壹 總 則 A01 秘 書 室 壹 總 則 一 目 的 : 德 明 財 經 科 技 大 學 ( 以 下 簡 稱 本 校 ) 為 合 理 保 障 其 營 運 效 能 之 提 升 資 產 之 安 全 及 財 務 報 導 之 可 靠 性, 建 立 內 部 控 制 制 度 ( 以 下 簡 稱 本 制 度 ) 本 制 度 之 訂 定, 包 括 人 事 財 務 學 校 營 運 之 作 業 程 序 內 部 控 制 點 及 稽 核 作 業 規 範 本 制 度 由 學 校 訂 定, 經 學 校 法 人 董 事 會 會 議 通 過 後 實 施 二 適 用 範 圍 : 凡 有 關 本 校 各 職 能 業 務 事 項 及 作 業 均 依 本 制 度 辦 理 三 作 業 說 明 : ( 一 ) 本 校 應 依 人 事 規 章, 建 立 內 部 組 織 架 構, 並 載 明 各 級 主 管 之 設 置 職 稱 職 權 範 圍 聘 ( 兼 ) 任 解 聘 及 解 任 等 事 項 ( 二 ) 內 部 控 制 內 容, 包 含 人 事 事 項 財 務 事 項 營 運 事 項 及 其 他 事 項 之 作 業 程 序 內 部 控 制 點 及 稽 核 作 業 規 範 1. 本 校 應 就 教 職 員 工 下 列 人 事 事 項, 訂 定 作 業 程 序 內 部 控 制 點 及 稽 核 作 業 規 範 : (1) 聘 僱 敘 薪 待 遇 福 利 保 險 退 休 資 遣 及 撫 卹 (2) 出 勤 差 假 訓 練 進 修 績 效 評 量 及 獎 懲 2. 本 校 應 就 下 列 財 務 事 項, 訂 定 作 業 程 序 內 部 控 制 點 及 稽 核 作 業 規 範 : (1) 投 資 有 價 證 券 與 其 他 投 資 之 決 策 買 賣 保 管 及 記 錄 (2) 不 動 產 之 處 分 設 定 負 擔 購 置 或 出 租 動 產 之 購 置 及 附 屬 機 構 之 設 立 相 關 事 業 之 辦 理 (3) 募 款 收 受 捐 贈 借 款 資 本 租 賃 之 決 策 執 行 及 記 錄 (4) 負 債 承 諾 或 有 事 項 之 管 理 及 記 錄 (5) 獎 補 助 款 之 收 支 管 理 執 行 及 記 錄 (6) 代 收 款 項 與 其 他 收 支 之 審 核 收 支 管 理 及 記 錄 (7) 預 算 與 決 算 之 編 製, 財 務 與 非 財 務 資 訊 之 揭 露 3. 本 校 應 就 下 列 營 運 事 項, 訂 定 作 業 程 序 內 部 控 制 點 及 稽 核 作 業 規 範 : (1) 教 學 事 項 (2) 學 生 事 項 (3) 總 務 事 項 (4) 研 究 發 展 事 項 (5) 資 訊 處 理 事 項 (6) 圖 書 館 處 理 事 項 (7) 進 修 部 ( 進 修 學 院 ) 事 項 1
壹 總 則 A01 秘 書 室 4. 本 校 應 就 關 係 人 交 易, 訂 定 作 業 程 序 內 部 控 制 點 及 稽 核 作 業 規 範 ( 三 ) 內 部 控 制 制 度 之 檢 核 : 1. 本 校 應 實 施 內 部 稽 核, 以 協 助 董 事 會 校 長 檢 核 本 制 度 之 有 效 程 度, 衡 量 學 校 營 運 之 效 果 及 效 率, 適 時 提 供 改 進 建 議, 確 保 本 制 度 得 以 持 續 有 效 實 施 為 目 的 2. 本 校 之 稽 核 人 員, 應 依 規 定 對 學 校 內 部 控 制 進 行 稽 核, 以 衡 量 學 校 對 現 行 人 事 財 務 與 營 運 所 定 政 策 作 業 程 序 之 有 效 性 及 遵 循 程 度, 並 不 得 牴 觸 會 計 職 掌 ; 其 職 權 如 下 : (1) 本 校 之 人 事 事 項 財 務 事 項 營 運 事 項 之 事 後 查 核 (2) 本 校 現 金 出 納 處 理 之 事 後 查 核 (3) 本 校 現 金 銀 行 存 款 及 有 價 證 券 之 盤 點 (4) 本 校 財 務 上 增 進 效 率 與 減 少 不 經 濟 支 出 之 查 核 及 建 議 (5) 本 校 之 專 案 稽 核 事 項 3. 本 校 稽 核 人 員 應 依 風 險 評 估 結 果, 擬 訂 稽 核 計 畫, 據 以 稽 核 本 校 之 內 部 控 制 學 校 稽 核 計 畫 應 經 校 長 核 定 ; 修 正 時, 亦 同 4. 本 校 稽 核 人 員 於 稽 核 時 所 發 現 之 本 制 度 缺 失 異 常 事 項 及 其 他 缺 失 事 項, 應 於 年 度 稽 核 報 告 中 據 實 揭 露, 並 檢 附 工 作 底 稿 及 相 關 資 料, 作 成 稽 核 報 告, 定 期 追 蹤 至 改 善 為 止 5. 前 項 所 定 其 他 缺 失 事 項, 應 包 括 : (1) 政 府 機 關 檢 查 所 發 現 之 缺 失 (2) 財 務 簽 證 會 計 師 查 核 時, 本 校 提 供 本 制 度 聲 明 書 所 列 之 缺 失 (3) 會 計 師 於 財 務 查 核 簽 證 或 專 案 查 核 所 發 現 之 缺 失 (4) 其 他 缺 失 6. 稽 核 報 告 工 作 底 稿 及 相 關 資 料, 應 至 少 保 存 五 年 7. 本 校 稽 核 人 員 應 將 本 校 稽 核 報 告 及 追 蹤 報 告 送 校 長 核 閱 ; 並 將 副 本 交 付 各 監 察 人 查 閱 但 如 發 現 重 大 違 規 情 事, 對 學 校 法 人 或 本 校 有 受 重 大 損 害 之 虞 時, 應 立 即 作 成 稽 核 報 告 陳 送 校 長 核 閱, 校 長 接 獲 報 告 後, 應 立 即 送 董 事 會, 並 將 副 本 交 付 各 監 察 人 查 閱 8. 本 校 之 稽 核 人 員 稽 核 時, 得 請 本 校 之 行 政 人 員, 提 供 有 關 帳 冊 憑 證 文 件 及 其 他 稽 核 所 須 之 資 料 2
貳 內 部 組 織 架 構 B01 人 事 室 貳 內 部 組 織 架 構 一 架 構 圖 : 德 明 財 經 科 技 大 學 組 織 架 構 圖 3
貳 內 部 組 織 架 構 B01 人 事 室 二 組 織 設 置 : ( 一 ) 本 校 設 日 間 部 進 修 部, 並 附 設 進 修 學 院 及 進 修 專 校 ( 二 ) 本 校 置 校 長 一 人, 綜 理 校 務 ( 三 ) 本 校 得 置 副 校 長 一 至 二 人, 襄 助 校 長 處 理 校 務, 並 推 動 學 術 研 究 ( 四 ) 學 術 主 管 : 本 校 學 院 置 院 長 一 人 主 持 學 院 務 ; 各 系 ( 科 ) 置 主 任 一 人, 主 持 系 ( 科 ) 務 ; 研 究 所 置 所 長 一 人, 主 持 所 務 ; 通 識 教 育 中 心 研 究 發 展 中 心 各 置 中 心 主 任 一 人 體 育 室 置 室 主 任, 主 持 中 心 ( 室 ) 業 務 ( 五 ) 學 術 單 位 本 校 設 下 列 學 院 所 系 科 及 教 學 支 援 單 位 : 1. 財 金 學 院 : (1) 會 計 資 訊 系 (2) 財 政 稅 務 系 (3) 保 險 金 融 管 理 系 (4) 財 務 金 融 系 ( 科 ) (5) 理 財 與 稅 務 管 理 研 究 所 2. 管 理 學 院 (1) 服 務 業 經 營 管 理 研 究 所 (2) 經 貿 運 籌 管 理 研 究 所 (3) 企 業 管 理 系 ( 科 ) (4) 國 際 貿 易 系 ( 科 ) (5) 物 流 管 理 系 (6) 行 銷 管 理 系 (7) 應 用 外 語 系 (8) 連 鎖 加 盟 經 營 管 理 學 位 學 程 3. 資 訊 學 院 (1) 資 訊 科 技 與 管 理 研 究 所 (2) 資 訊 管 理 系 (3) 資 訊 科 技 系 (4) 多 媒 體 設 計 系 4. 通 識 教 育 中 心 5. 體 育 室 6. 學 術 與 產 學 研 究 發 展 中 心 ( 六 ) 行 政 單 位 1. 教 務 處 : 置 教 務 長 一 人, 掌 理 教 務 事 宜 下 設 教 務 行 政 組 綜 合 業 務 組 及 教 學 資 源 中 心, 各 組 置 組 長 一 人 中 心 置 主 任 一 人, 職 員 若 干 人 2. 學 生 事 務 處 : 置 學 生 事 務 長 一 人, 掌 理 學 生 事 務 及 學 生 輔 導 相 關 事 宜 下 設 生 活 輔 導 組 課 外 活 動 指 導 組 衛 生 保 健 組 及 學 生 輔 導 中 心, 各 組 置 組 長 一 人 中 心 4
貳 內 部 組 織 架 構 B01 人 事 室 置 主 任 一 人, 職 員 若 干 人 ; 另 設 品 格 教 育 中 心, 直 隸 學 生 事 務 長 3. 總 務 處 : 置 總 務 長 一 人, 掌 理 總 務 事 宜 下 設 文 書 採 購 出 納 保 管 營 繕 事 務 等 五 組, 各 組 置 組 長 一 人, 職 員 若 干 人 ; 另 設 環 安 中 心, 直 隸 總 務 長, 下 設 職 員 若 干 人 4. 圖 書 館 : 置 館 長 一 人, 主 持 館 務, 下 設 讀 者 服 務 組 ; 置 組 長 一 人 職 員 若 干 人 5. 秘 書 室 : 置 主 任 秘 書 一 人, 秘 書 若 干 人, 秉 承 校 長 之 命, 辦 理 機 要 及 秘 書 事 務 6. 人 事 室 : 置 主 任 一 人 及 職 員 若 干 人, 依 法 辦 理 有 關 人 事 業 務 7. 會 計 室 : 置 會 計 主 任 一 人 及 職 員 若 干 人, 依 法 辦 理 歲 計 會 計 及 統 計 等 事 項 8. 軍 訓 室 : 置 主 任 一 人, 軍 訓 教 官 護 理 教 師 若 干 人, 負 責 軍 訓 及 護 理 課 程 之 規 劃 與 教 學 事 宜, 並 協 助 學 生 事 務 處 處 理 學 生 生 活 輔 導 事 宜 9. 研 究 發 展 處 : 置 研 發 長 一 人, 下 設 職 涯 發 展 中 心 產 學 合 作 組 學 術 推 廣 組 國 際 交 流 中 心 各 組 置 組 長 一 人 中 心 置 主 任 一 人, 下 置 職 員 若 干 人 其 設 置 辦 法 由 學 校 擬 定, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 10. 進 修 部 : 置 主 任 一 人, 掌 理 進 修 教 育 有 關 事 宜 下 設 教 務 學 生 事 務 總 務 等 三 組, 各 組 置 組 長 一 人 職 員 若 干 人 其 設 置 辦 法 由 學 校 擬 定, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 11. 電 子 計 算 機 中 心 : 置 中 心 主 任 一 人, 主 持 中 心 業 務 下 設 網 路 系 統 組 校 務 行 政 發 展 組 行 政 及 教 學 支 援 組, 各 組 置 組 長 一 人, 職 員 若 干 人 其 設 置 辦 法 由 學 校 擬 定, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 12. 推 廣 教 育 中 心 : 置 中 心 主 任 一 人, 綜 理 教 育 推 廣 發 展 事 項 ; 下 設 課 程 推 廣 組 及 華 語 教 學 組, 各 組 置 組 長 一 人 及 職 員 若 干 人, 辦 理 推 廣 教 育 有 關 事 宜, 其 設 置 辦 法 由 學 校 擬 定, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 ( 七 ) 校 務 會 議 本 校 設 校 務 會 議, 議 決 校 務 重 大 事 項, 由 校 長 副 校 長 及 學 術 與 行 政 主 管 專 任 教 師 代 表 研 究 人 員 代 表 職 員 工 代 表 學 生 代 表 及 其 他 有 關 人 員 代 表 組 織 之 專 任 教 師 代 表 應 經 選 舉 產 生, 其 人 數 不 得 少 於 全 體 會 議 代 表 人 數 之 二 分 之 一, 專 任 教 師 代 表 中 具 備 教 授 或 副 教 授 資 格 者, 以 不 少 於 教 師 代 表 人 數 三 分 之 二 為 原 則 各 代 表 產 生 方 法 如 下 : 1. 專 任 教 師 代 表 : 由 各 系 ( 科 ) 通 識 教 育 中 心 體 育 室 專 任 教 師 以 無 記 名 投 票 推 選 之 其 名 額 按 各 系 ( 科 ) 所 通 識 教 育 中 心 體 育 室 專 任 教 師 之 人 數, 依 比 例 分 配 之 2. 研 究 人 員 代 表 : 一 人, 如 本 校 有 聘 請 研 究 人 員, 則 推 選 之 3. 職 員 工 代 表 : 二 人, 由 學 校 編 制 內 職 員 工 推 選 之 4. 學 生 代 表 : 比 例 不 得 少 於 會 議 成 員 總 額 十 分 之 一, 並 須 經 選 舉 產 生 之 校 務 會 議 審 議 下 列 事 項 : 1. 校 務 發 展 計 畫 及 預 算 2. 組 織 規 程 及 各 種 重 要 章 則 5
貳 內 部 組 織 架 構 B01 人 事 室 3. 學 院 學 系 ( 科 ) 研 究 所 及 附 設 機 構 之 設 立 變 更 與 停 辦 4. 教 務 學 生 事 務 總 務 研 究 及 其 他 校 內 重 要 事 項 5. 有 關 教 學 評 鑑 辦 法 之 研 議 6. 校 務 會 議 所 設 委 員 會 或 專 案 小 組 決 議 事 項 7. 會 議 提 案 及 校 長 提 議 事 項 校 務 會 議 由 校 長 召 開, 每 學 期 至 少 召 開 一 次 ; 經 校 務 會 議 應 出 席 人 員 五 分 之 一 以 上 請 求 召 開 臨 時 校 務 會 議 時, 校 長 應 於 收 受 連 署 書 後 十 五 日 內 召 開 之 校 務 會 議 必 要 時 得 邀 請 相 關 單 位 主 管 或 人 員 出 席 或 列 席 校 務 會 議 組 織 章 程 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 校 長 核 定 後 實 施 ( 八 ) 本 校 並 設 下 列 各 種 會 議 : 1. 行 政 會 議 : 以 校 長 副 校 長 教 務 長 學 生 事 務 長 總 務 長 院 長 主 任 秘 書 研 發 長 系 ( 科 ) 主 任 所 長 進 修 部 主 任 及 其 他 單 位 主 管 組 成 之, 校 長 為 主 席, 討 論 本 校 重 要 行 政 事 項 2. 教 務 會 議 : 以 教 務 長 院 長 系 ( 科 ) 主 任 所 長 通 識 中 心 主 任 體 育 室 主 任 軍 訓 室 主 任 研 發 長 圖 書 館 館 長 電 子 計 算 機 中 心 主 任 進 修 部 主 任 教 師 及 學 生 代 表 組 織 之, 教 務 長 為 主 席, 討 論 教 務 相 關 之 重 要 事 項, 組 織 章 程 另 訂 之 3. 學 生 事 務 會 議 : 以 學 生 事 務 長 系 ( 科 ) 主 任 所 長 軍 訓 室 主 任 進 修 部 主 任 學 生 事 務 處 各 主 管 進 修 部 學 生 事 務 組 組 長 學 生 代 表 及 其 他 相 關 單 位 主 管 組 織 之, 學 生 事 務 長 為 主 席, 討 論 有 關 學 生 事 務 之 重 要 事 項 4. 總 務 會 議 : 以 總 務 長 會 計 室 主 任 總 務 處 各 組 組 長 暨 中 心 主 任 及 其 他 相 關 單 位 主 管 組 織 之, 總 務 長 為 主 席, 討 論 有 關 總 務 重 要 事 項 5. 學 院 務 會 議 : 由 院 長 所 屬 研 究 所 所 長 系 ( 科 ) 主 任 及 系 ( 科 ) 所 教 師 代 表 組 織 之, 以 院 長 為 主 席, 討 論 學 院 教 學 研 究 服 務 及 院 務 發 展 等 重 要 事 宜 6. 系 ( 科 ) 所 務 會 議 : 系 ( 科 ) 主 任 所 長 及 專 任 教 師 組 織 之, 系 ( 科 ) 主 任 所 長 為 主 席, 討 論 有 關 教 學 研 究 輔 導 服 務 及 其 他 事 項 7. 進 修 部 部 務 會 議 : 以 進 修 部 主 任 及 所 屬 全 體 行 政 人 員 院 長 系 主 任 共 同 組 成, 以 進 修 部 主 任 為 主 席, 討 論 並 研 議 進 修 部 部 務 相 關 事 宜 前 項 各 種 會 議, 必 要 時 得 邀 請 相 關 單 位 主 管 或 人 員 出 席 或 列 席 ; 與 學 生 學 業 生 活 及 訂 定 獎 懲 有 關 規 章 之 會 議, 應 邀 請 學 生 代 表 出 席 本 校 於 必 要 時 得 設 立 其 他 相 關 會 議, 其 功 能 及 組 成 方 式 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過 後 依 規 定 公 布 實 施 ( 九 ) 本 校 設 下 列 各 種 委 員 會 : 1. 教 師 評 審 委 員 會 : 本 校 設 校 學 院 系 ( 所 ) 三 級 教 師 評 審 委 員 會, 評 審 有 關 教 師 之 聘 任 聘 期 升 等 停 聘 解 聘 不 續 聘 資 遣 原 因 之 認 定 學 術 研 究 及 其 他 相 關 重 大 事 項 其 設 置 辦 法 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 2. 教 師 申 訴 評 議 委 員 會 : 評 議 有 關 教 師 解 聘 停 聘 不 續 聘 及 其 他 對 學 校 有 關 其 個 人 之 措 施 不 服 之 申 訴 其 設 置 要 點 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 6
貳 內 部 組 織 架 構 B01 人 事 室 3. 學 校 事 務 發 展 委 員 會 : 為 規 劃 本 校 未 來 發 展 方 針, 統 籌 相 關 事 宜 其 設 置 辦 法 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 4. 課 程 規 劃 委 員 會 : 研 議 審 訂 本 校 校 定 必 修 科 目 各 系 ( 科 ) 專 業 ( 門 ) 必 修 科 目 與 選 修 科 目, 必 須 符 合 各 系 ( 科 ) 之 教 學 目 標, 並 定 期 檢 討 或 修 正 課 程 其 設 置 辦 法 另 訂 之, 經 教 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 5. 人 事 評 議 委 員 會 : 評 審 有 關 職 員 工 任 用 遷 調 考 績 進 修 退 撫 資 遣 獎 懲 等 事 項 其 設 置 辦 法 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 6. 學 生 獎 懲 委 員 會 : 討 論 及 議 決 有 關 學 生 獎 懲 規 章 及 有 關 學 生 重 大 獎 懲 事 件, 其 設 立 辦 法 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 7. 學 生 申 訴 評 議 委 員 會 : 受 理 學 生 重 大 獎 懲 案 件 或 因 本 校 行 政 措 施 致 學 生 權 益 遭 受 損 害 之 申 訴 其 處 理 辦 法 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 8. 通 識 教 育 委 員 會 : 以 提 升 人 文 素 養 為 目 標, 研 議 規 劃 本 校 通 識 教 育 課 程 其 設 置 辦 法 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 9. 性 別 平 等 教 育 委 員 會 : 為 促 進 性 別 平 等 增 進 性 別 和 諧, 以 建 立 無 性 別 歧 視 的 教 育 環 境, 並 辦 理 校 園 內 性 別 歧 視 性 騷 擾 性 侵 害 相 關 事 件 之 處 理 及 防 治 工 作 其 設 置 要 點 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 10. 圖 書 館 委 員 會 : 協 助 策 劃 全 校 圖 書 資 訊 服 務 發 展 方 針 與 重 大 興 革 事 宜 其 設 置 要 點 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 11. 服 務 學 習 發 展 委 員 會 : 為 整 合 全 校 資 源, 推 動 品 格 教 育 服 務 學 習 課 程 與 活 動, 以 提 升 良 好 公 民 素 質 及 實 踐 公 民 責 任, 有 效 培 養 學 生 之 品 格 與 未 來 就 業 核 心 能 力 其 設 置 辦 法 另 訂 之, 經 校 務 會 議 通 過, 由 校 長 公 布 實 施 三 依 據 及 相 關 文 件 : ( 一 ) 私 立 學 校 法 ( 二 ) 大 學 法 ( 三 ) 私 立 學 校 法 施 行 細 則 ( 四 ) 大 學 法 施 行 細 則 ( 五 ) 德 明 財 經 科 技 大 學 組 織 規 程 7
參 人 事 事 項 文 件 名 稱 文 件 編 號 制 定 單 位 人 事 室 參 人 事 事 項 : 一 目 的 : 為 使 本 校 教 職 員 工 之 聘 僱 敘 薪 及 待 遇 福 利 及 保 險 退 休 撫 卹 及 資 遣 出 勤 及 差 假 訓 練 及 進 修 績 效 評 量 及 獎 懲 等 人 事 事 項 作 業 程 序 有 所 依 循 而 訂 定 二 適 用 範 圍 : 本 校 前 條 所 列 人 事 事 項 相 關 作 業 程 序 均 依 本 制 度 辦 理 三 作 業 說 明 : 人 事 作 業 分 以 下 七 項, 分 別 說 明 : ( 一 ) 聘 僱 ( 二 ) 敘 薪 及 待 遇 ( 三 ) 福 利 及 保 險 ( 四 ) 退 休 撫 卹 及 資 遣 ( 五 ) 出 勤 及 差 假 ( 六 ) 訓 練 及 進 修 ( 七 ) 績 效 評 量 及 獎 懲 8
參 人 事 事 項 C01 人 事 室 ( 一 ) 聘 僱 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 聘 僱 申 請 時 機 : 1.1.1. 職 員 工 : 1.1.1.1. 因 校 務 發 展 需 要 單 位 擴 編 或 增 設 單 位 時 1.1.1.2. 因 單 位 職 員 工 退 休 離 職 或 資 遣 時 1.1.1.3. 因 特 別 需 求 時, 經 簽 呈 陳 校 長 核 准 者 1.1.2. 教 師 : 1.1.2.1. 因 校 務 發 展 需 要 增 設 系 所 或 班 級 1.1.2.2. 因 教 師 退 休 離 職 或 資 遣 時 1.2. 聘 僱 申 請 : 1.2.1. 職 員 工 : 由 出 缺 單 位 以 簽 呈 提 出 申 請 1.2.2. 教 師 : 由 擬 聘 單 位 填 具 待 聘 師 資 需 求 表, 陳 報 校 長 核 可 後 公 開 徵 聘 訊 息 1.3. 聘 僱 條 件 及 資 格 : 1.3.1. 職 員 工 : 依 申 請 單 位 需 求 條 件 及 合 於 學 校 主 管 機 關 規 定 參 加 私 立 學 校 教 職 員 保 險 或 勞 工 保 險 之 資 格 為 原 則 1.3.2. 教 師 : 依 教 育 人 員 任 用 條 例 及 相 關 法 規 之 規 定 1.4. 公 開 徵 聘 資 訊 : 1.4.1. 職 員 工 : 1.4.1.1. 職 員 工 之 聘 僱, 會 簽 人 事 單 位 簽 註 意 見 後, 陳 校 長 核 示 1.4.1.2. 出 缺 單 位 將 核 准 徵 聘 簽 呈 影 印 本, 送 請 人 事 單 位 辦 理 職 員 工 徵 才 廣 告 刊 登 1.4.2. 教 師 : 1.4.2.1. 須 經 教 學 單 位 直 屬 及 院 級 教 師 評 審 委 員 會 審 查 初 審 教 師 需 求 申 請 通 過, 並 製 成 會 議 紀 錄 擬 聘 單 位 併 同 待 聘 師 資 需 求 表 會 簽 人 事 主 任 簽 註 師 資 比 例 及 員 額 等 相 關 意 見 後, 陳 請 教 務 長 簽 註 課 程 相 關 意 見, 陳 請 校 長 核 可 後, 即 進 行 教 師 聘 僱 廣 告 刊 登 作 業 1.4.2.2. 申 請 單 位 將 待 聘 師 資 需 求 表 影 印 本, 送 人 事 單 位 辦 理 職 缺 需 求 刊 登, 始 算 完 成 申 請 及 廣 告 刊 登 流 程 1.5. 彙 整 履 歷 : 徵 才 履 歷 表 由 人 事 單 位 統 一 收 集 登 錄 後 轉 至 申 請 單 位 1.6. 職 員 工 應 試 : 1.6.1. 初 試 : 出 缺 單 位 自 行 辦 理 職 員 聘 僱 初 試 1.6.2. 複 試 : 經 初 試 篩 選 後, 由 出 缺 單 位 通 知 適 當 人 選 參 加 複 試, 並 召 集 相 關 單 位 主 管 及 人 事 評 議 委 員 會 委 員 進 行 複 ( 面 ) 試, 各 複 試 委 員 應 填 具 職 員 工 面 談 評 分 表, 由 擬 聘 單 位 彙 整 後 將 評 分 結 果 及 建 議 人 選 以 簽 呈 方 式 陳 校 長 核 示 9
參 人 事 事 項 C01 人 事 室 1.6.3. 出 缺 單 位 將 核 准 簽 呈 及 職 員 工 面 談 評 分 表 影 本 送 人 事 單 位, 由 人 事 單 位 陳 請 校 長 召 開 職 員 工 人 事 評 議 委 員 會 進 行 審 議 1.7. 教 師 資 格 審 查 : 1.7.1. 初 審 : 各 教 學 單 位 提 請 直 屬 教 師 評 審 委 員 會 進 行 教 師 資 格 初 審 初 審 資 格 不 符 之 教 師 由 各 教 學 單 位 自 行 回 覆 謝 絕 函, 初 審 通 過 者 由 需 求 系 所 填 具 面 談 紀 錄 總 表, 併 同 應 徵 者 資 料 送 校 長 提 供 聘 任 建 議 順 序, 依 建 議 名 單 由 系 教 評 會 提 出 擬 聘 任 名 單 1.7.2. 複 審 : 各 擬 聘 教 學 單 位 將 初 審 通 過 之 擬 聘 教 師 資 料 提 請 所 屬 院 教 師 評 審 委 員 會 進 行 教 師 資 格 複 審 複 審 資 格 不 符 之 教 師 由 所 屬 學 院 退 回 直 屬 教 評 會 重 行 遴 聘 作 業, 通 過 擬 聘 者 向 校 教 評 會 提 出 聘 任 案 1.7.3. 決 審 : 依 院 教 評 會 提 案 擬 聘 人 選 進 行 審 查, 審 查 結 果 由 人 事 單 位 製 作 校 教 評 會 議 紀 錄 備 查, 未 通 過 則 退 回 院 教 評 會 1.8. 任 用 發 聘 : 1.8.1. 職 員 工 : 經 職 員 工 人 事 評 議 委 員 會 審 議 通 過 之 人 選, 提 請 校 長 核 示, 即 由 人 事 單 位 辦 理 發 聘 1.8.2. 主 辦 會 計 人 員 : 會 計 主 任 為 主 辦 會 計 人 員, 除 經 上 述 各 程 序 辦 理 外, 由 校 長 提 經 學 校 法 人 董 事 會 會 議 通 過 後 任 免 之 1.8.3. 教 師 : 1.8.3.1. 獲 聘 之 教 師, 由 人 事 單 位 製 作 教 師 聘 書 由 校 長 聘 任 1.8.3.2. 獲 聘 之 教 師 在 收 到 聘 書 後 應 於 規 定 時 間 內 決 定 是 否 受 聘 本 校 1.8.3.3. 教 師 若 不 同 意 受 聘 須 將 應 聘 書 退 還 本 校 人 事 單 位 ; 若 同 意 受 聘 則 須 將 應 聘 書 回 擲 本 校 人 事 單 位, 並 將 應 聘 結 果 轉 知 所 屬 教 學 單 位 1.9. 報 到 : 1.9.1. 新 進 教 職 員 工 應 於 聘 書 起 聘 日 或 聘 約 生 效 日 依 新 進 教 職 員 工 報 到 程 序 單 辦 理 報 到 手 續 1.9.2. 新 進 教 職 員 工 有 特 殊 情 況 時, 必 須 先 行 到 職 或 延 後 報 到 者, 應 事 先 敘 明 理 由, 經 校 長 核 可 後 辦 理 2. 控 制 重 點 : 2.1. 聘 僱 及 任 用 作 業 是 否 公 平 公 正 公 開 2.2. 是 否 以 外 在 環 境 狀 況 改 變 程 度, 適 時 修 正 所 採 用 之 招 募 甄 選 方 式 2.3. 是 否 按 規 定 辦 妥 一 切 手 續 並 建 立 人 事 基 本 資 料 2.4. 人 事 資 料 是 否 完 整 保 存 2.5. 除 獲 得 授 權 之 人 員 外, 其 他 人 員 是 否 均 不 得 調 閱 人 事 資 料 2.6. 任 免 主 辦 會 計 人 員, 是 否 由 校 長 提 經 學 校 法 人 董 事 會 議 通 過 後 任 免 之 2.7. 新 進 教 職 員 工 是 否 填 具 新 進 教 職 員 工 報 到 程 序 單 完 成 報 到 程 序 10
參 人 事 事 項 C01 人 事 室 3. 使 用 表 單 : 3.1. 職 員 工 面 談 評 分 表 3.2. 新 進 教 職 員 工 報 到 程 序 單 3.3. 待 聘 師 資 需 求 表 3.4. 擬 徵 聘 教 師 一 覽 表 3.5. 教 師 提 聘 表 3.6. 教 師 面 談 評 分 表 3.7. 面 談 紀 錄 總 表 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 教 育 人 員 任 用 條 例 4.2. 教 師 法 4.3. 教 育 人 員 任 用 條 例 施 行 細 則 4.4. 學 校 財 團 法 人 及 所 設 私 立 學 校 建 立 會 計 制 度 實 施 辦 法 4.5. 德 明 財 經 科 技 大 學 組 織 規 程 4.6. 德 明 財 經 科 技 大 學 教 師 聘 任 辦 法 4.7. 德 明 財 經 科 技 大 學 教 師 合 聘 辦 法 11
參 人 事 事 項 C02 人 事 室 ( 二 ) 敘 薪 及 待 遇 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 敘 薪 作 業 : 1.1.1. 本 校 教 職 員 薪 級 分 為 三 十 六 級 ( 含 年 功 薪 共 三 十 九 個 薪 額 ), 其 薪 級 表 分 校 長 教 師 暨 助 教 職 務 等 級 表 及 職 員 薪 級 表 辦 理 ; 技 工 工 友 之 敘 薪 則 依 技 工 工 友 工 餉 表 辦 理 1.1.2. 新 聘 教 師 敘 薪 原 則 : 1.1.2.1. 依 其 聘 任 之 職 務 等 級 核 敘 薪 給 並 自 最 低 級 起 敘 1.1.2.2. 曾 任 其 他 專 科 以 上 學 校 教 師 與 現 職 職 務 等 級 相 當 且 服 務 成 績 優 良, 得 依 其 年 資 酌 予 採 計 提 敘 薪 級, 但 提 敘 後 之 薪 級 受 本 職 最 高 薪 級 之 限 制 1.1.2.3. 曾 任 軍 職 轉 任 教 師, 其 與 現 職 等 級 相 當 且 服 務 成 績 優 良 之 年 資, 軍 職 年 資 之 比 敘, 得 依 後 備 軍 人 轉 任 教 職 員 軍 職 年 資 比 敘 表 及 其 說 明 規 定 辦 理, 得 每 滿 一 考 核 年 度 提 敘 一 級, 但 受 本 職 最 高 薪 級 之 限 制 1.1.2.4. 任 職 未 滿 一 年 畸 零 月 數 之 年 資 取 得 教 師 資 格 之 年 資 教 育 實 習 1.1.3. 各 級 教 師 起 敘 薪 標 準 : 年 資 及 代 理 代 課 教 師 年 資 不 予 採 計 為 敘 薪 年 資 1.1.3.1. 教 授 : 薪 額 475 元 1.1.3.2. 副 教 授 : 舊 制 資 格 薪 額 350 元 新 制 薪 額 390 元 1.1.3.3. 助 理 教 授 : 薪 額 310 元, 具 博 士 學 位 得 自 330 元 起 敘 1.1.3.4. 講 師 : 薪 額 245 元, 具 博 士 學 位 得 自 330 元 起 敘 1.1.4. 新 進 職 員 敘 薪 原 則 : 1.1.4.1. 以 學 歷 起 敘 為 原 則 1.1.4.2. 曾 任 本 校 服 務 之 年 資, 若 職 務 等 級 相 當 且 服 務 成 績 優 良, 得 採 計 提 敘, 提 敘 以 三 級 為 限, 提 敘 後 之 薪 級 並 受 本 職 最 高 薪 級 之 限 制 1.1.5. 新 進 工 友 敘 薪 原 則 : 依 學 歷 之 最 低 餉 級 起 敘 為 原 則 1.1.6. 新 進 教 職 員 工 應 於 到 職 後 一 個 月 內, 填 具 履 歷 表, 檢 齊 學 經 歷 證 件, 送 本 校 辦 理 敘 薪 事 宜 國 外 學 歷 應 辦 理 學 歷 查 證 1.1.7. 教 職 員 工 起 薪 及 改 敘, 依 照 下 列 規 定 辦 理 : 1.1.7.1. 教 師 起 薪 : 自 實 際 到 職 日 起 薪 1.1.7.2. 職 員 工 起 薪 : 自 實 際 到 職 日 起 薪 1.1.7.3. 改 敘 : 因 補 繳 學 經 歷 證 件 或 取 得 新 資 格 申 請 改 敘 者, 均 自 審 定 改 敘 之 日 起 改 支 1.1.8. 本 作 業 程 序 未 盡 事 宜, 依 教 育 部 頒 私 立 專 科 以 上 學 校 教 職 員 工 敘 薪 原 則 12
參 人 事 事 項 C02 人 事 室 及 本 校 相 關 人 事 規 定 辦 理 1.2. 待 遇 作 業 : 教 職 員 工 依 本 校 訂 定 之 薪 資 作 業 準 則 ( 包 括 本 薪 或 年 功 薪 支 給 標 準 職 工 專 業 加 給 主 管 職 務 加 給 導 師 費 支 給 標 準 鐘 點 費 及 夜 間 津 貼 等 ) 辦 理 1.3. 薪 資 核 計 及 發 放 作 業 : 1.3.1. 教 職 員 工 薪 資, 依 據 敘 薪 加 給 請 假 超 支 鐘 點 等 程 序 計 算 薪 資 總 額 1.3.2. 依 教 職 員 工 身 分 投 保 公 勞 健 保, 依 投 保 金 額 代 扣 公 勞 及 健 保 費 1.3.3. 依 扶 養 親 屬 表 及 扣 繳 標 準 計 算 代 扣 薪 資 所 得 稅 1.3.4. 有 關 教 職 員 工 代 扣 款, 應 依 規 定 扣 款 1.3.5. 薪 資 由 人 事 單 位 根 據 每 月 異 動, 製 作 薪 資 異 動 彙 總 表, 調 整 當 月 薪 資 明 細 表, 交 會 計 室 核 對 薪 資 無 誤 後, 陳 校 長 核 准 後, 由 出 納 組 負 責 薪 資 轉 帳 作 業 1.3.6. 特 殊 情 況 人 員, 則 開 立 支 票 給 予, 並 簽 收 為 憑 2. 控 制 重 點 : 2.1. 教 職 員 工 薪 級 是 否 依 校 長 教 師 暨 助 教 職 務 等 級 表 職 員 薪 級 表 及 技 工 工 友 工 餉 表 敘 薪 2.2. 教 職 員 及 技 工 工 友 敘 薪 是 否 依 規 定 辦 理 2.3. 代 扣 薪 資 所 得 稅 是 否 依 扣 繳 率 標 準 表 按 月 代 扣 2.4. 代 扣 薪 資 所 得 稅 之 代 扣 款 是 否 如 期 報 繳 2.5. 代 扣 公 勞 及 健 保 費 是 否 依 保 險 金 額 表 之 等 級 每 月 代 扣 2.6. 權 責 單 位 編 製 之 薪 資 異 動 彙 總 表 及 薪 資 明 細 表 是 否 正 確 2.7. 教 職 員 工 薪 資 計 算 是 否 正 確 2.8. 薪 資 是 否 按 期 發 放 2.9. 撥 匯 薪 資 款 項 是 否 正 確 無 誤 3. 使 用 表 單 : 3.1. 校 長 教 師 暨 助 教 職 務 等 級 表 3.2. 職 員 薪 級 表 3.3. 技 工 工 友 工 餉 表 3.4. 薪 資 異 動 彙 總 表 3.5. 薪 資 明 細 表 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 大 專 校 院 講 師 以 上 教 師 採 計 曾 任 國 內 外 私 人 機 構 年 資 提 敘 薪 級 原 則 4.2. 私 立 專 科 以 上 學 校 教 職 員 工 敘 薪 原 則 4.3. 德 明 財 經 科 技 大 學 教 職 員 工 敘 薪 辦 法 德 明 財 經 科 技 大 學 薪 資 作 業 準 則 13
參 人 事 事 項 C03 人 事 室 ( 三 ) 福 利 及 保 險 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 福 利 : 1.1.1. 本 校 各 項 福 利 事 項 包 括 : 喪 葬 奠 儀 結 婚 禮 金 生 育 禮 金 子 女 教 育 補 助 旅 遊 補 助 三 節 福 利 金 退 休 金 撫 卹 金 及 資 遣 費 1.1.2. 本 校 各 項 福 利 事 項 及 其 補 助 由 本 校 福 利 委 員 會 辦 理 1.1.3. 眷 屬 喪 葬 奠 儀 結 婚 禮 金 生 育 禮 金 旅 遊 補 助 等 福 利 事 項, 由 申 請 人 填 具 補 助 金 申 請 單 申 請, 經 一 級 單 位 主 管 核 准, 福 利 委 員 會 總 幹 事 覆 核, 陳 請 主 任 委 員 核 准 1.1.4. 教 職 員 工 子 女 就 讀 本 校 申 請 教 育 補 助, 由 申 請 人 以 簽 呈 方 式, 經 一 級 單 位 主 管 核 准 後, 陳 請 校 長 核 示 1.2. 保 險 : 1.2.1. 本 校 教 職 員 一 律 參 加 公 教 人 員 保 險 及 全 民 健 康 保 險, 技 工 工 友 及 約 聘 人 員 則 一 律 參 加 勞 工 保 險 及 全 民 健 康 保 險 1.2.2. 本 校 教 職 員 公 教 人 員 保 險, 依 照 公 教 人 員 保 險 法 及 公 教 人 員 保 險 法 施 行 細 則 規 定 辦 理 1.2.3. 本 校 技 工 工 友 之 勞 工 保 險, 依 照 勞 工 保 險 條 例 及 勞 工 保 險 條 例 施 行 細 則 規 定 辦 理 1.2.4. 本 校 教 職 員 工 之 健 康 保 險, 依 照 全 民 健 康 保 險 法 及 全 民 健 康 保 險 法 施 行 細 則 規 定 辦 理 2. 控 制 重 點 : 2.1. 各 項 福 利 事 項 補 助 金 額 是 否 依 其 補 助 標 準 支 付 金 額 2.2. 屬 應 填 具 補 助 金 申 請 單 之 福 利 事 項, 是 否 經 權 責 主 管 核 准 2.3. 屬 教 職 員 工 子 女 教 育 補 助, 申 請 人 是 否 以 簽 呈 方 式 申 請, 經 權 責 主 管 核 准 2.4. 教 職 員 是 否 依 規 定, 投 保 公 教 人 員 保 險 及 全 民 健 康 保 險 2.5. 技 工 工 友 及 約 聘 人 員 是 否 依 規 定, 投 保 勞 工 保 險 及 全 民 健 康 保 險 3. 使 用 表 單 3.1. 補 助 金 申 請 單 3.2. 公 勞 健 保 異 動 申 請 單 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 公 教 人 員 保 險 法 4.2. 勞 工 保 險 條 例 4.3. 全 民 健 康 保 險 法 14
參 人 事 事 項 C03 人 事 室 4.4. 公 教 人 員 保 險 法 施 行 細 則 4.5. 勞 工 保 險 條 例 施 行 細 則 4.6. 全 民 健 康 保 險 法 施 行 細 則 15
參 人 事 事 項 C04 人 事 室 ( 四 ) 退 休 撫 卹 及 資 遣 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 退 休 ( 退 職 ): 1.1.1. 教 師 及 職 員 有 下 列 情 形 之 一 者, 得 申 請 退 休 : 1.1.1.1. 任 職 5 年 以 上, 年 滿 60 者 退 休 年 齡, 對 所 任 職 務 有 體 能 上 之 限 制 者, 得 酌 予 降 低, 但 不 能 少 於 55 歲 ; 所 稱 體 能 上 限 制 之 職 務, 比 照 公 立 學 校 之 規 定 辦 理 1.1.1.2. 任 職 滿 25 年 者 1.1.2. 教 師 及 職 員 任 職 5 年 以 上, 有 下 列 情 形 之 一 者, 應 即 退 休 : 1.1.2.1. 年 滿 65 歲 者 惟 已 達 規 定 之 年 齡, 本 校 仍 需 其 任 職, 而 其 本 人 亦 自 願 繼 續 服 務 者, 得 比 照 公 立 學 校 教 職 員 延 長 服 務 之 規 定 辦 理 1.1.2.2. 心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢, 不 堪 勝 任 職 務 者 心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢 之 認 定 標 準, 依 公 教 人 員 保 險 殘 廢 給 付 標 準 表 所 定 全 殘 或 半 殘 而 不 能 執 行 職 務 者 為 準 1.1.3. 工 友 具 有 下 列 情 形 之 一 者, 得 申 請 退 職 : 1.1.3.1. 服 務 5 年 以 上, 並 年 滿 55 歲 或 改 任 編 制 內 職 員 者 1.1.3.2. 服 務 滿 25 年 者 1.1.4. 工 友 具 有 下 列 情 形 之 一 者, 應 予 命 令 退 職, 其 本 人 不 得 請 求 延 長 : 1.1.4.1. 年 滿 65 歲 者 1.1.4.2. 因 身 體 殘 廢 或 心 神 喪 失, 致 不 能 工 作 者 應 檢 附 公 立 醫 院 或 勞 工 保 險 機 關 指 定 醫 院 之 證 明 1.1.5. 退 休 ( 職 ) 薪 額 : 教 職 員 退 休 金 及 工 友 退 職 金, 以 其 最 後 在 職 之 薪 級, 按 公 立 學 校 同 薪 級 人 員 應 領 退 休 金 之 標 準 為 基 數 1.1.6. 退 休 基 數 : 1.1.6.1. 教 職 員 退 休 金 之 給 與, 任 職 滿 5 年, 給 與 9 個 基 數, 每 增 半 年 加 給 1 個 基 數 ; 滿 15 年 後, 另 行 一 次 加 發 2 個 基 數 ; 但 最 高 總 數 以 61 個 基 數 為 限 ; 未 滿 半 年 者 以 半 年 計 1.1.6.2. 退 休 之 教 職 員, 其 心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢 係 因 公 傷 病 所 致 者, 退 休 金 照 前 項 規 定 加 發 20% 其 任 職 未 滿 5 年 者, 以 5 年 計 1.1.6.3. 校 長 或 教 師 服 務 滿 30 年, 並 有 連 續 任 教 公 私 立 學 校 20 年 之 資 歷, 成 績 優 異 者, 一 次 退 休 金 之 給 與, 依 第 一 項 規 定 增 加 其 基 數, 但 最 高 總 數 以 81 個 基 數 為 限 1.1.7. 退 職 基 數 : 1.1.7.1. 工 友 之 退 職 按 其 服 務 年 資 發 給 一 次 退 職 金, 每 服 務 半 年 給 予 1 個 基 數, 滿 15 年 後 另 行 一 次 加 發 1 個 基 數, 但 最 高 總 數 以 61 個 基 數 為 16
參 人 事 事 項 C04 人 事 室 限, 未 滿 半 年 者, 以 半 年 計 1.1.7.2. 退 職 之 工 友, 其 身 體 殘 廢 或 心 神 喪 失 係 因 公 傷 病 所 致 者, 退 職 金 照 前 項 規 定 加 發 20% 服 務 年 資 未 滿 15 年 者, 給 予 30 個 基 數 1.1.8. 教 職 員 工 有 心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢, 不 堪 勝 任 職 務 或 致 不 能 工 作 者, 應 即 退 休 ( 職 ), 其 係 因 公 傷 病 所 致 者, 係 指 下 列 情 事 之 一 而 言 : 1.1.8.1. 因 執 行 職 務 所 生 之 危 險 以 致 傷 病 1.1.8.2. 因 公 往 返 或 在 學 校 範 圍 內 遇 意 外 危 險 以 致 傷 病 1.1.8.3. 非 常 時 期 在 任 所 遇 意 外 危 險 以 致 傷 病 1.1.8.4. 因 盡 力 職 務 積 勞 過 度 以 致 傷 病 1.1.9. 教 職 員 工 申 請 退 休, 應 於 三 個 月 前 填 具 退 休 事 實 表 一 ~ 三 份, 檢 同 相 片 一 張, 全 部 任 職 證 件 及 有 關 證 明 文 件, 由 本 校 初 核 後 轉 請 財 團 法 人 中 華 民 國 私 立 學 校 教 職 員 工 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 複 核 ; 應 即 退 休 人 員, 該 項 表 件 得 由 本 校 填 報 因 心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢 應 即 退 休 者, 並 應 附 繳 公 立 醫 院 殘 廢 證 明 書 1.1.10. 教 職 員 應 即 退 休 或 工 友 命 令 退 職 而 拒 不 辦 理 退 休 ( 職 ) 者, 由 本 校 逕 行 代 為 填 報, 並 自 退 休 ( 職 ) 生 效 日 起 停 支 薪 津 1.2. 撫 卹 : 1.2.1. 教 職 員 工 在 職 期 間 有 下 列 情 形 之 一 者, 給 與 遺 族 撫 卹 金 : 1.2.1.1. 病 故 或 意 外 死 亡 者 1.2.1.2. 因 公 死 亡 者 因 公 死 亡 係 指 下 列 情 事 之 一 者 : 1.2.1.2.1. 因 冒 險 犯 難 以 致 死 亡 1.2.1.2.2. 因 執 行 職 務 發 生 危 險 以 致 死 亡 1.2.1.2.3. 因 公 差 遇 險 或 罹 病 以 致 死 亡 1.2.1.2.4. 在 辦 公 場 所 發 生 意 外 以 致 死 亡 1.2.2. 教 職 員 工 撫 卹 金, 以 其 最 後 在 職 之 薪 級, 按 公 立 學 校 同 薪 級 人 員 應 領 撫 卹 金 之 標 準 為 基 數 1.2.3. 教 職 員 病 故 或 意 外 死 亡, 遺 族 撫 卹 金 之 給 與 標 準 為 在 職 滿 1 年 者, 給 與 1 個 基 數, 未 滿 1 年 者 以 1 年 計, 以 後 每 增 半 年, 加 給 1 個 基 數, 未 滿 半 年 者 以 半 年 計 在 職 滿 5 年 以 上 者, 給 予 9 個 基 數, 每 增 半 年 加 給 1 個 基 數 ; 滿 15 年 後, 另 行 一 次 加 發 2 個 基 數 ; 但 最 高 總 數 以 61 個 基 數 為 限 ; 未 滿 半 年 者 以 半 年 計 1.2.4. 教 師 或 校 長 合 於 增 加 退 休 金 基 數 之 規 定 者, 其 遺 族 撫 卹 給 與, 準 用 教 師 或 校 長 服 務 滿 三 十 年, 並 有 連 續 任 教 私 立 學 校 二 十 年 之 資 歷, 成 績 優 異 者, 一 次 退 休 金 之 給 與 之 規 定 1.2.5. 因 公 死 亡 之 教 職 員, 除 按 1.2.3. 及 1.2.4. 規 定 給 撫 卹 外, 並 增 加 一 次 撫 卹 金 25% 其 係 冒 險 犯 難 者, 增 給 50% 17
參 人 事 事 項 C04 人 事 室 1.2.6. 因 公 死 亡 之 教 職 員, 在 職 未 滿 15 年 者, 以 15 年 論 ; 冒 險 犯 難 以 致 死 亡 者, 在 職 15 年 以 上 未 滿 30 年 者, 以 30 年 計 1.2.7. 工 友 病 故 或 意 外 死 亡 者, 遺 族 撫 卹 金 之 給 與 準 用 工 友 之 退 職 按 其 服 務 年 資 發 給 一 次 退 職 金 之 規 定 ; 其 係 因 公 死 亡 者, 準 用 身 體 殘 廢 或 心 神 喪 失 係 因 公 傷 病 所 致 之 工 友 退 職 之 規 定 1.2.8. 職 員 工 遺 族 申 請 撫 卹, 應 填 具 撫 卹 事 實 表 一 ~ 三 份, 連 同 死 亡 證 明 書 經 歷 證 件 及 全 戶 戶 籍 謄 本, 由 本 校 初 核 後 轉 請 財 團 法 人 中 華 民 國 私 立 學 校 教 職 員 工 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 複 核 1.3. 資 遣 : 1.3.1. 教 職 員 工 具 有 下 列 情 形 之 一 者, 得 由 本 校 依 相 關 法 令 檢 討 予 以 資 遣 : 1.3.1.1. 因 科 系 所 課 程 調 整 或 本 校 減 班 停 辦 解 散 而 須 裁 減 人 員 者 裁 減 人 員 時, 按 其 服 務 成 績, 依 次 資 遣 1.3.1.2. 現 職 工 作 不 適 任 或 現 職 已 無 工 作 又 無 其 他 適 當 工 作 可 以 調 任 者 1.3.1.3. 經 公 立 醫 院 證 明 有 精 神 病 者 1.3.1.4. 經 公 立 醫 院 證 明 身 體 衰 弱 不 能 勝 任 工 作 者 1.3.2. 教 師 資 遣, 須 經 本 校 各 級 教 師 評 審 委 員 會 通 過, 並 報 學 校 主 管 機 關 核 准 1.3.3. 職 員 工 資 遣, 須 經 本 校 職 員 工 評 議 委 員 會 通 過 1.3.4. 資 遣 薪 額 及 基 數 : 教 職 員 工 資 遣 給 與, 以 資 遣 人 員 最 後 在 職 之 薪 ( 餉 ) 級, 及 本 人 實 物 代 金 為 基 數, 一 次 發 給 任 職 滿 1 年 者, 給 1 個 基 數, 未 滿 1 年 者 以 1 年 計, 每 增 半 年 加 給 1 個 基 數, 未 滿 半 年 者 以 半 年 計, 滿 15 年 後, 另 行 一 次 加 發 2 個 基 數 1.3.5. 資 遣 人 員 於 接 到 資 遣 通 知 後, 應 填 具 資 遣 事 實 表 一 ~ 三 份 並 檢 附 全 部 任 職 證 件 及 相 關 證 明 文 件, 由 本 校 初 核 後 轉 請 財 團 法 人 中 華 民 國 私 立 學 校 教 職 員 工 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 複 核 必 要 時 得 由 本 校 代 填 報 送 1.4. 學 校 法 人 及 其 所 屬 私 立 學 校 教 職 員 退 休 撫 卹 離 職 資 遣 條 例 適 用 : 1.4.1. 自 民 國 99 年 1 月 1 日 起, 本 校 退 撫 儲 金 之 提 繳 各 項 退 撫 儲 金 制 度 之 銜 接 退 休 資 遣 離 職 撫 卹 管 理 及 監 督 適 用 學 校 法 人 及 其 所 屬 私 立 學 校 教 職 員 退 休 撫 卹 離 職 資 遣 條 例 之 規 定 2. 控 制 重 點 : 2.1. 退 休 ( 職 ) 金 是 否 依 規 定 提 撥 ( 繳 ) 2.2. 退 休 ( 職 ) 金 申 請 是 否 係 依 規 定 程 序 辦 理 2.3. 符 合 強 制 退 休 或 命 令 退 職 是 否 係 依 規 定 程 序 辦 理 2.4. 退 休 ( 職 ) 金 薪 額 及 基 數 計 算 是 否 正 確 2.5. 撫 卹 作 業 是 否 依 規 定 程 序 辦 理 2.6. 撫 卹 金 計 算 是 否 正 確 2.7. 資 遣 作 業 是 否 依 規 定 程 序 辦 理 18
參 人 事 事 項 C04 人 事 室 2.8. 資 遣 教 職 員 工, 是 否 符 合 達 資 遣 之 要 件 2.9. 教 師 資 遣, 是 否 經 本 校 各 級 教 師 評 審 委 員 會 通 過, 並 報 學 校 主 管 機 關 核 准 2.10. 職 員 工 資 遣, 是 否 經 本 校 人 事 評 議 委 員 會 通 過 2.11. 資 遣 費 計 算 是 否 正 確 2.12. 自 民 國 99 年 1 月 1 日 起, 本 校 教 職 員 退 休 撫 卹 離 職 及 資 遣 是 否 符 合 學 校 法 人 及 其 所 屬 私 立 學 校 教 職 員 退 休 撫 卹 離 職 資 遣 條 例 之 規 定 3. 使 用 表 單 : 3.1. 退 休 事 實 表 3.2. 撫 卹 事 實 表 3.3. 資 遣 事 實 表 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 學 校 法 人 及 其 所 屬 私 立 學 校 教 職 員 退 休 撫 卹 離 職 資 遣 條 例 4.2. 德 明 財 經 科 技 大 學 教 職 員 工 退 休 撫 卹 資 遣 辦 法 19
參 人 事 事 項 C05 人 事 室 ( 五 ) 出 勤 及 差 假 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 出 勤 : 1.1.1. 上 班 時 間 : 除 假 日 外, 每 日 應 依 照 辦 公 時 間 到 校 上 下 班 1.1.2. 出 勤 紀 錄 : 1.1.2.1. 教 師 按 排 定 之 課 程 表 授 課 1.1.2.2. 職 員 工 採 責 任 制 1.2. 加 班 : 1.2.1. 職 員 工 與 兼 任 行 政 職 務 教 師 經 單 位 主 管 核 准 加 班 者, 得 申 請 抵 假 一 級 主 管 負 單 位 督 導 之 責, 不 應 有 加 班 抵 假 之 事 1.2.2. 凡 因 工 作 需 要, 於 正 常 上 班 時 間 外 加 班 者, 須 事 先 提 請 單 位 主 管 核 准, 並 依 加 班 之 時 間 給 予 補 休 假, 應 以 簽 呈 方 式 並 填 具 加 班 抵 假 卡, 由 單 位 一 級 主 管 初 核, 送 交 人 事 單 位 簽 核, 初 次 申 請 者 由 人 事 單 位 核 發 加 班 抵 假 卡, 凡 未 符 合 申 請 程 序 一 律 不 予 核 准 1.2.3. 加 班 抵 假 需 於 加 班 月 後 六 個 月 內 休 畢, 未 補 休 者 以 自 動 放 棄 論, 申 請 補 休 假 最 小 單 位 以 二 小 時 計 1.2.4. 各 單 位 對 加 班 之 申 請, 應 嚴 加 審 核 如 有 虛 報 浮 報 加 班 情 事, 將 依 相 關 辦 法 議 處 1.3. 教 職 員 工 請 假 : 1.3.1. 事 假 與 家 庭 照 顧 假 : 因 事 得 請 事 假, 每 學 年 准 給 七 日 其 家 庭 成 員 預 防 接 種 發 生 嚴 重 之 疾 病 或 其 他 重 大 事 故 須 親 自 照 顧 時, 得 請 家 庭 照 顧 假, 每 學 年 准 給 七 日, 其 請 假 日 數 併 入 事 假 計 算 1.3.2. 病 假 及 住 院 病 假 : 因 疾 病 必 須 治 療 或 休 養 者, 得 請 病 假, 女 性 教 職 員 工 因 生 理 日 致 工 作 有 困 難 者, 每 月 得 請 生 理 假 一 日, 其 請 假 日 數 併 入 病 假 計 算 凡 因 傷 病 需 長 期 治 療 者, 每 年 合 計 准 給 六 十 日 ( 含 國 定 例 假 日 ), 請 假 期 滿 仍 無 法 到 校 時, 得 辦 理 留 職 停 薪, 留 職 停 薪 期 間 至 多 至 次 一 學 年 度 終 止 1.3.3. 婚 假 : 因 結 婚 者, 連 續 核 給 十 日, 於 請 假 七 日 前 辦 妥 手 續, 應 自 結 婚 之 日 起 一 個 月 內 請 畢 1.3.4. 產 前 假 娩 假 與 流 產 假 : 因 懷 孕 者, 於 分 娩 前, 給 產 前 假 八 日, 得 分 次 申 請, 不 得 保 留 至 分 娩 後 ; 於 分 娩 後, 給 娩 假 四 十 二 日 ; 懷 孕 滿 七 個 月 以 上 流 產 者, 給 流 產 假 四 十 二 日 ; 懷 孕 三 個 月 以 上 流 產 者, 給 流 產 假 二 十 一 日 ; 懷 孕 不 足 三 個 月 流 產 者, 給 流 產 假 七 日 娩 假 及 流 產 假 應 一 次 請 畢, 1.3.5. 陪 產 假 : 因 配 偶 分 娩 者, 得 自 生 產 日 幾 給 陪 產 假 三 日, 得 分 次 申 請 但 應 於 配 偶 分 娩 日 前 後 三 日 內 請 畢, 例 假 日 順 延 之 1.3.6. 喪 假 : 因 父 母 配 偶 之 父 母 配 偶 或 子 女 死 亡 者, 給 喪 假 十 四 日 ; 祖 父 母 配 偶 之 祖 父 母 兄 弟 姐 妹 死 亡 者, 給 喪 假 七 日 喪 假 得 自 死 亡 者 死 亡 之 日 起 20
參 人 事 事 項 C05 人 事 室 百 日 內 分 次 申 請, 並 於 期 限 內 請 畢 1.3.7. 公 差 假 : 教 職 員 工 符 合 本 校 教 職 員 工 請 假 休 假 辦 法 第 十 條 各 款 情 事 之 一 者, 給 予 公 差 假 1.3.8. 休 假 : 職 員 工 及 兼 行 政 職 務 之 教 師, 服 務 滿 一 年 者, 依 其 年 資, 每 學 年 度 給 予 休 假 1.3.9. 事 假 病 假 得 以 時 計 休 假 陪 產 假 喪 假, 每 次 請 假 應 至 少 半 日, 婚 假 產 假 不 得 分 段 申 請 1.3.10. 教 職 員 工 任 職 滿 一 年 後, 於 每 一 子 女 滿 三 歲 前, 得 申 請 育 嬰 留 職 停 薪, 期 間 至 該 子 女 滿 三 歲 止, 但 不 得 逾 二 年 同 時 撫 育 子 女 二 人 以 上 者, 其 育 嬰 留 職 停 薪 期 間 應 合 併 計 算, 最 長 以 最 幼 子 女 受 撫 育 二 年 為 限 1.3.11. 教 職 員 工 休 假 時 應 填 具 休 假 卡, 其 餘 請 假 應 填 具 教 職 員 工 請 假 申 請 單 並 依 實 際 情 況 檢 附 證 明 文 件 影 本, 經 學 校 核 准 後, 始 得 離 開 但 有 急 病 或 緊 急 事 故, 得 由 其 同 事 代 辦 或 補 辦 請 假 手 續 1.3.12. 請 假 連 續 三 日 以 上 者 須 另 附 書 面 報 告 併 陳 校 長 核 准 1.3.13. 教 職 員 工 請 假 或 休 假, 其 職 務 應 由 排 定 職 務 代 理 人 為 代 理 順 序 教 師 請 假 期 間 有 課 者, 須 依 規 定 先 至 教 務 單 位 辦 妥 補 課 或 代 課 手 續, 無 法 覓 得 合 適 代 理 人 時, 學 校 應 協 調 代 理 課 務, 除 產 假 陪 產 假 婚 假 喪 假 及 住 院 病 假 外, 應 以 自 行 補 課 為 原 則 兼 任 行 政 職 務 之 教 師 休 假 期 間, 其 行 政 職 務 應 由 排 定 職 務 代 理 人 為 代 理 順 序 1.3.14. 未 辦 請 假 或 請 假 未 經 核 准 或 請 假 期 滿 未 辦 續 假 而 無 故 不 到 校 上 課 或 上 班, 視 為 曠 職, 曠 職 七 日 者, 職 員 工 予 以 解 聘, 教 師 提 各 級 教 師 評 審 委 員 會 審 議 1.4. 出 差 : 1.4.1. 本 校 教 職 員 工 因 職 務 需 要 或 符 合 教 職 員 工 請 假 休 假 辦 法 第 十 條 各 款 規 定 須 出 差 者, 經 核 准 程 序 准 予 公 差 假 1.4.2. 本 校 教 職 員 工 出 差, 應 於 出 差 前 填 具 教 職 員 工 請 假 申 請 單, 並 檢 附 相 關 證 明 文 件 報 請 核 准 ; 臨 時 奉 派 出 差, 至 遲 應 於 銷 假 上 班 後 首 日 起 算 三 日 內 提 出 請 假 程 序 1.4.3. 申 請 出 差 須 檢 附 相 關 證 明 文 件, 在 二 日 以 內 者, 由 一 級 單 位 主 管 覆 核, 由 人 事 單 位 主 管 核 准 ; 一 級 單 位 主 管 之 公 差 假, 由 校 長 核 准, 始 得 離 校 洽 公 1.4.4. 出 差 事 竣 後 應 於 五 日 內, 填 報 教 職 員 工 短 期 研 習 ( 公 差 ) 心 得 報 告 差 旅 費 申 請 黏 存 單, 報 支 差 旅 費, 逾 期 不 予 受 理 1.4.5. 差 旅 費 包 括 交 通 費 住 宿 費 膳 雜 費 等 三 項 該 三 項 認 定 原 則 及 標 準, 依 本 校 教 職 員 工 國 內 差 旅 費 支 給 辦 法 辦 理 2. 控 制 重 點 : 2.1. 教 職 員 工 請 假 申 請 假 別 是 否 符 合 規 定 條 件 21
參 人 事 事 項 C05 人 事 室 2.2. 教 職 員 工 請 假 是 否 依 規 定 程 序 申 請, 並 經 權 責 主 管 核 准 2.3. 出 差 人 員 是 否 依 本 校 規 定 申 請 辦 理 2.4. 出 差 人 員 是 否 經 權 責 主 管 核 准 2.5. 出 差 旅 費 之 報 銷 是 否 均 檢 具 規 定 憑 證 並 經 權 責 主 管 核 准 2.6. 教 職 員 工 是 否 依 循 規 定 出 勤 上 下 班 2.7. 加 班 是 否 依 規 定 程 序 申 請, 並 經 權 責 主 管 核 准 3. 使 用 表 單 : 3.1. 請 假 申 請 單 3.2. 差 旅 費 申 請 黏 存 單 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 德 明 財 經 科 技 大 學 教 職 員 工 請 假 休 假 辦 法 4.2. 教 職 員 工 國 內 差 旅 費 支 給 辦 法 22
參 人 事 事 項 C06 人 事 室 ( 六 ) 訓 練 及 進 修 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 教 育 訓 練 對 象 為 本 校 職 員 1.2. 教 育 訓 練 目 的 : 為 提 升 個 人 專 業 能 力 單 位 業 務 需 要 及 校 務 發 展 需 要 1.3. 年 度 教 育 訓 練 課 程 : 1.3.1. 課 程 規 劃 : 由 人 事 單 位 會 同 各 單 位, 製 訂 年 度 訓 練 課 程, 陳 校 長 核 准 通 過 後 實 施 1.3.2. 公 告 課 程 : 主 辦 單 位 設 計 課 程 內 容 及 活 動 方 式, 由 人 事 單 位 公 告 1.3.3. 經 費 編 列 : 主 辦 單 位 編 列 教 育 訓 練 活 動 費 用 1.3.4. 課 程 執 行 : 依 開 課 時 間 執 行 訓 練 課 程 1.3.5. 經 費 核 銷 : 課 程 結 束 後, 相 關 費 用 彙 整 核 銷, 並 留 存 參 加 人 員 簽 到 表 研 習 手 冊 或 會 議 資 料 等 以 作 為 結 案 報 告 1.4. 教 育 訓 練 區 分 : 1.4.1. 校 內 : 1.4.1.1. 年 度 教 育 訓 練 課 程 排 定 人 員 參 加 1.4.2. 校 外 1.4.2.1. 校 外 訓 練, 則 於 事 前 填 具 研 習 申 請 單 申 請, 經 權 責 主 管 核 准 1.4.2.2. 參 加 外 部 訓 練 人 員 須 填 具 教 職 員 短 期 研 習 ( 公 差 ) 心 得 報 告 1.5. 教 師 進 修 : 1.5.1. 適 用 對 象 為 本 校 編 制 內 專 任 教 師 申 請 在 國 內 外 各 公 私 立 大 學 院 校 進 修 博 士 學 位 博 士 後 研 究 及 為 開 拓 第 二 專 長 而 修 習 學 分 者, 其 申 請 之 學 校 須 為 教 育 部 認 可 之 學 校 1.5.2. 各 院 ( 通 識 教 育 中 心 體 育 室 ) 應 依 本 校 長 期 教 學 發 展 之 需 要, 於 每 年 5 月 20 日 前, 擬 定 次 學 年 度 之 師 資 培 育 計 畫 提 報 校 教 師 評 審 委 員 會 審 定 ; 校 教 師 評 審 委 員 會 審 定 結 果 於 每 年 6 月 20 日 前 簽 請 校 長 核 可 提 報 校 務 會 議 審 定 1.5.3. 教 師 進 修 申 請 : 教 師 依 校 務 會 議 通 過 之 各 院 ( 通 識 教 育 中 心 體 育 室 ) 師 資 培 育 計 畫, 於 進 修 年 度 八 月 十 日 前, 向 直 屬 教 師 評 審 委 員 會 議 提 出 教 師 進 修 計 畫 表 及 入 學 有 關 證 件 申 請 進 修 1.5.3.1. 直 屬 院 級 教 師 評 審 委 員 會 依 下 列 條 件 審 查 後, 報 請 校 教 師 評 審 委 員 會 核 定 : 1.5.3.1.1. 進 修 主 題 與 學 校 教 學 發 展 目 標 之 配 合 度 1.5.3.1.2. 進 修 學 校 需 為 教 育 部 所 認 可, 且 其 學 術 水 準 符 合 本 校 之 需 求 1.5.3.1.3. 教 師 教 學 輔 導 之 績 效 及 行 政 服 務 之 表 現 1.5.3.1.4. 教 師 發 展 潛 力, 及 未 來 對 學 校 的 貢 獻 1.5.3.1.5. 學 位 進 修 之 名 額 1.5.3.1.6. 其 他 23
參 人 事 事 項 C06 人 事 室 1.5.4. 進 修 方 式 分 為 留 職 留 薪 留 職 停 薪 及 帶 職 帶 薪, 分 別 依 下 列 規 定 辦 理 : 1.5.4.1. 留 職 留 薪 : 指 保 留 原 職 與 薪 俸 者 1.5.4.1.1. 由 師 資 培 育 計 畫 選 派 之 教 師 須 符 合 下 列 條 件 之 一 : 1.5.4.1.1.1. 於 本 校 連 續 服 務 5 年 以 上, 並 曾 擔 任 5 年 以 上 行 政 主 管, 在 選 定 年 度 及 其 前 3 年 度 之 考 績 均 為 甲 等 以 上 1.5.4.1.1.2. 於 本 校 連 續 服 務 10 年 以 上, 並 曾 擔 任 3 年 以 上 行 政 主 管, 在 選 定 年 度 及 其 前 5 年 度 之 考 績 均 為 甲 等 以 上 1.5.4.1.1.3. 於 本 校 連 續 服 務 15 年 以 上, 並 曾 擔 任 2 年 以 上 優 良 導 師, 在 選 定 年 度 及 其 前 5 年 度 之 考 績 均 為 甲 等 以 上 1.5.4.1.1.4. 基 於 學 校 發 展 特 殊 需 要 栽 培 而 赴 國 外 進 修 且 為 國 內 稀 少 性 專 業 科 目 者, 須 報 專 案 核 定 1.5.4.2. 留 職 停 薪 : 指 保 留 原 職, 但 不 給 付 薪 給 不 授 課 者 1.5.4.2.1. 由 師 資 培 育 計 畫 中 選 派 取 得 博 士 班 入 學 資 格 或 為 博 士 後 研 究 之 教 師, 須 符 合 下 列 條 件 之 一 : 1.5.4.2.1.1. 連 續 服 務 三 年 以 上, 並 曾 擔 任 二 年 以 上 行 政 主 管, 在 選 定 年 度 及 其 前 三 年 度 之 考 績 均 為 甲 等 以 上 1.5.4.2.1.2. 連 續 服 務 五 年 以 上, 並 曾 擔 任 行 政 主 管 或 二 年 以 上 導 師 職 務, 在 選 定 年 度 及 其 前 三 年 度 之 考 績 均 為 甲 等 以 上 1.5.4.2.1.3. 連 續 服 務 八 年 以 上, 在 選 定 年 度 及 其 前 五 年 度 之 考 績 均 為 甲 等 以 上 1.5.4.3. 帶 職 帶 薪 進 修 : 指 在 職 進 修 且 依 本 校 相 關 規 定 給 予 減 授 鐘 點 或 接 受 進 修 補 助 者 1.5.4.3.1. 由 師 資 培 育 計 畫 中 選 派 之 進 修 博 士 學 位 博 士 後 研 究 及 修 習 學 分 之 教 師, 須 符 合 下 列 條 件 之 一 : 1.5.4.3.1.1. 連 續 服 務 二 年 以 上, 並 曾 擔 任 一 年 以 上 行 政 主 管, 在 選 定 年 度 及 其 前 二 年 度 之 考 績 均 為 甲 等 以 上 1.5.4.3.1.2. 連 續 服 務 三 年 以 上, 每 年 之 考 績 均 為 甲 等 以 上 1.5.5. 教 師 進 修 修 讀 期 限, 依 本 校 教 師 進 修 辦 法 規 定 1.5.6. 進 修 合 約 書 : 核 准 進 修 之 教 師 應 覓 妥 連 帶 保 證 人 二 人, 並 訂 立 教 師 進 修 合 約 書 1.5.7. 教 師 進 修 期 間 若 欲 延 長 進 修 期 限 或 因 故 休 學 或 退 學 欲 復 職 者, 須 於 學 期 開 始 前 一 個 月 專 簽 提 出 申 請, 經 各 級 教 師 評 審 委 員 會 審 查 通 過, 方 得 變 更 1.5.8. 進 修 補 助 : 其 補 助 方 式 依 本 校 相 關 獎 補 助 辦 法 辦 理 1.5.9. 獲 准 進 修 之 教 師, 其 薪 資 依 規 定 核 發 1.5.10. 獲 准 進 修 之 教 師, 於 進 修 期 間 應 經 常 與 本 校 及 所 屬 單 位 保 持 聯 繫, 每 學 期 開 學 前 提 交 上 一 學 期 之 教 師 進 修 報 告 表 並 附 繳 學 歷 文 件 或 學 業 成 績 單, 提 報 所 屬 院 級 教 師 評 審 委 員 會, 呈 請 校 長 核 閱 後 交 人 事 室 存 查 進 修 期 滿 取 得 學 位 後 一 24
參 人 事 事 項 C06 人 事 室 個 月 內, 應 繳 交 學 位 證 書 影 本 進 修 成 果 報 告, 送 人 事 單 位 存 查 1.5.11. 教 師 進 修 期 滿 或 提 前 完 成 進 修 時, 均 應 即 返 校 服 務 留 職 留 薪 進 修 者, 其 服 務 期 間 不 得 少 於 進 修 期 間 之 兩 倍 ; 留 職 停 薪 及 帶 職 帶 薪 進 修 教 師, 其 服 務 期 間 不 得 少 於 進 修 期 間 1.5.12. 完 成 進 修 未 返 校 履 行 服 務 義 務 進 修 期 間 或 履 行 返 校 服 務 期 間 中 途 離 職 者, 視 為 違 約, 應 依 合 約 辦 理 賠 償 1.6. 職 員 工 在 職 進 修 : 1.6.1. 本 校 職 員 工 連 續 在 本 校 服 務 滿 三 年 以 上, 最 近 三 年 至 少 兩 年 考 列 在 甲 等 以 上, 未 受 任 何 懲 處 者, 得 申 請 在 職 進 修 1.6.2. 本 校 職 員 工 在 職 進 修 : 非 上 班 時 間, 於 國 內 各 級 學 校 在 職 進 修 學 位 或 參 加 推 廣 教 育 機 構 ( 含 本 校 ) 辦 理 之 各 項 推 廣 教 育 課 程 1.6.3. 職 員 工 在 職 進 修 修 讀 年 限, 依 本 校 職 員 在 職 進 修 暨 研 習 辦 法 規 定 1.6.4. 欲 申 請 進 修 學 位 之 職 員, 需 檢 附 單 位 主 管 同 意 書 進 修 申 請 表 進 修 計 劃 書 留 校 服 務 切 結 書, 經 單 位 主 管 同 意 提 送 人 事 評 審 委 員 會 審 議 通 過, 始 得 申 請 進 修 1.6.5. 進 修 補 助 : 其 補 助 方 式 依 本 校 職 員 在 職 進 修 暨 研 習 辦 法 第 八 條 規 定 辦 理 1.6.6. 申 請 帶 職 帶 薪 進 修 者, 不 得 要 求 所 屬 單 位 增 加 人 員, 亦 不 得 因 進 修 而 影 響 工 作 績 效 或 減 辦 業 務 1.6.7. 職 員 工 進 修 申 請 前 應 填 具 留 校 服 務 切 結 書, 並 於 取 得 其 進 修 學 位 後, 在 本 校 履 行 服 務 義 務, 其 服 務 義 務 之 年 限, 依 本 校 職 員 在 職 進 修 暨 研 習 辦 法 規 定 2. 控 制 重 點 : 2.1. 教 職 員 工 進 修 申 請 是 否 符 合 資 格 辦 理 2.2. 欲 進 修 之 教 職 員 工, 是 否 依 規 定 填 具 各 項 表 單 2.3. 欲 進 修 之 教 職 員 工, 是 否 經 三 級 教 師 評 審 委 員 會 或 人 事 評 議 委 員 會 審 議 通 過 2.4. 獲 准 進 修 教 職 員 工 於 進 修 前, 是 否 填 具 進 修 合 約 書 或 留 校 服 務 切 結 書, 並 於 取 得 學 位 後 履 行 返 校 服 務 2.5. 獲 准 進 修 教 職 員 工, 其 薪 資 鐘 點 費 是 否 依 規 定 核 發 2.6. 進 修 完 畢 返 校 服 務 之 教 職 員 工, 是 否 依 履 行 服 務 義 務 之 年 限, 如 違 反 履 行 服 務 義 務 之 年 限, 是 否 依 規 定 賠 償 本 校 2.7. 年 度 教 育 訓 練 課 程 是 否 符 合 業 務 實 際 需 要 或 有 助 提 升 個 人 專 業 能 力 2.8. 教 育 訓 練 課 程 經 費 核 銷 是 否 依 規 定 辦 理 3. 使 用 表 單 : 3.1. 職 員 研 習 申 請 單 3.2. 教 職 員 工 短 期 研 習 ( 公 差 ) 心 得 報 告 3.3. 差 旅 費 申 請 黏 存 單 25
參 人 事 事 項 C06 人 事 室 3.4. 獎 補 助 款 黏 存 單 3.5. 職 員 進 修 申 請 表 3.6. 職 員 進 修 計 劃 書 3.7. 留 校 服 務 切 結 書 3.8. 師 資 培 育 計 畫 表 3.9. 教 師 進 修 計 畫 表 3.10. 教 師 進 修 合 約 書 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 德 明 財 經 科 技 大 學 教 師 進 修 辦 法 4.2. 職 員 在 職 進 修 暨 研 習 辦 法 4.3. 教 師 獎 助 實 施 要 點 施 行 細 則 4.4. 教 職 員 工 國 內 差 旅 費 支 給 辦 法 26
參 人 事 事 項 C07 人 事 室 ( 七 ) 績 效 評 量 及 獎 懲 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 績 效 評 量 作 業 1.1.1. 本 校 教 職 員 工 服 務 績 效, 依 本 作 業 辦 理 1.1.2. 本 校 編 制 內 專 任 並 合 於 任 用 資 格 之 教 職 員 工 及 約 僱 人 員, 均 應 予 以 評 量 其 績 效 1.1.3. 評 量 方 式 1.1.3.1. 學 術 單 位 評 量 包 括 單 位 評 量 及 個 人 評 量 1.1.3.1.1. 學 術 單 位 之 單 位 評 量 以 系 級 為 評 量 單 位, 評 量 結 果 以 校 務 發 展 指 標 之 成 績 排 序 1.1.3.2. 行 政 單 位 評 量 採 個 人 評 量 方 式 進 行 1.1.4. 評 量 項 目 1.1.4.1. 學 術 單 位 之 單 位 評 量 項 目 分 為 學 術 及 產 學 教 學 成 效 師 資 計 畫 國 際 化 及 其 他 六 大 項 1.1.4.2. 教 師 個 人 評 量 分 為 教 學 研 究 服 務 與 輔 導 及 考 勤 四 大 項, 各 大 項 內 之 評 量 項 目 計 分, 依 教 師 個 人 評 量 表 為 之 1.1.4.3. 職 員 工 個 人 評 量 分 為 包 括 服 務 績 效 服 務 態 度 考 勤 三 大 項, 各 大 項 內 1.1.5. 評 量 作 業 之 評 量 項 目 計 分, 依 行 政 人 員 個 人 評 量 表 技 工 工 友 個 人 評 量 表 為 之 1.1.5.1. 教 師 個 人 評 量 由 教 師 自 評 後, 檢 附 相 關 證 明 文 件 送 請 系 級 單 位 主 管 覆 評, 由 院 級 單 位 主 管 進 行 決 評, 進 行 等 第 分 配 之 協 調 1.1.5.2. 職 員 工 個 人 評 量 由 各 單 位 二 級 主 管 負 責 初 評, 一 級 單 位 主 管 覆 評, 行 政 單 位 群 組 召 集 人 召 開 會 議 決 評, 進 行 等 第 分 配 之 協 調 1.1.5.3. 全 校 教 職 員 工 評 量 成 績 由 人 事 室 彙 整 後 陳 請 校 長 召 開 績 效 評 量 規 劃 委 員 會 進 行 審 議 1.1.5.4. 審 議 結 果 由 人 事 室 製 發 考 核 清 冊 及 考 核 通 知 書 送 請 校 長 核 准 後 轉 發 予 全 1.1.6. 評 量 結 果 校 教 職 員 工 1.1.6.1. 學 術 單 位 之 單 位 評 量 結 果 採 計 校 務 發 展 指 標 計 算 結 果 1.1.6.2. 個 人 評 量 結 果 分 為 優 等 甲 等 乙 等 丙 等 及 丁 等 1.1.7. 評 量 申 復 1.1.7.1. 受 評 人 員 對 評 量 成 績 有 異 議 時, 於 接 獲 通 知 之 次 日 起 三 十 日 內, 職 員 工 1.2. 獎 懲 作 業 向 人 事 評 議 委 員 會 教 師 向 教 師 申 訴 評 議 委 員 會 提 出 申 訴 1.2.1. 本 校 職 員 工 獎 懲 案 件, 依 本 作 業 辦 理, 教 師 兼 任 行 政 職 務 者 亦 適 用 之 1.2.2. 教 師 辦 理 或 協 助 學 校 行 政 事 務 時, 得 比 照 辦 理 27
參 人 事 事 項 C07 人 事 室 1.2.3. 本 校 對 職 員 工 有 本 校 職 員 工 獎 懲 辦 法 所 規 定 情 形 之 一, 具 體 事 實 足 資 證 明 者, 依 規 定 予 以 獎 懲 1.2.4. 獎 懲 原 則 如 下 : 1.2.4.1. 各 單 位 主 管 對 所 屬 職 員 工 特 殊 優 劣 事 蹟, 應 本 綜 覆 名 實 信 賞 必 罰 之 旨, 予 以 適 當 之 獎 懲, 以 激 發 團 隊 精 神, 提 高 工 作 效 率 1.2.4.2. 獎 勵 以 優 良 事 蹟 為 主, 對 於 工 作 職 掌 應 辦 事 項 績 效 卓 著 或 有 特 殊 貢 獻 者, 列 為 年 度 考 績, 不 另 敘 獎 1.2.4.3. 凡 已 領 取 津 貼 或 工 作 酬 勞 者, 該 事 項 不 再 敘 獎 1.2.4.4. 懲 處 以 有 違 行 政 倫 理 及 工 作 態 度 不 佳 為 主, 凡 因 而 對 學 校 財 務 或 校 譽 造 成 損 害 者, 應 予 懲 處 以 為 惕 厲 1.2.5. 獎 懲 種 類 1.2.5.1. 獎 勵 : 分 為 嘉 獎 小 功 大 功 1.2.5.2. 懲 處 : 分 為 申 誡 小 過 大 過 1.2.5.3. 停 職 ( 僱 ) 解 職 ( 僱 ) 不 續 聘 ( 僱 ) 1.3. 獎 懲 作 業 程 序 1.3.1. 獎 懲 案 件 應 於 事 實 發 生 後 一 個 月 內 檢 附 相 關 證 明 文 件 提 出 申 請 1.3.2. 記 小 功 或 記 小 過 以 下 之 獎 懲, 由 提 報 單 位 填 寫 教 職 員 工 獎 懲 提 報 單, 會 人 事 室, 轉 陳 校 長 核 定 之 1.3.3. 記 大 功 或 記 大 過 以 上 之 獎 懲, 應 提 本 校 人 事 評 議 委 員 會 審 議, 決 議 轉 陳 校 長 核 定 之 1.4. 懲 處 申 復 1.4.1. 職 員 工 被 提 報 懲 處 時, 應 由 人 事 室 通 知 當 事 人 於 十 天 內 提 出 書 面 答 辯 1.4.2. 不 服 懲 處 決 議 者, 得 於 公 告 後 十 日 內 以 書 面 向 本 校 人 事 評 議 委 員 會 提 出 申 復, 人 事 評 議 委 員 會 接 獲 申 復 文 件 後, 應 於 十 五 日 內 召 開 會 議 審 議 2. 控 制 重 點 : 2.1. 是 否 對 每 一 教 職 員 工 進 行 考 核 2.2. 績 效 評 量 之 標 準 與 計 算 方 法, 是 否 分 別 先 行 告 知 教 職 員 工 及 教 師 2.3. 績 效 評 量 結 果 是 否 經 績 效 評 量 規 劃 委 員 會 決 議 通 過, 並 送 校 長 核 定 2.4. 教 職 員 工 考 核 結 果, 是 否 以 考 核 通 知 書 書 面 通 知 受 考 核 人 2.5. 職 員 工 考 核 不 及 格 者, 是 否 依 規 定 解 聘 免 職 或 資 遣 2.6. 職 員 工 獎 懲 是 否 填 具 職 員 工 獎 懲 提 報 單, 檢 附 具 體 事 實 足 資 證 明, 經 規 定 程 序 辦 理 2.7. 職 員 工 之 獎 懲 事 宜, 是 否 由 提 案 單 位 主 管 填 具 職 員 工 獎 懲 提 案 表, 檢 附 具 體 事 實 足 資 證 明 2.8. 職 員 工 獎 懲 是 否 適 時 公 告 2.9. 當 事 人 對 獎 懲 內 容 有 異 議 而 申 覆 或 對 申 覆 結 果 不 服 提 出 申 訴 者, 是 否 依 規 定 受 理 28
參 人 事 事 項 C07 人 事 室 3. 使 用 表 單 : 3.1. 教 師 個 人 評 量 表 3.2. 行 政 人 員 個 人 評 量 表 3.3. 技 工 工 友 個 人 評 量 表 3.4. 職 員 工 獎 懲 提 報 表 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 德 明 財 經 科 技 大 學 教 職 員 工 績 效 評 量 辦 法 4.2. 德 明 財 經 科 技 大 學 職 員 工 獎 懲 辦 法 29
肆 財 務 事 項 文 件 名 稱 文 件 編 號 制 定 單 位 會 計 室 肆 財 務 事 項 : 一 目 的 : 為 使 本 校 下 列 財 務 事 項 之 作 業 程 序 有 所 依 循 應 就 下 列 財 務 事 項, 訂 定 作 業 程 序 內 部 控 制 點 及 稽 核 作 業 規 範 : ( 一 ) 投 資 有 價 證 券 與 其 他 投 資 之 決 策 買 賣 保 管 及 記 錄 ( 二 ) 不 動 產 之 處 分 設 定 負 擔 購 置 或 出 租 動 產 購 置 及 附 屬 機 構 之 設 立 相 關 事 業 之 辦 理 ( 三 ) 募 款 收 受 捐 贈 借 款 資 本 租 賃 之 決 策 執 行 及 記 錄 ( 四 ) 負 債 承 諾 或 有 事 項 之 管 理 及 記 錄 ( 五 ) 獎 補 助 款 之 收 支 管 理 執 行 及 記 錄 ( 六 ) 代 收 款 項 與 其 他 收 支 之 審 核 收 支 管 理 及 記 錄 ( 七 ) 預 算 與 決 算 之 編 製, 財 務 與 非 財 務 資 訊 之 揭 露 二 適 用 範 圍 : 本 校 財 務 事 項 相 關 作 業 程 序 均 依 本 制 度 辦 理 三 作 業 說 明 : 30
肆 財 務 事 項 D01 會 計 室 ( 一 ) 投 資 有 價 證 券 與 其 他 投 資 之 決 策 買 賣 保 管 及 記 錄 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 取 得 : 1.1.1. 本 校 當 年 度 收 支 依 私 立 學 校 法 第 46 條 第 1 項 規 定 執 行 後 有 賸 餘 款 者, 應 於 決 算 經 本 校 主 管 機 關 備 查 後 一 個 月 內, 彌 補 以 前 年 度 收 支 互 抵 之 不 足 後, 將 餘 額 保 留 於 學 校 基 金, 並 以 特 定 科 目 記 錄 1.1.2. 本 校 賸 餘 款 進 行 投 資 前, 應 先 計 算 可 投 資 額 度 上 限, 經 董 事 會 通 過, 並 報 教 育 部 同 意 後, 始 得 辦 理 本 校 依 前 項 規 定 提 報 董 事 會 可 投 資 額 度 上 限 時, 應 同 時 告 知 所 有 參 與 董 事 會 議 及 決 議 之 董 事 有 關 私 立 學 校 法 之 規 定, 並 記 載 於 董 事 會 議 紀 錄 1.1.3. 本 校 賸 餘 款 之 投 資, 以 購 買 國 內 上 市 上 櫃 公 司 之 股 票 及 公 司 債 國 內 證 券 投 資 信 託 公 司 發 行 之 受 益 憑 證, 或 運 用 於 其 他 經 教 育 部 核 准 之 投 資 項 目 為 限 為 分 散 本 校 賸 餘 款 投 資 之 風 險, 其 投 資 同 一 公 司 發 行 之 股 票 及 公 司 債 同 一 證 券 投 資 信 託 公 司 發 行 之 受 益 憑 證, 其 額 度 合 計 不 得 逾 可 投 資 額 度 上 限 之 10%, 亦 不 得 逾 同 一 被 投 資 公 司 發 行 在 外 股 份 總 數 之 10% 1.1.4. 本 校 受 贈 取 得 或 投 資 之 股 票, 因 原 股 票 發 行 公 司 辦 理 現 金 增 資, 依 公 司 法 第 267 條 規 定, 得 依 持 股 比 例 儘 先 認 購 新 股 時, 其 投 資 金 額 不 受 1.1.3. 規 定 之 限 制, 並 應 於 1.1.2. 之 可 投 資 額 度 限 制 內 為 之 1.1.5. 賸 餘 款 之 投 資 管 理, 由 本 校 投 資 審 查 小 組 擔 任 投 資 諮 詢 建 議 之 責 1.1.5.1. 投 資 審 查 小 組 應 進 行 投 資 效 益 分 析 及 風 險 評 估 1.1.5.2. 依 投 資 效 益 分 析 及 風 險 評 估 結 果, 決 定 投 資 標 的 取 得 價 格 區 間 1.1.5.3. 針 對 持 有 標 的 做 進 行 投 資 效 益 分 析 及 風 險 評 估, 以 作 成 是 否 繼 續 持 有 加 碼 或 出 售 之 建 議 1.1.6. 本 校 因 賸 餘 款 之 投 資 之 所 有 權, 應 以 本 校 名 義 登 記 本 校 投 資 審 查 小 組 代 表 應 定 期 檢 視 賸 餘 款 投 資 之 項 目 額 度 及 盈 虧 情 形, 並 向 董 事 會 及 監 察 人 報 告 1.1.7. 有 價 證 券 投 資, 董 事 會 應 依 據 章 程 及 相 關 法 令 之 規 定 為 之, 如 有 違 反 規 定 致 學 校 法 人 受 有 虧 損, 參 與 決 議 之 董 事 對 虧 損 額 度 應 負 連 帶 責 任 補 足 之 但 經 表 示 異 議 之 董 事 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 可 證 者, 免 其 責 任 1.1.8. 本 校 賸 餘 款 之 投 資, 應 於 次 月 十 五 日 前, 併 同 總 分 類 帳 各 科 目 彙 總 表, 向 學 校 主 管 機 關 申 報 本 月 份 投 資 項 目 金 額 之 增 減 變 動 或 投 資 額 度 之 動 支 情 形 1.2. 保 管 : 1.2.1. 本 校 因 投 資 取 得 投 資 標 的 為 實 體 有 價 證 券, 應 由 出 納 單 位 保 管 ; 屬 無 實 體 有 價 證 券, 登 載 於 存 摺 或 對 帳 單, 亦 由 出 納 單 位 保 管 31
1.2.2. 保 管 人 應 注 意 事 項 : 1.2.2.1. 對 保 管 有 價 證 券 應 設 立 明 細 簿 1.2.2.2. 對 保 管 有 價 證 券 應 指 定 專 人 管 理 1.2.2.3. 明 細 簿 應 隨 時 維 持 完 整 且 詳 細 的 記 錄, 以 供 查 閱 1.2.2.4. 經 管 人 員 對 於 有 價 證 券, 應 隨 時 檢 查 還 本 付 息 日 期, 按 期 收 回 本 金, 領 取 利 息 或 股 息 ; 並 於 收 到 後 將 資 料 轉 交 會 計 單 位 登 帳 1.3. 質 押 : 1.3.1. 有 價 證 券 若 須 質 押, 應 依 照 規 定 程 序 辦 理, 質 押 後, 應 取 回 質 押 單 位 簽 收 證 明, 陳 校 長 及 董 事 長 簽 核, 由 保 管 人 列 帳 清 冊 管 理 1.3.2. 質 押 解 除 時, 應 辦 理 質 押 註 銷 1.4. 盤 點 : 1.4.1. 保 管 人 應 不 定 期 自 行 盤 點 作 業 1.4.2. 會 計 單 位 每 月 應 實 施 定 期 盤 點, 並 將 盤 點 結 果 陳 報 校 長 1.4.3. 盤 點 結 果 若 與 實 際 結 存 發 生 差 異 時, 應 註 明 差 異 原 因 及 責 任 歸 屬, 陳 報 校 長 轉 陳 董 事 長 簽 核 後 辦 理 1.5. 處 分 : 1.5.1. 有 價 證 券 擬 提 前 處 分 者, 須 陳 董 事 長 簽 核 或 董 事 長 授 權 校 長 簽 核, 需 加 註 分 析 說 明 1.5.2. 處 分 投 資 後, 應 將 相 關 佐 證 文 件 送 請 會 計 單 位 登 帳 1.5.3. 處 分 投 資 而 收 取 之 價 款, 應 直 接 存 入 本 校 在 金 融 機 構 開 設 之 帳 戶 1.6. 記 錄 : 1.6.1. 投 資 交 易 完 成 後, 取 得 之 合 併 買 賣 報 告 書 暨 交 割 憑 單 正 本 送 交 會 計 單 位 作 為 入 帳 憑 證 1.6.2. 收 到 被 投 資 公 司 股 利 發 放 通 知 書 時, 將 被 投 資 公 司 名 稱 配 發 股 數 及 股 票 或 集 保 存 摺 影 本 等 資 料 送 交 會 計 單 位 登 帳 如 屬 股 票 股 利 者 應 將 股 利 發 放 通 知 書 作 成 備 忘 紀 錄, 並 存 查 1.6.3. 會 計 單 位 應 依 各 項 投 資 性 質, 對 其 增 加 處 分 成 本 分 攤, 學 校 應 適 時 認 列 投 資 基 金 損 益 等 交 易, 遵 循 本 校 會 計 制 度 規 定 選 用 適 當 之 會 計 科 目, 為 適 當 之 評 價 及 帳 務 處 理 1.6.4. 會 計 單 位 應 保 持 各 項 投 資 之 完 整 交 易 紀 錄, 並 適 時 編 製 相 關 投 資 結 果 報 表, 以 利 於 決 策 單 位 擬 定 投 資 決 策 之 依 據 2. 控 制 重 點 : 2.1. 取 得 : 2.1.1. 本 校 是 否 未 動 支 本 年 度 營 運 資 金 ( 如 本 年 度 收 取 之 學 雜 費 收 入 建 教 合 作 收 入 推 廣 教 育 收 入 財 務 收 入 其 他 收 入 ) 購 置 上 市 上 櫃 股 票 公 司 債 受 益 憑 證 等 有 價 證 券 2.1.2. 本 校 年 度 剩 餘 資 金 轉 列 投 資 基 金 及 流 用 之 金 額, 是 否 依 據 私 立 學 校 賸 餘 款 投 資 及 流 用 辦 法 第 3 條 規 定 辦 理, 無 虛 增 轉 列 情 況 2.1.3. 本 校 年 度 剩 餘 資 金 轉 列 投 資 基 金 之 金 額, 是 否 依 據 私 立 學 校 法 規 定, 經 董 事 會 通 過 32
2.1.4. 本 校 是 否 有 依 據 私 立 學 校 賸 餘 款 投 資 及 流 用 辦 法 規 定 辦 理 之 投 資 項 目 2.1.5. 本 校 投 資 基 金 之 投 資 項 目, 是 否 依 據 私 立 學 校 賸 餘 款 投 資 及 流 用 辦 法 第 5 條 規 定, 僅 購 買 國 內 依 法 核 准 公 開 發 行 上 市 上 櫃 之 股 票 及 公 司 債 國 內 證 券 投 資 信 託 公 司 發 行 之 受 益 憑 證, 無 購 買 上 開 範 圍 以 外 之 項 目 2.1.6. 本 校 投 資 基 金 之 投 資 項 目, 是 否 依 據 私 立 學 校 賸 餘 款 投 資 及 流 用 辦 法 規 定, 投 資 同 一 公 司 發 行 之 股 票 及 公 司 債, 同 一 證 券 投 資 信 託 公 司 發 行 之 受 益 憑 證, 其 額 度 合 計 未 逾 可 投 資 基 金 額 度 之 10%, 亦 未 逾 同 一 被 投 資 公 司 發 行 在 外 股 份 總 數 之 10% 2.1.7. 取 得 投 資 是 否 以 本 校 名 義 登 記 2.1.8. 賸 餘 款 之 投 資 動 用 前, 是 否 進 行 分 析 及 評 估 程 序, 並 經 核 准, 始 得 進 行 投 資 2.1.9. 本 校 賸 餘 款 之 投 資 有 違 反 規 定 致 學 校 法 人 受 有 虧 損 時, 董 事 會 是 否 依 據 章 程 及 相 關 法 令 之 規 定, 參 與 決 議 之 董 事 對 虧 損 額 度 應 負 連 帶 責 任 補 足 之 但 經 表 示 異 議 之 董 事 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 可 證 者, 免 其 責 任 2.1.10. 本 校 賸 餘 款 之 投 資, 是 否 於 次 月 十 五 日 前, 併 同 總 分 類 帳 各 科 目 彙 總 表, 向 學 校 主 管 機 關 申 報 本 月 份 投 資 項 目 金 額 之 增 減 變 動 或 投 資 額 度 之 動 支 情 形 2.2. 保 管 : 2.2.1. 有 價 證 券 之 保 管 及 帳 務 處 理 是 否 非 同 一 人 辦 理 2.2.2. 有 價 證 券 之 保 管 場 所, 是 否 有 安 全 維 護 設 備, 並 應 採 取 適 當 防 範 措 施 2.3. 質 押 : 2.3.1. 有 價 證 券 供 作 質 押, 是 否 經 校 長 及 董 事 長 核 准, 始 得 為 之 2.3.2. 有 價 證 券 因 質 押, 於 保 管 處 ( 保 管 箱 ) 中 取 出 是 否 經 校 長 及 董 事 長 核 准, 並 明 確 登 載 2.4. 盤 點 : 2.4.1. 保 管 人 是 否 不 定 期 自 行 盤 點 作 業 2.4.2. 存 放 於 校 外 之 有 價 證 券 是 否 函 證 保 管 者, 並 將 盤 點 與 函 證 結 果 與 帳 載 紀 錄 核 對 2.4.3. 盤 點 若 有 差 異, 盤 點 人 員 是 否 追 查 不 明 原 因 2.4.4. 有 價 證 券 因 質 押 供 作 保 證 而 存 放 他 處, 是 否 取 得 收 據 2.5. 處 分 : 2.5.1. 投 資 處 分 是 否 依 作 業 程 序, 經 權 責 人 員 核 准 2.5.2. 投 資 處 分 是 否 及 時 登 帳 2.5.3. 處 分 投 資 之 價 款, 是 否 存 入 本 校 在 金 融 機 構 開 設 之 帳 戶 2.6. 記 錄 : 2.6.1. 投 資 成 本 列 帳 金 額 是 否 適 當 2.6.2. 投 資 損 益 計 算 是 否 無 誤, 帳 務 處 理 是 否 允 當 2.6.3. 是 否 依 本 校 會 計 制 度 選 用 適 當 的 會 計 科 目 3. 使 用 表 單 : 3.1. 投 資 報 告 33
3.2. 合 併 買 賣 報 告 書 暨 交 割 憑 單 3.3. 投 資 基 金 增 減 變 動 月 報 表 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 私 立 學 校 法 4.2. 私 立 學 校 賸 餘 款 投 資 及 流 用 辦 法 4.3. 德 明 財 經 科 技 大 學 會 計 制 度 34
肆 財 務 事 項 D02-1 會 計 室 ( 二 ) 不 動 產 之 處 分 設 定 負 擔 購 置 或 出 租 動 產 之 購 置 及 附 屬 機 構 之 設 立 相 關 事 業 之 辦 理 : 不 動 產 之 處 分 設 定 負 擔 購 置 或 出 租 作 業 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 本 校 不 動 產 購 置 或 處 分, 除 依 總 務 事 項 - 財 物 採 購 與 營 繕 作 業 規 定 程 序 辦 理 外, 應 經 校 務 會 議 與 董 事 會 決 議 通 過, 並 報 經 教 育 部 核 准 後 辦 理 1.2. 本 校 就 不 動 產 之 設 定 負 擔 或 出 租, 應 經 董 事 會 決 議 通 過, 並 報 經 教 育 部 核 准 後 辦 理 1.3. 本 校 不 動 產 之 處 分 或 設 定 負 擔, 應 符 合 下 列 規 定 : 1.3.1. 不 動 產 之 處 分, 以 不 妨 礙 學 校 發 展 校 務 進 行 為 限 1.3.2. 不 動 產 以 與 教 學 無 直 接 關 係 或 經 核 定 廢 置 之 校 地 建 築 物 為 限, 始 得 設 定 負 擔 1.4. 其 他 法 律 之 規 定, 對 本 校 之 不 動 產 具 有 法 定 抵 押 權 者, 依 其 規 定 2. 控 制 重 點 : 2.1. 本 校 不 動 產 之 購 置 出 租 處 分 設 定 負 擔 ( 含 不 動 產 之 出 售 報 廢 抵 押 等 ), 是 否 符 合 私 立 學 校 法 第 49 條 之 規 定 ( 但 學 校 拆 除 建 築 物 及 校 內 不 動 產 出 租 予 校 外 廠 商 經 營 書 店 餐 廳 影 印 店 及 其 他 商 店, 僅 對 學 校 學 生 教 職 員 工 營 業 者 不 在 此 限 ) 3. 使 用 表 單 : 無 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 私 立 學 校 法 35
肆 財 務 事 項 D02-2 會 計 室 動 產 之 購 置 作 業 : 詳 總 務 事 項 財 物 採 購 與 營 繕 作 業 1. 作 業 程 序 : 1.1. 本 校 動 產 購 置, 依 總 務 事 項 - 財 物 採 購 與 營 繕 作 業 規 定 程 序 辦 理 2. 控 制 重 點 : 2.1. 本 校 動 產 之 購 置 是 否 符 合 規 定 程 序 辦 理 3. 使 用 表 單 : 無 36
肆 財 務 事 項 D02-3 會 計 室 附 屬 機 構 設 立 及 相 關 事 業 之 辦 理 : 本 校 無 附 屬 機 構 37
肆 財 務 事 項 D03-1 會 計 室 ( 三 ) 募 款 收 受 捐 贈 借 款 資 本 租 賃 之 決 策 執 行 及 記 錄 : 募 款 作 業 1. 作 業 程 序 : 1.1. 本 校 及 各 單 位 得 經 校 長 同 意, 辦 理 校 外 個 人 民 間 機 構 ( 機 關 ) 團 體 對 本 校 及 各 單 位 捐 款 之 募 款 活 動 捐 款 人 主 動 捐 贈 得 不 受 限 制 1.2. 本 校 教 職 員 生 不 得 以 學 校 名 義 或 使 用 學 校 相 關 設 施, 從 事 個 人 之 募 款 活 動 1.3. 募 款 收 款 方 式 可 為 支 票 匯 票 轉 帳 電 匯 及 現 金 方 式 : 1.3.1. 支 票 及 匯 票 : 抬 頭 上 寫 明 本 校 校 名, 加 劃 雙 橫 線, 並 註 明 禁 止 背 書 轉 讓 字 樣, 以 掛 號 郵 寄 本 校 出 納 組 收 信 函 內 請 註 明 捐 款 字 樣 姓 名 地 址 電 話 及 捐 款 用 途 等, 俟 收 到 款 額 後 始 寄 發 正 式 收 據 1.3.2. 轉 帳 及 電 匯 : 募 款 活 動 之 主 辦 單 位 應 先 向 出 納 組 約 定 收 款 帳 戶, 請 捐 款 者 直 接 匯 入 該 帳 戶, 並 請 其 傳 真 轉 帳 及 電 匯 憑 證 告 知 本 校 出 納 單 位, 並 註 明 捐 款 字 樣 姓 名 地 址 電 話 及 捐 款 用 途 等, 俟 確 認 入 帳 後 始 寄 發 正 式 收 據 1.3.3. 現 金 : 募 款 活 動 之 主 辦 單 位 應 先 向 出 納 組 領 取 收 據, 捐 贈 人 於 活 動 日 當 場 捐 款 者, 應 即 開 立 有 校 長 主 辦 會 計 及 經 收 人 章 之 收 據, 並 將 收 執 聯 交 予 捐 贈 人 ; 活 動 後 之 捐 款 則 請 捐 贈 人 直 接 將 款 項 送 至 本 校 出 納 組 簽 收 1.4. 主 辦 單 位 應 於 募 款 活 動 結 束 後, 將 募 得 之 款 項 連 同 已 用 或 未 用 之 收 據 交 付 出 納 組 結 清 1.5. 收 受 之 捐 款 由 出 納 人 員 將 所 募 款 項 解 交 銀 行, 並 將 收 款 收 據 之 會 計 聯 併 同 存 入 銀 行 之 證 明 送 本 校 會 計 室 登 帳 2. 控 制 重 點 : 2.1. 募 款 活 動 是 否 經 校 長 核 准 2.2. 募 款 收 取 之 捐 贈 款 是 否 依 規 定 開 立 捐 贈 收 據 2.3. 募 款 活 動 結 束 後, 是 否 依 規 定 將 募 得 之 款 項 連 同 已 用 或 未 用 之 收 據 交 付 出 納 組 結 清 2.4. 捐 贈 收 據 各 聯 交 付 保 管 及 存 查 是 否 依 規 定 辦 理 2.5. 捐 贈 款 是 否 適 時 登 帳, 且 登 帳 正 確 2.6. 募 款 活 動 是 否 符 合 公 益 勸 募 條 例 之 相 關 規 定 3. 使 用 表 單 : 3.1. 收 款 收 據 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 公 益 勸 募 條 例 38
肆 財 務 事 項 D03-2 會 計 室 收 取 捐 贈 作 業 1. 作 業 程 序 : 1.1. 本 校 接 受 國 內 外 機 關 團 體 及 個 人 之 捐 贈 主 要 區 分 為 現 金 有 價 證 券 及 財 產 ( 包 括 不 動 產 動 產 及 圖 書 ) 捐 贈 1.2. 現 金 及 有 價 證 券 之 捐 贈 由 出 納 組 統 籌 受 理 ; 動 產 不 動 產 交 總 務 處 點 收 ; 圖 書 交 圖 書 館 點 收 1.3. 現 金 及 有 價 證 券 捐 贈 : 1.3.1. 未 指 定 用 途 者, 全 數 由 本 校 統 籌 運 用 1.3.2. 指 定 用 途 作 為 講 座 經 費 建 築 設 施 之 興 建 或 修 繕 經 費 學 生 獎 助 學 金 學 生 事 務 處 及 教 務 處 核 備 之 學 生 活 動 經 費 全 校 性 發 展 經 費, 以 及 配 合 學 校 特 定 目 的 募 款 活 動 之 捐 贈, 全 數 依 指 定 用 途 使 用 1.3.3. 其 他 指 定 用 途 或 指 定 使 用 單 位 者, 由 接 受 指 定 用 途 或 指 定 捐 贈 單 位, 依 指 定 用 途 運 用 1.4. 財 產 捐 贈 : 1.4.1. 本 校 接 獲 校 外 單 位 來 函 表 示 捐 贈, 受 贈 單 位 或 承 辦 單 位 得 請 捐 贈 者 協 助 附 上 財 產 捐 贈 清 冊, 並 請 對 方 附 上 捐 贈 財 產 之 統 一 發 票 影 印 本, 以 供 認 定 財 產 價 值 捐 贈 者 無 法 提 供 完 整 資 料 時, 受 贈 單 位 或 承 辦 單 位 應 委 請 公 正 客 觀 之 相 關 廠 商 至 少 兩 家 進 行 估 價, 出 具 廠 商 估 價 單, 並 載 明 於 財 產 捐 贈 清 冊 1.4.2. 受 贈 單 位 或 承 辦 單 位 併 同 簽 案 檢 附 捐 贈 者 來 函 財 產 捐 贈 清 冊 及 統 一 發 票 影 印 本 或 廠 商 估 價 單 一 份, 會 辦 保 管 單 位 確 認 每 筆 財 產 之 耐 用 年 限 及 價 值, 再 會 辦 會 計 室 審 核 及 校 長 核 准 1.5. 收 款 收 據 : 1.5.1. 本 校 接 受 捐 贈, 一 律 由 出 納 組 開 立 有 校 長 主 辦 會 計 及 經 收 人 章 之 三 聯 式 收 款 收 據 1.5.2. 捐 贈 人 以 現 金 或 即 期 票 據 捐 贈 者, 出 納 組 應 即 開 立 收 款 收 據, 將 收 執 聯 交 與 捐 贈 人, 並 將 現 金 及 即 期 票 據 解 繳 銀 行, 如 係 收 受 遠 期 票 據, 應 委 託 銀 行 代 收 ; 出 納 人 員 應 於 收 執 聯 註 明 遠 期 票 據 之 到 期 日 1.5.3. 已 匯 入 收 款 帳 戶 之 捐 贈 款 明 細 及 委 託 銀 行 代 收 票 據 之 證 明, 應 併 同 收 款 收 據 會 計 聯 送 交 會 計 單 位 登 帳 1.5.4. 收 款 收 據 存 根 聯 由 出 納 組 存 查 2. 控 制 重 點 : 2.1. 接 受 捐 贈 是 否 依 規 定 開 立 收 款 收 據 載 明 捐 贈 字 樣 2.2. 屬 財 產 捐 贈 是 否 附 上 財 產 捐 贈 清 冊 及 捐 贈 財 產 之 統 一 發 票 影 印 本 或 廠 商 估 價 單 39
2.3. 屬 現 金 及 有 價 證 券 之 捐 贈 款, 其 用 途 是 否 依 規 定 辦 理 2.4. 接 受 遠 期 票 據 捐 贈, 是 否 依 規 定 委 託 銀 行 代 收 2.5. 出 納 單 位 收 受 遠 期 票 據 時, 是 否 於 收 執 聯 註 明 遠 期 票 據 之 到 期 日 2.6. 捐 贈 收 據 各 聯 交 付 保 管 及 存 查 是 否 依 規 定 辦 理 2.7. 捐 贈 款 是 否 適 時 登 帳, 且 登 帳 正 確 3. 使 用 表 單 : 3.1. 財 產 捐 贈 清 冊 3.2. 捐 贈 收 據 3.3. 廠 商 估 價 單 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 公 益 勸 募 條 例 40
肆 財 務 事 項 D03-3 會 計 室 借 款 作 業 1. 作 業 程 序 : 1.1. 資 金 規 劃 : 1.1.1. 本 校 以 收 支 平 衡 為 資 金 調 度 之 原 則 1.1.2. 銀 行 帳 戶 資 金 經 調 撥, 若 有 短 期 資 金 調 度 不 足 時, 得 進 行 定 期 存 單 之 質 借 1.2. 定 期 存 單 質 借 之 申 請 : 1.2.1. 本 校 若 有 短 期 資 金 調 度 不 足 時, 則 由 會 計 室 計 算 額 度, 出 納 組 核 算 辦 理 存 單 質 借 利 息 最 便 宜 之 存 單 1.2.2. 會 計 室 提 出 定 期 存 單 質 借 之 申 請, 經 校 長 及 董 事 長 核 准 後, 與 銀 行 辦 理 手 續 1.3. 定 期 存 單 質 借 之 動 支 : 當 資 金 調 度 不 足 須 向 銀 行 時, 依 核 准 質 借 內 容 向 銀 行 辦 理 質 借 手 續 1.4. 利 息 費 用 : 1.4.1. 會 計 單 位 應 於 每 月 月 底, 依 約 定 利 率 或 最 近 一 次 支 付 之 利 率 及 借 款 期 間 予 以 估 列 應 付 利 息 1.4.2. 出 納 單 位 於 收 到 支 付 利 息 通 知 單 後, 依 合 約 約 定 利 率 及 借 款 期 間, 核 算 應 支 付 之 利 息 是 否 正 確, 如 正 確 無 誤, 依 本 校 支 出 作 業 辦 理 1.5. 到 期 還 款 : 1.5.1. 於 定 期 存 單 到 期 依 本 校 准 質 借 內 容 還 款 為 支 應 短 期 資 金 需 求, 舉 借 三 個 月 以 內 短 期 借 款 1.5.2. 為 支 應 短 期 資 金 需 求, 舉 借 三 個 月 以 內 之 短 期 借 款, 不 受 舉 債 指 數 之 限 制 但 本 校 不 得 以 短 期 借 款 資 金 支 應 購 建 固 定 資 產 等 長 期 性 資 金 需 求 2. 控 制 重 點 : 2.1. 有 關 定 期 存 單 質 借 申 請 是 否 依 程 序 辦 理 2.2. 短 期 借 款 之 用 途 是 否 限 用 於 支 應 營 運 資 金, 有 無 支 應 長 期 資 本 支 出 者 2.3. 是 否 依 約 定 利 率 或 最 近 一 次 支 付 之 利 率 及 借 款 期 間 予 以 估 列 應 付 利 息 2.4. 是 否 依 核 准 質 借 內 容 償 還 借 款 本 金 2.5. 依 教 育 部 監 督 學 校 財 團 法 人 及 所 設 私 立 學 校 融 資 作 業 要 點 規 定 檢 送 舉 債 指 數 計 算 表, 不 論 本 學 年 度 內 是 否 有 借 款, 是 否 均 請 以 本 校 本 學 年 度 決 算 資 料 計 算 舉 債 指 數 2.6. 本 校 借 款 無 須 報 教 育 部 核 定 或 備 查 時, 是 否 符 合 規 定 條 件 3. 使 用 表 單 : 3.1. 借 入 款 變 動 表 3.2. 舉 債 指 數 計 算 表 41
4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 私 立 學 校 法 4.2. 教 育 部 監 督 學 校 財 團 法 人 及 所 設 私 立 學 校 融 資 作 業 要 點 42
肆 財 務 事 項 D03-4 會 計 室 資 本 租 賃 作 業 1. 作 業 程 序 : 1.1. 本 校 承 租 資 產 應 考 量 學 校 發 展 及 資 金 調 度 情 形 1.2. 本 校 承 租 資 產 為 資 本 租 賃 時, 應 經 校 務 會 議 核 准, 並 提 董 事 會 通 過, 始 得 簽 訂 租 賃 契 約 1.3. 本 校 簽 訂 之 租 賃 契 約 應 指 定 相 關 人 員 建 檔 控 管 1.4. 本 校 承 租 資 產 為 資 本 租 賃 時, 會 計 處 理 應 依 一 般 公 認 會 計 原 則 規 定 辦 理 2. 控 制 重 點 : 2.1. 本 校 承 租 資 產, 符 合 資 本 租 賃 之 條 件, 是 否 經 校 務 會 議 核 准, 並 提 董 事 會 通 過, 始 簽 訂 租 賃 契 約 2.2. 本 校 租 賃 契 約 是 否 指 定 相 關 人 員 建 檔 控 管 2.3. 本 校 承 租 資 產 為 資 本 租 賃 時, 會 計 處 理 是 否 依 一 般 公 認 會 計 原 則 規 定 辦 理 3. 使 用 表 單 : 無 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 無 43
肆 財 務 事 項 D04 會 計 室 ( 四 ) 負 債 承 諾 與 或 有 事 項 之 管 理 及 記 錄 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 或 有 事 項 係 指 平 衡 表 日 以 前 即 存 在 之 事 實 或 狀 況, 可 能 業 已 對 本 校 產 生 利 得 或 損 失, 惟 確 切 結 果 有 賴 於 未 來 不 確 定 事 項 之 發 生 或 不 發 生 予 以 證 實 1.2. 本 校 對 於 負 債 承 諾 及 或 有 事 項 ( 如 : 借 款 租 約 及 訴 訟 非 訴 訟 等 ) 事 宜, 應 作 成 書 面 紀 錄 及 處 理 程 序 以 掌 握 該 等 事 項 之 發 展 追 蹤 及 對 本 校 所 產 生 之 可 能 影 響 1.3. 本 校 於 平 衡 表 日 後, 財 務 報 表 提 出 前, 就 已 知 之 資 料, 包 括 過 去 經 驗 專 家 經 驗 及 相 關 事 項 之 發 展 情 況, 以 研 討 或 有 事 項, 據 以 估 計 其 產 生 利 得 或 損 失 之 可 能 及 金 額, 適 當 揭 露 於 財 務 報 表 中 1.4. 本 校 簽 訂 重 大 採 購 或 工 程 合 約 時, 應 注 意 違 反 合 約 時 損 失 負 擔 之 約 定, 並 彙 總 列 冊 管 理 1.5. 本 校 對 於 情 節 重 大 之 負 債 承 諾 與 或 有 事 項 需 經 董 事 會 同 意 通 過 2. 控 制 重 點 : 2.1. 負 債 承 諾 是 否 經 權 責 主 管 核 准, 並 建 檔 控 管 2.2. 重 要 合 約 未 決 訟 案 及 重 要 校 務 會 議 是 否 建 檔 管 理 2.3. 針 對 本 校 於 平 衡 表 日 後, 財 務 報 表 出 具 之 前, 相 關 之 負 債 承 諾 與 或 有 事 項 是 否 合 理 且 適 當 估 計 或 有 損 益, 並 於 財 務 報 表 上 作 適 當 揭 露 2.4. 或 有 事 項 若 已 確 定 存 在 且 可 能 產 生 重 大 損 益, 是 否 已 建 檔 控 管 及 追 蹤 2.5. 情 節 重 大 之 負 債 承 諾 與 或 有 事 項 是 否 經 董 事 會 同 意 通 過 3. 使 用 表 單 : 3.1. 簽 呈 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 校 務 會 議 紀 錄 4.2. 董 事 會 議 紀 錄 44
肆 財 務 事 項 D05 會 計 室 ( 五 ) 獎 補 助 款 之 收 支 管 理 執 行 及 記 錄 : 1. 作 業 程 序 : 1.1 本 校 獎 補 助 款 相 關 作 業, 依 研 究 發 展 事 項 - 獎 勵 補 助 款 作 業 規 定 程 序 辦 理 2. 控 制 重 點 : 2.1 本 校 獎 補 助 款 相 關 作 業 是 否 符 合 規 定 程 序 辦 理 3. 使 用 表 單 : 無 45
肆 財 務 事 項 D06 會 計 室 ( 六 ) 代 收 款 項 與 其 他 收 支 之 審 核 收 支 管 理 及 記 錄 : 1. 作 業 程 序 : 1.1. 代 收 款 項 : 1.1.1. 本 校 代 收 及 代 辦 學 生 費 用 項 目, 應 符 合 教 育 部 規 範 之 項 目 1.1.2. 學 生 平 安 保 險 費, 每 位 學 生 收 取 費 用 及 投 保 公 司, 應 經 學 生 事 務 處 學 生 事 務 會 議 討 論 後, 送 校 長 核 定 1.1.3. 學 生 平 安 保 險 條 款 及 相 關 事 宜, 由 衛 生 保 健 單 位 公 佈 於 本 校 網 站 1.1.4. 本 校 代 收 學 生 平 安 保 險, 依 學 雜 費 收 款 作 業 辦 理 1.1.5. 會 計 單 位 依 據 出 納 組 編 製 收 入 日 結 明 細 表 及 金 融 機 構 存 款 相 關 憑 證 登 帳 1.1.6. 代 收 代 辦 費 支 用 : 承 辦 單 位 製 作 應 付 明 細, 依 費 用 申 請 作 業 流 程 申 請 付 款, 會 計 單 位 審 核 代 收 代 付 內 容 金 額 無 誤 後, 製 作 傳 票 送 出 納 組 付 款 1.2. 其 他 收 支 : 1.2.1. 其 他 收 入 係 私 立 學 校 會 計 制 度 之 一 致 規 定 定 義 之 其 他 收 入 1.2.2. 其 他 收 入 除 法 令 另 有 規 定 外, 符 合 稅 法 規 定 之 銷 售 貨 物 或 提 供 勞 務 者, 應 依 稅 法 規 定 報 繳 營 業 稅 1.2.3. 收 取 其 他 收 入 應 由 承 辦 單 位, 送 出 納 單 位 開 立 收 款 收 據 或 發 票, 轉 會 計 單 位 登 帳 1.2.4. 其 他 支 出 係 私 立 學 校 會 計 制 度 之 一 致 規 定 定 義 之 其 他 支 出 1.2.5. 其 他 支 出 之 申 請, 依 本 校 費 用 申 請 作 業 流 程 辦 理 2. 控 制 重 點 : 2.1. 各 項 代 辦 費 收 入 及 其 他 收 入 是 否 無 漏 列 或 低 列 2.2. 應 以 收 入 類 科 目 列 帳 之 收 入 是 否 無 以 代 收 款 項 科 目 列 帳 2.3. 各 項 代 收 代 辦 款 項 填 具 單 據 及 權 責 核 准 是 否 符 合 規 定 2.4. 各 項 代 收 代 辦 款 項 會 計 處 理 是 否 適 當 2.5. 其 他 收 入 符 合 稅 法 規 定 之 銷 售 貨 物 或 提 供 勞 務 者, 是 否 依 稅 法 規 定 報 繳 營 業 稅 2.6. 收 取 其 他 收 入 是 否 開 立 收 款 收 據 或 發 票, 並 轉 會 計 單 位 登 帳 3. 使 用 表 單 : 3.1. 金 融 機 構 存 款 相 關 憑 證 3.2. 收 入 日 結 明 細 表 3.3. 收 款 收 據 4. 依 據 及 相 關 文 件 : 4.1. 私 立 學 校 會 計 制 度 之 一 致 規 定 46
肆 財 務 事 項 D07-1 會 計 室 ( 七 ) 預 算 與 決 算 之 編 製, 財 務 與 非 財 務 資 訊 之 揭 露 : 預 算 與 決 算 之 編 製 作 業 1. 作 業 程 序 : 1.1. 本 校 會 計 年 度, 自 每 年 8 月 1 日 開 始, 至 次 年 7 月 31 日, 並 以 年 度 開 始 日 之 中 華 民 國 紀 元 年 次 為 其 會 計 年 度 名 稱 1.2. 本 校 會 計 事 務 之 處 理, 依 本 校 會 計 制 度 辦 理, 本 校 未 規 範 詳 盡 之 事 項, 則 依 私 立 學 校 會 計 制 度 之 一 致 規 定 辦 理 1.3. 本 校 會 計 基 礎 採 權 責 發 生 基 礎 1.4. 本 校 會 計 事 務 之 處 理, 應 列 入 會 計 制 度 中, 並 本 前 後 一 致 之 原 則 辦 理 其 有 變 更 之 必 要 者, 應 循 修 訂 會 計 制 度 之 規 定 程 序 辦 理 1.5. 本 校 之 會 計 帳 籍 及 表 報, 應 以 本 國 貨 幣 記 載 1.6. 預 算 編 製 : 1.6.1. 本 校 應 於 每 一 會 計 年 度 開 始 前, 預 估 下 一 年 度 財 務 收 支 情 形, 擬 編 預 算, 經 校 務 會 議 通 過 後, 提 董 事 會 議 通 過, 於 每 年 7 月 31 日 前 報 學 校 主 管 機 關 備 查 1.6.2. 會 計 單 位 於 每 年 三 月 底 前, 將 下 學 年 度 之 經 費 分 配 原 則 預 算 編 列 需 知 學 年 度 預 算 編 列 分 工 表 及 預 算 編 製 表 格 通 知 各 單 位 主 管 1.6.3. 各 單 位 主 管 依 其 下 學 年 度 之 教 學 或 工 作 計 劃, 編 列 下 學 年 度 預 算 明 細, 經 各 單 位 會 議 討 論 決 議 增 刪 項 目 及 優 先 順 序, 於 每 年 四 月 底 前 輸 入 單 位 預 算 系 統 1.6.4. 會 計 單 位 於 預 算 輸 入 截 止 日 後, 應 執 行 下 列 審 查 工 作 : 1.6.4.1. 各 單 位 編 製 預 算 科 目 是 否 符 合 本 校 會 計 科 目 規 範 1.6.4.2. 各 單 位 編 製 內 容 是 否 遵 循 經 費 分 配 原 則 及 預 算 編 製 注 意 事 項 之 規 定 1.6.4.3. 各 單 位 之 編 製 內 容 與 當 學 年 度 作 比 較, 是 否 有 重 大 差 異 有 重 大 差 異 者, 應 分 析 差 異 原 因 及 其 合 理 性 1.6.4.4. 不 適 當 之 項 目 或 金 額 應 建 議 調 整, 並 與 單 位 主 管 協 調 或 溝 通 1.6.4.5. 會 計 單 位 與 單 位 主 管 無 法 達 成 協 議 之 部 份 彙 集 於 審 查 意 見 1.6.5. 會 計 單 位 彙 整 各 單 位 預 算 連 同 審 查 意 見, 陳 校 長 核 示 1.6.6. 校 長 不 同 意 各 單 位 預 算 支 用 明 細 時, 各 單 位 應 依 校 長 核 示 進 行 預 算 編 製 之 調 整, 於 通 知 調 整 十 日 內 送 回 會 計 單 位 彙 總, 再 次 陳 校 長 核 示 1.6.7. 會 計 單 位 依 科 目 別 整 合 各 單 位 調 整 後 之 預 算 明 細, 編 列 全 校 收 支 預 算 報 告 表, 提 經 校 務 會 議 通 過, 再 提 送 董 事 會 審 議 通 過, 陳 教 育 部 核 備 1.7 決 算 編 製 : 47