二 八 及 三 六六 ) 2,1,277 18,584,326 8 一 ) 73,712 5,579,661 ( 87 ) 215 央 行行 及 同 業 融 資 5,88, 6,661,16 ( 13 ) 235 存 款 及 匯 款 ( 附 註 十 六六 二 六六 及 三 一 ) 668,62,52 629,734,917 6 13 應 收 款 項 淨 額 ( 附 註 二 三 七 二 六六 及 24 應 付 金金 融 債 券 ( 附 註 二 十 七 二 九 及 二 九 ) 8,932,938 9,37,888 ( 5 ) 三 一 ) 35,189,44 15,295,357 13 255 其 他 金金 融 負 債 ( 附 註 二 十 八 二 九 及 135 貼 現 及 放 款 淨 額 ( 附 註 二 三 八 二 六六 三 一 ) 5,66,691 5,644,731 ( 1 ) 二 九 及 三 一 ) 457,69,626 423,15,541 8 29665 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 二 及 二 三 ) 5,678, 5,64, 1 29697 其 他 負 債 ( 附 註 二 十 三 十 四 及 二 14 備 供 出 售 金金 融 資 產 ( 附 註 二 九 二 七 二 六六 ) 1,124,12 1,75,823 4 九 及 三 一 ) 7,319,223 47,148,849 49 2 負 債 合 計 776,664,97 723,115,137 7 145 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 ( 附 註 二 十 二 七 股 東 權 益益 ( 附 註 二 九 十 一 十 九 及 二 二 九 及 三 一 ) 115,812,87 163,149,488 ( 29 ) 五 ) 股 本 15 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 十 一 ) 43,261,235 41,223,943 5 311 普 通 股 每 股 面 額 1 元, 額 定 : 3,8, 仟 股, 發 行行 : 一 一 年年 155 其 他 金金 融 資 產 ( 附 註 二 十 二 二 九 及 三 3,715,792 仟 股 ; 一 年年 一 ) 1,833,155 1,999,58 ( 8 ) 3,538,849 仟 股 37,157,916 35,388,492 5 315 資 本 公 積 4,618,14 4,611,242 185 固 定 資 產 淨 額 ( 附 註 二 及 十 三 ) 11,131,42 1,159,212 1 保 留留 盈 餘 321 法 定 盈 餘 公 積 27,849,676 25,246,387 1 195 其 他 資 產 ( 附 註 二 十 四 及 二 十 ) 2,596,124 1,711,393 52 323 特 別 盈 餘 公 積 6,223,287 6,223,287 3211 未 分 配 盈 餘 13,328,388 13,48,729 ( 1 ) 32 保 留留 盈 餘 合 計 47,41,351 44,95,43 5 股 東 權 益益 其 他 項 目 32523 金金 融 商 品 未 實 現 損 益益 1,58,795 ( 11,616 ) 1,529 32521 累累 積 換 算 調 整 數數 217,939 1,548,51 ( 86 ) 32542 庫 藏 股 票 一 一 年年 1,382 仟 股 ; 一 年年 9,888 仟 股 ( 83,144 ) ( 83,144 ) 325 股 東 權 益益 其 他 項 目 合 計 1,715,59 1,354,75 27 3 股 東 權 益益 合 計 9,892,997 86,34,887 5 或 有 負 債 及 承 諾諾 事 項 ( 附 註 二 及 二 八 ) 1 資 產 總 計 $ 867,557,94 $ 89,42,24 7 負 債 及 股 東 權 益益 總 計 $ 867,557,94 $ 89,42,24 7 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 榮 鴻 慶 經 理理 人 : 邱 怡 仁 會 計 主 管 : 許 守 銘 4 92

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 損 益益 表 民 國 一 一 年年 及 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 一 一 年年 度度 一 年年 度度 變 動 百 代 碼 金金 額 金金 額 分 比 (%) 41 利利 息 收 入 ( 附 註 二 及 二 六六 ) $ 13,737,832 $ 11,987,282 15 51 利利 息 支 出 ( 附 註 二 及 二 六六 ) 5,23,122 4,97,711 27 利利 息 淨 收 益益 8,534,71 7,889,571 8 利利 息 以 外 淨 收 益益 491 手 續 費 淨 收 益益 ( 附 註 二 六六 ) 2,163,616 2,213,148 ( 2 ) 492 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 及 負 債 損 益益 ( 附 註 二 及 六六 ) 197,652 595,16 ( 67 ) 493 備 供 出 售 金金 融 資 產 之 已 實 現 損 益益 ( 附 註 二 ) 229,812 317,638 ( 28 ) 495 採 用 權 益益 法 認 列列 之 投 資 利利 益益 淨 額 ( 附 註 二 及 十 一 ) 3,725,675 3,916,927 ( 5 ) 496 兌 換 損 益益 ( 附 註 二 ) 592,699 57,829 925 49863 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 利利 益益 ( 附 註 二 ) 83,55 81,38 3 49899 其 他 非 利利 息 淨 利利 益益 ( 附 註 二 及 二 六六 ) 738,589 1,187,884 ( 38 ) 利利 息 以 外 淨 收 益益 合 計 7,731,593 8,369,894 ( 8 ) 淨 收 益益 16,266,33 16,259,465 515 呆 帳 費 用 ( 附 註 二 及 八 ) 478,75 27,553 77 93

一 一 年年 度度 一 年年 度度 變 動 百 代 碼 金金 額 金金 額 分 比 (%) 營 業 費 用 ( 附 註 二 一 及 二 二 ) 585 用 人 費 用 $ 3,67,613 $ 4,366,198 ( 3 ) 59 折 舊 及 攤 銷 費 用 347,363 279,43 24 595 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 ( 附 註 二 六六 ) 1,658,1 1,696,483 ( 2 ) 營 業 費 用 合 計 5,72,977 6,341,724 ( 2 ) 611 稅 前 淨 利利 1,714,576 9,647,188 11 613 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 二 三 ) 1,185,93 969,56 22 69 純 益益 $ 9,528,646 $ 8,677,628 1 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 四 ) 695 基 本 每 股 盈 餘 $ 2.89 $ 2.57 $ 3.2 $ 2.88 697 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 2.89 $ 2.57 $ 3.2 $ 2.88 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 榮 鴻 慶 經 理理 人 : 邱 怡 仁 會 計 主 管 : 許 守 銘 6 94

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益益 變 動 表 民 國 一 一 年年 及 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 東 權 益益 其 他 項 目 金金 融 商 品 普 通 股 股 本 資 本 公 積 保 留留 盈 餘 ( 附 註 二 五 ) 未 實 現 損 益益 累累 積 換 算 調 整 數數 庫 藏 股 票 ( 附 註 二 五 ) ( 附 註 二 及 二 五 ) 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 ( 附 註 二 九 及 十 一 ) ( 附 註 二 ) ( 附 註 二 及 十 九 ) 股 東 權 益益 合 計 一 年年 一 月 一 日 餘 額 $ 25,388,492 $ 3,153,596 $ 24,326,274 $ 6,181,471 $ 13,339,761 $ 816,755 $ 637,49 ( $ 188,788 ) $ 73,654,61 九 十 九 年年 度度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 92,113 ( 92,113 ) 現 金金 股 利利 ( 7,616,547 ) ( 7,616,547 ) 小 計 25,388,492 3,153,596 25,246,387 6,181,471 4,83,11 816,755 637,49 ( 188,788 ) 66,38,63 現 金金 增 資 1,, 1,, 採 權 益益 法 認 列列 被 投 資 公 司 之 股 東 權 益益 調 整 13,78 ( 216,166 ) ( 22,458 ) 備 供 出 售 金金 融 資 產 未 實 現 損 益益 之 變 動 ( 711,27 ) ( 711,27 ) 一 年年 度度 純 益益 8,677,628 8,677,628 現 金金 流流 量量 避 險 未 實 現 損 益益 之 變 動 2 2 庫 藏 股 票 交 易易 23,435 15,644 129,79 買 賣 損 失 準 備 轉 列列 特 別 盈 餘 公 積 41,816 41,816 換 算 調 整 數數 之 變 動 911,461 911,461 股 份 基 礎 給 付 酬 勞勞 成 本 1,42,53 1,42,53 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 35,388,492 4,611,242 25,246,387 6,223,287 13,48,729 ( 11,616 ) 1,548,51 ( 83,144 ) 86,34,887 一 年年 度度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 2,63,289 ( 2,63,289 ) 現 金金 股 利利 ( 5,38,274 ) ( 5,38,274 ) 股 票 股 利利 1,769,424 ( 1,769,424 ) 小 計 37,157,916 4,611,242 27,849,676 6,223,287 3,799,742 ( 11,616 ) 1,548,51 ( 83,144 ) 8,996,613 採 權 益益 法 認 列列 被 投 資 公 司 之 股 東 權 益益 調 整 6,898 926,385 933,283 備 供 出 售 金金 融 資 產 未 實 現 損 益益 之 變 動 73,729 73,729 現 金金 流流 量量 避 險 未 實 現 損 益益 之 變 動 34,297 34,297 一 一 年年 度度 純 益益 9,528,646 9,528,646 換 算 調 整 數數 之 變 動 ( 1,33,571 ) ( 1,33,571 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 37,157,916 $ 4,618,14 $ 27,849,676 $ 6,223,287 $ 13,328,388 $ 1,58,795 $ 217,939 ( $ 83,144 ) $ 9,892,997 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 榮 鴻 慶 經 理理 人 : 邱 怡 仁 會 計 主 管 : 許 守 銘 7 95

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 現 金金 流流 量量 表 民 國 一 一 年年 及 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年年 度度 一 年年 度度 營 業 活 動 之 現 金金 流流 量量 純 益益 $ 9,528,646 $ 8,677,628 調 整 項 目 呆 帳 費 用 478,75 27,553 提 列列 偽 冒 詐 欺 交 易易 損 失 準 備 1,96 1,26 收 回 轉 銷 之 備 抵 呆 帳 81,113 1,8,183 折 舊 及 攤 銷 347,363 279,43 股 份 基 礎 給 付 酬 勞勞 成 本 1,42,53 放 款 及 債 券 投 資 折 溢 價 攤 銷 ( 511,519 ) ( 75,598 ) 處 分 固 定 資 產 利利 益益 ( 83,55 ) ( 81,38 ) 處 分 其 他 金金 融 資 產 損 失 ( 利利 益益 ) ( 127,233 ) 217 備 供 出 售 金金 融 資 產 減 損 迴 轉 利利 益益 ( 42,413 ) 預 付 退 休 金金 ( 712 ) ( 14,587 ) 金金 融 商 品 未 實 現 評 價 利利 益益 ( 47,76 ) ( 218,16 ) 採 權 益益 法 計 價 之 股 權 投 資 收 取 之 現 金金 股 利利 1,895,385 1,852,5 採 權 益益 法 認 列列 之 股 權 投 資 收 益益 淨 額 ( 3,725,675 ) ( 3,916,927 ) 遞 延 所 得 稅 191,776 594,12 交 易易 目 的 之 金金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 534,564 ( 8,999,174 ) 應 收 款 項 減 少 ( 增 加 ) 359,914 ( 227,212 ) 交 易易 目 的 之 金金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) ( 7,616 ) 144,74 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) 1,425,951 ( 1,721,927 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金金 流流 入 ( 出 ) 1,955,998 ( 934,164 ) 投 資 活 動 之 現 金金 流流 量量 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 增 加 ( 53,78,164 ) ( 6,864,144 ) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 減 少 ( 增 加 ) 4,848,949 ( 2,72,612 ) 貼 現 及 放 款 增 加 ( 34,927,228 ) ( 37,436,684 ) 指 定 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 增 加 ( 23,591 ) ( 626,593 ) 備 供 出 售 金金 融 資 產 增 加 ( 22,62,276 ) ( 3,514,513 ) 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 47,34,794 ( 37,542,246 ) 處 分 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 價 款 193,352 購 入 權 益益 法 計 價 之 股 權 投 資 ( 9, ) 以 成 本 衡 量量 之 股 權 投 資 減 資 退 還 股 款 15,65 17,548 其 他 金金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) ( 22,141 ) 1,93 96

212 Annual Report 一 一 年年 度度 一 年年 度度 購 置 固 定 資 產 ( $ 1,186,291 ) ( $ 148,951 ) 出 售 固 定 資 產 價 款 132,693 127,993 其 他 資 產 減 少 ( 增 加 ) ( 1,66,819 ) 177,193 投 資 活 動 之 淨 現 金金 流流 出 ( 61,437,72 ) ( 88,52,916 ) 融 資 活 動 之 現 金金 流流 量量 發 放 現 金金 股 利利 ( 5,38,274 ) ( 7,616,547 ) 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 增 加 2,163,612 22,359,99 央 行行 及 同 業 融 資 減 少 ( 853,16 ) ( 17,69,491 ) 存 款 及 匯 款 增 加 38,327,63 93,374,496 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 減 少 ( 6,98,938 ) ( 5,941,631 ) 其 他 金金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) ( 535,675 ) 1,84,447 其 他 負 債 增 加 ( 減 少 ) 46,545 ( 164,413 ) 買 回 庫 藏 股 轉 讓 員 工 價 款 129,79 發 行行 金金 融 債 券 2,, 金金 融 債 券 到 期 還 款 ( 4,, ) 現 金金 增 資 股 款 1,, 融 資 活 動 之 淨 現 金金 流流 入 46,859,713 92,371,93 匯 率率率 影 響 數數 ( 5,972 ) 15,846 本 年年 現 金金 及 約 當 現 金金 增 加 ( 減 少 ) 數數 ( 3,627,333 ) 2,932,696 年年 初 現 金金 及 約 當 現 金金 餘 額 14,82,372 11,869,676 年年 底 現 金金 及 約 當 現 金金 餘 額 $ 11,175,39 $ 14,82,372 現 金金 流流 量量 資 訊 之 補 充 揭 露露 本 年年 支 付 利利 息 $ 5,1,354 $ 3,861,9 本 年年 支 付 所 得 稅 $ 396,891 $ 4,87,136 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 榮 鴻 慶 經 理理 人 : 邱 怡 仁 會 計 主 管 : 許 守 銘 9 97

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 一 一 及 一 年年 度度 ( 除 另 註 明 外, 金金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 組 織 及 營 業 本 行行 於 台 灣 註 冊 登 記, 辦 理理 依 法 核 定 商 業 銀 行行 得 辦 理理 之 業 務 本 行行 設 總 行行 以 綜 理理 全 行行 事 務 及 業 務, 另 其 下 設 有 國 際 金金 融 業 務 分 行行 香 港 分 行行 越 南 同 奈奈 分 行行 營 業 部 國 外 部 及 信 託 部 等 營 業 單 位, 並 在 國 內 各 地 成 立立 六六 十 六六 家 分 行行 本 行行 信 託 部 辦 理理 銀 行行 法 及 信 託 業 法 規 定 之 信 託 投 資 業 務 之 規 劃 管 理理 及 營 業 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行行 之 員 工 人 數數 分 別 為 2,352 人 及 2,36 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說說說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 公 開 發 行行 銀 行行 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理理 準 則 中 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說說說 明 如 下 : ( 一 ) 財 務 報 表 彙 編 原 則 本 財 務 報 表 包 括 本 行行 國 內 外 總 分 行行 及 國 際 金金 融 業 務 分 行行 之 帳 目 國 內 外 總 分 行行 及 國 際 金金 融 業 務 分 行行 間 之 內 部 往 來來 聯聯 行行 往 來來 及 內 部 收 支 等 帳 目 均 於 彙 編 財 務 報 表 時 互 相 沖 減 ( 二 ) 以 外 幣 為 準 之 交 易易 事 項 以 外 幣 為 準 之 交 易易 事 項, 係 按 交 易易 當 時 幣 別 入 帳 資 產 負 債 表 日 則 按 路路 透 社 公 告 之 結 算 日 匯 率率率, 將 外 幣 資 產 負 債 折 合 成 新 台 幣 後 編 製 財 務 報 表 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易易, 按 交 易易 發 生 時 之 匯 率率率 折 算 新 台 幣 金金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 於 實 際 兌 換 或 結 清 時, 因 適 用 不不 同 匯 率率率 所 發 生 之 損 失 或 利利 益益, 列列 為 兌 換 或 結 清 年年 度度 之 損 益益 外 幣 資 產 及 負 債 之 資 產 負 債 表 日 餘 額, 按 該 日 即 期 匯 率率率 予 以 換 算, 若若 有 兌 換 差 額, 98 1

212 Annual Report 亦 列列 為 當 期 損 益益 ; 惟 權 益益 商 品 屬 備 供 出 售 金金 融 資 產 之 兌 換 差 額 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目, 以 成 本 衡 量量 者 則 按 交 易易 日 之 歷歷 史 匯 率率率 衡 量量 外 幣 長 期 投 資 按 權 益益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益益 作 為 依 據, 兌 換 差 額 作 為 累累 積 換 算 調 整 數數 並 列列 於 股 東 權 益益 之 下 ( 三 ) 會 計 估 計 依 照 前 述 準 則 法 令令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 行行 對 於 部 分 金金 融 商 品 評 價 備 抵 呆 帳 固 定 資 產 折 舊 退 休 金金 資 產 減 損 損 失 未 決 訟 案 損 失 保 證 責 任 準 備 員 工 紅 利利 及 董 監 酬 勞勞 費 用 暨 所 得 稅 等 之 計 算, 必 須 使 用 合 理理 之 估 計 金金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異異 ( 四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流流 動 及 非 流流 動 之 標 準 因 銀 行行 業 之 經 營 特 性, 其 營 業 週 期 較 難 確 定, 故 未 將 資 產 及 負 債 科 目 區 分 為 流流 動 或 非 流流 動, 惟 已 依 其 性 質 分 類類, 按 相 對 流流 動 性 之 順 序 排 列列, 並 於 附 註 二 九 說說說 明 資 產 及 負 債 之 到 期 分 析 ( 五 ) 公 平 價 值 之 基 礎 本 行行 評 估 公 平 價 值 之 基 礎 如 下 : 短 期 票 券 係 依 資 產 負 債 表 日 路路 透 社 之 參參 考 價, 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金金 受 益益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值, 債 券 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參參 考 價 ; 非 上 市 櫃 證 券 如 有 公 開 市 場 報 價 或 成 交 記 錄錄 者, 為 其 市 場 報 價 或 成 交 價 ; 其 他 無 活 絡 市 場 之 金金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 ( 六六 ) 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 包 括 交 易易 目 的 之 金金 融 資 產 或 金金 融 負 債, 以 及 原 始 認 列列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量量 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 損 益益 之 金金 融 資 產 或 金金 融 負 債 原 始 認 列列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量量, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量量 且 公 平 價 值 之 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 依 慣 例例 交 易易 購 買 或 出 售 金金 融 資 產 時, 除 債 券 及 短 期 票 券 係 採 用 交 割 日 會 計 處 理理 外, 餘 係 採 用 交 易易 日 會 計 處 理理 11 99

衍 生 性 商 品 未 採 用 避 險 會 計 者, 列列 為 交 易易 目 的 之 金金 融 資 產 或 金金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列列 為 金金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列列 為 金金 融 負 債 指 定 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 或 金金 融 負 債 係 嵌 入 衍 生 性 商 品 條 件 之 混 合 商 品 契契 約, 主 契契 約 與 嵌 入 之 衍 生 性 商 品 不不 予 分 別 認 列列, 以 及 為 消 除 或 減 少 重 大 會 計 不不 一 致 時, 將 各 項 具 會 計 不不 一 致 之 金金 融 資 產 或 金金 融 負 債, 於 原 始 認 列列 時 指 定 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 ( 七 ) 附 條 件 之 票 券 及 債 券 交 易易 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 係 從 事 票 券 及 債 券 附 賣 回 條 件 交 易易 時, 向 交 易易 對 手 實 際 支 付 之 金金 額, 視 為 融 資 交 易易 ; 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 係 從 事 票 券 及 債 券 附 買 回 條 件 交 易易 時, 向 交 易易 對 手 實 際 取 得 之 金金 額, 視 為 融 資 交 易易 相 關 利利 息 收 入 或 支 出 按 權 責 發 生 基 礎 認 列列 ( 八 ) 備 供 出 售 金金 融 資 產 備 供 出 售 金金 融 資 產 原 始 認 列列 時, 以 公 平 價 值 衡 量量, 並 加 計 取 得 或 發 行行 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量量, 且 其 價 值 變 動 產 生 之 利利 益益 或 損 失 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目, 金金 融 資 產 除 列列 及 認 列列 減 損 損 失 時, 累累 積 之 利利 益益 或 損 失 轉 列列 當 期 損 益益 依 慣 例例 交 易易 購 買 或 出 售 金金 融 資 產 時, 除 債 券 及 短 期 票 券 係 採 用 交 割 日 會 計 處 理理 外, 餘 係 採 用 交 易易 日 會 計 處 理理 備 供 出 售 金金 融 資 產 之 認 列列 或 除 列列 時 點, 以 及 公 平 價 值 之 基 礎, 均 與 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 相 同 現 金金 股 利利 於 除 息 日 認 列列 收 入, 但 投 資 當 年年 度度 取 得 以 前 年年 度度 盈 餘 宣 告 之 部 分, 係 自 權 益益 商 品 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利利 不不 列列 為 投 資 收 益益, 僅 註 記 股 數數 增 加, 並 按 增 加 後 之 股 數數 重 新 計 算 每 股 成 本 債 務 商 品 原 始 認 列列 金金 額 與 到 期 金金 額 間 之 差 額, 採 用 利利 息 法 攤 銷, 認 列列 為 當 期 損 益益 若若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列列 減 損 損 失 若若 後 續 期 間 減 損 金金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益益 商 品 之 累累 計 減 損 迴 轉 金金 額 認 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金金 額 若若 明 顯 與 認 列列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 予 以 迴 轉 並 認 列列 為 當 期 損 益益 1 12

212 Annual Report ( 九 ) 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 係 以 利利 息 法 計 算 之 攤 銷 後 成 本 衡 量量 原 始 認 列列 時, 以 公 平 價 值 衡 量量 並 加 計 取 得 或 發 行行 之 交 易易 成 本, 於 除 列列 價 值 減 損 或 攤 銷 時 認 列列 損 益益 依 慣 例例 交 易易 購 買 或 出 售 金金 融 資 產 時, 除 債 券 及 短 期 票 券 係 採 用 交 割 日 會 計 處 理理 外, 餘 係 採 用 交 易易 日 會 計 處 理理 若若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列列 減 損 損 失 若若 續 後 期 間 減 損 金金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列列 為 當 期 損 益益, 惟 該 迴 轉 不不 得 使 帳 面 金金 額 大 於 未 認 列列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 ( 十 ) 採 權 益益 法 計 價 之 股 權 投 資 本 行行 持 有 被 投 資 公 司 經 營 具 有 重 大 影 響 力力 之 股 權 投 資, 採 用 權 益益 法 評 價 被 投 資 公 司 發 行行 新 股 時, 若若 未 按 持 股 比 例例 認 購, 致 使 投 資 比 例例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數數 調 整 資 本 公 積 及 股 權 投 資 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 股 權 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留留 盈 餘 與 被 投 資 公 司 間 相 互 持 股, 係 採 用 庫 藏 股 票 法 認 列列 損 益益 被 投 資 公 司 發 放 現 金金 股 利利 時, 作 為 投 資 之 減 項 收 到 股 票 股 利利 時 僅 註 記 股 數數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數數 重 新 計 算 每 股 成 本 ( 十 一 ) 其 他 金金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 具 固 定 或 可 決 定 收 取 金金 額 之 債 券 投 資, 以 攤 銷 後 成 本 衡 量量, 其 會 計 處 理理 與 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 相 似, 惟 處 分 時 點 不不 受 限 制 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 係 無 法 可 靠 衡 量量 公 平 價 值 之 權 益益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 以 原 始 認 列列 之 成 本 衡 量量 股 利利 之 會 計 處 理理 與 備 供 出 售 金金 融 資 產 相 同 若若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列列 減 損 損 失, 惟 此 減 損 金金 額 不不 予 迴 轉 13 11

( 十 二 ) 催 收 款 項 根 據 本 行行 之 銀 行行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理理 辦 法 之 規 定, 放 款 及 其 他 授 信 款 項 已 屆 清 償 期 而 未 清 償 者, 報 經 核 准 後, 連連 同 已 估 列列 之 應 收 利利 息 轉 列列 催 收 款 項 由 放 款 轉 列列 之 催 收 款 項 列列 於 貼 現 及 放 款 項 下, 非 屬 放 款 轉 列列 之 其 他 催 收 款 項 則 列列 於 其 他 金金 融 資 產 ( 十 三 ) 放 款 及 應 收 款 之 減 損 評 估 本 行行 對 於 放 款 及 應 收 帳 款 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 放 款 及 應 收 帳 款 於 原 始 認 列列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 放 款 及 應 收 帳 款 之 估 計 未 來來 現 金金 流流 量量 受 影 響 者, 該 放 款 及 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損 本 行行 放 款 及 應 收 款 客 觀 之 減 損 證 據 係 包 含 : 1. 本 金金 或 利利 息 延 滯 九 十 天 以 上 ; 或 2. 與 本 行行 進 行行 還 款 協 商 ; 或 3. 信 用 卡 強 制 停 卡 ; 或 4. 經 呈 報 為 不不 尋 常 案 件 ; 或 5. 轉 列列 催 收 或 呆 帳 針 對 某 些 放 款 及 應 收 款 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來來 評 估 減 損 放 款 及 應 收 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 行行 過 去 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 放 款 及 應 收 款 違 約 有 關 之 可 觀 察 產 業 性 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 認 列列 之 減 損 損 失 金金 額 係 為 該 資 產 之 帳 面 金金 額 與 預 期 未 來來 現 金金 流流 量量 ( 已 反 映 擔 保 品 或 保 證 之 影 響 ) 以 該 放 款 及 應 收 款 原 始 有 效 利利 率率率 折 現 值 之 間 的 差 額 放 款 及 應 收 款 之 帳 面 金金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降降 當 放 款 及 應 收 款 視 為 無 法 回 收 時, 係 沖 銷 備 抵 評 價 科 目 原 先 已 沖 銷 而 後 續 回 收 之 款 項 係 貸 記 備 抵 評 價 科 目, 備 抵 評 價 科 目 帳 面 金金 額 之 變 動 認 列列 為 呆 帳 損 失 ( 十 四 ) 承 受 擔 保 品 承 受 擔 保 品 按 承 受 時 之 相 關 成 本 入 帳, 期 末 時 按 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 法 評 價 12 14

212 Annual Report ( 十 五 ) 固 定 資 產 固 定 資 產 係 以 成 本 減 累累 計 折 舊 及 累累 計 減 損 計 價 重 大 改 良良 及 更更 新, 均 作 為 資 本 支 出 ; 修 理理 及 維 護 支 出, 則 以 當 年年 度度 費 用 處 理理 固 定 資 產 報 廢 及 出 售 時, 其 成 本 累累 計 折 舊 及 累累 計 減 損 均 自 帳 面 減 除, 所 發 生 之 處 分 固 定 資 產 損 益益, 列列 為 當 期 損 益益 折 舊 主 要 係 以 直 線 法 按 下 列列 估 計 耐 用 年年 數數 計 提 : 房 屋 及 建 築, 八 至 五 十 五 年年 ; 機 器 及 設 備, 三 至 五 年年 ; 交 通 及 運 輸 設 備, 三 至 五 年年 ; 什什 項 設 備, 三 至 十 年年 耐 用 年年 數數 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 則 就 其 殘 值 依 原 方 法 按 重 新 估 計 之 使 用 年年 數數 繼 續 提 列列 折 舊 ( 十 六六 ) 無 形 資 產 無 形 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 用 直 線 法 依 其 耐 用 年年 限 分 期 攤 銷 電 腦 軟 體 成 本 主 要 按 三 年年 以 直 線 法 攤 銷 ( 十 七 ) 資 產 減 損 採 權 益益 法 評 價 之 股 權 投 資 固 定 資 產 無 形 資 產 及 承 受 擔 保 品 以 其 相 關 可 回 收 金金 額 衡 量量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列列 損 失 對 僅 具 重 大 影 響 力力 而 未 具 控 制 能 力力 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 其 個 別 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 為 基 礎, 比 較 個 別 投 資 之 可 回 收 金金 額 與 帳 面 價 值 以 計 算 該 投 資 之 減 損 損 失 ; 對 具 控 制 能 力力 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 合 併 財 務 報 表 整 體 考 量量 現 金金 產 出 單 位 予 以 評 估 嗣 後 若若 其 可 回 收 金金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列列 為 利利 益益, 惟 其 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 ( 十 八 ) 庫 藏 股 票 本 行行 買 回 已 發 行行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時, 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票, 列列 為 股 東 權 益益 之 減 項 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 則 列列 為 庫 藏 股 票, 並 以 轉 列列 時 子 公 司 帳 列列 轉 投 資 母 公 司 ( 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 ) 之 帳 面 價 值 為 入 帳 基 礎, 本 行行 發 放 予 子 公 司 之 股 利利 於 帳 上 係 沖 銷 投 資 收 益益, 並 調 整 增 加 資 本 公 積 庫 藏 股 票 交 易易 15 13

( 十 九 ) 股 份 基 礎 給 付 交 易易 與 股 份 基 礎 給 付 相 關 之 交 易易, 係 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理理 準 則 處 理理 按 預 期 既 得 認 股 權 之 最 佳 估 計 數數 量量 及 給 予 日 公 平 價 值 計 算 之 認 股 權 價 值, 於 既 得 期 間 以 直 線 法 認 列列 為 當 期 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權 ( 二 十 ) 員 工 退 休 金金 本 行行 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金金 係 按 精精 算 結 果 認 列列 退 休 金金 費 用 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 按 給 付 員 工 薪 資 之 一 定 比 例例 提 撥 之 退 休 基 金金 數數 額 認 列列 為 當 期 費 用 ( 二 一 ) 所 得 稅 本 行行 採 同 期 間 及 跨 期 間 之 所 得 稅 分 攤, 亦 即 將 部 分 所 得 稅 直 接 借 記 或 貸 記 股 東 權 益益 項 目 可 減 除 暫 時 性 差 異異 及 未 使 用 虧 損 扣 抵 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數數 認 列列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列列 其 備 抵 評 價 金金 額 ; 而 應 課 稅 暫 時 性 差 異異 及 直 接 貸 記 股 東 權 益益 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數數 則 認 列列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 以 前 年年 度度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列列 為 當 期 所 得 稅 費 用 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列列 為 股 東 會 決 議 年年 度度 之 所 得 稅 費 用 ( 二 二 ) 保 證 責 任 準 備 保 證 責 任 準 備 係 就 履履 約 及 商 業 本 票 等 保 證 金金 額, 依 實 際 評 估 可 能 發 生 之 損 失 予 以 提 列列, 帳 列列 其 他 負 債 ( 二 三 ) 衍 生 性 金金 融 商 品 交 易易 1. 遠 期 外 匯 交 易易 為 配 合 客 戶 交 易易 之 需 求 及 軋 平 本 行行 之 部 位 所 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約, 外 幣 資 產 及 負 債 係 按 訂 約 日 約 定 之 遠 期 匯 率率率 入 帳, 於 合 約 到 期 收 付 結 清 時, 因 與 當 時 即 期 匯 率率率 不不 同 所 產 生 之 損 益益, 列列 為 收 付 結 清 期 間 損 益益 買 賣 合 約 於 期 末 尚 未 到 期 者, 於 資 產 負 債 表 日 以 公 平 價 值 衡 量量 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 14 16

212 Annual Report 2. 外 匯 換 匯 交 易易 為 支 應 不不 同 幣 別 資 金金 之 需 求 而 從 事 之 外 匯 換 匯 交 易易, 外 幣 資 產 及 負 債 屬 於 即 期 部 位 者, 按 訂 約 日 之 即 期 匯 率率率 入 帳 ; 屬 於 遠 期 部 位 者, 以 約 定 之 遠 期 匯 率率率 入 帳 ; 期 末 尚 未 到 期 合 約 則 依 公 平 價 值 衡 量量, 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 3. 選 擇 權 交 易易 為 配 合 客 戶 交 易易 之 需 求 及 軋 平 本 行行 之 部 位 所 從 事 之 賣 出 選 擇 權 收 取 之 權 利利 金金 列列 為 負 債, 買 入 選 擇 權 付 出 之 權 利利 金金 則 列列 為 資 產, 於 合 約 到 期 日 列列 為 收 入 及 費 用, 並 於 資 產 負 債 表 日 依 公 平 價 值 評 價 因 履履 約 而 產 生 之 損 失 或 利利 益益, 列列 為 當 期 損 益益 4. 期 貨 以 交 易易 為 目 的 之 期 貨 合 約 所 繳 納 之 保 證 金金 均 列列 為 資 產, 於 資 產 負 債 表 日 以 公 平 價 值 評 價 所 產 生 之 損 益益 及 合 約 到 期 交 割 或 提 前 平 倉 時 所 產 生 之 損 益益, 依 利利 益益 或 損 失 之 實 現 與 否 區 分 為 已 實 現 及 未 實 現, 均 認 列列 為 當 期 損 益益 5. 利利 率率率 交 換 交 易易 利利 率率率 交 換 之 交 易易 因 無 本 金金 之 實 際 移 轉, 簽 約 時 僅 作 備 忘 記 錄錄 為 配 合 客 戶 交 易易 之 需 求 及 軋 平 本 行行 之 部 位 所 從 事 之 利利 率率率 交 換 合 約, 於 約 定 結 算 日 就 結 算 應 收 取 或 給 付 之 利利 息 差 額, 列列 為 當 期 收 入 或 費 用, 並 於 資 產 負 債 表 日 依 公 平 價 值 衡 量量, 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 6. 信 用 違 約 交 換 合 約 信 用 違 約 交 換 係 將 標 的 主 體 之 信 用 風 險 換 入, 簽 約 時 僅 作 備 忘 分 錄錄 本 行行 出 售 之 信 用 違 約 交 換 合 約 於 約 定 結 算 日 就 結 算 應 收 取 之 權 利利 金金 作 為 當 期 損 益益, 於 資 產 負 債 表 日 以 公 平 價 值 衡 量量, 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 7. 資 產 交 換 合 約 資 產 交 換 係 將 外 幣 可 轉 換 公 司 債 及 固 定 利利 率率率 票 券 之 固 定 利利 率率率 換 出, 而 換 入 浮 動 利利 率率率, 或 將 信 用 連連 動 票 券 之 固 定 或 浮 動 利利 率率率 換 出, 而 換 入 浮 動 或 固 定 利利 率率率, 簽 約 時 作 備 忘 分 錄錄, 於 資 產 負 債 表 日 以 公 平 價 值 衡 量量 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 ( 二 四 ) 避 險 會 計 本 行行 從 事 部 分 衍 生 性 商 品 交 易易, 係 為 管 理理 利利 率率率 匯 率率率 及 信 用 風 險 曝 險 等 之 資 產 負 債 管 理理 活 動 本 行行 所 從 事 之 避 險 交 易易, 包 括 公 平 17 15

價 值 避 險 及 現 金金 流流 量量 避 險 在 開 始 從 事 避 險 交 易易 時, 本 行行 備 有 正 式 書 面 文 件, 載 明 避 險 工 具 及 被 避 險 項 目 之 避 險 關 係 風 險 管 理理 目 標 避 險 策 略略 及 評 估 避 險 有 效 性 之 方 法 指 定 為 有 效 避 險 工 具 之 衍 生 金金 融 商 品 係 以 公 平 價 值 評 價, 且 其 價 值 變 動 依 所 規 避 之 風 險 列列 為 當 期 損 益益 或 股 東 權 益益 調 整 項 目 公 平 價 值 避 險 及 現 金金 流流 量量 避 險 等 二 種 避 險 關 係 符 合 適 用 避 險 會 計 之 所 有 條 件 時, 以 互 抵 方 式 認 列列 避 險 工 具 及 被 避 險 項 目 之 公 平 價 值 變 動 所 產 生 之 損 益益 影 響 數數, 其 會 計 處 理理 方 式 如 下 : 1. 公 平 價 值 避 險 : 避 險 工 具 以 公 平 價 值 再 衡 量量 並 立立 即 認 列列 為 當 期 損 益益 ; 被 避 險 項 目 因 所 規 避 之 風 險 而 產 生 之 利利 益益 或 損 失, 係 調 整 被 避 險 項 目 之 帳 面 價 值 並 認 列列 為 當 期 損 益益 2. 現 金金 流流 量量 避 險 : 避 險 工 具 屬 有 效 避 險 而 產 生 之 未 實 現 損 益益 認 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目 若若 被 避 險 之 預 期 交 易易 將 認 列列 資 產 或 負 債, 則 將 原 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目 之 損 益益, 於 被 避 險 之 預 期 交 易易 影 響 淨 損 益益 時, 將 前 述 直 接 認 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目 之 損 益益 轉 列列 為 當 期 損 益益 但 認 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目 之 淨 損 失 預 期 無 法 回 收 之 金金 額, 立立 即 轉 列列 當 期 損 失 本 行行 從 事 之 公 平 價 值 避 險, 主 要 係 規 避 固 定 利利 率率率 資 產 或 負 債 因 利利 率率率 波 動 所 產 生 之 公 平 價 值 變 動 風 險 現 金金 流流 量量 避 險 主 要 係 降降 低 因 利利 率率率 波 動 所 產 生 浮 動 利利 率率率 資 產 或 負 債 之 現 金金 流流 量量 變 動 之 風 險 ( 二 五 ) 利利 息 收 入 及 手 續 費 收 入 之 認 列列 放 款 之 利利 息 收 入, 係 按 應 計 基 礎 估 列列 ; 惟 放 款 因 逾 期 未 獲 清 償 而 轉 列列 催 收 款 項 者, 自 轉 列列 之 日 起 對 內 停 止 計 息, 俟 收 現 時 始 予 認 列列 收 入 因 紓 困 及 協 議 展 期 而 同 意 記 帳 之 利利 息, 依 財 政 部 規 定 列列 為 遞 延 收 益益, 俟 收 現 時 始 予 認 列列 收 入, 手 續 費 收 入 係 依 業 務 性 質 於 收 現 時 或 按 應 計 基 礎 分 攤 認 列列 於 一 一 及 一 年年 度度 手 續 費 收 入 分 別 為 2,473,146 仟 元 及 2,535,81 仟 元, 手 續 費 費 用 分 別 為 39,53 仟 元 及 322,653 仟 元 自 一 年年 一 月 一 日 起, 取 得 放 款 及 應 收 款 時 所 發 生 之 交 易易 成 本 及 因 產 生 或 取 得 該 放 款 及 應 收 款 所 額 外 收 取 之 手 續 費 作 為 放 款 及 應 收 款 之 帳 面 價 值 調 整, 並 據 以 調 整 有 效 利利 率率率 16 18

212 Annual Report ( 二 六六 ) 或 有 損 失 ( 二 七 ) 重 分 類類 在 資 產 負 債 表 日 很 有 可 能 資 產 已 經 受 損 或 負 債 已 經 發 生, 且 其 損 失 金金 額 得 以 合 理理 估 計 之 或 有 損 失, 認 列列 為 當 期 損 失 ; 若若 損 失 金金 額 無 法 合 理理 估 計 或 損 失 有 可 能 已 經 發 生, 則 於 財 務 報 表 附 註 揭 露露 之 一 年年 度度 之 財 務 報 表 若若 干 項 目 經 重 分 類類, 俾 配 合 一 一 年年 度度 財 務 報 表 之 表 達 三 會 計 變 動 之 理理 由 及 其 影 響 金金 融 商 品 之 會 計 處 理理 本 行行 自 一 年年 一 月 一 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金金 融 商 品 之 會 計 處 理理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 (1) 將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;(2) 修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ;(3) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;(4) 增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範 ; 及 (5) 債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理理 此 項 會 計 變 動, 對 本 行行 一 年年 度度 財 務 報 表 並 無 重 大 影 響 四 現 金金 及 約 當 現 金金 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 庫 存 現 金金 及 週 轉 金金 $ 5,267,476 $ 4,835,259 待 交 換 票 據 3,454,632 3,152,489 存 放 銀 行行 同 業 73,128 1,86,317 存 放 國 外 同 業 2,379,83 5,8,37 $ 11,175,39 $ 14,82,372 五 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 拆 放 同 業 $ 93,19,841 $ 44,991,88 存 款 準 備 金金 甲 戶 1,537,532 5,521,927 乙 戶 13,831,156 13,19,57 外 幣 存 款 戶 89,963 84,86 $ 117,568,492 $ 63,788,328 19 17

上 列列 存 款 準 備 金金 係 依 銀 行行 法 之 規 定 就 每 月 各 項 存 款 之 平 均 餘 額, 按 法 定 準 備 率率率 計 算 提 存 於 中 央 銀 行行 之 存 款 準 備 金金 帳 戶 其 中 存 款 準 備 金金 乙 戶 依 規 定 非 於 每 月 調 整 存 款 準 備 金金 時 不不 得 動 用, 其 餘 則 可 隨 時 動 用 六六 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 交 易易 目 的 之 金金 融 資 產 商 業 本 票 $ 2,957, $ 21,728,34 可 轉 讓 定 期 存 單 2,463,21 1,64,864 政 府 債 券 597,71 選 擇 權 合 約 19,77 115,53 外 匯 換 匯 合 約 123,89 181,62 遠 期 外 匯 合 約 19,264 92,139 利利 率率率 交 換 合 約 12,145 39,961 公 司 債 8,88 78,568 國 庫 券 991,8 其 他 28,577 2,865 24,489,763 24,853,66 指 定 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 結 構 式 公 司 債 商 品 2,371,322 2,171,656 結 構 式 金金 融 債 券 商 品 265,256 445,453 2,636,578 2,617,19 $ 27,126,341 $ 27,47,769 交 易易 目 的 之 金金 融 負 債 選 擇 權 合 約 $ 19,9 $ 117,15 遠 期 外 匯 合 約 76,947 55,5 利利 率率率 交 換 合 約 7,846 88,494 外 匯 換 匯 合 約 23,359 36,942 $ 361,161 $ 297,51 本 行行 一 一 及 一 年年 度度 從 事 衍 生 性 金金 融 商 品 交 易易 之 目 的, 主 要 係 為 用 以 配 合 客 戶 交 易易 之 需 求 及 軋 平 本 行行 之 部 位 本 行行 之 財 務 避 險 策 略略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 市 場 價 格 或 現 金金 流流 量量 風 險 為 目 的 18 2

212 Annual Report 本 行行 尚 未 到 期 之 衍 生 性 商 品 合 約 金金 額 ( 名 目 本 金金 ) 如 下 : 合 約 金金 額 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 選 擇 權 合 約 $ 59,838,6 $ 17,114,513 外 匯 換 匯 合 約 33,449,192 17,636,97 遠 期 外 匯 合 約 15,698,517 16,938,335 利利 率率率 交 換 合 約 4,447,511 5,74,256 固 定 利利 率率率 商 業 本 票 4, 8, 信 用 違 約 交 換 合 約 263,76 275,5 總 如 下 : 一 一 及 一 年年 度度, 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 損 益益 彙 一 一 年年 度度 一 年年 度度 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 已 實 現 利利 益益 $ 4,118,63 $ 6,13,97 評 價 利利 益益 ( 損 失 ) 166,545 ( 544,87 ) 4,285,175 5,559,883 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 已 實 現 損 失 ( 3,953,247 ) ( 5,769,371 ) 評 價 利利 益益 ( 損 失 ) ( 134,276 ) 84,648 ( 4,87,523 ) ( 4,964,723 ) $ 197,652 $ 595,16 七 應 收 款 項 淨 額 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 應 收 承 兌 票 款 $ 3,673,675 $ 3,547,793 應 收 信 用 卡 款 2,388,122 2,494,489 應 收 承 購 帳 款 1,516,266 1,683,924 應 收 利利 息 1,298,423 1,166,45 其 他 314,436 696,196 9,19,922 9,588,87 備 抵 呆 帳 ( 附 註 二 及 八 ) ( 257,984 ) ( 217,919 ) $ 8,932,938 $ 9,37,888 21 19

八 貼 現 及 放 款 淨 額 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 放 款 $ 452,252,88 $ 418,744,551 進 出 口 押 匯 11,513,147 1,241,871 催 收 款 項 975,83 89,544 464,741,65 429,876,966 折 溢 價 調 整 ( 附 註 二 ) 124,669 ( 12,64 ) 備 抵 呆 帳 ( 附 註 二 ) ( 7,796,18 ) ( 6,848,821 ) $ 457,69,626 $ 423,15,541 上 述 之 催 收 款 項 已 於 轉 列列 時 停 止 計 息, 一 一 及 一 年年 度度 對 內 未 計 提 之 利利 息 收 入 金金 額 分 別 為 21,368 仟 元 及 21,356 仟 元 本 行行 於 一 一 及 一 年年 度度 並 無 未 經 訴 追 即 行行 轉 銷 之 授 信 債 權 本 行行 貼 現 及 放 款 應 收 款 項 及 其 他 金金 融 資 產 備 抵 呆 帳 依 照 信 用 風 險 特 徵 予 以 分 類類 及 評 估 如 下 : 貼 現 及 放 款 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 項 目 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金金 額 有 客 觀 減 損 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 2,96,769 $ 1,84,725 組 合 評 估 減 損 9,122,477 4,652,68 無 客 觀 減 損 證 據 者 組 合 評 估 減 損 452,657,819 2,58,775 合 計 $ 464,741,65 $ 7,796,18 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 項 目 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金金 額 有 客 觀 減 損 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 2,82,114 $ 794,988 組 合 評 估 減 損 6,963,743 3,684,91 無 客 觀 減 損 證 據 者 組 合 評 估 減 損 42,831,19 2,368,923 合 計 $ 429,876,966 $ 6,848,821 11 22

212 Annual Report 應 收 款 項 及 其 他 金金 融 資 產 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 款 項 及 項 目 其 他 金金 融 資 產 備 抵 呆 帳 金金 額 有 客 觀 減 損 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 113,663 $ 54,7 組 合 評 估 減 損 1,366 25,314 無 客 觀 減 損 證 據 者 組 合 評 估 減 損 6,63,328 183,236 合 計 $ 6,817,357 $ 262,62 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 款 項 及 項 目 其 他 金金 融 資 產 備 抵 呆 帳 金金 額 有 客 觀 減 損 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 45,8 $ 25,665 組 合 評 估 減 損 16,942 3,843 無 客 觀 減 損 證 據 者 組 合 評 估 減 損 7,537,984 166,757 合 計 $ 7,69,726 $ 223,265 備 抵 呆 帳 之 明 細 及 變 動 情 形 如 下 : 應 收 款 項 及 其 他 金金 融 資 產 貼 現 及 放 款 合 計 一 一 年年 度度 期 初 餘 額 $ 223,265 $ 6,848,821 $ 7,72,86 本 期 提 列列 ( 迴 轉 ) 呆 帳 費 用 ( 15,531 ) 494,281 478,75 本 期 轉 銷 呆 帳 ( 38,681 ) ( 225,888 ) ( 264,569 ) 本 期 收 回 已 轉 銷 之 備 抵 呆 帳 93,939 77,174 81,113 匯 率率率 影 響 數數 ( 372 ) ( 28,28 ) ( 28,652 ) 期 末 餘 額 $ 262,62 $ 7,796,18 $ 8,58,728 一 年年 度度 期 初 餘 額 $ 22,353 $ 5,971,77 $ 6,192,6 本 期 提 列列 ( 迴 轉 ) 呆 帳 費 用 ( 49,38 ) 319,861 27,553 本 期 轉 銷 呆 帳 ( 36,284 ) ( 453,634 ) ( 489,918 ) 本 期 收 回 已 轉 銷 之 備 抵 呆 帳 88,27 991,913 1,8,183 匯 率率率 影 響 數數 234 18,974 19,28 期 末 餘 額 $ 223,265 $ 6,848,821 $ 7,72,86 23 111

九 備 供 出 售 金金 融 資 產 淨 額 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 政 府 債 券 $ 21,562,368 $ 12,373,526 金金 融 債 券 19,87,891 16,555,725 公 司 債 19,2,248 12,874,135 受 益益 憑 證 6,873,472 1,786,359 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 2,18,687 1,716,244 國 庫 券 993,774 991,951 資 產 基 礎 證 券 491,255 549,37 可 轉 讓 定 期 存 單 289,528 31,872 $ 7,319,223 $ 47,148,849 上 述 本 行行 持 有 之 資 產 基 礎 證 券 投 資 中, 部 分 係 投 資 於 結 構 式 投 資 工 具, 本 行行 已 於 以 前 年年 度度 認 列列 減 損 損 失, 歷歷 年年 來來 並 因 投 資 實 際 清 盤 而 實 現, 本 年年 度度 因 部 分 商 品 實 際 還 本 而 迴 轉 減 損 損 失 42,413 仟 元, 截 至 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 止 帳 列列 累累 計 減 損 金金 額 為 522,662 仟 元 有 關 質 押 資 產 之 資 訊 請 參參 閱 附 註 二 七 十 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 淨 額 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 可 轉 讓 定 期 存 單 $ 114,6, $ 16,8, 公 司 債 954,64 1,239,37 政 府 債 券 258,743 316,487 金金 融 債 券 65,56 債 權 信 託 受 益益 證 券 118,656 資 產 基 礎 證 券 69,415 $ 115,812,87 $ 163,149,488 有 關 質 押 資 產 之 資 訊 請 參參 閱 附 註 二 七 24 112

212 Annual Report 十 一 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 被 投 資 公 司 帳 列列 金金 額 持 股 % 帳 列列 金金 額 持 股 % 國 內 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 ( 上 銀 資 產 ) $ 1,78,128 1. $ 197,737 1. 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 ( 人 身 保 代 ) 193,567 1. 143,742 1. 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 ( 中 旅旅 社 ) 183,95 99.85 178,44 99.85 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 ( 財 產 保 代 ) 89,981 1. 85,329 1. 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 ( 上 銀 行行 銷 ) 9,38 1. 8,659 1. 國 海 建 築 經 理理 股 份 有 限 公 司 ( 國 海 建 築 ) 34.69 34.69 1,554,619 613,511 國 外 公 司 上 商 復復 興 股 份 有 限 公 司 ( 上 商 復復 興 公 司 ) 41,234,84 1. 4,138,75 1. 復復 興 股 份 有 限 公 司 ( 復復 興 公 司 ) 274,45 1. 279,59 1. 寶 豐 保 險 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 寶 豐 保 險 公 司 ) 198,487 4. 193,298 4. 41,76,616 4,61,432 合 計 $ 43,261,235 $ 41,223,943 本 行行 有 鑑 於 中 國 地 區 經 濟 成 長 快 速, 融 資 租 賃 市 場 具 發 展 潛 力力, 擬 透 過 子 公 司 上 銀 資 產 赴 中 國 上 海 市 設 立立 全 國 性 融 資 租 賃 公 司, 該 投 資 案 於 一 一 年年 一 月 經 金金 融 監 督 管 理理 委 員 會 核 准, 並 隨 即 現 金金 增 資 上 銀 資 產 9, 仟 元 國 海 建 築 因 持 續 發 生 虧 損, 本 行行 歷歷 年年 來來 認 列列 其 投 資 損 失, 致 對 該 公 司 長 期 股 權 投 資 之 帳 面 餘 額 為 零零 一 一 及 一 年年 度度 本 行行 依 權 益益 法 認 列列 投 資 ( 損 ) 益益 之 內 容 如 下 : 被 投 資 公 司 一 一 年年 度度 一 年年 度度 國 內 公 司 上 銀 資 產 ( $ 5,813 ) ( $ 2,88 ) 人 身 保 代 89,825 23,32 中 旅旅 社 5,825 ( 9,33 ) 財 產 保 代 4,652 1,391 上 銀 行行 銷 379 339 國 海 建 築 94,868 12,849 國 外 公 司 上 商 復復 興 公 司 3,614,744 3,888,578 復復 興 公 司 6,514 6,377 寶 豐 保 險 公 司 9,549 9,123 3,63,87 3,94,78 合 計 $ 3,725,675 $ 3,916,927 25 113

本 行行 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 備 供 出 售 金金 融 資 產 未 實 現 損 益益 餘 額 ( 帳 列列 股 東 權 益益 項 下 ) 中 包 括 按 持 股 比 率率率 認 列列 被 投 資 公 司 之 金金 融 商 品 未 實 現 損 失 分 別 為 56,99 仟 元 及 983,375 仟 元, 係 被 投 資 公 司 備 供 出 售 金金 融 資 產 評 價 而 產 生 務 報 表 十 二 其 他 金金 融 資 產 本 行行 所 有 子 公 司 之 帳 目 均 已 併 入 編 製 一 一 及 一 年年 度度 合 併 財 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 非 上 市 上 櫃 股 票 $ 1,48,81 $ 1,49,57 以 避 險 為 目 的 之 利利 率率率 交 換 合 約 ( 附 註 二 九 ) 189,613 296,41 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 非 上 市 上 櫃 特 別 股 2, 2, 買 入 匯 款 ( 減 除 備 抵 呆 帳 1, 仟 元 後 之 淨 額 ) 34,741 12,6 1,833,155 1,999,58 非 由 放 款 轉 列列 之 催 收 款 3,636 4,346 減 : 備 抵 呆 帳 非 由 放 款 轉 列列 之 催 收 款 ( 附 註 二 及 八 ) 3,636 4,346 $ 1,833,155 $ 1,999,58 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 本 行行 已 停 止 對 內 計 息 之 信 用 卡 授 信 款 餘 額 分 別 為 3,637 仟 元 及 4,292 仟 元, 一 一 及 一 年年 度度 對 內 未 計 提 之 相 關 利利 息 收 入 金金 額 分 別 為 39 仟 元 及 17 仟 元 本 行行 持 有 之 以 成 本 衡 量量 金金 融 資 產 明 細 如 下 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 被 投 資 公 司 帳 列列 金金 額 持 股 % 帳 列列 金金 額 持 股 % 台 灣 票 券 金金 融 股 份 有 限 公 司 $ 578,88 11.51 $ 578,88 11.51 國 票 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 387,438 4.68 387,438 4.68 台 灣 金金 聯聯 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 2, 1.14 2, 1.14 台 灣 金金 融 資 產 服 務 股 份 有 限 公 司 5, 2.94 5, 2.94 財 金金 資 訊 股 份 有 限 公 司 45,5 1.14 45,5 1.14 冠 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 36, 5. 36, 5. 26 114

212 Annual Report 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 被 投 資 公 司 帳 列列 金金 額 持 股 % 帳 列列 金金 額 持 股 % 生 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 $ 2, 2. $ 2, 2. 裕 基 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 18, 3.75 18, 3.75 全 球 策 略略 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 全 球 策 略略 ) 15, 1.94 24, 1.94 財 宏 科 技 股 份 有 限 公 司 14,989 3.46 14,989 3.46 台 灣 期 貨 交 易易 所 股 份 有 限 公 司 14,25.71 14,25.71 尊 品 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 尊 品 創 投 ) 9,75 5. 11,5 5. 台 北北 外 匯 經 紀 股 份 有 限 公 司 6, 3.3 6, 3.3 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 4,639.8 4,639.8 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 3, 1. 3, 1. 極 品 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 2,778 4.98 2,778 4.98 汎 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 汎 揚 創 業 ) 2,1 3.31 7, 3.31 陽 光 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 297.5 297.5 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 15 3. 15 3. 國 華 海 洋 企 業 股 份 有 限 公 司 2.1 2.1 中 央 存 款 保 險 股 份 有 限 公 司 1 1 茂 豐 租 賃 股 份 有 限 公 司 2.1 2.1 世 界 生 技 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 世 界 生 技 ) 4.84 4.84 威 士 卡 股 份 有 限 公 司 ( 威 士 卡 ) 65,263 萬 事 達 卡 股 份 有 限 公 司 ( 萬 事 達 卡 ) 856 $ 1,48,81 $ 1,49,57 本 行行 於 一 一 年年 度度 出 售 持 有 之 萬 事 達 卡 與 威 士 卡 之 股 份, 相 關 價 款 合 計 為 193,352 仟 元, 並 認 列列 處 分 利利 益益 127,233 仟 元 全 球 策 略略 尊 品 創 投 及 汎 揚 創 投 於 一 一 年年 度度 辦 理理 減 資 並 退 回 部 分 股 款, 本 行行 依 持 股 比 例例 收 回 退 還 之 股 款 計 15,65 仟 元 康 和 資 訊 系 統 股 份 有 限 公 司 與 精精 和 資 訊 系 統 股 份 有 限 公 司 ( 精精 和 資 訊 ) 於 一 年年 四 月 合 併, 以 精精 和 資 訊 為 存 續 公 司, 嗣 後 並 由 精精 和 資 訊 之 母 公 司 精精 誠 資 訊 股 份 有 限 公 司 以 每 股 1 元 收 購 本 行行 持 有 之 股 份, 本 行行 已 收 回 投 資 款 4,961 仟 元, 並 認 列列 相 關 投 資 損 失 1,644 仟 元 世 界 生 技 於 一 年年 下 半 年年 度度 辦 理理 減 資 並 退 回 部 分 股 款, 本 行行 依 持 股 比 例例 收 回 退 還 股 款 共 5,87 仟 元, 並 認 列列 相 關 投 資 收 益益 1,427 仟 元 全 球 策 略略 及 尊 品 創 投 於 一 年年 下 半 年年 度度 辦 理理 減 資 並 退 回 部 分 股 款, 本 行行 分 別 收 到 退 回 股 款 6, 仟 元 及 1,5 仟 元 27 115

本 行行 所 持 有 之 上 述 股 權 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量量, 故 以 成 本 衡 量量 十 三 固 定 資 產 一 一 年年 度度 交 通 及 運 輸 土 地 房 屋 及 建 築 物 機 器 設 備 設 備 什什 項 設 備 預 付 房 地 款 合 計 成 本 年年 初 餘 額 $ 7,254,39 $ 4,63,362 $ 1,72,133 $ 67,554 $ 475,292 $ $ 12,932,731 本 年年 增 加 214,138 2,619 44,825 924,79 1,186,291 本 年年 處 分 及 報 廢 ( 23,114 ) ( 18,561 ) ( 48,257 ) ( 8,685 ) ( 28,393 ) ( 127,1 ) 累累 積 換 算 調 整 數數 ( 726 ) ( 264 ) ( 99 ) 年年 底 餘 額 7,231,276 4,44,81 1,237,288 61,488 491,46 924,79 13,991,22 累累 計 折 舊 年年 初 餘 額 ( 1,475,68 ) ( 867,927 ) ( 52,93 ) ( 377,54 ) ( 2,773,519 ) 本 年年 增 加 ( 79,33 ) ( 62,132 ) ( 3,662 ) ( 19,736 ) ( 164,563 ) 本 年年 處 分 及 報 廢 1,62 43,284 8,322 25,199 77,867 累累 積 換 算 調 整 數數 438 157 595 年年 底 餘 額 ( 1,553,579 ) ( 886,337 ) ( 48,27 ) ( 371,434 ) ( 2,859,62 ) 年年 底 淨 額 $ 7,231,276 $ 2,491,222 $ 35,951 $ 13,218 $ 12,26 $ 924,79 $ 11,131,42 一 年年 度度 交 通 及 運 輸 土 地 房 屋 及 建 築 物 機 器 設 備 設 備 什什 項 設 備 預 付 房 地 款 合 計 成 本 年年 初 餘 額 $ 7,243,456 $ 4,73,74 $ 1,36,342 $ 67,481 $ 458,945 $ $ 12,879,298 本 年年 增 加 34,49 8,849 72,569 5,455 24,952 145,874 本 年年 處 分 及 報 廢 ( 23,115 ) ( 18,561 ) ( 37,28 ) ( 5,382 ) ( 8,87 ) ( 93,145 ) 累累 積 換 算 調 整 數數 52 22 74 年年 底 餘 額 7,254,39 4,63,362 1,72,133 67,554 475,292 12,932,731 累累 計 折 舊 年年 初 餘 額 ( 1,396,669 ) ( 852,21 ) ( 52,425 ) ( 369,199 ) ( 2,67,314 ) 本 年年 增 加 ( 79,189 ) ( 49,179 ) ( 5,548 ) ( 15,382 ) ( 149,298 ) 本 年年 處 分 及 報 廢 394 33,62 5,43 7,639 46,678 累累 積 換 算 調 整 數數 ( 144 ) ( 329 ) ( 112 ) ( 585 ) 年年 底 餘 額 ( 1,475,68 ) ( 867,927 ) ( 52,93 ) ( 377,54 ) ( 2,773,519 ) 年年 底 淨 額 $ 7,254,39 $ 2,587,754 $ 24,26 $ 14,624 $ 98,238 $ $ 1,159,212 本 行行 為 擴 充 營 業 及 辦 公 場 所, 於 一 一 年年 度度 購 置 辦 公 大 樓樓, 於 一 一 年年 底 尚 未 取 得 所 有 權, 是 以 帳 列列 預 付 房 地 款 本 行行 於 九 十 五 年年 度度 購 置 原 仁 愛 分 行行 鄰 舍 之 房 地, 與 子 公 司 上 銀 資 產 合 建 新 辦 公 大 樓樓, 其 已 於 九 十 八 年年 十 二 月 完 工, 雙 方 並 依 合 約 規 定 拆 分 該 大 樓樓 之 所 有 權, 本 行行 因 而 產 生 淨 利利 益益 16,94 仟 元, 帳 列列 遞 延 貸 項 十 四 其 他 資 產 及 其 他 負 債 本 行行 其 他 資 產 及 其 他 負 債 明 細 如 下 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 其 他 資 產 預 付 款 項 $ 1,177,11 $ 439,73 116 28

212 Annual Report 29 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 存 出 保 證 金金 係 減 除 累累 計 減 損 17,36 仟 元 後 淨 額 $ 385,313 $ 369,463 遞 延 費 用 37,638 254,845 預 付 退 休 金金 ( 附 註 二 十 ) 269,911 269,199 暫 付 及 待 結 轉 款 項 231,286 219,943 電 腦 軟 體 成 本 13,14 147,936 其 他 31,726 1,934 $ 2,596,124 $ 1,711,393 其 他 負 債 保 證 責 任 準 備 $ 437,936 $ 438,172 存 入 保 證 金金 323,922 35,511 暫 收 款 項 79,398 49,12 預 收 收 入 58,38 54,741 其 他 ( 附 註 十 三 ) 224,448 183,279 $ 1,124,12 $ 1,75,823 十 五 應 付 款 項 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 應 付 股 息 $ 8,72,717 $ 8,43,948 應 付 款 4,25,76 3,891,833 承 兌 匯 票 3,712,57 3,614,143 應 付 利利 息 1,277,495 1,75,759 應 付 費 用 992,55 936,232 應 付 稅 款 85,113 244,811 其 他 應 付 款 122,715 35,345 其 他 83,969 85,255 $ 2,1,277 $ 18,584,326 十 六六 存 款 及 匯 款 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 定 期 存 款 $ 288,67,458 $ 282,8,769 儲 蓄 存 款 22,878,388 196,652,65 活 期 存 款 145,39,834 139,236,49 支 票 存 款 8,629,491 8,736,353 可 轉 讓 定 期 存 單 4,864,3 2,632,2 匯 款 313,49 396,896 $ 668,62,52 $ 629,734,917 117

十 七 金金 融 債 券 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 五 年年 度度 第 一 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 二 年年 五 月 $ 2,, $ 2,, 九 十 六六 年年 度度 第 一 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 三 年年 九 月, 次 順 位 3,3, 3,3, 九 十 六六 年年 度度 第 二 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 三 年年 十 二 月, 次 順 位 1,7, 1,7, 九 十 七 年年 度度 第 一 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 四 年年 六六 月, 次 順 位 3,, 3,, 九 十 七 年年 度度 第 二 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 四 年年 十 二 月, 次 順 位 2,, 2,, 九 十 九 年年 度度 第 一 期 七 年年 期 金金 融 債 券 到 期 日 為 一 六六 年年 十 二 月, 次 順 位 3,, 3,, 一 一 年年 度度 第 一 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 八 年年 四 月 到 期, 次 順 位 4,, 一 一 年年 度度 第 二 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 八 年年 五 月 到 期, 次 順 位 1,, 一 一 年年 度度 第 三 期 七 至 十 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 八 年年 十 一 月 至 一 一 一 年年 十 一 月 到 期, 次 順 位 5,, 一 一 年年 度度 第 四 期 七 至 十 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 八 年年 十 二 月 至 一 一 一 年年 十 二 月 到 期, 次 順 位 1,, 債 券 面 額 合 計 35,, 15,, 加 : 未 實 現 評 價 損 失 189,44 295,357 $ 35,189,44 $ 15,295,357 有 關 金金 融 債 券 避 險 交 易易 內 容 請 參參 閱 附 註 二 九 之 說說說 明 3 118

212 Annual Report 九 十 五 年年 度度 第 一 期 金金 融 債 券 依 發 行行 期 限 及 票 面 利利 率率率 之 不不 同 分 為 甲 乙 丙 三 類類 甲 類類 : 係 五 年年 期 之 首 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 1.92%, 並 已 於 一 年年 五 月 份 到 期 還 本 ; 乙 類類 : 係 七 年年 期 之 首 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 2.3%; 丙 類類 : 係 七 年年 期 之 次 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 2.25% 各 類類 皆 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 九 十 六六 年年 度度 第 一 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 指 標 利利 率率率 加.45% 採 單 利利 計 息, 每 季 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 九 十 六六 年年 度度 第 二 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 3.15% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 九 十 七 年年 度度 第 一 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 3.15% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 九 十 七 年年 度度 第 二 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 3.5% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 九 十 九 年年 度度 第 一 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.5% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 一 一 年年 度度 第 一 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.48% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 一 一 年年 度度 第 二 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.54% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 一 一 年年 度度 第 三 期 金金 融 債 券 依 發 行行 期 限 及 票 面 利利 率率率 之 不不 同 分 為 甲 乙 二 類類 甲 類類 : 係 七 年年 期 之 次 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.43%; 乙 類類 : 係 十 年年 期 之 次 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.55% 各 類類 皆 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 一 一 年年 度度 第 四 期 金金 融 債 券 依 發 行行 期 限 及 票 面 利利 率率率 之 不不 同 分 為 甲 乙 二 類類 甲 類類 : 係 七 年年 期 之 次 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.43%; 乙 類類 : 係 十 年年 期 之 次 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.55% 各 類類 皆 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 31 119

十 八 其 他 金金 融 負 債 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 撥 入 放 款 基 金金 $ 2,686,388 $ 2,98,185 結 構 型 商 品 本 金金 2,318,216 2,632,94 避 險 之 衍 生 性 金金 融 商 品 負 債 ( 附 註 二 九 ) 62,87 14,452 $ 5,66,691 $ 5,644,731 十 九 庫 藏 股 票 單 位 : 仟 股 收 回 原 因 年年 初 股 數數 本 年年 增 加 本 年年 減 少 年年 底 股 數數 一 一 年年 度度 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 自 長 期 股 權 投 資 轉 列列 庫 藏 股 票 9,888 494 1,382 一 年年 度度 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 自 長 期 股 權 投 資 轉 列列 庫 藏 股 票 9,888 9,888 轉 讓 股 份 予 員 工 3,47 3,47 13,295 3,47 9,888 本 行行 依 持 股 比 例例 將 子 公 司 帳 列列 轉 投 資 母 公 司 ( 以 成 本 衡 量量 金金 融 資 產 ) 之 帳 面 價 值 轉 列列 庫 藏 股 票 計 83,144 仟 元 (7,698 仟 股 ), 歷歷 年年 來來 並 因 獲 配 股 票 股 利利 2,684 仟 股 使 其 股 數數 增 加 本 行行 於 一 年年 一 月 將 已 屆 買 回 年年 限 之 庫 藏 股 轉 讓 予 員 工, 轉 讓 價 格 為 每 股 38 元, 轉 讓 股 數數 為 3,47 仟 股, 實 際 轉 讓 價 款 為 129,79 仟 元, 轉 讓 價 款 與 庫 藏 股 成 本 之 差 額 認 列列 為 資 本 公 積 庫 藏 股 票 交 易易 根 據 公 司 法 規 定, 本 行行 買 回 股 份 不不 得 超 過 已 發 行行 股 份 總 數數 百 分 之 五, 收 回 股 份 之 總 金金 額 不不 得 逾 保 留留 盈 餘 加 已 實 現 之 資 本 公 積 ; 買 回 之 股 份 於 未 轉 讓 前 不不 得 享 有 股 東 權 利利 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理理, 除 不不 得 參參 與 本 行行 之 現 金金 增 資 及 無 表 決 權 外, 其 餘 與 一 般 股 東 權 利利 相 同 另 本 行行 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易易 法 規 定 不不 得 質 押, 亦 不不 得 享 有 股 利利 分 派 及 表 決 權 等 權 利利 12 32

212 Annual Report 二 十 員 工 退 休 辦 法 適 用 勞勞 工 退 休 金金 條 例例 之 退 休 金金 制 度度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六六 提 撥 至 勞勞 工 保 險 局 之 個 人 退 休 金金 專 戶 本 行行 一 一 及 一 年年 度度 因 此 認 列列 之 退 休 金金 成 本 分 別 為 41,795 仟 元 及 38,683 仟 元 本 行行 依 勞勞 動 基 準 法 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法, 每 位 員 工 之 服 務 年年 資 十 五 年年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年年 可 獲 得 二 個 基 數數, 超 過 十 五 年年 者 每 增 加 一 年年 可 獲 得 一 個 基 數數, 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數數 為 限 員 工 退 休 金金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年年 資 及 核 准 退 休 日 前 六六 個 月 平 均 工 資 ( 基 數數 ) 計 算 本 行行 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 八 提 撥 員 工 退 休 基 金金, 以 職 工 退 休 基 金金 管 理理 委 員 會 及 勞勞 工 退 休 準 備 金金 監 督 委 員 會 之 名 義, 分 別 存 入 本 行行 存 款 帳 戶 及 政 府 指 定 機 構 之 退 休 準 備 金金 專 戶 本 行行 屬 確 定 給 付 制 之 退 休 金金 相 關 資 訊 揭 露露 如 下 : ( 一 ) 一 一 及 一 年年 度度 淨 退 休 金金 成 本 : 一 一 年年 度度 一 年年 度度 服 務 成 本 $ 17,192 $ 159,12 利利 息 成 本 36,487 33,5 退 休 基 金金 資 產 預 期 報 酬 ( 43,567 ) ( 4,971 ) 攤 銷 數數 7,527 4,682 淨 退 休 金金 成 本 $ 17,639 $ 156,223 ( 二 ) 退 休 基 金金 提 撥 狀狀 況 與 帳 載 其 他 資 產 預 付 退 休 金金 之 調 節 如 下 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 ( $ 1,147,1 ) ( $ 1,1,468 ) 非 既 得 給 付 義 務 ( 325,915 ) ( 344,638 ) 累累 積 給 付 義 務 ( 1,473,15 ) ( 1,355,16 ) 未 來來 薪 資 增 加 之 影 響 數數 ( 525,918 ) ( 499,634 ) 預 計 給 付 義 務 ( 1,998,933 ) ( 1,854,74 ) 退 休 基 金金 資 產 公 平 價 值 2,191,187 2,121,26 提 撥 狀狀 況 192,254 266,466 33 121

一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 退 休 金金 利利 益益 ( 損 失 ) 未 攤 銷 餘 額 $ 77,657 ( $ 4,794 ) 未 認 列列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 7,527 其 他 資 產 預 付 退 休 金金 $ 269,911 $ 269,199 ( 三 ) 既 得 給 付 ( $ 1,556,327 ) ( $ 1,429,475 ) ( 四 ) 退 休 金金 給 付 義 務 之 假 設 為 : 折 現 率率率 1.875% 2.% 未 來來 薪 資 水 準 增 加 率率率 2.5% 2.5% 退 休 基 金金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率率率 1.875% 2.% 一 一 年年 度度 一 年年 度度 ( 五 ) 提 撥 至 退 休 基 金金 金金 額 $ 171,351 $ 17,81 ( 六六 ) 由 退 休 基 金金 支 付 金金 額 $ 126,31 $ 59,279 ( 七 ) 退 休 基 金金 資 產 餘 額 如 下 : 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 勞勞 工 退 休 準 備 金金 $ 1,48,845 $ 1,38,244 職 工 退 休 基 金金 782,342 74,962 $ 2,191,187 $ 2,121,26 二 一 員 工 認 股 酬 勞勞 成 本 如 附 註 十 九 所 述, 本 行行 於 一 年年 一 月 將 以 前 年年 度度 買 回 之 庫 藏 股 實 際 轉 讓 予 員 工, 認 購 價 格 為 每 股 38 元, 實 際 認 購 股 數數 為 3,47 仟 股, 依 ( 九 六六 ) 基 秘 字 第 二 六六 六六 號 函 規 定, 企 業 將 庫 藏 股 票 轉 讓 予 員 工 以 獎 酬 員 工 者, 應 依 財 務 會 計 準 則 第 三 十 九 號 股 份 給 付 基 礎 之 會 計 處 理理 準 則 規 定 處 理理, 本 行行 因 而 認 列列 酬 勞勞 成 本 計 19,829 仟 元 如 附 註 二 五 所 述, 本 行行 於 一 年年 三 月 十 二 日 經 董 事 會 決 議 辦 理理 現 金金 增 資 1,, 仟 元, 認 購 價 格 為 每 股 1 元, 其 中 保 留留 1, 仟 股 供 員 工 認 購, 認 購 期 間 自 一 年年 四 月 一 日 至 五 月 三 十 一 日 止, 34 122

212 Annual Report 員 工 實 際 認 購 股 數數 為 99,339 仟 股 依 ( 九 六六 ) 基 秘 字 第 二 六六 七 號 函 規 定, 企 業 辦 理理 現 金金 增 資 保 留留 由 員 工 認 購 部 分, 應 衡 量量 其 酬 勞勞 成 本 本 行行 依 公 平 價 值 法 衡 量量, 相 關 之 酬 勞勞 成 本 計 1,4,674 仟 元 所 使 用 之 BlackScholes 評 價 模 式 所 採 用 之 參參 數數 如 下 : 給 與 日 受 限 制 股 票 公 平 價 值 24.1 元 行行 使 價 格 1. 元 預 期 波 動 率率率 38.% 預 期 存 續 期 間.2 年年 預 期 股 利利 率率率 % 無 風 險 利利 率率率.7% 二 二 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 一 一 年年 度度 一 年年 度度 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 1,589,293 $ 1,539,991 退 休 金金 費 用 212,434 194,96 勞勞 健 保 費 用 16,351 152,26 股 份 基 礎 給 付 酬 勞勞 成 本 ( 附 註 二 及 二 一 ) 1,42,53 其 他 用 人 費 用 1,15,535 1,58,538 $ 3,67,613 $ 4,366,198 折 舊 費 用 $ 164,563 $ 149,298 攤 銷 費 用 $ 182,8 $ 129,745 二 三 所 得 稅 ( 一 ) 帳 列列 稅 前 利利 益益 按 法 定 稅 率率率 (17%) 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 調 節 如 下 : 一 一 年年 度度 一 年年 度度 稅 前 利利 益益 按 法 定 稅 率率率 計 算 $ 1,821,478 $ 1,64,22 調 整 項 目 : 免 稅 之 出 售 土 地 利利 益益 ( 14,95 ) ( 14,153 ) 現 金金 股 利利 收 入 ( 16,34 ) ( 22,315 ) 屬 永 久 性 差 異異 之 投 資 損 益益 ( 16,761 ) ( 5,317 ) 停 徵 之 證 券 交 易易 所 得 ( 17,751 ) ( 1,94 ) 國 際 金金 融 業 務 分 行行 (OBU) 之 業 務 所 得 ( 428,819 ) ( 337,26 ) 其 他 ( 66,937 ) ( 182,85 ) 遞 延 所 得 稅 ( 168,197 ) ( 495,842 ) 當 期 應 負 擔 所 得 稅 $ 1,91,759 $ 571,345 35 123

( 二 ) 所 得 稅 費 用 明 細 如 下 : 一 一 年年 度度 一 年年 度度 當 期 應 負 擔 之 所 得 稅 $ 1,91,759 $ 571,345 遞 延 所 得 稅 按 權 益益 法 認 列列 之 投 資 收 益益 3,199 354,135 備 供 出 售 金金 融 資 產 減 損 損 失 7,21 152,944 呆 帳 損 失 超 限 ( 131,677 ) ( 82,648 ) 未 實 現 金金 融 商 品 評 價 利利 益益 ( 損 失 ) ( 6,832 ) 119,23 未 實 現 兌 換 損 失 ( 3,218 ) ( 55,564 ) 其 他 2,515 7,745 1,259,956 1,67,187 未 分 配 盈 餘 加 徵 1% 66,447 以 前 年年 度度 所 得 稅 調 整 ( 74,26 ) ( 164,74 ) 所 得 稅 費 用 $ 1,185,93 $ 969,56 ( 三 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 明 細 如 下 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 遞 延 所 得 稅 資 產 呆 帳 損 失 遞 延 認 列列 $ 65,91 $ 519,224 備 供 出 售 金金 融 資 產 減 損 損 失 95,134 116,799 按 權 益益 法 認 列列 之 投 資 損 失 遞 延 認 列列 54,8 54,998 備 供 出 售 金金 融 商 品 未 實 現 評 價 損 失 37,529 未 實 現 兌 換 損 失 72 9,689 福福 利利 金金 提 撥 遞 延 認 列列 2,626 5,278 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 減 損 損 失 4,473 3,896 其 他 1,156 587 遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 89, 748, 遞 延 所 得 稅 負 債 按 權 益益 法 認 列列 之 投 資 收 益益 及 股 東 權 益益 調 整 數數 ( 6,366,625 ) ( 6,339,248 ) 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 未 實 現 評 價 利利 益益 ( 21,987 ) ( 3,76 ) 備 供 出 售 金金 融 商 品 未 實 現 評 價 利利 益益 ( 81,517 ) 其 他 ( 16,871 ) ( 17,992 ) 遞 延 所 得 稅 負 債 合 計 ( 6,487, ) ( 6,388, ) 遞 延 所 得 稅 淨 負 債 ( $ 5,678, ) ( $ 5,64, ) 124 36

212 Annual Report ( 四 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 構 成 項 目 之 變 動 如 下 : 一 一 年年 度度 認 列列 於 年年 初 餘 額 認 列列 於 損 益益 表 股 東 權 益益 年年 底 餘 額 暫 時 性 差 異異 呆 帳 損 失 遞 延 認 列列 $ 519,224 $ 131,677 $ $ 65,91 備 供 出 售 金金 融 資 產 減 損 損 失 116,799 ( 21,665 ) 95,134 未 實 現 金金 融 商 品 評 價 損 失 ( 利利 益益 ) 6,769 8,773 ( 119,46) ( 13,54 ) 按 權 益益 法 認 列列 之 投 資 損 失 遞 延 認 列列 54,998 ( 99 ) 54,8 未 實 現 兌 換 損 失 9,689 ( 8,987 ) 72 福福 利利 金金 提 撥 遞 延 認 列列 5,278 ( 2,652 ) 2,626 以 成 本 法 衡 量量 之 金金 融 資 產 減 損 損 失 3,896 577 4,473 按 權 益益 法 認 列列 之 投 資 收 益益 及 股 東 權 益益 調 整 數數 ( 6,339,248 ) ( 3,199 ) 272,822 ( 6,366,625 ) 其 他 ( 17,45 ) 1,69 ( 15,715 ) 遞 延 所 得 稅 淨 負 債 ( $ 5,64, ) ( $ 191,776 ) $ 153,776 ( $ 5,678, ) 一 年年 度度 認 列列 於 年年 初 餘 額 認 列列 於 損 益益 表 股 東 權 益益 年年 底 餘 額 暫 時 性 差 異異 呆 帳 損 失 遞 延 認 列列 $ 436,576 $ 82,648 $ $ 519,224 備 供 出 售 金金 融 資 產 減 損 損 失 269,743 ( 152,944 ) 116,799 未 實 現 金金 融 商 品 評 價 損 失 ( 利利 益益 ) 86,196 ( 119,23 ) 39,83 6,769 按 權 益益 法 認 列列 之 投 資 損 失 遞 延 認 列列 53,416 1,582 54,998 未 實 現 兌 換 損 失 45,875 ( 36,186 ) 9,689 福福 利利 金金 提 撥 遞 延 認 列列 8,93 ( 3,652 ) 5,278 以 成 本 法 衡 量量 之 金金 融 資 產 減 損 損 失 4,958 ( 1,62 ) 3,896 按 權 益益 法 認 列列 之 投 資 收 益益 及 股 東 權 益益 調 整 數數 ( 5,797,395 ) ( 355,717 ) ( 186,136 ) ( 6,339,248 ) 其 他 71 ( 9,541 ) ( 8,565 ) ( 17,45 ) 遞 延 所 得 稅 淨 負 債 ( $ 4,891, ) ( $ 594,12 ) ( $ 154,898 ) ( $ 5,64, ) ( 五 ) 兩兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 2,777,894 $ 5,151,494 一 一 年年 度度 預 計 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率率率 為 2.88%, 一 年年 度度 盈 餘 分 配 之 實 際 稅 額 扣 抵 比 率率率 為 28.94% 37 125

本 行行 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 係 以 股 利利 盈 餘 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為 計 算 基 礎 惟 本 行行 分 配 盈 餘 予 外 國 股 東 時, 應 依 外 國 人 投 資 條 例例 之 規 定 就 源 扣 繳 所 得 稅, 因 是 外 國 股 東 並 不不 適 用 上 述 之 可 扣 抵 稅 額 比 率率率 若若 外 國 股 東 獲 配 之 盈 餘 總 額 含 以 前 年年 度度 加 徵 百 分 之 十 營 利利 事 業 所 得 稅 部 分, 加 徵 百 分 之 十 營 利利 事 業 所 得 稅 部 分 之 稅 額 得 抵 繳 其 應 扣 繳 稅 款 ( 六六 ) 本 行行 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 中 屬 八 十 六六 年年 度度 ( 含 ) 以 前 之 未 分 配 盈 餘 ( 含 特 別 盈 餘 公 積 ) 皆 為 6,28,536 仟 元 ( 七 ) 本 行行 截 至 九 十 八 年年 度度 ( 除 九 十 七 年年 度度 外 ) 止 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 本 行行 九 十 五 年年 度度 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 超 額 分 配 案 業 經 最 高 行行 政 法 院 判 決 勝 訴 確 定, 本 行行 並 已 於 一 年年 度度 收 回 相 關 稅 款 二 四 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 一 一 年年 度度 一 年年 度度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 $ 2.89 $ 2.57 $ 3.2 $ 2.88 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 2.89 $ 2.57 $ 3.2 $ 2.88 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露露 如 下 : 金金 額 ( 分 子 ) 股 數數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 一 年年 度度 基 本 每 股 盈 餘 $ 1,714,576 $ 9,528,646 3,75,41 $ 2.89 $ 2.57 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 1,525 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 1,714,576 $ 9,528,646 3,76,935 $ 2.89 $ 2.57 126 38

212 Annual Report 金金 額 ( 分 子 ) 股 數數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 年年 度度 基 本 每 股 盈 餘 $ 9,647,188 $ 8,677,628 3,14,813 $ 3.2 $ 2.88 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 1,556 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 9,647,188 $ 8,677,628 3,16,369 $ 3.2 $ 2.88 本 行行 自 九 十 七 年年 一 月 一 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金金 會 於 九 十 六六 年年 三 月 發 布 ( 九 六六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 之 分 配 若若 企 業 得 選 擇 以 股 票 或 現 金金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流流 通 在 外 股 數數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 經 會 計 師 查 核 簽 證 淨 值, 作 為 發 行行 股 數數 之 判 斷 基 礎 於 次 年年 度度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 已 列列 入 追 溯 調 整, 因 追 溯 調 整, 一 年年 度度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 均 由 3.2 元 減 少 為 2.88 元 二 五 股 東 權 益益 ( 一 ) 股 本 本 行行 於 一 一 年年 四 月 二 十 七 日 經 股 東 會 決 議 並 通 過 盈 餘 轉 增 資 1,769,424 仟 元, 分 為 176,943 仟 股, 每 股 1 元, 按 認 股 基 準 日 股 東 名 簿 記 載 之 股 東 持 股 比 例例 配 發 新 股, 使 發 行行 股 本 增 至 37,157,916 仟 元 本 行行 於 一 年年 三 月 十 二 日 經 董 事 會 決 議 辦 理理 現 金金 增 資 1,, 仟 元, 分 為 1,, 仟 股, 以 每 股 1 元 發 行行, 其 中 保 留留 1% 由 員 工 優 先 認 購, 其 餘 按 認 股 基 準 日 股 東 名 簿 記 載 之 股 東 持 39 127

股 比 例例 分 配 認 購, 認 購 價 格 為 每 股 1 元 本 行行 另 訂 於 一 年年 八 月 二 十 九 日 為 增 資 基 準 日, 並 已 於 一 年年 九 月 二 十 三 日 完 成 相 關 變 更更 登 記 ( 二 ) 資 本 公 積 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金金 額 發 行行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易易 等 ) 及 受 領領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金金 股 利利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率率率 為 限 因 長 期 股 權 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不不 得 作 為 任 何 用 途 本 行行 資 本 公 積 明 細 如 下 : 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 股 本 溢 價 $ 2,647,583 $ 2,647,583 庫 藏 股 票 交 易易 1,969,339 1,962,441 長 期 股 權 投 資 按 權 益益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 受 贈 資 本 公 積 1,218 1,218 $ 4,618,14 $ 4,611,242 因 子 公 司 持 有 本 行行 股 票 視 為 庫 藏 股 處 理理, 本 行行 就 各 年年 度度 發 放 予 子 公 司 之 現 金金 股 利利 按 持 股 比 例例 認 列列 為 資 本 公 積 庫 藏 股 票 交 易易, 一 一 及 一 年年 度度 分 別 為 6,898 仟 元 及 13,78 仟 元 ( 三 ) 盈 餘 分 配 及 股 利利 政 策 依 照 本 行行 一 年年 四 月 二 十 二 日 修 正 之 章 程 規 定, 每 年年 營 業 純 益益 於 完 納 一 切切 稅 捐 並 彌 補 以 往 年年 度度 虧 損 後, 應 依 法 令令 規 定 提 列列 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時 不不 再 此 限 再 依 法 令令 規 定 或 視 營 運 需 求, 提 列列 特 別 盈 餘 公 積 如 尚 有 盈 餘 則 併 同 以 前 年年 度度 累累 積 未 分 配 盈 餘, 按 照 下 列列 各 款, 由 董 事 會 議 定 分 配 案, 提 出 於 股 東 常 會 請 求 承 認 1. 股 東 股 息 紅 利利 ; 2. 董 事 監 察 人 酬 勞勞 ; 3. 員 工 紅 利利 不不 得 少 於 千 分 之 一 ; 128 4

212 Annual Report 4. 其 餘 之 款 轉 入 下 屆 帳 內 一 一 及 一 年年 度度 應 付 員 工 紅 利利 估 列列 金金 額 均 為 28, 仟 元, 應 付 董 監 酬 勞勞 之 估 列列 金金 額 分 別 為 56,6 仟 元 及 55, 仟 元, 前 述 員 工 紅 利利 及 董 監 酬 勞勞 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金金 額 為 基 礎 年年 度度 終 了了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列列 年年 度度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若若 金金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理理, 於 股 東 會 決 議 年年 度度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利利, 股 票 紅 利利 股 數數 按 決 議 分 紅 之 金金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 最 近 一 期 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 淨 值 為 計 算 基 礎 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 除 得 撥 充 資 本 外, 尚 得 以 現 金金 分 配 惟 依 銀 行行 法 之 規 定, 當 法 定 盈 餘 公 積 未 達 股 本 總 額 前, 其 現 金金 盈 餘 分 配, 最 高 不不 得 超 過 股 本 總 額 之 百 分 之 十 五 本 行行 若若 分 配 屬 於 八 十 六六 年年 度度 ( 含 ) 以 前 未 分 配 盈 餘 時, 股 東 將 不不 獲 配 股 東 可 扣 抵 稅 額 若若 分 配 屬 於 八 十 七 年年 度度 ( 含 ) 以 後 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率率率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 行行 股 東 常 會 於 一 一 年年 四 月 二 十 七 日 及 一 年年 四 月 二 十 二 日 決 議 通 過 一 年年 及 九 十 九 年年 度度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利利 ( 元 ) 一 年年 度度 九 十 九 年年 度度 一 年年 度度 九 十 九 年年 度度 法 定 公 積 $ 2,63,289 $ 92,113 $ $ 普 通 股 現 金金 股 息 5,38,274 7,616,547 1.5 3. 普 通 股 股 票 股 利利 1,769,424.5 $ 9,68,987 $ 8,536,66 $ 2. $ 3. 41 129

本 行行 分 別 於 一 一 年年 四 月 二 十 七 日 及 一 年年 四 月 二 十 二 日 之 股 東 會 決 議 配 發 一 及 九 十 九 年年 度度 員 工 紅 利利 及 董 監 事 酬 勞勞 如 下 : 一 年年 度度 九 十 九 年年 度度 現 金金 紅 利利 股 票 紅 利利 現 金金 紅 利利 股 票 紅 利利 員 工 紅 利利 $ 28, $ $ 28, $ 董 監 事 酬 勞勞 55, 55, 一 年年 度度 九 十 九 年年 度度 員 工 紅 利利 董 監 事 酬 勞勞 員 工 紅 利利 董 監 事 酬 勞勞 股 東 會 決 議 配 $ 28, $ 55, $ 28, $ 55, 發 金金 額 各 年年 度度 財 務 報 表 認 列列 金金 額 28, 55, 28, 55, $ $ $ $ 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利利 及 董 監 事 酬 勞勞 與 各 年年 度度 財 務 報 表 認 列列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞勞 並 無 差 異異 二 六六 關 係 人 交 易易 事 項 除 財 務 報 表 其 他 附 註 另 有 說說說 明 者 外, 本 行行 與 關 係 人 間 之 關 係 及 重 大 交 易易 事 項 彙 總 如 下 : ( 一 ) 本 行行 之 關 係 人 名 稱 及 關 係 如 下 : 關 係 人 名 稱 與 本 行行 之 關 係 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 中 國 旅旅 本 行行 之 子 公 司 行行 社 ) 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 ( 上 銀 人 本 行行 之 子 公 司 身 保 險 代 理理 人 ) 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 ( 上 銀 財 本 行行 之 子 公 司 產 保 險 代 理理 人 ) 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 ( 上 銀 資 產 管 本 行行 之 子 公 司 理理 ) 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 ( 上 銀 行行 銷 ) 本 行行 之 子 公 司 上 商 復復 興 股 份 有 限 公 司 ( 上 商 復復 興 ) 本 行行 之 子 公 司 復復 興 股 份 有 限 公 司 ( 復復 興 公 司 ) 本 行行 之 子 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 ( 中 旅旅 國 際 旅旅 本 行行 之 孫 公 司 行行 社 ) 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 本 行行 之 孫 公 司 13 42

212 Annual Report 關 係 人 名 稱 與 本 行行 之 關 係 Krinein Company (Krinein) 本 行行 之 孫 公 司 Empresa Inversiones Generales, S.A. 本 行行 之 孫 公 司 (Empresa) Safehaven Investment Corporation 本 行行 之 孫 公 司 Prosperity Realty Inc. 本 行行 之 孫 公 司 香 港 上 海 商 業 銀 行行 有 限 公 司 ( 香 港 上 海 商 本 行行 之 曾 孫 公 司 銀 ) 寶 豐 保 險 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 上 海 商 業 銀 行行 ( 代 理理 人 ) 有 限 公 司 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 上 商 期 貨 有 限 公 司 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 上 海 商 業 銀 行行 信 託 有 限 公 司 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 上 商 投 資 有 限 公 司 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 Shacom Property Holdings (BVI) Limited 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 Shacom Property (NY) Inc. 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 Shacom Property (CA) Inc. 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 上 商 資 產 投 資 有 限 公 司 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 Infinite Financial Solutions Limited 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 上 商 保 險 顧 問 有 限 公 司 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 上 銀 證 券 有 限 公 司 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 海 光 物 業 管 理理 有 限 公 司 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 Right Honour Investments Limited 香 港 上 海 商 銀 之 子 公 司 Glory Step Investments Limited 香 港 上 海 商 銀 之 孫 公 司 Silver Wisdom Investments Limited 香 港 上 海 商 銀 之 孫 公 司 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 文 教 基 金金 會 ( 上 銀 文 教 基 金金 會 ) 受 本 行行 捐 贈 之 金金 額 達 其 實 收 基 金金 總 額 三 分 之 一 以 上 之 財 團 法 人 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 公 益益 慈 善 基 金金 會 ( 上 銀 慈 善 基 金金 會 ) 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 股 份 有 限 公 司 ( 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 ) 銀 和 再 保 險 有 限 公 司 銀 聯聯 通 寶 有 限 公 司 銀 聯聯 控 股 有 限 公 司 受 本 行行 捐 贈 之 金金 額 達 其 實 收 基 金金 總 額 三 分 之 一 以 上 之 財 團 法 人 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 香 港 上 海 商 銀 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 香 港 上 海 商 銀 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 香 港 上 海 商 銀 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 43 131

關 係 人 名 稱 與 本 行行 之 關 係 香 港 人 壽 保 險 有 限 公 司 香 港 上 海 商 銀 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 itech Solutions Limited 香 港 上 海 商 銀 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 鴻 大 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 鴻 大 投 資 ) 該 公 司 董 事 長 為 本 行行 董 事 長 之 配 偶 其 他 關 係 人 本 行行 之 董 事 監 察 人 經 理理 人 暨 董 事 監 察 人 總 經 理理 之 配 偶 暨 董 事 長 及 總 經 理理 二 親 等 以 內 親 屬 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易易 事 項 1. 存 放 銀 行行 同 業 一 一 年年 度度 一 年年 度度 佔 各 該 佔 各 該 年年 底 餘 額 科 目 % 利利 息 收 入 年年 底 餘 額 科 目 % 利利 息 收 入 香 港 上 海 商 銀 $ 219,323 2 $ 257 $ 27,658 2 $ 226 2. 銀 行行 同 業 存 款 一 一 年年 度度 一 年年 度度 佔 各 該 佔 各 該 年年 底 餘 額 科 目 % 利利 息 費 用 年年 底 餘 額 科 目 % 利利 息 費 用 香 港 上 海 商 銀 $ 228 $ $ 68 $ 3. 拆 放 銀 行行 同 業 最 高 餘 額 年年 底 餘 額 佔 各 該 科 目 % 利利 息 收 入 年年 利利 率率率 (%) 一 一 年年 度度 香 港 上 海 商 銀 $ 1,55,219 $ 1,498,52 1 $ 14,936.91. 一 年年 度度 香 港 上 海 商 銀 $ 1,564,585 $ 1,558,88 2 $ 11,421.55.89 4. 銀 行行 同 業 拆 放 最 高 餘 額 年年 底 餘 額 佔 各 該 科 目 % 利利 息 費 用 年年 利利 率率率 (%) 一 一 年年 度度 香 港 上 海 商 銀 $ 1,498,52 $ 992,77 4 $ 1,231.21. 一 年年 度度 香 港 上 海 商 銀 $ 6,52,352 $ 1,823,89 7 $ 12,383.31.15 44 132

212 Annual Report 5. 保 證 保 證 責 任 準 備 餘 額 佔 各 該 科 目 % 費 率率率 區 間 % 擔 保 品 內 容 最 高 餘 額 年年 底 餘 額 一 一 年年 度度 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 $ 6, $ 6, $.5 不不 動 產 一 年年 度度 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 $ 6,4 $ 6,4 $.5 不不 動 產 6. 存 款 最 高 餘 額 年年 底 餘 額 佔 各 該 科 目 % 利利 息 費 用 年年 利利 率率率 (%) 一 一 年年 度度 Empresa $ 2,259,717 $ 72,112 $ 3,86.2.8 上 銀 資 產 管 理理 98,785 342,653 2,916.21. Krinein 721,397 414,162 2,166.2.8 上 銀 文 教 基 金金 會 29,249 28,69 3,183.111.38 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 258,184 135,95 886.15.3 具 行行 員 身 分 之 關 係 人 247,996 89,249 2,811.351.18 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 245,393 21,538 2,39.21.31 上 商 復復 興 136,13 136,13 67.2.8 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 91,398 85,51 1,8.171.31 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 84,884 41,825 44.11.31 上 銀 慈 善 基 金金 會 52,65 3,272 562.281.38 鴻 大 投 資 46,238 436 12.17.17 上 銀 行行 銷 13,87 11,121 87.171.33 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 7,863 6,825 18.121.31 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 24 114 1.171.31 合 計 $ 5,364,31 $ 2,54,642 $ 2,29 一 年年 度度 Empresa $ 2,253,821 $ 746,452 $ 4,165.4.8 Krinein 823,864 429,311 2,373.4.8 具 行行 員 身 分 之 關 係 人 41,67 72,28 2,96.261.15 上 銀 文 教 基 金金 會 394,481 254,373 2,619.921.31 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 323,568 1,633 639.15.3 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 239,227 145,832 1,779.21.31 上 商 復復 興 193,556 12,55 632.2.8 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 82,927 81,631 834.131.31 上 銀 慈 善 基 金金 會 72,117 52,42 375.231.38 鴻 大 投 資 61,165 7,539 9.13.17 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 54,376 19,158 36.11.31 上 銀 資 產 管 理理 42,622 39,438 127.13.5 上 銀 行行 銷 17,834 1,566 75.131.33 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 12,161 114 2.131.31 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 6,983 6,855 35.131.12 合 計 $ 4,988,769 $ 2,86,279 $ 16,66 45 133

7. 應 收 收 益益 ( 帳 列列 應 收 款 項 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 $ 7,617 $ 12,592 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 364 34 $ 7,981 $ 12,932 8. 應 收 利利 息 ( 帳 列列 應 收 款 項 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 $ 16 $ 22 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 12 27 $ 172 $ 229 9. 應 付 利利 息 ( 帳 列列 應 付 款 項 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 香 港 上 海 商 銀 $ 1,553 $ 2,55 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 289 18 上 銀 文 教 基 金金 會 244 222 上 銀 資 產 管 理理 2 12 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 133 121 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 6 55 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 2 16 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 6 8 上 銀 行行 銷 5 4 上 銀 慈 善 基 金金 會 4 25 $ 2,514 $ 3,148 134 46

212 Annual Report 1. 存 入 保 證 金金 ( 帳 列列 其 他 負 債 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 上 銀 文 教 基 金金 會 $ 211 $ 211 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 197 183 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 197 183 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 18 18 上 銀 資 產 管 理理 47 47 上 銀 行行 銷 2 2 $ 852 $ 824 11. 手 續 費 收 入 ( 帳 列列 手 續 費 淨 收 益益 ) 一 一 年年 度度 一 年年 度度 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 $ 228,511 11 $ 146,811 7 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 14,264 13,247 $ 242,775 11 $ 16,58 7 12. 租 金金 收 入 ( 帳 列列 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 ) 一 一 年年 度度 一 年年 度度 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 上 銀 文 教 基 金金 會 $ 82 $ 82 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 698 698 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 698 698 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 686 686 上 銀 資 產 管 理理 179 179 上 銀 行行 銷 74 74 $ 3,137 $ 3,137 13. 捐 贈 支 出 ( 帳 列列 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 ) 一 一 年年 度度 一 年年 度度 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 上 銀 文 教 基 金金 會 $ $ 8, 5 上 銀 慈 善 基 金金 會 2, 1 $ $ 1, 6 47 135

14. 管 理理 費 用 ( 帳 列列 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 ) 一 一 年年 度度 一 年年 度度 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 上 銀 行行 銷 $ 48,779 3 $ 45,986 3 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 1,586 1,537 上 銀 資 產 管 理理 1 $ 5,365 3 $ 47,623 3 15. 放 款 一 一 年年 度度 與 非 關 係 人 戶 數數 或 履履 約 情 形 之 交 易易 條 件 類類 別 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 年年 底 餘 額 正 常 放 款 逾 期 放 款 擔 保 品 內 容 利利 息 收 入 年年 利利 率率率 (%) 有 無 不不 同 自 用 住 宅宅 抵 押 放 款 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 26 戶 $ 172,8 $ 121,239 $ 121,239 不不 動 產 $ 2,834 1.582.62 無 其 他 放 款 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 67,4 22, 22, 不不 動 產 423 1.591.84 無 董 監 管 理理 階 層 及 39,764 6,332 6,332 不不 動 產 286 1.83.23 無 關 係 人 等 14 戶 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 35,86 不不 動 產 143 1.343.18 無 合 計 $ 314,258 $ 149,571 $ 149,571 $ 3,686 一 年年 度度 與 非 關 係 人 戶 數數 或 履履 約 情 形 之 交 易易 條 件 類類 別 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 年年 底 餘 額 正 常 放 款 逾 期 放 款 擔 保 品 內 容 利利 息 收 入 年年 利利 率率率 (%) 有 無 不不 同 自 用 住 宅宅 抵 押 放 款 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 29 戶 $ 187,211 $ 159,554 $ 159,554 不不 動 產 $ 3,73 1.412.42 無 其 他 放 款 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 75, 56,4 56,4 不不 動 產 734 1.421.59 無 董 監 管 理理 階 層 及 24,765 9,597 9,597 不不 動 產 41 2.34.25 無 關 係 人 等 1 戶 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 15, 不不 動 產 65 1.21.4 無 合 計 $ 31,976 $ 225,551 $ 225,551 $ 4,273 除 於 財 務 報 表 其 他 附 註 揭 露露 者 外, 本 行行 一 一 及 一 年年 度度 並 無 重 大 關 係 人 交 易易, 且 與 關 係 人 間 之 交 易易 除 行行 員 存 放 款 利利 率率率 於 規 定 限 額 內 給 予 較 優 惠 利利 率率率 外, 其 餘 交 易易 條 件 均 與 非 關 係 人 者 相 當 本 行行 根 據 銀 行行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 之 規 定, 對 有 利利 害 關 係 者, 除 消 費 者 貸 款 額 度度 內 及 對 政 府 貸 款 外, 不不 得 為 無 擔 保 授 信 ; 為 擔 保 授 信 時, 應 有 十 足 擔 保, 且 其 條 件 不不 得 優 於 其 他 同 類類 授 信 對 象 136 48

212 Annual Report ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理理 階 層 薪 酬 資 訊 : 一 一 年年 度度 一 年年 度度 薪 資 $ 151,545 $ 147,884 其 他 54,538 51,787 $ 26,83 $ 199,671 二 七 質 押 之 資 產 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 備 供 出 售 金金 融 資 產 $ 113,279 $ 113,534 持 有 至 到 期 日 之 金金 融 資 產 9,219,948 9,725,741 $ 9,333,227 $ 9,839,275 本 行行 為 配 合 中 央 銀 行行 同 業 資 金金 調 撥 清 算 作 業 系 統 採 行行 即 時 總 額 清 算 機 制, 於 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 計 以 上 述 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 分 別 為 9,, 仟 元 及 9,5, 仟 元 設 質 做 為 日 間 透 支 之 擔 保, 惟 該 擔 保 額 度度 可 隨 時 變 更更 本 行行 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 之 上 述 備 供 出 售 金金 融 資 產 及 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 合 計 分 別 有 333,227 仟 元 及 339,275 仟 元 係 提 供 作 為 營 業 保 證 金金 及 繳 存 法 院 作 為 對 債 務 人 財 產 執 行行 扣 押 之 保 證 金金 二 八 承 諾諾 及 或 有 事 項 截 至 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 止, 除 於 附 註 二 九 金金 融 商 品 之 揭 露露 所 述 者 外, 本 行行 重 大 承 諾諾 及 或 有 事 項 如 下 : ( 一 ) 租 賃 本 行行 各 單 位 相 關 之 營 業 租 賃, 按 月 支 付 租 金金 ( 其 相 關 存 出 保 證 金金 計 17,297 仟 元 ), 租 約 分 別 於 一 二 年年 至 一 七 年年 間 到 期 本 行行 未 來來 五 年年 度度 依 已 簽 訂 合 約 計 算 之 應 付 最 低 租 金金 ( 不不 含 押 租 金金 設 算 利利 息 ) 如 下 : 金金 第 一 年年 (12.1.1 ~12.12.31) $ 197,252 第 二 年年 (13.1.1 ~13.12.31) 166,977 第 三 年年 (14.1.1 ~14.12.31) 134,652 第 四 年年 (15.1.1 ~15.12.31) 89,61 第 五 年年 (16.1.1 ~16.12.31) 52,293 額 49 137

( 二 ) 以 附 賣 回 為 條 件 買 入 之 票 券 及 債 券 計 73,712 仟 元, 經 約 定 應 於 一 二 年年 一 月 十 一 日 前 以 73,886 仟 元 陸陸 續 賣 回 ( 三 ) 以 附 買 回 為 條 件 賣 出 之 票 券 及 債 券 計 8,482,57 仟 元, 經 約 定 應 於 一 二 年年 十 二 月 二 十 六六 日 前 以 8,487,995 仟 元 陸陸 續 買 回 ( 四 ) 信 託 帳 資 產 負 債 表 損 益益 表 及 財 產 目 錄錄 信 託 帳 資 產 負 債 表 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 信 託 資 產 信 託 負 債 銀 行行 存 款 $ 1,654,196 $ 1,229,72 應 付 保 管 有 價 $ 32,269,224 $ 24,669,782 短 期 投 資 67,668,12 65,291,16 證 券 集 合 管 理理 運 用 信 託 資 本 79,562,29 76,12,231 專 戶 淨 資 產 2,829,483 2,642,463 累累 積 盈 虧 1,166 ( 62,768 ) 應 收 退 出 集 合 投 資 款 35,124 1,816 土 地 7,218,37 6,12,878 房 屋 及 建 築 物 ( 淨 額 ) 97,714 124,898 保 管 有 價 證 券 32,269,224 24,669,782 其 他 資 產 6,629 62,23 信 託 資 產 總 額 $ 111,832,419 $ 1,151,245 信 託 負 債 總 額 $ 111,832,419 $ 1,151,245 信 託 帳 財 產 目 錄錄 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年年 一 年年 投 資 項 目 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 銀 行行 存 款 $ 1,654,196 $ 1,229,72 短 期 投 資 基 金金 61,267,393 59,493,967 債 券 3,883,764 3,11,889 普 通 股 2,489,467 2,659,37 短 期 票 券 或 附 賣 回 投 資 25,388 25,213 集 合 管 理理 運 用 專 戶 2, 2, 集 合 管 理理 運 用 專 戶 淨 資 產 2,829,483 2,642,463 應 收 退 出 集 合 投 資 款 35,124 1,816 土 地 7,218,37 6,12,878 房 屋 及 建 築 物 淨 額 97,714 124,898 保 管 有 價 證 券 32,269,224 24,669,782 其 他 資 產 本 金金 遞 延 費 用 6,629 62,23 合 計 $ 111,832,419 $ 1,151,245 5 138

212 Annual Report 信 託 帳 損 益益 表 一 一 及 一 年年 度度 一 一 年年 度度 一 年年 度度 信 託 收 益益 現 金金 股 利利 收 入 $ 68,479 $ 147,779 利利 息 收 入 4,62 3,585 捐 贈 收 入 174 已 實 現 投 資 利利 益益 1,39 已 實 現 資 本 利利 得 4,116 1,163 未 實 現 資 本 利利 得 154,613 33,988 其 他 收 入 58 42 233,276 186,731 信 託 費 用 稅 捐 支 出 8,38 11,452 管 理理 費 2,266 2,346 手 續 費 6,66 7,136 已 實 現 投 資 損 失 15 已 實 現 資 本 損 失 176 516 未 實 現 資 本 損 失 12,356 62,833 人 事 費 用 15 其 他 費 用 15 29,799 84,538 稅 前 淨 利利 23,477 12,193 所 得 稅 費 用 稅 後 淨 利利 $ 23,477 $ 12,193 二 九 金金 融 商 品 資 訊 之 揭 露露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 金金 融 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金金 融 資 產 $ 138,366,448 $ 138,366,448 $ 93,5,516 $ 93,5,516 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 27,126,341 27,126,341 27,47,769 27,47,769 備 供 出 售 金金 融 資 產 7,319,223 7,319,223 47,148,849 47,148,849 貼 現 及 放 款 457,69,626 457,69,626 423,15,541 423,15,541 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 115,812,87 115,816,716 163,149,488 163,116,686 其 他 金金 融 資 產 ( 不不 含 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 ) 424,354 424,354 59,1 59,1 51 139

一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 金金 融 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金金 融 負 債 $ 728,394,68 $ 728,394,68 $ 694,916,914 $ 694,916,914 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 361,161 361,161 297,51 297,51 應 付 金金 融 債 券 35,189,44 34,8,684 15,295,357 14,94,214 其 他 金金 融 負 債 5,66,691 5,66,691 5,644,731 5,644,731 ( 二 ) 本 行行 估 計 金金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金金 及 約 當 現 金金 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 ( 應 收 退 稅 款 除 外 ) 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 應 付 款 項 ( 應 付 稅 款 除 外 ) 匯 款 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 央 行行 及 同 業 融 資 等 2. 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 備 供 出 售 金金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 及 避 險 目 的 之 衍 生 性 金金 融 商 品, 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若若 無 市 場 價 格 可 供 參參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 行行 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參參 與 者 於 金金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 行行 可 取 得 者 3. 對 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 除 部 分 以 交 易易 對 象 提 供 之 報 價 資 料料, 餘 係 採 現 金金 流流 量量 折 現 法, 本 行行 使 用 之 折 現 率率率 與 實 際 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金金 融 商 品 之 報 酬 率率率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀狀 況 合 約 規 定 固 定 利利 率率率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等, 本 行行 對 該 等 金金 融 商 品 之 折 現 率率率 以 本 行行 所 能 獲 得 類類 似 條 件 之 利利 率率率 為 準 其 他 金金 融 資 產 項 下 之 無 活 絡 市 場 債 務 商 品 投 資, 參參 照 前 述 評 價 方 法 估 計 52 14

212 Annual Report 4. 貼 現 及 放 款 存 款 因 皆 為 附 息 之 金金 融 資 產 及 負 債, 故 其 帳 面 價 值 與 目 前 之 公 平 價 值 相 近 催 收 款 之 帳 面 價 值 係 減 除 備 抵 呆 帳 後 之 預 計 收 回 金金 額, 故 均 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 5. 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 及 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 皆 屬 未 上 市 櫃 公 司 股 票, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 其 公 平 價 值 估 計 數數 之 變 異異 區 間 並 非 相 當 小, 且 變 異異 區 間 內 各 估 計 數數 之 機 率率率 無 法 合 理理 評 估, 因 是 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量量, 故 未 估 列列 揭 露露 其 公 平 價 值 6. 應 付 金金 融 債 券 以 其 預 期 現 金金 流流 量量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率率率 則 以 所 能 獲 得 類類 似 條 件 ( 相 近 之 到 期 日 ) 之 借 款 利利 率率率 為 準 7. 其 他 金金 融 負 債 中 包 含 撥 入 放 款 基 金金 及 結 構 型 商 品 所 收 本 金金, 因 其 係 隨 時 依 業 務 承 作 情 形 轉 貸 或 為 附 息 之 金金 融 負 債, 帳 面 價 值 為 其 現 時 付 款 價 格, 因 是 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理理 基 礎 因 部 分 金金 融 商 品 及 非 金金 融 商 品 無 須 列列 示 其 公 平 價 值, 故 以 上 表 所 列列 之 公 平 價 值 總 數數 並 不不 代 表 本 行行 之 總 價 值 ( 三 ) 金金 融 商 品 公 平 價 值 之 層 級 資 訊 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 以 公 平 價 值 衡 量量 之 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 金金 融 商 品 項 目 非 衍 生 性 金金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 交 易易 目 的 金金 融 資 產 股 票 投 資 $ 15,86 $ 15,86 $ $ 債 券 投 資 65,789 8,88 597,71 其 他 23,433,512 13,25 23,42,487 原 始 認 列列 時 被 指 定 以 公 平 價 值 衡 量量 者 2,636,578 2,636,578 備 供 出 售 金金 融 資 產 股 票 投 資 2,18,687 2,18,687 債 券 投 資 6,143,762 16,639,63 42,724,577 78,122 其 他 8,156,774 6,873,472 993,774 289,528 53 141

一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 以 公 平 價 值 衡 量量 之 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 金金 融 商 品 項 目 其 他 金金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 $ 2, $ $ $ 2, 衍 生 性 金金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 435,376 42,698 32,678 其 他 金金 融 資 產 避 險 之 衍 生 性 金金 融 資 產 189,613 189,613 負 債 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 361,161 34,628 2,533 其 他 金金 融 負 債 避 險 之 衍 生 性 金金 融 負 債 62,87 62,87 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 以 公 平 價 值 衡 量量 之 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 金金 融 商 品 項 目 非 衍 生 性 金金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 交 易易 目 的 金金 融 資 產 債 券 投 資 $ 78,568 $ 78,568 $ $ 其 他 24,345,869 19,462 24,326,47 原 始 認 列列 時 被 指 定 以 公 平 價 值 衡 量量 者 2,617,19 2,617,19 備 供 出 售 金金 融 資 產 股 票 投 資 1,716,244 1,716,244 債 券 投 資 42,352,423 15,335,958 24,976,263 2,4,22 其 他 3,8,182 1,786,359 991,951 31,872 其 他 金金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 2, 2, 衍 生 性 金金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 429,223 321,127 18,96 54 142

212 Annual Report 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 以 公 平 價 值 衡 量量 之 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 金金 融 商 品 項 目 其 他 金金 融 資 產 避 險 之 衍 生 性 金金 融 資 產 $ 296,41 $ $ 296,41 $ 負 債 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 297,51 229,366 68,135 其 他 金金 融 負 債 避 險 之 衍 生 性 金金 融 負 債 14,452 14,452 1. 第 一 級 層 級 係 指 金金 融 商 品 於 活 絡 市 場 中, 相 同 金金 融 商 品 之 公 開 報 價, 活 絡 市 場 係 指 符 合 下 列列 所 有 條 件 之 市 場 :(1) 在 市 場 交 易易 之 商 品 具 有 同 質 性 ;(2) 隨 時 可 於 市 場 中 尋 得 具 意 願 之 買 賣 雙 方 ;(3) 價 格 資 訊 可 為 大 眾 取 得 2. 第 二 級 層 級 係 指 除 活 絡 市 場 公 開 報 價 以 外 之 可 觀 察 價 格, 包 括 直 接 ( 如 價 格 ) 或 間 接 ( 如 自 價 格 推 導 而 來來 ) 自 活 絡 市 場 取 得 之 可 觀 察 投 入 參參 數數 3. 第 三 級 層 級 係 指 衡 量量 公 平 價 值 之 投 入 參參 數數 並 非 根 據 市 場 可 取 得 之 資 料料 ( 不不 可 觀 察 之 投 入 參參 數數, 例例 如 : 使 用 歷歷 史 波 動 率率率 之 選 擇 權 訂 價 模 型, 因 歷歷 史 波 動 率率率 並 不不 能 代 表 整 體 市 場 參參 與 者 對 於 未 來來 波 動 率率率 之 期 望 值 ) 4. 公 平 價 值 衡 量量 歸 類類 至 第 三 層 級 之 金金 融 資 產 變 動 明 細 表 一 一 年年 度度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 評 價 損 益益 本 期 增 加 本 期 減 少 名 稱 期 初 餘 額 列列 入 當 期 損 益益 賣 出 處 分 自 第 三 層 級 匯 率率率 影 響 數數 期 末 餘 額 買 進 或 發 行行 轉 入 之 金金 額 或 交 割 轉 出 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 交 易易 目 的 金金 融 資 產 $ 18,96 $ 11,659 $ 26,356 $ ( $ 113,433 ) $ $ $ 32,678 原 始 認 列列 時 被 指 定 以 公 平 價 值 衡 量量 者 2,617,19 43,6 464,64 ( 377,52 ) ( 11,711 ) 2,636,578 備 供 出 售 金金 融 資 產 2,342,74 15,32 289,41 ( 1,539,512 ) ( 37,345 ) 1,69,65 其 他 金金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 2, 2, 合 計 $ 5,267,279 $ 69,751 $ 78,397 $ ( $ 2,3,465 ) $ ( $ 148,56 ) $ 3,938,96 55 143

一 年年 度度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 評 價 損 益益 本 期 增 加 本 期 減 少 名 稱 期 初 餘 額 列列 入 當 期 損 益益 賣 出 處 分 自 第 三 層 級 匯 率率率 影 響 數數 期 末 餘 額 買 進 或 發 行行 轉 入 之 金金 額 或 交 割 轉 出 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 交 易易 目 的 金金 融 資 產 $ 9,353 ( $ 5,337 ) $ 113,433 $ ( $ 9,353 ) $ $ $ 18,96 原 始 認 列列 時 被 指 定 以 公 平 價 值 衡 量量 者 2,15,812 ( 115,294 ) 1,981,262 ( 1,419,212 ) 64,541 2,617,19 備 供 出 售 金金 融 資 產 86,417 31,761 1,786,335 ( 3,33 ) 17,864 2,342,74 其 他 金金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 2, 2, 合 計 $ 3,121,582 ( $ 88,87 ) $ 3,881,3 $ ( $ 1,728,868 ) $ $ 82,45 $ 5,267,279 5. 公 平 價 值 衡 量量 歸 類類 至 第 三 層 級 之 金金 融 負 債 變 動 明 細 表 一 一 年年 度度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 評 價 損 益益 本 期 增 加 本 期 減 少 名 稱 期 初 餘 額 列列 入 當 期 損 益益 賣 出 處 分 或 自 第 三 層 級 期 末 餘 額 買 進 或 發 行行 轉 入 之 金金 額 交 割 轉 出 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 交 易易 目 的 金金 融 負 債 $ 68,135 ( $ 4,63 ) $ 13,178 $ ( $ 56,717 ) $ $ 2,533 一 年年 度度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 評 價 損 益益 本 期 增 加 本 期 減 少 名 稱 期 初 餘 額 列列 入 當 期 損 益益 賣 出 處 分 或 自 第 三 層 級 期 末 餘 額 買 進 或 發 行行 轉 入 之 金金 額 交 割 轉 出 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 交 易易 目 的 金金 融 負 債 $ 9,48 $ 11,419 $ 56,716 $ ( $ 9,48) $ $ 68,135 ( 四 ) 本 行行 於 一 一 及 一 年年 度度 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列列 當 期 利利 益益 之 金金 額 分 別 為 4,522 仟 元 及 26,66 仟 元 ( 五 ) 本 行行 一 一 及 一 年年 度度 與 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 無 關 之 利利 息 收 入 總 額 分 別 為 13,435,83 仟 元 及 11,747,219 仟 元 ; 與 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 無 關 之 利利 息 支 出 總 額 分 別 為 5,192,632 仟 元 及 4,88,512 仟 元 ( 六六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 (1) 以 利利 率率率 敏 感 度度 分 析 本 行行 從 事 之 債 券 票 券 放 款 及 類類 似 金金 融 商 品, 於 資 產 負 債 表 日 因 市 場 利利 率率率 變 動 將 使 該 金金 融 商 品 之 公 平 價 值 隨 之 變 動, 市 場 利利 率率率 每 上 升.1%, 對 利利 率率率 敏 感 性 商 品 部 位 之 敏 感 度度 分 析 如 下 : 144 56

212 Annual Report 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 存 續 期 間 存 續 期 間 超 過 存 續 期 間 超 過 存 續 期 間 未 超 過 一 年年 者 一 年年 至 三 年年 三 年年 至 五 年年 超 過 五 年年 者 合 計 新 台 幣 部 位 $ 1,112 $ 2,168 $ 5,581 $ 12,824 $ 21,685 外 幣 部 位 185 1,34 1,531 194 3,214 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 存 續 期 間 存 續 期 間 超 過 存 續 期 間 超 過 存 續 期 間 未 超 過 一 年年 者 一 年年 至 三 年年 三 年年 至 五 年年 超 過 五 年年 者 合 計 新 台 幣 部 位 $ 1,864 $ 1,3 $ 5,461 $ 1,427 $ 1,52 外 幣 部 位 218 553 929 622 2,322 (2) 本 行行 主 要 外 幣 淨 部 位 如 下 : 淨 部 位 金金 額 ( 原 幣 仟 元 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 日 圓 賣 超 $ 691,814 人 民 幣 買 超 42,394 港 幣 賣 超 25,892 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 港 幣 賣 超 $ 41,567 美 金金 賣 超 4,771 澳 幣 賣 超 4,343 2. 信 用 風 險 (1) 最 大 信 用 暴暴 險 金金 額 本 行行 於 提 供 貸 款 承 諾諾 保 證 及 商 業 信 用 狀狀 時, 均 需 進 行行 嚴 格 之 信 用 評 估 並 依 據 評 估 結 果, 於 貸 款 資 金金 撥 付 前, 對 特 定 客 戶 要 求 提 供 適 當 之 擔 保 品 本 行行 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 具 有 擔 保 品 之 貸 款 占 貸 款 比 率率率 分 別 約 69.5% 及 65.72% 保 證 部 分 提 供 擔 保 品 之 比 率率率 分 別 約 為 34.93% 及 3.66% 授 信 客 戶 為 貸 款 保 證 及 商 業 信 用 狀狀 所 提 供 之 擔 保 品 通 常 為 現 金金 存 貨 具 流流 通 性 之 有 價 證 券 或 其 他 財 產 等 當 客 戶 違 約 時, 本 行行 將 視 情 況 強 制 執 行行 其 擔 保 品 或 其 他 擔 保 之 權 利利 本 行行 帳 列列 各 類類 金金 融 資 產 之 最 大 信 用 風 險 暴暴 險 金金 額, 係 資 產 負 債 表 日 該 項 資 產 之 帳 面 價 值, 請 參參 閱 資 產 負 債 表 及 財 務 報 表 附 註 之 各 項 說說說 明 57 145

本 行行 一 一 年年 及 一 年年 具 資 產 負 債 表 外 信 用 風 險 之 金金 融 商 品 合 約 金金 額 如 下 : 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 最 大 信 用 最 大 信 用 金金 融 商 品 項 目 暴暴 險 金金 額 暴暴 險 金金 額 不不 可 撤 銷 之 貸 款 承 諾諾 $ 1,886,43 $ 15,36,486 未 使 用 信 用 卡 授 信 額 度度 53,83,15 51,589,878 保 證 及 商 業 信 用 狀狀 5,984,17 5,57,876 $ 115,673,228 $ 117,197,24 上 表 列列 示 之 信 用 風 險 金金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 表 外 承 諾諾 及 保 證 之 合 約 為 評 估 對 象 (2) 信 用 風 險 集 中 情 形 當 金金 融 商 品 交 易易 相 對 人 顯 著 集 中 於 一 人, 或 金金 融 商 品 交 易易 相 對 人 雖 有 若若 干, 但 大 多 從 事 類類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履履 行行 合 約 能 力力 受 到 經 濟 或 其 他 狀狀 況 之 影 響 亦 類類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形 本 行行 之 放 款 未 顯 著 集 中 於 單 一 客 戶 或 單 一 交 易易 相 對 人, 但 有 集 中 於 類類 似 之 對 象 產 業 型 態 或 地 方 區 域 之 情 形 本 行行 放 款 之 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形 列列 示 如 下 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 最 大 信 用 最 大 信 用 產 業 型 態 帳 面 金金 額 暴暴 險 金金 額 帳 面 金金 額 暴暴 險 金金 額 民 營 企 業 $ 245,458,254 $ 245,458,254 $ 227,58,64 $ 227,58,64 私 人 186,93,85 186,93,85 169,25,522 169,25,522 其 他 2,699,984 2,699,984 21,913,389 21,913,389 $ 452,252,88 $ 452,252,88 $ 418,744,551 $ 418,744,551 製 造 業 $ 95,284,7 $ 95,284,7 $ 97,45,59 $ 97,45,59 商 業 55,888,979 55,888,979 49,9,4 49,9,4 金金 融 保 險 業 13,981,328 13,981,328 15,149,591 15,149,591 其 他 287,97,774 287,97,774 257,459,447 257,459,447 $ 452,252,88 $ 452,252,88 $ 418,744,551 $ 418,744,551 國 內 $ 36,623,523 $ 36,623,523 $ 329,6,926 $ 329,6,926 大 陸陸 地 區 22,136,594 22,136,594 23,81,755 23,81,755 其 他 地 區 69,491,971 69,491,971 65,881,87 65,881,87 $ 452,252,88 $ 452,252,88 $ 418,744,551 $ 418,744,551 本 行行 放 款 之 最 大 信 用 暴暴 險 金金 額 與 帳 面 價 值 相 當 146 58

212 Annual Report 3. 流流 動 性 風 險 本 行行 於 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 之 流流 動 性 準 備 比 率率率 分 別 為 37.53% 及 39.82%, 資 本 及 營 運 資 金金 應 足 以 支 應 履履 行行 合 約 義 務, 尚 未 有 無 法 籌 措 資 金金 以 履履 行行 合 約 義 務 之 流流 動 性 風 險 本 行行 從 事 之 許 多 衍 生 性 金金 融 商 品 交 易易, 其 合 約 之 名 目 本 金金 通 常 係 用 以 計 算 交 易易 雙 方 應 收 付 金金 額 之 基 礎, 因 是 名 目 本 金金 並 非 實 際 交 付 之 金金 額, 亦 非 本 行行 之 現 金金 需 求 此 外, 本 行行 所 發 行行 或 持 有 之 部 位, 均 係 流流 動 性 極 佳 之 普 通 型 衍 生 性 金金 融 商 品, 無 法 於 市 場 以 合 理理 價 格 出 售 之 可 能 性 極 小, 故 預 計 合 約 到 期 時 不不 致 有 重 大 之 現 金金 需 求 就 資 產 及 負 債 作 到 期 日 及 利利 率率率 之 配 合, 並 控 管 未 配 合 之 缺 口, 係 本 行行 之 經 營 管 理理 基 本 政 策, 由 於 交 易易 條 件 不不 確 定 且 種 類類 不不 同, 資 產 及 負 債 之 到 期 日 及 利利 率率率 通 常 無 法 完 全 配 合, 此 種 缺 口 可 能 產 生 利利 益益, 亦 可 能 產 生 損 失 本 行行 依 資 產 及 負 債 之 性 質 採 用 適 當 之 分 組 方 式 作 到 期 分 析 以 評 估 本 行行 之 流流 動 風 險 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 未 超 過 一 個 月 期 限 者 超 過 一 個 月 至 三 個 月 期 限 者 超 過 三 個 月 至 六六 個 月 期 限 者 超 過 六六 個 月 至 一 年年 期 限 者 超 過 一 年年 至 七 年年 期 限 者 超 過 七 年年 期 限 者 合 計 項 目 資 產 現 金金 及 約 當 現 金金 $ 11,175,39 $ $ $ $ $ $ 11,175,39 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 92,855,22 23,135,167 1,578,123 117,568,492 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 8,917,74 9,836,1 5,195,821 999,395 1,578,56 598,815 27,126,341 附 賣 回 債 ( 票 ) 券 投 資 73,712 73,712 應 收 款 項 及 應 收 利利 息 3,472,75 5,433,475 13,466 99,217 14,326 9,15,189 貼 現 及 放 款 25,867,62 38,476,431 52,22,734 54,3,793 115,44,224 179,423,932 464,865,734 備 供 出 售 金金 融 資 產 9,585,949 1,888,539 2,61,815 1,572,26 45,894,228 9,29,148 7,841,885 持 有 至 到 期 日 之 金金 融 資 產 114,6, 145,566 144,36 374,666 548,269 115,812,87 其 他 金金 融 資 產 228,99 2, 428,99 資 產 合 計 267,433,957 78,915,188 61,682,265 57,76,277 163,279,67 189,312,895 817,7,189 負 債 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 $ 24,83,451 $ 1,938,277 $ 139,761 $ $ $ $ 26,881,489 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 323,25 6,879 5,977 12,43 13,237 361,161 附 買 回 有 價 證 券 負 債 7,24,558 1,73,676 157,273 47, 8,482,57 應 付 款 項 及 應 付 利利 息 18,888,491 49,88 182,223 39,235 47 19,16,164 央 行行 及 同 業 融 資 5,88, 5,88, 存 款 及 匯 款 384,193,986 88,943,23 88,519,535 99,177,56 7,228,29 668,62,52 應 付 金金 融 債 券 189,44 2,, 23,3, 9,7, 35,189,44 其 他 金金 融 負 債 5,66,691 5,66,691 負 債 合 計 446,477,642 92,11,843 91,4,769 99,275,784 3,541,934 9,7, 769,11,972 淨 流流 動 缺 口 ( $ 179,43,685 ) ( $ 13,96,655 ) ( $ 29,322,54 ) ( $ 42,199,57 ) $ 132,737,673 $ 179,612,895 $ 48,688,217 59 147

一 年年 十 二 月 三 十 一 日 未 超 過 一 個 月 期 限 者 超 過 一 個 月 至 三 個 月 期 限 者 超 過 三 個 月 至 六六 個 月 期 限 者 超 過 六六 個 月 至 一 年年 期 限 者 超 過 一 年年 至 七 年年 期 限 者 超 過 七 年年 期 限 者 合 計 項 目 資 產 現 金金 及 約 當 現 金金 $ 14,82,372 $ $ $ $ $ $ 14,82,372 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 53,728,829 7,485,869 2,573,63 63,788,328 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 9,97,346 12,779,257 1,962,38 1,99,276 2,532,852 27,47,769 附 賣 回 債 ( 票 ) 券 投 資 5,579,661 5,579,661 應 收 款 項 及 應 收 利利 息 2,667,988 3,146,76 243,143 99,455 3,39,782 9,548,74 貼 現 及 放 款 24,936,974 37,917,274 42,351,885 49,797,297 15,442,788 169,418,144 429,864,362 備 供 出 售 金金 融 資 產 4,748,712 1,361,999 2,776,92 3,492,479 33,29,148 2,67,795 47,738,35 持 有 至 到 期 日 之 金金 融 資 產 1,799,999 53,618,657 6,955,788 179,627 1,576,241 19,176 163,149,488 其 他 金金 融 資 產 314,356 2, 514,356 資 產 合 計 211,96,576 121,889,423 56,863,386 54,668,134 146,432,811 171,55,115 762,455,445 負 債 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 22,99,819 1,88,58 24,717,877 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 188,521 25,126 16,629 6,267 6,958 297,51 附 買 回 有 價 證 券 負 債 14,169,558 1,123,28 163,377 7,23 15,463,445 應 付 款 項 及 應 付 利利 息 18,158,749 44,675 19,868 26,194 29 18,339,515 央 行行 及 同 業 融 資 6,661,16 6,661,16 存 款 及 匯 款 367,996,413 116,758,63 63,374,47 74,953,852 6,651,975 629,734,917 應 付 金金 融 債 券 295,357 15,, 15,295,357 其 他 金金 融 負 債 5,644,731 5,644,731 負 債 合 計 436,24,38 119,759,769 63,663,921 74,993,543 21,712,962 716,154,53 淨 流流 動 缺 口 ( $ 224,927,732 ) $ 2,129,654 ( $ 6,8,535 ) ( $ 2,325,49 ) $ 124,719,849 $ 171,55,115 $ 46,3,942 4. 利利 率率率 變 動 之 現 金金 流流 量量 風 險 本 行行 所 持 有 之 浮 動 利利 率率率 資 產 及 所 承 擔 之 浮 動 利利 率率率 負 債, 可 能 因 市 場 利利 率率率 變 動 使 該 資 產 及 負 債 之 未 來來 現 金金 流流 量量 產 生 波 動, 並 導 致 風 險, 本 行行 為 降降 低 該 風 險, 已 簽 訂 利利 率率率 交 換 合 約 進 行行 避 險 (1) 預 期 重 訂 價 日 或 預 期 到 期 日 下 表 顯 示 本 行行 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 之 利利 率率率 風 險 相 關 資 訊, 係 將 本 行行 所 持 有 金金 融 資 產 及 金金 融 負 債 之 帳 面 價 值 依 到 期 日 或 重 訂 價 日 二 者 中 較 早 之 日 期 予 以 分 類類 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 未 超 過 一 個 月 超 過 一 個 月 至 超 過 三 個 月 至 超 過 六六 個 月 至 超 過 一 年年 至 期 限 者 三 個 月 期 限 者 六六 個 月 期 限 者 一 年年 期 限 者 七 年年 期 限 者 超 過 七 年年 期 限 者 合 計 現 金金 存 放 同 業 $ 2,386,64 $ $ $ $ $ $ 2,386,64 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 8,143,664 25,219,21 1,578,123 16,94,997 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 26,688,24 26,688,24 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 73,712 73,712 貼 現 及 放 款 442,56,458 17,81,159 2,8,486 1,414,368 24,417 16 463,889,94 備 供 出 售 金金 融 資 產 757,689 1,975,658 2,523,688 1,572,26 45,83,337 9,29,148 61,949,726 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 114,6, 145,566 144,36 374,666 548,269 115,812,87 其 他 金金 融 資 產 389,613 389,613 合 計 $ 668,256,224 $ 45,15,593 $ 6,326,63 $ 3,361,24 $ 46,43,23 $ 9,29,164 $ 778,787,847 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 $ 26,435,477 $ $ $ $ $ $ 26,435,477 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 7,846 7,846 附 買 回 票 券 及 債 券 投 資 負 債 7,24,558 1,73,676 157,273 47, 8,482,57 央 行行 及 同 業 融 資 5,88, 5,88, 存 款 及 匯 款 196,425,294 72,81,223 319,833,821 66,126,517 3,924,125 659,119,98 應 付 金金 融 債 券 189,44 3,3, 2,, 2,, 9,7, 35,189,44 其 他 金金 融 負 債 4,612,7 454,621 5,66,691 合 計 $ 24,745,685 $ 77,638,52 $ 321,991,94 $ 66,173,517 $ 23,924,125 $ 9,7, $ 74,172,941 6 148

212 Annual Report 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 未 超 過 一 個 月 超 過 一 個 月 至 超 過 三 個 月 至 超 過 六六 個 月 至 超 過 一 年年 至 期 限 者 三 個 月 期 限 者 六六 個 月 期 限 者 一 年年 期 限 者 七 年年 期 限 者 超 過 七 年年 期 限 者 合 計 現 金金 存 放 同 業 $ 5,19,536 $ $ $ $ $ $ 5,19,536 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 47,4,355 8,64,33 2,573,63 58,182,315 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 27,81,57 27,81,57 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 4,269,184 1,31,477 5,579,661 貼 現 及 放 款 42,981,22 23,199,13 1,89,811 1,283,926 419,74 18 428,973,818 備 供 出 售 金金 融 資 產 1,278,255 1,361,999 2,776,92 3,492,479 33,258,2 2,67,795 44,235,432 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 1,799,999 53,618,657 6,955,788 179,627 1,576,241 19,176 163,149,488 其 他 金金 融 資 產 496,41 496,41 合 計 $ 588,93,466 $ 88,94,566 $ 13,396,131 $ 4,956,32 $ 35,253,983 $ 2,86,989 $ 732,718,167 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 $ 24,37,259 $ $ $ $ $ $ 24,37,259 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 88,494 88,494 附 買 回 票 券 及 債 券 投 資 負 債 14,169,558 1,123,28 163,377 7,23 15,463,445 央 行行 及 同 業 融 資 6,661,16 6,661,16 存 款 及 匯 款 198,225,159 95,879,72 285,515,94 38,29,24 2,771,699 62,61,668 應 付 金金 融 債 券 3,595,357 11,7, 15,295,357 其 他 金金 融 負 債 5,146,789 497,942 5,644,731 合 計 $ 252,193,776 $ 97,5,924 $ 285,679,281 $ 38,216,434 $ 14,471,699 $ $ 688,62,114 (2) 有 效 利利 率率率 : 本 行行 於 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 或 發 行行 之 金金 融 商 品 ( 除 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 外 ), 按 各 主 要 幣 別 列列 示 之 平 均 有 效 利利 率率率 如 下 : 台 幣 美 金金 金金 融 商 品 項 目 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 貼 現 及 放 款 2.35% 2.33% 2.4% 2.6% 備 供 出 售 金金 融 資 產 1.39% 1.54% 2.28% 1.9% 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產.88%.92% 2.24% 2.34% 活 期 存 款.17%.17%.2%.2% 活 期 儲 蓄 存 款.27%.28% 定 期 存 款 1.1% 1.%.62%.9% 定 期 儲 蓄 存 款 1.35% 1.31% 應 付 金金 融 債 券 1.83% 2.25% ( 七 ) 公 平 價 值 避 險 本 行行 所 發 行行 之 九 十 五 年年 第 一 期 九 十 六六 年年 第 二 期 九 十 七 年年 第 一 期 部 分 金金 融 債 券 及 所 持 有 之 部 分 新 台 幣 公 司 債, 可 能 因 利利 率率率 變 動 而 受 公 平 價 值 波 動 之 風 險, 本 行行 評 估 該 風 險 可 能 重 大, 故 另 簽 訂 收 固 定 付 浮 動 利利 率率率 之 利利 率率率 交 換 合 約 進 行行 避 險 指 定 為 指 定 之 避 險 工 具 避 險 工 具 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 被 避 險 項 目 之 金金 融 商 品 名 目 本 金金 公 平 價 值 名 目 本 金金 公 平 價 值 應 付 金金 融 債 券 利利 率率率 交 換 $ 6,, $ 189,613 $ 6,, $ 296,41 備 供 出 售 金金 融 資 產 利利 率率率 交 換 1,5, ( 5,549 ) 1,65, ( 13,617 ) 61 149

( 八 ) 現 金金 流流 量量 避 險 本 行行 所 發 行行 之 九 十 六六 年年 第 一 期 金金 融 債 券, 可 能 因 市 場 利利 率率率 變 動 而 使 該 資 產 之 未 來來 現 金金 流流 量量 產 生 波 動, 並 導 致 風 險, 本 行行 評 估 該 風 險 可 能 重 大, 故 另 簽 訂 利利 率率率 交 換 合 約, 以 進 行行 避 險 指 定 為 指 定 之 避 險 工 具 避 險 工 具 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 被 避 險 項 目 之 金金 融 商 品 名 目 本 金金 公 平 價 值 名 目 本 金金 公 平 價 值 應 付 金金 融 債 券 利利 率率率 交 換 $ 2,, ( $ 56,538 ) $ 2,, ( $ 9,835 ) 三 十 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 比 率率率 年年 度度 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 分 析 項 目 自 有 資 本 第 一 類類 資 本 $ 72,998,832 $ 65,631,397 第 二 類類 資 本 7,752,232 第 三 類類 資 本 自 有 資 本 $ 8,751,64 $ 65,631,397 加 權 風 險 性 資 產 總 額 信 用 風 險 標 準 法 $ 491,86,314 $ 461,85,163 內 部 評 等 法 不不 適 用 不不 適 用 資 產 證 券 化 126,49 164,95 作 業 風 險 基 本 指 標 法 27,238,897 26,7,31 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 不不 適 用 不不 適 用 進 階 衡 量量 法 不不 適 用 不不 適 用 市 場 風 險 標 準 法 44,522,324 23,639,163 內 部 模 型 法 不不 適 用 不不 適 用 加 權 風 險 性 資 產 總 額 $ 563,693,584 $ 511,678,452 資 本 適 足 率率率 14.33% 12.83% 第 一 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 12.95% 12.83% 第 二 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 1.38% 第 三 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率率率 4.28% 4.37% 槓 桿 比 率率率 8.88% 8.87% 15 62

212 Annual Report 註 1: 本 表 自 有 資 本 與 加 權 風 險 性 資 產 總 額 係 依 銀 行行 資 本 適 足 性 及 資 本 等 級 管 理理 辦 法 及 銀 行行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 計 算 方 法 說說說 明 及 表 格 之 規 定 填 列列 註 2: 本 表 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 自 有 資 本 = 第 一 類類 資 本 + 第 二 類類 資 本 + 第 三 類類 資 本 2. 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 12.5 3. 資 本 適 足 率率率 = 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 4. 第 一 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 = 第 一 類類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 5. 第 二 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 = 第 二 類類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 6. 第 三 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 = 第 三 類類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 7. 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率率率 = 普 通 股 股 本 總 資 產 8. 槓 桿 比 率率率 = 第 一 類類 資 本 / 調 整 後 平 均 資 產 ( 平 均 資 產 扣 除 第 一 類類 資 本 減 項 商 譽 出 售 不不 良良 債 權 未 攤 銷 損 失 及 依 銀 行行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 計 算 方 法 說說說 明 及 表 格 所 規 定 應 自 第 一 類類 資 本 扣 除 之 金金 額 ) 依 銀 行行 法 及 有 關 辦 法 規 定, 為 健 全 銀 行行 財 務 基 礎, 銀 行行 合 併 及 本 行行 之 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 比 率率率, 均 不不 得 低 於 8%; 凡 實 際 比 率率率 低 於 規 定 標 準 者, 中 央 主 管 機 關 得 限 制 其 盈 餘 分 配 三 一 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 平 均 值 及 當 期 平 均 利利 率率率 下 列列 各 項 平 均 值 係 按 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 日 平 均 值 計 算 一 一 年年 度度 平 均 值 平 均 利利 率率率 % 資 產 現 金金 存 放 同 業 $ 2,654,154.23 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 65,243,17.72 63 151

一 一 年年 度度 平 均 值 平 均 利利 率率率 % 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 $ 25,758,546 1.31 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 3,343,927.79 信 用 卡 循 環 信 用 餘 額 894,593 16.62 貼 現 及 放 款 ( 不不 含 催 收 款 項 ) 438,373,978 2.33 備 供 出 售 金金 融 資 產 5,143,3 2.18 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 139,219,996.9 買 入 匯 款 11,223 1.66 負 債 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 1,39,831.84 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 13,72,652.72 央 行行 及 同 業 融 資 411,59.26 可 轉 讓 定 期 存 單 2,765,82.81 活 期 存 款 147,495,247.8 活 期 儲 蓄 存 款 14,544,668.38 定 期 存 款 274,664,32 1. 定 期 儲 蓄 存 款 12,132,8 1.32 應 付 金金 融 債 券 19,283,513 1.71 撥 入 放 款 基 金金 2,83,411.1 結 構 型 商 品 本 金金 4,28,459 1.15 一 年年 度度 平 均 值 平 均 利利 率率率 % 資 產 現 金金 存 放 同 業 $ 5,96,767.16 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 39,97,21.72 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 23,414,858.39 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 4,733,69.67 信 用 卡 循 環 信 用 餘 額 884,865 17.11 貼 現 及 放 款 ( 不不 含 催 收 款 項 ) 41,27,213 2.14 備 供 出 售 金金 融 資 產 45,3,521 2.61 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 132,455,598.87 買 入 匯 款 11,997 2.31 64 152

212 Annual Report 一 年年 度度 平 均 值 平 均 利利 率率率 % 負 債 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 $ 14,291,37.74 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 2,66,557.61 央 行行 及 同 業 融 資 489,22.36 可 轉 讓 定 期 存 單 1,46,25.69 活 期 存 款 136,757,914.8 活 期 儲 蓄 存 款 12,841,51.35 定 期 存 款 232,854,563.87 定 期 儲 蓄 存 款 86,243,42 1.21 應 付 金金 融 債 券 17,29,31 1.58 撥 入 放 款 基 金金 2,478,419.2 結 構 型 商 品 本 金金 3,61,651 1.32 三 二 風 險 控 制 及 避 險 策 略略 本 行行 訂 有 書 面 化 之 風 險 管 理理 政 策, 其 涵 蓋 公 司 之 整 體 營 運 策 略略 及 風 險 管 理理 哲 學 本 行行 全 面 性 之 風 險 管 理理 計 畫 係 將 潛 在 不不 利利 於 公 司 經 營 績 效 之 影 響 最 小 化, 董 事 會 並 已 通 過 書 面 化 之 整 體 風 險 管 理理 政 策 及 針 對 特 定 風 險 之 書 面 化 政 策 ( 例例 如 匯 率率率 風 險 利利 率率率 風 險 信 用 風 險 操 作 衍 生 性 金金 融 商 品 及 投 資 閒 置 資 金金 等 ) 董 事 會 每 年年 複 核 此 書 面 化 政 策 並 且 每 季 複 核 實 際 處 理理 情 形, 以 確 保 公 司 政 策 被 確 實 執 行行 本 行行 設 有 風 險 管 理理 處, 負 責 衡 量量 全 行行 風 險 暴暴 露露 情 形, 及 時 因 應 以 確 保 本 行行 之 穩 定 成 長 並 避 免 異異 常 財 務 損 失 風 險 管 理理 處 主 要 之 責 任 如 下 : ( 一 ) 全 行行 外 匯 有 價 證 券 衍 生 性 商 品 交 易易 之 風 險 管 理理 ( 二 ) 全 行行 市 場 風 險 之 整 合 性 管 理理 ( 三 ) 信 用 風 險 之 整 合 性 管 理理 ( 四 ) 作 業 風 險 之 整 合 性 管 理理 ( 五 ) 資 本 適 足 率率率 之 管 理理 65 153

三 三 資 產 品 質 信 用 風 險 集 中 情 形 利利 率率率 敏 感 性 資 訊 獲 利利 能 力力 及 到 期 日 期 限 結 構 分 析 之 相 關 資 訊 ( 一 ) 資 產 品 質 : 請 參參 閱 附 表 一 ( 二 ) 信 用 風 險 集 中 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 排 名 占 本 期 占 本 期 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行行 業 別 授 信 總 餘 額 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行行 業 別 授 信 總 餘 額 ( 註 1) 淨 值 比 例例 淨 值 比 例例 ( 註 2 ) ( 註 3 ) ( 註 2 ) ( 註 3 ) ( % ) ( % ) 1 A 集 團 ( 新 聞 出 版 業 ) 6,732,356 7.41 A 集 團 ( 新 聞 出 版 業 ) 6,73,843 7.4 2 B 集 團 ( 石 油 及 煤 製 品 製 造 業 ) 5,88,76 6.39 B 集 團 ( 石 油 及 煤 製 品 製 造 業 ) 5,664,128 6.56 3 C 公 司 ( 電 腦 製 造 業 ) 5,199,674 5.72 D 集 團 ( 不不 動 產 租 售 業 ) 3,96,518 4.59 4 D 集 團 ( 不不 動 產 租 售 業 ) 3,627,46 3.99 E 集 團 ( 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 ) 3,731,355 4.32 5 E 集 團 ( 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 ) 3,86,282 3.4 F 集 團 ( 民 用 航 空 運 輸 業 ) 3,441,157 3.99 6 F 集 團 ( 民 用 航 空 運 輸 業 ) 2,591,3 2.85 K 公 司 ( 化 學 原 料料 批 發 ) 3,11,486 3.59 7 G 集 團 ( 海 上 貨 運 承 攬 業 ) 2,554,5 2.81 L 集 團 ( 電 腦 製 造 業 ) 2,38,38 2.76 8 H 公 司 ( 電 腦 製 造 業 ) 2,48,739 2.25 M 公 司 ( 石 油 製 品 燃 料料 批 發 業 ) 1,823,974 2.11 9 I 公 司 ( 未 分 類類 其 他 專 賣 批 發 業 ) 1,752,716 1.93 J 公 司 ( 工 業 及 印 刷 用 紙 張 出 口 業 ) 1,732,683 2.1 1 J 公 司 ( 工 業 及 印 刷 用 紙 張 出 口 業 ) 1,633,56 1.8 N 公 司 ( 電 腦 組 件 製 造 業 ) 1,77,26 1.98 註 : 1. 依 對 授 信 戶 之 授 信 總 餘 額 排 序, 列列 出 非 屬 政 府 或 國 營 事 業 之 前 十 大 企 業 授 信 戶 名 稱, 若若 該 授 信 戶 係 屬 集 團 企 業 者, 將 該 集 團 企 業 之 授 信 金金 額 予 以 歸 戶 後 加 總 列列 示, 並 以 代 號 加 行行 業 別 之 方 式 揭 露露 若若 為 集 團 企 業, 係 揭 露露 對 該 集 團 企 業 暴暴 險 最 大 者 之 行行 業 類類 別, 行行 業 別 依 主 計 處 之 行行 業 標 準 分 類類 填 列列 至 細 類類 之 行行 業 名 稱 2. 集 團 企 業 係 指 符 合 臺 灣 證 券 交 易易 所 股 份 有 限 公 司 有 價 證 券 上 市 審 查 準 則 補 充 規 定 第 六六 條 之 定 義 者 3. 授 信 總 餘 額 係 指 各 項 放 款 ( 包 括 進 口 押 匯 出 口 押 匯 貼 現 透 支 短 期 放 款 短 期 擔 保 放 款 應 收 證 券 融 資 中 期 放 款 中 期 擔 保 放 款 長 期 放 款 長 期 擔 保 放 款 催 收 款 項 ) 買 入 匯 款 無 追 索索 權 之 應 收 帳 款 承 購 應 收 承 兌 票 款 及 保 證 款 項 餘 額 合 計 數數 154 66

212 Annual Report ( 三 ) 利利 率率率 敏 感 性 資 訊 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 利利 率率率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 新 台 幣 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 項 目 1 至 9 天 91 至 18 天 181 天 至 1 年年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年年 以 上 合 計 利利 率率率 敏 感 性 資 產 523,42,191 1,944,241 953,896 39,389,292 565,689,62 利利 率率率 敏 感 性 負 債 221,724,424 216,75,322 51,51,247 33,271,187 522,581,18 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 31,677,767 ( 214,131,81 ) ( 5,556,351 ) 6,118,15 43,18,44 淨 值 9,892,997 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 18.25% 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率率率 47.43% 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 項 目 1 至 9 天 91 至 18 天 181 天 至 1 年年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年年 以 上 合 計 利利 率率率 敏 感 性 資 產 511,,695 7,,152 1,951,821 23,199,742 543,152,41 利利 率率率 敏 感 性 負 債 247,436,889 187,968,24 25,373,811 14,417,74 475,196,464 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 263,563,86 ( 18,967,872 ) ( 23,421,99 ) 8,782,2 67,955,946 淨 值 86,34,887 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 114.3% 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率率率 78.74% 註 :1. 本 表 係 總 行行 及 國 內 外 分 支 機 構 新 台 幣 部 分 ( 不不 含 外 幣 ) 之 金金 額 2. 利利 率率率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益益 或 成 本 受 利利 率率率 變 動 影 響 之 生 利利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 = 利利 率率率 敏 感 性 資 產 利利 率率率 敏 感 性 負 債 4. 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 = 利利 率率率 敏 感 性 資 產 利利 率率率 敏 感 性 負 債 ( 指 新 台 幣 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 利利 率率率 敏 感 性 負 債 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 利利 率率率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 美 金金 ) 單 位 : 美 金金 仟 元,% 項 目 1 至 9 天 91 至 18 天 181 天 至 1 年年 ( 含 )( 含 ) ( 含 ) 1 年年 以 上 合 計 利利 率率率 敏 感 性 資 產 5,563,54 45,188 26,885 337,427 5,972,554 利利 率率率 敏 感 性 負 債 2,729,994 3,115,163 426,76 1 6,271,918 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 2,833,6 ( 3,69,975 ) ( 399,875 ) 337,426 ( 299,364 ) 淨 值 3,129,924 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 95.23% 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率率率 ( 9.56% ) 67 155

一 年年 十 二 月 三 十 一 日 項 目 1 至 9 天 91 至 18 天 181 天 至 1 年年 ( 含 )( 含 ) ( 含 ) 1 年年 以 上 合 計 利利 率率率 敏 感 性 資 產 4,711,658 175,844 9,582 25,56 5,147,14 利利 率率率 敏 感 性 負 債 2,782,17 2,767,136 374,194 1,615 5,925,52 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 1,929,551 ( 2,591,292 ) ( 364,612 ) 248,441 ( 777,912 ) 淨 值 2,85,416 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 86.87% 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率率率 ( 27.29% ) 註 :1. 本 表 係 總 行行 及 國 內 分 支 機 構 國 際 金金 融 業 務 分 行行 及 海 外 分 支 ( 四 ) 獲 利利 能 力力 機 構 合 計 美 金金 之 金金 額, 不不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 項 目 2. 利利 率率率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益益 或 成 本 受 利利 率率率 變 動 影 響 之 生 利利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 = 利利 率率率 敏 感 性 資 產 利利 率率率 敏 感 性 負 債 4. 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 = 利利 率率率 敏 感 性 資 產 利利 率率率 敏 感 性 負 債 ( 指 美 金金 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 利利 率率率 敏 感 性 負 債 ) 單 位 :% 項 一 一 年年 一 年年 目 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 資 產 報 酬 稅 前 1.28% 1.27% 率率率 稅 後 1.14% 1.14% 淨 值 報 酬 稅 前 12.9% 12.6% 率率率 稅 後 1.75% 1.85% 純 益益 率率率 58.58% 53.37% 註 :1. 資 產 報 酬 率率率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益益 平 均 資 產 2. 淨 值 報 酬 率率率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益益 平 均 淨 值 3. 純 益益 率率率 = 稅 後 損 益益 淨 收 益益 4. 稅 前 ( 後 ) 損 益益 係 指 當 年年 一 月 累累 計 至 該 季 損 益益 金金 額 68 156

212 Annual Report ( 五 ) 到 期 日 期 限 結 構 分 析 新 台 幣 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 合 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金金 額 計 1 至 3 天 31 天 至 9 天 91 天 至 18 天 181 天 至 1 年年 超 過 1 年年 主 要 到 期 資 金金 流流 入 624,376,28 225,71,15 28,12,56 33,23,347 38,17,659 3,71,681 主 要 到 期 資 金金 流流 出 65,19,393 13,492,894 86,196,359 96,298,625 121,347,612 242,683,93 期 距 缺 口 ( 25,643,185 ) 121,578,121 ( 58,183,853 ) ( 63,95,278 ) ( 83,329,953 ) 57,387,778 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 合 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金金 額 計 1 至 3 天 31 天 至 9 天 91 天 至 18 天 181 天 至 1 年年 超 過 1 年年 主 要 到 期 資 金金 流流 入 599,746,37 196,91,263 71,323,15 33,836,631 32,92,594 265,574,399 主 要 到 期 資 金金 流流 出 624,932,54 125,344,496 114,856,596 76,512,975 18,932,244 199,285,743 期 距 缺 口 ( 25,186,17 ) 7,746,767 ( 43,533,446 ) ( 42,676,344 ) ( 76,11,65 ) 66,288,656 註 : 本 表 僅 含 總 行行 及 國 內 分 支 機 構 新 台 幣 部 分 ( 不不 含 外 幣 ) 之 金金 額 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 美 金金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 美 金金 仟 元 合 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金金 額 計 1 至 3 天 31 天 至 9 天 91 天 至 18 天 181 天 至 1 年年 超 過 1 年年 主 要 到 期 資 金金 流流 入 7,888,634 2,96,789 1,492,593 2,25,888 569,881 1,478,483 主 要 到 期 資 金金 流流 出 7,33,323 2,359,487 1,236,638 1,72,571 1,794,285 84,342 期 距 缺 口 585,311 ( 262,698 ) 255,955 1,178,317 ( 1,224,44 ) 638,141 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 合 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金金 額 計 1 至 3 天 31 天 至 9 天 91 天 至 18 天 181 天 至 1 年年 超 過 1 年年 主 要 到 期 資 金金 流流 入 9,73,588 4,426,23 1,212,835 2,117,171 544,492 1,42,86 主 要 到 期 資 金金 流流 出 6,321,836 2,225,749 1,22,268 861,961 1,329,545 72,313 期 距 缺 口 3,381,752 2,2,481 1,567 1,255,21 ( 785,53 ) 7,547 註 : 本 表 係 總 行行 國 內 分 支 機 構 及 國 際 金金 融 業 務 分 行行 合 計 美 金金 之 金金 額 69 157

( 六六 ) 作 業 風 險 及 法 律律 風 險 特 殊 記 載 事 項 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 案 由 及 金金 額 目 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 最 近 一 年年 度度 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 違 反 法 令令 經 檢 察 官 起 訴 者 無 1 年年 5 月 間 有 職 員 顏 等 六六 人, 遭 板 橋 地 方 法 院 檢 察 署 以 違 反 商 業 會 計 法 等 案 起 訴 最 近 一 年年 度度 違 反 法 令令 經 主 管 機 關 處 以 罰 鍰 者 無 無 最 近 一 年年 度度 缺 失 經 主 管 機 關 嚴 予 糾 正 者 無 無 最 近 一 年年 經 主 管 機 關 依 銀 行行 法 第 61 條 之 1 規 定 處 分 事 項 無 無 最 近 一 年年 度度 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 或 未 切切 實 依 金金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故, 其 年年 度度 個 無 無 別 或 合 計 損 失 逾 五 仟 萬 元 者 其 他 無 無 註 : 最 近 一 年年 度度 係 指 自 揭 露露 當 季 往 前 推 算 一 年年 三 四 外 幣 金金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率率率 資 訊 本 行行 具 重 大 影 響 之 外 幣 金金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率率率 新 台 幣 外 幣 匯 率率率 新 台 幣 金金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 現 金金 及 約 當 現 金金 美 金金 $ 36,688 29.4 $ 1,65,42 $ 189,29 3.278 $ 5,731,33 人 民 幣 133,743 4.6587 623,69 19,87 4.7975 523,991 歐 元 1,741 38.4548 413,43 5,492 39.2146 215,367 日 圓 893,281.3361 3,232 1,353,519.3898 527,669 港 幣 75,276 3.7463 282,6 92,3 3.8972 359,712 存 放 央 行行 及 拆 放 銀 行行 同 業 美 金金 1,934,464 29.4 56,176,835 1,197,78 3.278 36,264,451 歐 元 66,62 38.4548 2,561,859 55,12 39.2146 2,161,398 港 幣 595, 3.7463 2,229,49 4, 3.8972 1,558,88 應 收 款 項 美 金金 38,812 29.4 1,127,1 125,28 3.278 3,791,47 歐 元 28,56 38.4548 1,78,888 13,24 39.2146 51,734 澳 幣 15,861 3.123 477,738 4 3.753 123 貼 現 與 放 款 美 金金 3,418,632 29.4 99,277,73 3,348,617 3.278 11,389,651 港 幣 1,997,189 3.7463 7,482,69 2,13,33 3.8972 7,845,191 人 民 幣 1,332,348 4.6587 6,27,1 144,68 4.7975 693,758 日 圓 13,425,326.3361 4,512,252 14,626,839.3898 5,71,569 158 7

212 Annual Report 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率率率 新 台 幣 外 幣 匯 率率率 新 台 幣 非 貨 幣 性 項 目 結 構 式 公 司 債 合 約 港 幣 $ 5, 3.7463 $ 187,315 $ 46,875 3.8972 $ 182,681 美 金金 75,27 29.4 2,184,11 65,69 3.278 1,988,974 結 構 式 金金 融 債 合 約 美 金金 9,134 29.4 265,251 14,712 3.278 445,453 採 權 益益 法 之 長 期 股 權 投 資 美 金金 1,429,44 29.4 41,51,938 1,34,166 3.278 4,577,532 港 幣 52,982 3.7463 198,486 51,378 3.8972 2,229 金金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 應 付 款 項 美 金金 17,438 29.4 3,12, 98,416 3.278 2,979,856 歐 元 23,589 38.4548 97,11 5,965 39.2146 233,915 日 圓 81,573.3361 272,434 1,942,767.3898 757,29 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 美 金金 613,921 29.4 17,828,266 656,644 3.278 19,881,867 港 幣 455, 3.7463 1,74,567 71, 3.8972 2,767,12 澳 幣 11, 3.123 331,323 3,2 3.753 98,41 央 行行 及 同 業 融 資 美 金金 2, 29.4 5,88, 22, 3.278 6,661,16 存 款 與 匯 款 美 金金 5,393,942 29.4 156,64,76 5,14,774 3.278 151,837,757 人 民 幣 2,288,647 4.6587 1,662,12 526,752 4.7983 2,527,496 歐 元 145,165 38.4548 5,582,291 184,662 39.2146 7,241,379 澳 幣 136,813 3.123 4,12,849 198,461 3.753 6,12,739 三 五 重 大 之 期 後 事 項 本 行行 另 有 從 事 外 幣 衍 生 性 商 品 交 易易, 請 詳 附 註 六六 本 公 司 一 二 年年 三 月 十 六六 日 董 事 會 擬 議 一 一 年年 度度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 2,858,594 $ 現 金金 股 利利 5,573,687 1.5 有 關 一 一 年年 度度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞勞 尚 待 預 計 於 一 二 年年 六六 月 十 一 日 召 開 之 股 東 會 決 議 71 159

三 六六 附 註 揭 露露 事 項 本 公 司 依 照 公 開 發 行行 銀 行行 財 務 報 告 編 製 準 則 需 求 揭 露露 相 關 資 訊 如 下 : ( 一 ) 重 大 交 易易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金金 貸 與 他 人 : 不不 適 用, 金金 融 業 以 外 轉 投 資 事 業 無 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 不不 適 用, 金金 融 業 以 外 轉 投 資 事 業 無 此 情 形 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 不不 適 用, 金金 融 業 以 外 轉 投 資 事 業 請 詳 附 表 二 4. 累累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 ( 轉 投 資 事 業 適 用 ) 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 ( 銀 行行 適 用 ) 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 : 附 表 三 5. 取 得 不不 動 產 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 附 表 四 6. 處 分 不不 動 產 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 形 7. 依 金金 融 資 產 證 券 化 條 例例 或 不不 動 產 證 券 化 條 例例 申 請 核 准 辦 理理 之 證 券 化 商 品 類類 型 及 相 關 資 訊 : 無 此 情 形 8. 與 關 係 人 交 易易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 台 幣 五 佰 萬 元 以 上 : 無 此 情 形 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 形 1. 出 售 不不 良良 債 權 交 易易 資 訊 : 附 表 五 11. 其 他 足 以 影 響 財 務 報 表 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易易 事 項 : 無 12. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 合 計 持 股 情 形 : 附 表 六六 13. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易易 : 請 參參 閱 附 註 六六 及 二 九, 金金 融 業 以 外 轉 投 資 事 業 無 此 情 形 ( 三 ) 大 陸陸 投 資 資 訊 1. 大 陸陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例例 投 資 損 益益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益益 及 赴 大 陸陸 地 區 投 資 限 額 : 請 詳 附 表 七 16 72

212 Annual Report 2. 與 大 陸陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列列 之 重 大 交 三 七 部 門 別 財 務 資 訊 易易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益益 : 請 詳 附 表 七 本 行行 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 評 量量 部 門 績 效 之 資 訊, 著 重 於 業 務 營 運 性 質 及 損 益益 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露露 之 規 定, 本 行行 之 應 報 導 部 門 如 下 : ( 一 ) 存 放 款 業 務, 包 含 存 款 授 信 匯 兌 及 代 理理 收 付 等 業 務 ; ( 二 ) 資 金金 業 務, 包 含 本 行行 新 台 幣 外 幣 資 金金 調 撥 與 規 劃 有 價 證 券 投 資 轉 投 資 及 其 他 財 務 管 理理 等 業 務 ; ( 三 ) 境 外 業 務, 包 含 境 外 金金 融 業 務 ; ( 四 ) 信 託 業 務, 包 含 信 託 業 務 之 研 發 推 展 及 管 理理 等 業 務 ; ( 五 ) 其 他 業 務, 本 行行 其 他 非 屬 核 心 經 營 之 業 務 每 一 營 運 部 門 之 會 計 政 策 皆 與 附 註 二 所 述 之 重 要 會 計 政 策 相 同 本 行行 係 以 營 運 部 門 之 稅 前 損 益益 衡 量量, 並 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者, 用 以 分 配 資 源 予 部 門 及 評 量量 其 績 效 之 基 礎 部 門 間 之 交 易易 及 移 轉, 視 為 與 第 三 人 間 之 交 易易, 交 易易 條 件 與 第 三 人 相 當 本 行行 一 一 及 一 年年 度度 應 報 導 部 門 損 益益 資 訊 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 存 放 款 業 務 資 金金 業 務 境 外 業 務 信 託 業 務 其 他 業 務 合 計 利利 息 淨 收 益益 $ 4,482,894 $ 2,379,499 $ 1,635,657 $ $ 36,66 $ 8,534,71 利利 息 以 外 淨 收 益益 1,581,333 ( 1,39,52 ) 97,739 488,695 5,73,328 7,731,593 淨 收 益益 6,64,227 1,339,997 2,66,396 488,695 5,766,988 16,266,33 呆 帳 費 用 ( 36 ) ( 478,39 ) ( 478,75 ) 營 業 費 用 ( 2,864,337 ) ( 159,56 ) ( 83,934 ) ( 8,934 ) ( 1,884,716 ) ( 5,72,977 ) 稅 前 淨 利利 $ 3,199,53 $ 1,18,941 $ 2,522,462 $ 47,761 $ 3,43,882 $ 1,714,576 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 存 放 款 業 務 資 金金 業 務 境 外 業 務 信 託 業 務 其 他 業 務 合 計 利利 息 淨 收 益益 $ 4,459,246 $ 2,1,662 $ 1,275,716 $ $ 53,947 $ 7,889,571 利利 息 以 外 淨 收 益益 1,346,761 ( 845,71 ) 794,737 575,733 6,497,734 8,369,894 淨 收 益益 5,86,7 1,255,591 2,7,453 575,733 6,551,681 16,259,465 呆 帳 費 用 ( 38,342 ) ( 11,571 ) 49,36 ( 27,553 ) 營 業 費 用 ( 2,74,693 ) ( 159,137 ) ( 74,999 ) ( 82,418 ) ( 3,32,477 ) ( 6,341,724 ) 稅 前 淨 利利 $ 2,792,972 $ 1,96,454 $ 1,983,883 $ 493,315 $ 3,28,564 $ 9,647,188 因 本 行行 在 提 供 資 產 負 債 類類 之 衡 量量 金金 額 僅 提 供 本 行行 之 存 款 及 放 款, 且 皆 提 供 營 運 量量, 故 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金金 會 ( 九 九 ) 基 秘 字 第 一 五 一 號 函 釋 規 定, 於 資 產 之 衡 量量 金金 額 為 零零 73 161

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 資 產 品 質 逾 期 放 款 及 逾 期 帳 款 民 國 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 年年 月 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 業 務 別 \ 項 目 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金金 額 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金金 額 逾 期 放 款 金金 額 ( 註 1 ) 逾 放 比 率率率 ( 註 2 ) 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 ( 註 3) 逾 期 放 款 金金 額 ( 註 1 ) 逾 放 比 率率率 ( 註 2 ) 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 ( 註 3) 企 業 擔 保 498,288 133,374,195.37% 2,824,9 566.76% 434,634 111,39,452.39% 2,32,569 529.77% 金金 融 無 擔 保 285,954 143,756,723.2% 2,796,73 978.3% 279,97 147,812,213.19% 2,542,246 98.4% 住 宅宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 157,213 113,217,53.14% 1,344,67 855.32% 234,268 111,118,178.21% 1,465,931 625.75% 現 金金 卡 消 費 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 15,98 986,335 1.53% 6,326 399.56% 17,977 1,194,867 1.5% 62,63 348.24% 金金 融 其 他 擔 保 58,567 68,377,337.9% 688,132 1,174.95% 18,274 53,329,189.3% 424,54 2,32.53% ( 註 6) 無 擔 保 1,832 5,28,945.22% 82,16 758.49% 4, 5,113,67.8% 51,418 1,285.45% 放 款 業 務 合 計 1,25,952 464,741,65.22% 7,796,18 759.89% 989,123 429,876,966.23% 6,848,821 692.41% 應 收 帳 款 餘 額 備 抵 呆 帳 金金 額 應 收 帳 款 餘 額 備 抵 呆 帳 金金 額 逾 期 帳 款 金金 額 ( 註 1 ) 逾 期 帳 款 比 率率率 ( 註 2 ) 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 ( 註 3) 逾 期 帳 款 金金 額 ( 註 1 ) 逾 期 帳 款 比 率率率 ( 註 2 ) 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 ( 註 3) 信 用 卡 業 務 12,49 2,39,37.52% 134,67 1,84.75% 13,622 2,497,397.55% 113,173 83.81% 無 追 索索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) 1,516,266 15,163 1,683,924 16,839 經 債 務 協 商 且 依 約 履履 行行 之 免 列列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履履 行行 之 免 列列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更更 生 方 案 依 約 履履 行行 而 免 列列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更更 生 方 案 依 約 履履 行行 而 免 列列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) 58,224 6,62 註 1: 逾 期 放 款 係 依 銀 行行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理理 辦 法 規 定 之 列列 報 逾 期 放 款 金金 額 ; 信 用 卡 逾 期 帳 款 係 依 九 十 四 年年 七 月 六六 日 金金 管 銀 ( 四 ) 字 第 944378 號 函 所 規 定 之 逾 期 帳 款 金金 額 註 2: 逾 期 放 款 比 率率率 = 逾 期 放 款 放 款 總 額 ; 逾 期 帳 款 比 率率率 = 逾 期 帳 款 應 收 帳 款 餘 額 註 3: 放 款 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 = 放 款 所 提 列列 之 備 抵 呆 帳 金金 額 逾 放 金金 額 ; 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 = 應 收 帳 款 所 提 列列 之 備 抵 呆 帳 金金 額 逾 期 帳 款 金金 額 註 4: 住 宅宅 抵 押 貸 款 係 借 款 人 以 購 建 住 宅宅 或 房 屋 裝 修 為 目 的, 提 供 本 人 或 配 偶 或 未 成 年年 子 女女 所 購 ( 所 有 ) 之 住 宅宅 為 十 足 擔 保 並 設 定 抵 押 權 予 金金 融 機 構 以 取 得 資 金金 者 註 5: 小 額 純 信 用 貸 款 係 指 適 用 九 十 四 年年 十 二 月 十 九 日 金金 管 銀 ( 四 ) 字 第 944195 號 函 規 範 且 非 屬 信 用 卡 現 金金 卡 之 小 額 純 信 用 貸 款 註 6: 消 費 金金 融 其 他 係 指 非 屬 住 宅宅 抵 押 貸 款 現 金金 卡 小 額 純 信 用 貸 款 之 其 他 有 擔 保 或 無 擔 保 之 消 費 金金 融 貸 款, 不不 含 信 用 卡 註 7: 無 追 索索 權 之 應 收 帳 款 業 務 依 九 十 四 年年 七 月 十 九 日 金金 管 銀 ( 五 ) 字 第 945494 號 函 規 定, 俟 應 收 帳 款 承 購 商 或 保 險 公 司 確 定 不不 理理 賠 之 日 起 三 個 月 內, 列列 報 逾 期 放 款 註 8: 經 債 務 協 商 且 依 約 履履 行行 之 免 列列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 經 債 務 協 商 且 依 約 履履 行行 之 免 列列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 九 十 五 年年 四 月 二 十 五 日 金金 管 銀 ( 一 ) 字 第 951127 號 函 規 定 揭 露露 註 9: 債 務 清 償 方 案 及 更更 生 方 案 依 約 履履 行行 而 免 列列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 債 務 清 償 方 案 及 更更 生 方 案 依 約 履履 行行 而 免 列列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 九 十 七 年年 九 月 十 五 日 金金 管 銀 ( 一 ) 字 第 9731894 號 函 揭 露露 74 162

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 轉 投 資 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 名 稱 與 有 價 證 券 發 行行 人 之 關 係 帳 列列 科 目 期 末 股 數數 持 股 比 率率率 帳 面 金金 額 市 價 / 股 權 淨 值 ( 仟 股 ) ( % ) 上 商 復復 興 股 份 有 限 公 司 Empresa Inversiones Generales, S.A. 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 1 $ 1,568,44 1. $ 1,568,44 Krinein Company 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 2 451,833 1. 451,833 Safehaven Investment Corporation 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 1 44,65 1. 44,65 備 註 復復 興 股 份 有 限 公 司 Prosperity Realty Inc. 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 4 66,792 1. ( 25,265 ) 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 股 份 有 限 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 2,372 86,187 45. 86,187 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 6 6,519 1. 6,519 環 島 聯聯 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 1 1, 8.33 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 本 公 司 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 24 859 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 錢 隆隆 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 95 5,394 4.13 Prism Communication International Limited 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 1,25 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 錢 隆隆 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 95 5,393 4.13 Prism Communication International Limited 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 1,25 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 不不 適 用 577,91 1. 577,91 Krinein Company 香 港 上 海 商 業 銀 行行 有 限 公 司 曾 孫 公 司 備 供 出 售 金金 融 資 產 1,92 6,946,35 9.6 6,946,35 Empresa Inversiones Generales, S.A. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 有 限 公 司 曾 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 9,6 34,73,175 48. 34,73,175 75 163

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 累累 積 買 進 或 賣 出 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 ( 轉 投 資 事 業 為 累累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 ) 民 國 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 / 仟 股 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類類 及 名 稱 帳 列列 科 目 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 交 易易 對 象 關 係 期 初 買 入 賣 出 期 末 股 數數 金金 額 股 數數 金金 額 股 數數 售 價 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益益 股 數數 金金 額 本 行行 子 公 司 2, $ 2, 9, $ 9, 11, $ 1,1, 本 行行 孫 公 司 599, ( US$ 2, ) 599, ( US$ 2, ) 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 取 得 不不 動 產 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 Silver Wisdom Investments Limited and Glory Step Investments Limited 沈沈 家 企 業 大 樓樓 (3~12 樓樓 及 部 分 地 下 一 樓樓 ) 住 房 及 相 關 商 業 地 舖 交 易易 日 或 事 實 發 生 日 一 一 年年 十 一 月 二 十 一 日 交 易易 金金 額 價 款 支 付 情 形 $2,28, 已 付 $912,, 尚 餘 $1,368, 於 期 後 支 付 一 一 年年 五 月 HK$422,616 已 付 HK$418,65, 尚 餘 HK$3,966 於 期 後 支 付 交 易易 對 象 關 係 元 大 建 設 開 發 股 份 有 限 公 司 及 源 堃 建 設 股 份 有 限 公 司 個 人 ( 非 關 係 人 ) 交 易易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料料 所 有 人 與 公 司 之 關 係 移 轉 日 期 金金 額 價 格 決 定 之 參參 考 依 據 第 三 者 不不 適 用 不不 適 用 不不 適 用 不不 適 用 一 一 年年 十 月 委 請 二 家 專 業 鑑 價 公 司 評 估, 並 依 內 規 提 報 董 事 會 以 不不 超 過 23 億 元 購 置 取 得 目 的 及 使 用 之 情 形 本 公 司 部 分 後 勤 單 位 使 用 其 他 約 定 事 項 不不 適 用 第 三 者 不不 適 用 不不 適 用 不不 適 用 不不 適 用 依 市 場 價 格 評 估 後 勤 單 位 使 用 不不 適 用 註 : 取 得 資 產, 依 規 定 需 鑑 價 者, 應 於 價 格 決 定 之 參參 考 依 據 欄欄 中 註 明 鑑 價 結 果 76 164

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 其 轉 投 資 公 司 出 售 不不 良良 債 權 交 易易 資 訊 民 國 一 一 年年 度度 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易易 日 期 交 易易 對 象 債 權 組 成 內 容 帳 面 價 值 ( 註 二 ) 售 價 處 分 ( 損 ) 益益 ( 註 一 ) 附 帶 約 定 條 件 交 易易 對 象 與 本 行行 之 關 係 11.5.15 兆 豐 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 放 款 $ $ 251,6 $ 註 一 : 出 售 不不 良良 債 權 交 易易 價 款 高 於 帳 面 價 值 部 分, 已 用 以 增 加 備 抵 呆 帳 之 提 存 註 二 : 帳 面 價 值 係 全 數數 或 部 分 轉 銷 呆 帳 後 之 餘 額 165

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 合 計 持 股 情 形 民 國 一 一 年年 度度 附 表 六六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 期 末 持 股 比 率率率 ( % ) 投 資 帳 面 金金 額 本 期 認 列列 之 投 資 損 益益 本 公 司 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形 ( 註 2 ) 合 計 擬 制 持 股 現 股 股 數數 持 股 比 率率率 股 數數 股 數數 ( % ) 上 海 商 業 儲 蓄 銀 備 供 出 售 金金 融 資 產 行行 金金 融 相 關 事 業 兆 豐 金金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 金金 融 控 股 公 司 業.39 $ 1,1,75 $ 44,695 44,695.39 中 華 開 發 金金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 金金 融 控 股 公 司 業.29 316,329 41,63 41,63.29 備 註 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 金金 融 相 關 事 業 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 債 權 收 買 及 管 理理 服 務 業 務 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 1. 1,78,128 ( 5,813 ) 11, 11, 1. 台 北北 市 代 理理 保 險 業 務 1. 193,567 89,825 5, 5, 1. 台 北北 市 代 理理 保 險 業 務 1. 89,981 4,652 5, 5, 1. 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 人 力力 派 遣 業 1. 9,38 379 5 5 1. 寶 豐 保 險 有 限 公 司 香 港 產 物 保 險 業 務 4. 198,487 9,549 5 5 1. 非 金金 融 相 關 事 業 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 旅旅 遊 業 99.85 183,95 5,825 38,943 38,943 99.85 國 海 建 築 經 理理 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 興 建 計 劃 審 查 與 諮 34.69 3, 3, 34.69 詢 契契 約 鑑 證 上 商 復復 興 股 份 有 限 公 司 賴 比 瑞 亞 投 資 控 股 公 司 1. 41,234,84 3,614,744 5 5 1. 復復 興 股 份 有 限 公 司 賴 比 瑞 亞 投 資 控 股 公 司 1. 274,45 6,514 176 176 1. 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 金金 融 相 關 事 業 台 灣 票 券 金金 融 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 短 期 票 券 之 經 紀 及 自 營 業 務, 商 業 本 票 之 承 簽 證 保 證 及 背 書, 政 府 債 券 之 自 營 業 務 11.51 578,88 1,698 59,435 59,435 11.51 ( 接 次 頁 ) 79 166

212 Annual Report 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 國 票 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 證 券 期 貨 交 易易 輔 助 人 等 台 灣 金金 聯聯 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 金金 融 機 構 金金 錢 債 權 收 買 業 務 台 灣 金金 融 資 產 服 務 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 公 正 第 三 人 資 產 拍 賣 業 務 本 公 司 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形 ( 註 2 ) 期 末 本 期 認 列列 合 計 持 股 比 率率率 投 資 帳 面 金金 額 擬 制 持 股 之 投 資 損 益益 現 股 股 數數 持 股 比 率率率 ( % ) 股 數數 股 數數 ( % ) 4.68 $ 387,438 $ 4,754 4,754 4.68 1.14 2, 15,188 2, 2, 1.14 2.94 5, 5 5, 5, 2.94 財 金金 資 訊 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 銀 行行 通 匯 務 業 1.14 45,5 13,39 5,119 5,119 1.14 臺 灣 期 貨 交 易易 所 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 期 貨 交 易易 所.71 14,25 4,357 1,985 1,985.71 台 北北 外 匯 經 紀 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 外 匯 業 務 3.3 6, 1,92 6 6 3.3 台 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 台 北北 市 證 券 集 中 保 管 業.8 4,639 39 266 266.8 司 陽 光 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 金金 融 機 構 金金 錢 債 權 收.5 297 54 3 3.5 買 業 務 中 央 存 款 保 險 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 辦 理理 存 款 保 險 業 務 1 1 1 茂 豐 租 賃 股 份 有 限 公 司 ( 註 3) 台 北北 市 各 種 機 器 設 備 之 買 賣 2.1 2,157 2,157 2.1 經 銷 維 修 及 租 賃 業 務 非 金金 融 相 關 事 業 冠 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 5. 36, 3,6 3,6 5. 全 球 策 略略 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 1.94 15, 1,5 1,5 1.94 生 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 2. 2, 2, 2, 2. 裕 基 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 3.75 18, 1,8 1,8 3.75 財 宏 科 技 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 事 務 性 機 器 設 備 批 發 3.46 14,989 1,195 1,195 3.46 業 尊 品 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 5. 9,75 975 975 5. 汎 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 高 雄 市 創 業 投 資 業 3.31 2,1 21 21 3.31 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 自 動 存 提 款 機 之 買 1. 3, 3 3 3 1. 賣 租 賃 安 裝 及 維 修 業 務 暨 印 刷 業 務 之 代 理理 極 品 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 4.98 2,778 1,111 1,111 4.98 8 備 註 167

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 經 營 一 切切 物 產 事 業 倉 庫 事 業 及 其 他 事 業 之 資 本 公 司 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形 ( 註 2 ) 期 末 本 期 認 列列 合 計 持 股 比 率率率 投 資 帳 面 金金 額 擬 制 持 股 之 投 資 損 益益 現 股 股 數數 持 股 比 率率率 ( % ) 股 數數 股 數數 ( % ) 3. $ 15 $ 138 3 3 3. 國 華 海 洋 企 業 股 份 有 限 公 司 高 雄 市 海 洋 漁 撈 及 水 產 養 殖.1 2 2 2.1 世 界 生 技 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 4.84 339 339 4.84 ( 註 3) 註 1: 係 依 金金 融 相 關 事 業 及 非 金金 融 相 關 事 業 分 別 列列 示 註 2: 凡 本 行行 董 事 監 察 人 總 經 理理 副 總 經 理理 及 符 合 公 司 法 定 義 之 關 係 企 業 所 持 有 之 被 投 資 公 司 現 股 或 擬 制 持 股, 均 已 計 入 註 3: 因 歷歷 年年 提 列列 減 損 損 失 及 減 資 退 回 股 款, 其 帳 面 價 值 已 為 備 註 168

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 大 陸陸 投 資 資 訊 民 國 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 七 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 1. 大 陸陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例例 投 資 損 益益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益益 : 大 陸陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 本 期 期 初 累累 積 匯 出 投 資 金金 額 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 累累 積 匯 出 投 資 金金 額 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例例 本 期 認 列列 投 資 ( 損 ) 益益 期 末 投 資 帳 面 金金 額 截 至 本 期 止 已 匯 回 之 投 資 收 益益 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 融 資 租 賃 經 營 US$ 2, 註 1( 四 ) $ US$ 2, $ US$ 2, 1.% ( $ 8,113 ) $ 577,91 $ 有 限 責 任 公 司 上 海 銀 行行 股 份 有 限 公 司 當 地 政 府 核 准 之 銀 行行 業 務 US$ 22,953 註 1( 四 ) US$ 22,953 US$ 22,953 3.% 1,577,199 上 海 商 業 銀 行行 深 圳 分 行行 當 地 政 府 核 准 之 銀 行行 業 務 US$ 36,339 註 1( 四 ) US$ 36,339 US$ 36,339 57.6% 8,46 867,994 上 海 商 業 銀 行行 上 海 分 行行 當 地 政 府 核 准 之 銀 行行 業 務 US$ 18,348 註 1( 四 ) US$ 18,348 US$ 18,348 57.6% 532,819 2. 赴 大 陸陸 地 區 投 資 限 額 : 本 期 期 末 累累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸陸 地 區 投 資 金金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 2 ) US$97,64 US$97,64 NT$52,697,735 註 1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列列 四 種, 標 示 種 類類 別 即 可 : ( 一 ) 經 由 第 三 地 區 匯 款 投 資 大 陸陸 公 司 ( 二 ) 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立立 公 司 再 投 資 大 陸陸 公 司 ( 三 ) 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸陸 公 司 ( 四 ) 直 接 投 資 大 陸陸 公 司 註 2: 依 金金 管 會 發 佈 銀 行行 金金 融 控 股 公 司 及 其 關 係 企 業 投 資 大 陸陸 地 區 事 業 管 理理 原 則 規 定, 台 灣 地 區 銀 行行 或 第 三 地 區 子 銀 行行 赴 大 陸陸 地 區 設 立立 分 行行 子 銀 行行 或 參參 股 投 資, 及 台 灣 地 區 銀 行行 持 有 已 發 行行 有 表 決 權 股 份 總 數數 或 資 本 總 額 超 過 5% 之 子 公 司 赴 大 陸陸 地 區 投 資, 其 累累 積 指 撥 之 營 業 資 金金 及 投 資 總 額 合 計 數數, 不不 得 超 過 申 請 時 該 銀 行行 淨 值 之 15% 82 169

關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 一 年年 度度 ( 自 一 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露露, 爰 不不 再 另 行行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 榮 鴻 慶 中 華 民 國 一 二 年年 三 月 十 六六 日 17 3

212 Annual Report 會 計 師 查 核 報 告 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 一 年年 及 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益益 表 合 併 股 東 權 益益 變 動 表 及 合 併 現 金金 流流 量量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 金金 融 業 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行行 查 核 工 作, 以 合 理理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列列 金金 額 及 所 揭 露露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見見 提 供 合 理理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 公 開 發 行行 銀 行行 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀狀 況, 暨 民 國 一 一 年年 及 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金金 流流 量量 勤 業 眾 信 聯聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 郭 慈 容 會 計 師 吳 世 宗 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六六 字 第 92123784 號 行行 政 院 金金 融 監 督 管 理理 委 員 會 核 准 文 號 金金 管 證 審 字 第 1128123 號 中 華 民 國 一 二 年年 三 月 十 六六 日 4 171

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 變 動 百 分 比 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 變 動 百 分 比 代 碼 資 產 金金 額 金金 額 ( % ) 代 碼 負 債 及 股 東 權 益益 金金 額 金金 額 ( % ) 11 現 金金 及 約 當 現 金金 ( 附 註 四 及 三 一 ) $ 82,776,343 $ 69,354,31 19 負 債 21 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 ( 附 註 二 六六 ) $ 44,942,497 $ 23,67,61 9 115 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 ( 附 註 五 及 三 一 ) 229,48,293 171,297,19 34 22 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 ( 附 註 二 六六 及 二 九 ) 51,69 474,469 8 12 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 ( 附 註 二 225 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 附 註 二 二 八 六六 二 九 及 三 一 ) 28,625,531 29,468,5 ( 3 ) 及 三 一 ) 8,482,57 15,463,445 ( 45 ) 23 應 付 款 項 ( 附 註 二 十 五 二 三 及 二 125 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 附 註 二 二 八 及 三 六六 ) 26,314,738 25,55,476 3 一 ) 73,712 5,579,661 ( 87 ) 215 央 行行 及 同 業 融 資 5,88, 2,932,855 ( 72 ) 235 存 款 及 匯 款 ( 附 註 十 六六 二 六六 及 三 一 ) 1,79,16,614 1,28,377,697 5 13 應 收 款 項 淨 額 ( 附 註 二 七 二 六六 及 二 24 應 付 金金 融 債 券 ( 附 註 二 十 七 二 九 及 九 ) 16,99,819 17,86,87 ( 1 ) 三 一 ) 35,189,44 15,295,357 13 255 其 他 金金 融 負 債 ( 附 註 二 十 八 二 九 及 135 貼 現 及 放 款 淨 額 ( 附 註 二 八 二 六六 二 三 一 ) 5,66,691 5,644,731 ( 1 ) 九 及 三 一 ) 656,688,212 636,418,527 3 29665 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 二 及 二 三 ) 6,277,139 5,873,36 7 29697 其 他 負 債 ( 附 註 二 十 四 及 二 六六 ) 2,835,233 3,18,276 ( 6 ) 14 備 供 出 售 金金 融 資 產 ( 附 註 二 九 二 七 二 2 負 債 合 計 1,214,533,468 1,144,3,943 6 九 及 三 一 ) 165,4,998 126,58,559 3 股 東 權 益益 ( 附 註 二 九 十 一 十 九 及 二 145 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 ( 附 註 二 十 二 七 五 ) 二 九 及 三 一 ) 125,137,17 173,884,651 ( 28 ) 母 公 司 股 東 權 益益 股 本 15 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 十 一 ) 99,893 84,899 8 311 普 通 股 每 股 面 額 1 元, 額 定 3,8, 仟 股, 一 一 年年 發 15597 其 他 金金 融 資 產 ( 附 註 二 十 二 及 二 九 ) 3,132,62 3,357,677 ( 7 ) 行行 3,715,792 仟 股 ; 一 年年 發 行行 3,538,849 仟 股 37,157,916 35,388,492 5 185 固 定 資 產 淨 額 ( 附 註 二 及 十 三 ) 19,992,948 18,199,857 1 315 資 本 公 積 4,618,14 4,611,242 保 留留 盈 餘 195 其 他 資 產 ( 附 註 二 十 四 及 二 十 ) 6,21,144 5,98,928 5 321 法 定 盈 餘 公 積 27,849,676 25,246,387 1 323 特 別 盈 餘 公 積 6,223,287 6,223,287 3211 未 分 配 盈 餘 13,328,388 13,48,729 ( 1 ) 32 保 留留 盈 餘 合 計 47,41,351 44,95,43 5 股 東 權 益益 其 他 項 目 32523 金金 融 商 品 未 實 現 損 益益 1,58,795 ( 11,616 ) 1,529 32521 累累 積 換 算 調 整 數數 217,939 1,548,51 ( 86 ) 32542 庫 藏 股 票 一 一 年年 1,382 仟 股 ; 一 年年 9,888 仟 股 ( 83,144 ) ( 83,144 ) 325 股 東 權 益益 其 他 項 目 合 計 1,715,59 1,354,75 27 39 母 公 司 股 東 權 益益 合 計 9,892,997 86,34,887 5 3811 少 數數 股 權 28,92,597 28,73,736 3 3 股 東 權 益益 合 計 119,813,594 114,378,623 5 或 有 負 債 及 承 諾諾 事 項 ( 附 註 二 及 二 八 ) 1 資 產 總 計 $ 1,334,347,62 $ 1,258,679,566 6 負 債 及 股 東 權 益益 總 計 $ 1,334,347,62 $ 1,258,679,566 6 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 榮 鴻 慶 經 理理 人 : 邱 怡 仁 會 計 主 管 : 許 守 銘 5 172

6 212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益益 表 民 國 一 一 年年 及 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 一 一 年年 度度 一 年年 度度 變 動 百 代 碼 金金 額 金金 額 分 比 (%) 41 利利 息 收 入 ( 附 註 二 ) $ 25,1,781 $ 22,239,833 13 51 利利 息 支 出 ( 附 註 二 ) 9,183,242 6,89,86 35 利利 息 淨 收 益益 15,917,539 15,429,973 3 利利 息 以 外 淨 收 益益 491 手 續 費 淨 收 益益 4,657,577 4,797,517 ( 3 ) 492 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 及 負 債 損 益益 ( 附 註 二 及 六六 ) 328,256 53,218 ( 38 ) 493 備 供 出 售 金金 融 資 產 之 已 實 現 損 益益 ( 附 註 二 ) 1,8,868 992,259 2 495 採 用 權 益益 法 認 列列 之 投 資 利利 益益 淨 額 ( 附 註 二 及 十 一 ) 19,114 33,11 23 496 兌 換 損 益益 ( 附 註 二 ) 993,81 51,16 95 49877 業 務 損 失 迴 轉 利利 益益 597,142 ( 1 ) 49863 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 利利 益益 ( 附 註 二 ) 82,425 78,93 6 49899 其 他 非 利利 息 淨 利利 益益 ( 附 註 二 ) 1,495,393 1,666,623 ( 1 ) 利利 息 以 外 淨 收 益益 合 計 8,675,443 9,25,113 ( 6 ) 合 併 淨 收 益益 24,592,982 24,635,86 515 呆 帳 費 用 ( 附 註 二 及 八 ) 37,962 2,42 54 173

一 一 年年 度度 一 年年 度度 變 動 百 代 碼 金金 額 金金 額 分 比 (%) 營 業 費 用 ( 附 註 二 二 一 及 二 二 ) 585 用 人 費 用 $ 5,656,524 $ 6,855,334 ( 17 ) 59 折 舊 及 攤 銷 費 用 55,756 56,17 9 595 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 3,71,45 3,53,611 1 營 業 費 用 合 計 9,278,685 1,414,962 ( 11 ) 611 稅 前 淨 利利 15,6,335 14,19,74 7 613 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 二 三 ) 2,81,85 2,444,381 15 69 合 併 總 純 益益 $ 12,195,485 $ 11,575,323 5 歸 屬 予 : 6961 母 公 司 股 東 $ 9,528,646 $ 8,677,628 1 6963 少 數數 股 權 2,666,839 2,897,695 ( 8 ) 696 $ 12,195,485 $ 11,575,323 5 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 合 併 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 四 ) 695 基 本 每 股 盈 餘 $ 2.89 $ 2.57 $ 3.2 $ 2.88 697 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 2.89 $ 2.57 $ 3.2 $ 2.88 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 榮 鴻 慶 經 理理 人 : 邱 怡 仁 會 計 主 管 : 許 守 銘 174 7

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益益 變 動 表 民 國 一 一 年年 及 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 東 權 益益 其 他 調 整 項 目 金金 融 商 品 未 實 現 資 本 公 積 ( 附 註 保 留留 盈 餘 ( 附 註 二 五 ) 損 益益 ( 附 註 累累 積 換 算 調 整 數數 庫 藏 股 票 母 公 司 股 本 ( 附 註 二 五 ) 二 及 二 五 ) 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 二 九 及 十 一 ) ( 附 註 二 ) ( 附 註 二 及 十 九 ) 股 東 權 益益 合 計 少 數數 股 權 股 東 權 益益 合 計 一 年年 一 月 一 日 餘 額 $ 25,388,492 $ 3,153,596 $ 24,326,274 $ 6,181,471 $ 13,339,761 $ 816,755 $ 637,49 ( $ 188,788 ) $ 73,654,61 $ 25,913,24 $ 99,567,634 九 十 九 年年 度度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 92,113 ( 92,113 ) 現 金金 股 利利 ( 7,616,547 ) ( 7,616,547 ) ( 7,616,547 ) 小 計 25,388,492 3,153,596 25,246,387 6,181,471 4,83,11 816,755 637,49 ( 188,788 ) 66,38,63 25,913,24 91,951,87 現 金金 增 資 1,, 1,, 1,, 採 權 益益 法 認 列列 被 投 資 公 司 之 股 東 權 益益 調 整 13,78 ( 216,166 ) ( 22,458 ) ( 22,458 ) 備 供 出 售 金金 融 資 產 未 實 現 損 益益 之 變 動 ( 711,27 ) ( 711,27 ) ( 711,27 ) 現 金金 流流 量量 避 險 未 實 現 損 益益 之 變 動 2 2 2 一 年年 度度 純 益益 8,677,628 8,677,628 2,897,695 11,575,323 少 數數 股 權 之 變 動 ( 736,983 ) ( 736,983 ) 庫 藏 股 票 交 易易 23,435 15,644 129,79 129,79 買 賣 損 失 準 備 轉 列列 特 別 盈 餘 公 積 41,816 41,816 41,816 換 算 調 整 數數 之 變 動 911,461 911,461 911,461 股 份 基 礎 給 付 酬 勞勞 成 本 1,42,53 1,42,53 1,42,53 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 35,388,492 4,611,242 25,246,387 6,223,287 13,48,729 ( 11,616 ) 1,548,51 ( 83,144 ) 86,34,887 28,73,736 114,378,623 一 年年 度度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 2,63,289 ( 2,63,289 ) 現 金金 股 利利 ( 5,38,274 ) ( 5,38,274 ) ( 5,38,274 ) 股 票 股 利利 1,769,424 ( 1,769,424 ) 小 計 37,157,916 4,611,242 27,849,676 6,223,287 3,799,742 ( 11,616 ) 1,548,51 ( 83,144 ) 8,996,613 28,73,736 19,7,349 採 權 益益 法 認 列列 被 投 資 公 司 之 股 東 權 益益 調 整 6,898 926,385 933,283 933,283 備 供 出 售 金金 融 資 產 未 實 現 損 益益 之 變 動 73,729 73,729 73,729 現 金金 流流 量量 避 險 未 實 現 損 益益 之 變 動 34,297 34,297 34,297 一 一 年年 度度 純 益益 9,528,646 9,528,646 2,666,839 12,195,485 少 數數 股 權 之 變 動 ( 1,819,978 ) ( 1,819,978 ) 換 算 調 整 數數 之 變 動 ( 1,33,571 ) ( 1,33,571 ) ( 1,33,571 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 37,157,916 $ 4,618,14 $ 27,849,676 $ 6,223,287 $ 13,328,388 $ 1,58,795 $ 217,939 ( $ 83,144 ) $ 9,892,997 $ 28,92,597 $ 119,813,594 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 榮 鴻 慶 經 理理 人 : 邱 怡 仁 會 計 主 管 : 許 守 銘 8 175

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金金 流流 量量 表 民 國 一 一 年年 及 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年年 度度 一 年年 度度 營 業 活 動 之 現 金金 流流 量量 合 併 總 純 益益 $ 12,195,485 $ 11,575,323 調 整 項 目 呆 帳 費 用 37,962 2,42 提 列列 偽 冒 詐 欺 交 易易 損 失 準 備 1,96 1,26 收 回 轉 銷 之 備 抵 呆 帳 918,946 1,253,19 折 舊 及 攤 銷 55,756 56,17 放 款 及 債 券 投 資 折 溢 價 攤 銷 ( 287,731 ) 134,212 股 份 基 礎 給 付 酬 勞勞 成 本 1,42,53 處 分 固 定 資 產 利利 益益 ( 82,425 ) ( 78,93 ) 處 分 其 他 金金 融 資 產 損 失 ( 利利 益益 ) ( 127,233 ) 1,278 備 供 出 售 金金 融 資 產 減 損 迴 轉 利利 益益 ( 18,826 ) 預 付 退 休 金金 ( 2,464 ) ( 23,662 ) 金金 融 商 品 未 實 現 評 價 利利 益益 ( 61,428 ) ( 23,27 ) 採 權 益益 法 評 價 之 股 權 投 資 收 取 之 現 金金 股 利利 31,961 5,852 採 權 益益 法 認 列列 之 股 權 投 資 利利 益益 淨 額 ( 19,114 ) ( 33,11 ) 遞 延 所 得 稅 241,11 648,422 交 易易 目 的 之 金金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 981,89 ( 7,965,688 ) 應 收 款 項 減 少 ( 增 加 ) 363,857 ( 556,322 ) 交 易易 目 的 之 金金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) ( 91,643 ) 114,163 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) 2,75,462 ( 2,983,468 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金金 流流 入 16,888,525 4,16,865 投 資 活 動 之 現 金金 流流 量量 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 增 加 ( 62,129,912 ) ( 16,168,14 ) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 減 少 ( 增 加 ) 4,848,949 ( 2,72,612 ) 貼 現 及 放 款 增 加 ( 29,29,563 ) ( 54,334,35 ) 指 定 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 增 加 ( 23,591 ) ( 626,593 ) 備 供 出 售 金金 融 資 產 增 加 ( 38,652,592 ) ( 6,687,128 ) 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 48,314,42 ( 37,637,199 ) 取 得 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 ( 5,7 ) ( 1,17,195 ) 處 分 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 價 款 193,352 1,226,544 以 成 本 衡 量量 之 股 權 投 資 減 資 退 還 股 款 15,65 17,548 其 他 金金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) ( 22,875 ) 8,337 176 9

212 Annual Report 一 一 年年 度度 一 年年 度度 購 置 固 定 資 產 ( $ 2,183,137 ) ( $ 595,52 ) 出 售 固 定 資 產 價 款 133,818 128,771 其 他 資 產 減 少 ( 增 加 ) ( 975,855 ) 66,281 投 資 活 動 之 淨 現 金金 流流 出 ( 79,777,361 ) ( 118,339,256 ) 融 資 活 動 之 現 金金 流流 量量 發 放 現 金金 股 利利 ( 5,38,274 ) ( 7,616,547 ) 支 付 子 公 司 少 數數 股 權 股 利利 ( 1,387,74 ) ( 1,343,388 ) 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 增 加 19,836,654 2,192,514 央 行行 及 同 業 融 資 減 少 ( 12,956,597 ) ( 18,12,35 ) 存 款 及 匯 款 增 加 66,71,61 121,895,41 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 減 少 ( 6,98,938 ) ( 5,941,631 ) 其 他 金金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) ( 535,674 ) 1,84,447 其 他 負 債 減 少 ( 89,835 ) ( 42,31 ) 買 回 庫 藏 股 轉 讓 員 工 價 款 129,79 發 行行 金金 融 債 券 2,, 金金 融 債 券 到 期 還 款 ( 4,, ) 現 金金 增 資 股 款 1,, 融 資 活 動 之 淨 現 金金 流流 入 79,287,657 117,11,269 匯 率率率 影 響 數數 ( 2,976,788 ) 1,641,85 本 年年 現 金金 及 約 當 現 金金 增 加 數數 13,422,33 4,33,683 年年 初 現 金金 及 約 當 現 金金 餘 額 69,354,31 65,23,627 年年 底 現 金金 及 約 當 現 金金 餘 額 $ 82,776,343 $ 69,354,31 現 金金 流流 量量 資 訊 之 補 充 揭 露露 本 年年 支 付 利利 息 $ 8,8,1 $ 6,275,368 本 年年 支 付 所 得 稅 $ 1,74,577 $ 5,641,781 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 榮 鴻 慶 經 理理 人 : 邱 怡 仁 會 計 主 管 : 許 守 銘 1 177

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 一 一 及 一 年年 度度 ( 除 另 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 組 織 及 營 業 本 行行 於 台 灣 註 冊 登 記, 辦 理理 依 法 核 定 商 業 銀 行行 得 辦 理理 之 業 務 本 行行 設 總 行行 以 綜 理理 全 行行 事 務 及 業 務, 另 其 下 設 有 國 際 金金 融 業 務 分 行行 香 港 分 行行 越 南 同 奈奈 分 行行 營 業 部 國 外 部 及 信 託 部 等 營 業 單 位, 並 在 國 內 各 地 成 立立 六六 十 六六 家 分 行行 本 行行 信 託 部 辦 理理 銀 行行 法 及 信 託 業 法 規 定 之 信 託 投 資 業 務 之 規 劃 管 理理 及 營 業 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行行 及 子 公 司 之 員 工 總 人 數數 分 別 為 4,232 人 及 4,183 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說說說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 公 開 發 行行 銀 行行 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 本 行行 及 子 公 司 之 重 要 會 計 政 策 彙 總 說說說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 概 況 1. 合 併 財 務 報 表 編 制 基 礎 本 行行 及 子 公 司 對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 控 制 能 力力, 該 被 投 資 公 司 財 務 報 表 即 予 以 編 入 合 併 報 表 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 本 行行 與 子 公 司 間 重 大 交 易易 及 其 餘 額, 業 已 全 數數 消 除 國 外 子 公 司 外 幣 財 務 報 表 之 資 產 及 負 債 科 目 分 別 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率率率 換 算 為 新 台 幣, 惟 股 東 權 益益 係 按 歷歷 史 匯 率率率 換 算 為 新 台 幣, 損 益益 則 分 別 按 各 該 年年 度度 之 平 均 匯 率率率 換 算 為 新 台 幣, 其 兌 換 差 額 作 為 累累 積 換 算 調 整 數數 並 列列 於 股 東 權 益益 項 下 178 11

212 Annual Report 2. 依 據 上 述 合 併 財 務 報 表 編 製 基 礎, 一 一 及 一 年年 度度 列列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 及 其 變 動 情 形 如 下 : 所 持 股 權 百 分 比 (%) 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 說說說 明 國 內 子 公 司 本 行行 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 旅旅 遊 業 99.85 99.85 本 行行 上 銀 人 身 保 代 代 理理 保 險 業 1. 1. 本 行行 上 銀 財 產 保 代 代 理理 保 險 業 1. 1. 本 行行 上 銀 行行 銷 人 力力 派 遣 1. 1. 本 行行 上 銀 資 產 管 理理 債 權 收 買 及 管 1. 1. 理理 服 務 業 務 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 旅旅 遊 業 1. 1. 國 外 子 公 司 本 行行 上 商 復復 興 投 資 控 股 公 司 1. 1. 本 行行 復復 興 公 司 投 資 控 股 公 司 1. 1. 本 行行 寶 豐 保 險 保 險 業 4. 4. 上 銀 資 產 管 理理 上 銀 融 資 租 賃 融 資 租 賃 公 司 1. (1) 復復 興 公 司 Prosperity Realty 不不 動 產 投 資 1. 1. Inc. 上 商 復復 興 Empresa 投 資 控 股 公 司 1. 1. Inversiones Generales, S.A. 上 商 復復 興 Krinein Company 投 資 控 股 公 司 1. 1. 上 商 復復 興 Safehaven 投 資 控 股 公 司 1. 1. Investment Corporation Empresa 香 港 上 海 商 業 銀 行行 銀 行行 業 48. 48. Inversiones Generales, S.A. Krinein Company 香 港 上 海 商 業 銀 行行 銀 行行 業 9.6 9.6 香 港 上 海 商 業 銀 行行 上 海 商 業 銀 行行 ( 代 代 理理 人 服 務 業 1. 1. 理理 人 ) 香 港 上 海 商 業 銀 行行 上 海 商 業 銀 行行 信 託 信 託 服 務 業 6. 6. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 上 商 期 貨 期 貨 交 易易 業 1. 1. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 上 商 投 資 外 匯 基 金金 票 據 1. 1. 投 資 業 務 香 港 上 海 商 業 銀 行行 Shacom Property 物 業 投 資 1. 1. Holdings (BVI) Limited 香 港 上 海 商 業 銀 行行 Shacom Property 物 業 投 資 1. 1. (NY) Inc. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 Shacom Property 物 業 投 資 1. 1. (CA) Inc. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 上 商 資 產 投 資 債 券 投 資 1. 1. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 Infinite Financial Solutions Limited 科 技 服 務 業 8. 8. 12 179

所 持 股 權 百 分 比 (%) 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 說說說 明 香 港 上 海 商 業 銀 行行 上 商 保 險 顧 問 保 險 經 紀 業 1. 1. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 上 銀 證 券 有 限 公 司 證 券 交 易易 1. 1. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 海 光 物 業 管 理理 物 業 管 理理 1. 1. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 寶 豐 保 險 保 險 業 6. 6. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 Right Honour 物 業 投 資 1. 1. (2) Investments Limited 香 港 上 海 商 業 銀 行行 Glory Step 物 業 投 資 1. 1. (2) Investments Limited 香 港 上 海 商 業 銀 行行 Silver Wisdom Investments Limited 物 業 投 資 1. 1. (2) 說說說 明 :(1) 本 行行 子 公 司 上 銀 資 產 管 理理 公 司 ( 上 銀 資 產 ) 於 一 一 年年 一 月 五 日 經 金金 融 監 督 管 理理 委 員 會 核 准, 赴 中 國 上 海 市 設 立立 上 銀 融 資 租 賃 公 司, 從 事 全 國 性 融 資 租 賃 業 務, 持 股 比 例例 為 1% (2) 本 行行 子 公 司 香 港 上 海 商 業 銀 行行 ( 香 港 上 銀 ) 為 擴 展 營 業 處 所 之 需 要 於 一 年年 度度 成 立立 三 家 子 公 司 負 責 收 購 營 業 使 用 之 物 業, 持 股 比 例例 為 1% ( 二 ) 財 務 報 表 彙 編 原 則 本 財 務 報 表 包 括 本 行行 國 內 外 總 分 行行 及 國 際 金金 融 業 務 分 行行 之 帳 目 國 內 外 總 分 行行 及 國 際 金金 融 業 務 分 行行 間 之 內 部 往 來來 聯聯 行行 往 來來 及 內 部 收 支 等 帳 目 均 於 彙 編 財 務 報 表 時 互 相 沖 減 ( 三 ) 以 外 幣 為 準 之 交 易易 事 項 以 外 幣 為 準 之 交 易易 事 項, 係 按 交 易易 當 時 幣 別 入 帳 資 產 負 債 表 日 則 按 路路 透 社 公 告 之 結 算 日 匯 率率率, 將 外 幣 資 產 負 債 折 合 成 新 台 幣 後 編 製 財 務 報 表 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易易, 按 交 易易 發 生 時 之 匯 率率率 折 算 新 台 幣 金金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 於 實 際 兌 換 或 結 清 時, 因 適 用 不不 同 匯 率率率 所 發 生 之 損 失 或 利利 益益, 列列 為 兌 換 或 結 清 年年 度度 之 損 益益 外 幣 資 產 及 負 債 13 18

212 Annual Report 之 資 產 負 債 表 日 餘 額, 按 該 日 即 期 匯 率率率 予 以 換 算, 若若 有 兌 換 差 額, 亦 列列 為 當 期 損 益益 ; 惟 權 益益 商 品 屬 備 供 出 售 金金 融 資 產 之 兌 換 差 額 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目, 以 成 本 衡 量量 者 則 按 交 易易 日 之 歷歷 史 匯 率率率 衡 量量 外 幣 長 期 投 資 按 權 益益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益益 作 為 依 據, 兌 換 差 額 作 為 累累 積 換 算 調 整 數數 並 列列 於 股 東 權 益益 之 下 ( 四 ) 會 計 估 計 依 照 前 述 準 則 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 行行 及 子 公 司 對 於 部 分 金金 融 商 品 評 價 備 抵 呆 帳 固 定 資 產 折 舊 退 休 金金 資 產 減 損 損 失 未 決 訟 案 損 失 保 證 責 任 準 備 員 工 紅 利利 及 董 監 酬 勞勞 費 用 暨 所 得 稅 等 之 計 算, 必 須 使 用 合 理理 之 估 計 金金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異異 ( 五 ) 資 產 與 負 債 區 分 流流 動 及 非 流流 動 之 標 準 因 銀 行行 業 之 經 營 特 性, 其 營 業 週 期 較 難 確 定, 故 未 將 資 產 及 負 債 科 目 區 分 為 流流 動 或 非 流流 動, 惟 已 依 其 性 質 分 類類, 按 相 對 流流 動 性 之 順 序 排 列列, 並 於 附 註 二 九 說說說 明 資 產 及 負 債 之 到 期 分 析 本 合 併 財 務 報 表 之 編 製 主 體 中, 銀 行行 業 佔 重 大 比 例例, 故 合 併 報 表 中 資 產 及 負 債 之 分 類類 係 依 據 銀 行行 業 之 分 類類 ( 六六 ) 公 平 價 值 之 基 礎 本 行行 評 估 公 平 價 值 之 基 礎 如 下 : 短 期 票 券 係 依 資 產 負 債 表 日 路路 透 社 之 參參 考 價, 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金金 受 益益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值, 債 券 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參參 考 價 ; 非 上 市 櫃 證 券 如 有 公 開 市 場 報 價 或 成 交 記 錄錄 者, 為 其 市 場 報 價 或 成 交 價 ; 其 他 無 活 絡 市 場 之 金金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 香 港 上 銀 投 資 於 公 開 市 場 屬 活 絡 市 場 之 金金 融 商 品, 係 按 該 金金 融 商 品 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 計 算, 如 屬 無 活 絡 市 場 之 金金 融 商 品, 係 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 14 181

( 七 ) 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 包 括 交 易易 目 的 之 金金 融 資 產 或 金金 融 負 債, 以 及 原 始 認 列列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量量 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 損 益益 之 金金 融 資 產 或 金金 融 負 債 原 始 認 列列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量量, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量量 且 公 平 價 值 之 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 依 慣 例例 交 易易 購 買 或 出 售 金金 融 資 產 時, 除 債 券 及 短 期 票 券 係 採 用 交 割 日 會 計 處 理理 外, 餘 係 採 用 交 易易 日 會 計 處 理理 衍 生 性 商 品 未 採 用 避 險 會 計 者, 列列 為 交 易易 目 的 之 金金 融 資 產 或 金金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列列 為 金金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列列 為 金金 融 負 債 指 定 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 或 金金 融 負 債 係 嵌 入 衍 生 性 商 品 條 件 之 混 合 商 品 契契 約, 主 契契 約 與 嵌 入 之 衍 生 性 商 品 不不 予 分 別 認 列列, 以 及 為 消 除 或 減 少 重 大 會 計 不不 一 致 時, 將 各 項 具 會 計 不不 一 致 之 金金 融 資 產 或 金金 融 負 債, 於 原 始 認 列列 時 指 定 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 ( 八 ) 附 條 件 之 票 券 及 債 券 交 易易 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 係 從 事 票 券 及 債 券 附 賣 回 條 件 交 易易 時, 向 交 易易 對 手 實 際 支 付 之 金金 額, 視 為 融 資 交 易易 ; 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 係 從 事 票 券 及 債 券 附 買 回 條 件 交 易易 時, 向 交 易易 對 手 實 際 取 得 之 金金 額, 視 為 融 資 交 易易 相 關 利利 息 收 入 或 支 出 按 權 責 發 生 基 礎 認 列列 ( 九 ) 備 供 出 售 金金 融 資 產 備 供 出 售 金金 融 資 產 原 始 認 列列 時, 以 公 平 價 值 衡 量量, 並 加 計 取 得 或 發 行行 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量量, 且 其 價 值 變 動 產 生 之 利利 益益 或 損 失 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目, 金金 融 資 產 除 列列 及 認 列列 減 損 損 失 時, 累累 積 之 利利 益益 或 損 失 轉 列列 當 期 損 益益 依 慣 例例 交 易易 購 買 或 出 售 金金 融 資 產 時, 除 本 行行 之 債 券 及 短 期 票 券 係 採 用 交 割 日 會 計 處 理理 外, 餘 係 採 用 交 易易 日 會 計 處 理理 備 供 出 售 金金 融 資 產 之 認 列列 或 除 列列 時 點, 以 及 公 平 價 值 之 基 礎, 均 與 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 相 同 現 金金 股 利利 於 除 息 日 認 列列 收 入, 但 投 資 當 年年 度度 取 得 以 前 年年 度度 盈 餘 宣 告 之 部 分, 係 自 權 益益 商 品 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利利 不不 列列 為 投 資 收 182 15

212 Annual Report 益益, 僅 註 記 股 數數 增 加, 並 按 增 加 後 之 股 數數 重 新 計 算 每 股 成 本 債 務 商 品 原 始 認 列列 金金 額 與 到 期 金金 額 間 之 差 額, 採 用 利利 息 法 攤 銷, 認 列列 為 當 期 損 益益 若若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列列 減 損 損 失 若若 後 續 期 間 減 損 金金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益益 商 品 之 累累 計 減 損 迴 轉 金金 額 認 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金金 額 若若 明 顯 與 認 列列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 予 以 迴 轉 並 認 列列 為 當 期 損 益益 ( 十 ) 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 係 以 利利 息 法 計 算 之 攤 銷 後 成 本 衡 量量 原 始 認 列列 時, 以 公 平 價 值 衡 量量 並 加 計 取 得 或 發 行行 之 交 易易 成 本, 於 除 列列 價 值 減 損 或 攤 銷 時 認 列列 損 益益 依 慣 例例 交 易易 購 買 或 出 售 金金 融 資 產 時, 除 債 券 及 短 期 票 券 係 採 用 交 割 日 會 計 處 理理 外, 餘 係 採 用 交 易易 日 會 計 處 理理 若若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列列 減 損 損 失 若若 續 後 期 間 減 損 金金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列列 為 當 期 損 益益, 惟 該 迴 轉 不不 得 使 帳 面 金金 額 大 於 未 認 列列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 ( 十 一 ) 採 權 益益 法 計 價 之 股 權 投 資 本 行行 及 子 公 司 持 有 被 投 資 公 司 經 營 具 有 重 大 影 響 力力 之 股 權 投 資, 採 用 權 益益 法 評 價 被 投 資 公 司 發 行行 新 股 時, 若若 未 按 持 股 比 例例 認 購, 致 使 投 資 比 例例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數數 調 整 資 本 公 積 及 股 權 投 資 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 股 權 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留留 盈 餘 與 被 投 資 公 司 間 相 互 持 股, 係 採 用 庫 藏 股 票 法 認 列列 損 益益 被 投 資 公 司 發 放 現 金金 股 利利 時, 作 為 投 資 之 減 項 收 到 股 票 股 利利 時 僅 註 記 股 數數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數數 重 新 計 算 每 股 成 本 16 183

( 十 二 ) 其 他 金金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 具 固 定 或 可 決 定 收 取 金金 額 之 債 券 投 資, 以 攤 銷 後 成 本 衡 量量, 其 會 計 處 理理 與 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 相 似, 惟 處 分 時 點 不不 受 限 制 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 係 無 法 可 靠 衡 量量 公 平 價 值 之 權 益益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 以 原 始 認 列列 之 成 本 衡 量量 股 利利 之 會 計 處 理理 與 備 供 出 售 金金 融 資 產 相 同, 若若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列列 減 損 損 失, 惟 此 減 損 金金 額 不不 予 迴 轉 ( 十 三 ) 催 收 款 項 根 據 本 行行 之 銀 行行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理理 辦 法 之 規 定, 放 款 及 其 他 授 信 款 項 已 屆 清 償 期 而 未 清 償 者, 報 經 核 准 後, 連連 同 已 估 列列 之 應 收 利利 息 轉 列列 催 收 款 項 由 放 款 轉 列列 之 催 收 款 項 列列 於 貼 現 及 放 款 項 下, 非 屬 放 款 轉 列列 之 其 他 催 收 款 項 則 列列 於 其 他 金金 融 資 產 ( 十 四 ) 放 款 及 應 收 款 之 減 損 評 估 本 行行 及 子 公 司 香 港 上 銀 對 於 放 款 及 應 收 帳 款 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 放 款 及 應 收 帳 款 於 原 始 認 列列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 放 款 及 應 收 帳 款 之 估 計 未 來來 現 金金 流流 量量 受 影 響 者, 該 放 款 及 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損 本 行行 放 款 及 應 收 款 客 觀 之 減 損 證 據 係 包 含 : 1. 本 金金 或 利利 息 延 滯 九 十 天 以 上 ; 或 2. 與 本 行行 進 行行 還 款 協 商 ; 或 3. 信 用 卡 強 制 停 卡 ; 或 4. 經 呈 報 為 不不 尋 常 案 件 ; 或 5. 轉 列列 催 收 或 呆 帳 本 行行 子 公 司 香 港 上 銀 放 款 及 應 收 款 客 觀 之 減 損 證 據 係 包 含 : 1. 本 金金 或 利利 息 延 滯 ; 或 2. 借 款 人 遭 遇 現 金金 流流 量量 困 難 ; 或 3. 違 反 授 信 契契 約 或 條 款 ; 或 4. 進 行行 破 產 訴 訟 ; 或 184 17

212 Annual Report 5. 借 款 人 競 爭 力力 下 降降 ; 或 6. 抵 押 品 價 值 減 少 ; 或 7. 投 資 信 用 評 等 降降 低 針 對 某 些 放 款 及 應 收 款 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來來 評 估 減 損 放 款 及 應 收 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 行行 及 子 公 司 過 去 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 放 款 及 應 收 款 違 約 有 關 之 可 觀 察 產 業 性 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 認 列列 之 減 損 損 失 金金 額 係 為 該 資 產 之 帳 面 金金 額 與 預 期 未 來來 現 金金 流流 量量 ( 已 反 映 擔 保 品 或 保 證 之 影 響 ) 以 該 放 款 及 應 收 款 原 始 有 效 利利 率率率 折 現 值 之 間 的 差 額 放 款 及 應 收 款 之 帳 面 金金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降降 當 放 款 及 應 收 款 視 為 無 法 回 收 時, 係 沖 銷 備 抵 評 價 科 目 原 先 已 沖 銷 而 後 續 回 收 之 款 項 係 貸 記 備 抵 評 價 科 目, 備 抵 評 價 科 目 帳 面 金金 額 之 變 動 認 列列 為 呆 帳 損 失 ( 十 五 ) 承 受 擔 保 品 承 受 擔 保 品 按 承 受 時 之 相 關 成 本 入 帳, 期 末 時 按 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 法 評 價 ( 十 六六 ) 固 定 資 產 固 定 資 產 係 以 成 本 減 累累 計 折 舊 及 累累 計 減 損 計 價 重 大 改 良良 及 更更 新, 均 作 為 資 本 支 出 ; 修 理理 及 維 護 支 出, 則 以 當 年年 度度 費 用 處 理理 固 定 資 產 報 廢 及 出 售 時, 其 成 本 累累 計 折 舊 及 累累 計 減 損 均 自 帳 面 減 除, 所 發 生 之 處 分 固 定 資 產 損 益益, 列列 為 當 期 損 益益 折 舊 主 要 係 以 直 線 法 按 下 列列 估 計 耐 用 年年 數數 計 提 : 房 屋 及 建 築, 八 至 五 十 五 年年 ; 機 器 及 設 備, 三 至 五 年年 ; 交 通 及 運 輸 設 備, 三 至 五 年年 ; 什什 項 設 備, 三 至 十 年年 耐 用 年年 數數 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 則 就 其 殘 值 依 原 方 法 按 重 新 估 計 之 使 用 年年 數數 繼 續 提 列列 折 舊 香 港 上 銀 房 屋 及 建 築 之 折 舊 係 以 直 線 法 按 不不 超 過 四 十 年年 之 耐 用 年年 數數 計 提 ; 其 餘 設 備 則 以 餘 額 遞 減 法 於 購 置 當 年年 以 百 分 之 二 十 五 及 續 後 以 每 年年 百 分 之 二 十 計 提 18 185

( 十 七 ) 無 形 資 產 無 形 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 用 直 線 法 依 其 耐 用 年年 限 分 期 攤 銷 電 腦 軟 體 成 本 主 要 按 三 年年 以 直 線 法 攤 銷 ( 十 八 ) 資 產 減 損 採 權 益益 法 評 價 之 股 權 投 資 固 定 資 產 無 形 資 產 及 承 受 擔 保 品 以 其 相 關 可 回 收 金金 額 衡 量量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列列 損 失 對 僅 具 重 大 影 響 力力 而 未 具 控 制 能 力力 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 其 個 別 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 為 基 礎, 比 較 個 別 投 資 之 可 回 收 金金 額 與 帳 面 價 值 以 計 算 該 投 資 之 減 損 損 失 ; 對 具 控 制 能 力力 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 合 併 財 務 報 表 整 體 考 量量 現 金金 產 出 單 位 予 以 評 估 嗣 後 若若 其 可 回 收 金金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列列 為 利利 益益, 惟 其 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 ( 十 九 ) 庫 藏 股 票 本 行行 買 回 已 發 行行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時, 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票, 列列 為 股 東 權 益益 之 減 項 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 則 列列 為 庫 藏 股 票, 並 以 轉 列列 時 子 公 司 帳 列列 轉 投 資 母 公 司 ( 以 成 本 衡 量量 金金 融 資 產 ) 之 帳 面 價 值 為 入 帳 基 礎, 本 行行 發 放 予 子 公 司 之 股 利利 於 帳 上 係 沖 銷 投 資 收 益益, 並 調 整 增 加 資 本 公 積 庫 藏 股 票 交 易易 ( 二 十 ) 股 份 基 礎 給 付 交 易易 與 股 份 基 礎 給 付 相 關 之 交 易易, 係 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理理 準 則 處 理理 按 預 期 既 得 認 股 權 之 最 佳 估 計 數數 量量 及 給 予 日 公 平 價 值 計 算 之 認 股 權 價 值, 於 既 得 期 間 以 直 線 法 認 列列 為 當 期 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 員 工 認 股 權 ( 二 一 ) 員 工 退 休 金金 本 行行 及 子 公 司 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金金 係 按 精精 算 結 果 認 列列 退 休 金金 費 用 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 按 給 付 員 工 薪 資 之 一 定 比 例例 提 撥 之 退 休 基 金金 數數 額 認 列列 為 當 期 費 用 186 19

212 Annual Report ( 二 二 ) 所 得 稅 本 行行 及 子 公 司 採 同 期 間 及 跨 期 間 之 所 得 稅 分 攤 亦 即 將 部 分 所 得 稅 直 接 借 記 或 貸 記 股 東 權 益益 項 目 可 減 除 暫 時 性 差 異異 及 未 使 用 虧 損 扣 抵 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數數 認 列列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列列 其 備 抵 評 價 金金 額 ; 而 應 課 稅 暫 時 性 差 異異 及 直 接 貸 記 股 東 權 益益 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數數 則 認 列列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 以 前 年年 度度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列列 為 當 期 所 得 稅 費 用 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列列 為 股 東 會 決 議 年年 度度 之 所 得 稅 費 用 ( 二 三 ) 保 證 責 任 準 備 保 證 責 任 準 備 係 就 履履 約 及 商 業 本 票 等 保 證 金金 額, 依 實 際 評 估 可 能 發 生 之 損 失 予 以 提 列列, 帳 列列 其 他 負 債 ( 二 四 ) 衍 生 性 金金 融 商 品 交 易易 1. 遠 期 外 匯 交 易易 為 配 合 客 戶 交 易易 之 需 求 及 軋 平 本 行行 之 部 位 所 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約, 外 幣 資 產 及 負 債 係 按 訂 約 日 約 定 之 遠 期 匯 率率率 入 帳, 於 合 約 到 期 收 付 結 清 時, 因 與 當 時 即 期 匯 率率率 不不 同 所 產 生 之 損 益益, 列列 為 收 付 結 清 期 間 損 益益 買 賣 合 約 於 期 末 尚 未 到 期 者, 於 資 產 負 債 表 日 以 公 平 價 值 衡 量量 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 2. 外 匯 換 匯 交 易易 為 支 應 不不 同 幣 別 資 金金 之 需 求 而 從 事 之 外 匯 換 匯 交 易易, 外 幣 資 產 及 負 債 屬 於 即 期 部 位 者, 按 訂 約 日 之 即 期 匯 率率率 入 帳 ; 屬 於 遠 期 部 位 者, 以 約 定 之 遠 期 匯 率率率 入 帳 ; 期 末 尚 未 到 期 合 約 則 依 公 平 價 值 衡 量量, 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 3. 選 擇 權 交 易易 為 配 合 客 戶 交 易易 之 需 求 及 軋 平 本 行行 之 部 位 所 從 事 之 賣 出 選 擇 權 收 取 之 權 利利 金金 列列 為 負 債, 買 入 選 擇 權 付 出 之 權 利利 金金 則 列列 為 資 產, 於 合 約 到 期 日 列列 為 收 入 及 費 用, 並 於 資 產 負 債 表 日 依 公 平 價 值 評 價 因 履履 約 而 產 生 之 損 失 或 利利 益益, 列列 為 當 期 損 益益 2 187

4. 期 貨 以 交 易易 為 目 的 之 期 貨 合 約 所 繳 納 之 保 證 金金 均 列列 為 資 產, 於 資 產 負 債 表 日 以 公 平 價 值 評 價 所 產 生 之 損 益益 及 合 約 到 期 交 割 或 提 前 平 倉 時 所 產 生 之 損 益益, 依 利利 益益 或 損 失 之 實 現 與 否 區 分 為 已 實 現 及 未 實 現, 均 認 列列 為 當 期 損 益益 5. 利利 率率率 交 換 交 易易 利利 率率率 交 換 之 交 易易 因 無 本 金金 之 實 際 移 轉, 簽 約 時 僅 作 備 忘 記 錄錄 為 配 合 客 戶 交 易易 之 需 求 及 軋 平 本 行行 之 部 位 所 從 事 之 利利 率率率 交 換 合 約, 於 約 定 結 算 日 就 結 算 應 收 取 或 給 付 之 利利 息 差 額, 列列 為 當 期 收 入 或 費 用, 並 於 資 產 負 債 表 日 依 公 平 價 值 衡 量量, 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 6. 信 用 違 約 交 換 合 約 信 用 違 約 交 換 係 將 標 的 主 體 之 信 用 風 險 換 入, 簽 約 時 僅 作 備 忘 分 錄錄 本 行行 出 售 之 信 用 違 約 交 換 合 約 於 約 定 結 算 日 就 結 算 應 收 取 之 權 利利 金金 作 為 當 期 損 益益, 於 資 產 負 債 表 日 以 公 平 價 值 衡 量量, 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 7. 資 產 交 換 合 約 資 產 交 換 係 將 外 幣 可 轉 換 公 司 債 及 固 定 利利 率率率 票 券 之 固 定 利利 率率率 換 出, 而 換 入 浮 動 利利 率率率, 或 將 信 用 連連 動 票 券 之 固 定 或 浮 動 利利 率率率 換 出, 而 換 入 浮 動 或 固 定 利利 率率率, 簽 約 時 作 備 忘 分 錄錄 於 資 產 負 債 表 日 以 公 平 價 值 衡 量量 且 公 平 價 值 變 動 認 列列 為 當 期 損 益益 ( 二 五 ) 避 險 會 計 本 行行 從 事 部 分 衍 生 性 商 品 交 易易, 係 為 管 理理 利利 率率率 匯 率率率 及 信 用 風 險 曝 險 等 之 資 產 負 債 管 理理 活 動 本 行行 所 從 事 之 避 險 交 易易, 包 括 公 平 價 值 避 險 及 現 金金 流流 量量 避 險 在 開 始 從 事 避 險 交 易易 時, 本 行行 備 有 正 式 書 面 文 件, 載 明 避 險 工 具 及 被 避 險 項 目 之 避 險 關 係 風 險 管 理理 目 標 避 險 策 略略 及 評 估 避 險 有 效 性 之 方 法 指 定 為 有 效 避 險 工 具 之 衍 生 金金 融 商 品 係 以 公 平 價 值 評 價, 且 其 價 值 變 動 依 所 規 避 之 風 險 列列 為 當 期 損 益益 或 股 東 權 益益 調 整 項 目 公 平 價 值 避 險 及 現 金金 流流 量量 避 險 等 二 種 避 險 關 係 符 合 適 用 避 險 會 計 之 所 有 條 件 時, 以 互 抵 方 式 認 列列 避 險 工 具 及 被 避 險 項 目 之 公 平 價 值 變 動 所 產 生 之 損 益益 影 響 數數, 其 會 計 處 理理 方 式 如 下 : 188 21

212 Annual Report 1. 公 平 價 值 避 險 : 避 險 工 具 以 公 平 價 值 再 衡 量量 並 立立 即 認 列列 為 當 期 損 益益 ; 被 避 險 項 目 因 所 規 避 之 風 險 而 產 生 之 利利 益益 或 損 失, 係 調 整 被 避 險 項 目 之 帳 面 價 值 並 認 列列 為 當 期 損 益益 2. 現 金金 流流 量量 避 險 : 避 險 工 具 屬 有 效 避 險 而 產 生 之 未 實 現 損 益益 認 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目 若若 被 避 險 之 預 期 交 易易 將 認 列列 資 產 或 負 債, 則 將 原 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目 之 損 益益, 於 被 避 險 之 預 期 交 易易 影 響 淨 損 益益 時, 將 前 述 直 接 認 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目 之 損 益益 轉 列列 為 當 期 損 益益 但 認 列列 為 股 東 權 益益 調 整 項 目 之 淨 損 失 預 期 無 法 回 收 之 金金 額, 立立 即 轉 列列 當 期 損 失 本 行行 從 事 之 公 平 價 值 避 險, 主 要 係 規 避 固 定 利利 率率率 資 產 或 負 債 因 利利 率率率 波 動 所 產 生 之 公 平 價 值 變 動 風 險 現 金金 流流 量量 避 險 主 要 係 降降 低 因 利利 率率率 波 動 所 產 生 浮 動 利利 率率率 資 產 或 負 債 之 現 金金 流流 量量 變 動 之 風 險 ( 二 六六 ) 利利 息 收 入 及 手 續 費 收 入 之 認 列列 放 款 之 利利 息 收 入, 係 按 應 計 基 礎 估 列列 ; 惟 放 款 因 逾 期 未 獲 清 償 而 轉 列列 催 收 款 項 者, 自 轉 列列 之 日 起 對 內 停 止 計 息, 俟 收 現 時 始 予 認 列列 收 入 因 紓 困 及 協 議 展 期 而 同 意 記 帳 之 利利 息, 依 財 政 部 規 定 列列 為 遞 延 收 益益, 俟 收 現 時 始 予 認 列列 收 入, 手 續 費 收 入 係 依 業 務 性 質 於 收 現 時 或 按 應 計 基 礎 分 攤 認 列列 於 一 一 及 一 年年 度度 手 續 費 收 入 分 別 為 5,169,849 仟 元 及 5,253,24 仟 元, 手 續 費 費 用 分 別 為 512,272 仟 元 及 455,687 仟 元 自 一 年年 一 月 一 日 起, 取 得 放 款 及 應 收 款 時 所 發 生 之 交 易易 成 本 及 因 產 生 或 取 得 該 放 款 及 應 收 款 所 額 外 收 取 之 手 續 費 作 為 放 款 及 應 收 款 之 帳 面 價 值 調 整, 並 據 以 調 整 有 效 利利 率率率 ( 二 七 ) 或 有 損 失 在 資 產 負 債 表 日 很 有 可 能 資 產 已 經 受 損 或 負 債 己 經 發 生, 且 其 損 失 金金 額 得 以 合 理理 估 計 之 或 有 損 失, 認 列列 為 當 期 損 失 ; 若若 損 失 金金 額 無 法 合 理理 估 計 或 損 失 有 可 能 已 經 發 生, 則 於 財 務 報 表 附 註 揭 露露 之 ( 二 八 ) 重 分 類類 一 年年 度度 之 財 務 報 表 若若 干 項 目 經 重 分 類類, 俾 配 合 一 一 年年 度度 財 務 報 表 之 表 達 22 189

三 會 計 變 動 之 理理 由 及 其 影 響 金金 融 商 品 之 會 計 處 理理 本 行行 及 子 公 司 自 一 年年 一 月 一 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金金 融 商 品 之 會 計 處 理理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 (1) 將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;(2) 修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ;(3) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;(4) 增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範 ; 及 (5) 債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理理 此 項 會 計 變 動, 對 本 行行 及 子 公 司 一 年年 度度 財 務 報 表 並 無 重 大 影 響 四 現 金金 及 約 當 現 金金 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 庫 存 現 金金 及 週 轉 金金 $ 7,31,725 $ 6,731,165 待 交 換 票 據 3,454,632 3,152,489 存 放 同 業 72,19,986 59,47,656 $ 82,776,343 $ 69,354,31 五 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 拆 放 同 業 $ 24,589,642 $ 152,5,67 存 款 準 備 金金 甲 戶 1,537,532 5,521,927 乙 戶 13,831,156 13,19,57 外 幣 存 款 戶 89,963 84,86 $ 229,48,293 $ 171,297,19 上 列列 存 款 準 備 金金 係 依 銀 行行 法 之 規 定 就 每 月 各 項 存 款 之 平 均 餘 額, 按 法 定 準 備 率率率 計 算 提 存 於 中 央 銀 行行 之 存 款 準 備 金金 帳 戶 其 中 存 款 準 備 金金 乙 戶 依 規 定 非 於 每 月 調 整 存 款 準 備 金金 時 不不 得 動 用, 其 餘 則 可 隨 時 動 用 19 23

212 Annual Report 六六 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 交 易易 目 的 之 金金 融 資 產 商 業 本 票 $ 2,957, $ 21,728,34 可 轉 讓 定 期 存 單 2,463,21 1,64,864 政 府 債 券 1,33,58 75,85 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 517,63 453,835 遠 期 外 匯 合 約 32,2 366,88 選 擇 權 合 約 19,77 115,53 外 匯 換 匯 合 約 123,89 181,62 金金 融 債 券 65,671 539,51 國 庫 券 991,8 其 他 66,154 164,44 25,988,953 26,851,391 指 定 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 結 構 式 公 司 債 商 品 $ 2,371,322 $ 2,171,656 結 構 式 金金 融 債 券 商 品 265,256 445,453 2,636,578 2,617,19 $ 28,625,531 $ 29,468,5 交 易易 目 的 之 金金 融 負 債 遠 期 外 匯 合 約 $ 226,395 $ 232,18 選 擇 權 合 約 19,9 117,15 利利 率率率 交 換 合 約 7,846 88,494 外 匯 換 匯 合 約 23,359 36,942 $ 51,69 $ 474,469 本 行行 及 子 公 司 一 一 及 一 年年 度度 從 事 衍 生 性 金金 融 商 品 交 易易 之 目 的, 主 要 係 為 用 以 配 合 客 戶 交 易易 之 需 求 及 軋 平 本 行行 及 子 公 司 之 部 位 本 行行 及 子 公 司 之 財 務 避 險 策 略略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 市 場 價 格 或 現 金金 流流 量量 風 險 為 目 的 24 191

本 行行 及 子 公 司 尚 未 到 期 之 衍 生 性 商 品 合 約 金金 額 ( 名 目 本 金金 ) 如 下 : 合 約 金金 額 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 選 擇 權 合 約 $59,838,6 $17,114,513 遠 期 外 匯 合 約 57,784,772 7,757, 外 匯 換 匯 合 約 33,449,192 17,636,97 利利 率率率 交 換 合 約 4,447,511 5,74,256 固 定 利利 率率率 商 業 本 票 4, 8, 信 用 違 約 交 換 合 約 263,76 275,5 總 如 下 : 一 一 及 一 年年 度度, 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 損 益益 彙 一 一 年年 度度 一 年年 度度 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 已 實 現 利利 益益 $ 4,235,524 $ 6,53,919 評 價 利利 益益 ( 損 失 ) 28,176 ( 387,537 ) 4,263,7 5,666,382 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 已 實 現 損 失 ( 3,953,247 ) ( 5,769,371 ) 評 價 利利 益益 17,83 633,27 ( 3,935,444 ) ( 5,136,164 ) $ 328,256 $ 53,218 七 應 收 款 項 淨 額 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 應 收 承 兌 票 款 $ 5,754,86 $ 6,784,794 應 收 信 用 卡 款 3,62,67 3,847,751 應 收 利利 息 3,,84 2,913,789 應 收 出 售 有 價 證 券 款 2,72,799 1,458,194 應 收 承 購 帳 款 1,516,266 1,683,924 其 他 458,896 1,438,172 16,45,512 18,126,624 備 抵 呆 帳 ( 附 註 二 及 八 ) ( 35,693 ) ( 265,817 ) $ 16,99,819 $ 17,86,87 192 25

212 Annual Report 八 貼 現 及 放 款 淨 額 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 放 款 $ 633,213,997 $ 68,494,924 進 出 口 押 匯 3,462,55 34,963,528 催 收 款 項 1,629,341 89,544 665,35,888 644,348,996 折 溢 價 調 整 ( 附 註 二 ) 124,669 ( 12,64 ) 備 抵 呆 帳 ( 附 註 二 ) ( 8,742,345 ) ( 7,917,865 ) $ 656,688,212 $ 636,418,527 上 述 催 收 款 項 已 於 轉 列列 時 停 止 對 內 計 息 一 一 及 一 年年 度度 對 內 未 計 提 之 利利 息 收 入 金金 額 分 別 為 21,368 仟 元 及 21,356 仟 元 信 債 權 本 行行 及 子 公 司 於 一 一 及 一 年年 度度 並 無 未 經 訴 追 即 行行 轉 銷 之 授 本 行行 及 子 公 司 貼 現 及 放 款 應 收 款 項 及 其 他 金金 融 資 產 備 抵 呆 帳 依 照 信 用 風 險 特 徵 予 以 分 類類 及 評 估 如 下 : 貼 現 及 放 款 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 項 目 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金金 額 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 4,82,241 $ 1,258,6 組 合 評 估 減 損 9,682,848 4,654,852 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 組 合 評 估 減 損 651,54,799 2,828,893 合 計 $ 665,35,888 $ 8,742,345 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 項 目 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金金 額 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 3,811,36 $ 1,51,694 組 合 評 估 減 損 8,8,665 3,692,257 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 組 合 評 估 減 損 631,737,25 3,173,914 合 計 $ 644,348,996 $ 7,917,865 26 193

應 收 款 項 及 其 他 金金 融 資 產 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 款 項 及 項 目 其 他 金金 融 資 產 備 抵 呆 帳 金金 額 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 13,357 $ 59,592 組 合 評 估 減 損 1,366 25,314 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 組 合 評 估 減 損 8,15,477 225,423 合 計 $ 8,246,2 $ 31,329 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 款 項 及 項 目 其 他 金金 融 資 產 備 抵 呆 帳 金金 額 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 62,1 $ 3,786 組 合 評 估 減 損 16,942 3,843 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 組 合 評 估 減 損 8,879,434 29,534 合 計 $ 9,48,377 $ 271,163 備 抵 呆 帳 之 明 細 及 變 動 情 形 如 下 : 應 收 款 項 及 其 他 金金 融 資 產 貼 現 及 放 款 合 計 一 一 年年 度度 期 初 餘 額 $ 271,163 $ 7,917,865 $ 8,189,28 本 期 提 列列 ( 迴 轉 ) 呆 帳 費 用 ( 2,11 ) 31,63 37,962 本 期 轉 銷 呆 帳 ( 53,969 ) ( 239,128 ) ( 293,97 ) 本 期 收 回 已 轉 銷 之 備 抵 呆 帳 97,397 821,549 918,946 匯 率率率 影 響 數數 ( 2,161 ) ( 68,4 ) ( 7,165 ) 期 末 餘 額 $ 31,329 $ 8,742,345 $ 9,52,674 一 年年 度度 期 初 餘 額 $ 271,554 $ 7,154,83 $ 7,426,357 本 期 提 列列 ( 迴 轉 ) 呆 帳 費 用 ( 3,887 ) 231,37 2,42 本 期 轉 銷 呆 帳 ( 51,922 ) ( 676,37 ) ( 728,229 ) 本 期 收 回 已 轉 銷 之 備 抵 呆 帳 91,192 1,161,827 1,253,19 匯 率率率 影 響 數數 ( 8,774 ) 46,235 37,461 期 末 餘 額 $ 271,163 $ 7,917,865 $ 8,189,28 194 27

212 Annual Report 九 備 供 出 售 金金 融 資 產 淨 額 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金金 融 債 券 $ 9,169,41 $ 82,851,9 公 司 債 4,56,66 23,882,347 政 府 債 券 23,23,755 14,45,916 受 益益 憑 證 6,873,472 1,786,359 上 市 ( 櫃 ) 股 票 2,45,738 2,99,177 國 庫 券 993,774 991,951 資 產 基 礎 證 券 491,255 549,37 可 轉 讓 定 期 存 單 289,528 31,872 $ 165,4,998 $ 126,58,559 上 述 本 行行 持 有 之 資 產 基 礎 證 券 投 資 中, 部 分 係 投 資 於 結 構 式 投 資 工 具, 本 行行 已 於 以 前 年年 度度 認 列列 減 損 損 失, 歷歷 年年 來來 並 因 投 資 實 際 清 盤 而 實 現, 本 年年 度度 因 部 分 商 品 實 際 還 本 而 迴 轉 減 損 損 失 42,413 仟 元, 截 至 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 止 帳 列列 累累 計 減 損 金金 額 為 522,662 仟 元 有 關 質 押 資 產 之 資 訊 請 參參 閱 附 註 二 七 十 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 可 轉 讓 定 期 存 單 $ 114,6, $ 16,8, 政 府 債 券 8,757,373 9,297,223 公 司 債 968,642 1,39,761 金金 融 債 券 811,92 2,28,596 債 權 信 託 受 益益 證 券 118,656 資 產 基 礎 證 券 69,415 $ 125,137,17 $ 173,884,651 有 關 質 押 資 產 之 資 訊 請 參參 閱 附 註 二 七 十 一 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 被 投 資 公 司 帳 列列 金金 額 持 股 % 帳 列列 金金 額 持 股 % 本 行行 投 資 之 國 內 公 司 國 海 建 築 經 理理 股 份 有 限 公 司 ( 國 海 建 築 ) $ 34.69 $ 34.69 子 公 司 投 資 之 國 內 公 司 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 股 份 有 限 公 司 86,187 45. 13,131 45. 28 195

一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 被 投 資 公 司 帳 列列 金金 額 持 股 % 帳 列列 金金 額 持 股 % 子 公 司 投 資 之 國 外 公 司 香 港 人 壽 保 險 有 限 公 司 $ 279,513 16.67 $ 247,877 16.67 銀 聯聯 控 股 有 限 公 司 2,857 14.29 184,31 14.29 銀 和 再 保 險 有 限 公 司 184,579 21. 138,393 21. 銀 聯聯 通 寶 有 限 公 司 148,347 2. 154,843 2. ITech Solutions Limited 1,41 5. 12,345 5. 823,76 737,768 合 計 $ 99,893 $ 84,899 子 公 司 於 一 一 及 一 年年 度度 按 權 益益 法 認 列列 上 述 國 內 外 公 司 之 投 資 利利 益益 分 別 為 19,114 仟 元 及 33,11 仟 元 本 行行 投 資 國 內 公 司 採 權 益益 法 評 價 之 國 海 建 築 因 持 續 發 生 虧 損, 本 行行 歷歷 年年 來來 認 列列 其 投 資 損 失, 致 對 該 公 司 長 期 股 權 投 資 之 帳 面 餘 額 為 零零 子 公 司 投 資 之 國 外 公 司 均 為 香 港 上 銀 所 持 有, 且 業 經 其 董 事 局 決 議 通 過 後 轉 投 資 十 二 其 他 金金 融 資 產 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 非 上 市 上 櫃 股 票 $ 2,77,78 $ 2,844,294 以 避 險 為 目 的 之 利利 率率率 交 換 合 約 ( 附 註 二 九 ) 189,613 296,41 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 非 上 市 上 櫃 特 別 股 2, 2, 買 入 匯 款 ( 減 除 備 抵 呆 帳 1, 仟 元 後 之 淨 額 ) 34,741 16,973 3,132,62 3,357,677 非 由 放 款 轉 列列 之 催 收 款 3,636 4,346 減 : 備 抵 呆 帳 非 由 放 款 轉 列列 之 催 收 款 ( 附 註 二 及 八 ) 3,636 4,346 $ 3,132,62 $ 3,357,677 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 本 行行 已 停 止 對 內 計 息 之 信 用 卡 授 信 款 餘 額 為 分 別 為 3,637 仟 元 及 4,292 仟 元, 一 一 及 一 年年 度度 對 內 未 計 提 之 相 關 利利 息 收 入 金金 額 分 別 為 39 仟 元 及 17 仟 元 29 196

212 Annual Report 本 行行 及 子 公 司 持 有 之 以 成 本 衡 量量 金金 融 資 產 明 細 如 下 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 被 投 資 公 司 帳 列列 金金 額 持 股 % 帳 列列 金金 額 持 股 % 台 灣 票 券 金金 融 股 份 有 限 公 司 $ 578,88 11.51 $ 578,88 11.51 國 票 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 387,438 4.68 387,438 4.68 台 灣 金金 聯聯 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 2, 1.14 2, 1.14 台 灣 金金 融 資 產 服 務 股 份 有 限 公 司 5, 2.94 5, 2.94 財 金金 資 訊 股 份 有 限 公 司 45,5 1.14 45,5 1.14 冠 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 36, 5. 36, 5. 生 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 2, 2. 2, 2. 裕 基 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 18, 3.75 18, 3.75 全 球 策 略略 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 全 球 策 略略 ) 15, 1.94 24, 1.94 財 宏 科 技 股 份 有 限 公 司 14,989 3.46 14,989 3.46 台 灣 期 貨 交 易易 所 股 份 有 限 公 司 14,25.71 14,25.71 尊 品 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 尊 品 創 投 ) 9,75 5. 11,5 5. 台 北北 外 匯 經 紀 股 份 有 限 公 司 6, 3.3 6, 3.3 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 4,639.8 4,639.8 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 3, 1. 3, 1. 極 品 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 2,778 4.98 2,778 4.98 汎 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 汎 揚 創 投 ) 2,1 3.31 7, 3.31 陽 光 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 297.5 297.5 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 15 3. 15 3. 國 華 海 洋 企 業 股 份 有 限 公 司 2.1 2.1 中 央 存 款 保 險 股 份 有 限 公 司 1 1 茂 豐 租 賃 股 份 有 限 公 司 2.1 2.1 世 界 生 技 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 世 界 生 技 ) 4.84 4.84 威 士 卡 股 份 有 限 公 司 ( 威 士 卡 ) 65,263 萬 事 達 卡 股 份 有 限 公 司 ( 萬 事 達 卡 ) 856 1,48,81 1,49,57 子 公 司 投 資 之 國 內 公 司 錢 隆隆 科 技 股 份 有 限 公 司 1,787 8.26 1,787 8.26 環 島 聯聯 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 1, 8.33 1, 8.33 11,787 11,787 子 公 司 投 資 之 國 外 公 司 Bank of Shanghai 1,157,199 3. 1,26,537 3. 其 他 129,921 135,4 1,287,12 1,341,937 $ 2,77,78 $ 2,844,294 本 行行 於 一 一 年年 度度 出 售 持 有 之 萬 事 達 卡 與 威 士 卡 之 股 份, 相 關 價 款 合 計 為 193,352 仟 元, 並 認 列列 處 分 利利 益益 127,233 仟 元 全 球 策 略略 尊 品 創 投 及 汎 揚 創 投 於 一 一 年年 度度 辦 理理 減 資 並 退 回 部 分 股 款, 本 行行 依 持 股 比 例例 收 回 退 還 之 股 款 計 15,65 仟 元 3 197

康 和 資 訊 系 統 股 份 有 限 公 司 與 精精 和 資 訊 系 統 股 份 有 限 公 司 ( 精精 和 資 訊 ) 於 一 年年 四 月 合 併, 以 精精 和 資 訊 為 存 續 公 司, 嗣 後 並 由 精精 和 資 訊 之 母 公 司 精精 誠 資 訊 股 份 有 限 公 司 以 每 股 1 元 收 購 本 行行 持 有 之 股 份, 本 行行 已 收 回 投 資 款 4,961 仟 元, 並 認 列列 相 關 投 資 損 失 1,644 仟 元 世 界 生 技 於 一 年年 下 半 年年 度度 辦 理理 減 資 並 退 回 部 分 股 款, 本 行行 依 持 股 比 例例 收 回 退 還 股 款 共 5,87 仟 元, 並 認 列列 相 關 投 資 收 益益 1,427 仟 元 全 球 策 略略 及 尊 品 創 投 於 一 年年 下 半 年年 度度 辦 理理 減 資 並 退 回 部 分 股 款, 本 行行 分 別 收 到 退 回 股 款 6, 仟 元 及 1,5 仟 元 子 公 司 投 資 之 國 外 公 司 均 為 香 港 上 銀 所 持 有, 且 業 經 其 董 事 局 決 議 通 過 後 轉 投 資 另 香 港 上 銀 一 年年 度度 以 成 本 衡 量量 金金 融 資 產 之 處 分 損 失 為 2,61 仟 元 ( 一 一 年年 度度 : 無 ) 本 行行 及 子 公 司 所 持 有 之 上 述 股 權 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量量, 故 以 成 本 衡 量量 十 三 固 定 資 產 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 成 本 土 地 $ 9,415,785 $ 8,448,836 房 屋 及 建 築 物 5,84,44 5,93,129 機 器 及 設 備 2,151,421 2,25,154 交 通 及 運 輸 設 備 92,259 96,472 什什 項 設 備 1,88,522 1,844,69 19,38,31 18,318,281 減 : 累累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 物 2,385,744 2,298,191 機 器 及 設 備 1,71,529 1,723,87 交 通 及 運 輸 設 備 67,62 75,978 什什 項 設 備 1,451,482 1,434,24 5,65,817 5,531,46 在 建 工 程 及 預 付 房 地 款 6,218,734 5,413,36 $ 19,992,948 $ 18,199,857 本 行行 為 擴 充 營 業 及 辦 公 場 所, 於 一 一 年年 度度 購 置 辦 公 大 樓樓, 於 一 一 年年 底 尚 未 取 得 所 有 權, 是 以 帳 列列 預 付 房 地 款 198 31

212 Annual Report 本 行行 子 公 司 香 港 上 銀 為 擴 充 營 業 及 辦 公 場 所, 於 一 年年 度度 中 將 原 總 行行 辦 公 大 樓樓 及 其 鄰 棟 原 供 出 租 之 大 樓樓 拆 除 重 建, 是 以 將 原 帳 列列 出 租 資 產 之 房 地 及 相 關 興 建 工 程 中 之 未 完 工 程 帳 列列 在 建 工 程 十 四 其 他 資 產 及 其 他 負 債 本 行行 及 子 公 司 其 他 資 產 及 其 他 負 債 明 細 如 下 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 其 他 資 產 預 付 款 項 $ 4,13,827 $ 4,299,651 出 租 資 產 513,83 35,827 存 出 保 證 金金 係 減 除 累累 計 減 損 17,36 仟 元 後 淨 額 49,683 475,5 遞 延 費 用 378,787 264,574 預 付 退 休 金金 ( 附 註 二 十 ) 271,551 269,199 暫 付 及 待 結 轉 款 項 231,286 219,943 電 腦 軟 體 成 本 13,448 147,936 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 二 三 ) 4,265 2,262 其 他 166,494 194,531 $ 6,21,144 $ 5,98,928 其 他 負 債 存 入 保 證 金金 $ 1,55,269 $ 1,85,69 預 收 利利 息 49,59 452,257 保 證 責 任 準 備 437,936 438,172 暫 收 款 項 79,441 49,426 其 他 277,528 273,352 $ 2,835,233 $ 3,18,276 十 五 應 付 款 項 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 應 付 款 $ 9,64,487 $ 8,657,52 應 付 股 息 8,72,717 8,43,948 承 兌 匯 票 5,793,242 6,851,144 應 付 費 用 1,16,278 949,887 應 付 稅 款 1,15,293 264,981 其 他 128,721 395,996 $ 26,314,738 $ 25,55,476 32 199

十 六六 存 款 及 匯 款 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 定 期 存 款 $ 546,744,646 $ 536,141,153 儲 蓄 存 款 337,787,39 36,64,39 活 期 存 款 18,628,896 173,777,896 支 票 存 款 8,626,665 8,731,696 可 轉 讓 定 期 存 單 4,864,3 2,632,2 匯 款 455,68 49,362 $ 1,79,16,614 $ 1,28,377,697 十 七 金金 融 債 券 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 五 年年 度度 第 一 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 二 年年 五 月 $ 2,, $ 2,, 九 十 六六 年年 度度 第 一 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 三 年年 九 月, 次 順 位 3,3, 3,3, 九 十 六六 年年 度度 第 二 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 三 年年 十 二 月, 次 順 位 1,7, 1,7, 九 十 七 年年 度度 第 一 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 四 年年 六六 月, 次 順 位 3,, 3,, 九 十 七 年年 度度 第 二 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 四 年年 十 二 月, 次 順 位 2,, 2,, 九 十 九 年年 度度 第 一 期 七 年年 期 金金 融 債 券 到 期 日 為 一 六六 年年 十 二 月, 次 順 位 3,, 3,, 一 一 年年 度度 第 一 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 八 年年 四 月 到 期, 次 順 位 4,, 一 一 年年 度度 第 二 期 七 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 八 年年 五 月 到 期, 次 順 位 1,, 一 一 年年 度度 第 三 期 七 至 十 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 八 年年 十 一 月 至 一 一 一 年年 十 一 月 到 期, 次 順 位 5,, 2 33

212 Annual Report 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年年 度度 第 四 期 七 至 十 年年 期 金金 融 債 券, 到 期 日 為 一 八 年年 十 二 月 至 一 一 一 年年 十 二 月 到 期, 次 順 位 $ 1,, $ 債 券 面 額 合 計 35,, 15,, 加 : 未 實 現 評 價 損 失 189,44 295,357 $ 35,189,44 $ 15,295,357 有 關 金金 融 債 券 避 險 交 易易 內 容 請 參參 閱 附 註 二 九 之 說說說 明 九 十 五 年年 度度 第 一 期 金金 融 債 券 依 發 行行 期 限 及 票 面 利利 率率率 之 不不 同 分 為 甲 乙 丙 三 類類 甲 類類 : 係 五 年年 期 之 首 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 1.92%, 並 已 於 一 年年 五 月 份 到 期 還 本 ; 乙 類類 : 係 七 年年 期 之 首 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 2.3%; 丙 類類 : 係 七 年年 期 之 次 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 2.25% 各 類類 皆 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 九 十 六六 年年 度度 第 一 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 指 標 利利 率率率 加.45% 採 單 利利 計 息, 每 季 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 九 十 六六 年年 度度 第 二 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 3.15% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 九 十 七 年年 度度 第 一 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 3.15% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 九 十 七 年年 度度 第 二 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 3.5% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 九 十 九 年年 度度 第 一 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.5% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 一 一 年年 度度 第 一 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.48% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 一 一 年年 度度 第 二 期 金金 融 債 券 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.54% 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 34 21

一 一 年年 度度 第 三 期 金金 融 債 券 依 發 行行 期 限 及 票 面 利利 率率率 之 不不 同 分 為 甲 乙 二 類類 甲 類類 : 係 七 年年 期 之 次 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.43%; 乙 類類 : 係 十 年年 期 之 次 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.55% 各 類類 皆 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 一 一 年年 度度 第 四 期 金金 融 債 券 依 發 行行 期 限 及 票 面 利利 率率率 之 不不 同 分 為 甲 乙 二 類類 甲 類類 : 係 七 年年 期 之 次 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.43%; 乙 類類 : 係 十 年年 期 之 次 順 位 債 券, 年年 利利 率率率 為 固 定 利利 率率率 1.55% 各 類類 皆 採 單 利利 計 息, 每 年年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 十 八 其 他 金金 融 負 債 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 撥 入 放 款 基 金金 $ 2,686,388 $ 2,98,185 結 構 型 商 品 本 金金 2,318,216 2,632,94 避 險 之 衍 生 性 金金 融 商 品 負 債 ( 附 註 二 九 ) 62,87 14,452 $ 5,66,691 $ 5,644,731 十 九 庫 藏 股 票 單 位 : 仟 股 收 回 原 因 年年 初 股 數數 本 年年 增 加 本 年年 減 少 年年 底 股 數數 一 一 年年 度度 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 自 長 期 股 權 投 資 轉 列列 庫 藏 股 票 9,888 494 1,382 一 年年 度度 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 自 長 期 股 權 投 資 轉 列列 庫 藏 股 票 9,888 9,888 轉 讓 股 份 予 員 工 3,47 3,47 13,295 3,47 9,888 本 行行 依 持 股 比 例例 將 子 公 司 帳 列列 轉 投 資 母 公 司 ( 以 成 本 衡 量量 金金 融 資 產 ) 之 帳 面 價 值 轉 列列 庫 藏 股 票 計 83,144 仟 元 (7,698 仟 股 ), 歷歷 年年 來來 並 因 獲 配 股 票 股 利利 2,684 仟 股 使 其 股 數數 增 加 22 35

212 Annual Report 本 行行 於 一 年年 一 月 將 已 屆 買 回 年年 限 之 庫 藏 股 轉 讓 予 員 工, 轉 讓 價 格 分 別 為 每 股 38 元, 轉 讓 股 數數 為 3,47 仟 股, 實 際 轉 讓 價 款 為 129,79 仟 元, 轉 讓 價 款 與 庫 藏 股 成 本 之 差 額 認 列列 為 資 本 公 積 庫 藏 股 票 交 易易 根 據 公 司 法 規 定, 本 行行 買 回 股 份 不不 得 超 過 已 發 行行 股 份 總 數數 百 分 之 五, 收 回 股 份 之 總 金金 額 不不 得 逾 保 留留 盈 餘 加 已 實 現 之 資 本 公 積 ; 買 回 之 股 份 於 未 轉 讓 前 不不 得 享 有 股 東 權 利利 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理理, 除 不不 得 參參 與 本 行行 之 現 金金 增 資 及 無 表 決 權 外, 其 餘 與 一 般 股 東 權 利利 相 同 另 本 行行 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易易 法 規 定 不不 得 質 押, 亦 不不 得 享 有 股 利利 分 派 及 表 決 權 等 權 利利 二 十 員 工 退 休 辦 法 本 行行 及 國 內 子 公 司 適 用 勞勞 工 退 休 金金 條 例例 之 退 休 金金 制 度度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六六 提 撥 至 勞勞 工 保 險 局 之 個 人 退 休 金金 專 戶 本 行行 及 國 內 子 公 司 一 一 及 一 年年 度度 因 此 認 列列 之 退 休 金金 成 本 分 別 為 45,774 仟 元 及 42,217 仟 元 本 行行 及 國 內 子 公 司 依 勞勞 動 基 準 法 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法, 每 位 員 工 之 服 務 年年 資 十 五 年年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年年 可 獲 得 二 個 基 數數, 超 過 十 五 年年 者 每 增 加 一 年年 可 獲 得 一 個 基 數數, 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數數 為 限 員 工 退 休 金金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年年 資 及 核 准 退 休 日 前 六六 個 月 平 均 工 資 ( 基 數數 ) 計 算 本 行行 及 國 內 子 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 八 提 撥 員 工 退 休 基 金金, 以 職 工 退 休 基 金金 管 理理 委 員 會 及 勞勞 工 退 休 準 備 金金 監 督 委 員 會 之 名 義, 分 別 存 入 本 行行 存 款 帳 戶 及 政 府 指 定 機 構 之 退 休 準 備 金金 專 戶 本 行行 及 國 內 子 公 司 一 一 及 一 年年 度度 提 撥 之 退 休 金金 分 別 為 174,772 仟 元 及 187,76 仟 元, 支 付 之 退 休 金金 分 別 為 126,31 仟 元 及 59,279 仟 元, 認 列列 之 退 休 金金 成 本 分 別 為 172,38 仟 元 及 163,411 仟 元 國 外 子 公 司 一 一 及 一 年年 度度 提 撥 之 退 休 金金 分 別 為 133,689 仟 元 及 121,683 仟 元, 所 提 撥 之 退 休 基 金金 與 其 資 產 分 開, 由 獨 立立 管 理理 之 基 金金 所 持 有 36 23

露露 如 下 : 本 行行 及 子 公 司 中 旅旅 社 確 定 給 付 退 休 辦 法 相 關 退 休 金金 之 精精 算 資 訊 揭 ( 一 ) 一 一 及 一 年年 度度 淨 退 休 金金 成 本 : 一 一 年年 度度 一 年年 度度 服 務 成 本 $ 17,677 $ 159,55 利利 息 成 本 37,167 34,213 退 休 基 金金 資 產 預 期 報 酬 ( 44,186 ) ( 41,279 ) 攤 銷 數數 8,395 1,668 淨 退 休 金金 成 本 $ 172,53 $ 163,152 ( 二 ) 退 休 基 金金 提 撥 狀狀 況 與 帳 載 其 他 資 產 預 付 退 休 金金 及 其 他 負 債 應 計 退 休 金金 負 債 之 調 節 如 下 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 ( $ 1,161,727 ) ( $ 1,25,856 ) 非 既 得 給 付 義 務 ( 339,851 ) ( 361,39 ) 累累 積 給 付 義 務 ( 1,51,578 ) ( 1,386,895 ) 未 來來 薪 資 增 加 之 影 響 數數 ( 532,762 ) ( 55,566 ) 預 計 給 付 義 務 ( 2,34,34 ) ( 1,892,461 ) 退 休 基 金金 資 產 公 平 價 值 2,221,964 2,151,688 提 撥 狀狀 況 187,624 259,227 退 休 金金 損 失 未 攤 銷 餘 額 83,57 ( 3,747 ) 未 認 列列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 357 13,67 預 付 退 休 金金 $ 271,551 $ 269,87 帳 列列 預 付 退 休 金金 $ 271,551 $ 269,199 帳 列列 應 計 退 休 金金 負 債 $ ( $ 112 ) 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 ( 三 ) 既 得 給 付 ( $ 1,57,955 ) ( $ 1,447,188 ) ( 四 ) 退 休 金金 給 付 義 務 之 假 設 為 : 折 現 率率率 1.875% 2.% 未 來來 薪 資 水 準 增 加 率率率 本 行行 2.5% 2.5% 未 來來 薪 資 水 準 增 加 率率率 子 公 司 1.25% 2.% 退 休 基 金金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率率率 1.875% 2.% 24 37

212 Annual Report ( 五 ) 退 休 基 金金 資 產 餘 額 如 下 : 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 勞勞 工 退 休 準 備 金金 $ 1,439,622 $ 1,41,726 職 工 退 休 基 金金 782,342 74,962 $ 2,221,964 $ 2,151,688 二 一 員 工 認 股 酬 勞勞 成 本 如 附 註 十 九 所 述, 本 行行 於 一 年年 一 月 將 以 前 年年 度度 買 回 之 庫 藏 股 實 際 轉 讓 予 員 工, 認 購 價 格 為 每 股 38 元, 實 際 認 購 股 數數 為 3,47 仟 股, 依 ( 九 六六 ) 基 秘 字 第 二 六六 六六 號 函 規 定, 企 業 將 庫 藏 股 票 轉 讓 予 員 工 以 獎 酬 員 工 者, 應 依 財 務 會 計 準 則 第 三 十 九 號 股 份 給 付 基 礎 之 會 計 處 理理 準 則 規 定 處 理理, 本 行行 因 而 認 列列 酬 勞勞 成 本 計 19,829 仟 元 如 附 註 二 五 所 述, 本 行行 於 一 年年 三 月 十 二 日 經 董 事 會 決 議 辦 理理 現 金金 增 資 1,, 仟 元, 認 購 價 格 為 每 股 1 元, 其 中 保 留留 1, 仟 股 供 員 工 認 購, 認 購 期 間 自 一 年年 四 月 一 日 至 五 月 三 十 一 日 止, 員 工 實 際 認 購 股 數數 為 99,339 仟 股 依 ( 九 六六 ) 基 秘 字 第 二 六六 七 號 函 規 定, 企 業 辦 理理 現 金金 增 資 保 留留 由 員 工 認 購 部 分, 應 衡 量量 其 酬 勞勞 成 本 本 行行 依 公 平 價 值 法 衡 量量, 相 關 之 酬 勞勞 成 本 計 1,4,674 仟 元 所 使 用 之 BlackScholes 評 價 模 式 所 採 用 之 參參 數數 如 下 : 給 與 日 受 限 制 股 票 公 平 價 值 24.1 元 行行 使 價 格 1. 元 預 期 波 動 率率率 38.% 預 期 存 續 期 間.2 年年 預 期 股 利利 率率率 % 無 風 險 利利 率率率.7% 二 二 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 一 一 年年 度度 一 年年 度度 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 3,62,214 $ 3,5,487 退 休 金金 費 用 351,771 327,311 勞勞 健 保 費 用 255,11 238,341 38 25

一 一 年年 度度 一 年年 度度 股 份 基 礎 給 付 酬 勞勞 成 本 ( 附 註 二 及 二 一 ) $ $ 1,42,53 其 他 用 人 費 用 1,429,429 1,368,692 $ 5,656,524 $ 6,855,334 折 舊 費 用 $ 367,367 $ 376,24 攤 銷 費 用 $ 183,389 $ 129,777 二 三 所 得 稅 ( 一 ) 本 行行 及 子 公 司 帳 列列 稅 前 利利 益益 按 法 定 稅 率率率 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 調 節 如 下 : 一 一 年年 度度 一 年年 度度 稅 前 利利 益益 按 法 定 稅 率率率 計 算 $ 3,4,79 $ 3,249,91 調 整 項 目 : 免 稅 之 出 售 土 地 利利 益益 ( 14,95 ) ( 14,153 ) 現 金金 股 利利 收 入 ( 16,34 ) ( 22,315 ) 屬 永 久 性 差 異異 之 投 資 損 益益 ( 16,781 ) ( 5,35 ) 停 徵 之 證 券 交 易易 所 得 ( 17,751 ) ( 1,94 ) 子 公 司 免 稅 所 得 ( 37,43 ) ( 18,269 ) 國 際 金金 融 業 務 分 行行 (OBU) 之 業 務 所 得 ( 428,819 ) ( 337,26 ) 其 他 ( 13,262 ) ( 182,85 ) 遞 延 所 得 稅 ( 222,82 ) ( 553,124 ) 當 期 應 負 擔 所 得 稅 $ 2,633,411 $ 2,15,64 ( 二 ) 本 行行 及 子 公 司 所 得 稅 費 用 明 細 如 下 : 一 一 年年 度度 一 年年 度度 當 期 應 負 擔 之 所 得 稅 $ 2,633,411 $ 2,15,64 遞 延 所 得 稅 按 權 益益 法 認 列列 之 投 資 收 益益 295,939 349,18 備 供 出 售 金金 融 資 產 減 損 損 失 7,21 152,944 虧 損 扣 抵 4,231 1,228 未 實 現 兌 換 損 失 ( 3,494 ) ( 55,155 ) 未 實 現 金金 融 商 品 評 價 利利 益益 ( 損 失 ) ( 6,832 ) 119,23 39 26

212 Annual Report 一 一 年年 度度 一 年年 度度 呆 帳 損 失 超 限 ( $ 15,74 ) ( $ 55,25 ) 其 他 3,768 4,723 2,855,493 2,568,765 未 分 配 盈 餘 加 徵 1% 156 66,963 投 資 抵 減 ( 2,361 ) ( 27,31 ) 備 抵 評 價 調 整 2,26 1,62 以 前 年年 度度 所 得 稅 調 整 ( 44,698 ) ( 165,648 ) 所 得 稅 費 用 $ 2,81,85 $ 2,444,381 ( 三 ) 本 行行 及 子 公 司 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 明 細 如 下 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 遞 延 所 得 稅 資 產 呆 帳 損 失 遞 延 認 列列 $ 879,238 $ 782,19 備 供 出 售 金金 融 資 產 減 損 損 失 95,134 116,799 按 權 益益 法 認 列列 之 投 資 損 失 遞 延 認 列列 14,39 1,769 未 實 現 兌 換 損 失 387 9,99 福福 利利 金金 提 撥 遞 延 認 列列 2,626 5,278 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 減 損 損 失 5,918 5,948 虧 損 扣 抵 1,941 3,766 其 他 12,48 備 抵 評 價 金金 額 ( 54,965 ) ( 49,475 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 1,34,318 986,854 遞 延 所 得 稅 負 債 按 權 益益 法 認 列列 之 投 資 收 益益 及 股 東 權 益益 調 整 數數 ( 6,366,625 ) ( 6,339,248 ) 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 未 實 現 評 價 利利 益益 ( 21,987 ) ( 3,76 ) 備 供 出 售 金金 融 商 品 未 實 現 評 價 利利 益益 ( 91,566 ) ( 487,62 ) 其 他 ( 8,14 ) 遞 延 所 得 稅 淨 負 債 ( $ 6,272,874 ) ( $ 5,87,774 ) 4 27

一 一 及 一 年年 底 本 行行 帳 列列 之 遞 延 所 得 稅 淨 負 債 分 別 為 5,678, 仟 元 及 5,64, 仟 元 ; 一 一 及 一 年年 底 子 公 司 帳 列列 分 別 為 遞 延 所 得 稅 資 產 4,265 仟 元 及 2,262 仟 元, 及 遞 延 所 得 稅 負 債 599,139 仟 元 及 233,36 仟 元 本 行行 及 國 內 子 公 司 一 一 及 一 年年 度度 用 以 計 算 遞 延 所 得 稅 之 稅 率率率 均 為 17%; 中 國 地 區 子 公 司 一 一 年年 度度 用 以 計 算 遞 延 所 得 稅 之 稅 率率率 為 25%, 其 餘 國 外 子 公 司 一 一 及 一 年年 度度 用 以 計 算 遞 延 所 得 稅 之 稅 率率率 均 為 16.5% ( 四 ) 兩兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 本 行行 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 2,777,894 $ 5,151,494 本 行行 一 一 年年 度度 預 計 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率率率 為 2.88%; 一 年年 度度 盈 餘 分 配 之 實 際 稅 額 扣 抵 比 率率率 為 28.94% 本 行行 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 係 以 股 利利 盈 餘 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為 計 算 基 礎 惟 本 行行 分 配 盈 餘 予 外 國 股 東 時, 應 依 外 國 人 投 資 條 例例 之 規 定 就 源 扣 繳 所 得 稅, 因 是 外 國 股 東 並 不不 適 用 上 述 之 可 扣 抵 稅 額 比 率率率 若若 外 國 股 東 獲 配 之 盈 餘 總 額 含 以 前 年年 度度 加 徵 百 分 之 十 營 利利 事 業 所 得 稅 部 分, 加 徵 百 分 之 十 營 利利 事 業 所 得 稅 部 分 之 稅 額 得 抵 繳 其 應 扣 繳 稅 款 ( 五 ) 本 行行 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 中 屬 八 十 六六 年年 度度 ( 含 ) 以 前 之 未 分 配 盈 餘 ( 含 特 別 盈 餘 公 積 ) 皆 為 6,28,536 仟 元 ( 六六 ) 本 行行 截 至 九 十 八 年年 度度 ( 除 九 十 七 年年 度度 外 ) 止 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 本 行行 九 十 五 年年 度度 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 超 額 分 配 案 業 經 最 高 行行 政 法 院 判 決 勝 訴 確 定, 本 行行 並 已 於 一 年年 度度 收 回 相 關 稅 款 28 41

212 Annual Report 二 四 合 併 每 股 盈 餘 計 算 合 併 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 係 以 本 行行 資 料料 為 主, 揭 露露 如 下 : ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 一 一 年年 度度 一 年年 度度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 $ 2.89 $ 2.57 $ 3.2 $ 2.88 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 2.89 $ 2.57 $ 3.2 $ 2.88 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露露 如 下 : 金金 額 ( 分 子 ) 股 數數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 一 年年 度度 基 本 每 股 盈 餘 ( 扣 除 少 數數 股 權 淨 利利 後 金金 額 ) $ 1,714,576 $ 9,528,646 3,75,41 $ 2.89 $ 2.57 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 1,525 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 扣 除 少 數數 股 權 淨 利利 後 金金 額 ) 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 1,714,576 $ 9,528,646 3,76,935 $ 2.89 $ 2.57 一 年年 度度 基 本 每 股 盈 餘 ( 扣 除 少 數數 股 權 淨 利利 後 金金 額 ) $ 9,647,188 $ 8,677,628 3,14,813 $ 3.2 $ 2.88 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 1,556 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 扣 除 少 數數 股 權 淨 利利 後 金金 額 ) 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 9,647,188 $ 8,677,628 3,16,369 $ 3.2 $ 2.88 本 行行 自 九 十 七 年年 一 月 一 日 起, 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金金 會 於 九 十 六六 年年 三 月 發 布 ( 九 六六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 之 分 配 若若 企 業 得 選 擇 以 股 票 或 現 金金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流流 通 在 外 股 數數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 淨 值, 作 為 發 行行 股 數數 之 判 斷 基 礎 42 29

於 次 年年 度度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 已 列列 入 追 溯 調 整, 因 追 溯 調 整, 一 年年 度度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 均 由 3.2 元 減 少 為 2.88 元 二 五 股 東 權 益益 ( 一 ) 股 本 本 行行 於 一 一 年年 四 月 二 十 七 日 經 股 東 會 決 議 並 通 過 盈 餘 轉 增 資 1,769,424 仟 元, 分 為 176,943 仟 股, 每 股 1 元, 按 認 股 基 準 日 股 東 名 簿 記 載 之 股 東 持 股 比 例例 配 發 新 股, 每 股 配 發 新 股.5 股, 使 發 行行 股 本 增 至 37,157,916 仟 元 本 行行 於 一 年年 三 月 十 二 日 經 董 事 會 決 議 辦 理理 現 金金 增 資 1,, 仟 元, 分 為 1,, 仟 股, 以 每 股 1 元 發 行行, 其 中 保 留留 1% 由 員 工 優 先 認 購, 其 餘 按 認 股 基 準 日 股 東 名 簿 記 載 之 股 東 持 股 比 例例 分 配 認 購, 認 購 價 格 為 每 股 1 元 本 行行 另 訂 於 一 年年 八 月 二 十 九 日 為 增 資 基 準 日, 並 已 於 一 年年 九 月 二 十 三 日 完 成 相 關 變 更更 登 記 ( 二 ) 資 本 公 積 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金金 額 發 行行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易易 等 ) 及 受 領領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金金 股 利利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率率率 為 限 因 長 期 股 權 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不不 得 作 為 任 何 用 途 本 行行 資 本 公 積 明 細 如 下 : 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 股 本 溢 價 $ 2,647,583 $ 2,647,583 庫 藏 股 票 交 易易 1,969,339 1,962,441 長 期 股 權 投 資 按 權 益益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 受 贈 資 本 公 積 1,218 1,218 $ 4,618,14 $ 4,611,242 21 43

212 Annual Report 因 子 公 司 持 有 本 行行 股 票 視 為 庫 藏 股 處 理理, 本 行行 就 各 年年 度度 發 放 予 子 公 司 之 現 金金 股 利利 按 持 股 比 例例 認 列列 為 資 本 公 積 庫 藏 股 票 交 易易, 一 一 及 一 年年 度度 分 別 為 6,898 仟 元 及 13,78 仟 元 ( 三 ) 盈 餘 分 配 及 股 利利 政 策 依 照 本 行行 一 年年 四 月 二 十 二 日 修 正 之 章 程 規 定, 每 年年 營 業 純 益益 於 完 納 一 切切 稅 捐 並 彌 補 以 往 年年 度度 虧 損 後, 應 依 法 令令 規 定 提 列列 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時 不不 在 此 限 再 依 法 令令 規 定 或 視 營 運 需 求, 提 列列 特 別 盈 餘 公 積 如 尚 有 盈 餘 則 併 同 以 前 年年 度度 累累 積 未 分 配 盈 餘, 按 照 下 列列 各 款, 由 董 事 會 議 定 分 配 案, 提 出 於 股 東 常 會 請 求 承 認 1. 股 東 股 息 紅 利利 ; 2. 董 事 監 察 人 酬 勞勞 ; 3. 員 工 紅 利利 不不 得 少 於 千 分 之 一 ; 4. 其 餘 之 款 轉 入 下 屆 帳 內 一 一 及 一 年年 度度 應 付 員 工 紅 利利 估 列列 金金 額 分 別 均 為 28, 仟 元, 應 付 董 監 酬 勞勞 之 估 列列 金金 額 分 別 為 56,6 仟 元 及 55, 仟 元, 前 述 員 工 紅 利利 及 董 監 酬 勞勞 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金金 額 為 基 礎 年年 度度 終 了了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列列 年年 度度 費 用 於 股 東 會 決 議 日 時, 若若 金金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理理, 於 股 東 會 決 議 年年 度度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利利, 股 票 紅 利利 股 數數 以 決 議 分 配 之 金金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 最 近 一 期 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 淨 值 為 計 算 基 礎 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 除 得 撥 充 資 本 外, 尚 得 以 現 金金 分 配 惟 依 銀 行行 法 之 規 定, 當 法 定 盈 餘 公 積 未 達 股 本 總 額 前, 其 現 金金 盈 餘 分 配, 最 高 不不 得 超 過 股 本 總 額 之 百 分 之 十 五 44 211

本 行行 若若 分 配 屬 於 八 十 六六 年年 度度 ( 含 ) 以 前 未 分 配 盈 餘 時, 股 東 將 不不 獲 配 股 東 可 扣 抵 稅 額 若若 分 配 屬 於 八 十 七 年年 度度 ( 含 ) 以 後 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率率率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 行行 股 東 常 會 於 一 一 年年 四 月 二 十 七 日 及 一 年年 四 月 二 十 二 日 決 議 通 過 一 年年 及 九 十 九 年年 度度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利利 ( 元 ) 一 年年 度度 九 十 九 年年 度度 一 年年 度度 九 十 九 年年 度度 法 定 公 積 $ 2,63,289 $ 92,113 $ $ 普 通 股 現 金金 股 利利 5,38,274 7,616,547 1.5 3. 普 通 股 股 票 股 利利 1,769,424.5 $ 9,68,987 $ 8,536,66 $ 2. $ 3. 本 行行 分 別 於 一 一 年年 四 月 二 十 七 日 及 一 年年 四 月 二 十 二 日 之 股 東 會 決 議 配 發 一 及 九 十 九 年年 度度 員 工 紅 利利 及 董 監 事 酬 勞勞 如 下 : 一 年年 度度 九 十 九 年年 度度 現 金金 紅 利利 股 票 紅 利利 現 金金 紅 利利 股 票 紅 利利 員 工 紅 利利 $ 28, $ $ 28, $ 董 監 事 酬 勞勞 55, 55, 一 年年 度度 九 十 九 年年 度度 員 工 紅 利利 董 監 事 酬 勞勞 員 工 紅 利利 董 監 事 酬 勞勞 股 東 會 決 議 配 發 金金 額 $ 28, $ 55, $ 28, $ 55, 各 年年 度度 財 務 報 表 認 列列 金金 額 28, 55, 28, 55, $ $ $ $ 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利利 及 董 監 事 酬 勞勞 與 各 年年 度度 財 務 報 表 認 列列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞勞 並 無 差 異異 212 45

212 Annual Report 二 六六 關 係 人 交 易易 事 項 ( 一 ) 本 行行 及 子 公 司 之 關 係 人 名 稱 及 關 係 如 下 : 關 係 人 名 稱 與 本 行行 之 關 係 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 文 教 基 金金 會 ( 上 銀 文 教 基 金金 會 ) 受 本 行行 捐 贈 之 金金 額 達 其 實 收 基 金金 總 額 三 分 之 一 以 上 之 財 團 法 人 財 團 法 人 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 公 益益 慈 善 基 金金 會 ( 上 銀 慈 善 基 金金 會 ) 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 股 份 有 限 公 司 ( 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 ) 銀 和 再 保 險 有 限 公 司 銀 聯聯 通 寶 有 限 公 司 銀 聯聯 控 股 有 限 公 司 香 港 人 壽 保 險 有 限 公 司 itech Solutions Limited 鴻 大 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 鴻 大 投 資 ) 受 本 行行 捐 贈 之 金金 額 達 其 實 收 基 金金 總 額 三 分 之 一 以 上 之 財 團 法 人 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 採 權 益益 法 評 價 之 公 司 該 公 司 董 事 長 為 本 行行 董 事 長 之 配 偶 其 他 關 係 人 本 行行 之 董 事 監 察 人 經 理理 人 暨 董 事 監 察 人 總 經 理理 之 配 偶 暨 董 事 長 及 總 經 理理 二 親 等 以 內 親 屬 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易易 事 項 1. 存 款 最 高 餘 額 年年 底 餘 額 佔 各 該 科 目 % 利利 息 費 用 年年 利利 率率率 (%) 一 一 年年 度度 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 $ 3,755,973 $ 3,632,884 $ 32,98.15.3 具 行行 員 身 分 之 關 係 人 247,996 89,249 2,811.351.18 上 銀 文 教 基 金金 會 29,249 28,69 3,183.111.38 上 銀 慈 善 基 金金 會 52,65 3,272 562.281.38 鴻 大 投 資 46,238 436 12.17.17 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 24 114 1.171.31 合 計 $4,392,725 $ 4,33,564 $ 38,667 一 年年 度度 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 $ 3,48,766 $ 2,652,669 $ 17,712.15.3 具 行行 員 身 分 之 關 係 人 41,67 72,28 2,96.261.15 上 銀 文 教 基 金金 會 394,481 254,373 2,619.921.31 上 銀 慈 善 基 金金 會 72,117 52,42 375.231.38 鴻 大 投 資 61,165 7,539 9.13.17 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 12,161 114 2.131.31 合 計 $ 4,43,757 $ 3,39,17 $ 23,677 46 213

2. 應 收 利利 息 ( 帳 列列 應 收 款 項 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 $ 16 $ 22 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 12 27 $ 172 $ 229 3. 應 付 利利 息 ( 帳 列列 應 付 款 項 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 $ 289 $ 18 上 銀 文 教 基 金金 會 244 222 上 銀 慈 善 基 金金 會 4 25 $ 537 $ 427 4. 存 入 保 證 金金 ( 帳 列列 其 他 負 債 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 上 銀 文 教 基 金金 會 $ 211 $ 211 5. 租 金金 收 入 ( 帳 列列 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 ) 一 一 年年 度度 一 年年 度度 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 上 銀 文 教 基 金金 會 $ 82 $ 82 6. 捐 贈 支 出 ( 帳 列列 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 ) 一 一 年年 度度 一 年年 度度 金金 額 佔 各 該 科 目 % 金金 額 佔 各 該 科 目 % 上 銀 文 教 基 金金 會 $ $ 8, 3 上 銀 慈 善 基 金金 會 2, 1 $ $ 1, 4 47 214

212 Annual Report 7. 放 款 一 一 年年 度度 與 非 關 係 人 戶 數數 或 履履 約 情 形 之 交 易易 條 件 類類 別 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 年年 底 餘 額 正 常 放 款 逾 期 放 款 擔 保 品 內 容 利利 息 收 入 年年 利利 率率率 (%) 有 無 不不 同 自 用 住 宅宅 抵 押 放 款 其 他 放 款 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 26 戶 $ 172,8 $ 121,239 $ 121,239 不不 動 產 $ 2,834 1.582.62 無 董 監 管 理理 階 層 及 2,599,288 1,98,51 1,98,51 不不 動 產 及 81,852 1.83.23 關 係 人 等 信 用 無 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 67,4 22, 22, 不不 動 產 423 1.591.84 無 合 計 $2,838,696 $2,123,74 $2,123,74 $ 85,19 一 年年 度度 與 非 關 係 人 戶 數數 或 履履 約 情 形 之 交 易易 條 件 類類 別 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 年年 底 餘 額 正 常 放 款 逾 期 放 款 擔 保 品 內 容 利利 息 收 入 年年 利利 率率率 (%) 有 無 不不 同 自 用 住 宅宅 抵 押 放 款 其 他 放 款 董 監 管 理理 階 層 及 關 係 人 等 29 戶 $ 187,211 $ 159,554 $ 159,554 不不 動 產 $ 3,73 1.412.42 無 董 監 管 理理 階 層 及 2,953,44 2,938,272 2,938,272 不不 動 產 及 75,876 2.34.25 關 係 人 等 信 用 無 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 75, 56,4 56,4 不不 動 產 734 1.421.59 無 合 計 $3,215,651 $3,154,226 $3,154,226 $ 79,683 除 於 財 務 報 表 其 他 附 註 揭 露露 者 外, 本 行行 一 一 及 一 年年 度度 並 無 重 大 關 係 人 交 易易, 且 與 關 係 人 間 之 交 易易 除 行行 員 存 放 款 利利 率率率 於 規 定 限 額 內 給 予 較 優 惠 利利 率率率 外, 其 餘 交 易易 條 件 均 與 非 關 係 人 者 相 當 本 行行 根 據 銀 行行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 之 規 定, 對 有 利利 害 關 係 者, 除 消 費 者 貸 款 額 度度 內 及 對 政 府 貸 款 外, 不不 得 為 無 擔 保 授 信 ; 為 擔 保 授 信 時, 應 有 十 足 擔 保, 且 其 條 件 不不 得 優 於 其 他 同 類類 授 信 對 象 ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理理 階 層 薪 酬 資 訊 : 一 一 年年 度度 一 年年 度度 薪 資 $ 423,64 $ 371,457 其 他 65,133 57,582 $ 488,197 $ 429,39 二 七 質 押 之 資 產 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 備 供 出 售 金金 融 資 產 $ 7,874,951 $ 8,221,91 持 有 至 到 期 日 之 金金 融 資 產 9,833,968 1,32,715 $ 17,78,919 $ 18,524,616 48 215

本 行行 為 配 合 中 央 銀 行行 同 業 資 金金 調 撥 清 算 作 業 系 統 採 行行 即 時 總 額 清 算 機 制, 於 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 以 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 分 別 為 9,, 仟 元 及 9,5, 仟 元 設 質 做 為 日 間 透 支 之 擔 保, 惟 該 擔 保 額 度度 可 隨 時 變 更更 本 行行 於 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 之 備 供 出 售 金金 融 資 產 及 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 合 計 分 別 有 333,227 仟 元 及 339,275 仟 元 係 提 供 作 為 營 業 保 證 金金 及 繳 存 法 院 作 為 對 債 務 人 財 產 執 行行 扣 押 之 保 證 金金 另 截 至 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 止, 香 港 上 銀 分 別 以 7,761,672 仟 元 及 8,18,367 仟 元 之 備 供 出 售 金金 融 資 產 與 614,2 仟 元 及 576,974 仟 元 之 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 提 供 作 為 其 海 外 分 行行 之 營 業 保 證 金金 二 八 承 諾諾 及 或 有 事 項 截 至 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 止, 除 於 附 註 二 九 金金 融 商 品 之 揭 露露 所 述 者 外, 本 行行 及 子 公 司 重 大 承 諾諾 及 或 有 事 項 如 下 : ( 一 ) 租 賃 本 行行 及 子 公 司 各 單 位 相 關 之 營 業 租 賃, 按 月 支 付 租 金金 ( 其 相 關 存 出 保 證 金金 計 181,251 仟 元 ), 租 約 分 別 於 一 二 年年 至 一 七 年年 間 到 期 本 行行 及 子 公 司 未 來來 五 年年 度度 依 已 簽 訂 合 約 計 算 之 應 付 最 低 租 金金 ( 不不 含 押 租 金金 設 算 利利 息 ) 如 下 : 金金 第 一 年年 (12.1.1 ~12.12.31) $ 566,77 第 二 年年 (13.1.1 ~13.12.31) 454,479 第 三 年年 (14.1.1 ~14.12.31) 315,331 第 四 年年 (15.1.1 ~15.12.31) 214,754 第 五 年年 (16.1.1 ~16.12.31) 52,555 額 ( 二 ) 以 附 賣 回 為 條 件 買 入 之 票 券 及 債 券 計 73,712 仟 元, 經 約 定 應 於 一 二 年年 一 月 十 一 日 前 以 73,886 仟 元 陸陸 續 賣 回 ( 三 ) 以 附 買 回 為 條 件 賣 出 之 票 券 及 債 券 計 8,482,57 仟 元, 經 約 定 應 於 一 二 年年 十 二 月 二 十 六六 日 前 以 8,487,995 仟 元 陸陸 續 買 回 216 49

212 Annual Report ( 四 ) 信 託 帳 資 產 負 債 表 損 益益 表 及 財 產 目 錄錄 信 託 帳 資 產 負 債 表 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 信 託 資 產 信 託 負 債 銀 行行 存 款 $ 1,654,196 $ 1,229,72 應 付 保 管 有 價 $ 32,269,224 $ 24,669,782 短 期 投 資 67,668,12 65,291,16 證 券 集 合 管 理理 運 用 信 託 資 本 79,562,29 76,12,231 專 戶 淨 資 產 2,829,483 2,642,463 累累 積 盈 虧 1,166 ( 62,768 ) 應 收 退 出 集 合 投 資 款 35,124 1,816 土 地 7,218,37 6,12,878 房 屋 及 建 築 物 ( 淨 額 ) 97,714 124,898 保 管 有 價 證 券 32,269,224 24,669,782 其 他 資 產 6,629 62,23 信 託 資 產 總 額 $ 111,832,419 $ 1,151,245 信 託 負 債 總 額 $ 111,832,419 $ 1,151,245 信 託 帳 財 產 目 錄錄 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年年 一 年年 投 資 項 目 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 銀 行行 存 款 $ 1,654,196 $ 1,229,72 短 期 投 資 基 金金 61,267,393 59,493,967 債 券 3,883,764 3,11,889 普 通 股 2,489,467 2,659,37 短 期 票 券 或 附 賣 回 投 資 25,388 25,213 集 合 管 理理 運 用 專 戶 2, 2, 集 合 管 理理 運 用 專 戶 淨 資 產 2,829,483 2,642,463 應 收 退 出 集 合 投 資 款 35,124 1,816 土 地 7,218,37 6,12,878 房 屋 及 建 築 物 淨 額 97,714 124,898 保 管 有 價 證 券 32,269,224 24,669,782 其 他 資 產 本 金金 遞 延 費 用 6,629 62,23 合 計 $ 111,832,419 $ 1,151,245 5 217

信 託 帳 損 益益 表 一 一 及 一 年年 度度 一 一 年年 度度 一 年年 度度 信 託 收 益益 現 金金 股 利利 收 入 $ 68,479 $ 147,779 利利 息 收 入 4,62 3,585 捐 贈 收 入 174 已 實 現 投 資 利利 益益 1,39 已 實 現 資 本 利利 得 4,116 1,163 未 實 現 資 本 利利 得 154,613 33,988 其 他 收 入 58 42 233,276 186,731 信 託 費 用 稅 捐 支 出 8,38 11,452 管 理理 費 2,266 2,346 手 續 費 6,66 7,136 已 實 現 投 資 損 失 15 已 實 現 資 本 損 失 176 516 未 實 現 資 本 損 失 12,356 62,833 人 事 費 用 15 其 他 費 用 15 29,799 84,538 稅 前 淨 利利 23,477 12,193 所 得 稅 費 用 稅 後 淨 利利 $ 23,477 $ 12,193 二 九 金金 融 商 品 資 訊 之 揭 露露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 金金 融 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金金 融 資 產 $ 328,66,438 $ 328,66,438 $ 264,5,731 $ 264,5,731 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 28,625,531 28,625,531 29,468,5 29,468,5 備 供 出 售 金金 融 資 產 165,4,998 165,4,998 126,58,559 126,58,559 貼 現 及 放 款 656,688,212 656,688,212 636,418,527 636,418,527 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 125,137,17 125,126,438 173,884,651 173,851,848 其 他 金金 融 資 產 ( 不不 含 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 ) 424,354 424,354 513,383 513,383 51 218

212 Annual Report 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 金金 融 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金金 融 負 債 $ 84,532,449 $ 84,532,449 $ 85,352,396 $ 85,352,396 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 51,69 51,69 474,469 474,469 存 款 及 匯 款 1,79,16,614 1,79,16,614 1,28,377,697 1,28,377,697 應 付 金金 融 債 券 35,189,44 34,8,684 15,295,357 14,94,214 其 他 金金 融 負 債 5,66,691 5,66,691 5,644,731 5,644,731 ( 二 ) 本 行行 及 子 公 司 估 計 金金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金金 及 約 當 現 金金 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 ( 應 收 退 稅 款 除 外 ) 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 應 付 款 項 ( 應 付 稅 款 除 外 ) 匯 款 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 央 行行 及 同 業 融 資 等 2. 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 商 品 備 供 出 售 金金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 及 避 險 目 的 之 衍 生 性 金金 融 商 品, 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若若 無 市 場 價 格 可 供 參參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 行行 及 子 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參參 與 者 於 金金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 行行 及 子 公 司 可 取 得 者 3. 對 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 除 部 分 以 交 易易 對 象 提 供 之 報 價 資 料料, 餘 係 採 現 金金 流流 量量 折 現 法, 本 行行 及 子 公 司 使 用 之 折 現 率率率 與 實 際 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金金 融 商 品 之 報 酬 率率率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀狀 況 合 約 規 定 固 定 利利 率率率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等, 本 行行 對 該 等 金金 融 商 品 之 折 現 率率率 以 本 行行 所 能 獲 得 類類 似 條 件 之 利利 率率率 為 準 其 他 金金 融 資 產 項 下 之 無 活 絡 市 場 債 務 商 品 投 資, 參參 照 前 述 評 價 方 法 估 計 52 219

4. 貼 現 及 放 款 存 款 因 皆 為 附 息 之 金金 融 資 產 及 負 債, 故 其 帳 面 價 值 與 目 前 之 公 平 價 值 相 近 催 收 款 之 帳 面 價 值 係 減 除 備 抵 呆 帳 後 之 預 計 收 回 金金 額, 故 均 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 5. 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 及 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 皆 屬 未 上 市 櫃 公 司 股 票, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 其 公 平 價 值 估 計 數數 之 變 異異 區 間 並 非 相 當 小, 且 變 異異 區 間 內 各 估 計 數數 之 機 率率率 無 法 合 理理 評 估, 因 是 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量量, 故 未 估 列列 揭 露露 其 公 平 價 值 6. 應 付 金金 融 債 券 以 其 預 期 現 金金 流流 量量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率率率 則 以 所 能 獲 得 類類 似 條 件 ( 相 近 之 到 期 日 ) 之 借 款 利利 率率率 為 準 7. 其 他 金金 融 負 債 包 含 撥 入 放 款 基 金金 及 結 構 型 商 品 所 收 本 金金, 因 其 係 隨 時 依 業 務 承 作 情 形 轉 貸 或 為 附 息 之 金金 融 負 債, 帳 面 價 值 為 其 現 時 付 款 價 格, 因 是 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理理 基 礎 因 部 分 金金 融 商 品 及 非 金金 融 商 品 無 須 列列 示 其 公 平 價 值, 是 以 上 表 所 列列 之 公 平 價 值 總 數數 並 不不 代 表 本 行行 及 子 公 司 之 總 價 值 ( 三 ) 金金 融 商 品 公 平 價 值 之 層 級 資 訊 以 公 平 價 值 衡 量量 之 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 金金 融 商 品 項 目 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 非 衍 生 性 金金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 交 易易 目 的 金金 融 資 產 股 票 投 資 $ 517,63 $ 517,63 $ $ 債 券 投 資 1,377,267 779,11 598,166 其 他 23,465,942 45,455 23,42,487 原 始 認 列列 時 被 指 定 以 公 平 價 值 衡 量量 者 2,636,578 2,636,578 備 供 出 售 金金 融 資 產 股 票 投 資 2,45,738 2,45,738 債 券 投 資 154,397,486 45,161,39 18,445,737 79,44 其 他 8,156,774 6,873,472 993,774 289,528 其 他 金金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 2, 2, 22 53

212 Annual Report 以 公 平 價 值 衡 量量 之 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 金金 融 商 品 項 目 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 衍 生 性 金金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 $ 628,114 $ $ 595,436 $ 32,678 其 他 金金 融 資 產 避 險 之 衍 生 性 金金 融 資 產 189,613 189,613 負 債 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 51,69 49,76 2,533 其 他 金金 融 負 債 避 險 之 衍 生 性 金金 融 負 債 62,87 62,87 以 公 平 價 值 衡 量量 之 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 金金 融 商 品 項 目 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 非 衍 生 性 金金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 交 易易 目 的 金金 融 資 產 股 票 投 資 $ 453,835 $ 453,835 $ $ 債 券 投 資 1,323,469 78,572 542,897 其 他 24,37,915 44,58 24,326,47 原 始 認 列列 時 被 指 定 以 公 平 價 值 衡 量量 者 2,617,19 2,617,19 備 供 出 售 金金 融 資 產 股 票 投 資 2,99,177 2,99,177 債 券 投 資 121,329,2 49,237,781 7,4,484 2,5,935 其 他 3,8,182 1,786,359 991,951 31,872 其 他 金金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 2, 2, 衍 生 性 金金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 73,172 595,76 18,96 其 他 金金 融 資 產 避 險 之 衍 生 性 金金 融 資 產 296,41 296,41 負 債 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 474,469 46,334 68,135 其 他 金金 融 負 債 避 險 之 衍 生 性 金金 融 負 債 14,452 14,452 54 221

1. 第 一 級 層 級 係 指 金金 融 商 品 於 活 絡 市 場 中, 相 同 金金 融 商 品 之 公 開 報 價, 活 絡 市 場 係 指 符 合 下 列列 所 有 條 件 之 市 場 :(1) 在 市 場 交 易易 之 商 品 具 有 同 質 性 ;(2) 隨 時 可 於 市 場 中 尋 得 具 意 願 之 買 賣 雙 方 ;(3) 價 格 資 訊 可 為 大 眾 為 取 得 2. 第 二 級 層 級 係 指 除 活 絡 市 場 公 開 報 價 以 外 之 可 觀 察 價 格, 包 括 直 接 ( 如 價 格 ) 或 間 接 ( 如 自 價 格 推 導 而 來來 ) 自 活 絡 市 場 取 得 之 可 觀 察 投 入 參參 數數 3. 第 三 級 層 級 係 指 衡 量量 公 評 價 值 之 投 入 參參 數數 並 非 根 據 市 場 可 取 得 之 資 料料 ( 不不 可 觀 察 之 投 入 參參 數數, 例例 如 : 使 用 歷歷 史 波 動 率率率 之 選 擇 權 訂 價 模 型, 因 歷歷 史 波 動 率率率 並 不不 能 代 表 整 體 市 場 參參 與 者 對 於 未 來來 波 動 率率率 之 期 望 值 ) 4. 公 平 價 值 衡 量量 歸 類類 至 第 三 層 級 之 金金 融 資 產 變 動 明 細 表 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 評 價 損 益益 本 期 增 加 本 期 減 少 名 稱 期 初 餘 額 列列 入 當 期 損 益益 賣 出 處 分 自 第 三 層 級 匯 率率率 影 響 數數 期 末 餘 額 買 進 或 發 行行 轉 入 之 金金 額 或 交 割 轉 出 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 交 易易 目 的 金金 融 資 產 $ 18,96 $ 11,659 $ 26,356 $ ( $ 113,433 ) $ $ $ 32,678 原 始 認 列列 時 被 指 定 以 公 平 價 值 衡 量量 者 2,617,19 43,6 464,64 ( 377,52 ) ( 11,711 ) 2,636,578 備 供 出 售 金金 融 資 產 2,352,87 62,46 294,279 ( 1,539,512 ) ( 89,652 ) 1,79,968 其 他 金金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 2, 2, 合 計 $ 5,278,12 $ 116,765 $ 785,275 $ ( $ 2,3,465 ) $ ( $ 2,363 ) $ 3,949,224 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 評 價 損 益益 本 期 增 加 本 期 減 少 名 稱 期 初 餘 額 列列 入 當 期 損 益益 賣 出 處 分 自 第 三 層 級 匯 率率率 影 響 數數 期 末 餘 額 買 進 或 發 行行 轉 入 之 金金 額 或 交 割 轉 出 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 交 易易 目 的 金金 融 資 產 $ 9,353 ( $ 5,337 ) $ 113,433 $ ( $ 9,353 ) $ $ $ 18,96 原 始 認 列列 時 被 指 定 以 公 平 價 值 衡 量量 者 2,15,812 ( 115,294 ) 1,981,262 ( 1,419,212 ) 64,541 2,617,19 備 供 出 售 金金 融 資 產 817,15 31,761 1,786,335 ( 3,33 ) 17,864 2,352,87 其 他 金金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 2, 2, 合 計 $ 3,132,315 ( $ 88,87 ) $ 3,881,3 $ ( $ 1,728,868 ) $ $ 82,45 $ 5,278,12 5. 公 平 價 值 衡 量量 歸 類類 至 第 三 層 級 之 金金 融 負 債 變 動 明 細 表 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 評 價 損 益益 本 期 增 加 本 期 減 少 名 稱 期 初 餘 額 列列 入 當 期 損 益益 賣 出 處 分 或 自 第 三 層 級 期 末 餘 額 買 進 或 發 行行 轉 入 之 金金 額 交 割 轉 出 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 交 易易 目 的 金金 融 負 債 $ 68,135 ( $ 4,63 ) $ 13,178 $ ( $ 56,717) $ $ 2,533 222 55

212 Annual Report 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 評 價 損 益益 本 期 增 加 本 期 減 少 名 稱 期 初 餘 額 列列 入 當 期 損 益益 賣 出 處 分 或 自 第 三 層 級 期 末 餘 額 買 進 或 發 行行 轉 入 之 金金 額 交 割 轉 出 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 交 易易 目 的 金金 融 負 債 $ 9,48 $ 11,419 $ 56,716 $ ( $ 9,48 ) $ $ 68,135 ( 四 ) 本 行行 於 一 一 及 一 年年 度度 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列列 當 期 利利 益益 之 金金 額 分 別 為 4,522 仟 元 及 26,66 仟 元 ( 五 ) 本 行行 及 子 公 司 一 一 及 一 年年 度度 與 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 無 關 之 利利 息 收 入 總 額 分 別 為 24,798,32 仟 元 及 22,15, 仟 元 ; 與 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 無 關 之 利利 息 支 出 總 額 分 別 為 9,172,752 仟 元 6,83,25 仟 元 ( 六六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 (1) 以 利利 率率率 敏 感 度度 分 析 本 行行 從 事 之 債 券 票 券 放 款 及 類類 似 金金 融 商 品, 於 資 產 負 債 表 日 因 市 場 利利 率率率 變 動 將 使 該 金金 融 商 品 之 公 平 價 值 隨 之 變 動, 市 場 利利 率率率 每 上 升.1%, 對 利利 率率率 敏 感 性 商 品 部 位 之 敏 感 度度 分 析 如 下 : A. 本 行行 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 存 續 期 間 未 超 過 一 年年 者 存 續 期 間 超 過 一 年年 至 三 年年 存 續 期 間 超 過 三 年年 至 五 年年 存 續 期 間 超 過 五 年年 者 合 計 新 台 幣 部 位 $ 1,112 $ 2,168 $ 5,581 $ 12,824 $ 21,685 外 幣 部 位 185 1,34 1,531 194 3,214 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 存 續 期 間 未 超 過 一 年年 者 存 續 期 間 超 過 一 年年 至 三 年年 存 續 期 間 超 過 三 年年 至 五 年年 存 續 期 間 超 過 五 年年 者 合 計 新 台 幣 部 位 $ 1,864 $ 1,3 $ 5,461 $ 1,427 $ 1,52 外 幣 部 位 218 553 929 622 2,322 B. 香 港 上 銀 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 存 續 期 間 未 超 過 一 年年 者 存 續 期 間 超 過 一 年年 至 三 年年 存 續 期 間 超 過 三 年年 至 五 年年 存 續 期 間 超 過 五 年年 者 合 計 港 幣 部 位 $ 2,275 $ 378 $ 4,567 $ 2,866 $ 1,86 外 幣 部 位 1,23 2,61 4,222 3,222 1,78 56 223

一 年年 十 二 月 三 十 一 日 ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 存 續 期 間 未 超 過 一 年年 者 存 續 期 間 超 過 一 年年 至 三 年年 存 續 期 間 超 過 三 年年 至 五 年年 存 續 期 間 超 過 五 年年 者 合 計 港 幣 部 位 $ 1,74 $ 614 $ 4,996 $ 3,562 $ 1,876 外 幣 部 位 2,41 1,814 5,865 2,623 12,343 (2) 本 行行 及 子 公 司 主 要 外 幣 淨 部 位 如 下 : 淨 部 位 金金 額 ( 原 幣 仟 元 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 港 幣 賣 超 $ 5,56,892 美 元 買 超 584,213 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 港 幣 賣 超 $ 348,567 美 元 賣 超 118,811 2. 信 用 風 險 (1) 最 大 信 用 暴暴 險 金金 額 本 行行 及 子 公 司 香 港 上 銀 於 提 供 貸 款 承 諾諾 保 證 及 商 業 信 用 狀狀 時, 均 需 進 行行 嚴 格 之 信 用 評 估 並 依 據 評 估 結 果, 於 貸 款 資 金金 撥 付 前, 對 特 定 客 戶 要 求 提 供 適 當 之 擔 保 品 本 行行 及 子 公 司 香 港 上 銀 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 具 有 擔 保 品 之 貸 款 占 貸 款 比 率率率 分 別 約 為 75.% 及 72.45% 保 證 部 分 提 供 擔 保 品 之 比 率率率 分 別 約 為 39.7% 及 41.79% 授 信 客 戶 為 貸 款 保 證 及 商 業 信 用 狀狀 所 提 供 之 擔 保 品 通 常 為 現 金金 存 貨 具 流流 通 性 之 有 價 證 券 或 其 他 財 產 等 當 客 戶 違 約 時, 本 行行 及 子 公 司 香 港 上 銀 將 視 情 況 強 制 執 行行 其 擔 保 品 或 其 他 擔 保 之 權 利利 本 行行 及 子 公 司 帳 列列 各 類類 金金 融 資 產 之 最 大 信 用 風 險 暴暴 險 金金 額, 係 資 產 負 債 表 日 該 項 資 產 之 帳 面 價 值, 請 參參 閱 資 產 負 債 表 及 財 務 報 表 附 註 之 各 項 說說說 明 本 行行 及 子 公 司 所 持 有 之 各 項 金金 融 商 品, 除 帳 面 價 值 與 最 大 信 用 暴暴 險 金金 額 相 當 者 ( 如 放 款 ) 外, 其 他 項 目 之 最 大 信 用 暴暴 險 金金 額 ( 未 考 慮 擔 保 品 之 抵 減 效 果 ) 分 析 如 下 : 224 57

212 Annual Report 一 一 年年 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 最 大 信 用 最 大 信 用 金金 融 商 品 項 目 暴暴 險 金金 額 暴暴 險 金金 額 不不 可 撤 銷 之 貸 款 承 諾諾 $ 25,354,39 $ 3,532,979 未 使 用 信 用 卡 授 信 額 度度 7,351,462 69,131,636 保 證 及 商 業 信 用 狀狀 1,782,158 111,253,796 $ 196,487,929 $ 21,918,411 上 表 列列 示 之 信 用 風 險 金金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 表 外 承 諾諾 及 保 證 之 合 約 為 評 估 對 象 (2) 信 用 風 險 集 中 情 形 當 金金 融 商 品 交 易易 相 對 人 顯 著 集 中 於 一 人, 或 金金 融 商 品 交 易易 相 對 人 雖 有 若若 干, 但 大 多 從 事 類類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履履 行行 合 約 能 力力 受 到 經 濟 或 其 他 狀狀 況 之 影 響 亦 類類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形 本 行行 及 子 公 司 之 放 款 未 顯 著 集 中 於 單 一 客 戶 或 單 一 交 易易 相 對 人, 但 有 集 中 於 類類 似 之 對 象 產 業 型 態 或 地 方 區 域 之 情 形 本 行行 及 子 公 司 放 款 之 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形 列列 示 如 下 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 最 大 信 用 最 大 信 用 產 業 型 態 帳 面 金金 額 暴暴 險 金金 額 帳 面 金金 額 暴暴 險 金金 額 民 營 企 業 $ 379,593,54 $ 379,593,54 $ 366,465,194 $ 366,465,194 私 人 232,92,473 232,92,473 22,116,34 22,116,34 其 他 2,699,984 2,699,984 21,913,39 21,913,39 $ 633,213,997 $ 633,213,997 $ 68,494,924 $ 68,494,924 製 造 業 $ 16,294,458 $ 16,294,458 $ 18,854,22 $ 18,854,22 商 業 111,22,916 111,22,916 114,825,772 114,825,772 金金 融 保 險 業 13,981,328 13,981,328 15,149,591 15,149,591 其 他 41,717,295 41,717,295 369,665,341 369,665,341 $ 633,213,997 $ 633,213,997 $ 68,494,924 $ 68,494,924 國 內 $ 361,21,25 $ 361,21,25 $ 329,344,514 $ 329,344,514 英 屬 維 京 群 島 11,388,73 11,388,73 9,8,59 9,8,59 其 他 地 區 26,615,89 26,615,89 27,141,82 27,141,82 $ 633,213,997 $ 633,213,997 $ 68,494,924 $ 68,494,924 當 本 行行 及 子 公 司 放 款 之 最 大 信 用 暴暴 險 金金 額 與 帳 面 價 值 相 58 225

3. 流流 動 性 風 險 本 行行 於 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 之 流流 動 性 準 備 比 率率率 分 別 為 37.53% 及 39.82%, 資 本 及 營 運 資 金金 應 足 以 支 應 履履 行行 合 約 義 務, 尚 未 有 無 法 籌 措 資 金金 以 履履 行行 合 約 義 務 之 流流 動 性 風 險 本 行行 及 子 公 司 從 事 之 許 多 衍 生 性 金金 融 商 品 交 易易, 其 合 約 之 名 目 本 金金 通 常 係 用 以 計 算 交 易易 雙 方 應 收 付 金金 額 之 基 礎, 因 是 名 目 本 金金 並 非 實 際 交 付 之 金金 額, 亦 非 本 行行 及 子 公 司 之 現 金金 需 求 此 外, 本 行行 及 子 公 司 所 發 行行 或 持 有 之 部 位, 均 係 流流 動 性 極 佳 之 普 通 型 衍 生 性 金金 融 商 品, 無 法 於 市 場 以 合 理理 價 格 出 售 之 可 能 性 極 小, 故 預 計 合 約 到 期 時 不不 致 有 重 大 之 現 金金 需 求 就 資 產 及 負 債 作 到 期 日 及 利利 率率率 之 配 合, 並 控 管 未 配 合 之 缺 口, 係 本 行行 及 子 公 司 之 經 營 管 理理 基 本 政 策, 由 於 交 易易 條 件 不不 確 定 且 種 類類 不不 同, 資 產 及 負 債 之 到 期 日 及 利利 率率率 通 常 無 法 完 全 配 合, 此 種 缺 口 可 能 產 生 利利 益益, 亦 可 能 產 生 損 失 本 行行 及 子 公 司 依 資 產 及 負 債 之 性 質 採 用 適 當 之 分 組 方 式 作 到 期 分 析 以 評 估 本 行行 及 子 公 司 之 流流 動 風 險 : 項 資 目 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 未 超 過 一 個 月 超 過 一 個 月 至 超 過 三 個 月 至 超 過 六六 個 月 至 超 過 一 年年 至 期 限 者 三 個 月 期 限 者 六六 個 月 期 限 者 一 年年 期 限 者 七 年年 期 限 者 超 過 七 年年 期 限 者 合 計 產 現 金金 及 約 當 現 金金 $ 82,49,382 $ 366,961 $ $ $ $ $ 82,776,343 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 132,657,839 58,136,745 2,91,939 17,342,77 229,48,293 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 8,964,977 9,894,586 5,254,64 1,92,48 2,14,571 1,44,79 28,625,531 附 賣 回 債 ( 票 ) 券 投 資 73,712 73,712 應 收 款 項 及 應 收 利利 息 8,33,253 6,888,598 691,462 497,37 224,528 21,95 16,356,783 貼 現 及 放 款 57,22,119 55,573,591 64,824,244 74,722,827 186,611,378 226,478,398 665,43,557 備 供 出 售 金金 融 資 產 12,559,554 6,94,578 5,21,634 8,794,489 113,856,778 18,21,627 165,527,66 持 有 至 到 期 日 之 金金 融 資 產 114,745,141 97,211 58,868 1,81,974 7,29,913 125,137,17 其 他 金金 融 資 產 228,99 2, 428,99 資 產 合 計 417,549,967 138,735,27 97,472,787 14,26,145 39,937,168 246,16,639 1,314,61,976 負 債 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 39,768,671 1,938,277 139,761 3,95,788 44,942,497 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 359,54 51,361 51,841 34,338 13,529 51,69 附 買 回 有 價 證 券 負 債 7,24,558 1,73,676 157,273 47, 8,482,57 應 付 款 項 及 應 付 利利 息 23,6,898 1,79,188 685,14 467,382 6,521 352 25,299,445 央 行行 及 同 業 融 資 5,88, 5,88, 存 款 及 匯 款 65,992,77 17,294,616 128,895,114 12,565,499 8,359,38 1,79,16,614 應 付 金金 融 債 券 189,44 2,, 23,3, 9,7, 35,189,44 其 他 金金 融 負 債 5,66,691 5,66,691 負 債 合 計 732,449,875 174,437,118 131,929,93 121,114,219 34,775,146 9,7,352 1,24,45,83 淨 流流 動 缺 口 ( $ 314,899,98 ) ( $ 35,71,848 ) ( $ 34,456,36 ) ( $ 16,854,74 ) $ 275,162,22 $ 236,46,287 $ 19,656,173 226 59

212 Annual Report 項 目 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 未 超 過 一 個 月 超 過 一 個 月 至 超 過 三 個 月 至 超 過 六六 個 月 至 超 過 一 年年 至 期 限 者 三 個 月 期 限 者 六六 個 月 期 限 者 一 年年 期 限 者 七 年年 期 限 者 超 過 七 年年 期 限 者 合 計 資 產 現 金金 及 約 當 現 金金 $ 68,58,489 $ 1,295,821 $ $ $ $ $ 69,354,31 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 16,184,566 39,117,68 17,113,134 8,881,81 171,297,19 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 9,141,83 12,874,863 2,65,949 1,63,51 3,63,477 719,627 29,468,5 附 賣 回 債 ( 票 ) 券 投 資 5,579,661 5,579,661 應 收 款 項 及 應 收 利利 息 7,855,914 4,645,793 1,259,84 827,546 3,483,683 12,611 18,85,387 貼 現 及 放 款 55,38,117 61,824,154 58,75,427 76,121,97 176,786,15 215,59,574 644,336,392 備 供 出 售 金金 融 資 產 7,97,71 2,641,655 6,442,698 11,775,682 89,569,612 9,571,27 127,97,745 持 有 至 到 期 日 之 金金 融 資 產 11,254,169 54,419,641 7,439,117 648,256 1,14,292 19,176 173,884,651 其 他 金金 融 資 產 318,729 2, 518,729 資 產 合 計 355,218,138 182,399,268 93,26,165 99,858,765 283,27,214 225,913,15 1,239,622,565 負 債 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 21,862,543 1,88,58 23,67,61 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 214,28 83,576 79,884 35,636 61,165 474,469 附 買 回 有 價 證 券 負 債 14,169,558 1,123,28 163,377 7,23 15,463,445 應 付 款 項 及 應 付 利利 息 22,57,117 1,235,752 936,359 539,648 3,26 359 25,285,495 央 行行 及 同 業 融 資 17,78,691 3,224,164 2,932,855 存 款 及 匯 款 626,973,562 24,269,388 1,112,857 89,346,678 7,675,212 1,28,377,697 應 付 金金 融 債 券 295,357 15,, 15,295,357 其 他 金金 融 負 債 5,644,731 5,644,731 負 債 合 計 79,438,767 28,52,54 11,292,477 89,929,192 25,963,81 359 1,135,144,65 淨 流流 動 缺 口 ( $ 354,22,629 ) ( $ 26,12,786 ) ( $ 8,266,312 ) $ 9,929,573 $ 257,243,413 $ 225,912,656 $ 14,477,915 4. 利利 率率率 變 動 之 現 金金 流流 量量 風 險 本 行行 及 子 公 司 所 持 有 之 浮 動 利利 率率率 資 產 及 所 承 擔 之 浮 動 利利 率率率 負 債, 可 能 因 市 場 利利 率率率 變 動 使 該 資 產 及 負 債 之 未 來來 現 金金 流流 量量 產 生 波 動, 並 導 致 風 險, 本 行行 及 子 公 司 為 降降 低 該 風 險, 已 簽 訂 利利 率率率 交 換 合 約 進 行行 避 險 (1) 預 期 重 訂 價 日 或 預 期 到 期 日 下 表 顯 示 本 行行 及 子 公 司 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 之 利利 率率率 風 險 相 關 資 訊, 係 將 本 行行 及 子 公 司 所 持 有 金金 融 資 產 及 金金 融 負 債 之 帳 面 價 值 依 到 期 日 或 重 訂 價 日 二 者 中 較 早 之 日 期 予 以 分 類類 : 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 未 超 過 一 個 月 超 過 一 個 月 至 超 過 三 個 月 至 超 過 六六 個 月 至 超 過 一 年年 至 期 限 者 三 個 月 期 限 者 六六 個 月 期 限 者 一 年年 期 限 者 七 年年 期 限 者 超 過 七 年年 期 限 者 合 計 現 金金 存 放 銀 行行 同 業 $ 47,227,327 $ 24,725,795 $ $ $ $ $ 71,953,122 存 放 央 行行 及 銀 行行 同 業 81,395,74 35,494,775 22,488,924 17,342,654 156,721,427 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 26,693,921 65,855 434,73 27,914 27,465,393 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 73,712 73,712 貼 現 及 放 款 61,97,81 36,867,51 9,54,931 7,8,425 322,542 16 663,81,216 備 供 出 售 之 金金 融 資 產 14,73,729 36,837,527 4,815,156 2,591,742 82,15,328 15,734,968 156,23,45 持 有 到 期 日 之 金金 融 資 產 114,745,197 1,258,672 58,992 1,811,343 6,74,93 125,137,17 其 他 金金 融 資 產 389,613 389,613 合 計 $ 895,353,374 $ 135,184,27 $ 37,39,3 $ 28,82,19 $ 89,648,476 $ 16,5,898 $ 1,22,42,4 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 $ 41,725,888 $ 2,66,168 $ $ $ $ $ 44,386,56 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 7,846 7,846 附 買 回 票 券 及 債 券 投 資 負 債 7,24,558 1,73,676 157,273 47, 8,482,57 央 行行 及 同 業 融 資 5,88, 5,88, 存 款 及 匯 款 463,89,46 154,161,112 36,215,376 87,53,852 5,55,135 1,7,24,881 其 他 金金 融 負 債 4,612,7 454,621 5,66,691 應 付 金金 融 債 券 189,44 3,3, 2,, 2,, 9,7, 35,189,44 合 計 $ 522,7,28 $ 161,649,577 $ 362,372,649 $ 87,55,852 $ 25,55,135 $ 9,7, $ 1,169,28,421 6 227

一 年年 十 二 月 三 十 一 日 未 超 過 一 個 月 超 過 一 個 月 至 超 過 三 個 月 至 超 過 六六 個 月 至 超 過 一 年年 至 期 限 者 三 個 月 期 限 者 六六 個 月 期 限 者 一 年年 期 限 者 七 年年 期 限 者 超 過 七 年年 期 限 者 合 計 現 金金 存 放 銀 行行 同 業 $ 56,391,349 $ 1,295,821 $ $ $ $ $ 57,687,17 存 放 央 行行 及 銀 行行 同 業 56,438,9 4,236,149 19,686,764 8,881,86 125,243,619 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 27,81,57 474,878 529,275 24,748 28,326,48 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 4,269,184 1,31,477 5,579,661 貼 現 及 放 款 575,675,19 46,622,362 11,369,553 7,947,865 1,72,977 18 643,317,884 備 供 出 售 之 金金 融 資 產 8,891,849 18,347,516 4,776,2 11,458,654 7,877,147 8,86,843 123,212,29 持 有 到 期 日 之 金金 融 資 產 11,254,157 54,722,48 7,136,356 648,279 1,14,23 19,176 173,884,651 其 他 金金 融 資 產 496,41 496,41 合 計 $ 83,498,465 $ 162,534,85 $ 42,968,873 $ 29,411,482 $ 83,213,62 $ 9,12,785 $ 1,157,748,12 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 $ 23,143,883 $ $ $ $ $ $ 23,143,883 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 88,494 88,494 附 買 回 票 券 及 債 券 投 資 負 債 14,169,558 1,123,28 163,377 7,23 15,463,445 央 行行 及 同 業 融 資 18,162,861 2,769,994 2,932,855 存 款 及 匯 款 457,166,213 183,348,714 322,261,64 52,585,78 3,793,4 1,19,155,639 其 他 金金 融 負 債 5,146,789 497,942 5,644,731 應 付 金金 融 債 券 3,595,357 11,7, 15,295,357 合 計 $ 521,473,155 $ 187,739,93 $ 322,424,981 $ 52,592,938 $ 15,493,4 $ $ 1,99,724,44 (2) 有 效 利利 率率率 : 本 行行 及 子 公 司 香 港 上 銀 於 一 一 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 或 發 行行 之 金金 融 商 品 ( 除 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 外 ), 按 各 主 要 幣 別 列列 示 之 平 均 有 效 利利 率率率 如 下 : 本 行行 台 幣 美 金金 金金 融 商 品 項 目 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 貼 現 及 放 款 2.35% 2.33% 2.4% 2.6% 備 供 出 售 金金 融 資 產 1.39% 1.54% 2.28% 1.9% 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產.88%.92% 2.24% 2.34% 活 期 存 款.17%.17%.2%.2% 活 期 儲 蓄 存 款.27%.28% 定 期 存 款 1.1% 1.%.62%.9% 定 期 儲 蓄 存 款 1.35% 1.31% 應 付 金金 融 債 券 1.83% 2.25% ( 七 ) 公 平 價 值 避 險 香 港 上 銀 港 幣 美 金金 金金 融 商 品 項 目 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 貼 現 及 放 款 3.12% 2.77% 3.4% 3.3% 備 供 出 售 金金 融 資 產 2.44% 2.67% 3.7% 3.3% 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 1.42% 1.51% 3.44% 3.86% 活 期 存 款.3%.3%.1%.1% 定 期 存 款.96% 1.43%.87%.93% 本 行行 所 發 行行 之 九 十 五 年年 第 一 期 九 十 六六 年年 第 二 期 九 十 七 年年 第 一 期 部 分 金金 融 債 券 及 所 持 有 之 部 分 新 台 幣 公 司 債, 可 能 因 利利 率率率 變 動 而 受 公 平 價 值 波 動 之 風 險, 本 行行 評 估 該 風 險 可 能 重 大, 故 另 簽 訂 收 固 定 付 浮 動 利利 率率率 之 利利 率率率 交 換 合 約 進 行行 避 險 61 228

212 Annual Report 指 定 為 指 定 之 避 險 工 具 避 險 工 具 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 被 避 險 項 目 之 金金 融 商 品 名 目 本 金金 公 平 價 值 名 目 本 金金 公 平 價 值 應 付 金金 融 債 券 利利 率率率 交 換 $ 6,, $ 189,613 $ 6,, $ 296,41 備 供 出 售 金金 融 資 產 利利 率率率 交 換 1,5, ( 5,549 ) 1,65, ( 13,617 ) ( 八 ) 現 金金 流流 量量 避 險 本 行行 所 發 行行 之 九 十 六六 年年 第 一 期 金金 融 債 券, 可 能 因 市 場 利利 率率率 變 動 而 使 該 資 產 之 未 來來 現 金金 流流 量量 產 生 波 動, 並 導 致 風 險, 本 行行 評 估 該 風 險 可 能 重 大, 故 另 簽 訂 利利 率率率 交 換 合 約, 以 進 行行 避 險 指 定 為 指 定 之 避 險 工 具 避 險 工 具 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 被 避 險 項 目 之 金金 融 商 品 名 目 本 金金 公 平 價 值 名 目 本 金金 公 平 價 值 應 付 金金 融 債 券 利利 率率率 交 換 $ 2,, ( $ 56,538 ) $ 2,, ( $ 9,835 ) 三 十 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 比 率率率 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 本 行行 合 併 分 析 項 目 自 有 資 本 第 一 類類 資 本 $ 72,998,832 $ 113,19,734 第 二 類類 資 本 7,752,232 27,857,947 第 三 類類 資 本 自 有 資 本 $ 8,751,64 14,877,681 加 權 風 險 性 資 產 總 額 信 用 風 險 標 準 法 $ 491,86,314 $ 774,192,322 內 部 評 等 法 不不 適 用 不不 適 用 資 產 證 券 化 126,49 126,49 作 業 風 險 基 本 指 標 法 27,238,897 41,856,13 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 不不 適 用 不不 適 用 進 階 衡 量量 法 不不 適 用 不不 適 用 市 場 風 險 標 準 法 44,522,324 51,444,269 內 部 模 型 法 不不 適 用 不不 適 用 加 權 風 險 性 資 產 總 額 $ 563,693,584 $ 867,618,653 62 229

一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 本 行行 合 併 資 本 適 足 率率率 14.33% 16.24% 第 一 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 12.95% 13.3% 第 二 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 1.38% 3.21% 第 三 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率率率 4.28% 2.78% 槓 桿 比 率率率 8.88% 8.75% 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 本 行行 合 併 分 析 項 目 自 有 資 本 第 一 類類 資 本 $ 65,631,397 $ 18,817,768 第 二 類類 資 本 9,965,29 第 三 類類 資 本 自 有 資 本 65,631,397 118,783,58 加 權 風 險 性 資 產 總 額 信 用 風 險 標 準 法 461,85,163 721,99,58 內 部 評 等 法 不不 適 用 不不 適 用 資 產 證 券 化 164,95 164,95 作 業 風 險 基 本 指 標 法 26,7,31 41,45,728 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 不不 適 用 不不 適 用 進 階 衡 量量 法 不不 適 用 不不 適 用 市 場 風 險 標 準 法 23,639,163 28,538,723 內 部 模 型 法 不不 適 用 不不 適 用 加 權 風 險 性 資 產 總 額 $ 511,678,452 $ 792,99,126 資 本 適 足 率率率 12.83% 15.% 第 一 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 12.83% 13.74% 第 二 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 1.26% 第 三 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率率率 4.37% 2.81% 槓 桿 比 率率率 8.87% 9.19% 註 1: 本 表 自 有 資 本 與 加 權 風 險 性 資 產 總 額 係 依 銀 行行 資 本 適 足 性 及 資 本 等 級 管 理理 辦 法 及 銀 行行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 計 算 方 法 說說說 明 及 表 格 之 規 定 填 列列 63 23

212 Annual Report 註 2: 本 表 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 自 有 資 本 = 第 一 類類 資 本 + 第 二 類類 資 本 + 第 三 類類 資 本 2. 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 12.5 3. 資 本 適 足 率率率 = 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 4. 第 一 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 = 第 一 類類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 5. 第 二 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 = 第 二 類類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 6. 第 三 類類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率率率 = 第 三 類類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 7. 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率率率 = 普 通 股 股 本 總 資 產 8. 槓 桿 比 率率率 = 第 一 類類 資 本 / 調 整 後 平 均 資 產 ( 平 均 資 產 扣 除 第 一 類類 資 本 減 項 商 譽 出 售 不不 良良 債 權 未 攤 銷 損 失 及 依 銀 行行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 計 算 方 法 說說說 明 及 表 格 所 規 定 應 自 第 一 類類 資 本 扣 除 之 金金 額 ) 依 銀 行行 法 及 有 關 辦 法 規 定, 為 健 全 銀 行行 財 務 基 礎, 銀 行行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 比 率率率, 不不 得 低 於 8%; 凡 實 際 比 率率率 低 於 規 定 標 準 者, 中 央 主 管 機 關 得 限 制 其 盈 餘 分 配 三 一 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 平 均 值 及 當 期 平 均 利利 率率率 ( 一 ) 本 行行 下 列列 各 項 平 均 值 係 按 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 日 平 均 值 計 算 一 一 年年 度度 平 均 值 平 均 利利 率率率 % 資 產 現 金金 存 放 同 業 $ 2,654,154.23 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 65,243,17.72 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 25,758,546 1.31 附 賣 回 票 劵 及 債 劵 投 資 3,343,927.79 信 用 卡 循 環 信 用 餘 額 894,593 16.62 64 231

一 一 年年 度度 平 均 值 平 均 利利 率率率 % 貼 現 及 放 款 ( 不不 含 催 收 款 項 ) $ 438,373,978 2.33 備 供 出 售 金金 融 資 產 5,143,3 2.18 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 139,219,996.9 買 入 匯 款 11,223 1.66 負 債 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 1,39,831.84 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 13,72,652.72 央 行行 及 同 業 融 資 411,59.26 可 轉 讓 定 存 單 2,765,82.81 活 期 存 款 147,495,247.8 活 期 儲 蓄 存 款 14,544,668.38 定 期 存 款 274,664,32 1. 定 期 儲 蓄 存 款 12,132,8 1.32 應 付 金金 融 債 券 19,283,513 1.71 撥 入 放 款 基 金金 2,83,411.1 結 構 式 定 存 商 品 本 金金 4,28,459 1.15 一 年年 度度 平 均 值 平 均 利利 率率率 % 資 產 現 金金 存 放 同 業 $ 5,96,767.16 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 39,97,21.72 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 23,414,858.39 附 賣 回 票 劵 及 債 劵 投 資 4,733,69.67 信 用 卡 循 環 信 用 餘 額 884,865 17.11 貼 現 及 放 款 ( 不不 含 催 收 款 項 ) 41,27,213 2.14 備 供 出 售 金金 融 資 產 45,3,521 2.61 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 132,455,598.87 買 入 匯 款 11,997 2.31 負 債 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 14,291,37.74 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 2,66,557.61 央 行行 及 同 業 融 資 489,22.36 可 轉 讓 定 存 單 1,46,25.69 活 期 存 款 136,757,914.8 65 232

212 Annual Report 一 年年 度度 平 均 值 平 均 利利 率率率 % 活 期 儲 蓄 存 款 $ 12,841,51.35 定 期 存 款 232,854,563.87 定 期 儲 蓄 存 款 86,243,42 1.21 應 付 金金 融 債 券 17,29,31 1.58 撥 入 放 款 基 金金 2,478,419.2 結 構 式 定 存 商 品 本 金金 3,61,651 1.32 ( 二 ) 香 港 上 銀 一 一 年年 度度 平 均 值 平 均 利利 率率率 % 資 產 存 放 銀 行行 同 業 $ 166,367,16 1.31 貼 現 及 放 款 ( 不不 含 催 收 款 項 ) 21,315,66 3.6 債 券 投 資 商 品 ( 帳 列列 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 備 供 出 售 及 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 ) 96,925,516 2.8 負 債 銀 行行 同 業 存 款 11,61,26.64 活 期 存 款 142,44,78.3 定 期 存 款 26,976,824 1.46 一 年年 度度 平 均 值 平 均 利利 率率率 % 資 產 存 放 銀 行行 同 業 $ 148,758,25 1.48 貼 現 及 放 款 ( 不不 含 催 收 款 項 ) 213,825,526 2.7 債 券 投 資 商 品 ( 帳 列列 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 備 供 出 售 及 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 ) 87,33,248 2.84 負 債 銀 行行 同 業 存 款 1,474,441 同 業 融 資 13,9,27.56 活 期 存 款 149,838,364.4 定 期 存 款 232,49,516 1.14 66 233

三 二 風 險 控 制 及 避 險 策 略略 本 行行 訂 有 書 面 化 之 風 險 管 理理 政 策, 其 涵 蓋 公 司 之 整 體 營 運 策 略略 及 風 險 管 理理 哲 學 本 行行 全 面 性 之 風 險 管 理理 計 畫 係 將 潛 在 不不 利利 於 公 司 經 營 績 效 之 影 響 最 小 化, 董 事 會 並 已 通 過 書 面 化 之 整 體 風 險 管 理理 政 策 及 針 對 特 定 風 險 之 書 面 化 政 策 ( 例例 如 匯 率率率 風 險 利利 率率率 風 險 信 用 風 險 操 作 衍 生 性 金金 融 商 品 及 投 資 閒 置 資 金金 等 ) 董 事 會 每 年年 複 核 此 書 面 化 政 策 並 且 每 季 複 核 實 際 處 理理 情 形, 以 確 保 公 司 政 策 被 確 實 執 行行 本 行行 設 有 風 險 管 理理 處, 負 責 衡 量量 全 行行 風 險 暴暴 露露 情 形, 及 時 因 應 以 確 保 本 行行 之 穩 定 成 長 並 避 免 異異 常 財 務 損 失 風 險 管 理理 處 主 要 之 責 任 如 下 : ( 一 ) 全 行行 外 匯 有 價 證 券 衍 生 性 商 品 交 易易 之 風 險 管 理理 ( 二 ) 全 行行 市 場 風 險 之 整 合 性 管 理理 ( 三 ) 信 用 風 險 之 整 合 性 管 理理 ( 四 ) 作 業 風 險 之 整 合 性 管 理理 ( 五 ) 資 本 適 足 率率率 之 管 理理 三 三 資 產 品 質 信 用 風 險 集 中 情 形 利利 率率率 敏 感 性 資 訊 獲 利利 能 力力 及 到 期 日 期 限 結 構 分 析 之 相 關 資 訊 ( 一 ) 資 產 品 質 : 請 參參 閱 附 表 一 ( 二 ) 信 用 風 險 集 中 情 形 1. 本 行行 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 排 名 占 本 期 占 本 期 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行行 業 別 授 信 總 餘 額 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行行 業 別 授 信 總 餘 額 ( 註 1) 淨 值 比 例例 淨 值 比 例例 ( 註 2 ) ( 註 3 ) ( 註 2 ) ( 註 3 ) ( % ) ( % ) 1 A 集 團 ( 新 聞 出 版 業 ) 6,732,356 7.41 A 集 團 ( 新 聞 出 版 業 ) 6,73,843 7.4 2 B 集 團 ( 石 油 及 煤 製 品 製 造 業 ) 5,88,76 6.39 B 集 團 ( 石 油 及 煤 製 品 製 造 業 ) 5,664,128 6.56 3 C 公 司 ( 電 腦 製 造 業 ) 5,199,674 5.72 D 集 團 ( 不不 動 產 租 售 業 ) 3,96,518 4.59 4 D 集 團 ( 不不 動 產 租 售 業 ) 3,627,46 3.99 E 集 團 ( 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 ) 3,731,355 4.32 5 E 集 團 ( 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 ) 3,86,282 3.4 F 集 團 ( 民 用 航 空 運 輸 業 ) 3,441,157 3.99 6 F 集 團 ( 民 用 航 空 運 輸 業 ) 2,591,3 2.85 K 公 司 ( 化 學 原 料料 批 發 ) 3,11,486 3.59 7 G 集 團 ( 海 上 貨 運 承 攬 業 ) 2,554,5 2.81 L 集 團 ( 電 腦 製 造 業 ) 2,38,38 2.76 8 H 公 司 ( 電 腦 製 造 業 ) 2,48,739 2.25 M 公 司 ( 石 油 製 品 燃 料料 批 發 業 ) 1,823,974 2.11 9 I 公 司 ( 未 分 類類 其 他 專 賣 批 發 業 ) 1,752,716 1.93 J 公 司 ( 工 業 及 印 刷 用 紙 張 出 口 業 ) 1,732,683 2.1 1 J 公 司 ( 工 業 及 印 刷 用 紙 張 出 口 業 ) 1,633,56 1.8 N 公 司 ( 電 腦 組 件 製 造 業 ) 1,77,26 1.98 234 67

212 Annual Report 2. 香 港 上 銀 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 占 本 期 占 本 期 排 名 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行行 業 別 授 信 總 餘 額 淨 值 比 例例 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行行 業 別 授 信 總 餘 額 淨 值 比 例例 ( 註 1) ( 註 2 ) ( 註 3 ) ( % ) ( 註 2 ) ( 註 3 ) ( % ) ( 註 4) ( 註 4) 1 O 集 團 ( 酒 店 及 物 業 發 展 ) 5,324,26 7.14 O 集 團 ( 酒 店 及 物 業 發 展 ) 5,384,75 7.4 2 P 集 團 ( 酒 店 及 物 業 發 展 ) 3,187,68 4.27 R 公 司 ( 物 業 投 資 ) 2,887,24 3.97 3 Q 集 團 ( 汽 車車 代 理理 ) 2,686,123 3.6 Y 集 團 ( 物 業 投 資 ) 2,728,29 3.75 4 R 公 司 ( 物 業 投 資 ) 2,655,545 3.56 P 集 團 ( 酒 店 及 物 業 發 展 ) 2,564,9 3.52 5 S 集 團 ( 成 衣 及 配 件 進 出 口 業 ) 2,17,945 2.91 V 集 團 ( 物 業 投 資 ) 2,4,879 2.76 6 T 集 團 ( 酒 店 及 物 業 投 資 ) 1,928,185 2.59 Z 集 團 ( 金金 屬 進 出 口 業 ) 1,92,968 2.62 7 U 集 團 ( 物 業 發 展 及 建 築 ) 1,792,947 2.4 X 集 團 ( 土 地 投 資 ) 1,868,21 2.57 8 V 集 團 ( 物 業 投 資 ) 1,773,34 2.38 W 集 團 ( 物 業 投 資 ) 1,863,99 2.56 9 W 集 團 ( 物 業 投 資 ) 1,758,791 2.36 AA 集 團 ( 物 業 投 資 ) 1,856,1 2.55 1 X 集 團 ( 土 地 投 資 ) 1,654,558 2.22 BB 集 團 ( 針 織 品 進 出 口 業 ) 1,84,478 2.48 註 :1. 依 對 授 信 戶 之 授 信 總 餘 額 排 序, 列列 出 非 屬 政 府 或 國 營 事 業 之 前 十 大 企 業 授 信 戶 名 稱, 若若 該 授 信 戶 係 屬 集 團 企 業 者, 將 該 集 團 企 業 之 授 信 金金 額 予 以 歸 戶 後 加 總 列列 示, 並 以 代 號 加 行行 業 別 之 方 式 揭 露露 若若 為 集 團 企 業, 係 揭 露露 對 該 集 團 企 業 暴暴 險 最 大 者 之 行行 業 類類 別, 行行 業 別 依 主 計 處 之 行行 業 標 準 分 類類 填 列列 至 細 類類 之 行行 業 名 稱 2. 集 團 企 業 係 指 符 合 臺 灣 證 券 交 易易 所 股 份 有 限 公 司 有 價 證 券 上 市 審 查 準 則 補 充 規 定 第 六六 條 之 定 義 者 3. 授 信 總 餘 額 係 指 各 項 放 款 ( 包 括 進 口 押 匯 出 口 押 匯 貼 現 透 支 短 期 放 款 短 期 擔 保 放 款 應 收 證 券 融 資 中 期 放 款 中 期 擔 保 放 款 長 期 放 款 長 期 擔 保 放 款 催 收 款 項 ) 買 入 匯 款 無 追 索索 權 之 應 收 帳 款 承 購 應 收 承 兌 票 款 及 保 證 款 項 餘 額 合 計 數數 4. 係 香 港 上 銀 之 淨 值 68 235

( 三 ) 利利 率率率 敏 感 性 資 訊 1. 本 行行 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 利利 率率率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 新 台 幣 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 項 目 1 至 9 天 ( 含 ) 91 至 18 天 181 天 至 1 年年 ( 含 ) ( 含 ) 1 年年 以 上 合 計 利利 率率率 敏 感 性 資 產 523,42,191 1,944,241 953,896 39,389,292 565,689,62 利利 率率率 敏 感 性 負 債 221,724,424 216,75,322 51,51,247 33,271,187 522,581,18 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 31,677,767 ( 214,131,81 ) ( 5,556,351 ) 6,118,15 43,18,44 淨 值 9,892,997 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 18.25% 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率率率 47.43% 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 項 目 1 至 9 天 ( 含 ) 91 至 18 天 181 天 至 1 年年 ( 含 ) ( 含 ) 1 年年 以 上 合 計 利利 率率率 敏 感 性 資 產 511,,695 7,,152 1,951,821 23,199,742 543,152,41 利利 率率率 敏 感 性 負 債 247,436,889 187,968,24 25,373,811 14,417,74 475,196,464 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 263,563,86 ( 18,967,872 ) ( 23,421,99 ) 8,782,2 67,955,946 淨 值 86,34,887 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 114.3% 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率率率 78.74% 註 :1. 本 表 係 總 行行 及 國 內 外 分 支 機 構 新 台 幣 部 分 ( 不不 含 外 幣 ) 之 金金 額 2. 利利 率率率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益益 或 成 本 受 利利 率率率 變 動 影 響 之 生 利利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 = 利利 率率率 敏 感 性 資 產 利利 率率率 敏 感 性 負 債 4. 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 = 利利 率率率 敏 感 性 資 產 利利 率率率 敏 感 性 負 債 ( 指 新 台 幣 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 利利 率率率 敏 感 性 負 債 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 利利 率率率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 美 金金 ) 69 單 位 : 美 金金 仟 元,% 項 目 1 至 9 天 ( 含 ) 91 至 18 天 181 天 至 1 年年 ( 含 ) ( 含 ) 1 年年 以 上 合 計 利利 率率率 敏 感 性 資 產 5,563,54 45,188 26,885 337,427 5,972,554 利利 率率率 敏 感 性 負 債 2,729,994 3,115,163 426,76 1 6,271,918 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 2,833,6 ( 3,69,975 ) ( 399,875 ) 337,426 ( 299,364 ) 淨 值 3,129,924 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 95.23% 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率率率 ( 9.56% ) 236

212 Annual Report 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 項 目 1 至 9 天 ( 含 ) 91 至 18 天 181 天 至 1 年年 ( 含 ) ( 含 ) 1 年年 以 上 合 計 利利 率率率 敏 感 性 資 產 4,711,658 175,844 9,582 25,56 5,147,14 利利 率率率 敏 感 性 負 債 2,782,17 2,767,136 374,194 1,615 5,925,52 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 1,929,551 ( 2,591,292 ) ( 364,612 ) 248,441 ( 777,912 ) 淨 值 2,85,416 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 86.87% 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率率率 ( 27.29% ) 註 :1. 本 表 係 總 行行 及 國 內 分 支 機 構 國 際 金金 融 業 務 分 行行 及 海 外 分 2. 香 港 上 銀 支 機 構 合 計 美 金金 之 金金 額, 不不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 項 目 2. 利利 率率率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益益 或 成 本 受 利利 率率率 變 動 影 響 之 生 利利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 = 利利 率率率 敏 感 性 資 產 利利 率率率 敏 感 性 負 債 4. 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 = 利利 率率率 敏 感 性 資 產 利利 率率率 敏 感 性 負 債 ( 指 美 金金 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 利利 率率率 敏 感 性 負 債 ) 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 利利 率率率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 美 金金 ) 單 位 : 美 金金 仟 元,% 項 目 1 至 9 天 ( 含 ) 91 至 18 天 181 天 至 1 年年 ( 含 ) ( 含 ) 1 年年 以 上 合 計 利利 率率率 敏 感 性 資 產 3,834,946 429,767 383,322 651,64 5,299,639 利利 率率率 敏 感 性 負 債 3,998,831 317,158 321,96 3,24 4,64,973 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 ( 163,885 ) 112,69 61,362 648,58 658,666 淨 值 2,568,386 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 114.19% 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率率率 25.65% 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 項 目 1 至 9 天 ( 含 ) 91 至 18 天 181 天 至 1 年年 ( 含 ) ( 含 ) 1 年年 以 上 合 計 利利 率率率 敏 感 性 資 產 3,2,349 4,12 249,389 73,584 4,58,334 利利 率率率 敏 感 性 負 債 3,51,367 445,16 29,729 15,182 4,261,384 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 ( 31,18 ) ( 45,94 ) ( 41,34 ) 715,42 318,95 淨 值 2,31,813 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 17.48% 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率率率 13.86% 7 237

( 四 ) 獲 利利 能 力力 註 :1. 本 表 係 香 港 上 銀 之 總 行行 及 國 內 分 支 機 構 及 海 外 分 支 機 構 合 計 美 金金 之 金金 額, 不不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 項 目 2. 利利 率率率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益益 或 成 本 受 利利 率率率 變 動 影 響 之 生 利利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利利 率率率 敏 感 性 缺 口 = 利利 率率率 敏 感 性 資 產 利利 率率率 敏 感 性 負 債 4. 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率率率 = 利利 率率率 敏 感 性 資 產 利利 率率率 敏 感 性 負 債 ( 指 美 金金 利利 率率率 敏 感 性 資 產 與 利利 率率率 敏 感 性 負 債 ) 單 位 :% 項 一 一 年年 一 年年 目 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 資 產 報 酬 稅 前 1.28% 1.27% 率率率 稅 後 1.14% 1.14% 淨 值 報 酬 稅 前 12.9% 12.6% 率率率 稅 後 1.75% 1.85% 純 益益 率率率 58.58% 53.37% 註 :1. 資 產 報 酬 率率率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益益 平 均 資 產 2. 淨 值 報 酬 率率率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益益 平 均 淨 值 3. 純 益益 率率率 = 稅 後 損 益益 淨 收 益益 4. 稅 前 ( 後 ) 損 益益 係 指 當 年年 一 月 累累 計 至 該 季 損 益益 金金 額 ( 五 ) 到 期 日 期 限 結 構 分 析 1. 本 行行 新 台 幣 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 合 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金金 額 計 1 至 3 天 31 天 至 9 天 91 天 至 18 天 181 天 至 1 年年 超 過 1 年年 主 要 到 期 資 金金 流流 入 624,376,28 225,71,15 28,12,56 33,23,347 38,17,659 3,71,681 主 要 到 期 資 金金 流流 出 65,19,393 13,492,894 86,196,359 96,298,625 121,347,612 242,683,93 期 距 缺 口 ( 25,643,185 ) 121,578,121 ( 58,183,853 ) ( 63,95,278 ) ( 83,329,953 ) 57,387,778 238 71

212 Annual Report 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 合 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金金 額 計 1 至 3 天 31 天 至 9 天 91 天 至 18 天 181 天 至 1 年年 超 過 1 年年 主 要 到 期 資 金金 流流 入 599,746,37 196,91,263 71,323,15 33,836,631 32,92,594 265,574,399 主 要 到 期 資 金金 流流 出 624,932,54 125,344,496 114,856,596 76,512,975 18,932,244 199,285,743 期 距 缺 口 ( 25,186,17 ) 7,746,767 ( 43,533,446 ) ( 42,676,344 ) ( 76,11,65 ) 66,288,656 註 : 本 表 僅 含 總 行行 及 國 內 分 支 機 構 新 台 幣 部 分 ( 不不 含 外 幣 ) 之 金金 額 美 金金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 美 金金 仟 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 合 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金金 額 計 1 至 3 天 31 天 至 9 天 91 天 至 18 天 181 天 至 1 年年 超 過 1 年年 主 要 到 期 資 金金 流流 入 7,888,634 2,96,789 1,492,593 2,25,888 569,881 1,478,483 主 要 到 期 資 金金 流流 出 7,33,323 2,359,487 1,236,638 1,72,571 1,794,285 84,342 期 距 缺 口 585,311 ( 262,698 ) 255,955 1,178,317 ( 1,224,44 ) 638,141 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 合 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金金 額 計 1 至 3 天 31 天 至 9 天 91 天 至 18 天 181 天 至 1 年年 超 過 1 年年 主 要 到 期 資 金金 流流 入 9,73,588 4,426,23 1,212,835 2,117,171 544,492 1,42,86 主 要 到 期 資 金金 流流 出 6,321,836 2,225,749 1,22,268 861,961 1,329,545 72,313 期 距 缺 口 3,381,752 2,2,481 1,567 1,255,21 ( 785,53 ) 7,547 註 : 本 表 係 總 行行 國 內 分 支 機 構 及 國 際 金金 融 業 務 分 行行 合 計 美 金金 之 金金 額 2. 香 港 上 銀 美 金金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 美 金金 仟 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 合 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金金 額 計 1 至 3 天 31 天 至 9 天 91 天 至 18 天 181 天 至 1 年年 超 過 1 年年 主 要 到 期 資 金金 流流 入 5,683,881 957,556 1,126,914 453,171 652,922 2,493,318 主 要 到 期 資 金金 流流 出 4,828, 3,221,451 899,93 326,119 323,37 58,3 期 距 缺 口 855,881 ( 2,263,895 ) 227,821 127,52 329,615 2,435,288 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 合 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金金 額 計 1 至 3 天 31 天 至 9 天 91 天 至 18 天 181 天 至 1 年年 超 過 1 年年 主 要 到 期 資 金金 流流 入 5,144,728 893,744 828,64 452,594 423,142 2,546,644 主 要 到 期 資 金金 流流 出 4,411,285 2,722,881 921,931 451,713 39,67 5,693 期 距 缺 口 733,443 ( 1,829,137 ) ( 93,327 ) 881 114,75 2,54,951 註 : 本 表 係 香 港 上 銀 之 總 行行 及 國 內 分 支 機 構 合 計 美 金金 之 金金 額 72 239

( 六六 ) 作 業 風 險 及 法 律律 風 險 特 殊 記 載 事 項 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 案 由 及 金金 額 目 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 1 年年 5 月 間 有 職 員 顏 最 近 一 年年 度度 負 責 人 或 職 員 因 業 等 六六 人, 遭 板 橋 地 方 法 務 上 違 反 法 令令 經 檢 察 官 起 訴 無 院 檢 察 署 以 違 反 商 業 會 計 者 法 等 案 起 訴 最 近 一 年年 度度 違 反 法 令令 經 主 管 機 關 處 以 罰 鍰 者 無 無 最 近 一 年年 度度 缺 失 經 主 管 機 關 嚴 予 糾 正 者 無 無 最 近 一 年年 經 主 管 機 關 依 銀 行行 法 第 61 條 之 1 規 定 處 分 事 項 無 無 最 近 一 年年 度度 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 或 未 切切 實 依 金金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 無 無 發 生 安 全 事 故, 其 年年 度度 個 別 或 合 計 損 失 逾 五 仟 萬 元 者 其 他 無 無 註 : 最 近 一 年年 度度 係 指 自 揭 露露 當 季 往 前 推 算 一 年年 三 四 外 幣 金金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率率率 資 訊 本 行行 及 子 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率率率 新 台 幣 外 幣 匯 率率率 新 台 幣 金金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 現 金金 及 約 當 現 金金 美 金金 $ 2,486,699 29.4 $ 72,213,739 $ 1,99,375 3.278 $ 6,264,574 人 民 幣 225,53 4.6587 1,5,677 19,87 4.7975 523,911 歐 元 1,741 38.4548 413,43 5,492 39.2146 215,367 日 幣 893,281.3361 3,232 1,353,519.3898 527,669 港 幣 75,276 3.7463 282,6 92,3 3.8972 359,712 存 放 央 行行 及 拆 放 銀 行行 同 業 美 金金 5,773,3 29.4 167,656,632 4,748,433 3.278 143,773,32 人 民 幣 834, 4.6587 3,885,356 285, 4.7975 1,367,288 歐 元 66,62 38.4548 2,561,859 55,12 39.2146 2,161,398 港 幣 595, 3.7463 2,229,49 4, 3.8972 1,558,88 24 73

212 Annual Report 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率率率 新 台 幣 外 幣 匯 率率率 新 台 幣 應 收 款 項 美 金金 $ 277,58 29.4 $ 8,58,832 $ 43,28 3.278 $ 12,21,511 歐 元 28,56 38.4548 1,78,888 13,24 39.2146 51,734 澳 幣 15,861 3.123 477,738 89 3.753 2,737 貼 現 與 放 款 美 金金 1,292,55 29.4 298,895,652 1,396,738 3.278 314,792,637 港 幣 1,997,189 3.7463 7,482,69 2,13,33 3.8972 7,845,191 人 民 幣 1,332,348 4.6587 6,27,1 144,68 4.7975 693,757 日 幣 13,425,326.3361 4,512,252 14,626,839.3898 5,71,569 非 貨 幣 性 項 目 結 構 式 公 司 債 合 約 美 金金 75,27 29.4 2,184,11 65,69 3.278 1,988,974 港 幣 5, 3.7463 187,315 46,875 3.8972 182,681 結 構 式 金金 融 債 合 約 美 金金 9,134 29.4 265,251 14,712 3.278 445,453 採 權 益益 法 之 長 期 股 權 投 資 美 金金 28,365 29.4 823,72 24,366 3.278 737,768 金金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 應 付 款 項 美 金金 321,466 29.4 9,335,373 325,6 3.278 9,858,511 歐 元 23,589 38.4548 97,11 5,965 39.2146 233,915 日 幣 81,573.3361 272,434 1,942,767.3898 757,29 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 美 金金 1,414,994 29.4 41,91,426 682,294 3.278 2,658,498 港 幣 455, 3.7463 1,74,567 71, 3.8972 2,767,12 澳 幣 11, 3.123 331,323 3,2 3.753 98,41 央 行行 及 同 業 融 資 美 金金 2, 29.4 5,88, 22, 3.278 6,661,16 存 款 與 匯 款 美 金金 19,572,428 29.4 568,383,39 18,19,847 3.278 55,782,91 人 民 幣 2,288,647 4.6587 1,662,12 526,752 4.7975 2,527,496 歐 元 145,165 38.4548 5,582,291 184,662 39.2146 7,241,379 澳 幣 136,813 3.123 4,12,849 198,461 3.753 6,12,739 三 五 重 大 之 期 後 事 項 本 行行 及 子 公 司 另 有 從 事 外 幣 衍 生 性 商 品 交 易易, 請 詳 附 註 六六 本 公 司 一 二 年年 三 月 十 六六 日 董 事 會 擬 議 一 一 年年 度度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 2,858,594 $ 現 金金 股 利利 5,573,687 1.5 74 241

有 關 一 一 年年 度度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞勞 尚 待 預 計 於 一 二 年年 六六 月 十 一 日 召 開 之 股 東 會 決 議 三 六六 事 先 揭 露露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 相 關 事 項 本 行行 依 據 行行 政 院 金金 融 監 督 管 理理 委 員 會 ( 以 下 稱 金金 管 會 ) 一 年年 四 月 七 日 發 布 之 金金 管 銀 法 字 第 一 七 三 四 一 號 函 令令 之 規 定, 於 一 年年 度度 財 務 報 表 附 註 事 先 揭 露露 採 用 國 際 會 計 準 則 ( 以 下 稱 IFRSs ) 之 情 形 如 下 : ( 一 ) 依 金金 管 銀 法 字 第 一 七 三 四 一 號 函 令令 之 規 定, 為 因 應 上 開 修 正, 本 行行 業 已 成 立立 專 案 小 組, 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫, 該 計 畫 係 由 本 行行 總 經 理理 統 籌 負 責, 僅 將 該 計 畫 之 重 要 內 容 預 計 完 成 時 程 及 目 前 執 行行 情 形 說說說 明 如 下 : 計 畫 內 容 主 要 執 行行 單 位 目 前 執 行行 情 形 1. 成 立立 跨 部 門 專 案 小 組 專 案 小 組 已 完 成 2. 訂 定 採 用 IFRSs 轉 換 計 畫 專 案 小 組 已 完 成 3. 完 成 現 行行 會 計 政 策 與 IFRSs 差 異異 之 專 案 小 組 已 完 成 辨 認 4. 完 成 IFRSs 合 併 個 體 之 辨 認 專 案 小 組 已 完 成 5. 完 成 IFRSs1 首 次 採 用 國 際 會 計 準 專 案 小 組 已 完 成 則 各 項 豁 免 及 選 擇 對 公 司 影 響 之 評 估 6. 完 成 資 訊 系 統 應 做 調 整 之 評 估 專 案 小 組 已 完 成 7. 完 成 內 部 控 制 應 做 調 整 之 評 估 專 案 小 組 已 完 成 8. 完 成 IFRSs 會 計 政 策 專 案 小 組 已 完 成 9. 決 定 選 用 IFRSs1 首 次 採 用 國 際 會 專 案 小 組 已 完 成 計 準 則 各 項 豁 免 及 選 擇 1. 完 成 編 制 IFRSs 開 帳 日 財 務 報 表 專 案 小 組 已 完 成 11. 完 成 編 制 IFRSs212 年年 比 較 財 務 報 專 案 小 組 已 完 成 表 之 編 制 12. 完 成 相 關 內 部 控 制 ( 含 財 務 報 導 流流 程 及 相 關 資 訊 系 統 ) 專 案 小 組 已 完 成 75 242

212 Annual Report ( 二 ) 本 行行 及 子 公 司 評 估 現 行行 會 計 政 策 與 未 來來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 存 在 之 重 大 差 異異 及 影 響 說說說 明 如 下 : 1. 一 一 年年 一 月 一 日 資 產 負 債 表 之 調 節 轉 換 至 國 際 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下 財 務 報 導 準 則 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金金 額 之 影 響 金金 額 金金 額 項 目 說說說 明 現 金金 及 約 當 現 金金 $ 69,354,31 $ $ 69,354,31 現 金金 及 約 當 現 金金 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 171,297,19 171,297,19 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 29,468,5 29,468,5 透 過 損 益益 按 公 允 價 值 衡 量量 之 金金 融 資 產 296,41 296,41 避 險 之 衍 生 性 金金 融 資 產 6(8) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 5,579,661 5,579,661 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 淨 額 17,86,87 ( 4,733 ) 17,82,74 應 收 款 項 淨 額 6(8) 4,733 4,733 當 期 所 得 稅 資 產 6(8) 貼 現 及 放 款 淨 額 636,418,527 636,418,527 貼 現 及 放 款 淨 額 備 供 出 售 金金 融 資 產 126,58,559 6,825,46 133,333,965 備 供 出 售 金金 融 資 產 6(2) 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 173,884,651 173,884,651 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 84,899 84,899 採 權 益益 法 之 投 資 其 他 金金 融 資 產 3,357,677 ( 3,14,74 ) 216,973 其 他 金金 融 資 產 6(2) 6(8) 1,45,416 1,45,416 遞 延 所 得 稅 資 產 6(7) 固 定 資 產 18,199,857 ( 35,827 ) 18,164,3 不不 動 產 及 設 備 淨 額 6(6) 35,827 35,827 投 資 性 不不 動 產 淨 額 6(6) 其 他 資 產 5,98,928 ( 68,683 ) 5,84,245 其 他 資 產 6(3) 6(7) 資 產 總 計 $ 1,258,679,566 $ 4,957,845 $ 1,263,637,411 資 產 總 計 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 $ 23,67,61 $ $ 23,67,61 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 474,469 474,469 透 過 損 益益 按 公 允 價 值 衡 量量 之 金金 融 負 債 14,452 14,452 避 險 之 衍 生 性 金金 融 負 債 6(8) 附 買 回 票 劵 及 債 券 負 債 15,463,445 15,463,445 附 買 回 票 劵 及 債 券 負 債 應 付 款 項 25,55,476 ( 175,947 ) 25,374,529 應 付 款 項 6(8) 175,947 175,947 當 期 所 得 稅 負 債 6(8) 央 行行 及 同 業 融 資 2,932,855 2,932,855 央 行行 及 同 業 融 資 存 款 及 匯 款 1,28,377,697 1,28,377,697 存 款 及 匯 款 應 付 金金 融 債 券 15,295,357 15,295,357 應 付 金金 融 債 券 其 他 金金 融 負 債 5,644,731 ( 14,452 ) 5,54,279 其 他 金金 融 負 債 557,13 557,13 負 債 準 備 6(8) 6(4) 6(8) 遞 延 所 得 稅 負 債 5,873,36 1,12,311 6,885,347 遞 延 所 得 稅 負 債 6(3) 6(4) 6(7) 其 他 負 債 3,18,276 ( 442,85 ) 2,576,191 其 他 負 債 6(8) 負 債 合 計 1,144,3,943 1,127,329 1,145,428,272 負 債 合 計 股 本 35,388,492 35,388,492 股 本 資 本 公 積 4,611,242 4,611,242 資 本 公 積 保 留留 盈 餘 44,95,43 1,256,858 46,27,261 保 留留 盈 餘 4. 6(2) 6(3) 6(4) 股 東 權 益益 其 他 項 目 其 他 權 益益 金金 融 商 品 未 實 現 損 益益 ( 11,616 ) 2,434,176 2,323,56 備 供 出 售 金金 融 資 產 未 實 6(2) 現 損 益益 累累 積 換 算 調 整 數數 1,548,51 ( 1,548,51 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 4. 6(2) 換 算 之 兌 換 差 額 庫 藏 股 票 ( 83,144 ) ( 83,144 ) 庫 藏 股 票 少 數數 股 權 28,73,736 1,687,992 29,761,728 少 數數 股 權 6(2) 股 東 權 益益 合 計 114,378,623 3,83,516 118,29,139 其 他 權 益益 合 計 負 債 及 股 東 權 益益 總 計 $ 1,258,679,566 $ 4,957,845 $ 1,263,637,411 負 債 及 權 益益 總 計 76 243

2. 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 資 產 負 債 表 之 調 節 轉 換 至 國 際 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下 財 務 報 導 準 則 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金金 額 之 影 響 金金 額 金金 額 項 目 說說說 明 現 金金 及 約 當 現 金金 $ 82,776,343 $ $ 82,776,343 現 金金 及 約 當 現 金金 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 229,48,293 229,48,293 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 28,625,531 ( 199,66 ) 28,425,925 透 過 損 益益 按 公 允 價 值 衡 量量 之 6(1) 融 資 產 金金 融 資 產 189,613 189,613 避 險 之 衍 生 性 金金 融 資 產 6(8) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 73,712 73,712 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 淨 額 16,99,819 158,44 16,258,259 應 收 款 項 淨 額 6(1) 6(8) 4,733 4,733 當 期 所 得 稅 資 產 6(8) 貼 現 及 放 款 淨 額 656,688,212 656,688,212 貼 現 及 放 款 淨 額 備 供 出 售 金金 融 資 產 165,4,998 6,591,292 171,596,29 備 供 出 售 金金 融 資 產 6(2) 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 125,137,17 125,137,17 持 有 至 到 期 日 金金 融 資 產 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 99,893 99,893 採 權 益益 法 之 投 資 其 他 金金 融 資 產 3,132,62 ( 2,897,321 ) 234,741 其 他 金金 融 資 產 6(2) 6(8) 1,75,848 1,75,848 遞 延 所 得 稅 資 產 6(7) 固 定 資 產 19,992,948 ( 511,285 ) 19,481,663 不不 動 產 及 設 備 淨 額 6(5) 6(6) 513,83 513,83 投 資 性 不不 動 產 淨 額 6(6) 其 他 資 產 6,21,144 ( 148,614 ) 6,52,53 其 他 資 產 6(3) 6(7) 資 產 總 計 $ 1,334,347,62 $ 4,812,93 $ 1,339,159,965 資 產 總 計 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 $ 44,942,497 $ $ 44,942,497 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 負 債 51,69 51,69 透 過 損 益益 按 公 允 價 值 衡 量量 之 金金 融 負 債 62,87 62,87 避 險 之 衍 生 性 金金 融 負 債 6(8) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 8,482,57 8,482,57 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 款 項 26,314,738 ( 1,135,925 ) 25,178,813 應 付 款 項 6(1) 6(8) 1,15,293 1,15,293 當 期 所 得 稅 負 債 6(8) 央 行行 及 同 業 融 資 5,88, 5,88, 央 行行 及 同 業 融 資 存 款 及 匯 款 1,79,16,614 1,79,16,614 存 款 及 匯 款 應 付 金金 融 債 券 35,189,44 35,189,44 應 付 金金 融 債 券 其 他 金金 融 負 債 5,66,691 ( 62,87 ) 5,4,64 其 他 金金 融 負 債 6(8) 594,34 594,34 負 債 準 備 6(4) 6(8) 遞 延 所 得 稅 負 債 6,277,139 1,21,167 7,298,36 遞 延 所 得 稅 負 債 6(3) 6(4) 6(7) 6(8) 其 他 負 債 2,835,233 ( 321,514 ) 2,513,719 其 他 負 債 6(8) 負 債 合 計 1,214,533,468 1,173,325 1,215,76,793 負 債 合 計 股 本 37,157,916 37,157,916 股 本 資 本 公 積 4,618,14 4,618,14 資 本 公 積 保 留留 盈 餘 47,41,351 1,163,448 48,564,799 保 留留 盈 餘 4. 6(1) 6(2) 6(3) 6(4) 股 東 權 益益 其 他 項 目 其 他 權 益益 金金 融 商 品 未 實 現 損 益益 1,58,795 2,471,754 4,52,549 備 供 出 售 金金 融 資 產 未 實 6(2) 現 損 益益 庫 藏 股 票 ( 83,144 ) ( 83,144 ) 庫 藏 股 票 累累 積 換 算 調 整 數數 217,939 ( 1,642,264 ) ( 1,424,325 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 4. 6(2) 換 算 之 兌 換 差 額 少 數數 股 權 28,92,597 1,646,64 3,567,237 少 數數 股 權 6(2) 股 東 權 益益 合 計 119,813,594 3,639,578 123,453,172 其 他 權 益益 合 計 負 債 及 股 東 權 益益 總 計 $ 1,334,347,62 $ 4,812,93 $ 1,339,159,965 負 債 及 權 益益 總 計 3. 一 一 年年 度度 綜 合 損 益益 表 之 調 節 轉 換 至 國 際 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下 財 務 報 導 準 則 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金金 額 之 影 響 金金 額 金金 額 項 目 說說說 明 利利 息 收 入 $ 25,1,781 $ $ 25,1,781 利利 息 收 入 6(4) 利利 息 支 出 9,183,242 ( 12,78 ) 9,17,534 利利 息 支 出 利利 息 淨 收 益益 15,917,539 12,78 15,93,247 利利 息 淨 收 益益 利利 息 以 外 淨 收 益益 手 續 費 淨 收 益益 4,657,577 4,657,577 手 續 費 淨 收 益益 公 平 價 值 變 動 列列 入 損 益益 之 金金 融 資 產 及 負 債 損 益益 備 供 出 售 金金 融 資 產 之 已 實 現 損 益益 採 權 益益 法 認 列列 之 投 資 利利 益益 淨 額 328,256 ( 371 ) 327,885 透 過 損 益益 按 公 允 價 值 衡 量量 之 金金 融 資 產 及 負 債 損 益益 1,8,868 1,8,868 備 供 出 售 金金 融 資 產 之 已 實 現 損 益益 19,114 19,114 採 用 權 益益 法 認 列列 之 關 聯聯 企 業 損 益益 之 份 額 6(1) 244 77

212 Annual Report 轉 換 至 國 際 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下 財 務 報 導 準 則 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金金 額 之 影 響 金金 額 金金 額 項 目 說說說 明 兌 換 損 益益 $ 993,81 $ $ 993,81 兌 換 損 益益 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 利利 益益 82,425 82,425 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 及 其 他 資 產 損 失 其 他 非 利利 息 淨 利利 益益 1,495,393 1,495,393 其 他 淨 收 益益 利利 息 以 外 淨 收 益益 合 計 8,675,443 ( 371 ) 8,675,72 利利 息 以 外 淨 收 益益 合 計 淨 收 益益 24,592,982 12,337 24,65,319 淨 收 益益 呆 帳 費 用 37,962 37,962 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 營 業 費 用 用 人 費 用 5,656,524 18,344 5,674,868 員 工 福福 利利 費 用 6(3) 6(4) 折 舊 及 攤 銷 55,756 ( 2,518 ) 548,238 折 舊 及 攤 銷 6(5) 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 3,71,45 3,71,45 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 營 業 費 用 合 計 9,278,685 15,826 9,294,511 營 業 費 用 合 計 稅 前 淨 利利 15,6,335 ( 3,489 ) 15,2,846 稅 前 淨 利利 所 得 稅 費 用 2,81,85 ( 959 ) 2,89,891 所 得 稅 費 用 6(3) 6(4) 合 併 總 淨 利利 $ 12,195,485 ( $ 2,53 ) 12,192,955 合 併 總 淨 利利 ( 1,424,325 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 6(2) 之 兌 換 差 額 1,728,989 金金 融 商 品 未 實 現 損 益益 6(2) ( 9,88 ) 確 定 福福 利利 計 劃 精精 算 損 失 213,784 本 期 其 他 綜 合 損 益益 $ 12,46,739 本 期 綜 合 損 益益 總 額 4. 轉 換 日 提 列列 之 特 別 盈 餘 公 積 依 金金 管 會 於 一 一 年年 四 月 六六 日 發 布 之 金金 管 證 發 字 第 一 一 一 二 八 六六 五 號 函 令令 規 定, 首 次 採 用 IFRSs 時, 應 就 帳 列列 股 東 權 益益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累累 積 換 算 調 整 數數 ( 利利 益益 ), 因 選 擇 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 豁 免 項 目 而 轉 入 保 留留 盈 餘 部 分, 分 別 提 列列 相 同 數數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ; 但 轉 換 日 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留留 盈 餘 增 加 數數 不不 足 提 列列 時, 得 僅 就 因 轉 換 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留留 盈 餘 增 加 數數 予 以 提 列列 嗣 後 因 使 用 處 分 或 重 分 類類 相 關 資 產 時, 得 就 原 提 列列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例例 予 以 迴 轉 分 派 盈 餘 本 行行 依 上 開 規 定, 因 首 次 採 用 IFRSs 時, 將 帳 列列 累累 積 換 算 調 整 數數 利利 益益 轉 入 保 留留 盈 餘 導 致 保 留留 盈 餘 淨 增 加 數數 部 分, 提 列列 特 別 盈 餘 公 積 1,256,858 仟 元 5. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 豁 免 選 項 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 係 說說說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFRSs 作 為 編 製 合 併 財 務 報 表 之 基 礎 時 應 遵 循 之 程 序 依 據 該 準 則, 本 行行 及 子 公 司 應 建 立立 IFRSs 下 之 78 245

會 計 政 策, 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFRSs 日 ( 一 一 年年 一 月 一 日 ) 之 初 始 資 產 負 債 表, 該 準 則 對 追 溯 適 用 之 原 則 提 供 若若 干 豁 免 選 項 本 行行 及 子 公 司 採 用 之 主 要 豁 免 選 項 說說說 明 如 下 : 企 業 合 併 本 行行 對 轉 換 至 IFRSs 日 前 發 生 之 企 業 合 併, 選 擇 不不 予 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 企 業 合 併 因 此, 於 一 一 年年 一 月 一 日 資 產 負 債 表 中, 過 去 企 業 合 併 所 產 生 之 商 譽 納 入 合 併 公 司 之 相 關 資 產 負 債 及 非 控 制 權 益益 仍 依 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 按 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 認 列列 之 金金 額 列列 示 上 述 豁 免 亦 適 用 於 本 行行 過 去 取 得 之 投 資 關 聯聯 企 業 股 份 基 礎 給 付 交 易易 本 行行 對 所 有 在 轉 換 至 IFRSs 日 前 已 給 與 並 已 既 得 之 股 份 基 礎 給 付 交 易易, 選 擇 豁 免 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 2 號 股 份 基 礎 給 付 之 規 定 員 工 福福 利利 本 行行 及 子 公 司 選 擇 將 員 工 福福 利利 計 畫 有 關 之 所 有 未 認 列列 累累 積 精精 算 損 益益 於 轉 換 至 IFRSs 日 認 列列 於 保 留留 盈 餘 累累 積 換 算 差 異異 數數 本 行行 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零零, 並 於 該 日 認 列列 於 保 留留 盈 餘 子 公 司 及 關 聯聯 企 業 之 資 產 及 負 債 本 行行 晚 於 部 分 子 公 司 及 關 聯聯 企 業 成 為 首 次 採 用 者, 故 合 併 財 務 報 表 中 對 於 該 些 子 公 司 及 關 聯聯 企 業 資 產 及 負 債 之 衡 量量, 係 以 其 依 IFRSs 編 製 之 財 務 報 表 帳 面 金金 額 為 準, 惟 該 等 帳 面 金金 額 應 依 本 行行 所 選 擇 之 豁 免 項 目 及 會 計 政 策 作 適 當 調 整 租 賃 本 行行 及 子 公 司 選 擇 依 轉 換 至 IFRSs 日 所 存 在 之 事 實 與 情 況, 依 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 4 號 決 定 一 項 安 排 是 否 包 含 租 賃 判 斷 存 在 於 該 日 之 安 排 是 否 為 ( 或 包 含 ) 租 賃 246 79

212 Annual Report 上 述 各 豁 免 選 項 對 本 行行 及 子 公 司 之 影 響 已 併 入 6. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說說說 明 中 說說說 明 6. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說說說 明 本 行行 及 子 公 司 現 行行 會 計 政 策 與 未 來來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 存 在 之 重 大 差 異異 如 下 : (1) 金金 融 資 產 之 慣 例例 交 易易 本 行行 現 行行 之 債 券 及 短 期 票 券 係 採 用 交 割 日 會 計 處 理理 ( 其 餘 採 交 易易 日 會 計 處 理理 ), 轉 換 至 IFRSs 後 則 一 致 性 採 交 易易 日 會 計 處 理理 於 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日, 應 調 整 增 加 應 收 款 項 199,173 仟 元, 並 調 整 減 少 透 過 損 益益 按 公 允 價 值 衡 量量 之 金金 融 資 產 199,66 仟 元 及 應 付 款 項 62 仟 元 ( 一 一 年年 一 月 一 日 : 無 ) 另 一 一 年年 度度 應 調 整 減 少 透 過 損 益益 按 公 允 價 值 衡 量量 之 金金 融 資 產 及 負 債 損 益益 371 仟 元 (2) 以 成 本 衡 量量 金金 融 資 產 依 現 行行 公 開 發 行行 銀 行行 財 務 報 告 編 製 準 則, 持 有 未 於 證 券 交 易易 所 上 市 或 未 於 櫃 買 中 心 櫃 檯 買 賣 之 股 票 且 未 具 重 大 影 響 力力 者, 應 列列 為 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 轉 換 至 IFRSs 後, 指 定 為 備 供 出 售 金金 融 資 產 或 未 指 定 為 透 過 損 益益 按 公 允 價 值 衡 量量 金金 融 資 產 之 權 益益 工 具 投 資, 應 分 類類 為 備 供 出 售 金金 融 資 產, 並 以 公 允 價 值 衡 量量 於 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年年 一 月 一 日, 本 行行 及 子 公 司 備 供 出 售 金金 融 資 產 分 別 調 整 增 加 6,591,292 仟 元 及 6,825,46 仟 元 ; 備 供 出 售 金金 融 資 產 未 實 現 損 益益 分 別 調 整 增 加 2,471,754 仟 元 及 2,434,176 仟 元 ; 少 數數 股 權 分 別 調 整 增 加 1,646,64 仟 元 及 1,687,992 仟 元 ; 並 調 整 減 少 以 成 本 衡 量量 金金 融 資 產 2,77,78 仟 元 及 2,844,294 仟 元 與 累累 積 換 算 調 整 數數 234,81 仟 元 及 141,56 仟 元 247

(3) 員 工 福福 利利 確 定 福福 利利 退 休 金金 計 畫 之 精精 算 損 益益 本 行行 及 子 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福福 利利 之 規 定 重 新 精精 算 確 定 福福 利利 計 畫, 並 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 於 一 一 年年 一 月 一 日, 調 整 減 少 預 付 退 休 金金 ( 帳 列列 其 他 資 產 )66,421 仟 元 及 遞 延 所 得 稅 負 債 11,291 仟 元 在 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 精精 算 損 益益 係 採 用 緩 衝 區 法 按 可 獲 得 退 休 金金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年年 限 攤 銷 認 列列 於 損 益益 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 依 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福福 利利 規 定 精精 算 之 確 定 福福 利利 計 劃 精精 算 損 益益 將 選 擇 立立 即 認 列列 於 其 他 綜 合 損 益益 項 下, 於 權 益益 變 動 表 認 列列 入 保 留留 盈 餘, 後 續 期 間 不不 予 重 分 類類 至 損 益益 於 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日, 本 行行 及 子 公 司 因 上 述 規 定 應 調 整 減 少 預 付 退 休 金金 ( 帳 列列 其 他 資 產 )144,349 仟 元 及 遞 延 所 得 稅 負 債 24,539 仟 元 ; 另 一 一 年年 度度 退 休 金金 成 本 調 整 減 少 5,661 仟 元 及 所 得 稅 費 用 調 整 增 加 962 仟 元 (4) 員 工 福福 利利 其 他 員 工 福福 利利 計 劃 依 金金 管 會 認 可 之 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福福 利利 之 規 定, 員 工 撫 恤 金金 及 員 工 退 休 後 之 優 惠 存 款 應 適 用 福福 利利 計 畫 相 關 會 計 處 理理, 應 採 用 外 部 精精 算 報 告 提 列列 相 關 成 本 及 認 列列 長 期 員 工 福福 利利 負 債 於 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年年 一 月 一 日, 本 行行 及 子 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 規 定, 針 對 員 工 撫 恤 金金 及 已 退 休 之 員 工 優 惠 存 款 予 以 精精 算, 分 別 調 整 增 加 員 工 福福 利利 負 債 152,22 仟 元 及 115,18 仟 元, 並 調 整 減 少 遞 延 所 得 稅 負 債 25,877 仟 元 及 19,552 仟 元 ; 另 一 一 年年 度度 調 整 增 加 員 工 福福 利利 成 本 24,5 仟 元, 並 調 整 減 少 利利 息 費 用 12,78 仟 元 及 所 得 稅 費 用 1,921 仟 元 248

212 Annual Report (5) 不不 動 產 及 設 備 依 修 正 後 公 開 發 行行 銀 行行 財 務 報 告 編 製 準 則 及 國 際 會 計 準 則 第 16 號 之 規 定, 不不 動 產 廠 房 及 設 備 項 目 每 一 部 分 之 成 本 相 對 於 該 項 目 之 總 成 本 若若 屬 重 大, 則 每 一 部 分 應 單 獨 提 列列 折 舊 本 行行 及 子 公 司 於 一 一 年年 度度 調 整 減 少 折 舊 費 用 及 累累 計 折 舊 均 為 2,518 仟 元 (6) 投 資 性 不不 動 產 中 華 民 國 一 般 會 計 原 則 下, 營 業 上 供 出 租 用 途 之 不不 動 產 係 帳 列列 其 他 資 產, 轉 換 至 IFRSs 後, 為 賺 取 租 金金 收 入 或 資 產 增 值 或 兩兩 者 兼 具, 而 由 所 有 者 所 持 有 之 不不 動 產, 應 列列 為 投 資 性 不不 動 產, 因 此 重 分 類類 前 述 目 的 持 有 之 不不 動 產 至 投 資 性 不不 動 產 截 至 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 年年 一 月 一 日, 本 行行 及 子 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 4 號 之 規 定, 分 別 將 符 合 上 述 規 定 之 不不 動 產 513,83 仟 元 及 35,827 仟 元 重 分 類類 為 投 資 性 不不 動 產 (7) 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 同 一 納 稅 主 體 之 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 應 互 相 抵 銷, 僅 列列 示 其 淨 額 轉 換 至 IFRSs 後, 企 業 有 法 定 執 行行 權 利利 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 ( 或 不不 同 納 稅 主 體, 但 各 主 體 意 圖 在 重 大 金金 額 之 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 預 期 清 償 或 回 收 之 每 一 未 來來 期 間, 將 當 期 所 得 稅 負 債 及 資 產 以 淨 額 為 基 礎 清 償, 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 ) 有 關 者, 始 應 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 82 249

本 行行 及 子 公 司 因 上 述 規 定 將 遞 延 所 得 稅 資 產 負 債 改 以 總 額 表 達, 於 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年年 一 月 一 日 分 別 調 整 增 加 遞 延 所 得 稅 資 產 1,71,583 仟 元 及 1,43,154 仟 元, 並 同 額 調 增 遞 延 所 得 稅 負 債 (8) 表 達 差 異異 為 配 合 一 二 年年 開 始 適 用 之 公 開 發 行行 銀 行行 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 轉 換 至 IFRSs 後, 將 相 關 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益益 表 項 目 之 表 達 差 異異 改 依 IFRSs 會 計 項 目 表 達 ( 三 ) 本 行行 及 子 公 司 係 以 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金金 會 已 翻 譯 並 經 金金 管 會 認 可 之 九 十 九 年年 IFRSs 版 本 以 及 金金 管 會 於 一 年年 十 二 月 二 十 六六 日 修 正 發 布 之 公 開 發 行行 銀 行行 財 務 報 告 編 製 準 則 作 為 上 開 評 估 之 依 據 合 併 公 司 上 述 之 評 估 結 果, 可 能 因 未 來來 主 管 機 關 發 布 規 範 採 用 IFRSs 相 關 事 項 之 函 令令 暨 國 內 其 他 法 令令 因 配 合 採 用 IFRSs 修 改 規 定 所 影 響, 而 與 未 來來 實 際 差 異異 有 所 不不 同 三 七 附 註 揭 露露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金金 貸 與 他 人 : 本 行行 不不 適 用, 轉 投 資 事 業 無 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 本 行行 不不 適 用, 轉 投 資 事 業 無 此 情 形 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 詳 附 表 二 4. 累累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 ( 轉 投 資 事 業 適 用 ) 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 ( 銀 行行 適 用 ) 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 : 附 表 三 5. 取 得 不不 動 產 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 附 表 四 6. 處 分 不不 動 產 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 形 7. 依 金金 融 資 產 證 券 化 條 例例 或 不不 動 產 證 券 化 條 例例 申 請 核 准 辦 理理 之 證 券 化 商 品 類類 型 及 相 關 資 訊 : 無 此 情 形 8. 與 關 係 人 交 易易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 台 幣 五 佰 萬 元 以 上 : 無 此 情 形 25 83

212 Annual Report 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 形 1. 出 售 不不 良良 債 權 交 易易 資 訊 : 附 表 五 11. 其 他 足 以 影 響 財 務 報 表 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易易 事 項 : 無 12. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 合 計 持 股 情 形 : 附 表 六六 13. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易易 : 請 參參 閱 附 註 五 及 二 九, 轉 投 資 事 業 無 此 情 形 ( 三 ) 大 陸陸 投 資 資 訊 1. 大 陸陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例例 投 資 損 益益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益益 及 赴 大 陸陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 七 2. 與 大 陸陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列列 之 重 大 交 易易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益益 : 附 表 七 ( 四 ) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易易 往 來來 情 形 及 金金 額 : 請 參參 閱 附 表 八 三 八 部 門 別 財 務 資 訊 本 行行 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 評 量量 部 門 績 效 之 資 訊, 著 重 於 業 務 地 區 別 及 損 益益 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露露 之 規 定, 本 行行 及 子 公 司 主 要 於 兩兩 個 地 區 營 運 台 灣 及 香 港 每 一 營 運 地 區 之 會 計 政 策 皆 與 附 註 二 所 述 之 重 要 會 計 政 策 相 同 本 行行 係 以 營 運 地 區 之 稅 前 損 益益 衡 量量, 並 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者, 用 以 分 配 資 源 予 部 門 及 評 量量 其 績 效 之 基 礎 本 行行 及 子 公 司 一 一 及 一 年年 度度 應 報 導 部 門 損 益益 資 訊 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 台 灣 業 務 境 外 業 務 其 他 調 整 合 計 利利 息 淨 收 益益 $ 8,546,829 $ 7,37,88 ( $ 98 ) $ 15,917,539 利利 息 以 外 淨 收 益益 8,17,139 4,437,953 ( 3,779,649 ) 8,675,443 淨 收 益益 16,563,968 11,88,761 ( 3,779,747 ) 24,592,982 呆 帳 費 用 ( 481,181 ) 173,219 ( 37,962 ) 營 業 費 用 ( 5,261,534 ) ( 4,72,356 ) 55,25 ( 9,278,685 ) 稅 前 純 益益 $ 1,821,253 $ 7,99,624 ( $ 3,724,542 ) $ 15,6,335 84 251

一 年年 十 二 月 三 十 一 日 台 灣 業 務 境 外 業 務 其 他 調 整 合 計 利利 息 淨 收 益益 $ 7,892,423 $ 7,537,596 ( $ 46 ) $ 15,429,973 利利 息 以 外 淨 收 益益 8,531,522 4,655,958 ( 3,982,367 ) 9,25,113 淨 收 益益 16,423,945 12,193,554 ( 3,982,413 ) 24,635,86 呆 帳 費 用 ( 275,57 ) 75,15 ( 2,42 ) 營 業 費 用 ( 6,481,873 ) ( 3,984,748 ) 51,659 ( 1,414,962 ) 稅 前 純 益益 $ 9,666,52 $ 8,283,956 ( $ 3,93,754 ) $ 14,19,74 因 本 行行 在 提 供 資 產 負 債 類類 之 衡 量量 金金 額 僅 提 供 本 行行 之 存 款 及 放 款, 且 皆 提 供 營 運 量量, 故 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金金 會 ( 九 九 ) 基 秘 字 第 一 五 一 號 函 釋 規 定, 於 資 產 之 衡 量量 金金 額 為 零零 85 252

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 資 產 品 質 逾 期 放 款 及 逾 期 帳 款 民 國 一 一 年年 及 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 ( 註 3) 年年 月 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 業 務 別 \ 項 目 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金金 額 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金金 額 逾 放 比 率率率 ( 註 2 ) 逾 期 放 款 金金 額 ( 註 1 ) 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 ( 註 3) 逾 放 比 率率率 ( 註 2 ) 逾 期 放 款 金金 額 ( 註 1 ) 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 ( 註 3) 企 業 擔 保 498,288 133,374,195.37% 2,824,9 566.76% 434,634 111,39,452.39% 2,32,569 529.77% 金金 融 無 擔 保 285,954 143,756,723.2% 2,796,73 978.3% 279,97 147,812,213.19% 2,542,246 98.4% 住 宅宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 157,213 113,217,53.14% 1,344,67 855.32% 234,268 111,118,178.21% 1,465,931 625.75% 現 金金 卡 消 費 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 15,98 986,335 1.53% 6,326 399.56% 17,977 1,194,867 1.5% 62,63 348.24% 金金 融 其 他 擔 保 58,567 68,377,337.9% 688,132 1,174.95% 18,274 53,329,189.3% 424,54 2,32.53% ( 註 6) 無 擔 保 1,832 5,28,945.22% 82,16 758.49% 4, 5,113,67.8% 51,418 1,285.45% 放 款 業 務 合 計 1,25,952 464,741,65.22% 7,796,18 759.89% 989,123 429,876,966.23% 6,848,821 692.41% 應 收 帳 款 餘 額 備 抵 呆 帳 金金 額 應 收 帳 款 餘 額 備 抵 呆 帳 金金 額 逾 期 帳 款 比 率率率 ( 註 2 ) 逾 期 帳 款 金金 額 ( 註 1 ) 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 ( 註 3) 逾 期 帳 款 比 率率率 ( 註 2 ) 逾 期 帳 款 金金 額 ( 註 1 ) 信 用 卡 業 務 12,49 2,39,37.52% 134,67 1,84.75% 13,622 2,497,397.55% 113,173 83.81% 無 追 索索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) 1,516,266 15,163 1,683,924 16,839 經 債 務 協 商 且 依 約 履履 行行 之 免 列列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履履 行行 之 免 列列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更更 生 方 案 依 約 履履 行行 而 免 列列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更更 生 方 案 依 約 履履 行行 而 免 列列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) 58,224 6,62 註 1: 逾 期 放 款 係 依 銀 行行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理理 辦 法 規 定 之 列列 報 逾 期 放 款 金金 額 ; 信 用 卡 逾 期 帳 款 係 依 九 十 四 年年 七 月 六六 日 金金 管 銀 ( 四 ) 字 第 944378 號 函 所 規 定 之 逾 期 帳 款 金金 額 註 2: 逾 期 放 款 比 率率率 = 逾 期 放 款 放 款 總 額 ; 逾 期 帳 款 比 率率率 = 逾 期 帳 款 應 收 帳 款 餘 額 註 3: 放 款 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 = 放 款 所 提 列列 之 備 抵 呆 帳 金金 額 逾 放 金金 額 ; 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率率率 = 應 收 帳 款 所 提 列列 之 備 抵 呆 帳 金金 額 逾 期 帳 款 金金 額 註 4: 住 宅宅 抵 押 貸 款 係 借 款 人 以 購 建 住 宅宅 或 房 屋 裝 修 為 目 的, 提 供 本 人 或 配 偶 或 未 成 年年 子 女女 所 購 ( 所 有 ) 之 住 宅宅 為 十 足 擔 保 並 設 定 抵 押 權 予 金金 融 機 構 以 取 得 資 金金 者 註 5: 小 額 純 信 用 貸 款 係 指 適 用 九 十 四 年年 十 二 月 十 九 日 金金 管 銀 ( 四 ) 字 第 944195 號 函 規 範 且 非 屬 信 用 卡 現 金金 卡 之 小 額 純 信 用 貸 款 註 6: 消 費 金金 融 其 他 係 指 非 屬 住 宅宅 抵 押 貸 款 現 金金 卡 小 額 純 信 用 貸 款 之 其 他 有 擔 保 或 無 擔 保 之 消 費 金金 融 貸 款, 不不 含 信 用 卡 註 7: 無 追 索索 權 之 應 收 帳 款 業 務 依 九 十 四 年年 七 月 十 九 日 金金 管 銀 ( 五 ) 字 第 945494 號 函 規 定, 俟 應 收 帳 款 承 購 商 或 保 險 公 司 確 定 不不 理理 賠 之 日 起 三 個 月 內, 列列 報 逾 期 放 款 註 8: 經 債 務 協 商 且 依 約 履履 行行 之 免 列列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 經 債 務 協 商 且 依 約 履履 行行 之 免 列列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 九 十 五 年年 四 月 二 十 五 日 金金 管 銀 ( 一 ) 字 第 951127 號 函 規 定 揭 露露 註 9: 債 務 清 償 方 案 及 更更 生 方 案 依 約 履履 行行 而 免 列列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 債 務 清 償 方 案 及 更更 生 方 案 依 約 履履 行行 而 免 列列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 九 十 七 年年 九 月 十 五 日 金金 管 銀 ( 一 ) 字 第 9731894 號 函 揭 露露 86 253

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 名 稱 與 有 價 證 券 發 行行 人 之 關 係 帳 列列 科 目 期 末 股 數數 持 股 比 率率率 帳 面 金金 額 市 價 / 股 權 淨 值 ( 仟 股 ) ( % ) 上 商 復復 興 股 份 有 限 公 司 Empresa Inversiones Generales, S.A. 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 1 $ 1,568,44 1. $ 1,568,44 註 Krinein Company 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 2 451,833 1. 451,833 註 Safehaven Investment Corporation 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 1 44,65 1. 44,65 註 備 註 復復 興 股 份 有 限 公 司 Prosperity Realty Inc. 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 4 66,792 1. ( 25,265 ) 註 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 天 祥祥 晶 華 飯飯 店 股 份 有 限 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 2,372 86,187 45. 86,187 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 6 6,519 1. 6,519 註 環 島 聯聯 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 1 1, 8.33 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 錢 隆隆 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 95 5,394 4.13 Prism Communication International Limited 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 1,25 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 錢 隆隆 科 技 股 份 有 限 公 司 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 95 5,393 4.13 Prism Communication International Limited 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 1,25 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 不不 適 用 577,91 1. 577,91 註 Krinein Company 香 港 上 海 商 業 銀 行行 有 限 公 司 曾 孫 公 司 備 供 出 售 金金 融 資 產 1,92 6,946,35 9.6 6,946,35 註 Empresa Inversiones Generales, S.A. 香 港 上 海 商 業 銀 行行 有 限 公 司 曾 孫 公 司 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 9,6 34,73,175 48. 34,73,175 註 註 : 係 本 合 併 財 務 報 表 之 編 製 主 體, 於 編 製 本 合 併 財 務 報 表 時, 業 已 全 數數 沖 銷 87 254

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 累累 積 買 進 或 賣 出 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 ( 轉 投 資 事 業 為 累累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 ) 民 國 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 / 仟 股 期 初 買 入 賣 出 期 末 股 數數 金金 額 股 數數 金金 額 股 數數 售 價 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益益 股 數數 金金 額 關 係 交 易易 對 象 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類類 及 名 稱 帳 列列 科 目 本 行行 子 公 司 2, $ 2, 9, $ 9, 11, $ 1,1, 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 599, ( US$ 2, ) 本 行行 孫 公 司 599, ( US$ 2, ) 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 有 限 責 任 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 取 得 不不 動 產 之 金金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 其 他 約 定 事 項 取 得 目 的 及 使 用 之 情 形 價 格 決 定 之 參參 考 依 據 交 易易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料料 移 轉 日 期 金金 額 與 公 司 之 關 係 所 有 人 交 易易 對 象 關 係 價 款 支 付 情 形 交 易易 金金 額 交 易易 日 或 事 實 發 生 日 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 不不 適 用 本 公 司 部 分 後 勤 單 位 使 用 第 三 者 不不 適 用 不不 適 用 不不 適 用 不不 適 用 一 一 年年 十 月 委 請 二 家 專 業 鑑 價 公 司 評 估, 並 依 內 規 提 報 董 事 會 以 不不 超 過 23 億 元 購 置 元 大 建 設 開 發 股 份 有 限 公 司 及 源 堃 建 設 股 份 有 限 公 司 $2,28, 已 付 $912,, 尚 餘 $1,368, 於 期 後 支 付 一 一 年年 十 一 月 二 十 一 日 沈沈 家 企 業 大 樓樓 (3~12 樓樓 及 部 份 地 下 一 樓樓 ) 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 第 三 者 不不 適 用 不不 適 用 不不 適 用 不不 適 用 依 市 場 價 格 評 估 後 勤 單 位 使 用 不不 適 用 個 人 ( 非 關 係 人 ) 一 一 年年 五 月 HK$422,616 已 付 HK$418,65, 尚 餘 HK$3,966 於 期 後 支 付 住 房 及 相 關 商 業 地 舖 Silver Wisdom Investments Limited and Glory Step Investments Limited 88 註 : 取 得 資 產, 依 規 定 需 鑑 價 者, 應 於 價 格 決 定 之 參參 考 依 據 欄欄 中 註 明 鑑 價 結 果 255

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 其 轉 投 資 公 司 出 售 不不 良良 債 權 交 易易 資 訊 民 國 一 一 年年 度度 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易易 日 期 交 易易 對 象 債 權 組 成 內 容 帳 面 價 值 ( 註 二 ) 售 價 處 分 ( 損 ) 益益 ( 註 一 ) 附 帶 約 定 條 件 交 易易 對 象 與 本 行行 之 關 係 11.5.15 兆 豐 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 放 款 $ $ 251,6 $ 註 一 : 出 售 不不 良良 債 權 交 易易 價 款 高 於 帳 面 價 值 部 分, 已 用 以 增 加 備 抵 呆 帳 之 提 存 註 二 : 帳 面 價 值 係 全 數數 或 部 分 轉 銷 呆 帳 後 之 餘 額 256

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 合 計 持 股 情 形 民 國 一 一 年年 度度 附 表 六六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 期 末 持 股 比 率率率 ( % ) 投 資 帳 面 金金 額 本 期 認 列列 之 投 資 損 益益 本 公 司 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形 ( 註 2 ) 合 計 擬 制 持 股 現 股 股 數數 持 股 比 率率率 股 數數 股 數數 ( % ) 上 海 商 業 儲 蓄 銀 備 供 出 售 金金 融 資 產 行行 金金 融 相 關 事 業 兆 豐 金金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 金金 融 控 股 公 司 業.39 $ 1,1,75 $ 44,695 44,695.39 中 華 開 發 金金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 金金 融 控 股 公 司 業.29 316,329 41,63 41,63.29 備 註 採 權 益益 法 之 股 權 投 資 金金 融 相 關 事 業 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 債 權 收 買 及 管 理理 服 務 業 務 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 1. 1,78,128 ( 5,813 ) 11, 11, 1. 台 北北 市 代 理理 保 險 業 務 1. 193,567 89,825 5, 5, 1. 台 北北 市 代 理理 保 險 業 務 1. 89,981 4,652 5, 5, 1. 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 人 力力 派 遣 業 1. 9,38 379 5 5 1. 寶 豐 保 險 有 限 公 司 香 港 產 物 保 險 業 務 4. 198,487 9,549 5 5 1. 非 金金 融 相 關 事 業 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 旅旅 遊 業 99.85 183,95 5,825 38,943 38,943 99.85 國 海 建 築 經 理理 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 興 建 計 劃 審 查 與 諮 34.69 3, 3, 34.69 詢 契契 約 鑑 證 上 商 復復 興 股 份 有 限 公 司 賴 比 瑞 亞 投 資 控 股 公 司 1. 41,234,84 3,614,744 5 5 1. 復復 興 股 份 有 限 公 司 賴 比 瑞 亞 投 資 控 股 公 司 1. 274,45 6,514 176 176 1. 以 成 本 衡 量量 之 金金 融 資 產 金金 融 相 關 事 業 台 灣 票 券 金金 融 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 短 期 票 券 之 經 紀 及 自 營 業 務, 商 業 本 票 之 承 簽 證 保 證 及 背 書, 政 府 債 券 之 自 營 業 務 11.51 578,88 1,698 59,435 59,435 11.51 91 257

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 國 票 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 證 券 期 貨 交 易易 輔 助 人 等 台 灣 金金 聯聯 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 金金 融 機 構 金金 錢 債 權 收 買 業 務 台 灣 金金 融 資 產 服 務 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 公 正 第 三 人 資 產 拍 賣 業 務 本 公 司 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形 ( 註 2 ) 期 末 本 期 認 列列 合 計 持 股 比 率率率 投 資 帳 面 金金 額 擬 制 持 股 之 投 資 損 益益 現 股 股 數數 持 股 比 率率率 ( % ) 股 數數 股 數數 ( % ) 4.68 $ 387,438 $ 4,754 4,754 4.68 1.14 2, 15,188 2, 2, 1.14 2.94 5, 5 5, 5, 2.94 財 金金 資 訊 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 銀 行行 通 匯 業 務 1.14 45,5 13,39 5,119 5,119 1.14 臺 灣 期 貨 交 易易 所 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 期 貨 交 易易 所.71 14,25 4,357 1,985 1,985.71 台 北北 外 匯 經 紀 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 外 匯 業 務 3.3 6, 1,92 6 6 3.3 台 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 台 北北 市 證 券 集 中 保 管 業.8 4,639 39 266 266.8 司 陽 光 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 金金 融 機 構 金金 錢 債 權 收.5 297 54 3 3.5 買 業 務 中 央 存 款 保 險 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 辦 理理 存 款 保 險 業 務 1 1 1 茂 豐 租 賃 股 份 有 限 公 司 ( 註 3) 台 北北 市 各 種 機 器 設 備 之 買 賣 2.1 2,157 2,157 2.1 經 銷 維 修 及 租 賃 業 務 非 金金 融 相 關 事 業 冠 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 5. 36, 3,6 3,6 5. 全 球 策 略略 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 1.94 15, 1,5 1,5 1.94 生 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 2. 2, 2, 2, 2. 裕 基 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 3.75 18, 1,8 1,8 3.75 財 宏 科 技 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 事 務 性 機 器 設 備 批 發 3.46 14,989 1,195 1,195 3.46 業 尊 品 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 5. 9,75 975 975 5. 汎 揚 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 高 雄 市 創 業 投 資 業 3.31 2,1 21 21 3.31 安 豐 企 業 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 自 動 存 提 款 機 之 買 1. 3, 3 3 3 1. 賣 租 賃 安 裝 及 維 修 業 務 暨 印 刷 業 務 之 代 理理 極 品 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 4.98 2,778 1,111 1,111 4.98 中 國 物 產 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 經 營 一 切切 物 產 事 業 倉 庫 事 業 及 其 他 事 業 之 資 3. 15 138 3 3 3. 92 備 註 258

212 Annual Report 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 期 末 持 股 比 率率率 ( % ) 投 資 帳 面 金金 額 本 期 認 列列 之 投 資 損 益益 本 公 司 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形 ( 註 2 ) 合 計 擬 制 持 股 現 股 股 數數 持 股 比 率率率 股 數數 股 數數 ( % ) 國 華 海 洋 企 業 股 份 有 限 公 司 高 雄 市 海 洋 漁 撈 及 水 產 養 殖.1 $ 2 $ 2 2.1 世 界 生 技 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北北 市 創 業 投 資 業 4.84 339 339 4.84 ( 註 3) 註 1: 係 依 金金 融 相 關 事 業 及 非 金金 融 相 關 事 業 分 別 列列 示 註 2: 凡 本 行行 董 事 監 察 人 總 經 理理 副 總 經 理理 及 符 合 公 司 法 定 義 之 關 係 企 業 所 持 有 之 被 投 資 公 司 現 股 或 擬 制 持 股, 均 已 計 入 註 3: 因 歷歷 年年 提 列列 減 損 損 失, 其 帳 面 價 值 已 為 備 註 259

上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 大 陸陸 投 資 資 訊 民 國 一 一 年年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 七 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 1. 大 陸陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例例 投 資 損 益益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益益 : 大 陸陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 本 期 期 初 累累 積 匯 出 投 資 金金 額 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 累累 積 匯 出 投 資 金金 額 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例例 本 期 認 列列 投 資 ( 損 ) 益益 期 末 投 資 帳 面 金金 額 截 至 本 期 止 已 匯 回 之 投 資 收 益益 上 銀 融 資 租 賃 ( 中 國 ) 融 資 租 賃 經 營 US$ 2, 註 1( 四 ) $ US$ 2, $ US$ 2, 1.% ($ 8,113 ) $ 577,91 $ 有 限 責 任 公 司 上 海 銀 行行 股 份 有 限 公 司 當 地 政 府 核 准 之 銀 行行 業 務 US$ 22,953 註 1( 四 ) US$ 22,953 US$ 22,953 3.% 1,577,199 上 海 商 業 銀 行行 深 圳 分 行行 當 地 政 府 核 准 之 銀 行行 業 務 US$ 36,339 註 1( 四 ) US$ 36,339 US$ 36,339 57.6% 8,46 867,994 上 海 商 業 銀 行行 上 海 分 行行 當 地 政 府 核 准 之 銀 行行 業 務 US$ 18,348 註 1( 四 ) US$ 18,348 US$ 18,348 57.6% 532,819 2. 赴 大 陸陸 地 區 投 資 限 額 : 本 期 期 末 累累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸陸 地 區 投 資 金金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 2 ) US$97,64 US$97,64 NT$52,697,735 註 1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列列 四 種, 標 示 種 類類 別 即 可 : ( 一 ) 經 由 第 三 地 區 匯 款 投 資 大 陸陸 公 司 ( 二 ) 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立立 公 司 再 投 資 大 陸陸 公 司 ( 三 ) 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸陸 公 司 ( 四 ) 直 接 投 資 大 陸陸 公 司 註 2: 依 金金 管 會 發 佈 銀 行行 金金 融 控 股 公 司 及 其 關 係 企 業 投 資 大 陸陸 地 區 事 業 管 理理 原 則 規 定, 台 灣 地 區 銀 行行 或 第 三 地 區 子 銀 行行 赴 大 陸陸 地 區 設 立立 分 行行 子 銀 行行 或 參參 股 投 資, 及 台 灣 地 區 銀 行行 持 有 已 發 行行 有 表 決 權 股 份 總 數數 或 資 本 總 額 超 過 5% 之 子 公 司 赴 大 陸陸 地 區 投 資, 其 累累 積 指 撥 之 營 業 資 金金 及 投 資 總 額 合 計 數數, 不不 得 超 過 申 請 時 該 銀 行行 淨 值 之 15% 94 26

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易易 往 來來 情 形 民 國 一 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 附 表 八 之 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 號 交 易易 人 名 稱 交 易易 往 來來 對 象 與 交 易易 人 之 關 係 交 易易 往 來來 情 形 科 目 金金 額 交 易易 條 件 佔 合 併 總 淨 收 益益 或 總 資 產 之 比 率率率 ( 註 三 ) 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 $ 21,538 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 收 款 項 7,617 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 133 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 負 債 197 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 手 續 費 淨 收 益益 228,511 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 698 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 2,39 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 85,51 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 收 款 項 364 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 6 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 負 債 197 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 手 續 費 淨 收 益益 14,264 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 698 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 1,8 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 342,653 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 2 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 負 債 47 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 179 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 2,916 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 11,121 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 3,81 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 負 債 2 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 74 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 48,779 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 87 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 5 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 4,315 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 1,51 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 收 入 143 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 44 註 四 ( 接 次 頁 ) 95 261

編 號 交 易易 人 名 稱 交 易易 往 來來 對 象 與 交 易易 人 之 關 係 交 易易 往 來來 情 形 科 目 金金 額 交 易易 條 件 佔 合 併 總 淨 收 益益 或 總 資 產 之 比 率率率 ( 註 三 ) 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 $ 6 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 1,586 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 686 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 負 債 18 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 孫 公 司 存 款 及 匯 款 5,221 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 孫 公 司 存 款 及 匯 款 1,64 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 孫 公 司 利利 息 支 出 18 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 孫 公 司 應 付 款 項 2 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 219,323 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 1,27,44 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 利利 息 1,553 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 21,578 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 銀 行行 同 業 存 款 228 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 992,77 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 1,498,52 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 收 入 1,231 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 21,538 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 付 款 項 7,617 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 133 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 197 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 手 續 費 淨 收 益益 228,511 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 698 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 2,39 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 85,51 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 付 款 項 364 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 6 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 197 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 手 續 費 淨 收 益益 14,264 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 698 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 1,8 註 四 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 342,653 註 四 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 2 註 四 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 47 註 四 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 179 註 四 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 2,916 註 四 96 262

212 Annual Report 編 號 交 易易 人 名 稱 交 易易 往 來來 對 象 與 交 易易 人 之 關 係 交 易易 往 來來 情 形 科 目 金金 額 交 易易 條 件 佔 合 併 總 淨 收 益益 或 總 資 產 之 比 率率率 ( 註 三 ) 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 $ 11,121 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 3,81 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 2 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 74 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 勞勞 務 收 入 48,779 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 87 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 5 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 4,315 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 1,51 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 支 出 143 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 44 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 6 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 18 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 1,586 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 686 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 679 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 孫 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 2,297 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 孫 公 司 其 他 負 債 265 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 孫 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 114 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 5,221 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 1,64 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 18 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 2 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 2,297 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 子 公 司 應 收 款 項 265 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 114 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 219,323 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 1,27,44 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 利利 息 1,553 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 21,578 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 228 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 992,77 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 1,498,52 註 四 97 263

編 號 交 易易 人 名 稱 交 易易 往 來來 對 象 與 交 易易 人 之 關 係 交 易易 往 來來 情 形 科 目 金金 額 交 易易 條 件 佔 合 併 總 淨 收 益益 或 總 資 產 之 比 率率率 ( 註 三 ) 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 支 出 $ 1,231 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 679 註 四 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉拉 伯 數數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易易 人 之 關 係 有 以 下 四 種, 標 示 種 類類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 4. 孫 公 司 對 母 公 司 註 三 : 交 易易 往 來來 金金 額 佔 合 併 淨 收 益益 或 總 資 產 比 率率率 之 計 算, 若若 屬 資 產 負 債 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若若 屬 損 益益 科 目 者, 以 累累 積 金金 額 佔 合 併 淨 收 益益 之 方 式 計 算 註 四 : 本 行行 與 關 係 公 司 之 交 易易 與 一 般 客 戶 之 交 易易 條 件 並 無 重 大 差 異異 264

212 Annual Report 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易易 往 來來 情 形 民 國 一 年年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 附 表 八 之 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 號 交 易易 人 名 稱 交 易易 往 來來 對 象 與 交 易易 人 之 關 係 交 易易 往 來來 情 形 科 目 金金 額 交 易易 條 件 佔 合 併 總 淨 收 益益 或 總 資 產 之 比 率率率 ( 註 三 ) 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 $ 145,832 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 收 款 項 12,592 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 121 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 負 債 183 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 手 續 費 淨 收 益益 146,811 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 698 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 1,779 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 81,631 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 收 款 項 34 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 55 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 負 債 183 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 手 續 費 淨 收 益益 13,247 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 698 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 834 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 39,438 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 12 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 負 債 47 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 179 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 1 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 127 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 1,566 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 4 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 負 債 2 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 74 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 45,986 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 75 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 19,158 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 收 入 65 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 36 註 四 99 265

編 號 交 易易 人 名 稱 交 易易 往 來來 對 象 與 交 易易 人 之 關 係 交 易易 往 來來 情 形 科 目 金金 額 交 易易 條 件 佔 合 併 總 淨 收 益益 或 總 資 產 之 比 率率率 ( 註 三 ) 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 款 項 $ 8 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 1,537 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 686 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 其 他 負 債 18 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 孫 公 司 存 款 及 匯 款 6,855 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 孫 公 司 利利 息 支 出 35 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 孫 公 司 應 付 款 項 16 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 27,658 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 1,295,818 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 應 付 利利 息 2,55 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 利利 息 支 出 7,17 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 68 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 1,823,89 註 四 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 1,558,88 註 四 業 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 143,832 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 2, 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 付 款 項 12,592 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 121 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 183 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 手 續 費 淨 收 益益 146,811 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 698 註 四 1 上 銀 人 身 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 1,779 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 81,231 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 4 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 付 款 項 34 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 55 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 183 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 手 續 費 淨 收 益益 13,247 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 698 註 四 2 上 銀 財 產 保 險 代 理理 人 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 834 註 四 1 266

212 Annual Report 編 號 交 易易 人 名 稱 交 易易 往 來來 對 象 與 交 易易 人 之 關 係 交 易易 往 來來 情 形 科 目 金金 額 交 易易 條 件 佔 合 併 總 淨 收 益益 或 總 資 產 之 比 率率率 ( 註 三 ) 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 $ 39,438 註 四 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 12 註 四 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 47 註 四 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 手 續 費 淨 收 益益 179 註 四 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 1 註 四 3 上 銀 資 產 管 理理 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 127 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 1,566 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 4 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 2 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 手 續 費 淨 收 益益 74 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 45,986 註 四 4 上 銀 行行 銷 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 75 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 17,69 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 2,89 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 支 出 65 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 36 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 8 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 1,537 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 686 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 商 復復 興 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 485 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 18 註 四 5 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 孫 公 司 其 他 業 務 及 管 理理 費 用 2,271 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 5,267 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 母 公 司 其 他 資 產 1,588 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 35 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 母 公 司 應 收 款 項 16 註 四 6 中 旅旅 國 際 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 對 子 公 司 其 他 非 利利 息 淨 損 益益 2,271 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 央 行行 及 銀 行行 同 業 存 款 27,658 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 1,295,818 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 利利 息 2,55 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 利利 息 收 入 7,17 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 現 金金 及 約 當 現 金金 68 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 存 放 央 行行 及 拆 借 銀 行行 同 業 1,823,89 註 四 11 267

編 號 交 易易 人 名 稱 交 易易 往 來來 對 象 與 交 易易 人 之 關 係 交 易易 往 來來 情 形 科 目 金金 額 交 易易 條 件 佔 合 併 總 淨 收 益益 或 總 資 產 之 比 率率率 ( 註 三 ) 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行行 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 央 行行 及 同 業 融 資 $ 1,558,88 註 四 7 上 商 復復 興 有 限 公 司 台 灣 中 國 旅旅 行行 社 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 存 款 及 匯 款 485 註 四 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉拉 伯 數數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易易 人 之 關 係 有 以 下 四 種, 標 示 種 類類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 4. 孫 公 司 對 母 公 司 註 三 : 交 易易 往 來來 金金 額 佔 合 併 淨 收 益益 或 總 資 產 比 率率率 之 計 算, 若若 屬 資 產 負 債 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若若 屬 損 益益 科 目 者, 以 累累 積 金金 額 佔 合 併 淨 收 益益 之 方 式 計 算 註 四 : 本 行行 與 關 係 公 司 之 交 易易 與 一 般 客 戶 之 交 易易 條 件 並 無 重 大 差 異異 268

董 事 長 榮 鴻 慶