目 錄 Menu 壹 致 股 東 報 告 書...002 貳 公 司 簡 介...005 一 公 司 設 立 日 期...005 二 公 司 沿 革...005 參 公 司 治 理 報 告...006 一 組 織 系 統...006 二 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料...008 三 公 司 治 理 運 作 情 形...018 四 會 計 師 公 費 資 訊...031 五 更 換 會 計 師 資 訊...032 六 公 司 之 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間...033 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 監 察 人 經 理 人 及 依 本 法 第 十 六 條 第 七 項 及 第 八 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 股 權 移 轉 或 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 者, 應 揭 露 該 相 對 人 之 姓 名 與 金 融 控 股 公 司 監 察 人 及 依 本 法 第 十 六 條 第 七 項 及 第 八 項 規 定 應 申 報 股 權 者 之 關 係 及 所 取 得 或 質 押 股 數...033 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 關 係 之 資 訊...034 九 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 金 融 控 股 公 司 之 監 察 人 經 理 人 及 金 融 控 股 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例...035 肆 募 資 情 形...036 一 股 份 及 股 利...036 二 公 司 債 辦 理 情 形...039 三 特 別 股 發 行 情 形...041 四 海 外 存 託 憑 證 發 行 情 形...042 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形...042 六 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構, 發 行 新 股 情 形...042 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形...043 四 從 業 員 工...066 五 企 業 責 任 及 道 德 行 為...070 六 資 訊 設 備...070 七 勞 資 關 係...071 八 重 要 契 約...072 陸 財 務 概 況...073 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表, 並 應 註 明 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見...073 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析...077 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告...083 四 最 近 年 度 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表, 含 會 計 師 查 核 報 告 兩 年 對 照 之 資 產 負 債 表 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 現 金 流 量 表 及 附 註 或 附 表...083 五 金 融 控 股 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響...083 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項...084 一 財 務 狀 況...084 二 經 營 結 果...084 三 現 金 流 量...085 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響...085 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫...085 六 以 整 體 合 併 財 務 與 業 務 狀 況 分 析 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 下 列 風 險 管 理 事 項...086 七 危 機 處 理 應 變 機 制...092 八 其 他 重 要 事 項...092 捌 特 別 記 載 事 項...093 一 關 係 企 業 相 關 資 料...093 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形, 應 揭 露 股 東 會 或 會 通 過 日 期 與 數 額 價 格 訂 定 之 依 據 及 合 理 性 特 定 人 選 擇 之 方 式 及 辦 理 私 募 之 必 要 理 由 及 自 股 款 或 價 款 收 足 後 迄 資 金 運 用 計 畫 完 成, 私 募 有 價 證 券 之 資 金 運 用 情 形 及 計 畫 執 行 進 度...097 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形...097 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項...098 五 重 要 期 後 事 項...100 伍 營 運 概 況...044 一 業 務 內 容...044 二 跨 業 及 共 同 行 銷 效 益...060 附 錄 一 監 察 人 審 查 報 告 書...101 附 錄 二 本 公 司 合 併 財 務 報 告...104 三 市 場 及 業 務 概 況...060

致 股 東 報 告 書 Message to Our Shareholders 回 顧 民 國 95 年, 全 球 經 濟 景 氣 表 現 穩 健, 依 據 行 政 院 主 計 處 引 用 環 球 透 視 機 構 (GLOBAL INSIGHT) 於 今 (96) 年 2 月 發 布 的 最 新 資 料 顯 示, 去 年 全 球 經 濟 成 長 率 為 3.9%, 略 高 於 94 年 度 的 3.4%, 是 以 國 內 經 濟 在 主 要 貿 易 夥 伴 經 濟 表 現 良 好 的 帶 動 下, 藉 由 全 球 電 子 產 品 需 求 強 勁 之 勢, 推 升 出 口 動 能, 以 致 外 需 成 為 支 撐 經 濟 成 長 之 主 力 ; 內 需 方 面, 受 到 金 融 業 雙 卡 風 暴 影 響, 雖 然 銀 行 緊 縮 消 費 金 融 對 民 眾 支 出 或 有 衝 擊, 使 民 間 消 費 僅 低 幅 成 長, 但 因 民 間 固 定 投 資 由 於 電 子 產 業 擴 廠 計 畫 之 挹 注 而 呈 現 正 成 長, 使 得 整 體 而 言, 依 主 計 處 預 估 之 95 年 度 經 濟 成 長 率 仍 達 到 4.6%, 亦 略 高 於 94 年 度 的 4.0% 若 就 部 門 別 觀 察, 主 計 處 預 估 95 年 度 金 融 及 保 險 業 之 成 長 率 僅 1.34%, 較 94 年 度 的 1.51% 呈 現 衰 退, 顯 示 國 內 金 融 環 境 面 臨 雙 卡 風 暴 的 衝 擊, 仍 處 於 調 整 階 段 就 整 體 金 融 產 業 觀 察,95 年 度 出 現 了 幾 起 重 大 的 變 化, 其 一 是 外 商 銀 行 直 接 入 主 本 國 金 融 機 構, 不 僅 使 本 國 金 融 產 業 未 來 將 呈 現 近 身 肉 搏 式 的 激 烈 競 爭, 同 時 以 國 際 金 融 集 團 的 技 術 成 本 與 服 務 網 路, 尤 其 是 掌 握 跨 足 兩 岸 的 營 運 模 式, 本 國 金 融 業 者 原 本 得 長 張 兆 順 以 掌 握 客 戶 根 基 的 競 爭 優 勢 正 逐 步 消 失 ; 其 二 則 是 金 控 間 的 非 合 意 購 併 秩 序 被 受 到 重 視, 尤 其 是 運 用 高 度 財 務 操 作 的 模 式, 未 來 將 受 到 法 令 及 公 司 治 理 自 律 性 的 高 度 規 範 ; 其 三 則 是 金 控 旗 下 各 子 產 業 的 併 購 仍 舊 方 興 未 艾, 包 括 證 券 投 信 等 等 的 合 併, 各 子 產 業 亦 出 現 大 者 恆 大 的 態 勢 ; 其 四 則 是 利 率 水 準 依 舊 處 於 低 檔, 整 體 金 融 產 業 存 放 款 利 差 已 降 至 95 年 底 的 1.77%, 市 場 資 金 仍 舊 供 過 於 求 綜 上 所 述, 金 融 市 場 環 境 競 爭 依 舊 激 烈 群 策 群 力 重 返 榮 耀 在 上 述 經 濟 環 境 及 金 融 產 業 依 舊 競 爭 激 烈 之 下, 本 公 司 95 年 度 集 團 經 營 策 略 聚 焦 於 群 策 群 力 重 返 榮 耀, 激 勵 全 體 員 工 以 回 復 過 去 市 場 領 先 地 位 為 努 力 目 標, 在 目 標 方 向 明 確 下, 整 體 營 運 績 效 於 金 融 產 業 呈 衰 退 之 勢 中 呈 現 亮 眼 的 成 長 態 勢 其 中, 本 公 司 考 量 提 升 並 發 揮 共 同 行 銷 綜 效, 同 時 將 客 戶 關 係 管 理 功 能 提 升 至 金 控 層 級 管 理 以 利 事 權 統 一, 於 95 年 度 將 過 去 個 人 金 融 處 企 業 金 融 處 之 全 部 業 務 及 客 戶 關 係 管 理 事 務 整 合 成 立 事 業 發 展 處, 掌 理 集 團 業 務 整 合 共 同 行 銷 事 務 及 客 戶 關 係 管 理 事 務 同 時, 為 利 集 團 整 合 各 子 公 司 之 商 品 線, 針 對 策 略 性 重 點 業 務, 包 括 大 中 華 區 業 務 財 富 管 理 業 務 投 資 銀 行 業 務 及 新 金 融 商 品 業 務 等 方 面, 建 置 了 整 合 推 展 之 專 責 推 動 單 位, 期 望 達 成 集 團 內 部 成 長 目 標 另 外, 銀 行 子 公 司 進 行 的 組 織 再 造 工 程, 以 符 合 最 佳 作 業 流 程 運 作 模 式 進 行 事 業 群 微 調, 已 獲 致 亮 眼 的 成 效 總 括 來 說, 我 們 期 望 在 本 公 司 以 銀 行 為 主 體 的 架 構 下, 強 化 各 事 業 體 共 同 行 銷 商 品 開 發 客 戶 服 務 等 實 力, 以 提 升 獲 利 能 力, 創 造 集 團 及 股 東 的 最 大 價 值 金 控 每 股 盈 餘 居 同 業 之 冠 銀 行 獲 利 亮 眼 95 年 度 本 公 司 營 運 情 形 方 面, 集 團 營 運 所 設 定 的 目 標 為 專 注 銀 行 周 邊 核 心 事 業 發 展, 並 以 重 返 榮 耀 為 努 力 方 針, 期 許 重 返 銀 行 產 業 領 先 地 位, 在 銀 行 主 體 事 業 營 運 穩 健, 同 時 組 織 再 造 功 效 彰 顯, 員 工 凝 聚 向 心 共 識 下, 本 業 獲 利 亮 眼 突 出, 合 併 淨 收 益 為 新 台 幣 345.77 億 元, 稅 後 合 併 總 淨 利 達 新 台 幣 106.62 億 元, 稅 後 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 1.79 元, 為 十 四 家 金 控 同 業 之 冠 顯 示 95 年 度 本 公 司 之 經 營, 在 專 注 核 心 事 業 經 營 的 策 略 下, 同 步 追 求 營 運 規 模 業 務 與 獲 利 的 成 長 及 風 險 控 管 的 品 質, 達 成 了 我 們 所 設 定 的 目 標 2 95 年 度 各 子 公 司 經 營 發 展 方 面, 第 一 銀 行 由 於 未 受 消 金 雙 卡 風 暴 之 影 響, 資 產 品 質 仍 佳, 同 時 組 織 再 造 的 成 果 大 幅 彰 顯, 本 業 獲 利 表 現 十 分 良 好, 加 以 策 略 上 思 考 跳 脫 國 內 競 爭 激 烈 的 紅 海 市 場, 設 定 了 數 個 業 務 發 展 方 向, 使 得 年

總 經 理 黃 獻 全 度 營 運 之 稅 後 淨 利 達 新 台 幣 109.18 億 元, 較 前 一 年 度 的 102.19 億 元 成 長 6.8%, 稅 後 每 股 盈 餘 新 台 幣 2.36 元, 逾 放 比 率 1.57%, 均 位 於 國 內 銀 行 同 業 的 領 導 級 地 位 ; 在 一 銀 證 券 方 面, 經 紀 業 務 的 總 成 交 金 額 為 新 台 幣 10,985.55 億 元,95 年 度 的 平 均 市 占 率 由 94 年 度 的 1.92% 略 降 至 1.85%, 惟 年 底 市 占 率 達 2.07%, 單 點 市 占 率 亦 較 前 一 年 度 提 升, 權 證 發 行 則 因 稅 賦 問 題 對 券 商 不 利 而 暫 停 發 行, 同 時 由 於 95 年 5 月 份 之 股 市 巨 幅 變 動 所 產 生 的 自 營 損 失, 使 當 年 度 稅 後 淨 利 僅 2.24 億 元, 惟 仍 較 94 年 度 明 顯 成 長, 稅 後 每 股 盈 餘 新 台 幣 0.45 元 ; 在 建 弘 投 信 方 面,95 年 度 總 管 理 資 產 為 新 台 幣 1,211 億 元, 其 中, 公 募 基 金 管 理 資 產 為 1,195 億 元, 較 94 年 度 增 加 51 億 元, 市 占 率 由 94 年 度 5.83% 提 升 為 95 年 度 的 6.07%, 排 名 仍 為 第 四, 顯 示 該 公 司 公 募 基 金 規 模 的 增 幅 高 於 同 業 及 市 場 平 均 值, 同 時 由 於 結 構 債 問 題 處 理 完 畢, 獲 利 重 回 正 常 軌 道, 轉 虧 為 盈,95 年 度 稅 後 淨 利 為 新 台 幣 2.27 億 元, 稅 後 每 股 盈 餘 3.79 元 另 在 集 團 中 規 模 相 對 較 小 的 金 融 資 產 管 理 ( 下 稱 AMC) 創 業 投 資 ( 下 稱 創 投 ) 管 理 顧 問 及 產 險 代 理 人 ( 下 稱 產 代 ) 四 家 子 公 司 方 面, 本 年 度 除 創 投 子 公 司 因 仍 處 於 投 資 組 合 建 立 階 段 出 現 虧 損 外, 其 餘 皆 出 現 獲 利, 其 中 AMC 持 續 辦 理 第 一 銀 行 不 良 資 產 催 收 工 作, 並 拓 展 業 務 至 買 入 其 他 金 融 機 構 不 良 資 產 ; 創 投 亦 已 累 計 參 與 十 七 個 參 股 案 件, 總 金 額 約 新 台 幣 4.33 億 元, 案 源 選 擇 朝 向 價 值 型 與 重 整 型 並 重 的 方 向 邁 進 ; 產 代 則 配 合 銀 行 事 業 群 推 介 各 項 產 險 業 務 綜 合 前 述 各 子 公 司 營 運 情 形, 均 努 力 在 擴 大 營 運 規 模 與 提 昇 獲 利 能 力 兩 方 面 同 時 並 進, 藉 由 金 控 架 構 下 整 合 平 台 和 豐 富 資 源, 提 供 客 戶 全 方 位 的 服 務 與 全 體 股 東 最 大 的 利 益 近 年 來 由 於 國 內 外 金 融 環 境 快 速 變 遷, 新 金 融 商 品 層 出 不 窮, 為 提 供 客 戶 完 整 的 產 品 線 與 客 製 化 的 財 務 規 劃 服 務, 本 集 團 秉 持 創 新 精 神, 賡 續 努 力 提 昇 新 金 融 商 品 研 發 能 力, 因 應 市 場 之 需 求 與 趨 勢, 同 時 擬 定 整 體 策 略, 開 發 新 種 商 品, 以 滿 足 客 戶 多 樣 及 全 方 位 之 金 融 需 求 另 一 方 面, 充 分 運 用 金 控 集 團 跨 售 平 台 及 商 品, 增 進 通 路 銷 售 效 率 與 團 隊 銷 售 能 力, 擴 大 市 占 率 深 耕 客 戶 關 係, 並 以 策 略 聯 盟 方 式 與 國 際 級 公 司 合 作, 提 昇 競 爭 力 與 獲 利 能 力 是 以 本 公 司 及 各 子 公 司 研 究 發 展 的 工 作 重 點, 也 就 針 對 新 種 商 品 業 務 開 發, 強 化 風 險 管 理 機 制, 提 升 資 訊 科 技 應 用 能 力, 涵 蓋 客 戶 關 係 管 理 及 決 策 分 析 管 理 等 方 面 持 續 提 升 超 越 競 爭 開 創 新 局 有 鑑 於 去 年 集 團 以 強 化 銀 行 業 務 平 台 作 為 經 營 策 略 主 軸, 聚 焦 於 過 去 居 於 市 場 領 導 地 位 的 重 點 銀 行 業 務 ; 同 時, 本 公 司 積 極 主 導 重 點 業 務 項 目 的 跨 子 公 司 資 源 整 合, 著 墨 於 大 中 華 區 業 務 及 財 富 管 理 業 務 兩 大 整 合 發 展 主 軸, 是 以 96 年 度 集 團 之 經 營, 將 於 深 化 銀 行 核 心 事 業 經 營 的 策 略 下, 積 極 進 行 業 務 組 織 人 員 資 訊 與 行 銷 通 路 的 整 合, 賡 續 以 集 團 力 量 推 展 大 中 華 區 及 財 富 管 理 業 務, 達 成 內 部 業 務 穩 健 成 長 的 營 運 目 標 ; 另 外, 經 由 落 實 公 司 治 理 要 求, 強 化 風 險 管 理 政 策 的 執 行, 導 入 風 險 考 量 預 算 機 制 模 式 的 建 置 等 方 式, 進 一 步 提 升 營 運 的 品 質, 逐 步 邁 向 市 場 中 領 導 與 典 範 的 經 營 地 位 本 年 度 重 要 之 業 務 計 畫 如 下 : 一 加 速 業 務 整 合 ; 彰 顯 整 合 成 效 二 落 實 公 司 治 理 ; 深 化 風 險 意 識 三 拓 展 營 運 規 模 ; 爭 取 領 導 地 位

四 提 升 經 營 績 效 ; 重 視 股 東 權 益 在 業 務 整 合 共 享 資 源 方 面, 本 年 度 除 賡 續 在 銀 行 平 台 上 推 動 證 券 及 保 險 櫃 檯, 同 步 提 升 其 量 利 目 標 外, 並 將 運 用 集 團 力 量 針 對 重 點 業 務 整 合 跨 子 公 司 資 源, 以 強 化 包 括 大 中 華 區 業 務 國 際 聯 貸 業 務 財 富 管 理 業 務 以 及 金 融 市 場 業 務 四 項 重 點, 同 時, 經 由 集 團 入 口 網 站 整 合, 建 立 共 同 行 銷 的 基 礎, 為 後 續 導 入 客 戶 關 係 管 理 (CRM) 技 術 創 造 有 利 的 條 件 在 強 化 公 司 治 理 方 面, 推 動 本 公 司 公 司 治 理 運 作 依 法 令 及 主 管 機 關 要 求 落 實 執 行, 未 來 並 規 劃 依 規 定 設 置 獨 立, 同 時 藉 由 資 訊 完 整 公 開 揭 露 法 人 說 明 會 的 籌 辦, 來 展 現 我 們 推 動 公 司 治 理 的 努 力 成 果 ; 而 在 深 化 風 險 意 識 方 面, 本 年 度 將 評 估 是 否 具 備 實 施 風 險 考 量 預 算 機 制 (RAROC) 之 先 決 條 件, 視 準 備 狀 況 協 助 子 公 司 分 階 段 導 入 風 險 調 整 後 績 效 評 估, 改 善 子 公 司 內 部 資 本 配 置 流 程 及 進 行 風 險 調 整 後 績 效 評 估, 以 有 效 運 用 資 本 在 成 長 的 計 畫 上, 為 提 升 集 團 投 資 業 務 營 運 績 效, 本 年 度 計 劃 協 助 創 投 子 公 司 增 資 新 台 幣 3 億 元, 以 利 該 公 司 及 集 團 投 資 銀 行 業 務 及 財 務 顧 問 業 務 之 發 展 另 外, 有 鑑 於 本 集 團 目 前 獲 利 動 能 之 資 產 配 置 仍 偏 重 銀 行 子 公 司, 本 年 度 將 向 主 管 機 關 申 請 以 合 資 方 式 籌 設 壽 險 子 公 司, 以 逐 步 拓 展 集 團 營 運 版 圖, 平 衡 集 團 獲 利 結 構 同 時, 為 使 集 團 營 運 躋 身 領 導 級 金 控 公 司 的 中 期 目 標, 並 成 為 具 有 市 場 優 勢 地 位 的 金 融 集 團, 本 年 度 將 賡 續 配 合 集 團 發 展 策 略, 審 慎 評 估 尋 求 適 當 投 資 對 象, 從 事 併 購 或 策 略 聯 盟, 使 集 團 多 元 化 成 長, 期 以 提 昇 經 營 績 效, 強 化 競 爭 力 地 位 領 先 基 礎 穩 固 95 年 度 本 公 司 委 請 中 華 信 評 辦 理 信 用 評 等 作 業, 在 長 短 期 信 用 評 等 及 展 望 方 面, 各 公 司 評 等 結 果 分 別 為 : 本 公 司 長 短 期 信 評 及 展 望 為 twa+ / twa2 / 穩 定 ; 第 一 銀 行 長 短 期 信 評 及 展 望 為 twaa / twa1 / 穩 定 ; 一 銀 證 券 長 短 期 信 評 及 展 望 為 twa / twa2 / 穩 定 綜 合 中 華 信 評 對 本 公 司 的 信 評 報 告 結 果 顯 示, 本 公 司 在 銀 行 產 業 中 具 備 良 好 的 市 場 地 位 並 在 金 融 市 場 中 擁 有 穩 固 的 企 業 基 礎 與 廣 大 的 客 戶 基 盤 允 當 的 財 務 結 構 和 風 險 控 管, 以 及 良 好 的 資 產 品 質 一 年 來 承 蒙 各 位 股 東 對 第 一 金 控 的 支 持 與 愛 護, 方 能 在 競 爭 激 烈 的 產 業 環 境 中 持 續 成 長 展 望 96 年 度, 本 公 司 仍 將 堅 持 以 更 具 前 瞻 性 的 經 營 理 念, 提 高 服 務 品 質 與 營 運 績 效, 深 化 顧 客 關 係, 積 極 擴 大 營 運 規 模, 以 成 為 領 導 級 的 金 控 公 司 而 深 自 期 許, 尚 望 各 位 股 東 先 進, 繼 續 不 吝 給 予 策 勵 與 指 導 長 張 兆 順 4

公 司 簡 介 Group Overview 一 公 司 設 立 日 期 本 公 司 設 立 於 民 國 92 年 1 月 2 日 二 公 司 沿 革 本 公 司 係 自 民 國 90 年 11 月 27 日 開 始 籌 備, 於 民 國 92 年 1 月 2 日 依 據 金 融 控 股 公 司 法 暨 其 他 有 關 法 令, 與 第 一 銀 行 以 股 份 轉 換 方 式 所 設 立 之 金 融 控 股 公 司, 並 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 ( 自 93 年 7 月 1 日 起 更 名 為 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 ) 核 准 股 票 於 同 日 上 市, 轉 換 後 第 一 銀 行 為 本 公 司 百 分 之 百 控 制 持 有 之 子 公 司 續 於 民 國 92 年 7 月 31 日 再 納 入 一 銀 證 券 明 台 產 險 及 建 弘 投 信 三 家 子 公 司, 又 於 民 國 93 年 5 月 31 日 93 年 6 月 2 日 93 年 6 月 10 日 及 93 年 9 月 16 日 設 立 第 一 金 AMC 第 一 創 投 第 一 管 顧 及 第 一 產 代 四 家 子 公 司 本 公 司 考 量 經 營 策 略 的 調 整 及 專 注 核 心 事 業 經 營, 於 民 國 94 年 9 月 2 日 出 售 明 台 產 險 與 日 商 三 井 住 友 海 上 火 災 保 險 股 份 有 限 公 司 本 公 司 95 年 度 及 本 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 監 察 人 及 依 金 控 法 第 十 六 條 第 七 項 及 第 八 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 並 無 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 經 營 權 之 改 變 及 其 他 足 以 影 響 股 東 權 益 之 重 要 事 項 本 公 司 實 收 資 本 額 約 新 台 幣 597 億 元, 業 務 範 圍 橫 跨 各 項 金 融 相 關 產 業, 藉 由 金 融 控 股 公 司 的 運 籌, 提 升 集 團 整 體 生 產 力, 擴 大 經 濟 規 模 與 營 運 範 疇, 有 效 進 行 共 同 行 銷 企 業 資 源 共 用 及 人 力 配 置, 發 揮 多 角 化 之 綜 合 經 營 效 益

公司治理報告 Corporate Goverance Report 一 組織系統 (一)組織結構(96.3.1) 股 東 會 監 察 人 董 事 會 策略發展委員會 風險管理委員會 董事長 / 董事 經營決策委員會 總 經 理 資訊發展委員會 整合行銷委員會 副 總 經 理 總 稽 核 綜合企劃處 財務投資處 電子資訊處 風險管理處 事業發展處 稽 核 處 (二)部門職掌 1.董事會稽核處 負責掌理稽核業務 包括本公司內部稽核制度之建立及執行 子公司稽核業務之監理 並對本公司內部控制制度 執行情形加以評估作成紀錄 定期向董事會及監察人報告 2.綜合企劃處 掌理集團之策略規劃 總務 出納 文書管理 股務 法務 章則管理 遵守法令主管制度 公司治理 公關 信用評等事務 本公司人事 薪資制度之建立 檢視子公司人力資源政策之適當性 集團人力資源整合之規劃 集團共同教育訓練之規劃 投資事業董事 監察人遴派作業 主管機關規定上市公司應辦事項等事務 3.財務投資處 掌理集團投資及併購之規劃與執行 集團財務資源調度 本公司財務 會計制度之規劃及執行 預決算事務 長 期股權投資管理 子公司營運目標之審議等事務 4.電子資訊處 掌理本公司資訊系統之規劃與建置 集團資訊業務發展 集團資訊共用及應用系統整合之規劃 子公司資訊發展計 畫之協調整合 資訊技術及產品之研究 評估與引進等事務 5.風險管理處 掌理本公司及子公司風險管理政策及程序之監督並分析評估執行情形 建置綜合性風險指標及主要經營風險之分 析與相關資訊之揭露 自有資本與風險性資產適足性之計算及控管 本公司與子公司之關係人交易控管 綜理本 公司與子公司內部控制制度之建立 6.事業發展處 掌理集團整合行銷計畫之擬訂及業務績效管理 集團行銷通路及商品業務整合事宜 集團客戶關係管理整合 業 務策略聯盟規劃等事務

( 三 ) 關 係 組 織 圖 (96.3.1) 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :4,621,600,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 71,289,806 仟 元 First Commercial Bank (U.S.A.) 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :3,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 美 金 30,000 仟 元 第 一 金 融 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :25,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 250,000 仟 元 一 銀 租 賃 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :50,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 500,023 仟 元 第 一 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100% 持 有 股 份 :5,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 50,000 仟 元 一 銀 租 賃 英 屬 維 京 群 島 公 司 持 股 比 例 :100% 持 有 股 份 :50,000 股 原 始 投 資 金 額 : 美 金 50 仟 元 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 第 一 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :300,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 3,000 仟 元 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :500,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 5,303,851 仟 元 東 亞 建 築 經 理 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :30 % 持 有 股 份 :1,500,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 15,000 仟 元 一 銀 證 券 投 資 顧 問 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :30,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 289,325 仟 元 第 一 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :70,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 700,000 仟 元 第 一 期 貨 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :40,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 400,000 仟 元 第 一 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :2,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 20,000 仟 元 一 銀 證 券 亞 洲 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :10,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 美 金 10,000 仟 元 一 銀 和 昇 證 券 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :30,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 港 幣 30,000 仟 元 建 弘 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :60,000,000 股 原 始 投 資 金 額 : 新 台 幣 1,061,461 仟 元 建 弘 投 信 ( 開 曼 群 島 ) 有 限 公 司 持 股 比 例 :100 % 持 有 股 份 :100,000 股 原 始 投 資 金 額 : 美 金 100 仟 元

二 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 及 監 察 人 資 料 (96.3.1) 職 稱 長 姓 名 張 兆 順 ( 財 政 部 代 表 ) 選 ( 就 ) 任 日 期 95/01/16 任 期 至 98/01/01 初 次 選 任 日 期 92/01/02 初 任 本 公 司 監 察 人 93/07/15 卸 任 ( 註 1) 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 股 數 現 任 持 有 股 數 持 股 比 率 (%) 本 人 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 (%) 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 0 0 兼 總 經 理 黃 獻 全 ( 財 政 部 代 表 ) 95/03/10 至 98/01/01 95/03/10 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 167,277 0.0028 趙 元 旗 至 95/01/02 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 645,265 0.0108 ( 財 政 部 代 表 ) 98/01/01 93/08/23 黃 清 苑 至 95/01/02 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 24,074 0.0004 ( 財 政 部 代 表 ) 98/01/01 92/01/02 杜 總 輝 至 95/01/02 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 0 0 ( 財 政 部 代 表 ) 98/01/01 92/01/02 黃 興 進 至 95/01/02 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 0 0 ( 財 政 部 代 表 ) 98/01/01 93/01/29 龔 金 源 至 95/01/02 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 0 0 ( 財 政 部 代 表 ) 98/01/01 94/07/12 李 顯 峰 至 95/01/02 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 0 0 ( 財 政 部 代 表 ) 98/01/01 95/01/02 周 惠 美 至 95/01/02 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 0 0 ( 財 政 部 代 表 ) 98/01/01 95/01/02 呂 得 福 至 95/01/23 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 0 0 ( 財 政 部 代 表 ) 98/01/01 95/01/23 謝 騰 隆 至 95/06/20 472,122,866 8.1030 473,675,937 7.9314 0 ( 臺 灣 銀 行 代 表 ) 0 98/01/01 95/06/20 丁 廣 欽 至 95/01/02 472,122,866 8.1030 473,675,937 7.9314 0 ( 臺 灣 銀 行 代 表 ) 0 98/01/01 94/07/22 陳 田 垣 至 95/01/02 1,200,533 0.0206 1,517,546 0.0205 388,149 ( 金 園 投 資 代 表 ) 0.0067 98/01/01 92/01/02 至 張 啟 勳 95/01/02 899,187 0.0154 900,000 0.0151 900,000 0.0151 98/01/01 95/01/02 王 顯 昌 至 95/01/02 7,364,587 0.1264 7,548,701 0.1264 0 0 ( 商 真 代 表 ) 98/01/01 95/01/02 李 麗 雪 至 監 察 人 95/01/02 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 0 0 ( 財 政 部 代 表 ) 98/01/01 95/01/02 周 玲 臺 至 監 察 人 95/01/02 868,609,186 14.9078 890,324,415 14.9078 0 0 ( 財 政 部 代 表 ) 98/01/01 95/01/02 莊 高 珍 至 監 察 人 95/08/14 472,122,866 8.1030 473,675,937 7.9314 0 ( 臺 灣 銀 行 代 表 ) 0 98/01/01 95/08/14 至 監 察 人 林 存 中 95/01/02 22,260,191 0.3820 22,816,695 0.3820 24,795,898 0.4125 98/01/01 95/01/02 王 志 華 至 監 察 人 95/01/02 7,364,587 0.1264 7,548,701 0.1264 0 0 ( 商 真 代 表 ) 98/01/01 95/01/02 8 註 1: 財 政 部 改 派 至 華 僑 銀 行 擔 任 長 職 務

( 續 ) 職 稱 姓 名 主 要 學 經 歷 目 前 兼 任 金 融 控 股 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 長 張 兆 順 ( 財 政 部 代 表 ) 政 治 大 學 財 政 研 究 所 碩 士 執 業 會 計 師 第 一 銀 行 常 駐 監 察 人 第 一 金 控 監 察 人 第 一 富 蘭 克 林 投 信 長 華 僑 銀 行 長 台 灣 中 小 企 業 銀 行 長 第 一 銀 行 長 美 國 第 一 銀 行 長 台 灣 金 聯 資 產 管 理 ( 股 ) 兼 總 經 理 黃 獻 全 ( 財 政 部 代 表 ) 日 本 明 治 大 學 法 學 碩 士 第 一 銀 行 審 查 部 經 理 總 稽 核 建 弘 投 信 長 明 台 產 險 一 銀 證 券 第 一 管 顧 暨 第 一 創 投 第 一 金 控 總 經 理 第 一 銀 行 常 務 趙 元 旗 ( 財 政 部 代 表 ) 美 國 密 西 根 大 學 會 計 學 士 紐 約 大 學 金 融 碩 士 大 安 銀 行 總 經 理 中 華 開 發 金 控 兼 中 華 開 發 工 銀 總 經 理 第 一 金 控 總 經 理 第 一 金 控 / 第 一 銀 行 代 理 長 漢 誠 財 務 管 理 ( 股 ) 長 亞 太 財 金 顧 問 ( 股 ) 長 勁 永 國 際 ( 股 ) 瀚 宇 彩 晶 ( 股 ) 漢 友 投 顧 ( 股 ) 黃 清 苑 ( 財 政 部 代 表 ) 日 本 大 學 商 學 研 究 所 商 學 碩 士 博 士 課 程 修 畢 台 灣 證 券 交 易 所 日 商 大 和 總 研 ( 股 ) 台 北 代 表 人 辦 事 處 代 表 大 和 證 券 SMBC 株 式 會 社 亞 太 地 區 總 裁 第 一 銀 行 黃 和 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 長 大 和 總 研 株 式 會 社 顧 問 鴻 海 精 密 工 業 ( 股 ) 煒 恆 財 經 管 顧 ( 股 ) 長 台 灣 電 視 事 業 ( 股 ) 統 一 期 貨 ( 股 ) 漢 友 創 投 ( 股 ) 恆 榮 工 業 ( 股 ) 監 察 人 財 團 法 人 中 華 民 國 櫃 檯 買 賣 中 心 監 察 人 杜 總 輝 ( 財 政 部 代 表 ) 東 吳 大 學 會 計 系 學 士 政 治 大 學 企 業 管 理 研 究 所 碩 士 台 灣 國 際 標 準 電 子 公 司 財 務 副 處 長 美 商 吉 悌 (GTE) 公 司 亞 洲 區 財 務 長 統 一 綜 合 證 券 集 團 總 裁 東 吳 大 學 講 師 聯 翔 投 資 股 份 有 限 公 司 長 第 一 銀 行 建 弘 投 信 長 無 黃 興 進 ( 財 政 部 代 表 ) 美 國 德 州 大 學 阿 靈 頓 校 區 資 訊 管 理 博 士 中 正 大 學 資 訊 管 理 研 究 所 所 長 中 正 大 學 資 訊 管 理 研 究 所 教 授 無 龔 金 源 ( 財 政 部 代 表 ) 台 北 工 專 工 業 設 計 科 畢 業 嘉 年 營 造 工 程 ( 股 ) 長 統 領 建 設 ( 股 ) 長 瑞 隆 建 設 ( 股 ) 長 台 灣 中 小 企 業 銀 行 第 一 銀 行 統 領 置 業 ( 股 ) 監 察 人 李 顯 峰 ( 財 政 部 代 表 ) 德 國 畢 勒 斐 德 大 學 經 濟 學 博 士 行 政 院 經 濟 建 設 委 員 會 諮 詢 委 員 農 民 銀 行 台 灣 大 學 經 濟 學 系 副 教 授 第 一 銀 行 常 務 周 惠 美 ( 財 政 部 代 表 ) 台 灣 大 學 財 務 金 融 學 系 學 士 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 副 組 長 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 副 組 長 專 門 委 員 保 險 局 組 長 財 政 部 專 門 委 員 財 政 部 國 庫 署 二 組 組 長 無 呂 得 福 ( 財 政 部 代 表 ) 淡 江 文 理 學 院 商 學 系 學 士 臺 灣 銀 行 消 費 者 金 融 部 經 理 台 灣 人 壽 保 險 ( 股 ) 臺 灣 銀 行 營 業 部 ( 一 ) 經 理 謝 騰 隆 ( 臺 灣 銀 行 代 表 ) 台 中 空 中 商 專 銀 保 科 台 灣 銀 行 總 稽 核 台 灣 銀 行 審 查 部 經 理 會 主 任 秘 書 審 查 部 副 理 第 一 銀 行 常 務 臺 灣 銀 行 副 總 經 理 丁 廣 欽 ( 臺 灣 銀 行 代 表 ) 美 國 哈 佛 大 學 經 濟 系 學 士 麻 省 理 工 學 院 企 管 碩 士 摩 根 史 坦 利 倫 敦 分 公 司 投 資 銀 行 部 副 總 經 理 錩 新 科 技 ( 股 ) 副 長 第 一 銀 行 錩 新 科 技 ( 股 ) 長 利 德 保 險 經 紀 人 ( 股 ) 長 清 新 國 際 ( 股 ) 悅 農 居 建 設 ( 股 ) 天 源 義 記 機 械 ( 股 ) 常 務 清 新 財 匯 ( 股 ) 星 南 ( 股 ) 晉 成 投 資 ( 股 ) 陳 田 垣 ( 金 園 投 資 代 表 ) 淡 江 大 學 外 文 系 學 士 台 灣 可 口 可 樂 ( 股 ) 長 第 一 銀 行 常 務 金 園 投 資 ( 股 ) 長 金 門 汽 車 ( 股 ) 長 台 德 紙 器 ( 股 ) 長 張 啟 勳 淡 江 文 理 學 院 國 際 貿 易 系 學 士 南 亞 塑 膠 ( 股 ) 宏 中 興 業 ( 股 ) 兼 總 經 理 宏 連 國 際 科 技 ( 股 ) 監 察 人 致 端 實 業 ( 股 ) 長 兼 總 經 理 王 顯 昌 ( 商 真 代 表 ) 逢 甲 大 學 企 管 系 學 士 三 商 行 ( 股 ) 管 理 部 課 長 百 貨 部 副 理 三 商 福 寶 ( 股 ) 兼 總 經 理 河 昌 ( 股 ) 長 三 商 行 ( 股 ) 拿 帕 里 ( 股 )

職 稱 姓 名 主 要 學 經 歷 目 前 兼 任 金 融 控 股 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 監 察 人 李 麗 雪 ( 財 政 部 代 表 ) 中 興 大 學 會 計 統 計 學 系 學 士 聯 合 國 亞 洲 統 計 研 究 所 結 業 行 政 院 主 計 處 科 員 科 長 專 門 委 員 衛 生 署 統 計 室 主 任 兼 資 訊 中 心 主 任 考 試 院 統 計 室 主 任 財 政 部 統 計 處 副 統 計 長 第 一 銀 行 監 察 人 監 察 人 周 玲 臺 ( 財 政 部 代 表 ) 美 國 休 士 頓 大 學 會 計 博 士 政 治 大 學 會 計 系 所 系 主 任 所 長 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 會 計 師 懲 戒 覆 審 委 員 會 委 員 行 政 院 主 計 處 政 府 會 計 共 同 規 範 審 議 委 員 會 委 員 政 治 大 學 會 計 學 系 所 教 授 兼 學 務 長 第 一 銀 行 監 察 人 監 察 人 莊 高 珍 ( 財 政 部 代 表 ) 政 治 大 學 企 業 管 理 系 學 士 臺 灣 銀 行 新 莊 松 江 分 行 經 理 第 一 銀 行 監 察 人 臺 灣 銀 行 徵 信 室 主 任 監 察 人 林 存 中 淡 江 英 語 專 科 學 校 畢 業 彰 化 銀 行 監 察 人 明 台 產 物 保 險 ( 股 ) 明 台 產 物 保 險 ( 股 ) 高 級 顧 問 紅 十 字 會 台 中 支 會 常 任 理 事 監 察 人 王 志 華 ( 商 真 代 表 ) 輔 仁 大 學 經 濟 學 系 學 士 三 商 行 ( 股 ) 企 業 服 務 部 財 務 課 長 經 理 三 商 行 ( 股 ) 財 務 副 總 經 理 商 真 ( 股 ) 商 禾 ( 股 ) 拿 帕 里 ( 股 ) 監 察 人 旭 富 製 藥 科 技 ( 股 ) 監 察 人 三 商 和 民 ( 股 ) 監 察 人 漢 友 創 投 ( 股 ) 寶 晟 科 技 ( 股 ) 監 察 人 三 商 多 媒 體 ( 股 ) 三 商 休 閒 產 業 ( 股 ) 政 辰 ( 股 ) 長 嘉 宏 投 資 ( 股 ) 河 昌 ( 股 ) ( 二 ) 法 人 股 東 之 大 股 東 (96.3.1) 法 人 股 東 名 稱 財 政 部 台 灣 銀 行 金 園 投 資 ( 股 ) 公 司 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 第 1 層 ) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 第 2 層 ) 財 政 部 (100%) 陳 田 垣 (15.7%) 陳 江 淑 貞 (15.2%) 陳 園 盛 (38.7%) 陳 園 薇 (15.2%) 陳 園 萌 (15.2%) 商 真 ( 股 ) 公 司 三 商 福 寶 ( 股 ) 公 司 (100%) 三 商 行 ( 股 ) 公 司 (100%) 10

( 三 ) 監 察 人 之 專 業 知 識 與 獨 立 性 情 形 (96.3.1) 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 1) 姓 名 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 家 數 張 兆 順 黃 獻 全 趙 元 旗 黃 清 苑 龔 金 源 杜 總 輝 黃 興 進 李 顯 峰 周 惠 美 呂 得 福 謝 騰 隆 丁 廣 欽 陳 田 垣 張 啟 勳 王 顯 昌 李 麗 雪 周 玲 臺 莊 高 珍 林 存 中 王 志 華 註 1: 各 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 "" (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 11

( 四 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 (96.3.1) 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 總 經 理 黃 獻 全 95.3.16 167,277 0.0028% 0 0.00% 0 0.00% 日 本 明 治 大 學 碩 士 第 一 銀 行 總 稽 核 建 弘 投 信 長 第 一 銀 行 ( 股 ) 公 司 常 務 副 總 經 理 蔡 憲 宗 95.3.29 10,997 0.0002% 0 0.00% 0 0.00% 總 稽 核 葉 丁 源 95.3.29 161,855 0.0027% 0 0.00% 0 0.00% 稽 核 處 處 長 涂 文 彰 95.12.4 54,623 0.0009% 177 0.00% 0 0.00% 政 治 大 學 法 律 系 第 一 銀 行 分 行 經 理 儲 蓄 部 經 理 逾 期 放 款 處 理 中 心 主 任 金 融 開 發 部 經 理 總 稽 核 政 治 大 學 國 際 貿 易 系 第 一 銀 行 分 行 經 理 業 務 部 副 理 企 劃 室 副 主 任 稽 核 室 主 任 東 吳 大 學 法 律 系 第 一 銀 行 分 行 經 理 企 業 金 融 部 經 理 授 信 審 查 部 經 理 一 銀 證 券 ( 股 ) 公 司 長 台 灣 金 融 資 產 服 務 ( 股 ) 公 司 第 一 銀 行 總 稽 核 一 銀 租 賃 ( 股 ) 公 司 監 察 人 建 弘 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 監 察 人 第 一 創 投 ( 股 ) 監 察 人 第 一 管 顧 ( 股 ) 監 察 人 第 一 銀 行 會 稽 核 處 處 長 東 亞 建 經 ( 股 ) 公 司 一 銀 證 券 ( 股 ) 公 司 綜 合 企 劃 兼 事 業 發 展 處 處 長 財 務 投 資 處 處 長 顧 問 兼 風 險 管 理 處 處 長 顧 問 兼 電 子 資 訊 處 處 長 葉 仲 惠 94.12.30 19,587 0.0003% 0 0.00% 0 0.00% 李 立 92.1.2 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 薛 淑 梅 95.9.21 54,709 0.0009% 0 0.00% 0 0.00% 柯 明 川 93.10.14 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 臺 灣 大 學 商 學 系 第 一 銀 行 分 行 經 理 總 經 理 室 特 別 助 理 紐 約 州 立 大 學 碩 士 世 華 銀 行 行 務 委 員 兼 會 計 處 副 處 長 台 灣 大 學 商 學 系 第 一 銀 行 消 費 金 融 審 核 處 資 深 協 理 美 國 喬 治 華 盛 頓 大 學 電 腦 研 究 所 誠 泰 銀 行 協 理 第 一 銀 行 資 訊 處 資 深 協 理 一 銀 證 券 ( 股 ) 公 司 一 銀 租 賃 ( 股 ) 公 司 監 察 人 建 弘 投 信 ( 股 ) 公 司 第 一 創 投 ( 股 ) 公 司 第 一 管 顧 ( 股 ) 公 司 第 一 銀 行 副 總 經 理 東 亞 建 經 ( 股 ) 公 司 第 一 銀 行 副 總 經 理 註 1: 薛 淑 梅 女 士 於 96.3.15 解 任 風 險 管 理 處 處 長 職 務, 改 由 周 伯 蕉 先 生 接 任 12

( 五 ) 最 近 年 度 支 付 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 報 酬 1. 之 報 酬 (95.12.31) 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 酬 金 ( 單 位 : 元 ) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 長 張 兆 順 ( 財 政 部 代 表 )1 黃 獻 全 ( 財 政 部 代 表 )2 劉 文 卿 ( 財 政 部 代 表 ) 趙 元 旗 ( 財 政 部 代 表 )3 黃 清 苑 ( 財 政 部 代 表 ) 杜 總 輝 ( 財 政 部 代 表 )4 黃 興 進 ( 財 政 部 代 表 ) 龔 金 源 ( 財 政 部 代 表 ) 李 顯 峰 ( 財 政 部 代 表 ) 周 惠 美 ( 財 政 部 代 表 ) 3,807,333 19,119,616 74,754,757 74,754,757 499,488 5,653,523 0.7416% 0.9335% 呂 得 福 ( 財 政 部 代 表 ) 范 良 棟 ( 財 政 部 代 表 ) 丁 廣 欽 ( 台 銀 代 表 ) 謝 騰 隆 ( 台 銀 代 表 ) 吳 繁 治 ( 台 銀 代 表 ) 陳 田 垣 ( 金 園 代 表 ) 張 啟 勳 王 顯 昌 ( 商 真 代 表 ) 13

( 續 ) 職 稱 姓 名 本 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (D) 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 ( 單 位 : 元 ) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (E) 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (F) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C D 及 E 等 五 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 長 張 兆 順 ( 財 政 部 代 表 )1 黃 獻 全 ( 財 政 部 代 表 )2 劉 文 卿 ( 財 政 部 代 表 ) 趙 元 旗 ( 財 政 部 代 表 )3 黃 清 苑 ( 財 政 部 代 表 ) 杜 總 輝 ( 財 政 部 代 表 )4 黃 興 進 ( 財 政 部 代 表 ) 龔 金 源 ( 財 政 部 代 表 ) 李 顯 峰 ( 財 政 部 代 表 ) 周 惠 美 ( 財 政 部 代 表 ) 5,710,189 6,628,899 0 0 0 0 0 0 0.7951% 0.9957% 有 呂 得 福 ( 財 政 部 代 表 ) 范 良 棟 ( 財 政 部 代 表 ) 丁 廣 欽 ( 台 銀 代 表 ) 謝 騰 隆 ( 台 銀 代 表 ) 吳 繁 治 ( 台 銀 代 表 ) 陳 田 垣 ( 金 園 代 表 ) 張 啟 勳 王 顯 昌 ( 商 真 代 表 ) 註 1: 張 兆 順 擔 任 第 一 銀 行 長 期 間, 其 司 機 報 酬 為 940,762 元 註 2: 黃 獻 全 擔 任 本 公 司 總 經 理 期 間, 其 司 機 報 酬 為 779,949 元 註 3: 趙 元 旗 擔 任 第 一 銀 行 常 務 期 間, 其 司 機 報 酬 為 452,699 元 (95/1/195/7/12) 註 4: 杜 總 輝 擔 任 建 弘 投 信 長 期 間, 其 司 機 報 酬 為 817,936 元 註 5:95.1.23 財 政 部 股 權 代 表 范 良 棟 先 生 解 任, 由 呂 德 福 先 生 接 任 ;95.3.10 財 政 部 股 權 代 表 劉 文 卿 先 生 解 任, 由 黃 獻 全 先 生 接 任 ; 95.4.28 台 灣 銀 行 股 權 代 表 吳 繁 治 先 生 解 任,95.6.20 由 謝 騰 隆 先 生 接 任 14

酬 金 級 距 表 人 數 給 付 本 公 司 各 個 酬 金 級 距 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 前 五 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E) 本 公 司 所 有 轉 投 資 事 業 本 公 司 所 有 轉 投 資 事 業 低 於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 ) 5,000,000 元 5 4 5 4 5,000,000 元 ( 含 ) 10,000,000 元 10 9 9 8 10,000,000 元 ( 含 ) 15,000,000 元 2 1 3 15,000,000 元 ( 含 ) 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) 50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 ) 100,000,000 元 100,000,000 元 以 上 總 計 15 15 15 15 2. 監 察 人 之 報 酬 (95.12.31) 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 監 察 人 酬 金 ( 單 位 : 元 ) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 監 察 人 李 麗 雪 ( 財 政 部 代 表 ) 監 察 人 周 玲 臺 ( 財 政 部 代 表 ) 監 察 人 蔡 富 吉 ( 台 銀 代 表 ) 莊 高 珍 ( 台 銀 代 表 ) 1,200,000 1,200,000 21,986,690 21,986,690 19,600 19,600 0.2177% 0.2177% 無 監 察 人 林 存 中 監 察 人 王 志 華 ( 商 真 代 表 ) 註 1:95.8.14 台 灣 銀 行 股 權 代 表 監 察 人 蔡 富 吉 先 生 解 任, 由 莊 高 珍 先 生 接 任 15

酬 金 級 距 表 監 察 人 人 數 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 低 於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 ) 5,000,000 元 5,000,000 元 ( 含 ) 10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 ) 15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 ) 30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 ) 50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 ) 100,000,000 元 100,000,000 元 以 上 總 計 本 公 司 5 5 合 併 報 表 內 所 有 公 司 5 5 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 (95.12.31)( 單 位 : 元 ) 薪 資 獎 金 及 特 支 費 ( 註 3) 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 ( 註 4) 前 三 項 總 額 職 稱 姓 名 ( 註 1) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 股 利 本 公 司 股 票 股 利 股 數 市 價 金 額 現 金 股 利 合 併 報 表 內 所 有 公 司 股 票 股 利 股 數 市 價 金 額 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 總 經 理 趙 元 旗 總 經 理 副 總 經 理 總 稽 核 黃 獻 全 蔡 憲 宗 葉 丁 源 4,839,788 7,995,745 3,507,058 4,879,427 199,862 0 0 0 407,626 0 0 0 8,546,708 13,282,798 ( 續 ) 職 稱 姓 名 ( 註 1) 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 投 資 事 業 酬 金 總 經 理 趙 元 旗 總 經 理 副 總 經 理 總 稽 核 黃 獻 全 蔡 憲 宗 葉 丁 源 0.0802% 0.1246% 0 0 無 註 1: 趙 總 經 理 於 95/1/16 辭 任 ; 黃 總 經 理 於 95/3/16 到 任, 蔡 副 總 經 理 於 95/3/29 到 任, 葉 總 稽 核 於 95/3/29 到 任 註 2: 薪 資 係 填 列 最 近 年 度 薪 資 主 管 職 務 加 給 專 業 加 給 註 3: 獎 金 及 特 支 費 係 填 列 獎 金 房 屋 津 貼 健 檢 費 用 福 利 金 及 特 支 費 註 4: 員 工 紅 利 金 額 係 按 去 年 實 際 配 發 比 例 計 算 擬 議 配 發 數 註 5: 本 公 司 副 總 經 理 級 以 上 司 機 年 度 報 酬 總 計 為 1,925,544 元 註 6: 本 公 司 副 總 經 理 級 以 上 人 員 兼 任 子 公 司 董 監 事 報 酬 共 計 705,683 元 16

酬金級距表 總經理及副總經理人數 給付本公司各個總經理 副總經理 及協理酬金級距 本公司 所有轉投資事業 低於2,000,000元 2 1 2,000,000元(含) 5,000,000元 1 2 5,000,000元(含) 10,000,000元 1 1 10,000,000元(含) 15,000,000元 15,000,000元(含) 30,000,000元 30,000,000元(含) 50,000,000元 50,000,000元(含) 100,000,000元 100,000,000元以上 總計 4 4 4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形(96.3.1) (單位 元) 股票紅利 職 經 理 人 姓 稱 名 副總經理 蔡憲宗 處長 葉仲惠 處長 李 總計 總額占稅後 純益之比例 546,872 0.0051% 現金紅利 股數 市價 金額 金額 0 0 0 546,872 立 註 員工紅利金額係按去年實際配發比例計算擬議配發數 5.本公司95年度前10大取得94年度員工紅利人士之姓名 職位及分紅總數 姓 名 職 位 黃獻全 總經理 蔡憲宗 副總經理 鄭美玲 處長 李 處長 立 蕭宇志 研究員兼稽核 陳映珠 資深經理 陳詠華 經理 洪玉如 經理 簡小燕 稽核 何 副理 俠 股票紅利 現金紅利(單位 新台幣元) 0 1,964,721 註 鄭美玲女士於2006/5/18免兼處長 陳詠華女士於2006/7/1歸建第一銀行 6.本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比 例之分析並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性 (1)董事及監察人部分 A.本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人酬金總額占稅後純益比例之分析 年度 94 95 本公司 0.982 1.013 合併報表 所有公司 1.081 1.213 公司 分析 95年度本公司或合併報表所有公司支付本公司董監之酬金總額均低於94年度 左列比例95年度略高於94年度係因本公司95年度稅後純益較94年度減少 3,513,826仟元之故 惟94年度稅後純益包含處分子公司明台產險股權利益 5,392,424仟元 若剔除上述因素實際上95年度本公司及合併報表所有公司 支付本公司董監酬金總額占稅後純益之比率應較94年度為低 17

B.酬金之組合 本公司董事 監察人酬金包含盈餘分配之董事 監察人酬勞 月支報酬 健康檢查費用(實報實銷 最高不超過新台幣 35,000元)及車馬費(實報實銷)等項目 C.酬金之政策 訂定程序及其與經營績效之關聯性 月支報酬 本公司董事 監察人報酬經92/05/16本公司92年股東臨時會決議 每月在新台幣2,400,000元限額內辦理 並授權董事會 於該範圍內決定各個董事 監察人報酬支給標準 同日本公司第一屆董事會第6次會議決議通過董事 監察人每人每月支 領新台幣20,000元 董事長報酬以總經理支領各項所得為計算基礎 並以該項數額之1.25倍支給 惟本公司自成立以來 歷任董事長均兼任子公司第一銀行董事長並擇領第一銀行董事長報酬 未支領本公司董事長報酬 盈餘分配之董事 監察人酬勞 依本公司章程第34條規定 本公司年度決算如有盈餘 應先依法繳納稅捐並彌補以往年度虧損 提存法定盈餘公積及依 法令提列特別盈餘公積後 如尚有餘額 就該餘額分派董事 監察人酬勞最高不超過百分之一 (2)總經理及副總經理部分 A.本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司總經理及副總經理酬金占稅後純益比例之分析: 年度 94 95 本公司 0.08 0.0802 合併報表所有公司 0.08 0.1246 公司 因95年度本公司稅後純益(10,661,558仟元)較94年度(14,175,384仟元)低 又因本公司總稽核兼任子公司一銀總稽核職 務 支領一銀薪資等報酬 本公司支付之總經理及副總經理酬金總額較94年下降 爰94與95年度總經理及副總經理酬金 支領狀況占本公司稅後純益比例之變化不大 僅略增0.0002% 但因95年度合併報表所有公司稅後純益較94年度低 計 算總經理及副總經理支領合併報表所有公司之酬金比例即增加0.0446% B.酬金之組合 總經理及副總經理酬金係包含最近年度薪資 主管職務加給 專業加給 獎金 房屋津貼 健檢費用 福利金及特支費 C.酬金之政策 訂定程序及其與經營績效之關聯性 為期留用並吸引優秀人才為本公司效力 提高集團收益 本公司董事會通過員工薪資 獎金及紅利發放標準及核定程序 之規定 其中員工獎金發放數額係依據該年度稅前盈餘 每股稅後盈餘 淨值報酬率 資產報酬率等因素核定 員工紅 利發放數額係依據稅前盈餘 每股稅後盈餘 淨值報酬率 資產報酬率等因素核定 本公司總經理及副總經理酬金之核 敘 均依據該標準及規定程序核發 三 公司治理運作情形 (一)董事會運作情形 最近年度董事會開會13次(A) 董事監察人出列席情形如下 18 職 稱 姓 名 實際出(列)席次數Ｂ 委託出席次數 實際出(列)席率(%) Ｂ/Ａ 董事長 (財政部代表) 張兆順 13 0 100 董事 (財政部代表) 劉文卿 0 2 0 95/03/10 財政部解任 董事 (財政部代表) 黃獻全 11 0 100 95/03/10 財政部改派 董事 (財政部代表) 趙元旗 11 2 84.62 董事 (財政部代表) 黃清苑 8 5 61.54 備 註

職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A 備 註 ( 財 政 部 代 表 ) 杜 總 輝 11 1 84.62 ( 財 政 部 代 表 ) 黃 興 進 13 0 100 ( 財 政 部 代 表 ) 龔 金 源 6 3 46.15 ( 財 政 部 代 表 ) 李 顯 峰 11 1 84.62 ( 財 政 部 代 表 ) 周 惠 美 12 1 92.31 ( 財 政 部 代 表 ) 范 良 棟 1 0 100 95/01/23 財 政 部 解 任 ( 財 政 部 代 表 ) 呂 得 福 12 0 100 95/01/23 財 政 部 改 派 ( 台 銀 代 表 ) 吳 繁 治 4 0 100 95/04/28 台 灣 銀 行 解 任 ( 台 銀 代 表 ) 謝 騰 隆 6 0 85.71 95/06/20 台 灣 銀 行 派 任 ( 台 銀 代 表 ) 丁 廣 欽 11 0 84.62 ( 金 園 投 資 代 表 ) 陳 田 垣 12 0 92.31 張 啟 勳 13 0 100 ( 商 真 代 表 ) 王 顯 昌 11 2 84.62 監 察 人 ( 財 政 部 代 表 ) 李 麗 雪 12 92.31 監 察 人 ( 財 政 部 代 表 ) 周 玲 臺 10 76.92 監 察 人 ( 台 銀 代 表 ) 蔡 富 吉 7 100 95/08/14 台 灣 銀 行 解 任 監 察 人 ( 台 銀 代 表 ) 莊 高 珍 5 83.33 95/08/14 台 灣 銀 行 派 任 監 察 人 林 存 中 12 92.31 監 察 人 ( 台 銀 代 表 ) 王 志 華 12 92.31 其 他 應 記 載 事 項 : 一 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 會 未 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 議 案 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 會 未 有 因 利 害 關 係 而 迴 避 之 議 案 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 會 職 能 之 目 標 為 提 昇 資 訊 透 明 度, 其 執 行 情 形 包 括 強 化 年 報 網 站 之 資 訊 充 實 性 與 即 時 性, 經 證 基 會 資 訊 揭 露 評 鑑 評 量, 辦 理 情 況 良 好 19

( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 本 公 司 並 未 設 置 審 計 委 員 會 ( 三 ) 依 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 揭 露 之 項 目 本 公 司 依 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 應 揭 露 之 項 目, 均 已 置 於 本 公 司 網 頁, 網 址 為 http://www.firstholding.com.tw/rule.htm ( 四 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 一 金 融 控 股 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 金 融 控 股 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 金 融 控 股 公 司 掌 握 實 際 控 制 金 融 控 股 公 司 之 大 股 東 及 大 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 金 融 控 股 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 運 作 情 形 ( 一 ) 本 公 司 對 股 東 建 議 或 糾 紛 均 設 有 專 責 人 員 審 慎 妥 善 處 理, 並 將 包 括 股 務 服 務 投 資 人 關 係 發 言 人 與 監 察 人 之 聯 絡 方 式 揭 露 於 公 司 網 站, 以 便 股 東 提 出 問 題 與 意 見 ( 二 ) 本 公 司 依 據 每 次 股 東 停 止 過 戶 後 之 股 東 名 冊, 及 本 公 司 內 部 人 大 股 東 依 證 交 法 第 25 條 及 金 融 控 股 公 司 法 第 16 條 規 定 每 月 向 本 公 司 申 報 之 股 權 異 動 資 訊, 掌 握 主 要 股 東 持 股 情 形 並 於 本 公 司 網 站 設 置 股 東 專 區 宣 導 金 融 控 股 公 司 法 第 4 5 16 條 規 定, 且 提 供 相 關 申 請 表 單 之 下 載 服 務 ( 三 ) 本 公 司 業 已 依 金 融 控 股 公 司 法 第 44 45 條 及 主 管 機 關 相 關 釋 令, 訂 定 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 與 子 公 司 對 利 害 關 係 人 授 信 及 交 易 規 則, 規 範 銀 行 子 公 司 與 利 害 關 係 人 不 得 為 無 擔 保 授 信, 如 為 擔 保 授 信 時, 準 用 銀 行 法 第 33 條 規 定, 另 本 公 司 或 子 公 司 與 利 害 關 係 人 為 授 信 以 外 之 交 易 時, 其 條 件 不 得 優 於 其 他 同 類 對 象, 並 應 經 公 司 三 分 之 二 以 上 出 席 及 出 席 四 分 之 三 以 上 之 決 議 後 為 之 與 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 並 無 不 符 ( 二 ) 並 無 不 符 ( 三 ) 並 無 不 符 20

項 目 二 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 金 融 控 股 公 司 設 置 獨 立 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 運 作 情 形 ( 一 ) 本 公 司 無 設 置 獨 立 ( 二 ) 本 公 司 之 簽 證 會 計 師 為 一 年 一 聘, 於 聘 任 或 續 任 時, 由 會 計 師 出 具 獨 立 聲 明 書, 並 提 報 會 決 議 會 計 師 委 任 事 宜 與 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 依 95/01/11 修 正 公 布 之 證 券 交 易 法 規 定, 本 公 司 將 於 下 屆 就 任 時 起, 設 置 獨 立 本 公 司 15 席, 分 別 由 具 銀 行 證 券 會 審 保 險 資 訊 及 金 融 管 理 等 專 業 能 力 之 專 家 學 者 擔 任, 不 具 任 何 家 族 或 財 團 色 彩, 已 初 步 符 合 獨 立 具 專 業 能 力 及 獨 立 性 之 精 神 ( 二 ) 並 無 不 符 三 監 察 人 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 金 融 控 股 公 司 設 置 獨 立 監 察 人 之 情 形 ( 二 ) 監 察 人 與 金 融 控 股 公 司 之 員 工 及 股 東 溝 通 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 無 設 置 獨 立 監 察 人 ( 二 ) 本 公 司 網 站 設 有 監 察 人 信 箱, 係 員 工 與 監 察 人 最 佳 之 溝 通 管 道, 股 東 亦 可 藉 此 與 監 察 人 進 行 溝 通 ( 一 ) 依 95/01/11 修 正 公 布 之 證 券 交 易 法 規 定 已 無 設 置 獨 立 監 察 人 之 規 定 本 公 司 監 察 人 5 席, 分 別 由 具 會 計 統 計 銀 行 保 險 及 金 融 管 理 等 專 業 能 力 之 專 家 學 者 擔 任, 不 具 任 何 家 族 或 財 團 色 彩, 已 初 步 符 合 監 察 人 具 專 業 能 力 及 獨 立 性 之 精 神 ( 二 ) 並 無 不 符 四 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 1. 本 公 司 依 金 管 會 證 期 局 公 開 發 行 公 司 應 公 告 或 向 本 會 申 報 事 項 及 台 灣 證 券 交 易 所 ( 股 ) 公 司 上 市 有 價 證 券 發 行 人 應 辦 業 務 事 項 規 定 之 定 期 及 不 定 期 之 相 關 財 務 資 訊 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站 ; 另 有 關 本 公 司 之 重 大 訊 息, 亦 依 規 即 時 發 佈 於 本 公 司 網 站 與 公 開 資 訊 觀 測 站 本 公 司 網 站 亦 定 期 公 開 本 公 司 及 主 要 子 公 司 每 月 損 益 自 結 數 字 及 經 會 計 師 核 閱 查 核 之 合 併 財 務 報 告 等 財 務 資 料, 以 提 供 充 足 之 財 務 資 訊 2. 本 集 團 各 子 公 司 皆 設 有 客 戶 申 訴 專 線 電 話, 提 供 客 戶 疑 問 解 答 與 業 務 諮 詢 3. 本 集 團 各 子 公 司 與 客 戶 簽 署 的 各 種 契 約 內 容, 均 依 相 關 法 令 規 範 訂 定, 以 保 護 消 費 者 各 項 權 益 並 無 不 符 21

項 目 運 作 情 形 4. 本 公 司 已 依 勞 動 檢 查 法 第 32 條 規 定, 於 93 年 2 月 25 日 發 布 勞 工 申 訴 公 告 書, 以 公 告 本 公 司 受 理 勞 工 申 訴 之 機 構 人 員 範 圍 格 式 及 申 訴 程 序 等 員 工 得 就 本 公 司 違 反 勞 動 基 準 法 勞 工 保 險 條 例 勞 動 檢 查 法 及 就 業 服 務 法 等 事 項 向 本 公 司 代 表 人 負 責 人 各 級 主 管 及 主 管 機 關 ( 台 北 市 政 府 勞 工 局 台 北 市 政 府 勞 工 局 勞 動 檢 查 處 ) 等 依 所 定 程 序 及 格 式 逕 行 申 訴 另 依 據 性 騷 擾 防 治 法 第 七 條 第 二 項 及 兩 性 工 作 平 等 法 第 十 三 條 第 一 項 訂 定 性 騷 擾 防 治 措 施 申 訴 及 懲 處 辦 法, 已 於 95/6/5 公 告 週 知 該 辦 法 受 理 性 騷 擾 申 訴 之 專 線 電 話 傳 真 及 電 子 信 箱 與 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 五 資 訊 公 開 ( 一 ) 金 融 控 股 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 金 融 控 股 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 金 融 控 股 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 金 融 控 股 公 司 網 站 等 ) ( 一 )1. 本 公 司 目 前 已 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 情 形 及 股 東 會 議 事 規 則 會 議 事 規 則 及 監 察 人 選 舉 辦 法 監 察 人 進 修 實 施 規 則 所 屬 投 資 事 業 股 權 代 表 遴 派 暨 管 理 規 則 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 人 員 兼 任 子 公 司 職 務 規 則 本 公 司 與 子 公 司 對 利 害 關 係 人 授 信 及 交 易 規 則 及 風 險 管 理 政 策 與 指 導 原 則 等 公 司 治 理 相 關 規 章 及 其 他 公 司 治 理 相 關 資 訊, 如 董 監 事 進 修 及 出 ( 列 ) 席 董 事 會 情 形 2. 有 關 公 司 網 站 揭 露 財 務 資 訊 之 情 形, 本 公 司 網 站 除 按 月 公 告 本 公 司 及 主 要 子 公 司 每 月 損 益 自 結 數 字 外, 並 公 告 揭 露 經 會 計 師 核 閱 查 核 之 合 併 財 務 報 告 等 財 務 資 訊 ; 另 有 關 本 公 司 之 重 大 訊 息, 亦 依 規 即 時 發 佈 於 本 公 司 網 站 與 公 開 資 訊 觀 測 站 3. 有 關 業 務 資 訊 揭 露 之 情 形, 已 透 過 本 公 司 網 站 建 立 超 連 結 功 能, 連 結 至 各 子 公 司 網 頁, 揭 露 業 務 情 形 ( 一 ) 並 無 不 符 ( 二 ) 有 關 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 法 人 說 明 會 過 程 放 置 本 公 司 網 站 落 實 發 言 人 制 度 等 均 符 合 規 定 22

項 目 六 金 融 控 股 公 司 設 置 審 計 委 員 會 等 功 能 委 員 會 之 運 作 情 形 運 作 情 形 ( 二 ) 本 公 司 已 架 設 英 文 網 站 ( 頁 ) 本 公 司 網 站 係 由 各 部 門 依 其 職 掌 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露, 並 隨 時 更 新 之, 另 委 請 專 業 顧 問 公 司 協 助 加 強 網 頁 內 容, 強 化 資 訊 揭 露 之 完 整 性, 以 符 合 公 司 治 理 資 訊 揭 露 之 要 求 另 本 公 司 雖 未 於 95 年 度 主 動 舉 辦 法 人 說 明 會, 但 參 加 多 場 外 資 證 券 商 舉 辦 之 法 人 說 明 會, 其 相 關 簡 報 資 訊 均 揭 露 於 本 公 司 網 站 投 資 人 關 係 項 下 之 IR 行 事 曆 (http:// www.corpasia.net/taiwan/2892/ irwebsite_c/index.php?mod=ev ent) 本 公 司 設 有 發 言 人 制 度, 由 發 言 人 ( 代 理 發 言 人 ) 統 一 對 外 發 言 本 公 司 尚 未 設 置 任 何 功 能 性 委 員 會 與 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 依 證 券 交 易 法 第 14 條 之 4 第 2 項 規 定, 審 計 委 員 會 由 全 體 獨 立 組 成, 其 人 數 不 得 少 於 3 人, 本 公 司 目 前 尚 未 設 置 獨 立, 故 無 法 設 置 審 計 委 員 會 惟 本 公 司 將 於 下 屆 就 任 時 起, 設 置 獨 立, 並 考 量 設 置 審 計 委 員 會 等 功 能 性 委 員 會 七 請 敘 明 金 融 控 股 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 金 融 控 股 公 司 治 理 運 作 守 則 之 差 異 情 形 及 原 因 : 同 上 八 請 敘 明 公 司 對 社 會 責 任 ( 如 人 權 員 工 權 益 環 保 社 區 參 與 供 應 商 關 係 監 督 及 利 害 關 係 權 利 等 ) 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 社 會 責 任 情 形 : ( 一 ) 本 集 團 為 善 盡 社 會 責 任, 各 公 司 均 積 極 致 力 於 推 展 公 益 事 業, 例 如 本 集 團 於 95 年 9 月 於 台 北 市 中 正 紀 念 堂 舉 辦 2006 第 一 金 融 集 團 愛 眼 護 盲 光 明 第 一 愛 心 園 遊 會, 並 將 活 動 結 餘 款 約 新 台 幣 三 百 七 十 萬 元 捐 贈 予 愛 盲 文 教 基 金 會 奧 比 斯 基 金 會 導 盲 犬 協 會 等 公 益 團 體 共 同 推 動 愛 眼 護 盲 運 動 另 因 關 懷 社 區 推 動 環 保, 本 公 司 及 子 公 司 第 一 銀 行 共 同 於 95 年 11 月 於 全 國 11 個 地 區 號 召 全 體 員 工 走 出 戶 外, 同 步 舉 辦 登 山 淨 山 活 動, 以 還 給 大 自 然 更 潔 淨 的 生 活 空 間 ; 子 公 司 第 一 銀 行 亦 辦 理 2006 年 客 戶 暨 客 戶 子 女 獎 助 學 金 於 95 年 12 月 頒 發 300 位 國 內 大 專 院 校 成 績 優 異 子 女 子 公 司 第 一 銀 行 捐 助 成 立 之 第 一 商 業 銀 行 文 教 基 金 會, 以 促 進 社 會 詳 和 為 目 標,95 年 度 推 廣 公 益 活 動 更 是 不 遺 餘 力,3 月 在 台 北 中 油 國 光 會 議 廳 舉 辦 三 月 春 曉 樂 聲 揚 音 樂 會 推 廣 藝 文 活 動,11 月 舉 辦 滬 尾 百 年 紅 毛 城 古 蹟 巡 禮 活 動, 以 及 12 月 辦 理 樂 活 人 生 系 列 講 座, 總 共 4 場, 以 提 升 國 人 生 活 教 育 水 準 ( 二 ) 為 提 供 客 戶 即 時 專 業 的 金 融 投 資 資 訊 以 掌 握 未 來 投 資 契 機, 本 集 團 特 整 合 其 產 經 研 究 資 源, 於 95/9/1 在 第 一 銀 行 總 行 舉 辦 2007 光 電 產 業 投 資 論 壇 說 明 會, 邀 請 集 團 往 來 客 戶 與 會, 會 中 特 別 邀 請 業 界 專 業 人 士 介 紹 產 業 趨 勢 並 於 95/12/27 再 次 舉 辦 2007 年 經 濟 展 望 研 討 會, 該 研 討 會 係 以 經 濟 展 望 與 利 匯 率 走 勢 分 析 為 主 題, 分 別 就 美 歐 日 中 台 等 五 個 國 家 或 地 區 的 情 況 發 表 預 測 報 告 ( 三 ) 本 公 司 與 利 害 關 係 人 交 易 已 依 法 制 定 嚴 謹 的 作 業 程 序, 以 避 免 因 特 殊 交 易 條 件 而 損 及 一 般 社 會 大 眾 相 關 權 益 23

項 目 運 作 情 形 與 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 九 其 他 有 助 於 瞭 解 金 融 控 股 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 及 監 察 人 進 修 之 情 形 出 席 及 監 察 人 列 席 會 狀 況 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 金 融 控 股 公 司 為 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): ( 一 ) 為 鼓 勵 本 公 司 監 察 人 持 續 充 實 新 知, 以 提 升 其 專 業 知 能 與 法 律 素 養 協 助 監 察 人 培 養 其 優 異 特 質 與 決 斷 能 力 引 導 監 察 人 加 強 其 經 驗 交 流 與 切 磋 互 動 推 動 監 察 人 積 極 有 效 落 實 公 司 治 理 制 度 等 目 的, 本 公 司 業 已 參 酌 上 市 上 櫃 公 司 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 訂 定 監 察 人 進 修 實 施 規 則, 委 託 符 合 上 市 上 櫃 公 司 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 參 四 規 定 之 專 業 機 構 開 辦 本 公 司 及 集 團 各 子 公 司 監 察 人 進 修 課 程, 並 於 本 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 相 關 進 修 紀 錄 及 董 ( 監 ) 事 出 ( 列 ) 席 會 情 形 ( 二 ) 本 公 司 訂 有 會 議 事 規 則, 常 會 每 月 召 開 一 次, 每 次 開 會 通 知 及 會 議 資 料 均 以 書 面 通 知 各 及 監 察 人, 多 親 自 出 席, 監 察 人 亦 列 席 陳 述 意 見, 監 察 人 提 出 相 當 多 寶 貴 之 意 見, 善 盡 其 監 督 之 責 另 該 規 則 明 文 規 定, 於 討 論 有 關 自 身 利 害 關 係 之 議 案 時, 應 即 退 席, 亦 不 得 代 理 其 他 行 使 其 表 決 權, 各 均 確 實 遵 循 該 項 規 定 ( 三 ) 本 公 司 業 已 依 會 核 定 之 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 風 險 管 理 政 策 與 指 導 原 則, 訂 定 風 險 控 管 作 業 程 序, 包 括 各 項 風 險 之 辨 識 衡 量 授 權 額 度 承 擔 限 額 監 控 方 法 監 控 指 標 及 逾 越 指 標 之 處 理 程 序, 並 設 置 風 險 管 理 委 員 會, 協 調 及 監 督 各 子 公 司 風 險 管 理 相 關 事 項 ( 四 ) 本 公 司 已 於 95 年 5 月 續 向 美 商 美 國 環 球 產 物 保 險 公 司 及 美 商 安 達 北 美 洲 產 物 保 險 公 司 購 買 集 團 監 察 人 及 重 要 職 員 責 任 保 險, 為 本 集 團 之 監 察 人 及 重 要 職 員 等 依 法 執 行 業 務 範 圍 內 應 負 之 賠 償 責 任, 藉 由 保 險 分 散 風 險, 使 公 司 得 以 穩 健 經 營, 為 股 東 及 集 團 謀 求 最 大 利 益 ( 五 ) 本 公 司 已 委 任 國 際 通 商 法 律 事 務 所 為 本 公 司 常 年 法 律 顧 問, 提 供 本 公 司 適 當 之 法 律 諮 詢 服 務, 並 協 助 會 監 察 人 及 管 理 階 層 提 昇 其 法 律 素 養, 避 免 本 公 司 及 相 關 人 員 觸 犯 法 令, 促 使 本 公 司 公 司 治 理 作 業 在 相 關 法 律 架 構 及 法 定 程 序 下 運 作 ( 六 ) 本 公 司 為 落 實 保 護 消 費 者 權 益, 特 頒 訂 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 暨 各 子 公 司 共 同 行 銷 防 火 牆 政 策 與 指 導 原 則, 並 依 主 管 機 關 規 定 於 本 公 司 及 各 子 公 司 網 頁 首 頁 公 佈 客 戶 隱 私 權 保 護 政 策 另 子 公 司 亦 不 定 時 利 用 正 式 文 書 或 集 會 方 式 對 所 屬 員 工 進 行 相 關 宣 導, 加 強 員 工 保 密 教 育, 以 審 慎 處 理 各 項 業 務, 切 實 遵 守 法 令, 嚴 防 個 人 與 客 戶 資 料 之 外 洩 本 集 團 各 子 公 司 與 客 戶 簽 署 的 各 種 契 約 內 容, 均 依 相 關 法 令 規 範 訂 定, 以 保 護 消 費 者 各 項 權 益 另 本 集 團 各 子 公 司 皆 設 有 客 戶 申 訴 專 線 電 話, 提 供 客 戶 疑 問 解 答 與 業 務 諮 詢 十 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敘 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 無 註 一 : 及 監 察 人 進 修 之 情 形, 參 考 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 發 布 之 上 市 上 櫃 公 司 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 之 規 定, 請 閱 本 年 報 第 98 頁 ( 五 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 本 公 司 所 訂 定 之 公 司 治 理 相 關 規 章, 均 已 置 於 本 公 司 網 頁, 網 址 為 http://www.firstholding.com.tw/rule3.htm ( 六 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 瞭 解 之 重 要 資 訊 請 參 閱 本 年 報 第 20 至 24 頁 24

( 七 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 謹 代 表 第 一 金 控 股 股 份 有 限 公 司 聲 明 本 公 司 於 95 年 01 月 01 日 至 95 年 12 月 31 日 確 實 遵 循 金 融 控 股 公 司 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法, 建 立 內 部 控 制 制 度, 實 施 風 險 管 理, 並 由 超 然 獨 立 之 稽 核 部 門 執 行 查 核, 定 期 陳 報 會 及 監 察 人 經 審 慎 評 估, 上 開 年 度 各 單 位 內 部 控 制 及 法 規 遵 循 情 形, 除 附 表 所 列 事 項 外, 均 能 確 實 有 效 執 行 ; 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 謹 致 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 聲 明 人 : 長 : ( 簽 章 ) 總 經 理 : ( 簽 章 ) 總 稽 核 : ( 簽 章 ) 遵 守 法 令 主 管 : ( 簽 章 ) 中 華 民 國 九 十 六 年 三 月 十 五 日 25

2. 內 部 控 制 制 度 應 加 強 事 項 及 改 善 計 畫 ( 基 準 日 :95 年 12 月 31 日 ) 應 加 強 事 項 改 善 措 施 預 定 完 成 改 善 時 間 一 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 於 一 第 一 銀 行 已 覆 文 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 94 年 12 月 15 日 21 日 赴 第 一 銀 行 新 加 會 表 示 前 揭 作 業 方 式 係 依 下 列 前 提 辦 理 : 坡 分 行 執 行 一 般 業 務 檢 查, 對 受 檢 單 位 (1) 當 地 銀 行 同 業 作 業 習 慣 辦 理 下 列 存 匯 業 務, 提 出 應 嚴 予 糾 正 (2) 開 戶 約 定 書 約 定 條 款 之 稽 查 意 見 : (3) 新 加 坡 銀 行 法 第 19 章 定 義 經 查 其 存 款 之 提 領, 存 款 客 戶 不 需 開 具 sight liabilities 需 repayable on demand 任 何 憑 證 即 可 逕 由 該 存 款 帳 戶 將 款 項 提 二 第 一 銀 行 新 加 坡 分 行 當 地 匯 款 之 作 業 方 式 與 總 領, 分 行 僅 憑 客 戶 於 匯 款 申 請 書 註 記 由 行 存 匯 業 務 規 範 一 致 其 存 款 帳 戶 扣 款 及 其 簽 名, 即 逕 將 存 款 三 第 一 銀 行 國 際 處 正 調 查 所 有 海 外 分 行 目 前 承 作 匯 予 他 人 匯 出 匯 款 之 作 業 模 式, 俾 規 劃 建 立 全 行 一 致 之 國 外 匯 出 匯 款 作 業 規 範 96 年 3 月 底 ( 已 改 善 訖 ) 二 第 一 銀 行 中 崙 分 行 助 理 員 莊 朝 川 於 95 年 3 月 中 起 至 95 年 6 月 6 日 間, 以 篡 改 庫 存 現 金 帳 之 方 式 挪 用 公 款 新 台 幣 150 萬 元 整 第 一 銀 行 於 95 年 6 月 12 日 7 月 14 日 通 函 重 申 : 一 主 管 人 員 覆 點 庫 存 現 金 實 物 時, 應 先 確 認 庫 存 現 金 帳 務 已 結 算 完 妥, 並 應 請 櫃 員 主 任 先 將 金 庫 內 庫 存 現 金 明 細, 填 列 於 庫 存 現 金 帳 之 櫃 員 主 任 庫 存 明 細 後, 據 以 覆 點 二 分 行 經 理 應 視 本 身 業 務 量 親 自 或 授 權 未 掌 管 金 庫 鑰 匙 之 主 管 人 員 每 星 期 至 少 突 擊 覆 點 一 次, 採 授 權 之 單 位, 經 理 仍 應 每 月 至 少 覆 點 一 次, 以 落 實 內 部 控 制 制 度 三 庫 存 現 金 帳 務 覆 核 與 實 物 清 點 不 得 由 同 一 人 執 行, 倘 出 納 主 管 覆 點 庫 存 現 金 實 物 時, 應 請 另 名 主 管 或 檢 核 專 員 覆 核 庫 存 現 金 帳 務 四 櫃 員 主 任 辦 理 移 交, 應 編 製 移 交 清 冊, 新 任 櫃 員 主 任 應 會 同 清 點 金 庫 內 之 現 金, 監 交 主 管 亦 應 負 起 監 督 之 責 已 改 善 訖 三 95 年 12 月 5 日 第 一 銀 行 圓 山 分 行 通 報 該 分 行 櫃 員 梁 雅 芳 利 用 職 務 之 便, 於 94 年 6 月 27 日 至 94 年 7 月 5 日 間, 以 偽 造 存 摺 及 偽 刻 印 鑑 方 式, 挪 用 客 戶 帳 戶 存 款 新 台 幣 760 萬 90 元 整 3. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 無 第 一 銀 行 之 改 善 措 施 : 一 於 95 年 12 月 20 日 通 函 重 申 有 關 存 摺 磁 條 建 置 存 摺 控 管 及 支 出 記 帳 等 相 關 應 注 意 事 項, 並 請 主 管 人 員 應 確 實 督 導 所 屬 依 歸 辦 理 二 為 控 管 空 白 存 摺 之 使 用, 規 劃 由 電 腦 依 據 存 摺 流 水 編 號 核 銷, 預 定 於 96 年 3 月 底 完 成 程 式 開 發 三 過 渡 期 間 之 措 施 : (1) 修 訂 新 台 幣 存 摺 存 款 空 白 存 摺 ( 領 用 使 用 ) 登 記 簿, 以 加 強 空 白 存 摺 之 控 管 (2) 為 方 便 清 點 空 白 存 摺, 將 於 主 管 核 准 ( 授 權 ) 交 易 備 查 簿 末 頁, 彙 集 列 印 鍵 磁 條 之 相 關 交 易, 以 利 核 算 覆 核 96 年 3 月 底 ( 已 改 善 訖 ) 26

( 八 ) 最 近 二 年 度 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 違 法 受 處 分 及 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 1. 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 犯 罪 經 檢 察 官 起 訴 者 (1) 子 公 司 第 一 銀 行 該 行 分 行 臨 時 櫃 員 林 侵 占 公 款 案 : 93 年 8 月 10 日 該 行 分 行 發 生 行 員 林 以 不 實 現 金 存 入 交 易 ( 計 12 筆, 每 筆 $1,000,000, 共 計 $ 12,000,000) 分 別 存 入 該 行 分 行 : 存 入 戶 名 : 羅 金 額 :$9,000,000, 並 於 當 日 遭 羅 全 數 提 領 ( 該 行 損 失 $9,000,000) 存 入 戶 名 : 李 金 額 :$3,000,000, 未 被 提 領 ( 已 追 回 無 損 失 ) 本 案 經 台 灣 台 北 地 方 法 院 檢 察 署 檢 察 官 於 94 年 11 月 24 日 依 詐 欺 及 偽 造 文 書 等 罪 嫌 將 林 起 訴 本 案 經 台 灣 台 北 地 方 法 院 於 95 年 4 月 13 日 宣 判, 處 林 有 期 徒 刑 3 年 6 月 另 經 臺 灣 高 等 法 院 於 95 年 8 月 30 日 宣 判, 改 處 林 有 期 徒 刑 5 年 改 善 情 形 : 由 該 行 業 務 主 管 部 門 修 訂 相 關 規 定, 對 於 鉅 額 或 異 常 提 領 交 易, 應 查 詢 是 否 有 該 筆 款 項 存 在, 並 照 會 相 關 人 員 後 始 得 提 領 另 要 求 主 管 人 員 於 營 業 時 間 中 應 注 意 所 屬 經 辦 當 日 情 形, 並 不 定 時 以 櫃 員 現 金 檔 查 詢 抽 查 櫃 員 現 金 狀 況, 如 有 異 狀 應 即 時 清 查 其 交 易 與 庫 存 現 金, 以 防 止 類 似 情 形 再 度 發 生 2. 違 反 法 令 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 處 以 罰 鍰 者 (1) 子 公 司 一 銀 證 券 金 額 : 新 台 幣 二 十 四 萬 元 正 函 文 :94 年 4 月 21 日 金 管 證 七 罰 字 第 0940001785 號 處 分 書 事 由 : 該 公 司 城 中 分 公 司 僱 用 未 具 期 貨 業 務 員 資 格 之 人 員 利 用 具 業 務 員 資 格 者 之 名 義 受 託 從 事 期 貨 交 易 且 該 分 公 司 對 期 貨 交 易 委 託 之 電 話 錄 音 有 不 完 整 等 違 規 情 事 改 善 情 形 : 該 公 司 稽 核 室 於 事 件 發 生 後 立 即 對 該 單 位 進 行 全 面 性 之 業 務 稽 查, 經 紀 業 務 處 主 管 並 至 全 省 各 區 召 集 經 理 人 會 議, 檢 討 各 分 公 司 內 部 控 制 制 度 及 法 令 遵 循 狀 況, 並 請 各 單 位 法 令 遵 循 主 管 於 週 ( 月 ) 會 時, 持 續 宣 導 證 券 從 業 人 員 應 遵 守 之 行 為 規 範 及 同 業 類 似 案 例 3. 缺 失 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 嚴 予 糾 正 者 (1) 子 公 司 第 一 銀 行 該 行 海 外 分 行 辦 理 存 匯 業 務, 僅 憑 客 戶 於 匯 款 申 請 書 註 記 由 其 存 款 帳 戶 扣 款 及 其 簽 名, 即 逕 將 存 款 匯 予 他 人, 不 需 開 具 任 何 憑 證, 另 查 匯 款 申 請 書 未 由 經 辦 人 員 簽 章, 僅 由 主 管 一 人 驗 印 與 覆 核, 顯 示 該 分 行 存 匯 之 內 部 控 制 已 失 效 並 易 滋 流 弊, 作 業 核 有 欠 當, 主 管 機 關 處 以 應 嚴 予 糾 正 之 檢 查 意 見 改 善 情 形 : 依 據 當 地 銀 行 同 業 作 業 習 慣 及 該 行 開 戶 約 定 書 規 定, 對 於 活 期 性 存 款 得 以 支 票 為 支 付 工 具, 或 由 存 戶 有 權 簽 章 人 於 匯 款 申 請 書 或 書 面 指 示 授 權 銀 行 扣 帳, 即 可 辦 理 匯 款 或 轉 帳, 並 未 違 反 當 地 金 融 管 理 規 定, 至 匯 款 申 請 書 記 帳 欄 漏 蓋 章 部 分, 已 請 經 辦 員 補 蓋 訖, 嗣 後 存 匯 內 控 作 業 將 注 意 辦 理 4. 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 依 金 控 法 第 五 十 四 條 第 一 項 規 定 處 分 事 項 無 5. 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 ( 詐 欺 偷 竊 挪 用 及 盜 取 資 產 虛 偽 交 易 偽 造 憑 證 及 有 價 證 券 收 取 回 扣 天 然 災 害 損 失 因 外 力 造 成 之 損 失 駭 客 攻 擊 與 竊 取 資 料 及 洩 露 業 務 機 密 及 客 戶 資 料 等 重 大 事 件 ) 或 未 切 實 依 照 金 融 27

機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故 等, 其 各 年 度 個 別 或 合 計 實 際 損 失 逾 五 千 萬 元 者, 應 揭 露 其 性 質 及 損 失 金 額 無 6. 其 他 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 應 予 揭 露 之 事 項 無 ( 九 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 會 之 重 要 決 議 1.95 年 度 股 東 會 重 要 決 議 (95.6.9) 案 由 : 本 公 司 94 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表 承 認 案 重 要 決 議 : 本 公 司 94 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 告 及 合 併 財 務 報 表, 業 經 本 公 司 第 二 屆 會 第 四 次 會 議 審 議 通 過, 並 送 請 監 察 人 查 核 竣 事 如 附 件, 其 中 財 務 報 告 及 合 併 財 務 報 表 業 經 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 連 忠 政 會 計 師 查 核 竣 事, 並 已 由 本 公 司 總 經 理 及 監 察 人 提 出 報 告, 經 有 關 人 員 說 明 並 充 分 討 論 後, 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 執 行 情 形 : 相 關 表 冊 已 依 公 司 法 及 金 融 控 股 公 司 法 等 相 關 法 令 規 定, 向 主 管 機 關 辦 理 備 查 及 公 告 申 報 等 相 關 事 宜 訖 案 由 : 本 公 司 94 年 度 盈 餘 分 派 案 重 要 決 議 : 本 公 司 94 年 度 稅 後 淨 利 為 新 台 幣 141 億 7,538 萬 3,927 元, 依 證 券 交 易 法 公 司 法 主 管 機 關 函 令 及 本 公 司 章 程 規 定, 擬 分 派 如 下 : ( 一 ) 提 列 10% 法 定 盈 餘 公 積 新 台 幣 14 億 1,753 萬 8,392 元 ( 二 ) 依 法 令 迴 轉 以 前 年 度 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 新 台 幣 1 億 9,121 萬 3,063 元 ( 三 ) 分 派 0.035% 員 工 現 金 紅 利 新 台 幣 453 萬 2,171 元 ( 四 ) 分 派 董 監 酬 勞 新 台 幣 1 億 2,949 萬 585 元 ( 五 ) 加 計 期 初 未 分 配 盈 餘 新 台 幣 19 億 4,777 萬 7,609 元 後, 分 派 股 東 股 息 紅 利, 每 股 分 派 現 金 股 利 新 台 幣 1.25 元, 計 分 派 現 金 股 利 新 台 幣 72 億 8,316 萬 912 元, 每 股 分 派 股 票 股 利 新 台 幣 0.25 元, 計 分 派 股 票 股 利 新 台 幣 14 億 5,663 萬 2,182 元 執 行 情 形 : 1. 員 工 紅 利 業 於 95.6.14 派 發 2. 董 監 酬 勞 業 於 95.6.23 派 發 3. 現 金 股 利 業 於 95.9.4 派 發 4. 股 票 股 利 ( 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 ) 業 於 95.9.20 派 發 28

案 由 : 本 公 司 94 年 度 稅 後 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 案 重 要 決 議 : 為 充 實 營 運 資 金 強 化 財 務 結 構 與 提 升 資 本 適 足 性 比 率, 擬 依 公 司 法 第 二 百 四 十 條 規 定, 自 94 年 度 稅 後 盈 餘 提 列 新 台 幣 14 億 5,663 萬 2,182 元 撥 充 資 本 發 行 新 股, 每 股 面 額 新 台 幣 十 元, 計 發 行 普 通 股 1 億 4,566 萬 3,218 股 並 按 除 權 基 準 日 股 東 名 簿 所 記 載 之 持 股 比 例, 每 仟 股 無 償 配 發 25 股, 配 股 不 足 一 股 之 畸 零 股, 得 由 股 東 自 除 權 基 準 日 起 七 日 內 至 本 公 司 股 務 代 理 機 構 辦 理 併 湊, 逾 期 未 併 湊 或 併 湊 後 仍 不 足 一 股 之 畸 零 股, 按 面 值 折 發 現 金 ( 計 算 至 元, 元 以 下 捨 去 ), 累 積 畸 零 股 數 由 本 公 司 會 授 權 長 洽 特 定 人 按 面 值 認 購 執 行 情 形 : 1. 現 金 股 利 業 於 95.9.4 派 發 2. 股 票 股 利 ( 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 ) 業 於 95.9.20 派 發 案 由 : 擬 解 除 本 公 司 第 二 屆 競 業 禁 止 之 限 制 案 重 要 決 議 : 依 公 司 法 第 二 九 條 第 一 項 為 自 己 或 他 人 為 屬 於 公 司 營 業 範 圍 內 之 行 為, 應 對 股 東 會 說 明 其 行 為 之 重 要 內 容 並 取 得 其 許 可 之 規 定, 針 對 本 公 司 為 自 己 或 他 人 為 屬 於 公 司 營 業 範 圍 內 之 行 為, 許 可 解 除 自 就 任 各 該 公 司 職 務 之 日 起 競 業 禁 止 之 限 制 執 行 情 形 : 自 股 東 會 決 議 通 過 後 生 效 案 由 : 本 公 司 公 司 章 程 部 分 條 文 修 正 案 重 要 決 議 : 本 次 公 司 章 程 主 要 修 正 內 容 如 下 : ( 一 ) 配 合 公 司 法 第 一 百 七 十 七 一 百 七 十 九 條 修 正, 分 別 於 公 司 章 程 第 十 四 條 增 列 委 託 書 送 達 後 撤 銷 委 託 之 相 關 規 定, 於 第 十 五 條 訂 定 依 法 令 規 定 排 除 表 決 權 之 規 範 ( 二 ) 參 酌 公 司 法 條 文 及 主 管 機 關 相 關 函 令 釋 示, 修 正 公 司 章 程 第 四 條 第 十 七 條 及 第 二 十 三 條 相 關 文 字 ( 三 ) 依 公 司 法 第 一 百 九 十 六 條 規 定, 之 報 酬 應 明 訂 於 章 程 或 由 股 東 會 議 定, 爰 就 長 退 休 金 支 領 之 依 據, 於 公 司 章 程 第 二 十 二 條 增 訂 相 關 文 字 ( 四 ) 配 合 公 司 法 第 二 百 零 四 二 百 一 十 八 之 二 條 規 定, 修 正 公 司 章 程 第 二 十 七 條 部 分 文 字 執 行 情 形 : 本 公 司 業 於 95.6.12 以 (95) 第 一 金 控 總 綜 字 第 00345 號 函 函 布 施 行 29

2. 會 重 要 決 議 事 項 (95.1.196.3.1) (1)95.01.16 第 二 屆 會 第 一 次 會 議 會 互 選 張 兆 順 先 生 為 本 公 司 第 二 屆 長 通 過 長 張 兆 順 先 生 兼 任 本 公 司 總 經 理 聘 任 黃 獻 全 先 生 續 任 本 公 司 副 總 經 理 及 蔡 憲 宗 先 生 續 任 本 公 司 總 稽 核 通 過 子 公 司 第 一 商 業 銀 行 長 由 張 兆 順 先 生 接 任 (2)95.03.16 第 二 屆 會 第 三 次 會 議 通 過 副 總 經 理 黃 獻 全 先 生 升 任 本 公 司 總 經 理, 張 長 兼 任 總 經 理 一 職 准 予 免 兼 通 過 黃 副 總 經 理 升 任 總 經 理 後 之 職 缺 由 蔡 憲 宗 先 生 接 任, 並 解 除 其 總 稽 核 職 務 通 過 本 公 司 總 稽 核 蔡 憲 宗 先 生 於 主 管 機 關 同 意 解 任 後 之 職 缺, 由 本 公 司 顧 問 兼 稽 核 處 處 長 葉 丁 源 先 生 接 任 通 過 本 公 司 95 年 股 東 常 會 召 集 事 宜 (3)95.04.20 第 二 屆 會 第 四 次 會 議 修 訂 本 公 司 95 年 股 東 常 會 召 集 事 宜 通 過 提 請 股 東 會 決 議 解 除 本 公 司 第 二 屆 競 業 禁 止 之 限 制 通 過 本 公 司 94 年 度 稅 後 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 通 過 本 公 司 94 年 度 盈 餘 分 派 案 通 過 子 公 司 第 一 商 業 銀 行 總 經 理 由 副 總 經 理 吳 清 雲 先 生 升 任 (4)95.05.18 第 二 屆 會 第 五 次 會 議 通 過 子 公 司 第 一 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 及 第 一 商 業 銀 行 轉 投 資 事 業 第 一 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 長 由 李 燕 峰 先 生 接 任 通 過 子 公 司 第 一 金 融 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 總 經 理 及 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 副 總 經 理 代 總 經 理 職 務 由 廖 復 蓀 先 生 接 任 通 過 子 公 司 第 一 商 業 銀 行 副 總 經 理 由 本 公 司 副 總 經 理 蔡 憲 宗 先 生 兼 任 (5)95.07.13 第 二 屆 會 第 七 次 會 議 通 過 子 公 司 第 一 商 業 銀 行 第 21 屆 及 第 34 屆 監 察 人 指 派 名 單 通 過 本 公 司 94 年 度 股 利 之 除 息 除 權 基 準 日 通 過 子 公 司 一 銀 證 券 ( 股 ) 公 司 執 行 副 總 經 理 劉 明 道 先 生 兼 任 本 公 司 資 深 協 理 暨 解 除 其 競 業 禁 止 限 制 (6)95.09.21 第 二 屆 會 第 九 次 會 議 通 過 解 除 本 公 司 顧 問 兼 風 險 管 理 處 處 長 薛 淑 梅 女 士 兼 任 第 一 銀 行 職 務 之 競 業 禁 止 限 制 (7)95.10.19 第 二 屆 會 第 十 次 會 議 通 過 本 公 司 與 英 傑 華 集 團 策 略 聯 盟 簽 署 合 資 備 忘 錄 (8)95.11.09 第 二 屆 會 第 十 一 次 會 議 修 正 通 過 本 公 司 會 議 事 規 則 通 過 子 公 司 第 一 金 融 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 長 兼 總 經 理 職 務 由 簡 明 仁 先 生 接 任 通 過 子 公 司 建 弘 證 券 投 資 信 託 ( 股 ) 公 司 長 由 廖 述 仁 先 生 接 任 通 過 子 公 司 一 銀 證 券 ( 股 ) 公 司 長 由 蔡 憲 宗 先 生 接 任 (9)95.11.27 第 二 屆 會 第 一 次 臨 時 會 議 通 過 解 除 本 公 司 副 總 經 理 蔡 憲 宗 先 生 兼 任 子 公 司 一 銀 證 券 職 務 之 競 業 禁 止 限 制 (10)96.02.14 第 二 屆 會 第 十 四 次 會 議 通 過 本 公 司 96 年 度 財 務 報 告 查 核 簽 證 由 資 誠 會 計 師 事 務 所 周 建 宏 及 黎 昌 州 會 計 師 辦 理, 營 利 事 業 所 得 稅 稅 務 簽 證 由 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 會 計 師 辦 理 30

( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 或 監 察 人 對 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 (96.3.1) 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 總 經 理 趙 元 旗 93/8/30 95/1/16 辭 職 總 稽 核 蔡 憲 宗 93/8/30 95/3/29 改 派 為 副 總 經 理 四 會 計 師 公 費 資 訊 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 單 位 : 新 台 幣 仟 元 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 計 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 小 計 會 計 師 之 查 核 期 間 是 否 涵 蓋 完 整 會 計 年 度 是 否 查 核 期 間 備 註 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 連 忠 政 1,886 130( 註 1) 130 資 誠 會 計 師 事 務 所 高 文 宏 徐 麗 珍 327 資 誠 會 計 師 事 務 所 林 東 翹 44 44 註 1. 係 執 行 資 本 適 足 性 與 盈 餘 轉 增 資 複 核 服 務 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 本 公 司 並 未 更 換 會 計 師 事 務 所 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 無 31

五 更 換 會 計 師 資 訊 : 公 司 如 在 最 近 二 年 度 及 其 期 後 期 間 有 更 換 會 計 師 情 形 者, 應 揭 露 下 列 事 項 ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 更 換 原 因 及 說 明 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 受 委 任 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 民 國 96 年 3 月 3 日 資 誠 會 計 師 事 務 所 內 部 組 織 調 整 情 況 主 動 終 止 委 任 當 事 人 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 不 適 用 不 適 用 會 計 師 委 任 人 由 於 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露, 以 及 其 他 相 關 公 報 配 合 新 修 訂 之 條 文, 因 此 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 報 表 僅 作 重 分 類, 不 予 追 溯 調 整, 故 出 具 修 正 式 無 保 留 之 查 核 意 見 與 公 司 有 無 不 同 意 見 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 有 無 說 明 無 會 計 原 則 或 實 務 財 務 報 告 之 揭 露 查 核 範 圍 或 步 驟 其 他 ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 委 任 之 日 期 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 資 誠 會 計 師 事 務 所 周 建 宏 黎 昌 州 民 國 96 年 3 月 3 日 無 無 ( 三 ) 公 司 應 將 本 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 所 規 定 事 項 函 送 前 任 會 計 師, 並 通 知 前 任 會 計 師 如 有 不 同 意 見 時, 應 於 十 日 內 函 復 不 適 用 32

六 公 司 之 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 本 公 司 長 總 經 理 及 財 會 主 管 與 負 責 本 公 司 簽 證 之 資 誠 會 計 師 事 務 所 及 其 關 係 企 業 無 關 係 存 在 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 監 察 人 經 理 人 及 依 本 法 第 十 六 條 第 七 項 及 第 八 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 股 權 移 轉 或 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 者, 應 揭 露 該 相 對 人 之 姓 名 與 金 融 控 股 公 司 監 察 人 及 依 本 法 第 十 六 條 第 七 項 及 第 八 項 規 定 應 申 報 股 權 者 之 關 係 及 所 取 得 或 質 押 股 數 ( 一 ) 股 權 變 動 情 形 職 稱 ( 註 1) 監 察 人 ( 大 股 東 ) 監 察 人 ( 大 股 東 ) 監 察 人 監 察 人 長 總 經 理 副 總 經 理 總 稽 核 處 長 處 長 處 長 處 長 處 長 姓 名 財 政 部 台 灣 銀 行 金 園 投 資 ( 股 ) 公 司 商 真 ( 股 ) 公 司 張 啟 勳 林 存 中 張 兆 順 黃 獻 全 蔡 憲 宗 葉 丁 源 涂 文 彰 葉 仲 惠 李 立 薛 淑 梅 柯 明 川 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 21,715,229 11,553,071 317,013 184,114 813 556,504 4,079 268 3,947 1,332 477 1,334 95 年 度 當 年 度 截 至 3 月 1 日 止 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 900,000 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 註 1: 持 有 金 融 控 股 公 司 股 份 總 額 超 過 百 分 之 一 股 東 應 註 明 為 大 股 東 ( 二 ) 本 公 司 監 察 人 經 理 人 與 依 本 法 第 十 六 條 第 七 項 及 第 八 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 並 無 與 關 係 人 進 行 股 權 移 轉 之 情 形 ( 三 ) 本 公 司 監 察 人 經 理 人 與 依 本 法 第 十 六 條 第 七 項 及 第 八 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 並 無 與 關 係 人 進 行 股 權 質 押 之 情 形 33

八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 關 係 之 資 訊 (96.4.16) 姓 名 本 人 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 之 關 係 者, 其 名 稱 及 關 係 備 註 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 財 政 部 890,324,415 14.90% 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 台 灣 銀 行 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 勞 工 保 險 局 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 股 數 持 股 比 例 499,568,918 8.36% 473,675,937 7.39% 264,016,973 4.42% 215,884,230 3.61% 177,395,730 2.97% 155,435,834 2.60% 名 稱 台 灣 銀 行 勞 工 保 險 局 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 台 灣 郵 政 股 份 有 限 公 司 國 家 金 融 安 定 基 金 管 理 委 員 會 華 南 銀 行 股 份 有 限 公 司 財 政 部 財 政 部 財 政 部 台 灣 銀 行 財 政 部 關 係 投 資 投 資 投 資 投 資 投 資 台 灣 郵 政 股 份 有 限 公 司 113,971,848 1.91% 財 政 部 投 資 匯 豐 銀 行 託 管 法 國 興 業 證 券 香 港 受 託 人 公 司 53,500,000 0.90% 國 家 金 融 安 定 基 金 管 理 委 員 會 50,225,980 0.84% 財 政 部 投 資 34

九 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 金 融 控 股 公 司 之 監 察 人 經 理 人 及 金 融 控 股 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 (96.3.1) 第 一 銀 行 一 銀 證 券 建 弘 投 信 第 一 金 AMC 第 一 創 投 第 一 管 顧 第 一 產 代 轉 投 資 事 業 台 灣 集 中 保 管 結 算 所 ( 股 ) 公 司 台 灣 金 聯 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 註 : 係 依 金 控 法 第 36 條 所 為 之 投 資 本 公 司 投 資 股 數 4,621,600,000 500,000,000 60,000,000 25,000,000 70,000,000 2,000,000 300,000 235,504 300,000,000 持 股 比 例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0.08% 17.03% 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 股 數 0 0 0 0 0 0 0 0 0 持 股 比 例 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 綜 合 投 資 股 數 4,621,600,000 500,000,000 60,000,000 25,000,000 70,000,000 2,000,000 300,000 235,504 300,000,000 持 股 比 例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0.08% 17.03% 35

募資情形 Overview of Equity and Treasury 一 股份及股利 (一)股本來源(單位 仟股/除發行價格為新台幣元外 餘為新台幣仟元) 核定股本 實收股本 備註 年 月 發行價格 ( 元) 股數 金額 股數 金額 股本來源 其他 92.01 10 10,000,000 100,000,000 3,821,600 38,216,000 註1 無 92.07 10 10,000,000 100,000,000 4,382,474 43,824,742 註2 無 92.08 10 10,000,000 100,000,000 4,551,504 45,515,044 註3 無 92.08 10 10,000,000 100,000,000 5,551,504 55,515,044 註4 無 92.11 10,000,000 100,000,000 5,549,075 55,490,750 註5 無 94.08 10 10,000,000 100,000,000 5,826,529 58,265,287 註6 無 95.08 10 10,000,000 10,000,000 5,972,192 59,721,919 註7 無 註1 92年1月2日為與第一商業銀行股份有限公司股份轉換基準日 發行新股新台幣38,216,000仟元 業經財政部證券期貨管理委員會91.12.13(91) 台財證一字第0910165654號函核准 註2 92年7月31日為與一銀證券股份有限公司及明台產物保險股份有限公司股份轉換基準日 發行新股新台幣5,608,742仟元 業經財政部證券期貨 管理委員會92年7月28日(92)台財證一字第0920134111號函核准 註3 92年7月31日為與建弘證券投資信託股份有限公司股份轉換基準日 發行新股新台幣1,690,302仟元 業經財政部證券期貨管理委員會92年7月 7日(92)台財證一字第0920128927號函核准 註4 92年7月28日現金增資新台幣10,000,000仟元 並以92年8月1日為增資基準日 發行新股10,000,000股參與發行海外存託憑證 每股新台幣10 元整 業經財政部證券期貨管理委員會92年7月3日(92)台財證一字第0920123723號函核准 註5 92年11月25日為申報註銷庫藏股減資基準日 註銷已發行股份新台幣24,294仟元 業經財政部92年10月8日(92)台財融二字第0920046197號 函核准 註6 94年8月15日為盈餘轉增資基準日 無償配發新股新台幣2,774,537仟元 業經行政院金融監督管理委員會94年7月11日金管證一字第 0940126805號函核准 註7 95年8月14日為盈餘轉增資基準日 無償配發新股新台幣1,456,632仟元 業經行政院金融監督管理委員會95年7月6日金管證一字第 0950127436號函核准 核定股本 股份種類 普通股 流通在外股份 未發行股份 合計 5,972,191,947 4,027,808,053 10,000,000,000 備註 (二)股東結構 96年4月16日 股東結構 數量 人 數 持有股數 持股比例 36 政府機構 金融機構 其他法人 個人 外國機構 及外人 合計 5 28 437 179,599 297 180,366 1,331,936,710 1,662,661,702 22.30 27.84 320,981,736 1,826,106,075 5.37 30.58 830,505,724 5,972,191,947 13.91 100

(三)股權分散情形 每股面額十元 96年4月16日 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 1 至 999 55,631 15,748,458 0.26 1,000 至 5,000 73,145 175,085,047 2.93 5,001 至 10,000 21,280 146,296,263 2.45 10,001 至 15,000 10,534 126,157,012 2.11 15,001 至 20,000 4,157 72,545,463 1.22 20,001 至 30,000 5,294 127,387,808 2.13 30,001 至 50,000 4,166 159,819,068 2.68 50,001 至 100,000 3,427 235,532,565 3.94 100,001 至 200,000 1,463 195,318,237 3.27 200,001 至 400,000 609 166,036,200 2.78 400,001 至 600,000 195 95,347,324 1.60 600,001 至 800,000 106 73,158,201 1.23 800,001 至 1,000,000 58 51,964,753 0.87 1,000,001 以上 301 4,331,795,548 72.53 合計 180,366 5,972,191,947 100.00 (四)大股東名單 股份 大股東名稱 持有股數 96年4月16日 持股比例 財政部 890,324,415 14.91 新光人壽保險股份有限公司 499,568,918 8.36 台灣銀行 473,675,937 7.93 國泰人壽保險股份有限公司 264,016,973 4.42 勞工保險局 215,884,230 3.61 華南銀行股份有限公司 177,395,790 2.97 公務人員退休撫卹基金管理委員會 155,435,834 2.60 台灣郵政股份有限公司 113,971,848 1.91 註 係列明股權比例達百分之一以上股東 37

(五)最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 年度 項目 每股市價 註1 每股淨值 註2 每股盈餘 高 27.60 26.35 25.65 最 低 21.90 20.90 23.60 平 均 24.92 23.49 24.35 分 配 前 15.68 16.95 17.31 分 配 後 14.05 15.62 16.97 加權平均股數(調整前 ) (仟股 ) 5,826,529 5,972,192 5,972,192 加權平均股數(調整後 ) (仟股 ) 5,972,192 6,091,636 6,091,636 每 股 盈 餘(調整前 ) 註3 2.43 1.79 1.87 每 股 盈 餘(調整後 ) 註3 2.37 1.75 1.83 現金股利 1.25 1.00( 註 9) 0.25 0.20( 註 9) 本益比(調整前 ) 註5 10.26 13.12 13.02 本益比(調整後 ) 註5 10.51 13.42 13.31 本利比 註6 19.94 23.49 5.02 4.26 無償配股 資本公積配股 累積未付股利 註4 投資報酬分析 當年度截至 96 年3 月 1 日 95 年度 最 盈餘配股 每股股利 94 年度 現金股利殖利率 註7 若有以盈餘或資本公積轉增資配股時 並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊 註1 列示各年度最高及最低市價 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 註2 請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 註3 如有因無償配股等情形而須追溯調整者 應列示調整前及調整後之每股盈餘 註4 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者 應分別揭露截至當年度止累積未付之股利 註5 本益比 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註6 本利比 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註7 現金股利殖利率 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註8 應填列截至年報刊印日止之當年度資料 註9 95年度盈餘分派案尚未經股東會決議 (六)股利政策及執行狀況 應揭露公司章程所訂之股利政策及本次股東會擬議股利分配之情形 1.股利政策 本公司為持續擴充規模與增加獲利能力 並兼顧相關法規 採取賸餘股利政策 分派條件 時機與金 額 本公司年度決算如有盈餘 應先依法繳納稅捐並彌補以往年度虧損 提存法定盈餘公積及依法令 提列特別盈餘公積後 如尚有餘額 就該餘額分派員工紅利萬分之二至萬分之十六 董事 監察人酬 勞最高不超過百分之一 其餘再加計上年度累積未分派盈餘為股東股息及紅利之可分派數 並提撥可 分派數之百分之三十至一百 由董事會擬定分派案提請股東會決議之 員工分配股票紅利之對象得包 括從屬公司員工 其辦法由董事會另訂之 依據本公司營運規劃 分派現金股利與股票股利 惟現金股利不得低於當年度股東股息及紅利可分派 數之百分之十 餘為股票股利 倘每股分派現金股利不足Ｏ 一元時 除股東會另有決議外 不予分 派 2.執行狀況 本公司95年度稅後淨利為新台幣106億6,155萬7,751元 依證券交易法 公司法 主管機關函令及本 公司章程規定 擬分派如下 38

(1) 提 列 10% 法 定 盈 餘 公 積 新 台 幣 10 億 6,615 萬 5,775 元 (2) 依 法 令 迴 轉 以 前 年 度 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 新 台 幣 7,874 萬 2,803 元 (3) 分 派 0.042% 員 工 現 金 紅 利 新 台 幣 406 萬 3,141 元 (4) 分 派 董 監 酬 勞 新 台 幣 9,674 萬 1,448 元 (5) 加 計 期 初 未 分 配 盈 餘 新 台 幣 60 億 2,302 萬 357 元 後, 分 派 股 東 股 息 紅 利, 每 股 分 派 現 金 股 利 新 台 幣 1 元, 計 分 派 現 金 股 利 新 台 幣 59 億 7,219 萬 1,947 元, 每 股 分 派 股 票 股 利 新 台 幣 0.2 元, 計 分 派 股 票 股 利 新 台 幣 11 億 9,443 萬 8,380 元 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 依 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 及 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 對 上 市 公 司 應 公 開 完 整 式 財 務 預 測 之 認 定 標 準 之 規 定, 本 公 司 未 公 開 九 十 六 年 度 財 務 預 測, 故 無 法 揭 露 營 業 收 入 損 益 及 每 股 盈 餘 等 之 預 測 性 資 訊, 因 此 本 項 目 不 適 用 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 本 公 司 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 依 法 繳 納 稅 捐 並 彌 補 以 往 年 度 虧 損 提 存 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 令 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後, 如 尚 有 餘 額, 就 該 餘 額 分 派 員 工 紅 利 萬 分 之 二 至 萬 分 之 十 六 ; 監 察 人 酬 勞 最 高 不 超 過 百 分 之 一 2. 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 監 察 人 酬 勞 金 額 本 公 司 本 年 度 會 擬 議 配 發 之 員 工 現 金 紅 利 為 95 年 度 稅 後 淨 利 之 0.042%, 即 新 台 幣 4,063,141 元 ; 股 票 紅 利 新 台 幣 0 元 ; 董 監 酬 勞 為 95 年 度 稅 後 淨 利 之 1%, 即 新 台 幣 96,741,448 元 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 股 數 及 其 占 盈 餘 轉 增 資 之 比 例 本 年 度 並 未 發 放 員 工 股 票 紅 利 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 擬 議 分 派 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 後 之 95 年 度 設 算 之 稅 後 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 $1.77 元 3. 上 年 度 盈 餘 用 以 配 發 員 工 紅 利 及 監 察 人 酬 勞 情 形 : 應 揭 露 上 年 度 盈 餘 分 配 時 有 關 員 工 紅 利 及 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 原 會 通 過 之 擬 議 配 發 情 形 及 差 異 94 年 度 盈 餘 分 配 時 有 關 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 會 擬 議 派 發 情 形 為 : 員 工 紅 利 : 分 派 94 年 度 稅 後 淨 利 之 0.035%, 即 新 台 幣 453 萬 2,171 元 董 監 酬 勞 : 分 派 94 年 度 稅 後 淨 利 之 1%, 即 新 台 幣 1 億 2,949 萬 585 元 本 公 司 實 際 之 配 發 情 形 與 上 述 金 額 相 同 ( 九 ) 金 融 控 股 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 本 公 司 自 設 立 以 來 迄 今 並 未 買 回 自 身 股 份 二 公 司 債 辦 理 情 形 公 司 債 種 類 發 行 日 期 面 額 93 年 度 第 一 次 無 擔 保 次 順 位 公 司 債 93 年 6 月 23 日 新 台 幣 1 仟 萬 元 整 39

公 司 債 種 類 發 行 及 交 易 地 點 發 行 價 格 總 額 利 率 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 93 年 度 第 一 次 無 擔 保 次 順 位 公 司 債 中 華 民 國 櫃 檯 買 賣 中 心 按 票 面 金 額 百 分 之 百 發 行 新 台 幣 50 億 元 整 本 公 司 債 依 票 面 利 率 之 不 同 分 為 A B 兩 券,A 券 發 行 金 額 為 新 台 幣 30 億 元 整 ; B 券 發 行 金 額 為 新 台 幣 20 億 元 整, 各 券 之 利 率 如 下 : A 券 :3.80%*n/N B 券 :6M LIBOR*n/N A 券 n 為 符 合 計 息 期 間 內 90day CP 大 於 或 等 於 該 計 息 期 間 之 計 息 利 率 區 間 下 限, 且 小 於 或 等 於 該 計 息 期 間 之 計 息 利 率 區 間 上 限 的 合 計 天 數 ;N 為 該 計 息 期 間 內 的 總 天 數 A 券 在 計 息 期 間 內 每 日 針 對 90day CP 比 價, 比 價 日 為 每 個 觀 察 日 當 日 ; 觀 察 日 為 計 息 期 間 內 之 日 曆 日 ; 每 次 付 息 日 之 前 三 個 台 北 營 業 日 之 比 價 均 按 付 息 日 前 第 三 個 台 北 地 區 銀 行 營 業 日 當 日 之 比 價 結 果 為 準 每 段 計 息 期 間 中 之 日 曆 日, 若 非 台 北 營 業 日, 則 該 日 之 90day CP 等 於 前 一 台 北 營 業 日 之 90day CP A 券 之 利 率 區 間 如 下 : 第 1 年 :0.80% 90day CP 1.75%; 第 2 年 :0.80% 90day CP 2.75%; 第 3 年 :0.80% 90day CP 3.25%; 第 4 年 :0.80% 90day CP 3.75%; 第 5 年 :0.80% 90day CP 4.00%; 第 6 年 :0.80% 90day CP 4.00%; 第 7 年 :0.80% 90day CP 4.50% 90day CP 係 指 台 北 營 業 日 上 午 十 一 點, 香 港 商 德 勵 財 富 資 訊 (Moneyline Telerate) 第 6165 頁 畫 面 之 九 十 天 期 次 級 市 場 商 業 本 票 利 率 (90 day TWD CP) 之 報 價 均 價 (Fixing Rate) 為 依 據 B 券 票 面 利 率 之 6M LIBOR 首 次 比 價 日 為 發 行 日 前 二 個 營 業 日, 各 期 比 價 日 為 發 行 日 起, 每 屆 滿 半 年 之 計 息 基 準 日 之 前 二 個 營 業 日 按 6M LIBOR 重 新 調 整 ( 營 業 日 係 指 倫 敦 之 銀 行 營 業 日, 遇 假 日 則 為 前 一 營 業 日 ) B 券 n 為 符 合 計 息 期 間 內 6M LIBOR 大 於 或 等 於 該 計 息 期 間 之 計 息 利 率 區 間 下 限, 且 小 於 或 等 於 該 計 息 期 間 之 計 息 利 率 區 間 上 限 的 合 計 天 數 ;N 為 該 計 息 期 間 內 的 總 天 數 B 券 在 計 息 期 間 內 每 日 針 對 6M LIBOR 比 價, 比 價 日 為 每 個 觀 察 日 之 前 兩 個 營 業 日 ; 觀 察 日 為 計 息 期 間 內 之 日 曆 日 ; 每 次 付 息 日 之 前 五 個 倫 敦 銀 行 營 業 日 之 比 價 均 按 付 息 日 前 第 五 個 倫 敦 銀 行 營 業 日 當 日 之 比 價 結 果 為 準 每 段 計 息 期 間 中 之 日 曆 日, 若 非 倫 敦 銀 行 營 業 日, 則 該 日 之 6M LIBOR 等 於 前 一 倫 敦 銀 行 營 業 日 之 6M LIBOR B 券 之 利 率 區 間 如 下 : 第 1 年 :0.00% 6M LIBOR 6.00%; 第 2 年 :0.00% 6M LIBOR 7.00%; 第 3 年 :0.00% 6M LIBOR 7.00%; 第 4 年 :0.00% 6M LIBOR 7.00%; 第 5 年 :0.00% 6M LIBOR 7.00%; 第 6 年 :0.00% 6M LIBOR 7.00%; 第 7 年 :0.00% 6M LIBOR 7.00% 6M LIBOR:6 個 月 LIBOR 係 依 據 計 息 設 定 日 倫 敦 時 間 上 午 十 一 時, 香 港 商 德 勵 財 富 資 訊 (Moneyline Telerate) 第 3750 頁 畫 面 之 六 個 月 美 金 倫 敦 銀 行 間 同 業 拆 款 利 率 (USD 6Month LIBOR) 之 平 均 報 價 (Fixing Rates) 七 年 期 到 期 日 :100 年 6 月 23 日 債 權 順 位 僅 優 於 本 公 司 股 東 之 剩 餘 財 產 分 配 權, 次 於 本 公 司 其 他 債 務 無 中 國 信 託 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 信 託 部 無 40

公 司 債 種 類 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 償 還 方 法 未 償 還 金 額 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 限 制 條 款 是 否 計 入 合 格 資 本 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 評 等 結 果 93 年 度 第 一 次 無 擔 保 次 順 位 公 司 債 現 代 法 律 事 務 所 郭 惠 吉 律 師 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 會 計 師 本 公 司 債 各 類 券 均 自 發 行 日 起 到 期 一 次 還 清 本 金 若 因 本 公 司 債 之 付 息 或 還 本 使 本 公 司 之 合 併 資 本 適 足 率 低 於 主 管 機 關 規 定 之 最 低 要 求 時, 將 停 止 利 息 及 本 金 之 支 付 待 前 述 比 率 符 合 主 管 機 關 規 定 時, 方 支 付 本 金 或 利 息 ( 利 息 部 分 可 累 計, 本 金 展 期 部 分 以 票 面 利 率 計 息 ) 新 台 幣 50 億 元 無 無 是 評 等 機 構 : 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 等 日 期 :93 年 5 月 26 日 評 等 結 果 :tw A 附 其 他 權 利 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通 股 海 外 存 託 憑 證 或 其 他 有 價 證 券 之 金 額 無 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 辦 法 無 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 對 現 有 股 東 權 益 影 響 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 無 不 適 用 三 特 別 股 發 行 情 形 本 公 司 自 設 立 以 來 迄 今 並 未 發 行 特 別 股 41

四 海外存託憑證發行情形 發行 ( 辦理 ) 日期 92.7.28 發行總金額 美金 504.67 佰萬元 發行及交易地點 盧森堡證券交易所 單位發行價格 美金 10.30 元 表彰有價證券之來源 第一金控普通股 發行單位總數 48,996,946 表彰有價證券之數額 20 股 未兌回餘額 ( 註 ) 2,590,003 受託人 不適用 存託憑證持有人之權利與 義務 與普通股股東相同 存託機構 美商花旗銀行 保管機構 美商花旗銀行台北分行 發行及存續期間相關費用 之分攤 海外存託憑證發行相關費 用及存續期間之費用將由 本公司負擔 存託契約及保管契約之 重要約定事項 無 95 年最高 95 年最低 95 年平均 16.67 12.34 14.44 96 年 2 月 28 日止最高 96 年 2 月 28 日止最低 96 年 2 月 28 日止平均 15.86 14.00 14.81 每單位之市價 ( 美元 ) 每單位之市價 ( 美元 ) 註:截至96.2.28止 市價資訊來源 存託銀行(花旗銀行)GDR Issuer網站 五 員工認股權憑證辦理情形 本公司自設立以來迄今並未發放員工認股權憑證 六 併購或受讓其他金融機構 發行新股情形 (一)最近一年辦理併購或受讓其他金融機構之情形 無 (二)最近五年度曾經辦理併購或受讓其他金融機構之情形 1.最近五年度併購情形 子公司名稱 92 年度 93 年度 94 年度 第一商業銀行(股 )公司 92.1.2 無 無 以股份轉換設立本公司 一銀證券(股 )公司 92.7.31 無 無 股份轉換取得該子公司所有股權 明台產險(股 )公司 92.7.31 無 無 股份轉換取得該子公司所有股權 建弘證券投資信託(股 )公司 92.7.31 無 無 股份轉換取得該子公司所有股權 備註 2.受讓他公司股份或依法律進行收購或分割發行新股後主辦證券承銷商之評估意見 主旨 93年第二季證券承銷商出具第一金控受讓建弘投信股份對其財務 業務及股東權益之影響評估意見 (1)股份轉換基準日 92年7月31日 (2)對財務之影響 第一金控於92年7月31日以股份轉換方式將建弘投信納為百分之百持有之子公司 92年度 認列建弘投信稅後純益約0.57億元 另建弘投信93年度1~6月自結之稅後純益約1.16億元 由建弘投信獲利之提升可知股份轉換之綜效已逐步顯現 並進一步挹注第一金控之獲 利 (3)對業務之影響 建弘投信92年7月份之平均基金規模為865.43億元 股份轉換後 92年12月份之平均基金 42

規 模 達 1062.04 億 元,93 年 6 月 份 之 平 均 基 金 規 模 更 成 長 至 1246.67 億 元, 呈 穩 定 成 長 之 趨 勢, 未 來 更 將 利 用 第 一 金 控 旗 下 其 他 子 公 司 之 通 路, 深 化 交 叉 銷 售, 因 此 股 份 轉 換 對 第 一 金 控 及 建 弘 投 信 之 客 戶 群 業 務 量 擴 展 均 有 助 益 (4) 對 股 東 權 益 之 影 響 : 第 一 金 控 受 讓 建 弘 投 信 股 份 為 時 尚 短, 現 正 進 行 各 項 整 合 措 施, 未 來 透 過 資 源 共 享 以 及 交 叉 銷 售, 有 助 於 第 一 金 控 的 資 源 運 用 效 率 以 及 金 融 商 品 的 完 整 性, 提 供 客 戶 更 多 元 的 選 擇, 進 而 有 益 於 第 一 金 控 收 入 之 持 續 成 長, 對 於 股 東 權 益 之 正 面 助 益 至 為 明 顯 ( 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 經 會 決 議 通 過 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 股 份 發 行 新 股 者, 應 揭 露 執 行 情 形 及 被 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 基 本 資 料 無 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 無 43

營運概況 Overview of Business Operation 一 業務內容 (一)業務範圍 1.第一金控 營業項目 本公司為金融控股公司 依金融控股公司法之規定 其業務係包括投資及對被投資事業之管理 所營事業營業比重 主要子公司總收益或營業收入占本集團合併總收益或營業收入比重 95 年總收益自結數(%) 94 年營業收入查核數 (%) 第一銀行 94.55 96.10 一銀證券 4.24 4.10 明台產險 建弘投信 0.79 1 合計 99.58 101.20 註 係自95年起 金控及銀行之財務報告編製準則已不區分營業收入及非營業收入 故上表95年為總收益 未來計劃開發之新金融商品與服務 請參閱本年度經營計畫 2.第一銀行 營業項目 辦理依法核定商業銀行得辦理之一般業務項目 (1) 收受各種存款 (1) 信託業務 (2) 發行金融債券 A.金錢之信託 (3) 辦理放款 B.金錢債權及其擔保物權之信託 (4) 辦理票據貼現 C.有價證券之信託 (5) 投資有價證券 D.不動產之信託 (6) 辦理國內匯兌 E.地上權之信託 (7) 辦理商業匯票之承兌 F.以信託方式辦理全權委託投資業務 (8) 簽發國內信用狀 (9) 保證發行公司債券 (10) 辦理國內保證業務 (2) 附屬業務 A.代理有價證券發行 轉讓 登記及股息利息紅利 之發放事項 (11) 代理收付款項 B.提供有價證券發行 募集之顧問服務 (12) 代銷公債 國庫券 公司債券及公司股票 C.辦理有價證券簽證 (13) 承銷有價證券 D.擔任債券發行受託人及辦理有關之代理服務事項 (14) 自營有價證券 E.辦理保管業務 (15) 辦理出租保管箱業務 F.受託保管證券投資信託基金 (16) 辦理與營業執照上各款業務有關或經主管機關 G.提供投資 財務管理及不動產開發顧問服務 核准之代理服務業務 (17) 辦理信用卡業務 (18) 代售金塊 金幣及銀幣 (19) 買賣金塊 金幣及銀幣 44 銀行營業執照信託業務專責部門經主管機關核准 登錄辦理之業務項目 H.以委任方式辦理全權委託投資業務 I. 經主管機關核准辦理之其他有關業務

銀行營業執照信託業務專責部門經主管機關核准 登錄辦理之業務項目 辦理依法核定商業銀行得辦理之一般業務項目 (20) 辦理出口外匯 進口外匯 一般匯出及匯入匯款 外匯存款 外幣貸款及外幣擔保付款之保證業務 (21) 辦理買賣外幣現鈔及旅行支票業務 (22) 辦理經主管機關核准辦理之衍生性金融商品業務 (23) 辦理依信託業法核定辦理之業務 (24) 辦理指定用途信託資金投資國外有價證券 (25) 辦理指定用途投資國內証券投資信託資金 (26) 辦理政府債券自行買賣業務 (27) 辦理短期票券經紀 自營 簽證及承銷業務 (28) 辦理與融資業務相關之財務顧問業務 (29) 辦理經主管機關核准辦理之公益彩券代理業務 (30) 辦理外幣間保證金交易業務 (31) 辦理指定用途信託資金投資國內證券投資信託 基金業務 (32) 公司債及金融債券自行買賣業務 (33) 財富管理業務 所營事業比重 (1)存款業務 單位 新台幣仟元 年度 項目 金額 94.12.31 % 金額 與94 年底比較 % 增(減 )金額 增減率% 40,892,120 3.1 41,504,160 3.2 612,040 1.5 220,035,109 16.5 221,408,283 17.2 1,373,174 0.6 355,455,943 26.6 338,847,729 26.3 16,608,214 4.9 小計 616,383,172 46.2 601,760,172 46.7 14,623,000 2.4 定期存款 286,375,718 21.4 225,999,692 17.5 60,376,026 26.7 316,054,502 23.7 315,820,879 24.5 233,623 0.1 602,430,220 45.1 541,820,571 42.1 60,609,649 11.2 銀行同業存款 34,444,007 2.6 43,331,896 3.4 8,887,889 20.5 透支銀行同業 2,134,070 0.2 1,424,371 0.1 709,699 49.8 銀行同業拆放 80,173,203 6.0 99,813,325 7.7 19,640,122 19.7 116,751,280 8.7 144,569,592 11.2 27,818,312 19.2 1,335,564,672 100.0 1,288,150,335 100.0 47,414,337 3.7 支票存款 活期性存款 活期存款 ( 註1) 活期儲蓄存款 定期性存款 定期儲蓄存款 小計 其他 ( 註2) 95.12.31 小計 合計 占總負債及股東權益之比重 84.85% 85.82% 0.97% 註1 活期性存款及定期性存款含外匯存款及公庫存款 註2 銀行同業存款含郵匯局轉存款 45

(2) 放 款 業 務 項 目 企 業 金 融 放 款 消 費 金 融 放 款 國 內 外 幣 放 款 國 外 分 行 放 款 進 出 口 押 匯 合 計 佔 總 資 產 之 比 重 單 位 : 新 台 幣 仟 元 95.12.31 94.12.31 與 94 年 底 比 較 金 額 % 金 額 % 增 ( 減 ) 金 額 增 減 率 % 521,929,360 54.1 488,029,914 55.2 33,899,446 6.9 284,810,402 29.5 257,627,797 29.1 27,182,605 10.6 43,210,158 4.5 43,624,476 4.9 414,318 0.9 110,626,698 11.5 91,863,562 10.4 18,763,136 20.4 3,758,831 0.4 3,244,034 0.4 514,797 15.9 964,335,449 100.0 884,389,783 100.0 79,945,666 9.0 61.3% 58.9% 2.3% (3) 外 匯 承 做 量 ( 包 括 國 外 分 行 ) 單 位 : 仟 美 元 年 度 95 年 度 94 年 度 與 94 年 度 比 較 項 目 金 額 % 金 額 % 增 ( 減 ) 金 額 增 減 率 % 買 入 外 匯 出 口 押 匯 及 託 收 匯 入 匯 款 小 計 6,672,751 82,495,216 89,167,967 3.7 46.2 49.9 6,661,111 81,321,248 87,982,359 3.8 46.7 50.6 11,640 1,173,968 1,185,608 0.2 1.4 1.3 賣 出 外 匯 進 口 信 用 狀 及 託 收 匯 出 匯 款 小 計 5,932,269 83,443,252 89,375,521 3.3 46.7 50.1 5,972,786 79,999,684 85,972,470 3.4 46.0 49.4 40,517 3,443,568 3,403,051 0.7 4.3 4.0 合 計 178,543,488 100.0 173,954,829 100.0 4,588,659 2.6 (4) 財 富 管 理 業 務 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 存 款 共 同 基 金 債 券 / 票 券 衍 生 性 金 融 商 品 保 險 商 品 年 度 95 年 度 金 額 288,625,431 95,732,914 10,143,148 19,586,936 10,284,694 註 :1. 統 計 資 料 係 依 金 管 會 定 義 之 財 富 管 理 資 產, 即 為 所 有 符 合 財 富 管 理 高 淨 值 門 檻 客 戶 之 所 有 可 運 用 作 為 投 資 之 資 產 2. 存 款 為 活 存 定 存 外 存 均 額 加 總 共 同 基 金 為 國 內 外 基 金 與 集 合 管 理 運 用 帳 戶 均 額 加 總 固 定 或 浮 動 利 率 債 券 / 票 券 為 票 債 券 附 條 件 交 易 餘 額 衍 生 性 商 品 ( 含 結 構 式 商 品 ) 為 連 動 式 債 券 與 組 合 商 品 均 額 加 總 保 險 商 品 為 累 積 保 險 承 作 量 46

(5)信託業務 單位 新台幣仟元 年度 95 年度 94 年度 金額 項目 基金及全委保管年底餘額 國內信託資產年底餘額 國外信託資產年底餘額 含外幣信託 信託專戶年底餘額 家庭財富信託年底餘額 企業員工儲蓄信託年底餘額 不動產信託年底餘額 有價證券信託年底餘額 專案信託年底餘額 集合管理運用帳戶年底餘額 證券簽證承作金額 金額 與94 年度比較 增(減 ) 金額 增減率% 356,612,280 339,332,594 17,279,686 5.1 74,385,826 68,820,343 5,565,483 8.1 128,197,552 101,684,318 26,513,234 26.1 45,288,251 34,575,371 10,712,880 31.0 1,662,703 1,359,336 303,367 22.3 995,399 927,387 68,012 7.3 2,676,294 1,425,522 1,250,772 87.7 34,968,533 12,315,842 22,652,691 183.9 789,755 513,461 276,294 53.8 3,809,581 4,089,083 279,502 6.8 914,092,789 1,270,111,414 356,018,625 28.0 (6)投資業務 單位 新台幣仟元 項 目 95 年度 94 年度 金額 金額 與 94 年度比較 增( 減 ) 金額 增減率% 票券買賣斷業務(OB/OS) 27,401 8,702,069 8,674,668 99.69 票券附條件業務(RP/RS) 0 7,320,357 7,320,357 100 3,337,500 4,387,500 1,050,000 23.93 票券承銷業務 (7)信用卡業務 單位 卡 新台幣仟元 項 目 95 年度 94 年度 與 94 年度比較 增(減 )金額 增減率% 流通卡數 599,551 743,013 143,462 19.3 簽帳金額 18,697,659 21,305,061 2,607,402 12.2 2,609,162 3,717,233 1,108,071 29.8 循環信用餘額 註 流通卡數及循環信用餘額為各年度年底日數據 47

(8) 總 收 入 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 95 年 度 金 額 % 94 年 度 金 額 % 與 94 年 度 比 較 增 ( 減 ) 金 額 增 減 率 % 利 息 收 入 42,937,557 76.7 36,964,726 73.4 5,972,831 16.2 手 續 費 收 入 5,568,819 9.9 4,712,278 9.4 856,541 18.2 金 融 商 品 利 益 淨 額 1,902,266 3.4 1,130,647 2.2 771,619 68.2 採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 405,122 0.7 400,284 0.8 4,838 1.2 兌 換 利 益 淨 額 882,604 1.6 1,481,302 2.9 598,698 40.4 其 他 非 利 息 收 益 4,312,581 7.7 5,668,885 11.3 1,356,304 23.9 合 計 56,008,949 100.0 50,358,122 100.0 5,650,827 11.2 (9) 總 支 出 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 95 年 度 金 額 % 94 年 度 金 額 % 與 94 年 度 比 較 增 ( 減 ) 金 額 增 減 率 % 利 息 費 用 22,556,811 53.3 17,353,047 47.2 5,203,764 30.0 手 續 費 用 1,073,596 2.5 952,882 2.6 120,714 12.7 各 項 提 存 4,735,859 11.2 4,320,502 11.8 415,357 9.6 業 務 及 管 理 費 用 13,585,526 32.1 13,784,511 37.5 198,985 1.4 其 他 非 利 息 費 用 及 損 失 363,270 0.9 346,045 0.9 17,225 5.0 合 計 42,315,062 100.0 36,756,987 100.0 5,558,075 15.1 未 來 計 劃 開 發 之 新 金 融 商 品 與 服 務 請 參 閱 本 年 度 經 營 計 畫 3. 一 銀 證 券 營 業 項 目 (1) 在 集 中 交 易 市 場 自 行 買 賣 有 價 證 券 (2) 在 集 中 交 易 市 場 受 託 買 賣 有 價 證 券 (3) 在 其 營 業 處 所 自 行 買 賣 有 價 證 券 (4) 在 其 營 業 處 所 受 託 買 賣 有 價 證 券 (5) 有 價 證 券 買 賣 融 資 融 券 (6) 承 銷 有 價 證 券 (7) 有 價 證 券 股 務 事 項 之 代 理 (8) 受 託 買 賣 外 國 有 價 證 券 ( 複 委 託 ) (9) 期 貨 交 易 輔 助 人 ( 經 營 證 券 相 關 期 貨 交 易 輔 助 業 務 ) (10) 期 貨 商 ( 經 營 證 券 相 關 期 貨 自 營 業 務 ) (11) 其 他 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 証 期 局 核 准 辦 理 之 有 關 證 券 業 務 48

所 營 事 業 比 重 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 年 度 95 年 度 金 額 % 94 年 度 金 額 % 與 94 年 度 比 較 增 ( 減 ) 金 額 增 減 率 % 經 紀 商 1,407,213 72.84 1,139,452 59.58 267,761 23.50 自 營 商 311,260 16.11 553,059 28.92 241,799 43.72 承 銷 商 213,526 11.05 220,057 11.51 6,531 2.97 未 來 計 劃 開 發 之 新 金 融 商 品 與 服 務 請 參 閱 本 年 度 經 營 計 畫 4. 建 弘 投 信 營 業 項 目 (1) 發 行 受 益 憑 證 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 (2) 運 用 證 券 投 資 信 託 基 金 從 事 證 券 及 其 相 關 商 品 之 投 資 (3) 接 受 客 戶 全 權 委 託 投 資 業 務 (4) 其 他 經 行 政 院 金 融 監 理 委 員 會 證 期 局 核 准 之 有 關 業 務 所 營 事 業 比 重 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 產 品 類 別 經 理 費 收 入 手 續 費 收 入 年 底 規 模 年 度 95 94 95 94 95 94 項 目 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 股 票 型 基 金 225 41 192 37 7 78 5 72 13,498 11.1 13,383 11.4 平 衡 型 基 金 47 9 44 8 1 11 1 14 6,437 5.3 1,838 1.6 債 券 型 基 金 254 46 264 51 98,988 81.7 98,725 83.9 組 合 型 基 金 2 0 7 1 544 0.5 478 0.4 私 募 基 金 11 2 3 1 1 11 1 14 839 0.7 1,562 1.3 全 權 委 託 14 2 12 2 824 0.7 1,626 1.4 合 計 553 100 522 100 9 100 7 100 121,130 100 117,612 100 未 來 計 劃 開 發 之 新 金 融 商 品 與 服 務 請 參 閱 本 年 度 經 營 計 畫 49

5. 第 一 金 AMC 營 業 項 目 (1) 金 融 機 構 金 錢 債 權 收 買 業 務 ( 含 整 批 或 單 筆 逾 放 之 收 買 ) (2) 金 融 機 構 金 錢 債 權 之 評 價 或 拍 賣 業 務 (3) 金 融 機 構 金 錢 債 權 管 理 服 務 業 務 ( 含 企 金 消 金 有 擔 無 擔 逾 放 之 催 收 管 理 ) (4) 應 收 帳 款 收 買 業 務 (5) 逾 期 應 收 帳 款 管 理 服 務 業 (6) 企 業 經 營 管 理 顧 問 業 (7) 投 資 顧 問 業 (8) 不 動 產 買 賣 業 (9) 不 動 產 租 賃 業 (10) 工 商 徵 信 服 務 業 (11) 一 般 廣 告 服 務 業 所 營 事 業 比 重 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 95 年 度 94 年 度 與 94 年 度 比 較 項 目 金 額 % 金 額 % 增 減 數 增 減 率 % 受 託 追 償 金 融 機 構 不 良 債 權 服 務 收 入 99,043 87.04 50,239 93.20 48,804 97.14 處 分 不 良 債 權 淨 額 14,749 12.96 3,664 6.80 11,085 302.54 合 計 113,792 100,00 53,903 100.00 59,889 111.11 未 來 計 劃 開 發 之 新 金 融 商 品 與 服 務 請 參 閱 本 年 度 經 營 計 畫 6. 第 一 創 投 營 業 項 目 企 業 戶 長 期 股 權 投 資 所 營 事 業 比 重 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 95 年 度 94 年 度 與 94 年 度 比 較 增 減 數 增 減 率 % 投 資 收 入 5,523 8,343 2,820 31.89 未 來 計 劃 開 發 之 新 金 融 商 品 與 服 務 請 參 閱 本 年 度 經 營 計 畫 50

7. 第 一 管 顧 營 業 項 目 (1) 代 管 創 業 投 資 基 金 從 事 直 接 投 資 業 務 (2) 對 企 業 提 供 經 營 管 理 / 業 務 發 展 / 技 術 移 轉 等 諮 詢 服 務 (3) 對 企 業 提 供 籌 資 / 購 併 / 管 理 收 購 / 企 業 重 整 等 諮 詢 服 務 所 營 事 業 比 重 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 95 年 度 94 年 度 與 94 年 度 比 較 增 減 數 增 減 率 % 顧 問 費 收 入 16,000 11,525 4,475 38.83 未 來 計 劃 開 發 之 新 金 融 商 品 與 服 務 請 參 閱 本 年 度 經 營 計 畫 8. 第 一 產 代 營 業 項 目 代 理 銷 售 產 險 公 司 之 保 險 商 品 所 營 事 業 比 重 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 95 年 度 94 年 度 與 94 年 度 比 較 項 目 佣 金 收 入 % 佣 金 收 入 % 增 ( 減 ) 金 額 增 減 率 % 火 險 20,999 83.18 16,435 84.20 4,564 27.77 水 險 1,165 4.62 1,360 7.00 195 14.34 工 程 險 106 0.42 67 0.30 39 58.21 其 他 產 險 2,974 11.78 1,664 8.50 1,310 78.73 合 計 25,244 100 19,526 100 5,718 29.28 佔 總 資 產 之 比 重 % 234.72 256.52 21.80 未 來 計 劃 開 發 之 新 金 融 商 品 與 服 務 請 參 閱 本 年 度 經 營 計 畫 ( 二 ) 本 年 度 經 營 計 畫 1. 本 公 司 96 年 度 集 團 之 經 營, 將 於 深 化 銀 行 周 邊 核 心 事 業 經 營 的 策 略 下, 積 極 進 行 業 務 組 織 人 員 資 訊 與 行 銷 通 路 的 整 合, 賡 續 以 集 團 力 量 推 展 大 中 華 區 及 財 富 管 理 業 務, 達 成 內 部 業 務 穩 健 成 長 的 營 運 目 標 ; 另 外, 經 由 落 實 公 司 治 理 要 求, 強 化 風 險 管 理 政 策 的 執 行, 導 入 風 險 考 量 預 算 機 制 模 式 的 建 置 等 方 式, 進 一 步 提 升 營 運 的 品 質, 逐 步 邁 向 市 場 中 領 導 與 典 範 的 經 營 地 位 本 年 度 重 要 之 業 務 計 畫 如 下 : 51

(1) 加 速 業 務 整 合 ; 彰 顯 整 合 成 效 A. 業 務 整 合 共 享 資 源 本 年 度 除 賡 續 在 銀 行 平 台 上 推 動 證 券 及 保 險 櫃 檯, 同 步 提 升 其 量 利 目 標 外, 並 將 運 用 集 團 力 量 針 對 重 點 業 務 整 合 跨 子 公 司 資 源, 主 導 大 中 華 區 業 務 財 富 管 理 業 務 的 規 劃 建 置 與 推 動, 同 時, 也 將 運 用 本 公 司 整 合 行 銷 委 員 會 的 機 制, 對 於 各 單 位 間 所 扮 演 的 角 色 與 業 務 區 隔, 以 及 面 對 共 同 行 銷 及 客 戶 招 攬 時 所 產 生 的 資 源 競 合 現 象, 規 劃 最 佳 資 源 分 配 模 式, 建 立 行 銷 秩 序, 以 滿 足 客 戶 需 求 深 耕 客 戶 往 來 並 提 升 集 團 獲 利 B. 資 訊 整 合 提 升 服 務 本 年 度 將 啟 動 集 團 資 訊 整 合 方 案, 主 要 目 標 在 於 經 由 集 團 入 口 網 站 整 合, 以 利 資 源 共 享, 同 時 經 由 企 業 運 用 整 合 平 台 (EAI) 的 建 置, 交 換 子 公 司 間 不 同 平 台 的 資 訊 系 統, 達 成 整 合 交 易 資 料 及 訊 息 交 換 處 理 的 功 能, 同 時, 進 一 步 規 劃 建 置 金 控 層 級 的 資 料 倉 儲, 以 建 立 共 同 行 銷 的 基 礎, 為 後 續 導 入 客 戶 關 係 管 理 (CRM) 技 術 創 造 有 利 的 條 件 (2) 落 實 公 司 治 理 ; 深 化 風 險 意 識 A. 強 化 公 司 治 理 推 動 本 公 司 公 司 治 理 運 作 依 法 令 及 主 管 機 關 要 求 落 實 執 行, 配 合 於 本 屆 及 監 察 人 任 期 屆 滿 (98/01/01) 時, 依 規 定 設 置 獨 立 及 審 計 委 員 會 之 規 畫, 於 本 年 度 將 預 先 修 訂 公 司 章 程, 增 加 公 司 治 理 獨 立 及 審 計 委 員 會 相 關 規 定, 建 立 並 落 實 相 關 機 制 另 外, 藉 由 資 訊 完 整 公 開 揭 露 法 人 說 明 會 的 籌 辦 強 化 內 部 控 制 制 度 及 法 令 遵 循, 以 及 提 供 監 察 人 高 階 經 理 人 及 員 工 內 外 部 專 業 進 修 教 育 訓 練 機 會 等 方 式, 以 優 化 營 運 品 質 B. 深 化 風 險 意 識 本 年 度 將 經 由 提 升 信 用 風 險 查 詢 系 統 及 作 業 風 險 通 報 系 統, 有 效 管 理 集 團 信 用 風 險 及 作 業 風 險, 配 合 子 公 司 第 一 銀 行 已 開 發 之 大 企 業 信 用 評 等 機 制, 評 估 其 他 子 公 司 加 入 運 用 之 可 行 性, 確 保 被 評 等 客 戶 在 集 團 信 用 評 等 一 致 性, 以 利 集 團 大 額 曝 險 之 管 理 除 此 之 外, 基 於 各 子 公 司 業 務 活 動 及 資 產 組 合 之 複 雜 度 不 同, 將 評 估 是 否 具 備 實 施 風 險 考 量 預 算 機 制 (RAROC) 之 先 決 條 件, 視 準 備 狀 況 協 助 子 公 司 分 階 段 導 入 風 險 調 整 後 績 效 評 估, 改 善 子 公 司 內 部 資 本 配 置 流 程 及 進 行 風 險 調 整 後 績 效 評 估, 以 有 效 運 用 資 本 另 外, 賡 續 經 由 參 與 風 險 管 理 訓 練 課 程, 並 定 期 舉 辦 集 團 風 險 管 理 研 討 會, 邀 請 學 者 專 家 分 享 風 險 管 理 實 務 經 驗 或 介 紹 未 來 風 險 管 理 發 展 趨 勢, 增 進 集 團 同 仁 之 風 險 管 理 知 能 (3) 拓 展 營 運 規 模 ; 爭 取 領 導 地 位 A. 內 部 成 長 計 畫 持 續 檢 討 本 公 司 組 織 架 構 各 委 員 會 運 作 情 形, 檢 討 金 控 導 入 事 業 群 運 作 機 制 之 營 運 方 式, 提 升 經 營 成 效, 以 使 集 團 組 織 及 版 圖 合 理 化, 彰 顯 集 團 業 務 整 合 推 展 綜 效 其 次, 為 提 升 集 團 投 資 業 務 營 運 績 效, 本 年 度 計 劃 協 助 創 投 子 公 司 增 資 新 台 幣 3 億 元, 以 利 該 公 司 及 集 團 投 資 銀 行 業 務 及 財 務 顧 問 業 務 之 發 展 另 外, 有 鑑 於 本 集 團 目 前 獲 利 動 能 之 資 產 配 置 仍 偏 重 銀 行 子 公 司, 本 年 度 將 向 主 管 機 關 申 請 以 合 資 方 式 籌 設 壽 險 子 公 司, 以 進 一 步 拓 展 並 平 衡 集 團 營 運 版 圖 B. 外 部 拓 展 計 畫 本 集 團 目 前 事 業 版 圖 係 以 銀 行 為 核 心 之 周 邊 事 業 為 主, 為 使 集 團 營 運 躋 身 領 導 級 金 控 公 司 的 中 期 目 標, 並 成 為 具 有 市 場 優 勢 地 位 的 金 融 集 團, 本 年 度 將 賡 續 配 合 集 團 發 展 策 略, 審 慎 評 估 尋 求 適 當 投 資 對 象, 從 事 併 購 或 策 略 聯 盟, 使 集 團 多 元 化 成 長, 期 以 提 昇 經 營 績 效, 強 化 競 爭 力 (4) 提 升 經 營 績 效 ; 重 視 股 東 權 益 本 集 團 在 金 融 市 場 中 具 備 領 先 的 市 場 地 位 穩 固 的 企 業 價 值 分 散 的 客 戶 組 合 與 良 好 的 資 產 品 質, 在 營 運 及 長 期 發 展 策 略 以 成 為 同 業 的 領 導 與 典 範 的 願 景 下, 將 專 注 銀 行 子 公 司 本 業 的 經 營 績 效 及 橫 跨 各 子 公 司 業 務 整 合 成 效 來 彰 顯 金 控 營 運 成 果, 期 以 穩 定 的 獲 利 挹 注, 質 量 兼 具 的 營 運 績 效, 透 過 國 內 外 法 人 說 明 會 的 舉 辦, 提 升 52

投 資 人 對 本 公 司 的 長 期 投 資 評 等, 不 僅 使 集 團 營 運 績 效 獲 致 肯 定, 同 時 也 以 回 饋 全 體 股 東 的 支 持, 增 進 股 東 價 值 與 認 同, 爭 取 集 團 營 運 永 續 經 營 發 展 為 目 標 而 努 力 2. 第 一 銀 行 (1) 法 人 金 融 事 業 群 成 為 全 球 台 商 最 佳 的 財 務 顧 問 及 成 為 本 國 銀 行 在 國 際 聯 貸 業 務 領 導 銀 行 A. 導 引 高 獲 利 產 品 及 高 手 續 費 商 品 銷 售, 提 升 資 源 使 用 績 效 ( 如 應 收 帳 款 承 購 外 匯 業 務 聯 合 貸 款 ) B. 善 用 第 一 銀 行 國 內 外 通 路 及 廣 大 客 戶 基 礎 優 勢, 以 大 中 華 區 台 商 為 目 標, 擴 增 外 匯 及 衍 生 之 商 機 C. 放 款 業 務 重 返 三 商 銀 龍 頭 地 位 D. 以 兩 岸 三 地 台 商 為 目 標 客 群, 深 耕 客 戶 關 係 E. 質 量 並 重, 以 自 償 性 融 資 為 授 信 業 務 主 軸 F. 整 合 海 內 外 分 行 資 訊 系 統, 提 供 全 球 資 金 調 度 服 務 (2) 消 費 金 融 事 業 群 無 遠 弗 屆 的 服 務, 強 化 通 路 價 值, 未 來 三 年 複 合 成 長 率 6% 以 上 A. 每 年 至 少 開 發 或 改 良 二 項 核 心 產 品 B. 完 成 影 像 進 件 及 消 金 新 eloan 系 統 C. 透 過 品 牌 塑 造 與 先 進 的 CRM 技 術, 推 動 行 銷 專 案 D. 依 生 命 週 期 行 銷 包 裝 各 式 消 金 商 品 (3) 個 人 金 融 事 業 群 發 展 私 人 財 富 管 理 業 務, 建 立 第 一 財 富 管 理 品 牌 市 場 領 導 地 位, 成 為 客 戶 認 同 之 財 富 管 理 銀 行 領 導 者 A. 主 力 客 群 定 位 : 積 極 開 發 高 淨 值 之 理 財 貴 賓 戶 B. 擴 大 理 財 基 磐 : 深 耕 客 群 增 加 持 有 理 財 商 品 之 客 戶 數 C. 客 戶 區 隔 經 營 : 全 客 層 服 務 分 眾 行 銷 經 營 D. 產 品 策 略 聯 盟 : 發 展 資 產 管 理 與 香 港 市 場 E. 擴 展 境 內 外 市 場 : 鞏 固 國 內 市 場 地 位, 拓 展 大 中 華 商 機 F. 調 整 收 益 結 構 : 交 易 型 手 續 費 與 餘 額 型 管 理 費 並 重 (4) 營 運 管 理 事 業 群 建 構 卓 越 服 務 平 台, 成 為 最 方 便 可 靠 的 銀 行 A. 與 各 事 業 群 攜 手 合 作, 發 揮 團 隊 精 神, 擴 大 活 期 性 存 款 規 模, 期 能 有 效 降 低 資 金 成 本 B. 移 轉 定 期 性 存 款 客 戶 至 投 資 理 財 商 品, 增 加 手 續 費 收 入 來 源 C. 建 立 完 整 產 品 與 通 路 線, 設 計 客 製 化 商 品, 拓 展 行 銷 通 路 並 加 強 專 業 訓 練, 創 造 商 機, 達 成 客 我 雙 贏 局 面 D. 完 成 影 像 調 閱 管 理 空 白 票 據 製 作 等 集 中 化 作 業 E. 開 發 PDA MOD 等 電 子 化 通 路 (5) 金 融 市 場 事 業 群 金 融 商 品 製 造 工 廠 A. 開 發 衍 生 性 商 品 系 統 模 組, 提 高 金 融 商 品 自 製 能 力, 提 升 獲 利 率 B. 分 享 金 控 集 團 投 資 與 研 究 資 源, 提 升 有 價 證 券 投 資 收 益 C. 建 構 以 營 業 單 位 為 分 支 網 路 之 金 融 商 品 行 銷 網, 提 供 客 戶 全 方 位 之 金 融 商 品 服 務 D. 以 香 港 分 行 為 銷 售 灘 頭 堡, 籌 設 大 中 華 區 行 銷 網 E. 透 過 財 務 工 程 與 電 子 交 易 平 台, 提 升 金 融 商 品 設 計 報 酬 F. 經 由 多 重 管 道, 積 極 培 養 金 融 商 品 交 易 與 銷 售 人 員 53

3. 一 銀 證 券 (1) 本 年 度 經 營 計 畫 A. 結 合 銀 行 企 金 及 創 投 邁 向 投 資 銀 行 B. 開 發 多 元 化 策 略 交 易 模 組 C. 架 構 受 託 買 賣 國 外 有 價 證 券 平 台 提 升 手 續 費 收 入 D. 深 耕 產 業 研 究 提 供 客 戶 最 佳 化 之 資 產 配 置 E. 扮 演 大 中 華 區 台 商 財 務 顧 問 角 色 (2) 預 期 營 業 目 標 與 其 依 據 A. 經 紀 業 務 : 根 據 2006 年 平 均 市 占 率 為 1.85%,2007 年 市 占 率 欲 提 升 至 2.00% 證 券 櫃 檯 由 2006 年 底 籌 設 與 營 運 之 13 家, 增 加 至 2007 年 之 20 家 受 託 買 賣 國 外 有 價 證 券 業 務 量 達 到 10 億 之 規 模, 法 人 交 易 比 重 達 到 18%, 證 券 電 子 交 易 比 重 10%, 期 權 電 子 交 易 比 重 25% B. 承 銷 業 務 : 以 2006 年 主 辦 案 件 1 件 為 基 礎,2007 年 主 辦 案 件 預 計 為 3 件 C. 債 券 業 務 : 2007 年 擬 建 立 可 轉 債 資 產 交 換 銷 售 通 路 與 平 台 ; 並 以 債 券 保 證 金 交 易 業 務 及 可 轉 債 自 營 操 作 為 主 軸 業 務 D. 新 金 融 商 品 業 務 : 2007 年 擬 開 發 策 略 交 易 及 相 關 商 品 (3) 重 要 之 經 營 政 策 提 供 完 整 證 券 平 台 扮 演 資 本 市 場 財 務 規 劃 及 個 人 投 資 理 財 之 全 方 位 券 商 4. 建 弘 投 信 (1) 新 基 金 之 募 集 預 計 第 一 季 推 出 國 內 平 衡 型 基 金 第 三 季 募 集 資 產 證 券 化 基 金 並 評 估 發 行 其 他 類 型 基 金 之 可 行 性, 並 於 第 一 時 間 或 最 適 時 點 推 出 符 合 市 場 需 求 之 產 品 (2) 舊 基 金 之 促 銷 建 弘 投 信 除 了 耕 耘 新 基 金 的 設 計 與 募 集 之 外, 對 旗 下 系 列 基 金 將 適 時 提 供 投 資 人 最 佳 選 擇 A. 在 固 定 收 益 產 品 方 面, 由 於 旗 下 兩 檔 債 券 型 基 金 之 績 效 素 獲 市 場 好 評, 且 皆 取 得 良 好 信 評, 因 此 仍 將 站 在 投 資 人 權 益 立 場 管 理 本 基 金 B. 在 股 票 型 基 金 部 份, 將 配 合 整 體 趨 勢, 提 供 投 資 人 最 佳 選 擇 例 如 投 資 於 亞 洲 地 區 的 建 弘 亞 洲 科 技 基 金, 在 同 業 中 表 現 突 出 ; 或 國 內 投 資 的 小 型 基 金 等, 均 是 績 效 優 異 的 代 表 5. 第 一 金 AMC (1) 受 委 任 催 理 一 銀 逾 放 案 件 AMC 已 於 95 年 與 第 一 銀 行 建 立 全 面 委 案 機 制, 協 助 第 一 銀 行 加 速 處 理 不 良 債 權, 有 效 降 低 逾 放 比 率,96 年 仍 將 以 催 理 第 一 銀 行 不 良 債 權 為 首 要 任 務 (2) 收 購 不 良 債 權 業 務 為 公 司 長 遠 發 展 計 及 因 應 第 一 銀 行 逾 期 放 款 逐 年 降 低 趨 勢, 將 持 續 積 極 參 與 金 融 機 構 不 良 債 權 之 標 購 54

6. 第 一 創 投 本 年 度 長 期 股 權 投 資 將 朝 兩 大 業 務 方 向 進 行, 一 為 與 集 團 第 一 銀 行 法 人 金 融 事 業 群 及 一 銀 證 券 資 本 市 場 處 配 合, 協 助 轉 型 期 企 業 重 建 案, 其 二 為 專 注 於 擴 展 期 與 成 熟 期 企 業 之 價 值 投 資 案 預 計 新 增 投 資 案 共 10 件, 新 增 投 資 金 額 約 為 300,000 仟 元 此 外, 由 於 96 年 下 半 年 起 投 資 組 合 中 已 有 可 實 現 獲 利 的 標 的, 將 視 市 場 行 情 伺 機 處 分 以 實 現 獲 利, 預 計 以 累 計 投 資 金 額 扣 除 處 分 之 金 額 後,96 年 底 合 計 投 資 餘 額 約 為 750,000 仟 元 7. 第 一 管 顧 (1) 建 立 第 一 創 投 之 投 資 組 合 96 年 之 業 務 拓 展 重 點 為 全 力 建 立 第 一 創 投 之 投 資 組 合, 投 資 方 向 朝 企 業 重 建 與 價 值 投 資 兩 大 業 務 進 行 A. 企 業 重 建 以 關 係 企 業 之 現 有 往 來 客 戶, 且 藉 由 股 權 投 資, 而 能 發 揮 金 控 共 同 行 銷 綜 效 之 個 案 為 主 B. 價 值 投 資 以 該 公 司 所 處 產 業 具 競 爭 力, 營 收 與 獲 利 穩 定 成 長 之 公 司 為 主, 而 產 業 分 布 將 兼 顧 產 業 趨 勢 與 本 公 司 風 控 規 定 作 彈 性 配 置 (2) 逐 步 實 現 第 一 創 投 之 獲 利 第 一 創 投 之 投 資 組 合 中 預 計 96 年 下 半 年 起 開 始 有 可 以 實 現 獲 利 的 標 的, 第 一 管 顧 將 視 市 場 行 情 伺 機 處 分 以 實 現 獲 利 (3) 內 部 管 理 96 年 之 內 部 管 理 重 點 為 落 實 各 項 管 理 制 度, 其 中 隨 著 投 資 規 模 之 擴 增, 投 資 戶 管 理 與 投 資 組 合 風 險 控 管 重 要 性 日 益 增 加, 將 加 強 此 兩 項 管 理 業 務 8. 第 一 產 代 (1) 持 續 協 助 集 團 員 工 取 得 產 物 保 險 業 務 員 資 格, 並 不 定 時 舉 辦 在 職 訓 練, 期 提 升 專 業 素 養 及 行 銷 技 巧 (2) 規 劃 具 誘 因 之 行 銷 獎 勵 方 案, 以 激 發 集 團 同 仁 銷 售 產 險 意 願, 期 使 產 險 行 銷 文 化 深 植 集 團 各 關 係 企 業, 為 集 團 創 造 更 大 之 綜 效 (3) 配 合 金 控 整 合 行 銷 業 務 推 展, 協 請 各 合 作 公 司 按 時 提 供 所 需 制 式 報 表, 以 為 相 關 單 位 績 效 追 蹤 之 參 據 (4) 加 強 與 第 一 銀 行 法 人 金 融 事 業 群 互 動, 鎖 定 目 標 客 群, 積 極 開 拓 商 業 性 產 險 業 務 (5) 依 第 一 銀 行 各 事 業 群 客 戶 屬 性 差 異, 精 選 商 品 組 合 包 裝, 以 滿 足 客 戶 多 樣 化 需 求 ( 三 ) 產 業 概 況 1. 金 控 業 自 金 融 控 股 公 司 法 施 行 以 來, 藉 由 金 融 控 股 公 司 之 成 立, 以 跨 業 經 營 提 升 經 營 效 率, 已 成 為 各 家 金 融 機 構 致 力 發 展 之 模 式 惟 至 今 國 內 已 有 14 家 金 控 公 司 正 式 成 立, 競 爭 程 度 可 謂 十 分 激 烈 相 對 於 國 外 大 型 金 融 機 構, 國 內 業 者 規 模 仍 較 小, 致 獲 利 無 法 提 高, 加 上 雙 卡 風 暴, 使 得 金 控 業 的 獲 利 能 力 雪 上 加 霜, 未 來 勢 必 加 速 整 併, 汰 弱 留 強, 促 使 台 灣 的 金 控 業 能 脫 胎 換 骨, 提 升 競 爭 力 2. 銀 行 業 外 部 競 爭 環 境 方 面 : 目 前 國 內 前 五 大 銀 行 的 資 產 總 額 尚 不 及 全 體 銀 行 業 總 資 產 的 40%, 銀 行 有 過 多 之 虞, 加 上 各 家 銀 行 提 供 的 商 品 及 服 務 同 質 性 極 高, 以 致 於 常 淪 為 價 格 競 爭, 導 致 銀 行 存 放 利 差 持 續 縮 減, 在 利 息 性 收 益 仍 為 本 國 銀 行 主 要 營 收 來 源 的 情 況 下, 獲 利 率 自 然 提 升 不 易 未 來 我 國 銀 行 業 者 的 獲 利 能 力 能 否 獲 致 進 一 步 改 善, 將 視 業 者 對 於 資 產 品 質 的 要 求 程 度 以 及 營 收 結 構 調 整 成 效 而 定 有 鑑 於 此, 第 一 銀 行 致 力 於 調 整 營 收 結 構, 去 年 即 以 加 強 發 展 財 富 管 理 和 金 融 商 品 行 銷 業 務 的 方 式, 創 下 手 續 費 收 入 成 長 18% 的 佳 績 展 望 今 年, 將 持 續 以 此 為 重 點 業 務 創 造 非 利 息 性 收 益 55

法 規 環 境 方 面 : 新 版 巴 塞 爾 資 本 協 定 從 民 國 96 年 起 上 路, 大 量 採 用 數 量 化 計 算 模 型, 對 於 風 險 計 算 也 予 以 明 確 化, 銀 行 經 營 可 望 因 風 險 控 管 得 當 及 資 金 成 本 有 效 降 低, 而 得 以 進 一 步 擴 大 彈 性 與 面 向 一 旦 銀 行 營 運 具 有 差 異 化 的 客 觀 能 力, 即 可 跳 脫 價 格 戰 並 提 升 競 爭 力, 銀 行 體 質 之 強 弱 也 將 益 趨 明 顯, 體 質 不 佳 者 將 面 臨 整 併 壓 力, 間 接 形 成 金 融 整 併 的 一 股 推 力 第 一 銀 行 已 著 手 建 構 導 入 符 合 新 版 巴 塞 爾 資 本 協 定 的 制 度, 儘 管 增 加 研 發 成 本, 惟 日 後 可 望 提 升 風 險 控 管 能 力, 將 有 助 於 獲 利 的 增 進 ; 同 時, 第 一 銀 行 也 將 徹 底 優 化 風 險 管 理 機 制, 以 達 成 提 升 競 爭 力 的 目 標 總 體 經 營 環 境 方 面 : 各 界 普 遍 預 測 96 年 國 內 外 景 氣 將 持 平, 國 內 廠 商 的 投 資 意 願 並 不 強 烈, 故 企 業 放 款 的 成 長 動 能 有 限 ; 而 近 來 房 地 產 市 場 過 熱 的 跡 象, 令 業 者 轉 向 重 視 質 的 控 管, 建 築 融 資 及 房 貸 業 務 成 長 或 將 因 此 較 之 前 緩 和 ; 另 外, 在 卡 債 風 暴 的 影 響 下, 今 年 銀 行 對 於 無 擔 保 消 金 業 務 的 授 信 態 度 應 會 繼 續 傾 向 保 守 綜 上 研 判, 今 年 整 體 銀 行 放 款 規 模 將 呈 現 溫 和 擴 張 事 實 上, 第 一 銀 行 自 去 年 起 即 開 始 將 海 外 放 款 業 務 視 為 新 的 獲 利 引 擎, 全 年 海 外 分 行 所 創 造 的 稅 前 盈 餘 比 重 已 逾 二 成, 而 今 年 將 持 續 加 強 開 拓 海 外 業 務, 包 括 國 際 聯 貸 業 務 及 大 中 華 區 業 務 3. 證 券 業 大 型 化 綜 合 化 國 際 化 及 自 由 化 本 是 金 融 機 構 的 發 展 方 向, 國 內 證 券 業 因 面 臨 高 度 同 質 性 競 爭, 削 價 競 爭 的 結 果, 使 得 業 者 無 法 獲 致 更 高 利 潤, 經 營 環 境 日 益 困 難, 整 體 產 業 漸 趨 於 飽 和 狀 態, 為 提 升 競 爭 力, 各 證 券 商 紛 紛 朝 大 型 化 發 展, 歷 經 收 購 及 合 併 階 段, 證 券 商 家 數 自 民 國 85 年 的 229 家 總 公 司 及 420 家 分 公 司, 至 95 年 底, 總 公 司 家 數 降 為 137 家, 分 公 司 家 數 卻 增 加 為 1050 家, 足 見 證 券 商 規 模 大 型 化 已 為 必 然 之 趨 勢 在 金 融 控 股 法 實 施 之 後, 透 過 證 券 業 的 同 業 合 併 或 是 銀 行 票 券 及 保 險 等 不 同 業 務 間 的 異 業 合 併, 都 已 促 成 我 國 金 融 版 圖 的 進 一 步 整 合, 朝 向 多 元 化 發 展, 藉 由 金 控 體 制 下 資 源 之 整 合 提 供 客 戶 全 方 位 之 服 務, 以 提 升 券 商 本 身 競 爭 力 而 非 金 融 控 股 公 司 的 金 融 業 者 除 特 別 有 利 基 者 外, 將 逐 漸 被 淘 汰, 券 商 走 向 大 者 恆 大 及 多 元 化 服 務 的 趨 勢 已 然 確 立 隨 著 台 灣 地 區 金 融 市 場 各 種 限 制 解 除 法 規 陸 續 鬆 綁, 外 資 之 投 資 將 大 幅 增 加, 而 政 府 亦 規 劃 台 灣 成 為 亞 太 營 運 中 心 金 融 中 心, 配 合 兩 岸 實 施 三 通, 未 來 金 融 自 由 化 及 國 際 化 為 必 然 趨 勢 同 時 政 府 鼓 勵 企 業 利 用 公 開 市 場 籌 資 以 擴 大 資 本 市 場 規 模, 因 應 未 來 證 券 市 場 走 向 國 際 化 自 由 化 的 發 展, 券 商 為 提 高 競 爭 力 也 將 朝 規 模 大 型 化 業 務 多 元 化 及 創 新 商 品 多 樣 化 邁 進 在 政 府 政 策 開 放 下, 無 論 是 傳 統 上 的 經 紀 承 銷 自 營 業 務 都 已 逐 步 開 放 新 增 營 業 或 投 資 項 目 外, 對 於 證 券 直 接 投 資 設 立 投 信 開 放 申 設 期 貨 經 理 公 司 以 及 投 信 投 顧 相 互 兼 營 業 務 等, 均 使 證 券 體 系 未 來 可 承 作 業 務 呈 現 多 元 風 貌, 也 使 得 券 商 有 機 會 轉 型 為 投 資 銀 行, 強 化 本 國 金 融 機 構 之 國 際 競 爭 力 4. 投 信 業 (1) 共 同 基 金 投 資 人 口 較 94 年 減 少 根 據 投 信 投 顧 公 會 統 計, 截 至 95 年 底 止, 國 內 共 同 基 金 的 投 資 人 口 相 較 94 年 底 減 少 19,683 人, 為 1,464,215 人, 其 中 以 投 資 國 內 之 開 放 式 股 票 型 基 金 減 少 83,072 人 為 最 多, 顯 示 在 過 去 幾 年 股 市 震 盪 氣 氛 影 響 下, 投 資 人 投 資 國 內 之 股 票 型 基 金 似 乎 有 逐 漸 減 少 的 趨 勢 (2) 定 時 定 額 投 資 人 數 增 加 定 時 定 額 投 資 共 同 基 金 屬 於 長 期 投 資, 比 較 不 會 受 到 股 市 短 期 表 現 的 影 響 截 至 95 年 底 止, 參 與 定 時 定 額 扣 款 的 人 數 369,228 人, 較 94 年 底 增 加 89,732 人 除 了 開 放 式 股 票 型 與 國 際 股 票 型 基 金 人 數 增 加 外, 投 資 國 外 債 券 基 金 資 產 證 券 化 基 金 定 時 定 額 人 數 也 同 步 增 加 (3) 全 權 委 託 投 資 業 務 成 長 受 保 險 公 司 基 於 投 資 資 源 整 合, 持 續 將 其 所 管 理 之 資 產 委 託 給 投 信 公 司 代 操 及 政 府 各 大 基 金 持 續 委 外 操 作 下, 全 權 委 託 投 資 業 務 95 年 較 94 年 成 長 22.17% 根 據 中 華 民 國 投 信 投 顧 公 會 統 計, 包 括 投 信 投 顧 以 及 兼 營 業 者 在 內 56

, 至 95 年 12 月 底 止, 全 體 委 託 投 資 金 額 已 經 達 到 5,613 億 元, 較 94 年 底 增 加 1,019 億 元, 其 中 投 信 業 務 量 占 比 為 98.25% (4) 國 際 股 票 型 基 金 組 合 型 資 產 證 券 化, 大 幅 成 長 95 年 底 投 信 管 理 基 金 規 模 反 映 投 資 人 對 海 外 市 場 之 偏 好, 國 際 股 票 型 基 金 規 模 為 2,318 億 元, 較 94 年 底 增 加 1,139 億 元, 增 幅 為 96.57% 其 次 為 組 合 型 基 金 規 模 1,555 億 元, 增 加 91.5%, 資 產 證 券 化 型 基 金 規 模 為 466 億 元, 增 加 77.16% (5) 債 券 型 基 金 改 型 95 年 度 因 為 債 券 型 基 金 改 型, 大 部 分 改 為 類 貨 幣 市 場 型 基 金,95 年 底 類 貨 幣 市 場 型 基 金 規 模 為 10,443 億 元, 固 定 收 益 型 基 金 規 模 109 億 元 5. 創 投 業 台 灣 創 投 業 近 幾 年 來 面 臨 募 資 困 難 的 窘 境, 資 金 增 幅 減 少 且 多 為 金 融 相 關 事 業 ( 如 金 控 工 銀 ) 及 大 型 企 業 自 設 之 創 投, 其 資 金 大 多 來 自 於 集 團 內 部 並 配 合 企 業 之 資 金 及 投 資 策 略 運 用 因 此 造 成 創 投 業 者 於 資 金 困 頓 之 際, 對 投 資 行 為 與 對 產 業 發 展 的 看 法 也 趨 於 保 守 及 審 慎 ( 四 ) 研 究 與 發 展 1. 本 公 司 (1) 第 一 金 融 集 團 客 戶 單 一 入 口 網 站 專 案 本 專 案 目 標 是 提 供 客 戶 專 屬 的 個 人 化 網 頁, 以 呈 現 其 於 本 集 團 各 公 司 內 之 個 人 資 產 負 債 總 覽 及 提 供 快 速 的 單 一 入 口 網 站, 讓 客 戶 可 於 同 一 平 台 執 行 存 款 貸 款 基 金 證 券 信 用 卡 與 保 險 等 交 易, 並 達 到 商 品 行 銷 網 頁 上 下 架 自 動 化 管 理 及 整 合 網 頁 風 格, 預 估 建 置 經 費 約 為 新 台 幣 4.5 千 萬 元 (2) 第 一 金 控 電 子 公 文 專 案 本 專 案 在 於 建 置 本 公 司 公 文 流 程 電 子 化 作 業, 加 速 公 文 傳 遞 時 效 減 少 公 文 用 紙 印 製 經 費 達 成 無 紙 化 目 標, 對 於 公 文 管 理 效 率 提 昇 亦 有 相 當 助 益 未 來, 與 行 政 院 研 考 會 推 展 電 子 公 文 交 換 機 制 銜 接, 效 益 將 更 加 顯 著, 本 專 案 建 置 經 費 預 估 150 萬 元 (3) 第 一 金 控 電 子 郵 件 系 統 本 公 司 為 集 團 對 主 管 機 關 之 窗 口, 對 外 聯 繫 頻 繁, 目 前 共 用 子 公 司 第 一 銀 行 郵 件 系 統 已 趨 飽 和, 郵 件 傳 輸 速 度 較 慢, 本 專 案 建 置 電 子 郵 件 系 統, 除 了 供 自 行 使 用 外, 對 規 模 較 小 或 新 設 立 之 子 公 司, 亦 可 提 供 共 用, 加 強 對 外 聯 繫 2. 各 子 公 司 (1) 第 一 銀 行 A. 最 近 二 年 度 研 究 發 展 支 出 : 95 年 度 : 新 台 幣 10,415 仟 元 ; 94 年 度 : 新 台 幣 9,507 仟 元 B. 最 近 二 年 度 重 要 業 務 研 究 報 告 : 年 度 報 告 主 題 重 要 主 題 95 年 度 94 年 度 16 篇 15 篇 第 一 銀 行 資 金 調 度 流 程 改 進 計 畫 金 融 業 導 入 地 理 資 訊 系 統 (GIS) 之 探 討 OBU 對 大 陸 台 商 發 展 之 影 響 力 中 小 企 業 概 況 與 銀 行 經 營 策 略 影 響 未 來 資 產 負 債 管 理 演 進 方 向 的 重 要 驅 策 因 素 金 融 業 營 業 單 位 數 目 與 經 營 績 效 之 關 連 性 金 融 商 品 流 動 性 之 探 討 線 性 規 劃 在 銀 行 投 資 組 合 管 理 上 的 應 用 57

結 合 授 信 及 定 存 業 務 之 新 種 證 券 化 金 融 商 品 可 縮 減 式 模 型 計 算 企 業 違 約 率 之 概 念 以 Jarrow 重 要 主 題 行 性 研 究 以 連 動 債 及 信 託 商 品 概 念 開 發 替 代 定 期 存 款 商 品 及 降 低 授 信 資 產 風 險 模 擬 及 Turnbull(1995) 之 離 散 時 間 模 型 為 例 反 向 貸 款 金 融 控 股 公 司 經 營 績 效 之 探 討 C. 未 來 研 究 發 展 計 畫 加 強 金 融 發 展 趨 勢 與 產 業 動 態 之 研 究, 並 深 入 評 估 對 第 一 銀 行 業 務 之 影 響, 同 時 持 續 擴 充 產 經 資 訊 資 料 庫 內 容, 以 協 助 各 單 位 及 時 掌 握 經 濟 金 融 與 產 業 之 變 動 情 勢, 俾 提 升 因 應 能 力 及 授 信 品 質 (2) 一 銀 證 券 A.95 年 度 研 究 發 展 成 果 方 面, 共 計 出 版 51 期 投 資 週 刊, 個 股 訪 談 相 關 速 報 174 篇, 產 業 研 究 報 告 51 篇 總 經 刊 物 23 篇, 月 刊 12 期, 並 不 定 期 對 總 體 經 濟 情 勢 出 具 書 面 報 告, 提 出 迅 速 精 確 之 產 業 分 析 與 投 資 建 議 B. 配 合 政 策 及 法 令, 針 對 興 櫃 股 票 買 賣 可 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 交 易 國 外 複 委 託 業 務 國 內 認 購 ( 售 ) 權 證 之 發 行 指 數 與 個 股 選 擇 權 期 貨 利 率 期 貨 等 新 種 業 務 及 結 構 型 等 金 融 衍 生 性 商 品 的 研 究 與 發 展, 並 加 強 財 務 工 程 風 險 控 管 等 人 才 的 培 育 及 招 攬 C. 結 合 金 融 商 品 處 期 貨 自 營 部 之 專 業 知 識, 致 力 於 金 融 商 品 套 利 之 研 究 與 交 易, 另 亦 配 合 資 訊 軟 體 之 設 計 與 研 發, 針 對 各 項 新 金 融 衍 生 性 商 品, 開 發 價 差 套 利 及 避 險 等 電 腦 交 易 程 式, 輔 以 人 工 智 慧 線 圖 等 技 術 判 斷, 以 便 能 掌 握 多 空 操 作 的 方 向 及 絕 佳 的 買 賣 時 點, 獲 取 最 大 的 利 潤 D. 結 合 金 融 商 品 處 期 貨 自 營 部 之 專 業 知 識, 致 力 於 金 融 商 品 套 利 之 研 究 與 交 易, 另 亦 配 合 資 訊 軟 體 之 設 計 與 研 發, 針 對 各 項 新 金 融 衍 生 性 商 品, 開 發 價 差 套 利 及 避 險 等 電 腦 交 易 程 式, 輔 以 人 工 智 慧 線 圖 等 技 術 判 斷, 以 便 能 掌 握 多 空 操 作 的 方 向 及 絕 佳 的 買 賣 時 點, 獲 取 最 大 的 利 潤 E. 強 化 研 發 電 子 交 易 及 相 關 電 子 商 務 服 務 之 能 力, 與 集 團 內 之 同 異 業 結 盟, 整 合 理 財 網 站, 推 出 結 合 股 票 債 券 基 金 存 款 保 險 及 節 稅 等 理 財 服 務 之 綜 合 理 財 帳 戶, 以 滿 足 客 戶 綜 合 性 全 方 位 之 需 求 F. 政 府 鼓 勵 券 商 逐 步 轉 型 為 投 資 銀 行, 陸 續 開 放 券 商 承 作 財 務 諮 詢 顧 問 之 投 資 銀 行 業 務, 本 公 司 承 銷 部 債 券 部 等 相 關 單 位 將 積 極 與 法 律 會 計 事 務 所 等 機 構 進 行 策 略 聯 盟, 培 養 及 招 攬 相 關 人 才, 引 進 相 關 專 業 知 識, 並 積 極 與 本 集 團 下 之 創 投 管 顧 及 銀 行 等 公 司 展 開 合 作, 爭 取 客 源, 以 利 相 關 業 務 之 擴 展 (3) 建 弘 投 信 A. 新 基 金 產 品 研 究 發 行 : 95 年 度 順 利 募 集 成 立 建 弘 旗 艦 基 金 與 建 弘 歐 洲 動 力 平 衡 基 金, 新 金 融 商 品 處 持 續 研 究 新 基 金 商 品, 預 計 於 96 年 第 一 季 募 集 建 弘 策 略 平 衡 基 金 後, 將 以 資 產 證 券 化 基 金 為 96 年 募 集 之 第 二 檔 新 基 金, 該 檔 基 金 設 計 以 配 息 及 不 配 息 兩 種 投 資 方 式 募 集, 與 系 統 廠 商 配 合 開 發 新 基 金 會 計 系 統, 總 投 入 經 費 數 百 萬 元, 預 計 96 年 3 月 完 成, 對 於 投 資 人 可 以 提 供 多 樣 化 商 品 選 擇 B. 銷 售 境 外 基 金 : 隨 著 金 管 會 公 布 境 外 基 金 管 理 辦 法, 將 積 極 與 各 家 境 外 基 金 總 代 理 機 構 接 洽, 簽 定 銷 售 契 約, 並 納 入 基 金 產 品 行 列 而 為 因 應 新 商 品 銷 售 業 務, 研 究 單 位 及 新 金 融 商 品 單 位 新 增 多 名 產 品 經 理, 以 提 升 服 務 效 率 與 品 質, 預 計 於 96 年 上 半 年 即 可 開 始 銷 售 境 外 基 金, 增 加 公 司 營 業 收 益 58

( 五 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 公 司 別 短 期 業 務 發 展 計 劃 長 期 業 務 發 展 計 劃 第 一 金 控 第 一 銀 行 一 銀 證 券 建 弘 投 信 第 一 金 AMC 1. 運 用 集 團 力 量 針 對 重 點 業 務 整 合 跨 子 公 司 資 源, 主 導 大 中 華 區 業 務 財 富 管 理 業 務 的 規 劃 建 置 與 推 動 2. 啟 動 集 團 資 訊 整 合 方 案, 主 要 目 標 在 於 經 由 集 團 入 口 網 站 整 合, 以 利 資 源 共 享 3. 協 助 創 投 子 公 司 增 資 新 台 幣 3 億 元, 以 利 該 公 司 及 集 團 投 資 銀 行 業 務 及 財 務 顧 問 業 務 之 發 展 4. 申 請 以 合 資 方 式 籌 設 壽 險 子 公 司, 以 進 一 步 拓 展 並 平 衡 集 團 營 運 版 圖 1. 導 引 高 獲 利 產 品 及 高 手 續 費 商 品 銷 售, 提 升 資 源 使 用 績 效 ( 如 應 收 帳 款 承 購 外 匯 業 務 聯 合 貸 款 ) 2. 善 用 第 一 銀 行 國 內 外 通 路 及 廣 大 客 戶 基 礎 優 勢, 以 大 中 華 區 台 商 為 目 標, 擴 增 外 匯 及 衍 生 之 商 機 3. 整 合 海 內 外 分 行 資 訊 系 統, 提 供 全 球 資 金 調 度 服 務 4. 透 過 品 牌 塑 造 與 先 進 的 CRM 技 術, 推 動 行 銷 專 案 5. 發 展 資 產 管 理 與 香 港 市 場 6. 完 成 影 像 調 閱 管 理 空 白 票 據 製 作 等 集 中 化 作 業 7. 開 發 衍 生 性 商 品 系 統 模 組, 提 高 金 融 商 品 自 製 能 力, 提 升 獲 利 率 8. 建 構 以 營 業 單 位 為 分 支 網 路 之 金 融 商 品 行 銷 網, 提 供 客 戶 全 方 位 之 金 融 商 品 服 務 1. 擬 定 業 務 方 針, 共 同 發 展 投 資 銀 行 業 務 2. 架 構 承 銷 分 部, 擴 大 服 務 區 域 3. 與 大 專 院 校 財 金 研 究 所 研 發 新 的 策 略 交 易 及 新 金 融 商 品 4. 更 新 資 訊 後 台 系 統, 順 暢 作 業, 提 升 效 率 5. 建 置 完 整 之 中 檯 架 構 全 力 發 展 電 子 交 易 1. 增 加 基 金 管 理 規 模 2. 加 強 全 權 委 託 業 務 推 展 3. 舉 辦 境 外 基 金 教 育 訓 練 4. 網 站 規 劃 及 拓 展 協 助 第 一 銀 行 處 理 逾 期 放 款, 加 速 不 良 債 權 之 回 收, 有 效 降 低 第 一 銀 行 逾 期 放 款, 提 升 資 產 品 質, 使 第 一 銀 行 更 專 注 於 經 營 本 業 1. 市 場 定 位 : 成 為 國 內 獲 利 能 力 及 資 產 規 模 前 五 名, 居 於 領 導 地 位 的 金 融 集 團 2. 財 務 定 位 上 預 期 達 成 下 列 目 標 : 稅 前 淨 利 NT$ 200 億 金 控 市 值 NT$ 2000 億 資 產 報 酬 率 1% 淨 值 報 酬 率 15% 雙 重 槓 桿 比 率 < 120% 集 團 資 本 適 足 率 110% 總 資 產 市 占 率 10% 以 上 集 團 合 併 EPS 2 元 以 上 1. 運 用 集 中 處 理 及 電 子 化 交 易, 提 升 效 率 2. 強 化 人 員 專 業 技 能, 增 進 服 務 品 質 3. 開 發 新 種 商 品, 開 拓 手 續 費 服 務 收 入 4. 增 進 風 險 控 管 技 巧, 強 化 授 信 品 質 5. 積 極 拓 展 海 外 巿 場, 提 升 獲 利 來 源 6. 運 用 集 團 資 源, 提 升 行 銷 綜 效 1. 扮 演 大 中 華 區 台 商 財 務 顧 問 角 色, 擴 大 投 資 銀 行 業 務 範 圍 2. 鎖 定 集 團 企 業, 主 動 擔 任 財 務 顧 問 建 議 3. 參 加 香 港 之 承 銷 業 務 4. 加 速 與 國 際 接 軌, 與 銀 行 結 合 積 極 參 與 國 際 債 券 之 自 營 承 銷 業 務 5. 法 人 業 務 之 全 方 位 發 展, 加 重 法 人 交 易 比 例 1. 發 展 各 項 新 型 態 之 基 金 商 品, 持 續 補 強 產 品 線 2. 積 極 洽 詢 境 外 基 金 管 理 機 構, 簽 訂 銷 售 契 約 3. 擴 充 管 理 資 產 規 模, 以 進 入 業 界 前 三 大 為 目 標 4. 強 化 直 銷 團 隊 銷 售 能 力, 實 踐 金 控 通 路 整 合 綜 效 5. 拓 展 銷 售 通 路, 加 強 與 銷 售 通 路 之 密 切 關 係 擴 及 其 他 金 融 機 構 金 錢 債 權 收 買 金 融 機 構 金 錢 債 權 之 評 價 或 拍 賣 及 金 融 機 構 金 錢 債 權 管 理 服 務 等 59

公司別 第一管顧 和 第一創投 第一產代 短期業務發展計劃 長期業務發展計劃 1. 投資第一銀行法金客戶具發展潛力或轉型潛力 者 2. 投資第一銀行法金客戶具轉機性之財務困難公 司 1. 配合第一金控集團之法人金融與證券承銷業務 提供企業客戶成長過程所需之金融服務 2. 財務型投資 專注於擴展期與成熟期企業之直 接投資與財務顧問 3. 商人銀行業務 協助轉型期企業重建或購併之 顧問 1. 積極協助第一銀行行員及其他關係企業員工取 得各種產物保險業務員資格 並不時舉辦在職 訓練 期提升專業素養及行銷技巧 2. 持續激發第一金控旗下從業人員銷售產險意願 期使產險行銷文化深植第一金控旗下各關係 企業 提升交叉行銷綜效 1. 積極與第一銀行法人金融事業群合作 聯合開 發商業性的產險業務 2. 與國內各產險公司合作 以滿足客戶多樣化的 產險需求為目標 二 跨業及共同行銷效益 (一)證券專業櫃檯與保險專業櫃檯設置概況 截至96年3月底止 集團在銀行據點共設有新店 大灣 竹南 和美 南港 興雅 溪湖 北斗 關西 北屯 三重 草屯 大湳等13個證券專業櫃檯及在全國第一銀行188家分行均設有保險專業櫃檯 (二)跨業共同行銷效益分析 單位 卡數 口數 新台幣仟元 通路子公司 產品子公司 第一銀行 一銀證券 合計 貸款業務量 139,570 139,570 信用卡數 163 163 專案信託業務量 33,600 33,600 全權委託代操保管金額 232,916 232,916 一銀 證券經紀業務量 證券 期貨與選擇權 口數 20,485,228 20,485,228 17,414 17,414 第一 人壽保險保費收入 保代 15,747,378 15,747,378 住宅火險保費收入 110,620 14 110,634 其他商業性保險保費收入 41,226 131 41,357 其他個人性保險保費收入 31,732 5,084 36,816 12,200,180 3,856,285 16,056,465 465,833 162,259 628,092 3,991,742 887,038 4,878,780 第 一 銀 行 第 一 產 代 建 弘 投 信 債券型基金庫存餘額 非債券型基金申購總額 新基金募集金額 備註 95年度跨業共同行銷綜效利益約NT8.5億元(94年約NT6.3億元) 較去年成長35 三 市場及業務概況 本公司屬金融控股公司 業務項目為投資及對被投資公司之管理 爰就子公司所屬市場及其業務概況說明如下 (一)第一銀行 1.第一銀行業務經營之主要地區 第一銀行雖為一家本土色彩濃厚且歷史已逾百年的大型銀行 但隨著台灣經濟實力的向外延伸 業務國際化的腳 60

步 亦 愈 發 快 速, 截 至 民 國 95 年 底, 第 一 銀 行 除 於 國 內 擁 有 188 家 分 行 之 外, 在 國 際 主 要 的 金 融 中 心 如 倫 敦 紐 約 東 京 香 港 新 加 坡 以 及 近 年 極 具 發 展 潛 力 的 東 南 亞 國 家 共 設 有 20 處 的 營 運 據 點,95 年 來 自 海 外 分 行 的 獲 利 已 逾 全 行 獲 利 的 二 成 2. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 (1) 供 給 面 囿 於 國 內 金 融 機 構 整 併 之 路 蹣 跚 難 行, 銀 行 業 過 度 競 爭 以 致 利 差 日 趨 微 薄 的 局 面 不 易 改 觀, 使 得 商 品 同 質 性 高 的 本 國 銀 行 間 殺 價 競 爭 的 程 度 愈 發 慘 烈 ; 另 一 方 面, 近 來 外 商 銀 行 併 購 國 內 中 小 型 銀 行 的 行 動 似 乎 漸 趨 積 極, 造 成 渠 等 成 為 提 供 金 字 塔 頂 端 個 人 財 富 管 理 服 務 以 及 佈 局 全 球 台 商 企 業 金 融 商 品 服 務 的 市 場 主 力 (2) 需 求 面 雙 卡 風 暴 雖 使 消 費 金 融 商 品 的 需 求 明 顯 減 低, 但 台 灣 五 十 年 來 的 經 濟 發 展, 仍 造 就 了 一 批 因 土 地 漲 價 股 票 增 值 致 財 富 快 速 累 積 的 富 有 人 士, 加 以 多 年 來 國 內 利 率 偏 低, 資 金 外 流 至 海 外 尋 求 更 高 報 酬 的 需 求 有 增 無 減, 因 此 銀 行 提 供 客 戶 投 資 建 議 稅 務 規 劃 及 便 捷 的 理 財 商 品 服 務 平 台, 幾 乎 成 為 國 內 銀 行 一 致 的 重 點 發 展 方 向 在 企 業 金 融 方 面, 台 灣 生 產 廠 商 全 球 佈 局 以 提 升 競 爭 力 的 作 法 早 已 蔚 為 風 潮, 而 帶 動 國 內 經 濟 成 長 的 引 擎 則 漸 由 製 造 業 分 散 至 電 信 服 務 運 輸 倉 儲 生 物 科 技 軟 體 設 計 及 數 位 內 容 等 創 意 產 業, 因 此 國 內 銀 行 業 除 需 設 法 跟 上 台 商 腳 步, 提 供 可 以 滿 足 其 於 國 內 外 長 短 期 資 金 需 求 的 金 融 商 品 外, 亦 需 突 破 傳 統 倚 重 有 形 擔 保 品 的 授 信 模 式, 設 計 能 掌 握 金 流 及 物 流 之 新 放 款 架 構, 以 取 得 此 種 新 型 業 務 商 機 3. 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 據 點 廣 佈 客 戶 眾 多 以 及 穩 健 經 營 的 百 年 傳 承 係 第 一 銀 行 有 目 共 睹 的 競 爭 優 勢, 但 審 度 瞬 息 萬 變 的 外 部 經 營 環 境, 就 長 遠 的 發 展 而 言, 第 一 銀 行 或 將 面 臨 下 列 情 勢 : (1) 有 利 因 素 A. 前 幾 年 的 打 銷 呆 帳, 已 使 資 產 品 質 的 透 明 度 大 幅 提 升, 未 來 在 風 控 部 門 的 嚴 格 把 關 下, 資 產 品 質 應 可 有 效 維 護 B. 新 版 巴 塞 爾 資 本 協 定 的 施 行, 可 凸 顯 重 視 風 險 管 理 銀 行 的 經 營 價 值, 亦 即 待 第 一 銀 行 風 險 管 理 工 具 運 用 得 更 為 嫻 熟 後, 商 品 訂 價 策 略 將 更 加 靈 活 所 計 提 的 資 本 得 以 減 輕 各 部 門 的 營 運 績 效 更 能 精 確 計 算, 屆 時 第 一 銀 行 的 競 爭 力 必 可 更 上 層 樓 C. 第 一 銀 行 民 營 化 後, 每 年 持 續 自 國 內 外 名 校 招 募 優 秀 菁 英, 經 第 一 銀 行 優 良 傳 統 的 洗 禮 佐 以 外 部 最 新 金 融 專 業 知 識 的 灌 輸 後, 必 能 成 為 超 越 競 爭 開 創 新 局 的 前 鋒 部 隊 (2) 不 利 因 素 A. 國 內 金 改 之 路 變 數 仍 多, 銀 行 業 過 度 競 爭 的 局 面 近 年 內 仍 恐 難 改 變 B. 中 國 大 陸 為 台 商 海 外 佈 局 的 重 鎮 之 一, 然 政 治 上 兩 岸 互 動 模 式 尚 未 建 立, 難 免 有 礙 本 國 銀 行 的 業 務 拓 展 空 間 (3) 因 應 對 策 雖 然 第 一 銀 行 營 運 難 免 受 到 前 述 不 利 因 素 之 影 響, 惟 第 一 銀 行 已 擬 定 因 應 對 策 如 下 : A. 鞏 固 傳 統 中 小 企 業 放 款 外 匯 信 託 業 務 B. 在 金 控 架 構 下, 擴 大 商 品 協 銷 層 面 C. 以 事 業 群 為 軸 心, 啟 動 獲 利 四 大 引 擎 國 內 及 國 際 聯 貸 業 務 大 中 華 區 業 務 財 務 行 銷 業 務 財 富 管 理 業 務 4. 業 務 發 展 概 況 請 參 閱 所 營 主 要 業 務 及 其 營 業 比 重 ( 二 ) 一 銀 證 券 1. 主 要 服 務 之 銷 售 地 區 一 銀 證 券 自 加 入 金 控 後, 積 極 拓 展 通 路 並 進 行 資 源 整 合, 營 業 項 目 包 含 證 券 經 紀 自 營 承 銷 債 券 股 務 代 理 及 期 貨 等, 定 位 為 全 方 位 理 財 服 務 之 投 資 機 構 證 券 經 紀 債 券 及 期 貨 業 務 係 以 國 內 外 法 人 機 構 及 投 資 大 眾 為 主 61

要 之 服 務 對 象, 目 前 北 中 南 地 區 均 有 營 業 據 點 及 業 務 ; 而 自 營 業 務 之 投 資 買 賣, 則 無 服 務 對 象 與 服 務 區 域 之 分 ; 承 銷 與 股 代 之 服 務 對 象 為 公 開 發 行 公 司 與 投 資 大 眾, 服 務 區 域 遍 及 全 國 2. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 (1) 供 給 狀 況 隨 著 台 灣 地 區 金 融 市 場 的 各 種 限 制 解 除 法 規 陸 續 鬆 綁, 外 資 的 投 資 將 會 大 幅 增 加 在 政 府 政 策 支 持 之 下, 臺 灣 金 融 產 業 在 過 去 幾 年 來 朝 向 自 由 化 大 型 化 與 民 營 化 的 目 標 前 進, 期 望 透 過 這 些 目 標 的 達 成, 促 進 金 融 業 的 發 展 與 提 昇 經 營 效 率 為 使 我 國 資 本 市 場 與 國 際 接 軌, 提 昇 我 國 企 業 國 際 競 爭 力 並 降 低 其 籌 資 成 本, 採 導 入 自 律 機 制 順 應 國 際 化 潮 流 及 融 入 國 情 實 務 等 循 序 漸 近 方 式 推 動 公 司 治 理 制 度 在 政 府 政 策 開 放 下, 無 論 是 傳 統 上 的 經 紀 承 銷 自 營 業 務 都 已 逐 步 開 放 新 增 營 業 或 投 資 項 目 之 外, 對 於 券 商 直 接 投 資 設 立 投 信 開 放 申 設 期 貨 經 理 公 司 以 及 投 信 投 顧 相 互 兼 營 業 務 等, 均 使 證 券 體 系 未 來 可 承 作 業 務 呈 現 多 元 風 貌, 也 使 得 券 商 有 機 會 轉 型 為 投 資 銀 行, 強 化 本 國 金 融 機 構 的 國 際 競 爭 力 (2) 需 求 狀 況 近 年 來 政 府 以 推 動 國 內 金 融 市 場 邁 向 多 元 化 與 國 際 化 為 既 定 政 策, 使 得 法 人 與 一 般 投 資 大 眾 對 金 融 商 品 與 投 資 管 道 的 需 求 與 日 俱 增, 加 上 財 富 管 理 的 概 念 逐 漸 風 行, 因 此, 未 來 證 券 商 將 突 破 傳 統, 除 了 朝 產 品 多 樣 化 與 業 務 多 元 化 發 展, 並 以 提 供 一 站 購 足 與 量 身 訂 作 的 全 方 位 的 理 財 服 務 為 主 要 趨 勢 另 隨 著 國 人 教 育 水 準 逐 年 提 高 資 訊 傳 輸 的 即 時 性 因 網 際 網 路 的 普 及 而 大 幅 增 進, 再 加 上 投 資 工 具 的 多 樣 化 等 因 素, 使 得 投 資 理 財 成 為 現 代 人 生 活 中 不 可 或 缺 之 一 環, 投 資 人 對 證 券 相 關 資 訊 及 服 務 的 需 求 將 亦 漸 增 加 (3) 市 場 未 來 成 長 性 政 府 陸 續 開 放 各 項 新 種 證 券 業 務, 引 導 國 內 證 券 市 場 朝 向 國 際 化 及 自 由 化 之 方 向 前 進 同 時, 開 放 企 業 海 外 籌 資 外 國 專 業 機 構 以 及 國 外 自 然 人 法 人 投 資 國 內 證 券 市 場, 將 使 國 內 證 券 市 場 交 易 更 趨 活 絡 另 准 許 外 國 券 商 來 台 經 營 證 券 商 投 信 與 投 顧 等 相 關 業 務 放 寬 企 業 上 市 上 櫃 標 準 簡 化 各 項 承 銷 作 業 程 序, 並 陸 續 開 放 證 券 商 業 務 範 圍 及 轉 投 資 限 制, 將 使 證 券 商 得 以 充 份 發 揮 經 營 績 效, 扮 演 更 積 極 之 資 本 市 場 橋 樑 角 色, 使 證 券 市 場 未 來 成 長 可 期 3. 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 競 爭 利 基 A. 第 一 金 融 集 團 擁 有 完 整 之 金 融 版 圖, 可 提 供 客 戶 多 元 化 之 證 券 金 融 服 務 另 透 過 各 金 控 成 員 共 同 行 銷 資 源 共 享 等 集 團 資 源 整 合 方 式, 建 構 整 合 行 銷 架 構, 提 昇 經 營 效 率, 強 化 業 務 競 爭 能 力, 發 揮 跨 業 經 營 綜 效 B. 藉 由 分 佈 國 內 各 地 之 營 業 據 點 建 立 完 整 之 銷 售 網, 除 結 合 當 地 人 脈, 深 入 基 層 開 拓 客 源 外, 亦 配 合 精 確 之 研 究 能 力, 推 展 經 紀 業 務 C. 以 客 戶 需 求 為 導 向, 提 昇 服 務 之 質 與 量 D. 以 遵 法 為 前 題, 強 化 風 險 管 理, 以 降 低 經 營 風 險 (2) 有 利 因 素 A. 隨 著 管 制 政 策 逐 漸 放 寬, 金 融 自 由 化 已 為 必 然 趨 勢, 亦 使 證 券 業 經 營 觸 角 及 經 營 規 模 得 以 有 效 延 伸 ; 另 開 放 外 資 投 入 股 市 除 可 增 加 需 求 面 外, 亦 有 助 於 股 市 行 情 之 推 升, 促 進 並 活 絡 證 券 市 場, 增 加 券 商 之 獲 利 機 會 B. 隨 著 相 關 法 令 鬆 綁, 政 策 管 制 逐 漸 放 寬, 新 種 證 券 業 務 陸 續 開 放, 國 內 證 券 商 營 業 項 目 亦 隨 之 增 加, 除 可 增 加 企 業 之 籌 資 管 道 外, 還 提 供 大 型 證 券 商 更 寬 廣 的 發 展 空 間, 對 券 商 的 營 業 收 入 具 正 面 之 貢 獻 C. 隨 著 國 民 所 得 及 教 育 水 準 之 提 升 國 內 經 濟 成 長 及 引 進 國 外 投 資 理 財 之 新 觀 念, 國 內 投 資 人 的 理 財 行 為 日 趨 多 元 化, 而 證 券 投 資 亦 成 為 國 內 最 大 眾 化 之 理 財 工 具, 故 有 助 於 證 券 經 紀 承 銷 及 債 券 業 務 之 推 展 D. 新 金 融 商 品 相 繼 問 世, 有 助 資 本 市 場 之 發 展, 可 增 加 綜 合 證 券 商 之 營 業 項 目, 增 加 獲 利 來 源 E. 在 納 入 第 一 金 控 後, 與 兄 弟 公 司 密 切 合 作, 積 極 整 合 集 團 資 源, 除 致 力 新 產 品 的 開 發, 透 過 共 同 業 務 之 推 廣 資 訊 交 互 運 用 及 共 用 營 業 設 備 或 營 業 場 所, 提 供 客 戶 一 次 購 足 之 全 方 位 的 金 融 服 務, 以 達 降 低 成 本 及 交 叉 整 62

合 行 銷 的 綜 效 (3) 不 利 因 素 A. 政 府 加 快 證 券 市 場 開 放 腳 步, 外 國 大 型 券 商 陸 續 來 台 設 立 分 支 機 構, 挾 其 龐 大 的 資 金 與 豐 富 之 國 際 業 務 經 驗, 對 國 內 券 商 之 業 務 發 展 勢 必 造 成 威 脅 B. 隨 著 外 資 投 資 管 制 逐 漸 鬆 綁, 外 資 的 資 金 移 動 將 更 為 自 由, 對 國 內 股 市 波 動 的 影 響 日 益 增 強, 將 使 國 內 股 市 與 國 際 資 本 市 場 連 動 性 加 深 C. 未 來 陸 續 開 放 之 衍 生 性 金 融 商 品 風 險 程 度 較 高, 若 無 完 善 之 風 險 管 理 機 制, 嚴 格 控 管 資 產 品 質, 將 對 證 券 商 之 經 營 產 生 重 大 影 響 D. 隨 著 券 商 大 型 化 之 趨 勢, 國 內 金 控 紛 紛 成 立, 整 體 競 爭 力 均 大 幅 提 升, 惟 為 搶 佔 市 場, 均 陸 續 展 開 價 格 戰, 削 價 競 爭 的 結 果, 將 使 得 券 商 經 營 更 加 困 難, 另 大 型 化 亦 將 使 得 券 商 之 規 模 風 險 升 高 E. 傳 統 經 紀 及 自 營 業 務 易 受 股 市 行 情 低 迷 及 市 場 成 交 總 值 波 動 影 響, 造 成 手 續 費 收 入 及 投 資 收 益 等 獲 利 較 不 穩 定 (4) 因 應 對 策 A. 持 續 加 強 經 紀 自 營 及 承 銷 業 務 之 均 衡 發 展, 以 降 低 經 營 風 險, 穩 定 獲 利 B. 創 造 產 品 之 深 度 及 廣 度, 以 擴 展 業 務 範 圍, 整 合 集 團 金 融 商 品, 運 用 行 銷 通 路 優 勢, 並 配 合 政 府 持 續 引 進 優 良 之 新 金 融 商 品, 以 提 供 客 戶 更 多 元 之 金 融 服 務, 同 時 擴 大 獲 利 範 圍 及 強 化 獲 利 能 力 C. 積 極 發 展 投 資 銀 行 業 務, 深 化 整 合 集 團 各 項 資 源 及 優 勢, 以 提 供 客 戶 更 多 元 化 之 金 融 服 務, 擴 展 經 營 空 間 及 舞 台 D. 強 化 經 營 體 質, 延 伸 經 營 觸 角, 提 昇 市 場 競 爭 力 E. 隨 著 新 金 融 商 品 推 陳 出 新, 培 訓 專 業 人 才, 加 強 同 仁 專 業 素 養 F. 持 續 加 強 風 險 管 理, 均 衡 發 展 各 項 業 務, 追 求 獲 利 穩 定 成 長 4. 業 務 發 展 概 況 玆 將 一 銀 證 券 之 業 績 及 及 市 占 率 彙 總 列 示 如 下 表 : 項 目 金 額 年 度 95 年 度 金 額 94 年 度 金 額 經 紀 業 績 成 交 量 ( 億 元 ) 經 紀 業 績 市 佔 率 (%) 債 券 買 賣 斷 成 交 量 ( 億 元 ) 債 券 附 條 件 成 交 量 ( 億 元 ) 承 銷 主 辦 案 件 數 ( 件 ) 承 銷 協 辦 案 件 數 ( 件 ) 10,985.55 1.852 526.76 869.89 1 20 8,577.94 1.924 28.79 1626.25 2 11 ( 三 ) 建 弘 投 信 1. 主 要 服 務 之 銷 售 地 區 建 弘 投 信 過 去 為 第 一 家 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易 的 公 司 同 時 首 創 投 信 業 南 向 服 務 的 先 河, 先 後 成 立 高 雄 台 中 新 竹 等 分 公 司, 並 率 先 採 用 電 話 指 示 接 受 客 戶 申 購 贖 回 交 易, 網 路 遍 佈 全 台, 俾 益 投 資 大 眾 享 有 更 便 捷 的 理 財 服 務 2. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 (1) 共 同 基 金 投 資 人 口 較 94 年 減 少 63

根 據 投 信 投 顧 公 會 統 計, 截 至 95 年 底 止, 國 內 共 同 基 金 的 投 資 人 口 相 較 94 年 底 減 少 19,683 人, 為 1,464,215 人, 其 中 以 投 資 國 內 之 開 放 式 股 票 型 基 金 減 少 83,072 人 為 最 多, 顯 示 在 過 去 幾 年 股 市 震 盪 氣 氛 影 響 下, 投 資 人 投 資 國 內 之 股 票 型 基 金 似 乎 有 逐 漸 減 少 的 趨 勢 (2) 定 時 定 額 投 資 人 數 增 加 定 時 定 額 投 資 共 同 基 金 屬 於 長 期 投 資, 比 較 不 會 受 到 股 市 短 期 表 現 的 影 響 截 至 95 年 底 止, 參 與 定 時 定 額 扣 款 的 人 數 369,228 人, 較 94 年 底 增 加 89,732 人 除 了 開 放 式 股 票 型 與 國 際 股 票 型 基 金 人 數 增 加 外, 投 資 國 外 債 券 基 金 資 產 證 券 化 基 金 定 時 定 額 人 數 也 同 步 增 加 (3) 全 權 委 託 投 資 業 務 成 長 受 保 險 公 司 基 於 投 資 資 源 整 合, 持 續 將 其 所 管 理 之 資 產 委 託 給 投 信 公 司 代 操 及 政 府 各 大 基 金 持 續 委 外 操 作 下, 全 權 委 託 投 資 業 務 95 年 較 94 年 成 長 22.17% 根 據 中 華 民 國 投 信 投 顧 公 會 統 計, 包 括 投 信 投 顧 以 及 兼 營 業 者 在 內, 至 95 年 12 月 底 止, 全 體 委 託 投 資 金 額 已 經 達 到 5,613 億 元, 較 94 年 底 增 加 1,019 億 元, 其 中 投 信 業 務 量 占 比 為 98.25% (4) 國 際 股 票 型 基 金 組 合 型 資 產 證 券 化, 大 幅 成 長 95 年 底 投 信 管 理 基 金 規 模 反 映 投 資 人 對 海 外 市 場 之 偏 好, 國 際 股 票 型 基 金 規 模 為 2,318 億 元, 較 94 年 底 增 加 1,139 億 元, 增 幅 為 96.57% 其 次 為 組 合 型 基 金 規 模 1,555 億 元, 增 加 91.5%, 資 產 證 券 化 型 基 金 規 模 為 466 億 元, 增 加 77.16% (5) 債 券 型 基 金 改 型 95 年 度 因 為 債 券 型 基 金 改 型, 大 部 分 改 為 類 貨 幣 市 場 型 基 金,95 年 底 類 貨 幣 市 場 型 基 金 規 模 為 10,443 億 元, 固 定 收 益 型 基 金 規 模 109 億 元 (6) 境 外 基 金 管 理 辦 法 登 場, 基 金 市 場 大 變 革 投 信 業 競 爭 激 烈, 基 金 商 品 重 複 性 極 高, 因 此 對 於 基 金 產 品 的 遴 選 與 設 計, 成 為 影 響 業 務 推 動 的 關 鍵 因 素 之 一 金 管 會 已 於 94 年 通 過 公 布 境 外 基 金 管 理 辦 法, 將 境 外 基 金 納 入 管 理, 並 新 增 投 信 投 顧 業 為 境 外 基 金 銷 售 機 構, 本 公 司 以 擔 任 銷 售 機 構 為 發 展 方 向, 暫 不 爭 取 擔 任 境 外 基 金 總 代 理 機 構 擬 透 過 境 外 基 金 擴 增 產 品 線 之 深 度 及 廣 度 (7) 積 極 研 發 新 產 品, 以 建 立 市 場 區 隔 目 前 有 些 同 業 已 逐 漸 以 不 同 之 產 品 建 立 市 場 區 隔, 例 如 以 不 動 產 證 券 化 資 產 證 券 化 及 指 數 型 基 金 為 主, 或 以 固 定 收 益 產 品 為 主, 亦 或 以 組 合 式 基 金 為 主 策 略 平 衡 型 基 金 為 主 等 建 弘 投 信 之 新 金 融 商 品 處 亦 將 積 極 研 發 新 產 品, 以 建 立 市 場 區 隔 (8) 積 極 拓 展 銷 售 通 路 加 入 第 一 金 融 集 團 後, 建 弘 投 信 積 極 擴 充 銷 售 通 路, 包 括 第 一 銀 行 及 一 銀 證 券 在 內, 均 成 為 公 司 最 重 要 的 銷 售 通 路 之 一 在 虛 擬 通 路 方 面, 透 過 24 小 時 理 財 服 務 的 電 子 交 易 系 統 ( 包 括 語 音 與 網 路 ), 提 供 客 戶 更 便 利 的 交 易 下 單 平 台 (9) 全 權 委 託 直 銷 及 代 銷 三 大 業 務 均 衡 發 展 今 年 業 務 推 動 的 重 點 目 標, 仍 然 以 全 權 委 託 直 銷 及 代 銷 三 大 業 務 均 衡 發 展 為 主 軸, 並 加 入 境 外 基 金 之 銷 售 全 權 委 託 業 務 方 面, 仍 將 全 力 開 發 四 大 基 金 及 法 人 戶 ; 直 銷 業 務 方 面, 將 持 續 落 實 教 育 訓 練 培 育 全 方 位 的 理 財 顧 問, 以 提 升 業 務 整 體 戰 力 ; 代 銷 業 務 方 面, 則 採 強 化 並 發 揮 金 控 業 務 推 展 綜 效 與 遴 選 重 點 策 略 聯 盟 夥 伴 雙 管 齊 下 的 策 略, 增 加 與 投 資 人 接 觸 的 深 度 與 介 面 3. 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 競 爭 策 略 A. 運 用 團 隊 合 作, 提 升 基 金 整 體 操 作 績 效 B. 規 劃 發 行 具 獨 特 性 及 前 瞻 性 的 新 商 品, 增 加 產 品 線 廣 度 及 深 度 C. 積 極 爭 取 政 府 四 大 基 金 及 法 人 戶 的 代 客 操 作 業 務 D. 配 合 金 控 整 體 規 劃, 強 化 與 其 他 金 融 同 業 策 略 聯 盟 64

E. 專 案 執 行 通 路 深 耕 計 畫, 擴 大 整 合 各 子 公 司 銷 售 資 源 F. 透 過 與 境 外 基 金 之 合 作, 提 供 更 豐 富 化 即 時 化 之 資 訊 (2) 有 利 因 素 A. 為 金 融 控 股 公 司 之 一 員 B. 穩 健 經 營, 信 譽 良 好 C. 研 究 團 隊 實 力 紮 實 D. 基 金 操 作 績 效 優 異 (3) 不 利 因 素 A. 金 控 公 司 體 系 內 跨 售 盛 行, 排 他 性 日 高 B. 基 金 手 續 費 殺 價 競 爭 激 烈, 侵 蝕 獲 利 C. 銀 行 信 託 業 分 割 共 同 基 金 市 場 D. 保 險 業 投 資 型 保 單 分 食 基 金, 且 連 結 以 境 外 基 金 為 主 E. 證 券 商 如 取 得 財 富 管 理 業 務 執 照 後, 既 為 合 作 之 銷 售 通 路, 又 是 競 爭 對 手 (4) 因 應 對 策 A. 透 過 第 一 金 控 內 部 銷 售 通 路, 積 極 拓 展 國 內 外 基 金 業 務 B. 運 用 金 控 整 體 資 源, 加 強 同 業 間 之 策 略 聯 盟 合 作 C. 積 極 洽 詢 境 外 基 金 管 理 機 構, 以 境 外 基 金 補 充 產 品 線 之 廣 度 與 深 度 D. 實 行 產 品 差 異 化, 並 積 極 提 升 基 金 績 效, 避 免 過 度 的 價 格 競 爭 E. 與 證 券 商 密 切 合 作, 透 過 證 券 商 之 財 富 管 理 推 廣 基 金 業 務 4. 業 務 發 展 概 況 (1) 最 近 二 年 度 的 主 要 客 戶 名 單 截 至 95 年 12 月 底 為 止, 建 弘 投 信 的 受 益 人 數 為 60,605 人, 其 中 法 人 人 數 為 1,191 人, 自 然 人 數 為 59,414 人 (2) 最 近 二 年 度 各 基 金 資 產 總 額 及 績 效 基 金 類 型 ( 依 成 立 時 間 先 後 順 序 排 列 ) 基 金 名 稱 94 年 底 規 模 ( 新 台 幣 億 元 ) 94 年 增 減 (%) 95 年 底 規 模 ( 新 台 幣 億 元 ) 95 年 增 減 (%) 建 弘 福 元 基 金 9.14 49.07 8.88 2.84 建 弘 雙 福 基 金 9.76 51.82 7.71 21.00 建 弘 萬 得 福 精 選 基 金 5.80 43.00 4.04 30.34 國 內 開 放 式 股 票 型 基 金 建 弘 福 王 基 金 建 弘 小 型 精 選 基 金 建 弘 電 子 基 金 12.18 11.37 18.92 47.05 37.01 61.23 10.95 16.86 13.82 10.10 48.28 26.96 建 弘 價 值 基 金 7.89 43.04 4.59 41.83 建 弘 大 中 華 基 金 3.16 46.18 3.71 17.41 建 弘 店 頭 市 場 基 金 10.34 39.29 10.68 3.29 建 弘 泛 太 基 金 7.36 25.91 5.14 30.16 建 弘 馬 來 西 亞 基 金 8.87 2.95 9.41 6.09 海 外 開 放 式 股 票 型 基 金 建 弘 全 球 台 商 基 金 建 弘 亞 洲 科 技 基 金 5.71 20.82 30.76 71.57 8.86 15.07 55.17 27.62 建 弘 美 國 科 技 基 金 2.44 5.35 1.99 18.44 建 弘 旗 艦 基 金 ( 註 1) 13.28 65

基 金 類 型 ( 依 成 立 時 間 先 後 順 序 排 列 ) 基 金 名 稱 94 年 底 規 模 ( 新 台 幣 億 元 ) 94 年 增 減 (%) 95 年 底 規 模 ( 新 台 幣 億 元 ) 95 年 增 減 (%) 投 資 國 內 平 衡 型 基 金 建 弘 廣 福 基 金 ( 註 2) 建 弘 高 股 息 平 衡 基 金 建 弘 中 概 平 衡 基 金 1.40 6.79 10.17 5.24 12.14 32.24 5.58 7.09 17.82 30.29 投 資 國 外 平 衡 型 基 金 建 弘 歐 洲 動 力 平 衡 基 金 ( 註 3) 51.70 開 放 式 組 合 型 建 弘 全 球 平 衡 組 合 基 金 4.78 0.83 5.44 13.81 建 弘 全 家 福 基 金 689.10 1.36 712.04 3.33 開 放 式 債 券 型 建 弘 台 灣 債 券 基 金 284.63 1.35 274.87 3.43 建 弘 美 元 短 債 基 金 13.51 2.89 78.61 註 1: 建 弘 旗 艦 基 金 於 95 年 3 月 1 日 成 立, 未 滿 一 年 註 2: 建 弘 廣 福 基 金 於 95 年 10 月 5 日 清 算, 目 前 已 無 該 基 金 註 3: 建 弘 歐 洲 動 力 平 衡 基 金 於 95 年 9 月 20 日 成 立, 未 滿 一 年 四 從 業 員 工 : 列 明 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 人 數, 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 學 歷 分 布 比 率 員 工 持 有 之 專 業 證 照 及 進 修 訓 練 情 形 ( 一 ) 第 一 金 控 年 度 94 年 度 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 員 工 人 數 合 計 59 59 59 平 均 年 歲 42.88 42.68 42.85 平 均 服 務 年 資 1.99 2.42 2.71 學 歷 分 布 比 率 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 0 42.4% 52.5% 5.1% 0 0 44.1% 50.8% 5.1% 0 0 44.1% 50.8% 5.1% 0 員 工 持 有 專 業 證 照 之 名 稱 及 人 數 律 師 0 0 0 會 計 師 0 0 0 風 險 管 理 師 2 3 3 證 券 投 資 分 析 師 1 1 1 期 貨 交 易 分 析 師 0 0 0 國 際 內 部 稽 核 師 1 1 1 ( 二 ) 第 一 銀 行 年 度 94 年 度 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 員 工 人 數 職 員 工 友 海 外 就 地 僱 用 合 計 6,705 298 189 7,192 6,594 290 190 7,074 6,582 290 193 7,065 66

年 度 94 年 度 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 平 均 年 歲 40.52 40.52 41.27 平 均 服 務 年 資 15.03 15.17 16.12 學 歷 分 布 比 率 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 0% 6% 74% 18.4% 1.6% 0% 6% 74% 18.4% 1.6% 0% 6.7% 73.7% 18% 1.6% 員 工 持 有 專 業 證 照 之 名 稱 及 人 數 理 財 規 劃 顧 問 (CFP) 4 財 務 風 險 管 理 師 (FRM) 19 專 業 金 融 師 (MFP) 3 美 國 CFA 財 務 分 析 師 (Level Ⅲ) 2 美 國 CPA 會 計 師 1 會 計 師 5 土 木 工 程 技 師 3 土 地 登 記 專 業 代 理 人 6 不 動 產 估 價 師 1 不 動 產 經 紀 人 5 中 華 民 國 技 術 士 乙 級 安 全 衛 生 管 理 2 內 部 稽 核 師 5 銀 行 內 部 控 制 與 內 部 稽 核 2,675 企 業 內 部 控 制 基 本 能 力 206 投 資 型 保 險 商 品 業 務 員 1,882 股 務 人 員 34 初 階 外 匯 人 員 672 初 階 授 信 人 員 771 進 階 授 信 人 員 18 信 託 業 業 務 人 員 3,973 律 師 4 人 身 保 險 業 務 員 4,608 產 物 保 險 業 務 員 3,258 國 際 內 部 稽 核 師 1 理 財 規 劃 人 員 1,189 票 券 商 業 務 人 員 42 期 貨 交 易 分 析 人 員 3 期 貨 商 業 務 員 937 債 券 人 員 專 業 能 力 53 資 產 證 券 化 基 本 能 力 42 67

員 工 持 有 專 業 證 照 之 名 稱 及 人 數 電 機 工 程 技 師 薪 酬 管 理 師 職 能 管 理 師 證 券 投 信 投 顧 事 業 業 務 員 證 券 投 資 分 析 人 員 證 券 商 業 務 人 員 證 券 商 高 級 業 務 人 員 1 1 1 467 48 554 1,016 ( 三 ) 一 銀 證 券 年 度 94 年 度 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 員 工 人 數 合 計 783 808 804 平 均 年 歲 36 36 36 平 均 服 務 年 資 3.3 4.2 4.2 學 歷 分 布 比 率 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 0% 6.2% 71.3% 22.1% 0.4% 0% 7.3% 72.6% 20.1% 0% 0% 7.7% 72.3% 20.0% 0% 員 工 持 有 專 業 證 照 之 名 稱 及 人 數 證 券 商 業 務 員 599 604 601 證 券 商 高 級 業 務 員 341 351 351 期 貨 商 業 務 員 498 514 514 證 券 商 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 資 融 券 人 員 210 206 205 ( 四 ) 建 弘 投 信 年 度 94 年 度 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 投 資 研 究 處 24 18 20 員 工 人 數 新 金 融 商 品 處 行 銷 業 務 處 投 資 理 財 處 其 他 13 27 18 40 21 58 46 21 60 46 合 計 122 143 147 平 均 年 歲 35 35 35 平 均 服 務 年 資 4.6 4.1 4.0 學 歷 分 布 比 率 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 0% 25% 68% 7% 0% 22% 71% 7% 0% 23% 71% 6% 68

( 五 ) 第 一 金 AMC 年 度 94 年 度 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 員 工 人 數 合 計 38 65 67 平 均 年 歲 37 35 35 平 均 服 務 年 資 1 1.5 1.5 學 歷 分 布 比 率 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 0 3% 84% 13% 0 0 2% 92% 6% 0 0 1.5% 91% 6% 1.5% ( 六 ) 第 一 管 顧 第 一 管 顧 專 任 從 業 人 員 5 人, 平 均 年 齡 41.4 歲, 具 有 碩 士 學 歷 者 二 人, 大 專 學 歷 者 三 人 年 度 94 年 度 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 員 工 人 數 合 計 3 5 5 平 均 年 歲 38.33 40.4 41.4 平 均 服 務 年 資 1.28 2 3 學 歷 分 布 比 率 碩 士 大 專 33.3% 66.7% 40% 60% 40% 60% ( 七 ) 第 一 創 投 第 一 創 投 目 前 委 由 第 一 管 顧 為 資 金 管 理 與 投 資 行 為 之 代 理, 故 員 工 由 第 一 管 顧 人 員 兼 任 ( 八 ) 第 一 產 代 年 度 94 年 度 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 員 工 人 數 業 務 部 管 理 部 合 計 2 5 ( 全 屬 兼 任 ) 7 1 7 8 1 7 8 平 均 年 歲 41 37 37 平 均 服 務 年 資 12 月 18 月 18 月 學 歷 分 布 比 率 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 1 7 員 工 持 有 專 業 證 照 之 名 稱 及 人 數 產 險 代 理 人 1 產 險 經 紀 人 1 產 險 業 務 員 5 69

( 九 ) 員 工 進 修 訓 練 情 形 1. 集 團 共 同 教 育 訓 練 : 本 公 司 於 前 一 年 度 年 底, 召 集 各 主 要 通 路 及 產 品 子 公 司, 就 次 一 年 度 集 團 共 同 教 育 訓 練 擬 訂 計 畫, 內 容 包 括 : 通 路 公 司 內 部 教 育 訓 練 課 程 開 放 部 分 時 段, 由 產 品 公 司 提 供 師 資 及 課 程 內 容 ; 產 品 公 司 規 劃 證 照 測 驗 輔 導 課 程 ; 各 產 品 公 司 開 辦 專 業 課 程, 以 提 供 集 團 同 仁 充 實 金 融 新 知 之 管 道, 由 集 團 同 仁 自 由 報 名 參 加 並 將 各 子 公 司 提 出 之 相 關 項 目, 彙 集 成 年 度 集 團 共 同 教 育 訓 練 計 劃, 函 布 施 行 同 時, 按 季 檢 討 集 團 共 同 教 育 訓 練 實 施 情 形, 對 計 畫 內 課 程 未 實 施 且 無 充 分 理 由 者, 追 蹤 其 辦 理 情 形 95 年 度 集 團 共 同 教 育 訓 練 計 辦 理 74 場 次, 計 五 千 三 百 餘 人 次 參 加 2. 員 工 外 部 教 育 訓 練 本 公 司 及 各 子 公 司 於 前 一 年 度 底, 分 別 就 公 司 需 要 各 自 蒐 集 各 訓 練 機 構 次 一 年 度 之 教 育 訓 練 課 程, 彙 集 訂 定 各 公 司 之 年 度 教 育 訓 練 計 畫, 據 以 實 施 員 工 教 育 訓 練,95 年 度 集 團 各 子 公 司 合 計 送 訓 外 部 教 育 訓 練 2,689 人 次, 訓 練 費 用 計 6,512,113 元 五 企 業 責 任 及 道 德 行 為 ( 一 ) 本 集 團 為 善 盡 社 會 責 任, 各 公 司 均 積 極 致 力 於 推 展 公 益 事 業, 例 如 本 集 團 於 95 年 9 月 於 台 北 市 中 正 紀 念 堂 舉 辦 2006 第 一 金 融 集 團 愛 眼 護 盲 光 明 第 一 愛 心 園 遊 會, 並 將 活 動 結 餘 款 約 新 台 幣 三 百 七 十 萬 元 捐 贈 予 愛 盲 文 教 基 金 會 奧 比 斯 基 金 會 導 盲 犬 協 會 等 公 益 團 體 共 同 推 動 愛 眼 護 盲 運 動 另 因 關 懷 社 區 推 動 環 保, 本 公 司 及 子 公 司 第 一 銀 行 共 同 於 95 年 11 月 於 全 國 11 個 地 區 號 召 全 體 員 工 走 出 戶 外, 同 步 舉 辦 登 山 淨 山 活 動, 以 還 給 大 自 然 更 潔 淨 的 生 活 空 間 ; 子 公 司 第 一 銀 行 亦 辦 理 2006 年 客 戶 暨 客 戶 子 女 獎 助 學 金 於 95 年 12 月 頒 發 300 位 國 內 大 專 院 校 成 績 優 異 子 女 子 公 司 第 一 銀 行 捐 助 成 立 之 第 一 商 業 銀 行 文 教 基 金 會, 以 促 進 社 會 詳 和 為 目 標,95 年 度 推 廣 公 益 活 動 更 是 不 遺 餘 力,3 月 在 台 北 中 油 國 光 會 議 廳 舉 辦 三 月 春 曉 樂 聲 揚 音 樂 會 推 廣 藝 文 活 動,11 月 舉 辦 滬 尾 百 年 紅 毛 城 古 蹟 巡 禮 活 動, 以 及 12 月 辦 理 樂 活 人 生 系 列 講 座, 總 共 4 場, 以 提 升 國 人 生 活 教 育 水 準 ( 二 ) 為 提 供 客 戶 即 時 專 業 的 金 融 投 資 資 訊 以 掌 握 未 來 投 資 契 機, 本 集 團 特 整 合 其 產 經 研 究 資 源, 於 95/9/1 在 第 一 銀 行 總 行 舉 辦 2007 光 電 產 業 投 資 論 壇 說 明 會, 邀 請 集 團 往 來 客 戶 與 會, 會 中 特 別 邀 請 業 界 專 業 人 士 介 紹 產 業 趨 勢 並 於 95/12/27 再 次 舉 辦 2007 年 經 濟 展 望 研 討 會, 該 研 討 會 係 以 經 濟 展 望 與 利 匯 率 走 勢 分 析 為 主 題, 分 別 就 美 歐 日 中 台 等 五 個 國 家 或 地 區 的 情 況 發 表 預 測 報 告 ( 三 ) 本 公 司 與 利 害 關 係 人 交 易 已 依 法 制 定 嚴 謹 的 作 業 程 序, 以 避 免 因 特 殊 交 易 條 件 而 損 及 一 般 社 會 大 眾 相 關 權 益 六 資 訊 設 備 ( 一 ) 資 訊 系 統 硬 體 軟 體 之 配 置 及 維 護 計 畫 1. 本 公 司 配 置 有 辦 公 用 途 之 個 人 電 腦 印 表 機 及 共 用 伺 服 器 等 資 訊 硬 體 設 備, 另 為 支 援 其 他 部 門 業 務, 已 建 置 人 事 薪 資 系 統 ( 外 購 ) 會 計 財 務 系 統 ( 租 用 ) 及 利 害 關 係 人 查 詢 系 統 ( 自 建 ), 並 有 專 人 負 責 維 護 事 宜, 以 確 保 電 腦 系 統 正 常 運 作 2. 已 建 置 之 集 團 共 用 網 路 及 防 火 牆, 提 供 各 子 公 司 更 安 全 快 速 的 訊 息 傳 遞 平 台, 加 強 處 理 效 率 及 資 訊 安 全 ( 二 ) 資 訊 系 統 硬 體 軟 體 未 來 開 發 或 購 置 計 畫 已 成 立 建 置 工 作 小 組, 進 行 規 畫 建 置 集 團 客 戶 單 一 入 口 網 站, 以 提 供 客 戶 快 速 便 利 之 網 路 理 財 服 務, 並 藉 以 提 昇 客 戶 滿 意 度 70

( 三 ) 緊 急 備 援 與 安 全 防 護 措 施 1. 本 公 司 備 援 機 制 以 資 料 備 援 為 原 則, 定 期 將 備 份 資 料 異 地 存 放 於 安 全 處 所, 並 定 期 實 施 復 原 測 試 2. 至 於 各 主 要 子 公 司, 第 一 銀 行 已 建 置 台 中 異 地 備 援 中 心, 一 銀 證 券 在 北 中 南 三 地 作 業 主 機 已 具 相 互 備 援 功 能, 建 弘 投 信 與 廠 商 簽 訂 備 援 服 務 合 約 3. 各 公 司 除 已 裝 設 防 火 牆 防 毒 系 統 外, 每 年 定 期 委 託 專 業 廠 商 執 行 弱 點 掃 瞄, 以 確 保 資 訊 系 統 及 網 路 安 全 七 勞 資 關 係 ( 一 ) 員 工 福 利 措 施 1. 本 公 司 (1) 依 規 定 辦 理 勞 工 保 險 及 全 民 健 康 保 險 (2) 因 公 傷 病 之 醫 藥 費 用 補 助 (3) 體 育 康 樂 活 動 經 費 補 助 (4) 文 康 活 動 及 慶 生 活 動 費 補 助 (5) 員 工 健 康 檢 查 ( 每 二 年 舉 辦 乙 次 ) (6) 員 工 在 職 教 育 訓 練 2. 子 公 司 第 一 銀 行 (1) 設 有 職 工 福 利 委 員 會, 依 照 職 工 福 利 委 員 會 捐 助 章 程 暨 組 織 規 章 組 成, 設 有 委 員 15 人 福 利 金 之 主 要 收 入 係 每 月 由 該 行 營 業 收 入 提 撥 0.15% 及 自 職 工 薪 金 扣 提 0.5%; 此 項 福 利 金 以 公 平 普 遍 原 則 讓 全 體 員 工 分 享 福 利, 運 用 內 容 如 次 : A. 各 季 由 各 單 位 個 別 舉 行 文 康 活 動, 由 福 利 委 員 會 補 貼 活 動 經 費 B. 辦 理 員 工 慶 生 活 動 C. 受 理 職 工 本 人 及 子 女 教 育 獎 助 金 之 申 請 D. 致 贈 退 休 員 工 慰 問 紀 念 品 E. 設 有 醫 療 室, 提 供 員 工 及 眷 屬 醫 療 服 務 F. 辦 理 親 屬 住 院 醫 療 無 息 貸 款 親 屬 喪 葬 費 用 無 息 貸 款 及 職 工 死 亡 補 助 G. 配 合 該 行 體 育 文 康 活 動 會 各 項 活 動 組 辦 理 各 項 體 育 康 樂 活 動, 並 酌 予 補 助 經 費 H. 設 有 餐 廳 茶 點 部 洗 衣 部 整 髮 室 及 配 售 一 般 日 用 品 之 供 應 部 提 供 員 工 價 廉 之 服 務 (2) 依 規 定 辦 理 勞 工 保 險 及 全 民 健 康 保 險 (3) 員 工 在 職 教 育 訓 練 (4) 員 工 健 康 檢 查 ( 每 二 年 舉 辦 乙 次 ) 3. 子 公 司 一 銀 證 券 (1) 依 規 定 投 保 勞 工 保 險, 全 民 健 康 保 險 及 享 受 保 險 給 付 權 利 (2) 設 立 職 工 福 利 委 員 會 提 供 員 工 各 項 補 助 津 貼 及 活 動 (3) 提 供 員 工 健 康 檢 查 補 助 及 各 項 團 體 保 險 (4) 提 供 第 一 金 控 旗 下 子 公 司 各 項 商 品 優 惠 4. 子 公 司 建 弘 投 信 (1) 依 規 定 辦 理 勞 工 保 險 及 全 民 健 康 保 險 (2) 設 有 職 工 福 利 委 員 會, 舉 辦 旅 遊 等 員 工 文 康 活 動 (3) 員 工 健 康 檢 查 5. 子 公 司 第 一 金 AMC 第 一 管 顧 第 一 創 投 第 一 產 代 依 規 定 辦 理 勞 保 及 健 保, 提 供 員 工 在 職 教 育 訓 練 71

( 二 ) 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形 1. 本 公 司 員 工 退 休 依 照 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 人 事 管 理 規 則 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 員 工 退 休 金 支 給 規 則 及 勞 動 基 準 法 勞 工 退 休 金 條 例 等 相 關 規 定 辦 理 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 設 立 勞 工 退 休 金 監 督 委 員 會, 並 依 法 按 月 提 撥 勞 工 舊 制 退 休 金 至 中 央 信 託 局, 另 依 勞 工 退 休 金 條 例 提 繳 勞 工 新 制 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 個 人 帳 戶 2. 各 子 公 司 均 依 勞 動 基 準 法 勞 工 退 休 金 條 例 及 內 部 相 關 規 範 辦 理 勞 工 退 休 準 備 金 提 撥 及 員 工 退 休 事 宜 ( 三 ) 勞 資 間 之 協 議 1. 本 公 司 : 無 2. 子 公 司 第 一 銀 行 : 為 期 健 全 銀 行 業 務 及 相 互 尊 重 經 營 權 和 勞 動 權, 以 促 進 勞 資 和 諧, 增 進 事 業 之 發 展 和 員 工 之 福 祉, 已 於 92/12/29 與 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 產 業 工 會 簽 訂 團 體 協 約 以 資 雙 方 遵 循 3. 其 他 各 子 公 司 : 無 ( 四 ) 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 1. 本 公 司 : 人 事 管 理 規 則 透 明 化, 並 設 置 人 事 評 議 委 員 會, 審 議 員 工 重 大 獎 懲 事 件 對 於 懲 處 案 件, 被 付 懲 處 人 得 提 出 申 辯 書, 並 得 於 開 會 時 到 場 備 詢 及 依 本 公 司 勞 工 申 訴 公 告 書 所 列 程 序 提 出 申 訴 另 本 公 司 依 據 性 騷 擾 防 治 法 及 兩 性 工 作 平 等 法 訂 定 性 騷 擾 防 治 措 施 申 訴 及 懲 處 辦 法, 以 提 供 免 於 性 騷 擾 之 工 作 及 服 務 環 境 2. 各 子 公 司 : 依 現 行 法 規 辦 理 員 工 權 益 維 護 措 施, 相 關 問 題 可 透 過 勞 資 會 議 人 事 評 議 委 員 會 等 機 制 尋 求 解 決 ( 五 ) 工 作 環 境 及 人 身 安 全 保 護 措 施 1. 本 公 司 : 本 公 司 提 供 員 工 安 全 健 康 之 工 作 場 所, 於 辦 公 室 設 有 中 央 空 調 系 統 充 足 的 照 明 設 備, 舒 適 合 宜 的 視 覺 及 聽 覺 工 作 空 間, 設 置 緊 急 逃 生 路 線 及 出 口, 定 期 進 行 電 梯 設 備 保 養, 備 有 消 防 設 施 並 定 期 舉 行 消 防 演 練 定 期 消 毒 清 潔 工 作 環 境 及 進 行 水 質 檢 測, 並 實 施 門 禁 管 制 其 他 有 關 員 工 人 身 安 全 之 保 護 措 施 則 悉 依 勞 動 相 關 法 規 及 公 司 內 部 各 項 福 利 保 障 措 施 辦 理 2. 各 子 公 司 : 各 子 公 司 業 依 勞 動 基 準 法 勞 工 安 全 衛 生 法 等 勞 動 相 關 法 規 辦 理 工 作 環 境 及 人 身 安 全 保 護 措 施 ( 六 ) 最 近 年 度 及 截 至 96/03/31 止, 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 暨 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 無 八 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 監 察 人 及 重 要 職 員 責 任 保 險 本 公 司 及 美 商 美 國 環 球 產 物 保 險 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 美 商 安 達 北 美 洲 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 台 北 分 公 司 保 險 期 間 : 95/5/24 零 時 至 96/5/24 零 時 止 1. 監 察 人 及 重 要 職 員 責 任 保 險 2. 公 司 補 償 保 險 3. 公 司 有 價 證 券 賠 償 責 任 4. 僱 傭 行 為 賠 償 責 任 註 1 註 1: 除 外 不 保 條 款 包 含 : 金 融 業 專 業 責 任 石 綿 智 慧 財 產 權 投 資 銀 行 專 業 責 任 已 知 悉 所 致 賠 償 請 求 主 要 股 東 給 付 及 餽 贈 產 品 責 任 專 業 責 任 洗 錢 行 為 等 72

財 務 概 況 Overview of Financial Information 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表, 並 應 註 明 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 ( 一 ) 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 報 表 ( 註 1) 91 年 12 月 31 日 92 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 財 務 資 料 ( 註 3) 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 $ 170,427,211 $ 170,837,674 $ 158,668,142 $ 180,151,620 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 41,844,682 48,829,571 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 5,540,033 1,101,580 3,296,071 2,396,961 備 供 出 售 金 融 資 產 89,537,481 82,765,229 買 入 票 券 及 證 券 262,404,563 296,836,207 應 收 款 項 45,128,480 39,715,092 29,969,904 30,600,208 營 業 證 券 18,269,423 24,182,729 貼 現 及 放 款 865,975,484 848,503,048 899,217,639 972,044,580 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 236,237,129 213,747,427 採 權 益 法 之 股 權 投 資 1,939,404 3,356,380 基 金 及 長 期 投 資 59,202,444 66,502,294 固 定 資 產 ( 註 2) 28,132,372 26,849,540 24,885,173 24,274,899 無 形 資 產 308,687 318,337 218,538 388,059 其 他 金 融 資 產 25,881,121 22,189,923 其 他 資 產 28,596,688 27,695,004 23,747,914 20,157,815 資 產 總 額 1,483,985,385 1,502,541,505 1,535,443,198 1,600,902,672 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 124,130,224 101,852,426 145,227,960 116,955,966 存 款 及 匯 款 1,143,038,736 1,155,661,685 1,147,430,328 1,214,493,809 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 36,277,279 51,846,048 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 8,068,077 21,067,655 17,395,508 19,453,238 央 行 同 業 融 資 176,965 194,541 233,168 183,046 應 付 債 券 55,300,000 59,300,000 29,000,000 26,998,479 營 業 及 負 債 準 備 780,695 801,602 其 他 金 融 負 債 2,215,651 534,011 其 他 負 債 84,932,519 86,299,320 65,548,912 68,451,247 負 債 總 額 分 配 前 分 配 後 1,415,646,521 1,415,646,521 1,424,375,627 9,298,480 1,444,109,501 1,451,526,685 1,499,717,446 註 4 股 本 55,490,750 55,490,750 58,265,287 59,721,919 資 本 公 積 24,223,244 12,786,678 15,724,280 15,717,744 保 留 盈 餘 分 配 前 分 配 後 11,314,961 11,314,961 10,279,209 3,247,489 17,422,873 8,549,057 19,210,615 註 4 股 東 權 益 其 他 項 目 60,169 390,759 78,743 6,534,948 股 東 權 益 總 額 分 配 前 分 配 後 68,338,864 68,338,864 78,165,878 73,908,695 91,333,697 83,916,513 101,185,226 註 4 73

註1:上開財務資料業經會計師查核竣事 註2:子公司明台產險於重估基準日92年12月31日辦理重估增值計19,275仟元 註3:證券交易法第36條規定申報公告資料依法於每季揭露 註4:截至查核報告日止 95年度盈餘分派案尚未經董事會及股東會決議 註5:民國94年度部分財務報表科目係依照95.1.24修正之 金融控股公司財務報告編製準則 重新分類 註6:91年度本公司為創業期間 因尚未正式成立 故不適用 (二)金融控股公司簡明資產負債表 單位 新臺幣仟元 年 項 最近五年度財務報表 ( 註1) 度 目 91年12月31日 92年12月31日 93年12月31日 94年12月31日 $ 34,690 $ 2,134,484 $ 5,198,167 $ 6,209,313 $ 5,130,961 $ 4,616,755 應收款項 1,468 63,488 749,291 1,399,692 1,364,350 採權益法之股權投資 83,609,760 94,305,809 96,555,298 長期投資 66,191,470 77,919,887 25,043 25,406 21,089 27,630 20,299 18,902 1,145 1,573 689 586 490 現金及約當現金 固定資產 註2 無形資產 3,932,000 4,233,133 4,226,199 其他資產 361 507 2,971 1,848,081 1,507,583 2,065,993 資產總額 60,094 68,354,480 83,207,175 96,376,764 106,598,063 108,847,987 應付款項 97,702 10,623 38,591 40,324 408,286 453,262 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 539 4,993 2,706 2,743 4,551 5,014 分配前 98,241 15,616 5,041,297 5,043,067 5,412,837 5,458,276 分配後 98,241 15,616 9,298,480 12,460,251 註4 5,458,276 55,490,750 55,490,750 58,265,287 59,721,919 59,721,919 其他金融資產 應付公司債 其他負債 負債總額 股本 24,223,244 12,786,678 15,724,280 15,717,744 15,704,668 分配前 38,147 11,314,961 10,279,209 17,422,873 19,210,615 21,203,196 分配後 38,147 11,314,961 3,247,489 8,549,057 註4 21,203,196 60,169 390,759 78,743 6,534,948 6,759,928 分配前 38,147 68,338,864 78,165,878 91,333,697 101,185,226 103,389,711 分配後 38,147 68,338,864 73,908,695 83,916,513 註4 103,389,711 資本公積 保留盈餘 股東權益其他項目 股東權益總額 註1 上開財務資料業經會計師查核竣事 註2 以上各年度皆未辦理資產重估增值 註3 上開截至96年2月28日止之財務資料係自結數 註4 截至查核報告日止 95年度盈餘分派案尚未經董事會及股東會決議 註5 民國94年度部分財務報表科目係依照95.1.24修正之 金融控股公司財務報告編製準則 重新分類 74 當年度截至 96 年2 月 28 日 95年12月31日 財務資料( 註3)

(三)金融控股公司及其子公司簡明合併損益表 最近五年度財務資料(註1) 單位 新台幣仟元 年 項 度 目 91年度 92年度 93年度 營業收入 $ 49,412,458 $ 50,182,295 營業成本 54,156,109 23,231,166 4,743,651 26,951,129 營業費用 14,327,478 15,074,490 營業利益 (損失 ) 19,071,129 11,876,639 營業外收入及利益 1,026,947 1,000,532 營業外費用及損失 689,470 502,199 繼續營業部門稅前淨利 (損 ) 18,733,652 12,374,972 繼續營業部門稅後淨利 (損 ) 13,181,865 10,093,745 397,801 203,809 非常損益 會計原則變動之累積影響數 12,784,064 10,297,554 2.40 1.72 營業毛利 (損 ) 停業部門利益 本期淨利 (損 ) 每股盈餘 (虧損 )(元) 年 度 當年度截至 96 年 2 月 28 日財務資料 ( 註2) 94年度 95年度 $ 20,185,467 $ 20,682,573 利息以外淨收益 12,950,055 13,894,829 放款呆帳費用 4,333,881 4,735,859 項 目 利息淨收益 16,391,587 15,949,453 12,410,054 13,892,090 繼續營業部門稅後合併損益 8,782,960 10,008,951 停業部門損益 (稅後淨額 ) 5,392,424 非常損益 (稅後淨額 ) 會計原則變動之累積影響數 ( 稅後淨額 ) 652,607 14,175,384 10,661,558 2.37 1.79 提存各項保險責任準備 營業費用 繼續營業部門稅前損益 合併總損益 普通股每股盈餘 註1 上開財務資料業經會計師查核簽證 惟91年度創業期間未包含子公司財務資料 註2 證券交易法第36條規定申報公告資料依法於每季揭露 註3 民國94年度部分財務報表科目係依照95.1.24修正之 金融控股公司財務報告編製準則 重新分類 註4 普通股每股盈餘以元為單位 無償配股之影響已列入追溯調整 註5 91年度本公司為創業期間 因尚未正式成立 故不適用 75

( 四 ) 金 融 控 股 公 司 簡 明 損 益 表 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 91 年 度 92 年 度 93 年 度 營 業 收 入 $ $ 620,932 $ 10,217,877 營 業 成 本 13,311,678 32,558 營 業 毛 利 ( 損 ) 12,690,746 10,185,319 營 業 費 用 38,198 169,154 141,325 營 業 利 益 ( 損 失 ) 38,198 12,859,900 10,043,994 營 業 外 收 入 及 利 益 48 6,112 22,083 營 業 外 費 用 及 損 失 296,988 73,895 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 ( 損 ) 38,150 13,150,776 9,992,182 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 ( 損 ) 38,150 13,150,776 10,039,953 停 業 部 門 利 益 366,712 257,601 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 淨 利 ( 損 ) 38,150 12,784,064 10,297,554 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 ) 2.40 1.72 項 目 年 度 94 年 度 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 財 務 資 料 ( 註 2) 採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 $ 9,208,764 $ 10,904,096 $ 1,881,052 其 他 收 益 70,211 380,118 27,576 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 248,068 6,309 2,554 營 業 費 用 170.054 135,402 12,491 其 他 費 用 及 損 失 140,852 140,855 35,793 稅 前 損 益 8,720,000 11,001,648 1,857,790 停 業 部 門 利 益 5,392,424 稅 後 損 益 14,175,384 10,661,558 1,862,773 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) 1.46 1.84 0.31 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) 2.37 1.79 0.31 註 1: 上 開 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 截 至 96 年 2 月 28 日 財 務 資 料 係 自 結 數 註 3: 民 國 94 年 度 部 分 財 務 報 表 科 目 係 依 照 95.1.24 修 正 之 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 重 新 分 類 註 4: 普 通 股 每 股 盈 餘 以 元 為 單 位, 無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 ( 五 ) 最 近 五 年 度 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 年 度 95 94 93 92 91 註 : 本 公 司 於 民 國 92 年 1 月 2 日 正 式 成 立 會 計 師 姓 名 黃 金 澤 連 忠 政 黃 金 澤 連 忠 政 黃 金 澤 連 忠 政 黃 金 澤 許 妙 靜 查 核 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 修 正 式 無 保 留 意 見 76

二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 ( 註 9) 年 度 ( 註 1) 95 年 94 年 最 近 五 年 度 財 務 分 析 93 年 92 年 91 年 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 ( 註 5) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 2.16 2.16 3.34 3.33 存 放 比 率 79.68 77.81 73.02 75.63 經 營 能 力 逾 放 比 率 1.57 1.72 1.27 1.46 員 工 平 均 ( 營 業 收 入 ) 收 益 額 ( 仟 元 ) 4,202.92 3,996.08 5,386.68 6,013.44 員 工 平 均 獲 利 額 ( 仟 元 ) 1,295.92 1,709.53 1,105.36 1,555.81 資 產 報 酬 率 (%) 1.77 1.81 0.69 1.72 獲 利 能 力 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 純 益 率 (%) 11.08 30.83 16.73 42.78 14.06 20.52 37.41 25.87 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 6) 1.79 2.37 1.72 2.40 負 債 占 資 產 比 率 93.68 94.05 94.80 95.39 負 債 占 淨 值 比 率 1,482.15 1,581.14 1,822.25 2,071.51 財 務 結 構 金 融 控 股 公 司 雙 重 槓 桿 比 率 93.20 91.54 99.28 96.83 金 融 控 股 公 司 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 523,122.68 348,661.09 394,367.33 269,004.64 金 融 控 股 公 司 固 定 資 產 占 淨 值 總 額 比 率 0.02 0.03 0.03 0.04 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 金 融 控 股 公 司 財 務 槓 桿 度 174.88 101.28 131.24 101.00 185.72 100.72 ( 註 2) 99.99 成 長 率 資 產 成 長 率 獲 利 成 長 率 4.26 21.97 2.19 40.15 1.25 ( 註 3) 100.00 100.00 現 金 流 量 比 率 12.64 7.60 ( 註 4) ( 註 4) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 326.72 257.09 ( 註 4) ( 註 4) 現 金 流 量 滿 足 率 53.00 58.33 ( 註 4) ( 註 4) 資 產 市 占 率 ( 註 7) 8.17 8.27 9.68 11.77 營 運 規 模 淨 值 市 占 率 ( 註 7) 存 款 市 占 率 6.76 5.45 6.70 5.41 6.34 6.00 6.58 6.34 放 款 市 占 率 5.41 5.18 5.55 6.16 最 近 二 年 財 務 比 率 變 動 達 20% 之 原 因 : 1.95 年 度 稅 後 損 益 較 94 年 度 減 少, 主 要 係 94 年 度 處 分 明 台 之 停 業 部 門 利 益, 導 致 95 年 度 員 工 平 均 獲 利 額 純 益 率 每 股 盈 餘 獲 利 成 長 率 股 東 權 益 報 酬 率 減 少 及 營 運 槓 桿 度 增 加 2.95 年 度 因 適 用 財 務 會 計 準 則 第 34 號 公 報, 認 列 金 融 商 品 未 實 現 損 益 增 加, 導 致 95 年 度 股 東 權 益 報 酬 率 固 定 資 產 占 淨 值 總 額 比 率 減 少 及 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 增 加 3.95 年 度 之 資 產 成 長 率 較 94 年 度 增 加, 主 要 係 放 款 業 務 成 長 所 致 4. 現 金 流 量 比 率 及 現 金 流 量 允 當 比 率 增 加 主 要 係 95 年 度 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 金 融 負 債 淨 額 增 加 所 致 註 1: 上 開 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證, 惟 91 年 度 本 公 司 為 創 業 期 間, 因 尚 未 正 式 成 立, 故 不 適 用 註 2: 營 業 收 入 淨 額 減 變 動 營 業 成 本 及 費 用 後 為 負 數, 故 不 適 用 註 3: 基 期 之 稅 前 損 益 為 負 數, 故 不 適 用 註 4: 營 業 活 動 現 金 流 量 為 流 出 數, 故 不 適 用 註 5: 證 券 交 易 法 第 36 條 規 定 申 報 公 告 資 料 依 法 於 每 季 揭 露 註 6: 無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 註 7: 截 至 出 刊 日 止,95 年 度 財 務 報 告 尚 未 公 開, 故 以 95 年 第 3 季 財 務 資 料 計 算 註 8: 上 表 各 項 財 務 分 析 指 標 均 做 為 本 公 司 及 各 子 公 司 之 重 要 營 運 KPI 註 9: 上 開 財 務 比 率 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 經 營 能 力 (1) 總 資 產 週 轉 率 = 淨 收 益 / 資 產 總 額 (2) 子 銀 行 存 放 比 率 = 子 銀 行 放 款 總 額 / 存 款 總 額 (3) 子 銀 行 逾 放 比 率 = 子 銀 行 逾 期 放 款 總 額 / 放 款 總 額 (4) 員 工 平 均 收 益 額 = 淨 收 益 / 員 工 總 人 數 (5) 員 工 平 均 獲 利 額 = 稅 後 純 益 / 員 工 總 人 數 2. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 3. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 負 債 占 淨 值 比 率 = 負 債 總 額 / 股 東 權 益 淨 額 (3) 金 融 控 股 公 司 雙 重 槓 桿 比 率 = 依 本 法 第 36 條 第 二 項 及 37 條 所 為 之 股 權 投 資 / 淨 值 77

4. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 收 益 淨 額 變 動 費 損 )/ 稅 前 損 益 (2) 金 融 控 股 公 司 財 務 槓 桿 度 =( 稅 前 損 益 + 利 息 費 用 )/ 稅 前 損 益 5. 成 長 率 : (1) 資 產 成 長 率 =( 當 年 度 資 產 總 額 前 一 年 度 資 產 總 額 )/ 前 一 年 度 資 產 總 額 (2) 獲 利 成 長 率 =( 當 年 度 稅 前 損 益 前 一 年 度 稅 前 損 益 )/ 前 一 年 度 稅 前 損 益 6. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 /( 銀 行 暨 同 業 拆 借 及 透 支 + 應 付 商 業 本 票 + 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 + 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 + 到 期 日 在 一 年 以 內 之 應 付 款 項 ) (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 流 量 滿 足 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 投 資 活 動 淨 現 金 流 量 7. 營 運 規 模 (1) 資 產 市 占 率 = 資 產 總 額 / 全 體 金 融 控 股 公 司 資 產 總 額 (2) 淨 值 市 占 率 = 淨 值 / 全 體 金 融 控 股 公 司 淨 值 總 額 (3) 銀 行 子 公 司 存 款 市 占 率 = 存 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 存 款 總 額 (4) 銀 行 子 公 司 放 款 市 占 率 = 放 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 放 款 總 額 ( 二 ) 資 本 適 足 率 資 訊 及 本 公 司 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 易 行 為 之 資 訊 若 集 團 資 本 適 足 率 低 於 法 定 100% 時, 即 研 擬 可 增 加 集 團 合 格 資 本 淨 額 或 減 少 集 團 法 定 資 本 需 求 之 措 施, 包 括 : 1. 減 少 子 公 司 風 險 性 資 產 總 額 2. 調 整 子 公 司 間 資 本 配 置 3. 處 分 子 公 司 股 權 投 資 4. 本 公 司 增 資 或 發 行 得 列 入 合 格 資 本 之 特 別 股 或 次 順 位 債 券 分 析 項 目 ( 註 1) 年 度 95 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 94 年 度 93 年 度 92 年 度 91 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 ( 註 2) 子 公 司 依 各 業 別 資 本 適 足 性 規 定 計 算 之 資 本 適 足 率 (%) 第 一 銀 行 11.00 10.24 10.35 8.96 明 台 產 險 370.68 448.23 一 銀 證 券 218.93 230.74 314.06 188.95 各 子 公 司 之 合 格 資 本 ( 千 元 ) 第 一 銀 行 98,744,145 86,948,194 83,971,054 79,458,107 明 台 產 險 3,383,517 3,315,258 一 銀 證 券 3,111,447 3,003,211 3,063,818 1,561,479 建 弘 投 信 980,983 751,726 1,144,710 1,502,268 第 一 金 AMC 276,794 245,641 244,479 資 本 適 足 性 第 一 創 投 第 一 管 顧 第 一 產 代 集 團 合 格 資 本 淨 額 ( 千 元 ) 687,814 16,315 6,599 94,614,540 692,806 15,350 4,071 91,497,620 295,702 18,045 2,786 77,884,700 78,806,399 各 子 公 司 法 定 資 本 需 求 ( 千 元 ) 第 一 銀 行 71,788,163 67,942,831 64,919,784 70,947,698 明 台 產 險 1,825,549 1,479,282 一 銀 證 券 2,131,797 1,952,294 1,463,324 1,239,564 建 弘 投 信 583,271 539,615 669,247 814,572 第 一 金 AMC 153,829 129,770 124,961 第 一 創 投 343,496 346,407 147,877 第 一 管 顧 9,707 8,634 9,630 第 一 產 代 5,377 3,806 1,403 集 團 法 定 資 本 需 求 總 額 ( 千 元 ) 173,581,885 158,576,669 147,169,254 140,701,111 集 團 資 本 適 足 率 (%) 119.35 122.05 111.95 105.74 依 本 法 第 四 十 六 條 規 定 應 揭 露 之 金 融 控 股 公 司 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 易 行 為 之 加 計 總 額 或 比 率 附 表 一 附 表 二 附 表 三 附 表 四 78

註 1: 上 開 分 析 項 目 計 算 公 式 如 下 : 1. 集 團 合 格 資 本 淨 額 = 金 融 控 股 公 司 合 格 資 本 +( 金 融 控 股 公 司 持 股 比 率 各 子 公 司 之 合 格 資 本 ) 依 規 定 應 扣 除 項 目 2. 集 團 法 定 資 本 需 求 總 額 = 金 融 控 股 公 司 法 定 資 本 需 求 + 金 融 控 股 公 司 持 股 比 率 各 子 公 司 法 定 資 本 需 求 3. 集 團 資 本 適 足 率 = 集 團 合 格 資 本 淨 額 / 集 團 法 定 資 本 需 求 註 2: 集 團 資 本 適 足 率 及 金 融 控 股 公 司 法 第 46 條 規 定 申 報 公 告 資 料 依 法 於 每 半 年 揭 露 附 表 一 : 本 公 司 95 年 12 月 31 日 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 易 行 為 之 加 計 總 額 及 占 本 公 司 淨 值 比 率 如 下 : 交 易 對 象 同 一 人 台 灣 電 力 股 份 有 限 公 司 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 內 政 部 營 建 署 高 雄 市 政 府 第 一 商 業 銀 行 特 定 金 錢 信 託 資 金 投 資 國 內 有 價 證 券 國 防 部 總 政 治 作 戰 局 臺 灣 菸 酒 股 份 有 限 公 司 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 奇 美 電 子 股 份 有 限 公 司 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 台 塑 石 化 股 份 有 限 公 司 一 銀 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 灣 省 自 來 水 股 份 有 限 公 司 遠 東 紡 織 股 份 有 限 公 司 南 部 科 學 工 業 園 區 管 理 局 台 灣 積 體 電 路 製 造 股 份 有 限 公 司 台 灣 化 學 纖 維 股 份 有 限 公 司 瑞 士 商 瑞 士 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 北 分 公 司 華 亞 科 技 股 份 有 限 公 司 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 台 北 市 政 府 交 通 局 財 政 部 國 庫 署 南 山 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 BAFSC CAL 20021 TRUST 正 新 橡 膠 股 份 有 限 公 司 元 大 京 華 證 券 股 份 有 限 公 司 台 灣 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 同 一 關 係 人 吳 及 其 同 一 關 係 人 同 一 關 係 企 業 台 灣 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 奇 美 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 遠 東 紡 織 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 租 迪 和 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 長 榮 海 運 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 和 潤 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 裕 融 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 ( 百 萬 元 ) 42,663 25,790 17,597 16,000 15,809 12,700 11,312 9,740 8,741 8,639 7,374 5,296 5,253 5,219 5,000 4,978 4,192 4,181 4,031 3,969 3,631 3,624 3,409 3,372 3,310 3,266 3,245 3,206 3,181 5,299 36,307 11,746 10,933 7,886 7,837 7,535 6,378 6,058 4,327 3,990 3,372 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 率 (%) 42.08 25.44 17.36 15.78 15.59 12.53 11.16 9.61 8.62 8.52 7.27 5.22 5.18 5.15 4.93 4.91 4.13 4.12 3.98 3.91 3.58 3.58 3.36 3.33 3.27 3.22 3.20 3.16 3.14 5.23 35.81 11.59 10.78 7.78 7.73 7.43 6.29 5.98 4.27 3.94 3.33 79

交 易 對 象 大 同 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 國 裕 開 發 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 ( 百 萬 元 ) 3,189 3,051 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 率 (%) 3.15 3.01 註 : 本 表 淨 值 為 民 國 95 年 12 月 31 日 之 帳 載 自 結 數 新 台 幣 101,380 佰 萬 元 附 表 二 : 本 公 司 94 年 12 月 31 日 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 易 行 為 之 加 計 總 額 及 占 本 公 司 淨 值 比 率 如 下 : 交 易 對 象 同 一 人 台 灣 電 力 股 份 有 限 公 司 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 高 雄 市 政 府 財 政 部 國 庫 署 國 防 部 總 政 治 作 戰 局 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 台 塑 石 化 股 份 有 限 公 司 台 灣 省 自 來 水 股 份 有 限 公 司 一 銀 租 賃 股 份 有 限 公 司 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 國 家 金 融 安 定 基 金 管 理 委 員 會 奇 美 電 子 股 份 有 限 公 司 遠 東 紡 織 股 份 有 限 公 司 南 部 科 學 工 業 園 區 管 理 局 中 國 石 油 股 份 有 限 公 司 BAFSC CAL 20021 TRUST 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 同 一 關 係 人 簡 及 其 同 一 關 係 人 吳 及 其 同 一 關 係 人 葉 及 其 同 一 關 係 人 同 一 關 係 企 業 遠 東 紡 織 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 台 塑 石 化 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 租 迪 和 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 奇 美 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 長 榮 海 運 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 台 灣 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 國 力 霸 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 台 灣 化 學 纖 維 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 和 潤 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 大 同 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 台 灣 汽 電 共 生 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 ( 百 萬 元 ) 43,663 24,361 14,000 13,500 12,700 7,983 7,644 6,773 5,851 5,220 4,586 4,573 4,209 4,000 3,766 3,602 3,464 3,080 5,855 5,853 5,851 10,471 10,121 8,943 8,856 6,336 6,113 5,972 5,791 5,604 5,460 5,163 4,455 4,086 3,709 3,268 3,092 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 率 (%) 47.48 26.49 15.22 14.68 13.81 8.68 8.31 7.36 6.36 5.68 4.99 4.97 4.58 4.35 4.10 3.92 3.77 3.35 6.37 6.36 6.36 11.39 11.01 9.72 9.63 6.89 6.65 6.49 6.30 6.09 5.94 5.61 4.84 4.44 4.03 3.55 3.36 註 : 本 表 淨 值 為 民 國 94 年 12 月 31 日 之 帳 載 自 結 數 新 台 幣 91,963 佰 萬 元 80

附 表 三 : 本 公 司 93 年 12 月 31 日 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 易 行 為 之 加 計 總 額 及 占 本 公 司 淨 值 比 率 如 下 : 交 易 對 象 同 一 人 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 高 雄 市 政 府 台 灣 電 力 股 份 有 限 公 司 財 政 部 國 庫 署 台 灣 省 自 來 水 股 份 有 限 公 司 台 北 市 政 府 公 教 人 員 住 宅 輔 建 及 褔 利 互 助 委 員 會 台 塑 石 化 股 份 有 限 公 司 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 中 國 石 油 股 份 有 限 公 司 內 政 部 營 建 署 一 銀 租 賃 股 份 有 限 公 司 國 家 金 融 安 定 基 金 管 理 委 員 會 大 都 市 建 設 開 發 股 份 有 限 公 司 遠 東 紡 織 股 份 有 限 公 司 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 南 部 科 學 工 業 園 區 管 理 局 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 奇 美 電 子 股 份 有 限 公 司 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 同 一 關 係 人 吳 及 其 同 一 關 係 人 同 一 關 係 企 業 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 台 塑 石 化 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 遠 東 紡 織 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 台 灣 塑 膠 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 奇 美 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 大 都 市 建 設 開 發 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 國 力 霸 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 長 榮 海 運 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 燁 聯 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 台 灣 汽 電 共 生 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 和 泰 興 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 嘉 新 水 泥 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 ( 百 萬 元 ) 21,230 14,000 13,899 13,500 8,319 8,000 7,615 6,724 6,024 5,009 4,855 4,635 4,431 4,292 3,719 3,500 3,499 3,364 3,326 3,000 4,859 9,655 8,630 8,006 7,470 6,283 5,405 4,665 4,378 4,280 4,263 3,642 3,356 3,328 3,232 3,201 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 率 (%) 27.17 17.91 17.78 17.27 10.64 10.24 9.74 8.60 7.71 6.41 6.21 5.93 5.67 5.49 4.76 4.48 4.48 4.30 4.26 3.84 6.22 12.35 11.04 10.24 9.56 8.04 6.92 5.97 5.60 5.48 5.45 4.66 4.29 4.26 4.14 4.10 註 : 本 表 淨 值 為 民 國 93 年 12 月 31 日 之 帳 載 自 結 數 新 台 幣 78,152 佰 萬 元 81

附 表 四 : 本 公 司 92 年 12 月 31 日 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 易 行 為 之 加 計 總 額 及 占 本 公 司 淨 值 比 率 如 下 : 交 易 對 象 同 一 人 財 政 部 國 庫 署 高 雄 市 政 府 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 台 塑 石 化 股 份 有 限 公 司 台 灣 省 自 來 水 股 份 有 限 公 司 中 國 石 油 股 份 有 限 公 司 一 銀 租 賃 股 份 有 限 公 司 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 內 政 部 營 建 署 國 家 金 融 安 定 基 金 管 理 委 員 會 大 都 市 建 設 開 發 股 份 有 限 公 司 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 遠 東 紡 織 股 份 有 限 公 司 兆 豐 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 南 部 科 學 工 業 園 區 管 理 局 嘉 新 水 泥 股 份 有 限 公 司 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 同 一 關 係 人 吳 及 其 同 一 關 係 人 施 及 其 同 一 關 係 人 同 一 關 係 企 業 麥 寮 汽 電 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 台 塑 石 化 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 台 灣 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 長 榮 海 運 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 遠 東 紡 織 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 大 都 市 建 設 開 發 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 宏 中 興 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 奇 美 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 台 灣 化 學 纖 維 ( 股 ) 公 司 及 其 關 係 企 業 燁 聯 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 嘉 新 水 泥 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 和 泰 汽 車 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 ( 百 萬 元 ) 20,000 20,000 13,691 11,773 9,760 9,054 6,952 6,918 6,078 4,655 4,531 4,409 4,305 3,743 3,500 3,078 3,000 6,958 6,956 30,331 13,586 8,855 7,312 7,240 5,337 5,148 4,834 4,679 4,330 4,096 3,863 3,453 3,441 3,234 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 率 (%) 29.25 29.25 20.03 17.22 14.28 13.24 10.17 10.12 8.89 6.81 6.63 6.45 6.30 5.48 5.12 4.50 4.39 10.18 10.18 44.37 19.87 12.95 10.70 10.59 7.81 7.53 7.07 6.84 6.33 5.99 5.65 5.05 5.03 4.73 註 : 本 表 淨 值 為 民 國 92 年 12 月 31 日 之 帳 載 自 結 數 新 台 幣 68,365 佰 萬 元 82

三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 請 參 閱 本 年 報 附 錄 一 四 最 近 年 度 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表, 含 會 計 師 查 核 報 告 兩 年 對 照 之 資 產 負 債 表 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 現 金 流 量 表 及 附 註 或 附 表 請 參 閱 本 年 報 附 錄 二 五 金 融 控 股 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 無 83

財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 Financial Analysis and Risk Management 一 財 務 狀 況 : 最 近 二 年 度 資 產 負 債 與 股 東 權 益 發 生 重 大 變 動 之 主 要 原 因 及 其 影 響, 若 影 響 重 大 者 應 說 明 未 來 因 應 計 畫 ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 項 目 年 度 95 年 度 94 年 度 金 額 增 ( 減 ) % 備 註 現 金 及 約 當 現 金 5,130,961 6,209,313 1,078,352 17.37 附 賣 回 債 券 投 資 淨 額 1,490,000 1,840,497 350,497 19.04 應 收 款 項 淨 額 1,399,692 749,291 650,401 86.80 1 採 權 益 法 之 股 權 投 資 94,305,809 83,609,760 10,696,049 12.79 固 定 資 產 淨 額 20,299 27,630 7,331 26.53 無 形 資 產 淨 額 586 689 103 14.95 其 他 金 融 資 產 淨 額 4,233,133 3,932,000 301,133 7.66 其 他 資 產 17,583 7,584 9,999 131.84 資 產 總 額 106,598,063 96,376,764 10,221,299 10.61 應 付 款 項 淨 額 408,286 40,324 367,962 912.51 2 應 付 公 司 債 5,000,000 5,000,000 0 0.00 應 計 退 休 金 負 債 3,447 1,361 2,086 153.27 其 他 負 債 1,104 1,382 278 20.12 負 債 總 額 5,412,837 5,043,067 369,770 7.33 股 本 59,721,919 58,265,287 1,456,632 2.50 資 本 公 積 15,717,744 15,724,280 6,536 0.04 保 留 盈 餘 19,210,615 17,422,873 1,787,742 10.26 股 東 權 益 調 整 6,534,948 78,743 6,613,691 8,399.09 3 股 東 權 益 總 額 101,185,226 91,333,697 9,851,529 10.79 註 1: 應 收 款 項 增 加 主 要 係 本 公 司 94 年 度 與 子 公 司 採 行 連 結 稅 制 合 併 申 報 營 利 事 業 所 得 稅, 認 列 應 收 退 稅 款 所 致 註 2: 應 付 款 項 增 加 主 要 係 本 公 司 估 列 94 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅, 使 應 付 稅 款 增 加 所 致 註 3: 股 東 權 益 調 整 數 貸 方 增 加, 主 要 係 本 公 司 依 權 益 法 認 列 子 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 變 動 數, 及 本 公 司 為 規 避 應 付 公 司 債 利 率 波 動 風 險 所 承 作 避 險 交 易 目 的 之 利 率 交 換 產 生 現 金 流 量 避 險 未 實 現 損 益 所 致 二 經 營 結 果 : 最 近 二 年 度 營 業 收 入 營 業 純 益 與 稅 前 純 益 重 大 變 動 之 主 要 原 因 及 預 期 業 務 目 標 與 其 依 據, 對 金 融 控 股 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ) 項 目 年 度 95 年 度 94 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 % 備 註 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 10,904,096 9,208,763 1,695,333 18.41 其 他 收 益 380,118 70,211 309,907 441.39 1 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 6,309 248,068 241,759 97.46 2 營 業 費 用 135,402 170,054 34,652 20.38 其 他 費 用 及 損 失 140,855 140,852 3 0.00 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 11,001,648 8,720,000 2,281,648 26.17 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 340,090 62,960 403,050 3 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 10,661,558 8,782,960 1,878,598 21.39 84

年度 95年度 項目 增(減)金額 備註 變動比例% 0 5,392,424 5,392,424 100.00 10,661,558 14,175,384 3,513,826 24.79 停業部門利益 本期淨利 94年度 4 註1:其他收益增加主要係本公司認列成本衡量金融資產股利收入增加所致 註2:採權益法認列之投資損失減少主要係子公司建弘投信94年度為虧損 95年度由虧轉盈所致 註3:所得稅費用增加主要係本公司認列94年度未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅 使所得稅費用增加所致 註4:停業部門利益減少 主要係本公司94年度認列處分明台產險股份有限公司產生處分利得所致 (二)營業毛利變動分析:不適用 三 現金流量 最近年度現金流量變動之分析說明 流動性不足之改善計畫及未來一 年現金流動性分析 (一)最近二年度現金流量變動分析 項 目 現金流量比率(%) 現金流量允當比率(%) 95.12.31 94.12.31 增(減)比例(%) 1,557.47 6,945.47 77.57 80.16 68.58 16.89 現金再投資比率(%) 註1 現金流量比率較上年度減少 主要係認列94年度未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅 使應付稅款大幅增加所致 註2 現金再投資比率因本公司營業活動淨現金流量減現金股利後為負數 故不適用 (二)未來一年現金流動性分析 (單位 仟元) 期初現金餘額 5,130,961 全年來自營業 活動淨現金流量 全年投資與 融資活動 淨現金流出量 5,838,055 7,420,575 現金剩餘 (不足)數額 現金不足額之補救措施 投資計劃 3,548,441 融資計劃 未來一年現金流量變動情形分析: 1.營業活動 主要係本公司按權益法認列之被投資公司所預計分派之現金股利 2.投資活動 主要係本公司預計於96年增加權益法之股權投資並購置營業所需之固定資產 3.融資活動 主要係本公司預計於96年分派員工紅利 董監酬勞與現金股利 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 無 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 (一)最近年度轉投資政策 本公司積極主導重點業務項目的跨子公司資源整合 著墨於大中華區業務及財富管理業務兩大整合發展主軸 (二)其獲利或虧損之主要原因及改善計畫 本公司主要獲利來源為第一銀行 除第一創投因其產業特性95年度仍屬虧損外 其餘子公司均為獲利 為提升集團 投資業務營運績效 96年計畫協助其增資新台幣3億元 以利該公司及集團投資銀行業務及財務顧問業務之發展 85

( 三 ) 未 來 一 年 投 資 計 畫 有 鑑 於 本 集 團 目 前 獲 利 動 能 之 資 產 配 置 仍 偏 重 銀 行 子 公 司,96 年 將 向 主 管 機 關 申 請 以 合 資 方 式 籌 設 壽 險 子 公 司, 以 進 一 步 拓 展 並 平 衡 集 團 營 運 版 圖 ; 為 使 集 團 營 運 躋 身 領 導 級 金 控 公 司 的 中 期 目 標, 並 成 為 具 有 市 場 優 勢 地 位 的 金 融 集 團, 本 年 度 將 賡 續 配 合 集 團 發 展 策 略, 審 慎 評 估 尋 求 適 當 投 資 對 象, 從 事 併 購 或 策 略 聯 盟, 使 集 團 多 元 化 成 長, 期 以 提 昇 經 營 績 效, 強 化 競 爭 力 六 以 整 體 合 併 財 務 與 業 務 狀 況 分 析 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 下 列 風 險 管 理 事 項 ( 一 ) 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 之 風 險 管 理 組 織 架 構 及 政 策 1. 風 險 管 理 組 織 架 構 (1) 本 公 司 會 為 集 團 風 險 管 理 最 高 決 策 單 位, 其 下 設 置 風 險 管 理 委 員 會, 秉 承 會 核 定 之 風 險 管 理 政 策 與 指 導 原 則, 建 立 集 團 風 險 管 理 制 度, 包 括 風 險 授 權 額 度 承 擔 限 額 監 控 方 法 監 控 指 標 及 逾 越 指 標 之 處 理 方 式 等 控 管 作 業 程 序, 以 及 協 調 與 監 督 各 子 公 司 風 險 管 理 相 關 事 項, 並 由 本 公 司 風 險 管 理 處 落 實 風 險 管 理 政 策 之 執 行 (2) 第 一 銀 行 會 為 最 高 核 決 監 督 層 級, 其 下 設 有 風 險 管 理 委 員 會 審 議 全 行 風 險 相 關 議 案, 負 責 整 體 性 風 險 管 理 政 策 制 度 及 主 要 風 險 承 擔 限 額 及 權 限 等 另 設 有 獨 立 之 風 控 管 理 中 心, 以 增 進 業 務 處 理 效 率 執 行 風 險 管 理 與 監 控, 並 由 副 總 經 理 負 責 督 導 整 體 風 險 之 管 理 工 作 風 控 管 理 中 心 轄 下 設 授 信 審 核 產 經 研 究 債 權 管 理 及 風 險 管 理 等 四 處 與 六 大 風 控 區 域 中 心, 負 責 以 下 業 務 : 授 信 審 核 處 : 掌 理 授 信 申 請 案 件 衍 生 性 金 融 商 品 風 險 額 度 審 核, 與 擔 保 品 鑑 價 授 信 覆 審 預 警 及 追 償 業 務 之 管 理 等 相 關 事 宜 產 經 研 究 處 : 經 濟 研 究 及 產 業 調 查 徵 信 政 策 及 集 團 企 業 徵 信 評 估 報 告 之 編 製 等 相 關 事 宜 債 權 管 理 處 : 債 權 之 催 收 及 清 理, 債 權 管 理 業 務 計 畫 之 推 動 與 管 理 等 相 關 事 宜 風 險 管 理 處 : 風 險 管 理 監 控 建 立 信 用 市 場 及 作 業 風 險 之 制 度 規 範 及 風 險 評 估 工 具 等 相 關 事 宜 風 控 區 域 中 心 : 執 行 所 轄 區 域 權 限 內 授 信 案 件 徵 信 審 查 擔 保 品 鑑 價 及 覆 審 預 警 追 償 暨 催 收 等 業 務, (3) 一 銀 證 券 建 弘 投 信 及 授 信 資 產 評 估 分 類 等 相 關 事 宜 會 下 設 置 風 險 管 理 委 員 會 整 合 風 險 管 理 業 務 之 審 議 監 督 與 協 調 運 作, 訂 定 各 項 風 險 授 權 額 度 限 額 及 監 控 指 標, 並 由 專 責 風 險 管 理 單 位 進 行 日 常 業 務 風 險 之 控 管 與 報 告 (4) 其 他 子 公 司 會 為 風 險 管 理 最 高 權 責 單 位, 並 依 業 務 性 質 與 組 織 規 模 的 不 同, 成 立 風 險 管 理 小 組 或 指 派 專 人 負 責 風 險 管 理 相 關 事 務 2. 風 險 管 理 政 策 為 建 立 完 善 且 有 效 的 集 團 風 險 辨 識 衡 量 監 督 及 控 管 之 風 險 管 理 機 制, 將 各 項 業 務 可 能 產 生 之 風 險 控 制 在 可 承 受 範 圍 內, 同 時 在 確 保 集 團 資 本 適 足 之 情 況 下, 達 成 風 險 與 報 酬 合 理 化 目 標 ( 二 ) 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 衡 量 及 控 管 各 風 險 之 方 法 及 暴 險 量 化 資 訊 1. 衡 量 及 控 管 各 風 險 之 方 法 為 強 化 風 險 管 理, 建 立 集 團 風 險 管 理 機 制, 本 公 司 訂 定 集 團 及 子 公 司 授 信 及 投 資 最 高 風 險 承 擔 限 額 以 控 管 集 團 大 額 暴 險 ; 依 各 業 別 子 公 司 訂 定 資 本 適 足 率 警 示 水 準 以 維 持 集 團 資 本 適 足 性 ; 定 期 檢 視 各 子 公 司 信 用 風 險 市 場 風 險 流 動 性 風 險 利 率 風 險 等 主 要 風 險 監 控 指 標, 確 實 執 行 預 警 及 停 損 機 制 ; 落 實 有 效 之 內 部 控 制 86

制 度 以 減 少 作 業 風 險 發 生 可 能 造 成 的 損 失 各 子 公 司 依 業 務 特 性 訂 定 信 用 風 險 市 場 風 險 流 動 性 風 險 利 率 風 險 等 控 管 作 業 程 序, 包 括 權 責 監 控 方 法 監 控 指 標 及 報 告 流 程, 並 定 期 查 核 風 險 管 理 缺 失, 持 續 追 蹤 改 善 情 形 以 確 保 風 險 控 管 程 序 有 效 運 作 主 要 子 公 司 風 險 控 管 方 法 摘 述 如 下 : (1) 信 用 風 險 A. 第 一 銀 行 a. 信 用 風 險 管 理 策 略 及 流 程 為 符 合 新 巴 賽 爾 資 本 協 定 之 規 範 暨 建 立 客 觀 之 審 核 標 準, 逐 步 導 入 信 用 風 險 評 分 及 評 等 工 具, 並 透 過 評 分 ( 等 ) 之 流 程, 期 以 系 統 科 學 之 模 型 工 具 有 效 評 量 信 用 風 險, 以 控 制 信 用 風 險 於 可 容 忍 之 範 圍 目 前 已 上 線 使 用 之 信 評 工 具 涵 蓋 企 金 信 用 卡 房 貸 等 業 務 產 品 b. 風 險 衡 量 及 報 告 除 風 險 衡 量 工 具 之 開 發 與 運 用 外, 亦 著 重 信 用 風 險 集 中 度 之 控 管, 依 規 遵 循 同 一 人 同 一 關 係 人 及 同 一 關 係 企 業 之 授 信 限 額 管 理, 並 分 別 針 對 客 戶 別 集 團 別 行 業 別 國 家 別 及 特 定 授 信 ( 股 票 擔 保 ) 等 訂 定 授 信 限 額 定 期 將 信 用 風 險 集 中 度 之 衡 量 結 果 與 信 用 評 等 ( 分 ) 實 施 概 況 及 客 戶 之 評 等 ( 分 ) 分 佈 狀 況 向 風 險 管 理 委 員 會 與 會 揭 露 B. 一 銀 證 券 隨 時 監 督 與 收 集 所 有 交 易 對 手 及 授 信 客 戶 之 信 用 資 訊, 並 依 所 制 訂 之 授 信 政 策 落 實 信 用 評 等 制 度 與 資 產 分 散 原 則, 以 降 低 違 約 與 集 中 之 風 險 (2) 市 場 風 險 A. 第 一 銀 行 a. 市 場 風 險 管 理 策 略 及 流 程 市 場 風 險 管 理 從 客 觀 立 場 評 量 業 務 單 位 風 險 承 擔 情 形, 綜 合 考 量 各 項 業 務 執 行 與 經 營 活 動 之 價 格 風 險, 建 置 市 場 風 險 管 理 指 標 及 管 理 限 額, 並 因 應 市 場 變 動 趨 勢 而 定 期 修 正 依 據 不 同 業 務 的 特 性 訂 定 各 項 風 險 管 理 辦 法, 將 相 關 之 市 場 風 險 辨 識 衡 量 監 管 及 控 制 納 入 作 業 流 程 規 範, 並 監 控 業 務 單 位 遵 循 情 形 定 期 將 市 場 風 險 管 理 現 況 及 成 效 向 會 或 高 階 管 理 階 層 彙 報, 俾 有 效 掌 握 風 險 暴 險 情 況 並 適 時 調 整 風 險 管 理 措 施 b. 風 險 衡 量 及 報 告 市 場 風 險 管 理 範 疇 包 括 資 產 負 債 表 表 內 及 表 外 因 市 場 價 格 變 動 造 成 之 損 失, 其 中 影 響 市 場 價 格 變 動 計 有 利 率 權 益 匯 率 商 品 風 險 等 評 估 市 場 風 險 主 要 係 採 取 風 險 值 (ar 及 Greeks) 等 風 險 量 化 資 訊, 衡 量 市 場 風 險 暴 險 程 度 市 場 風 險 報 告 除 適 時 揭 露 其 風 險 暴 險 程 度 外, 並 積 極 提 供 管 理 階 層 動 態 且 適 時 調 整 市 場 風 險 管 理 政 策 的 憑 據 c. 避 險 政 策 及 監 測 避 險 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 運 用 各 項 業 務 規 範 中 投 資 及 交 易 對 手 限 額 管 理, 避 免 風 險 過 度 集 中 同 一 投 資 標 的 及 交 易 對 手, 藉 以 達 到 分 散 風 險 的 目 的 交 易 部 位 與 其 避 險 衍 生 之 金 融 交 易 合 併 控 管 投 資 風 險 限 額 及 損 益 評 估 與 客 戶 交 易 的 金 融 商 品 除 了 必 要 的 避 險 拋 補 外, 考 量 市 場 變 化 財 務 目 標 及 風 險 衡 量 因 素, 在 風 險 額 度 控 管 合 理 範 圍 下 建 立 適 量 的 風 險 性 資 產 部 位, 發 揮 資 本 配 置 效 益, 期 獲 得 最 大 之 利 潤 該 行 主 要 避 險 金 融 商 品 為 利 率 交 換 換 匯 換 利 交 換 選 擇 權 及 利 率 上 下 限 等 等 ; 海 外 經 營 機 構 之 固 定 利 率 放 款 資 產 87

, 在 避 險 目 的 考 量 之 下, 透 過 利 率 交 換 規 避 因 公 平 市 價 波 動 所 產 生 的 風 險 B. 一 銀 證 券 建 置 市 場 風 險 衡 量 及 管 理 系 統, 訂 定 總 風 險 值 (ar) 及 個 別 風 險 值 上 限, 以 有 效 評 估 市 場 風 險 之 暴 露 程 度 (3) 流 動 性 風 險 A. 第 一 銀 行 為 保 障 客 戶 權 益 及 保 持 適 當 流 動 性, 該 行 除 按 中 央 銀 行 規 定 提 存 存 款 準 備 及 計 提 流 動 準 備 之 外, 並 以 多 樣 化 穩 定 性 為 原 則 進 行 資 金 來 源 配 置 及 適 度 分 散 資 金 用 途, 以 持 有 具 流 動 性 及 優 質 生 利 特 性 之 資 產 同 時 彈 性 運 用 同 業 拆 款 換 匯 交 易 操 作 發 行 可 轉 讓 定 期 存 單 或 向 中 央 銀 行 申 請 轉 融 通 等 負 債 管 理 工 具 管 理 資 金 缺 口 B. 一 銀 證 券 遵 守 主 管 機 關 之 相 關 準 備 規 定 及 最 低 流 動 比 率 之 要 求, 並 建 立 流 動 性 缺 口 分 析, 防 範 流 動 性 不 佳 之 情 事 發 生 (4) 作 業 風 險 A. 第 一 銀 行 a. 作 業 風 險 管 理 策 略 及 流 程 建 立 營 業 活 動 錯 誤 ( 損 失 ) 發 生 之 合 理 水 平 與 容 忍 程 度, 以 區 分 並 控 管 預 期 與 非 預 期 損 失 錯 誤 ( 損 失 ) 發 生 時, 應 積 極 分 析 事 件 原 因, 及 時 制 定 改 善 措 施, 避 免 錯 誤 重 複 或 擴 大 作 業 風 險 管 理 相 關 人 員 利 用 各 項 管 道 時 機 與 工 具, 並 透 過 部 門 間 合 作 溝 通 方 式 促 使 良 好 之 風 險 管 理 文 化 落 實 作 業 風 險 管 理 為 各 級 人 員 之 責 任, 應 就 本 身 職 掌 範 疇 直 接 負 責 ; 且 於 兼 顧 效 率 與 安 全 之 前 提 下, 建 立 有 效 的 監 控 管 理 機 制 各 項 營 運 活 動 皆 遵 循 內 控 內 稽 制 度 及 有 關 規 範, 並 輔 以 作 業 風 險 辨 識 與 評 估 監 控 報 告 之 控 管 b. 風 險 衡 量 及 報 告 作 業 風 險 管 理 應 辨 識 及 評 估 所 有 主 要 產 品 活 動 流 程 及 系 統 相 關 之 作 業 風 險, 並 確 保 新 推 出 之 產 品 活 動 流 程 及 系 統 前, 相 關 之 作 業 風 險 經 適 當 評 估, 以 確 認 所 面 對 的 損 失 狀 態 種 類 風 險 型 態 發 生 原 因 與 潛 在 損 失 大 小 等 作 業 風 險 辨 識 應 依 循 標 準 化 的 作 業 方 式, 使 管 理 者 得 以 逐 一 比 較, 易 於 觀 察 作 業 風 險 輪 廓 風 險 辨 識 程 序 中 所 發 現 之 風 險 環 節 應 持 續 追 蹤 改 善, 以 確 保 風 險 降 低 或 消 失 相 關 單 位 或 人 員 應 依 全 行 風 險 管 理 架 構 及 報 告 線 之 規 定, 就 主 要 作 業 風 險 定 期 向 上 層 單 位 或 高 階 管 理 階 層 陳 報 風 險 控 管 情 形 各 單 位 指 派 主 管 統 籌 作 業 風 險 報 告 與 政 策 宣 導, 對 於 所 發 現 之 作 業 風 險 事 件 即 時 處 置, 並 依 相 關 規 定 陳 報 c. 避 險 政 策 及 監 測 避 險 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 備 妥 緊 急 備 援 及 營 業 不 中 斷 計 畫, 以 確 保 持 續 營 業 之 經 營 能 力, 降 低 營 業 中 斷 所 導 致 之 損 失 危 機 處 理 情 形 不 定 期 呈 報 風 險 管 理 委 員 會, 藉 以 整 體 評 估 全 行 作 業 風 險 暴 險 程 度 與 應 變 能 力 B. 一 銀 證 券 配 合 法 規 變 動 修 訂 相 關 作 業 規 範, 並 建 立 有 效 之 內 部 控 制 制 度, 定 期 或 不 定 期 查 核 執 行 情 形 88

2. 各 子 公 司 暴 險 量 化 資 訊 : (1) 第 一 銀 行 A. 表 內 項 目 信 用 風 險 風 險 性 資 產 額 (95.12.31) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 適 用 之 風 險 權 數 風 險 性 資 產 額 中 央 政 府 債 權 地 方 政 府 債 權 本 國 銀 行 債 權 住 宅 用 不 動 產 擔 保 放 款 其 他 債 權 合 計 0% 10% 20% 50% 100% 0 3,044,455 33,243,685 148,768,382 625,403,523 810,460,045 B. 表 外 項 目 信 用 風 險 風 險 性 資 產 額 (95.12.31) 項 目 一 般 表 外 交 易 衍 生 性 金 融 商 品 票 債 券 附 買 回 約 定 負 債 (RP) 附 賣 回 約 定 票 債 券 投 資 (RS) 合 計 單 位 : 新 台 幣 仟 元 風 險 性 資 產 額 52,967,286 3,280,339 219,470 828 56,467,923 C. 擔 任 創 始 機 構, 其 信 託 或 讓 與 之 資 產 所 發 行 之 證 券 券 別 發 行 總 額 流 通 餘 額 及 自 行 購 回 餘 額 第 一 銀 行 於 民 國 93 年 3 月 2 日 以 證 券 化 方 式 出 售 房 屋 貸 款 債 權 2,026 筆, 將 帳 面 金 額 合 計 新 台 幣 4,572,697,182 元 之 貸 款 信 託 予 受 託 機 構 發 行 受 益 證 券, 其 中 以 面 額 發 行 之 優 先 順 位 受 益 憑 證, 分 為 A 券 B 券 及 C 券, 另 為 信 用 增 強 而 發 行 之 次 順 位 債 券 為 D 券, 相 關 資 訊 另 如 下 表, 其 票 面 利 率 分 別 為 : A 券 : 指 數 型 房 貸 抵 押 指 數 利 率 加 0.25% B 券 : 指 數 型 房 貸 抵 押 指 數 利 率 加 0.55% C 券 : 指 數 型 房 貸 抵 押 指 數 利 率 加 0.65% D 券 : 無 票 面 利 率 第 一 銀 行 從 事 房 地 產 抵 押 債 權 信 託 證 券 化 情 形 (95.12.31) 券 別 發 行 總 額 流 通 餘 額 A 券 3,910,000 0 B 券 220,000 0 C 券 150,000 0 D 券 292,697 0 單 位 : 新 台 幣 仟 元 自 行 購 回 餘 額 75,006 220,000 150,000 292,697 89

D.市場風險資本計提及風險性資產額(95.12.31) 單位:新台幣仟元 風險別 應計提資本 風險性資產額 利率風險 900,996 11,262,450 權益證券風險 404,043 5,050,538 外匯風險 465,141 5,814,263 商品風險 0 0 663,746 8,296,825 2,433,926 30,424,076 選擇權採簡易法處理 合計 E.流動性風險 a.新台幣到期日期限結構分析(95.12.31) 單位:新台幣仟元 距到期日剩餘期間金額 合計 1 天到30 天 31 天到 90 天 91 天到180 天 181 天到 1 年 超過 1 年 主要到期 資金流入 1,335,359,000 326,611,000 113,071,000 109,856,000 158,654,000 627,167,000 主要到期 資金流出 1,497,422,000 174,429,000 202,108,000 192,949,000 296,655,000 631,281,000 期距缺口 162,063,000 89,037,000 83,093,000 138,001,000 4,114,000 152,182,000 註 本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分 不含外幣 之金額 b.美金到期日期限結構分析表(95.12.31) 單位:美金仟元 距到期日剩餘期間金額 合計 1 天到30 天 31 天到 90 天 91 天到180 天 181 天到 1 年 超過 1 年 資產 6,673,522 2,678,924 1,723,388 969,609 244,937 1,056,664 負債 6,679,314 3,513,985 1,032,897 701,600 662,016 768,816 缺口 5,792 835,061 690,491 268,009 417,079 287,848 累積缺口 5,792 835,061 144,570 123,439 293,640 5,792 註 本表係填報總行 國內分支機構及國際金融業務分行合計美金之金額 (2)一銀證券 依證券商計算自有資本適足比率風險係數表計算之風險約當金額 95.12.31 單位:新台幣仟元 風險別 90 風險性資產額 市場風險 609,236 交易對象風險 476,631 基礎風險 335,331 經營風險 1,421,180

( 三 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 金 融 控 股 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 1. 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 96 年 起 實 施 配 合 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 之 實 施, 銀 行 子 公 司 已 分 階 段 進 行 建 構 或 導 入 符 合 主 管 機 關 規 範 之 相 關 制 度 及 作 業 模 式, 儘 管 研 發 成 本 因 而 增 加, 且 初 期 導 致 資 本 適 足 率 呈 現 略 微 下 跌, 惟 藉 由 風 險 控 管 及 定 價 能 力 的 改 善, 將 有 助 於 未 來 獲 利 水 準 的 提 升 2. 國 內 財 務 會 計 準 則 增 修 國 內 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 第 36 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 之 適 用 雖 導 致 獲 利 波 動 性 增 加, 惟 受 影 響 較 大 之 銀 行 子 公 司 已 加 強 檢 視 資 產 配 置 與 列 帳 方 式 並 調 整 相 關 之 會 計 金 融 商 品 交 易 策 略 風 險 管 理 資 訊 系 統 及 內 稽 內 控 等 作 業, 並 積 極 透 過 教 育 訓 練 提 升 徵 授 信 人 員 之 財 報 判 讀 能 力, 同 時 加 強 金 融 商 品 開 發 與 行 銷 人 員 的 專 業 能 力, 滿 足 客 戶 因 應 新 公 報 之 投 資 融 資 及 避 險 需 求 3. 消 費 金 融 案 件 債 務 協 商 機 制 ( 債 務 協 商 機 制 ) 及 差 別 利 率 的 實 施 銀 行 子 公 司 承 作 無 擔 保 消 費 性 金 融 業 務 規 模 不 大, 債 務 協 商 機 制 及 雙 卡 差 別 利 率 的 實 施 對 利 息 收 入 減 少 之 影 響 相 當 有 限 ( 四 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 金 融 控 股 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 隨 著 資 訊 科 技 及 通 訊 網 路 的 蓬 勃 發 展, 有 助 於 規 劃 結 合 金 融 服 務 的 網 路 交 易 及 電 子 商 務 模 式, 提 供 客 戶 便 利 的 金 融 資 訊 來 源 及 整 合 性 的 交 易 介 面, 增 加 客 戶 使 用 意 願 及 業 務 往 來 機 會, 而 為 降 低 新 型 態 的 網 路 犯 罪 風 險, 已 分 別 從 人 員 的 管 理 作 業 流 程 及 資 料 傳 輸 安 全 性 等 方 面, 如 持 續 加 強 身 份 辨 識 及 亂 碼 處 理 的 功 能, 以 避 免 冒 用 與 資 料 竊 取 的 問 題 ; 另 委 請 專 業 資 訊 安 全 公 司, 協 助 進 行 系 統 弱 點 偵 察 與 掃 描, 並 完 成 修 補 與 強 化 的 工 作 以 防 範 病 毒 及 駭 客 入 侵 近 年 來 我 國 製 造 業 廠 商 對 外 投 資 急 速 增 加, 連 帶 境 外 公 司 授 信 業 務 量 大 幅 成 長, 針 對 承 作 此 類 案 件 所 承 擔 的 較 高 風 險, 除 貸 放 前 切 實 遵 照 相 關 徵 授 信 規 範 與 原 則 辦 理 外, 並 輔 以 嚴 謹 的 貸 放 後 覆 審 追 蹤 及 預 警 管 理 程 序 此 外, 國 內 以 研 發 創 新 為 主 要 業 務 的 公 司 相 對 增 加, 但 因 其 發 展 前 景 不 確 定 性 及 無 形 資 產 比 重 偏 高 的 特 性, 未 來 仍 將 秉 持 謹 慎 的 態 度 辦 理 此 類 授 信 以 維 持 良 好 的 資 產 品 質 ( 五 ) 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 形 象 改 變 對 公 司 之 影 響 及 因 應 措 施 子 公 司 第 一 銀 行 於 95 上 半 年 順 利 完 成 組 織 轉 型 計 畫, 強 化 各 事 業 群 與 功 能 中 心 的 團 隊 合 作, 有 效 提 升 風 險 管 理 工 具 及 資 訊 系 統, 轉 型 成 效 已 逐 漸 展 現, 不 但 通 過 英 國 標 準 協 會 ISO27001 資 訊 安 全 管 理 認 證, 總 體 經 營 表 現 也 獲 選 為 銀 行 家 雜 誌 2006 年 台 灣 區 最 佳 銀 行 此 外, 本 公 司 除 結 合 集 團 各 子 公 司 資 源 持 續 投 入 公 益 慈 善 活 動 積 極 回 饋 社 會 善 盡 企 業 責 任, 對 於 媒 體 上 本 集 團 相 關 不 實 報 導 則 立 即 於 公 開 資 訊 觀 測 站 作 出 澄 清 以 維 持 良 好 社 會 形 象 ( 六 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 目 前 並 無 併 購 案 件 進 行 中, 惟 對 未 來 可 能 發 生 之 併 購 機 會, 評 估 如 下 : 1. 預 期 效 益 (1) 迅 速 擴 展 金 融 事 業 版 圖, 藉 由 業 務 互 補 特 性 及 規 模 經 濟, 提 升 產 品 開 發 能 力 及 通 路 行 銷 優 勢, 增 加 市 場 占 有 率 與 競 爭 力 (2) 藉 由 集 團 資 源 整 合 與 共 享, 有 效 進 行 交 叉 行 銷, 提 供 客 戶 多 樣 化 產 品 與 全 方 位 金 融 服 務, 增 加 利 基 並 發 揮 營 運 綜 效 2. 可 能 風 險 (1) 企 業 文 化 不 同, 造 成 員 工 適 應 不 良 或 激 化 工 會 抗 爭 增 加 內 耗 成 本 (2) 優 秀 人 員 流 失, 相 關 工 作 及 經 驗 無 法 順 利 銜 接 導 致 重 要 業 務 流 失, 間 接 影 響 競 爭 力 及 增 加 法 律 風 險 作 業 風 險 (3) 資 訊 系 統 及 作 業 流 程 整 合 所 耗 費 之 成 本 超 過 預 期 (4) 評 估 效 益 過 於 樂 觀, 短 期 內 無 法 顯 現 91

3. 因 應 措 施 (1) 併 購 前 審 慎 進 行 財 務 評 估, 適 當 控 制 併 購 成 本, 以 免 影 響 整 體 獲 利 及 股 東 權 益 (2) 併 購 後 謹 慎 規 劃 組 織 架 構 的 調 整, 透 過 各 種 管 道 主 動 積 極 與 被 併 購 企 業 員 工 工 會 及 客 戶 溝 通, 化 解 因 企 業 文 化 不 同 可 能 造 成 的 人 才 及 業 務 流 失 ( 七 ) 業 務 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 主 要 銀 行 子 公 司 以 授 信 為 核 心 業 務, 為 分 散 業 務 過 於 集 中 的 風 險, 一 方 面 已 分 別 依 授 信 對 象 之 行 業 別 國 家 別 集 團 別 訂 定 限 額 控 管 大 額 暴 險, 另 一 方 面 則 積 極 發 展 海 外 分 行 業 務 外 匯 個 人 理 財 財 富 管 理 及 金 融 市 場 投 資 業 務, 並 尋 求 策 略 聯 盟 發 展 新 商 品 以 增 加 營 收 來 源 及 獲 利 穩 定 性 ( 八 ) 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 一 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 大 股 東 並 無 股 權 大 量 移 轉 情 形, 而 監 察 人 偶 有 更 換 原 因 則 為 法 人 代 表 人 改 派, 對 股 權 結 構 並 無 影 響 ( 九 ) 經 營 權 之 改 變 對 金 融 控 股 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 股 權 結 構 穩 定, 管 理 階 層 人 事 或 有 異 動, 經 營 權 並 無 改 變 ( 十 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件, 應 列 明 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 以 及 各 公 司 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 一 以 上 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 金 融 控 股 公 司 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 1. 子 公 司 第 一 銀 行 東 星 及 豪 門 世 家 大 樓 損 害 賠 償 訴 訟 民 國 八 十 八 年 九 月 二 十 一 日 發 生 九 二 一 大 地 震, 該 行 松 山 分 行 所 在 之 東 星 大 樓 倒 塌 並 壓 倒 鄰 棟 豪 門 世 家 大 樓, 該 二 棟 大 樓 住 戶 乃 對 該 行 提 出 侵 權 行 為 損 害 賠 償 訴 訟 ( 二 件 訴 訟 標 的 金 額 合 計 新 台 幣 2,992,123,605 元 整, 訴 訟 開 始 日 期 : 東 星 大 樓 部 分 為 八 十 九 年 十 二 月 間, 豪 門 世 家 大 樓 部 分 為 九 十 年 十 月 間 ) 該 訴 訟 事 件 目 前 均 在 台 灣 台 北 地 方 法 院 審 理 中, 惟 據 行 政 院 公 共 工 程 委 員 會 針 對 本 案 出 具 之 鑑 定 書, 未 述 及 該 行 就 東 星 大 樓 倒 塌 有 任 何 責 任 ( 十 一 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 無 七 危 機 處 理 應 變 機 制 因 應 重 大 可 能 危 及 正 常 營 運 之 突 發 狀 況, 儘 速 依 內 外 部 通 報 機 制 及 處 理 程 序 採 取 緊 急 補 救 措 施, 必 要 時 啟 動 本 公 司 危 機 處 理 小 組, 統 籌 應 變 決 策 並 適 時 對 外 說 明 澄 清, 以 有 效 降 低 可 能 損 害 及 社 會 大 眾 疑 慮, 保 障 客 戶 權 益 八 其 他 重 要 事 項 無 92

特別記載事項 Special Statements 一 關係企業相關資料 (一)關係企業合併營業報告書 1.關係企業組織圖 請參閱 參 公司治理報告 之 第一金融集團關係企業圖 2.關係企業基本資料 95年12月31日 單位 仟元 企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 主要營業 或生產項目 第一商業銀行( 股) 公司 36.3.1 台北市重慶南路一段30 號 NTD46,216,000 商業銀行業 (改組設立 ) 一銀證券( 股) 公司 77.8.15 台北市安和路一段27 號6 樓 NTD5,000,000 綜合證券業 建弘證券投資信託( 股) 公司 75.2.15 台北市民權東路三段6 號7 樓 NTD600,000 證券投資信託業 第一金融資產管理( 股) 公司 93.5.31 台北市忠孝東路二段94 號7 樓 NTD250,000 債權收買及服務業 第一創業投資( 股) 公司 93.6.2 台北市重慶南路一段30 號9 樓 NTD700,000 創業投資業 第一金融管理顧問( 股) 公司 93.6.10 台北市重慶南路一段30 號9 樓 NTD20,000 管理顧問業 第一財產保險代理人( 股) 公司 93.9.16 台北市重慶南路一段30 號9 樓 NTD3,000 保險代理人 FIRST COMMERCIAL BANK USA 86.5.20 200 E. MAIN ST., ALHAMBRA, CA 91801 U.S.A USD30,000 (NTD810,000) 86.3.17 匯出匯率1:27 銀行業 第一保險代理人股份有限公司 90.12.13 台北市重慶南路一段30 號9 樓 NTD50,000 保險代理人 東亞建築經理股份有限公司 76.10.20 台北市忠孝東路二段94 號9 樓 NTD50,000 建築經理服務業 一銀租賃股份有限公司 87.5.26 台北市忠孝東路二段94 號6 樓 NTD500,000 租賃業 投資顧問 企管顧問業 一銀租賃英屬維京群島公司 87.10.9 CITCO BUILDING, WICKHAMS CAY,P.O. BOX 662,ROAD TOWN, TORTOLA,BRITISH IRGIN ISLANDS USD50 (NTD1,620) 87.10.31 匯出匯率1:32.395 銀行業務以外之 其他業務 一銀證券投資顧問( 股) 公司 81.11.02 台北市安和路一段29 號6 樓 NTD300,000 接受委任對證券 投資有關事項提供 研究分析意見或 建議 舉辦有關 證券投資之講習及 其他經主管機關 核准之有關證券 投資顧問業務 第一期貨股份有限公司 92.4.14 台北市安和路一段29 號4 樓 NTD400,000 期貨經紀相關業務 FIRST TAISEC SECURITIES 86.2.12 P.O.Box 659,Road Town Tortola British irgin Island USD10,000 證券投資顧問 93.5.3 香港中環遮打道3A 香港會所大廈 9 樓 901 室 HK 30,000 從事港股及台股交 易 就企業融資提 供意見 提供資產 管理 (ASIA) LTD FIRST WORLDSEC SECURITIES LTD 93

企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 NITC (Cayman Islands) LTD 85.6.13 PO Box 309,Ugland House, George Town,Grand Caymans, Cayman Islands,British West Indies 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 USD100 發 行 受 益 憑 證, 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 運 用 證 券 投 資 信 託 基 金, 從 事 證 券 投 資 從 事 英 屬 開 曼 群 島 當 地 政 府 核 准 之 投 資 4. 整 體 關 係 企 業 所 涵 蓋 之 行 業, 詳 如 各 關 係 企 業 資 料 ( 如 上 表 ) 之 主 要 營 業 或 生 產 項 目 各 關 係 企 業 業 務 係 各 自 獨 立 經 營 5. 各 關 係 企 業 監 察 人 與 總 經 理 之 資 料 : 95 年 12 月 31 日 單 位 : 股,% 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 持 有 股 份 持 股 比 例 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 建 弘 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 第 一 金 融 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 長 常 務 常 務 常 務 兼 總 經 理 常 駐 監 察 人 監 察 人 監 察 人 監 察 人 長 監 察 人 長 監 察 人 監 察 人 長 兼 總 經 理 兼 協 理 監 察 人 張 兆 順 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 黃 獻 全 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 謝 騰 隆 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 陳 田 垣 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 吳 清 雲 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 郭 照 榮 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 楊 益 成 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 徐 仁 輝 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 張 瑞 川 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 龔 金 源 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 顯 峰 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 丁 廣 欽 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 宋 介 馨 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 巫 永 森 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 潘 隆 政 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 麗 雪 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 周 玲 臺 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 蔡 憲 宗 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 洪 新 湜 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 涂 文 彰 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 葉 仲 惠 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 辜 國 華 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 廖 述 仁 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 鄭 美 玲 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 立 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 江 金 德 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 林 英 雄 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 葉 丁 源 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 周 伯 蕉 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 簡 明 仁 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 鄔 慧 琳 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 洪 玉 如 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 淑 玲 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 4,621,600,000 100.00% 500,000,000 100.00% 60,000,000 100.00% 25,000,000 100.00% 94

企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 第 一 金 融 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 第 一 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 FIRST COMMERCIAL BANK(USA) 第 一 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 東 亞 建 築 經 理 ( 股 ) 公 司 一 銀 租 賃 ( 股 ) 公 司 一 銀 租 賃 英 屬 維 京 群 島 公 司 一 銀 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 長 監 察 人 長 監 察 人 長 兼 經 理 監 察 人 CHAIRMAM DIRECTOR DIRECTOR DIRECTOR DIRECTOR DIRECTOR DIRECTOR DIRECTOR 長 監 察 人 長 監 察 人 監 察 人 監 察 人 長 監 察 人 監 察 人 長 監 察 人 張 清 芳 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 文 霸 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 立 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 廖 復 蓀 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 葉 丁 源 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 張 清 芳 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 文 霸 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 立 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 廖 復 蓀 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 葉 丁 源 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 燕 峰 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 韓 宜 中 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 方 螢 基 ( 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 張 兆 順 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 林 佐 堯 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 張 天 駿 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 林 文 雄 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 薛 明 德 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 王 世 雄 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 辜 國 華 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 林 漢 奇 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 燕 峰 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 林 宏 志 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 鄭 美 玲 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 方 螢 基 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 林 博 德 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 涂 文 彰 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 薛 淑 梅 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 陳 華 宗 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 黃 澤 青 曹 奮 平 簡 盛 義 蔡 愛 芬 許 新 德 黃 徐 黎 月 李 騰 輝 簡 淑 女 蔡 哲 三 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 張 木 樹 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 謝 榮 童 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 鄭 明 華 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 吳 桂 霖 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 葉 仲 惠 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 葉 丁 源 ( 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 張 木 樹 ( 一 銀 租 賃 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 謝 榮 童 ( 一 銀 租 賃 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 張 雲 江 ( 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 李 文 霸 ( 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 黃 嘉 斌 ( 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 江 掌 珠 ( 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 股 數 持 有 股 份 持 股 比 例 70,000,000 100.00% 2,000,000 100.00% 300,000 100.00% 3,000,000 100.00% 5,000,000 100.00% 1,500,000 100,000 180,000 100,000 25,000 50,000 200,000 150,000 150,000 30.00% 2.00% 3.60% 2.00% 0.50% 1.00% 4.00% 3.00% 3.00% 50,000,000 100.00% 50,000 100.00% 30,000,000 100.00% 95

企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 第 一 期 貨 ( 股 ) 公 司 FIRST TAISEC SECURITIES (ASIA)LIMITED First Worldsec Securities Ltd NITC (Cayman Islands) Ltd. 長 監 察 人 兼 總 經 理 蔡 憲 宗 ( 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 蘇 鐘 淦 ( 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 林 國 璋 ( 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 邱 水 泉 ( 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 蔡 憲 宗 ( 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 林 國 璋 ( 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 林 國 璋 ( 一 銀 證 券 亞 洲 有 限 公 司 代 表 人 ) 陳 科 維 ( 一 銀 證 券 亞 洲 有 限 公 司 代 表 人 ) 劉 瑞 怡 ( 一 銀 證 券 亞 洲 有 限 公 司 代 表 人 ) 蘇 鐘 淦 ( 一 銀 證 券 亞 洲 有 限 公 司 代 表 人 ) 劉 文 正 ( 一 銀 證 券 亞 洲 有 限 公 司 代 表 人 ) 蔡 傑 ( 一 銀 證 券 亞 洲 有 限 公 司 代 表 人 ) 張 佑 生 ( 建 弘 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 林 雅 菁 ( 建 弘 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 劉 麗 莉 ( 建 弘 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 代 表 人 ) 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 40,000,000 100.00% 10,000,000 100.00% 30,000,000 100.00% 100,000 100.00% 6. 各 關 係 企 業 營 運 概 況 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 稅 後 每 股 盈 餘 ( 元 ) 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 46,216,000 1,574,022,441 1,486,897,021 87,125,420 32,015,272 13,693,887 10,917,536 2.36 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000,000 16,582,199 10,758,316 5,823,883 1,679,866 69,237 224,220 0.45 建 弘 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 600,000 1,166,542 185,559 980,983 561,625 264,380 227,468 3.79 第 一 金 融 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 250,000 307,660 30,866 276,794 155,607 39,245 31,153 1.25 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 700,000 687,899 85 687,814 5,523 12,239 6,309 0.09 第 一 金 融 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 20,000 19,417 3,102 16,315 16,000 1,388 965 0.48 第 一 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 3,000 10,754 4,155 6,599 25,244 4,635 3,492 11.64 FIRST COMMERCIAL BANK(USA) 810,000 12,235,066 10,848,288 1,386,784 840,627 239,040 136,518 45.51 第 一 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 50,000 383,577 100,018 283,559 688,189 255,779 194,114 38.82 一 銀 租 賃 股 份 有 限 公 司 500,000 9,799,402 9,111,624 687,778 946,381 78,250 80,806 1.62 東 亞 建 築 經 理 股 份 有 限 公 司 50,000 184,456 148,669 35,787 37,595 3,052 4,504 0.90 一 銀 租 賃 英 屬 維 京 群 島 公 司 1,620 617,132 539,824 77,308 59,708 20,646 20,899 416.61 一 銀 證 券 投 資 顧 問 股 份 有 限 公 司 300,000 349,739 12,084 337,655 69,699 36,670 33,662 1.12 96

企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 稅 後 每 股 盈 餘 ( 元 ) 第 一 期 貨 股 份 有 限 公 司 400,000 1,203,541 808,300 395,241 105,277 8,772 6,002 0.15 FIRST TAISEC SECURITIES (ASIA)LIMITED 333,156 2,175,018 1,097,088 1,077,930 189,707 134,770 148,775 14.88 First Worldsec Securities Ltd 127,005 436,584 376,485 60,099 34,413 11,556 11,556 0.39 NITC (Cayman Islands) Ltd. 3,260 10,844 0 10,844 0 118 354 3.54 註 1: 茲 因 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 修 訂, 銀 行 之 損 益 表 已 刪 除 營 業 收 入 及 營 業 利 益 之 表 達, 故 改 以 淨 收 益 32,015,272 仟 元 及 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 13,693,887 仟 元 揭 露 註 : 關 係 企 業 如 為 外 國 公 司, 相 關 數 字 以 報 告 日 之 兌 換 率 換 算 為 新 台 幣 列 示, 另 其 每 股 面 額 係 按 當 地 規 定 辦 理 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 本 公 司 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 ( 如 附 錄 二 ) 之 公 司 均 相 同, 爰 不 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 ( 三 ) 關 係 報 告 書 本 公 司 非 為 公 司 法 關 係 企 業 章 所 訂 他 公 司 之 從 屬 公 司, 故 免 予 編 製 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形, 應 揭 露 股 東 會 或 會 通 過 日 期 與 數 額 價 格 訂 定 之 依 據 及 合 理 性 特 定 人 選 擇 之 方 式 及 辦 理 私 募 之 必 要 理 由 及 自 股 款 或 價 款 收 足 後 迄 資 金 運 用 計 畫 完 成, 私 募 有 價 證 券 之 資 金 運 用 情 形 及 計 畫 執 行 進 度 九 十 五 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 無 私 募 有 價 證 券 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 九 十 五 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 各 子 公 司 無 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 97

四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 ( 一 ) 董 監 進 修 資 訊 (95.12.31) 職 稱 姓 名 就 任 日 期 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 是 否 符 合 規 定 ( 註 ) 法 人 代 表 人 張 兆 順 951016 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 是 930416 台 灣 金 融 研 訓 院 金 融 業 公 司 治 理 高 峰 會 第 三 期 6.0 931007 台 灣 金 融 研 訓 院 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 司 治 理 研 習 班 6.0 931008 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 與 監 察 人 實 務 進 階 研 討 會 3.0 證 交 法 下 董 監 事 之 義 務 與 責 任 法 人 代 表 人 黃 獻 全 950310 940308 台 灣 證 券 交 易 所 新 修 訂 上 市 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 3.0 是 相 關 規 範 宣 導 說 明 會 940908 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 950406 第 一 金 控 董 監 責 任 及 董 監 責 任 保 險 研 討 會 6.0 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 931008 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 與 監 察 人 實 務 進 階 研 討 會 3.0 法 人 代 表 人 陳 田 垣 920102 940908 台 灣 金 融 研 訓 院 證 交 法 下 董 監 事 之 義 務 與 責 任 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 是 950406 第 一 金 控 董 監 責 任 及 董 監 責 任 保 險 研 討 會 6.0 931008 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 與 監 察 人 實 務 進 階 研 討 會 3.0 證 交 法 下 董 監 事 之 義 務 與 責 任 法 人 代 表 人 趙 元 旗 930823 940908 950406 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 董 監 責 任 及 董 監 責 任 保 險 研 討 會 6.0 6.0 是 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 3.0 法 人 代 表 人 黃 清 苑 920102 940908 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 3.0 是 931007 台 灣 金 融 研 訓 院 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 司 治 理 研 習 班 6.0 法 人 代 表 人 杜 總 輝 920102 940907 950406 公 司 治 理 協 會 第 一 金 控 公 司 治 理 與 風 險 管 理 董 監 責 任 及 董 監 責 任 保 險 研 討 會 3.0 6.0 是 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 3.0 法 人 代 表 人 黃 興 進 930129 931007 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 台 灣 金 融 研 訓 院 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 司 治 理 研 習 班 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 3.0 是 950210 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 第 三 屆 台 北 公 司 治 理 論 壇 6.0 950406 第 一 金 控 董 監 責 任 及 董 監 責 任 保 險 研 討 會 6.0 950801 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 公 司 併 購 與 法 律 責 任 3.0 法 人 代 表 人 李 顯 峰 950102 950822 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 監 對 評 估 企 業 內 控 之 責 任 3.0 是 950831 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 不 實 財 務 報 告 及 其 應 負 法 律 問 題 3.0 951205 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 高 峰 系 列 論 壇 6.0 創 造 企 業 永 續 經 營 的 核 心 價 值 II 法 人 代 表 人 周 惠 美 950102 950406 第 一 金 控 董 監 責 任 及 董 監 責 任 保 險 研 討 會 6.0 是 法 人 代 表 人 謝 騰 隆 950620 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 是 98

職 稱 姓 名 就 任 日 期 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 是 否 符 合 規 定 ( 註 ) 940117 證 券 暨 期 貨 發 展 基 金 會 與 監 察 人 實 務 進 階 研 討 3.0 法 人 代 表 人 丁 廣 欽 940722 940908 台 灣 金 融 研 訓 院 會 及 股 東 會 之 規 劃 與 實 務 運 作 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 是 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 法 人 代 表 人 呂 得 福 950123 950406 951016 第 一 金 控 台 灣 金 融 研 訓 院 董 監 責 任 及 董 監 責 任 保 險 研 討 會 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 6.0 是 法 人 代 表 人 張 啟 勳 950102 950406 951016 第 一 金 控 台 灣 金 融 研 訓 院 董 監 責 任 及 董 監 責 任 保 險 研 討 會 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 3.0 是 法 人 代 表 人 龔 金 源 940712 940907 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 與 風 險 管 理 3.0 是 法 人 代 表 人 王 顯 昌 950102 951205 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 高 峰 系 列 論 壇 創 造 企 業 永 續 經 營 的 核 心 價 值 II 6.0 是 法 人 監 察 人 代 表 人 李 麗 雪 950102 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 是 950406 第 一 金 控 董 監 責 任 及 董 監 責 任 保 險 研 討 會 6.0 法 人 監 察 人 代 表 人 周 玲 臺 950102 950801 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 公 司 併 購 與 法 律 責 任 3.0 是 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 法 人 監 察 人 代 表 人 莊 高 珍 950814 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 是 法 人 監 察 人 代 表 人 林 存 中 950102 950406 951016 第 一 金 控 台 灣 金 融 研 訓 院 董 監 責 任 及 董 監 責 任 保 險 研 討 會 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 6.0 6.0 是 法 人 監 察 人 代 表 人 王 志 華 950102 951016 台 灣 金 融 研 訓 院 第 一 金 控 公 司 治 理 研 習 班 3.0 是 ( 二 ) 員 工 行 為 及 倫 理 守 則 資 訊 本 公 司 人 事 管 理 規 則 就 員 工 行 為 及 操 守 倫 理 等 事 項 明 定 如 下 : 1. 員 工 應 基 於 合 作 精 神, 忠 於 職 守, 遵 守 本 公 司 各 項 規 章, 服 從 各 級 主 管 人 員 之 指 揮, 不 得 敷 衍 塞 責, 並 應 對 其 所 擔 任 職 務 負 責 2. 員 工 不 得 利 用 職 權 圖 利 自 己 或 他 人 3. 員 工 應 服 從 本 公 司 依 職 期 輪 調 部 門 間 調 動 及 投 資 事 業 間 商 借 調 等 有 關 規 定 遷 調 派 遣 ; 職 務 遷 調 或 工 作 調 整, 不 得 請 求 他 人 關 託 4. 員 工 不 得 向 本 公 司 其 他 員 工 挪 借 款 項, 並 不 得 利 用 他 人 名 義 向 本 公 司 遂 行 交 易 5. 員 工 不 得 以 職 務 上 名 義, 私 自 為 他 人 作 債 務 上 之 保 證 6. 員 工 除 辦 理 本 職 業 務 外, 不 得 私 自 擅 用 本 公 司 名 義 7. 員 工 不 得 兼 任 本 公 司 及 投 資 事 業 外 職 務, 但 經 本 公 司 核 准 者 不 在 此 限 8. 員 工 不 得 因 職 務 上 之 行 為 或 違 背 職 務 之 行 為 接 受 招 待, 或 受 饋 贈 回 扣 或 其 他 不 法 利 益 9. 員 工 對 於 本 公 司 之 業 務 與 投 資 事 業 往 來 之 資 料 應 依 規 定 嚴 守 秘 密 10. 員 工 不 得 攜 帶 違 禁 品 或 危 險 品 至 公 司 11. 員 工 對 於 一 切 公 物 及 日 用 品 應 加 愛 惜, 不 得 任 意 毀 損 浪 費 或 私 用 12. 員 工 調 職 或 解 職, 應 將 其 經 手 事 項 及 帳 目 款 項 等, 與 繼 任 人 移 交 清 楚 後 方 得 赴 任 或 離 職, 否 則 依 規 懲 處 13. 員 工 不 得 利 用 職 務 上 之 關 係, 從 事 股 票 期 貨 等 投 機 性 買 賣 行 為 14. 員 工 不 得 利 用 職 務 之 機 會, 侵 占 挪 用 公 款 或 接 受 佣 金 酬 金 15. 員 工 因 涉 刑 案, 於 訴 訟 程 序 中, 如 經 判 決 有 期 徒 刑 以 上 者, 得 予 停 職 於 判 決 確 定 後, 如 屬 無 罪 准 予 復 職, 有 罪 經 法 院 判 刑 宣 告 確 定 而 未 諭 知 緩 刑 或 易 科 罰 金 者, 應 予 免 職 99

( 三 ) 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員 取 得 相 關 證 照 情 形 : 會 稽 核 處 取 得 內 部 稽 核 師 資 格 計 1 人, 通 過 銀 行 內 部 控 制 基 本 測 驗 計 1 人 財 務 投 資 處 通 過 取 得 銀 行 內 部 控 制 基 本 測 驗 計 5 人 五 重 要 期 後 事 項 1. 一 銀 證 券 子 公 司 一 銀 投 顧 與 一 銀 證 券 亞 洲 於 民 國 96 年 1 月 29 日 召 開 會 決 議 通 過 分 別 減 資 新 台 幣 2 億 元 及 900 萬 美 元 2. 本 公 司 於 96 年 4 月 26 日 第 二 屆 會 第 16 次 會 議 決 議 通 過 與 英 商 英 傑 華 集 團 合 資 設 立 壽 險 子 公 司, 雙 方 並 於 96 年 4 月 27 日 簽 署 合 資 契 約 100

附 錄 一 監 察 人 審 查 報 告 書 本 公 司 會 造 送 九 十 五 年 度 ( 九 十 五 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 ) 營 業 報 告 書 業 經 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 會 計 師 及 連 忠 政 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 ( 附 註 列 示 本 公 司 九 十 五 年 度 財 務 報 表 ) 暨 盈 餘 分 派 案 等 表 冊, 復 經 本 監 察 人 查 核 完 竣, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 公 司 法 第 二 百 十 九 條 之 規 定 備 具 報 告 敬 請 鑒 核 此 致 本 公 司 九 十 六 年 股 東 常 會 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 李 麗 雪 監 察 人 : 林 存 中 監 察 人 : 王 志 華 中 華 民 國 九 十 六 年 四 月 二 十 六 日 101

監 察 人 審 查 報 告 書 本 公 司 會 造 送 九 十 五 年 度 ( 九 十 五 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 ) 營 業 報 告 書 業 經 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 會 計 師 及 連 忠 政 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 ( 附 註 列 示 本 公 司 九 十 五 年 度 財 務 報 表 ) 暨 盈 餘 分 派 案 等 表 冊, 復 經 本 監 察 人 查 核 完 竣, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 公 司 法 第 二 百 十 九 條 之 規 定 備 具 報 告 敬 請 鑒 核 此 致 本 公 司 九 十 六 年 股 東 常 會 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 莊 高 珍 中 華 民 國 九 十 六 年 四 月 二 十 七 日 102

監 察 人 審 查 報 告 書 本 公 司 會 造 送 九 十 五 年 度 ( 九 十 五 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 ) 營 業 報 告 書 業 經 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 會 計 師 及 連 忠 政 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 ( 附 註 列 示 本 公 司 九 十 五 年 度 財 務 報 表 ) 暨 盈 餘 分 派 案 等 表 冊, 復 經 本 監 察 人 查 核 完 竣, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 公 司 法 第 二 百 十 九 條 之 規 定 備 具 報 告 敬 請 鑒 核 此 致 本 公 司 九 十 六 年 股 東 常 會 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 周 玲 臺 中 華 民 國 九 十 六 年 四 月 二 十 七 日 103

附 錄 二 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 九 十 五 年 度 ( 自 九 十 五 年 一 月 一 日 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 無 重 大 不 符, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 張 兆 順 中 華 民 國 九 十 六 年 四 月 四 日 104

會 計 師 查 核 報 告 (96) 財 審 報 字 第 06003294 號 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 會 計 師 查 核 簽 證 金 融 業 財 務 報 表 規 則 暨 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 期 貨 商 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流 量 如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露, 與 其 他 相 關 公 報 所 配 合 修 訂 之 條 文, 另 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 報 表 僅 作 重 分 類, 不 予 追 溯 調 整 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 前 財 政 部 證 期 會 (78) 台 財 證 ( 一 ) 第 28496 號 : 核 准 簽 證 文 號 (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 95577 號 民 國 九 十 六 年 四 月 四 日 105

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 資 產 95 年 12 月 31 日 金 額 94 年 12 月 31 日 金 額 變 動 百 分 比 % 11000 11500 12000 12500 13000 13500 14000 14500 15000 15500 18500 19000 19679 19665 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 ( 附 註 四 ( 二 ) 及 五 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 淨 額 ( 附 註 四 ( 三 ) 五 及 六 ) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 附 註 四 ( 四 )) 應 收 款 項 淨 額 ( 附 註 四 ( 五 )) 貼 現 及 放 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 六 ) 及 五 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 額 ( 附 註 四 ( 七 ) 及 六 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 淨 額 ( 附 註 四 ( 八 )) 採 權 益 法 之 股 權 投 資 淨 額 ( 附 註 四 ( 九 )) 其 他 金 融 資 產 淨 額 ( 附 註 四 ( 十 )) 固 定 資 產 淨 額 ( 附 註 四 ( 十 一 ) 及 六 ) 無 形 資 產 其 他 資 產 其 他 資 產 其 他 ( 附 註 四 ( 十 二 ) 及 六 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 ( 二 十 八 )) $ 39,185,387 140,966,233 48,829,571 2,396,961 30,600,208 972,044,580 82,765,229 213,747,427 3,356,380 22,189,923 24,274,899 388,059 12,275,109 7,882,706 $ 38,522,394 120,145,748 41,844,682 3,296,071 29,969,904 899,217,639 89,537,481 236,237,129 1,939,404 25,881,121 24,885,173 218,538 12,690,593 11,057,321 2 17 17 (27) 2 8 (8) (10) 73 (14) (2) 78 (3) (29) 資 產 總 計 $ 1,600,902,672 $ 1,535,443,198 4 106

負 債 及 股 東 權 益 95 年 12 月 31 日 金 額 94 年 12 月 31 日 金 額 變 動 百 分 比 % 21000 21500 21600 22000 22500 23000 23500 24000 24400 25000 25500 29000 29500 31000 31500 32001 32003 32011 32521 32523 32525 32544 央 行 及 金 融 同 業 存 款 ( 附 註 四 ( 十 四 ) 及 五 ) 央 行 及 同 業 融 資 應 付 商 業 本 票 淨 額 ( 附 註 四 ( 十 五 )) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 附 註 四 ( 十 六 )) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 附 註 四 ( 十 七 ) 及 五 ) 應 付 款 項 ( 附 註 四 ( 十 八 ) 及 五 ) 存 款 及 匯 款 ( 附 註 四 ( 十 九 ) 及 五 ) 應 付 債 券 ( 附 註 四 ( 二 十 )) 其 他 借 款 ( 附 註 四 ( 二 十 一 )) 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 二 十 二 )) 其 他 金 融 負 債 營 業 及 負 債 準 備 其 他 負 債 ( 附 註 四 ( 二 十 三 )) 負 債 總 計 股 東 權 益 普 通 股 ( 附 註 四 ( 二 十 四 )) 資 本 公 積 ( 附 註 四 ( 二 十 五 )) 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 ( 附 註 四 ( 二 十 六 )) 特 別 盈 餘 公 積 ( 附 註 四 ( 二 十 六 )) 未 分 配 盈 餘 ( 附 註 四 ( 二 十 七 )) 股 東 權 益 其 他 項 目 累 積 換 算 調 整 數 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 未 實 現 損 益 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 股 東 權 益 總 計 $ 116,955,966 183,046 2,295,851 51,846,048 19,453,238 53,356,345 1,214,493,809 26,998,479 2,600,719 1,522,751 534,011 801,602 8,675,581 1,499,717,446 59,721,919 15,717,744 2,447,294 78,743 16,684,578 (34,015) 6,255,486 315,014 (1,537) 101,185,226 $ 145,227,960 233,168 1,967,527 36,277,279 17,395,508 49,700,197 1,147,430,328 29,000,000 3,280,709 1,437,639 2,215,651 780,695 9,162,840 1,444,109,501 58,265,287 15,724,280 1,029,755 269,956 16,123,162 (78,743) 91,333,697 (19) (21) 17 43 12 7 6 (7) (21) 6 (76) 3 (5) 4 2 138 (71) 3 (57) 11 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 1,600,902,672 $ 1,535,443,198 4 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 連 忠 政 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 四 日 查 核 報 告 長 : 張 兆 順 經 理 人 : 黃 獻 全 會 計 主 管 : 李 立 107

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 41000 51000 49800 49820 49830 49840 49850 49870 49880 49900 49995 49999 51500 58500 58503 58599 61003 62505 62515 62500 63505 利 息 收 入 減 : 利 息 費 用 利 息 淨 收 益 利 息 以 外 之 其 他 淨 收 益 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 ( 附 註 四 ( 三 ) ( 十 六 )) 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 ( 附 註 四 ( 九 )) 兌 換 損 益 資 產 減 損 損 失 ( 附 註 四 ( 十 三 ) 其 他 非 利 息 淨 損 益 收 回 呆 帳 及 過 期 帳 淨 額 其 他 淨 收 益 放 款 呆 帳 費 用 營 業 費 用 用 人 費 用 ( 附 註 四 ( 二 十 九 )) 折 舊 及 攤 銷 費 用 ( 附 註 四 ( 二 十 九 )) 其 他 業 務 及 管 理 費 用 繼 續 營 業 部 門 稅 前 合 併 淨 利 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 ( 二 十 八 )) 繼 續 營 業 部 門 稅 後 合 併 淨 利 停 業 部 門 停 業 前 營 業 利 益 ( 減 除 所 得 稅 費 用 $0 後 之 淨 額 ) ( 附 註 十 ( 五 )) 停 業 部 門 處 分 利 益 ( 減 除 所 得 稅 費 用 $0 後 之 淨 額 ) ( 附 註 十 ( 五 )) 停 業 部 門 利 益 合 計 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 減 除 所 得 稅 費 用 $367 後 之 淨 額 )( 附 註 三 ) 本 期 合 併 總 淨 利 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 金 額 $ 43,428,162 ( 22,745,589) 20,682,573 6,031,639 1,801,026 394,823 7,899 434,414 881,489 ( 21,739) 3,751,348 613,930 34,577,402 ( 4,735,859) ( 10,201,232) ( 1,275,822) ( 4,472,399) 13,892,090 ( 3,883,139) 10,008,951 652,607 $ 10,661,558 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 金 額 $ 37,979,213 ( 17,793,746) 20,185,467 5,103,944 1,141,692 340,070 296,546 1,482,730 ( 28,843) 4,212,038 401,878 33,135,522 ( 4,333,881) ( 10,110,193) ( 1,169,223) ( 5,112,171) 12,410,054 ( 3,627,094) 8,782,960 265,114 5,127,310 5,392,424 $ 14,175,384 變 動 百 分 比 % 14 28 2 18 58 16 46 (41) (25) (11) 53 4 9 1 9 (13) 12 7 14 (100) (100) (100) (25) 63505 69901 69903 本 期 合 併 總 淨 利 歸 屬 母 公 司 股 東 少 數 股 權 $ 10,661,558 $ $ 14,175,384 $ 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 普 通 股 每 股 盈 餘 ( 附 註 四 ( 三 十 )) 繼 續 營 業 部 門 淨 利 停 業 部 門 利 益 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 ( 附 註 三 ) $ 2.33 0.11 $ 2.44 $ 1.68 0.11 $ 1.79 $ 2.08 0.90 $ 2.98 $ 1.47 0.90 $ 2.37 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 連 忠 政 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 四 日 查 核 報 告 長 : 張 兆 順 經 理 人 : 黃 獻 全 會 計 主 管 : 李 立 108

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目 94 年 度 普 通 股 股 本 股 本 溢 價 權 益 法 股 權 投 資 其 他 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 94 年 1 月 1 日 餘 額 $ 55,490,750 $ 13,045,278 ($ 258,600 ) $ $ $ $ 10,279,209 ($ 71,107) $ ($ 132,589) 93 年 度 盈 餘 分 派 分 派 股 票 股 利 2,774,537 ( 2,774,537) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 1,029,755 ( 1,029,755) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 269,956 ( 269,956) 分 派 員 工 紅 利 ( 5,399) 分 派 董 監 事 酬 勞 ( 89,978) 分 派 現 金 股 利 170 ( 4,161,806) 依 權 益 法 認 列 子 公 司 資 本 公 積 變 動 數 2,937,432 依 權 益 法 認 列 子 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 變 動 數 71,107 依 權 益 法 認 列 子 公 司 累 積 換 算 調 整 數 變 動 數 53,846 依 權 益 法 認 列 子 公 司 未 認 列 為 退 休 金 成 本 淨 損 失 變 動 數 94 年 度 合 併 淨 利 14,175,384 94 年 12 月 31 日 餘 額 $ 58,265,287 $ 13,045,278 $ 2,678,832 $ 170 $ 1,029,755 $ 269,956 $ 16,123,162 $ $ ($ 78,743) 95 年 度 95 年 1 月 1 日 餘 額 $ 58,265,287 $ 13,045,278 $ 2,678,832 $ 170 $ 1,029,755 $ 269,956 $ 16,123,162 $ $ ($ 78,743) 94 年 度 盈 餘 分 派 分 派 股 票 股 利 1,456,632 ( 1,456,632) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 1,417,539 ( 1,417,539) 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ( 191,213) 191,213 分 派 員 工 紅 利 ( 4,532) 分 派 董 監 事 酬 勞 ( 129,491) 分 派 現 金 股 利 59 ( 7,283,161) 其 他 資 本 公 積 轉 列 其 他 收 入 ( 229) 依 權 益 法 認 列 子 公 司 資 本 公 積 變 動 數 ( 6,366) 依 權 益 法 認 列 子 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 變 動 數 6,255,486 依 權 益 法 認 列 子 公 司 累 積 換 算 調 整 數 變 動 數 44,728 依 權 益 法 認 列 子 公 司 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 變 動 數 現 金 流 量 避 險 未 實 現 損 益 變 動 數 315,014 95 年 度 合 併 淨 利 10,661,558 95 年 12 月 31 日 餘 額 $ 59,721,919 $ 13,045,278 $ 2,672,466 $ $ 2,447,294 $ 78,743 $ 16,684,578 $ 6,255,486 $ 315,014 ($ 34,015 ) 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 連 忠 政 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 四 日 查 核 報 告 長 : 張 兆 順 經 理 人 : 黃 獻 全 會 計 主 管 : 李 立 單 位 : 新 台 幣 仟 元 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 合 計 ($ 187,063) $ 78,165,878 ( 5,399) ( 89,978) ( 4,161,636) 2,937,432 71,107 53,846 187,063 187,063 14,175,384 $ $ 91,333,697 $ $ 91,333,697 ( 4,532) ( 129,491) ( 7,283,102) ( 229) ( 6,366) 6,255,486 44,728 ( 1,537) ( 1,537) 315,014 10,661,558 ($ 1,537) $ 101,185,226 109

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 合 併 總 淨 利 調 整 項 目 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 折 舊 費 用 ( 含 非 營 業 用 資 產 帳 列 其 他 費 用 ) 各 項 攤 提 停 業 部 門 停 業 前 營 業 利 益 停 業 部 門 處 分 利 益 按 權 益 法 認 列 投 資 收 益 超 過 當 年 度 股 利 收 現 部 分 放 款 呆 帳 費 用 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 損 失 ( 利 益 ) 固 定 資 產 轉 列 費 用 資 產 減 損 損 失 其 他 借 款 折 溢 價 攤 銷 其 他 資 本 公 積 轉 列 其 他 收 入 出 售 承 受 擔 保 品 損 失 提 列 各 項 證 券 業 務 準 備 業 務 損 失 準 備 ( 各 項 提 存 準 備 ) 各 項 準 備 轉 列 其 他 收 入 資 產 及 負 債 科 目 之 變 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 金 融 資 產 淨 額 增 加 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 減 少 ( 增 加 ) 應 收 款 項 淨 額 ( 增 加 ) 減 少 遞 延 所 得 稅 資 產 減 少 其 他 資 產 ( 增 加 ) 減 少 應 付 款 項 增 加 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 金 融 負 債 淨 額 增 加 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) 其 他 負 債 減 少 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 $ 10,661,558 $ 14,175,384 ( 652,607) 1,130,807 179,456 1,064,366 164,682 ( ( 265,114) 5,127,310) ( 165,679 ) 4,735,859 8,927 21,739 2,740 ( ( ( 145,239) 4,333,881 226,280) 712 28,843 8,542) ( 229) 19,045 35,221 7,133 3,483 1,038,988 ( 17,600) ( 37,209) ( 6,332,282) 899,110 ( ( 3,124,768) 2,194,491) ( 1,832,507) 3,174,615 5,410,175 2,803,004 ( 116,128) 3,656,148 15,568,769 85,112 ( 131,677 1,395,401 157,440 538,017) ( 226,828) 30,835,246 19,048,199 投 資 活 動 之 現 金 流 量 貼 現 及 放 款 淨 額 增 加 出 售 ( 購 買 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 出 售 持 有 到 期 日 金 融 資 產 其 他 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 購 置 固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 出 售 固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 價 款 無 形 資 產 增 加 出 售 承 受 擔 保 品 價 款 其 他 資 產 ( 增 加 ) 減 少 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 ( 增 加 ) 減 少 處 分 停 業 部 門 價 款 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 76,357,311) 13,026,420 22,489,702 4,006,212 ( 575,653) 82,605 ( 310,685) 835,690 ( 561,185) ( 20,820,485) ( 58,184,690) ( 55,185,257) ( 4,609,256) 15,443,054 ( 17,066,348) ( 916,756) 307,105 ( 89,129) 309,576 20,775,305 8,376,495 ( 32,655,211) 110

融 資 活 動 之 現 金 流 量 央 行 及 金 融 同 業 存 款 ( 減 少 ) 增 加 央 行 及 同 業 融 資 ( 減 少 ) 增 加 應 付 商 業 本 票 增 加 ( 減 少 ) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 增 加 ( 減 少 ) 存 款 及 匯 款 增 加 應 付 金 融 債 券 減 少 其 他 借 款 ( 減 少 ) 增 加 其 他 金 融 負 債 ( 減 少 ) 增 加 其 他 負 債 減 少 發 放 現 金 股 利 發 放 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 匯 率 影 響 數 子 公 司 首 次 併 入 影 響 數 停 業 部 門 淨 現 金 流 出 數 合 併 個 體 減 少 影 響 數 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 28,271,994) 716,259 ( 50,122) 38,627 328,324 2,057,730 67,063,481 ( ( 213,349) 3,672,147) 34,427,919 ( 1,991,429) ( 682,730) 313,020 ( 1,681,640) 941,604 ( 260,431) ( 196,635) ( 7,283,102) ( 4,161,636) ( 134,023) 29,094,064 50,224 ( ( 95,377) 28,098,285 310,769 169,678 6,311,477) ( 1,131,851) 662,993 38,522,394 8,660,243 29,862,151 $ 39,185,387 $ 38,522,394 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 本 期 支 付 所 得 稅 22,965,455 1,296,979 17,959,700 1,487,906 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 黃 金 澤 連 忠 政 會 計 師 民 國 九 十 六 年 四 月 四 日 查 核 報 告 長 : 張 兆 順 經 理 人 : 黃 獻 全 會 計 主 管 : 李 立 111

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 ( 一 ) 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 本 公 司 ) 係 自 民 國 90 年 11 月 27 日 開 始 籌 備, 於 民 國 92 年 1 月 2 日 依 據 金 融 控 股 公 司 法 暨 其 他 有 關 法 令, 與 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 第 一 銀 行 ) 以 股 份 轉 換 方 式 所 設 立 之 金 融 控 股 公 司, 並 經 前 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 前 證 期 會 )( 自 民 國 93 年 7 月 1 日 起 更 名 為 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局, 以 下 簡 稱 證 期 局 ) 核 准 本 公 司 股 票 於 同 日 上 市, 轉 換 後 第 一 銀 行 為 本 公 司 百 分 之 百 控 制 持 有 之 子 公 司 另 於 民 國 92 年 7 月 31 日 再 納 入 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 一 銀 證 券 ) 明 台 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 明 台 產 險 ) 及 建 弘 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 建 弘 投 信 ) 成 為 子 公 司 本 公 司 復 於 民 國 93 年 5 月 31 日 93 年 6 月 2 日 93 年 6 月 10 日 及 93 年 9 月 16 日 設 立 子 公 司 第 一 金 融 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 第 一 金 融 資 產 管 理 ) 第 一 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 第 一 創 投 ) 第 一 金 融 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 ( 第 一 管 顧 ) 及 第 一 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 ( 第 一 產 代 ) 本 公 司 主 要 經 營 之 業 務 為 投 資 經 主 管 機 關 核 准 之 事 業 及 對 被 投 資 事 業 之 管 理 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 及 子 公 司 員 工 人 數 分 別 為 8,227 人 及 8,292 人 ( 二 ) 本 公 司 於 民 國 94 年 9 月 2 日 完 成 出 售 明 台 產 險 全 部 已 發 行 股 份 予 日 商 三 井 住 友 海 上 火 災 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 三 ) 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 及 孫 公 司 如 下 : 每 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 本 公 司 本 公 司 本 公 司 一 銀 證 券 一 銀 證 券 一 銀 證 券 建 弘 投 信 第 一 銀 行 一 銀 證 券 建 弘 投 信 第 一 期 貨 ( 股 ) 公 司 ( 第 一 期 貨 ) 一 銀 證 券 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 ( 一 銀 投 顧 ) 一 銀 證 券 亞 洲 有 限 公 司 ( 一 證 亞 洲 ) 建 弘 投 信 ( 開 曼 群 島 ) 有 限 公 司 ( 建 弘 開 曼 ) (NITC(Cayman Islands)Ltd.) 註 一 註 二 註 三 期 貨 業 證 券 投 資 顧 問 業 務 證 券 投 資 顧 問 業 務 1. 發 行 受 益 憑 證, 募 集 證 券 投 資 信 託 基 金 ; 2. 運 用 證 券 投 資 信 託 基 金, 從 事 證 券 投 資 ; 3. 從 事 英 屬 開 曼 群 島 當 地 政 府 核 准 之 投 資 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 一 證 亞 洲 First Worldsec Securities Limited ("FWEL") 有 價 證 券 經 紀 投 資 顧 問 100 100 註 一 : 第 一 銀 行 設 立 於 民 國 前 13 年, 於 民 國 51 年 2 月 9 日 在 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 買 賣, 並 自 民 國 87 年 1 月 22 日 起 改 制 為 民 營 機 構 民 國 92 年 1 月 2 日 與 本 公 司 完 成 股 份 轉 換, 成 為 本 公 司 之 子 公 司, 並 終 止 上 市, 依 法 於 完 成 轉 換 後 成 為 公 開 發 行 公 司 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 第 一 銀 行 設 有 營 業 部 信 託 處 國 際 處 國 際 金 融 業 務 分 行 國 內 外 分 行 及 辦 事 處 等 分 支 機 構 主 要 經 營 業 務 包 括 :1. 銀 行 法 所 規 定 商 業 銀 行 得 以 經 營 之 業 務 ;2. 依 銀 行 法 有 關 規 定 報 請 中 央 主 管 機 關 核 准 設 立 信 託 處 得 以 辦 理 之 信 託 業 務 ;3. 設 立 國 外 分 行 辦 理 當 地 政 府 核 准 之 銀 行 業 務 ; 及 4. 經 中 央 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 其 他 有 關 業 務 註 二 : 一 銀 證 券 ( 原 名 太 祥 證 券 股 份 有 限 公 司 ), 設 立 於 民 國 77 年 8 月, 於 民 國 92 年 7 月 31 日 與 本 公 司 完 成 股 份 轉 換, 成 為 本 公 司 之 子 公 司 主 要 營 業 項 目 為 1. 在 集 中 交 易 市 場 及 營 業 處 所 受 託 及 自 行 買 賣 有 價 證 券 ;2. 承 銷 有 價 證 券 ;3. 有 價 證 券 股 務 事 項 之 代 理 ;4. 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 資 融 券 ;5. 期 貨 交 易 輔 助 人 ;6. 經 營 證 券 相 關 期 貨 經 紀 業 務 及 7. 其 他 經 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 證 券 相 關 業 務 一 銀 證 券 原 兼 營 期 貨 經 紀 業 務, 惟 基 於 業 務 拓 展 之 考 量, 於 民 國 92 年 11 月 將 原 有 期 貨 經 紀 業 務 轉 由 一 銀 證 券 子 公 司 第 一 期 貨 股 份 有 限 公 司 ( 第 一 期 貨 ) 經 營 一 銀 證 券 於 民 國 94 年 9 月 另 成 立 期 貨 自 營 部 門, 兼 營 期 貨 業 務 另 因 一 銀 證 券 及 第 一 銀 行 均 為 本 公 司 百 分 之 百 轉 投 資 子 公 司, 為 達 金 控 整 合 經 濟 效 益, 經 一 銀 證 券 會 決 議 以 帳 面 價 值 受 讓 第 一 銀 行 兼 營 證 券 經 紀 據 點 之 營 業 權 及 營 業 用 財 產, 並 於 民 國 92 年 12 月 1 日 為 受 讓 基 準 日 註 三 : 建 弘 投 信 於 民 國 92 年 7 月 31 日 與 本 公 司 完 成 股 份 轉 換, 成 為 本 公 司 之 子 公 司 主 要 營 業 項 目 係 從 事 證 券 投 資 信 託 基 金 之 管 理 運 用 112

( 四 ) 列 入 本 期 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 增 減 變 動 情 形 1. 本 期 合 併 財 務 報 表 增 加 之 子 公 司 : 無 此 情 形 2. 本 期 合 併 財 務 報 表 減 少 之 子 公 司 如 下 : 本 公 司 直 接 / 間 接 持 股 或 出 資 比 例 (%) 公 司 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 主 要 營 業 項 目 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 備 註 明 台 保 險 FIRST COMMERCIAL BANK(USA) "FCB(USA)" 子 公 司 孫 公 司 財 產 保 險 業 務 於 美 國 加 州 經 營 國 內 銀 行 業 務 及 國 際 商 業 銀 行 業 務 100 100 註 1 註 2 註 1: 明 台 產 險 係 民 國 50 年 8 月 28 日 創 立, 同 年 9 月 22 日 正 式 開 業, 於 民 國 92 年 7 月 31 日 與 本 公 司 完 成 股 份 轉 換 成 為 本 公 司 之 子 公 司 主 要 經 營 業 務 為 財 產 保 險 業 務 本 公 司 於 民 國 94 年 9 月 2 日 完 成 出 售 明 台 產 險 全 部 已 發 行 股 份 予 日 商 三 井 住 友 海 上 火 災 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 註 2:94 年 12 月 31 日 第 一 銀 行 依 修 正 前 之 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定, 銀 行 投 資 國 外 子 銀 行 須 編 製 合 併 財 務 報 表, 故 94 年 12 月 31 日 本 合 併 財 務 報 表 包 含 FCB(USA) 依 94 年 9 月 27 日 修 正 後 之 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定, 自 95 年 1 月 1 日 起 銀 行 應 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定 編 製 合 併 財 務 報 表, 因 FCB(USA)95 年 12 月 31 日 之 資 產 總 額 未 達 第 一 銀 行 資 產 總 額 1%, 淨 收 益 未 達 第 一 銀 行 淨 收 益 2%,FCB(USA) 對 第 一 銀 行 非 屬 重 大, 未 編 入 本 合 併 財 務 報 表 並 不 影 響 本 公 司 合 併 財 務 報 表 之 整 體 表 達, 故 未 予 編 入 本 合 併 財 務 報 表 ( 五 ) 未 列 入 本 期 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 及 孫 公 司 本 公 司 直 接 / 間 接 持 股 比 例 (%) 公 司 名 稱 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 備 註 第 一 金 融 資 產 管 理 第 一 創 投 第 一 管 顧 第 一 產 代 一 銀 租 賃 ( 股 ) 公 司 第 一 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 FIRST COMMERCIAL BANK(USA) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 註 1 註 2 ( 四 ) 註 2 上 述 本 公 司 或 本 公 司 之 子 公 司 持 股 逾 50% 之 被 投 資 公 司, 因 個 別 資 產 總 額 與 淨 收 益 未 具 重 大 性, 本 公 司 認 為 該 等 公 司 未 併 入 編 製 合 併 財 務 報 表 並 不 影 響 本 公 司 合 併 財 務 報 表 之 整 體 表 達 註 1: 係 本 公 司 之 子 公 司 註 2: 係 第 一 銀 行 之 子 公 司 ( 六 ) 從 屬 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 無 此 情 形 ( 七 ) 國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 無 此 情 形 ( 八 ) 子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 有 重 大 限 制 者 無 此 情 形 ( 九 ) 子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 內 容 無 此 情 形 113

( 十 ) 子 公 司 發 行 轉 換 公 司 債 及 新 股 之 有 關 資 料 無 此 情 形 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 期 貨 商 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 因 銀 行 業 之 經 營 特 性, 其 營 業 週 期 較 難 確 定, 故 未 予 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 惟 已 依 其 性 質 分 類, 並 按 相 對 流 動 性 之 順 序 排 列, 並 於 附 註 說 明 資 產 及 負 債 之 到 期 分 析 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 財 務 報 表 彙 編 原 則 1. 本 公 司 編 製 民 國 94 年 度 ( 含 ) 以 前 年 度 及 期 中 財 務 報 告, 加 編 合 併 財 務 報 表, 自 民 國 95 年 第 一 季 起 配 合 修 訂 後 之 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則, 本 公 司 之 財 務 報 告 係 以 合 併 基 礎 編 製 ; 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 除 銀 行 子 公 司 及 證 券 子 公 司 均 應 編 入 合 併 財 務 報 表 外, 依 修 訂 後 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 7 號 合 併 財 務 報 表 規 定, 將 本 公 司 直 接 或 透 過 子 公 司 間 接 持 有 被 投 資 公 司 普 通 股 股 權 達 50% 以 上 者, 除 其 資 產 或 淨 收 益 金 額 本 公 司 認 為 不 具 重 大 性 者 外, 其 財 務 報 表 均 予 以 合 併, 且 依 規 定 不 追 溯 重 編 以 前 年 度 合 併 財 務 報 表 2. 本 公 司 年 度 中 取 得 對 子 公 司 之 控 制 能 力 或 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 能 力, 依 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 基 金 會 民 國 94 年 9 月 30 日 (94) 基 秘 字 第 257 號 函 釋 規 定, 屬 依 權 益 結 合 法 取 得 子 公 司 者 追 溯 重 編 以 前 年 度 及 當 年 度 合 併 財 務 報 表, 屬 依 購 買 法 取 得 子 公 司 或 處 分 子 公 司 者 不 追 溯 重 編 以 前 年 度 合 併 財 務 報 表, 並 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 7 號 合 併 財 務 報 表 規 定, 於 取 得 對 子 公 司 之 控 制 能 力 之 日 起, 開 始 將 子 公 司 之 收 益 與 費 損 編 入 合 併 財 務 報 表, 或 於 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 能 力 之 日 起, 終 止 將 子 公 司 之 收 益 與 費 損 編 入 合 併 財 務 報 表 3. 本 公 司 編 製 合 併 財 務 報 表 時 係 將 本 公 司 及 子 公 司 財 務 報 表 中 之 類 似 資 產 負 債 收 益 及 費 損 科 目 予 以 加 總, 該 等 項 目 與 子 公 司 股 東 權 益 業 已 做 必 要 之 沖 銷 本 公 司 合 併 財 務 報 表 會 計 科 目 之 帳 項 內 涵, 依 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 及 各 業 務 別 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定 辦 理 4. 依 金 融 控 股 公 司 法 第 四 條 規 定, 控 制 性 持 股 係 指 持 有 一 銀 行 保 險 公 司 或 證 券 商 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 或 資 本 總 額 超 過 百 分 之 二 十 五, 或 直 接 間 接 選 任 或 指 派 一 銀 行 保 險 公 司 或 證 券 商 過 半 數 之 5. 銀 行 部 門 之 財 務 報 表 包 括 其 總 行 分 行 及 國 際 金 融 業 務 分 行 之 帳 目, 總 分 行 間 之 內 部 往 來 聯 行 往 來 及 內 部 支 出 等 帳 目 於 彙 編 財 務 報 表 時 互 相 沖 減 ( 二 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 係 指 庫 存 現 金 活 期 存 款 支 票 存 款 及 可 隨 時 解 約 之 定 期 存 款, 約 當 現 金 係 指 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 即 將 到 期 而 其 利 率 變 動 對 其 影 響 甚 少 之 短 期 投 資, 包 括 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 商 業 本 票 銀 行 承 兌 匯 票 等 ( 三 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1. 屬 權 益 性 質 及 受 益 憑 證 者 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 封 閉 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 ; 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 ; 受 益 證 券 以 資 產 負 債 表 日 預 計 之 未 來 現 金 流 量 折 現 值 為 公 平 價 值 ; 債 券 投 資 上 市 ( 櫃 ) 者 係 以 櫃 檯 買 賣 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 最 近 之 成 交 價 為 公 平 價 值, 非 上 市 ( 櫃 ) 者 係 以 現 金 流 量 折 現 法 折 算 至 資 產 負 債 表 日 之 現 值 或 以 Bloomberg 路 透 社 及 交 易 對 手 報 價 等 報 價 系 統 為 公 平 價 值 ; 交 易 目 的 之 衍 生 性 金 融 商 品, 如 有 公 開 市 場 報 價 則 以 資 產 負 債 表 日 市 場 報 價 為 公 平 價 值, 若 無 公 開 市 場 報 價, 則 於 資 產 負 債 表 日 依 衍 生 性 金 融 商 品 之 類 別 及 屬 性, 以 適 切 之 評 價 方 法 如 現 金 流 量 折 現 法 選 擇 權 訂 價 模 式 等 估 計 其 公 平 價 值 3. 本 公 司 及 子 公 司 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 者, 其 所 適 用 之 條 件 如 下 : (1) 係 為 混 合 商 品 (2) 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 之 不 一 致 (3) 係 依 本 公 司 及 子 公 司 明 訂 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略 所 共 同 管 理, 並 以 公 平 價 值 基 礎 評 估 績 效 之 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 其 組 成 4. 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 114

( 四 ) 附 條 件 交 易 之 票 券 及 債 券 本 公 司 及 子 公 司 賣 出 及 買 入 票 債 券 屬 附 買 回 附 賣 回 條 件 交 易 者, 其 交 易 按 融 資 法 處 理, 於 賣 出 買 入 日 期 認 列 附 買 回 票 債 券 負 債 及 附 賣 回 票 債 券 投 資, 買 回 賣 出 金 額 與 成 本 之 差 額 於 賣 出 買 入 日 期 及 約 定 買 回 賣 回 日 期 間 按 權 責 發 生 基 礎 認 列 利 息 支 出 及 利 息 收 入 ( 五 ) 證 券 融 資 融 券 轉 融 資 轉 融 券 1. 證 券 部 門 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 資 業 務 時, 對 買 進 股 票 證 券 投 資 人 之 融 通 資 金, 列 為 應 收 證 券 融 資 款, 融 資 人 並 以 該 融 資 買 入 之 全 部 股 票 作 為 擔 保 品, 並 就 此 項 擔 保 品, 以 備 忘 記 錄 處 理, 於 融 資 人 償 還 結 清 時 返 還 2. 證 券 部 門 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 券 業 務 時, 對 客 戶 融 券 所 收 取 之 保 證 金, 列 為 融 券 存 入 保 證 金, 另 以 收 取 之 融 券 賣 出 價 款 ( 已 扣 除 證 券 交 易 稅 受 託 買 賣 手 續 費 融 券 手 續 費 ) 作 為 擔 保, 列 為 應 付 融 券 擔 保 價 款, 對 借 予 客 戶 融 券 之 股 票 以 備 忘 分 錄 處 理 保 證 金 及 融 券 賣 出 價 款 於 融 券 人 償 還 結 清 時 返 還 3. 轉 融 資 係 證 券 部 門 辦 理 有 價 證 券 融 資 業 務, 如 因 資 金 不 足, 得 向 證 券 金 融 公 司 轉 融 資 借 入 款 項, 列 為 轉 融 通 借 入 款, 並 以 融 資 買 入 之 全 部 股 票 作 為 擔 保 品 4. 轉 融 券 係 證 券 部 門 辦 理 有 價 證 券 融 券 業 務, 如 因 券 源 不 足, 得 向 證 券 金 融 公 司 轉 融 券 借 入 證 券 ; 因 轉 融 券 所 交 付 之 保 證 金 或 保 證 品 列 為 轉 融 通 保 證 金 ; 因 轉 融 券 對 客 戶 所 收 取 之 融 券 賣 出 價 款, 作 為 向 證 券 金 融 公 司 轉 融 券 之 擔 保 價 款, 分 別 列 為 應 付 融 券 擔 保 價 款 及 應 收 轉 融 通 擔 保 價 款 ( 六 ) 客 戶 保 證 金 專 戶 期 貨 部 門 辦 理 期 貨 經 紀 業 務 依 期 貨 商 管 理 規 則 規 定 向 期 貨 交 易 人 收 取 之 交 易 保 證 金 權 利 金 及 依 市 價 結 算 之 差 額 等 ( 七 ) 期 貨 交 易 人 權 益 / 應 收 期 貨 交 易 保 證 金 係 期 貨 部 門 期 貨 交 易 人 所 繳 存 之 期 貨 交 易 保 證 金 權 利 金 及 依 市 價 結 算 之 差 額 等, 帳 列 於 資 產 負 債 表 之 應 付 款 項 項 下 除 同 一 客 戶 之 相 同 種 類 帳 戶 外, 不 得 相 互 抵 銷 如 期 貨 交 易 人 權 益 發 生 借 方 餘 額 時, 則 以 應 收 期 貨 交 易 保 證 金 列 帳, 並 向 期 貨 交 易 人 追 償 之, 帳 列 於 資 產 負 債 表 之 應 收 款 項 項 下 ( 八 ) 備 供 出 售 之 金 融 資 產 1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 之 投 資 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 未 實 現 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 為 當 期 損 益 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 封 閉 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 ; 受 益 證 券 以 資 產 負 債 表 日 預 計 之 未 來 之 現 金 流 量 折 現 值 為 公 平 價 值 ; 債 券 投 資 屬 上 櫃 者 係 以 櫃 檯 買 賣 中 心 等 價 自 動 成 交 系 統 最 近 之 成 交 價 為 公 平 價 值, 非 屬 上 市 ( 櫃 ) 者 係 以 現 金 流 量 折 現 法 折 算 至 資 產 負 債 表 日 之 現 值 或 以 Bloomberg 路 透 社 等 報 價 系 統 為 公 平 價 值 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 屬 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 應 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 4. 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 ( 九 ) 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 1. 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本, 於 除 列 時 認 列 處 分 損 益 2. 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 利 息 法 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 價 值 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 4. 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 ( 十 ) 其 他 金 融 資 產 及 負 債 1. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 (1) 長 期 持 有 之 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 權 投 資, 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 115

成 本, 於 資 產 負 債 表 日 按 成 本 衡 量 (2) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 (3) 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 之 會 計 處 理 附 註 三 2. 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 (1) 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本, 於 除 列 時 認 列 處 分 損 益 (2) 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資, 續 後 評 價 係 以 利 息 法 攤 銷 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 (3) 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 價 值 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 (4) 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 3. 避 險 之 衍 生 性 金 融 資 產 及 負 債 係 依 避 險 會 計 指 定 且 為 有 效 避 險 工 具 之 衍 生 性 金 融 資 產 及 負 債, 應 以 公 平 價 值 衡 量 ( 十 一 ) 避 險 會 計 1. 公 平 價 值 避 險 符 合 適 用 公 平 價 值 避 險 會 計 之 所 有 條 件 時, 依 據 不 同 之 避 險 關 係 以 互 抵 方 式 認 列 避 險 工 具 及 被 避 險 項 目 之 公 平 價 值 變 動 所 產 生 之 損 益 影 響 數, 其 會 計 處 理 方 式 係 將 避 險 工 具 以 公 平 價 值 再 衡 量, 或 帳 面 價 值 因 匯 率 變 動 所 產 生 之 損 益, 立 即 認 列 為 當 期 損 益 ; 被 避 險 項 目 因 所 規 避 之 風 險 而 產 生 之 利 益 或 損 失, 係 調 整 被 避 險 項 目 之 帳 面 價 值 並 立 即 認 列 為 當 期 損 益 2. 現 金 流 量 避 險 (1) 符 合 適 用 現 金 流 量 避 險 會 計 之 所 有 條 件 時, 避 險 工 具 之 損 益, 屬 避 險 有 效 部 分, 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 屬 避 險 無 效 部 分, 則 認 列 為 當 期 損 益 (2) 預 期 交 易 之 會 計 處 理 如 下 : A. 若 被 避 險 之 預 期 交 易 將 導 致 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 則 將 原 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 損 益, 於 所 認 列 資 產 或 負 債 影 響 損 益 之 期 間 內, 發 生 影 響 淨 損 益 時 轉 列 為 當 期 損 益, 若 原 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 淨 損 失, 預 期 於 未 來 期 間 無 法 完 全 回 收 則 立 即 將 預 期 無 法 收 回 之 金 額 轉 列 為 當 期 損 失 B. 若 被 避 險 之 預 期 交 易 將 導 致 認 列 非 金 融 資 產 或 非 金 融 負 債, 或 以 非 金 融 資 產 或 非 金 融 負 債 為 標 的 之 預 期 交 易 變 更 為 適 用 公 平 價 值 避 險 會 計 之 確 定 承 諾, 對 於 原 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 損 益, 可 選 擇 於 該 資 產 或 負 債 影 響 損 益 之 期 間 轉 列 為 當 期 損 益, 或 作 為 該 資 產 或 負 債 之 原 始 成 本 或 帳 面 價 值 之 調 整 項 目, 但 選 擇 後 應 一 致 採 用 ( 十 二 ) 採 權 益 法 之 股 權 投 資 1. 本 公 司 因 轉 換 設 立 而 持 有 第 一 銀 行 之 股 權, 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 90 年 10 月 29 日 (90) 基 祕 字 第 182 號 函 釋 之 規 定, 金 融 機 構 以 股 份 轉 換 方 式 成 立 金 融 控 股 公 司 時 其 所 取 得 之 股 權 投 資 應 以 該 金 融 機 構 資 產 帳 面 價 值 減 負 債 後 之 淨 額 作 為 投 入 資 本, 金 融 控 股 公 司 因 股 份 轉 換 而 發 行 之 股 票 面 額 部 分 作 為 股 本, 超 過 面 額 部 分 則 作 為 資 本 公 積 2. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20% 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 帳 面 價 值 包 括 投 資 成 本 及 按 持 股 比 例 認 列 被 投 資 公 司 同 期 之 損 益 及 淨 值 之 變 動 ; 自 被 投 資 公 司 取 得 之 現 金 股 利 作 為 投 資 成 本 之 減 少 取 得 被 投 資 公 司 發 放 之 股 票 股 利 時, 僅 註 記 增 加 股 數, 不 增 加 股 權 投 資 帳 面 金 額, 亦 不 認 列 投 資 利 益 若 有 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 確 已 減 損, 且 回 復 之 機 會 甚 小 時, 則 列 為 當 期 損 失 出 售 股 權 投 資 時, 採 加 權 平 均 法 計 算 成 本 3. 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 對 於 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 若 具 有 重 大 影 響 力 但 未 達 控 制 能 力 者, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 被 投 資 公 司 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 降 低 至 零 為 限, 除 非 本 公 司 擔 保 該 被 投 資 公 司 之 債 務 給 予 其 財 務 上 之 承 諾 或 意 圖 繼 續 支 持 該 被 投 資 公 司, 則 按 持 股 比 例 繼 續 認 列 投 資 損 失, 若 對 被 投 資 公 司 已 具 控 制 能 力 者, 除 被 投 資 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能 夠 提 出 額 外 資 金 承 擔 其 損 失 者 外, 以 全 額 吸 收 超 過 被 投 資 公 司 股 東 原 有 權 益 之 損 失 金 額, 若 該 被 投 資 公 司 日 後 獲 利, 則 該 利 益 先 歸 屬 本 公 司, 直 至 原 多 承 擔 之 損 失 完 全 回 復 為 止 4. 本 公 司 與 按 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 若 本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 控 制 力, 則 未 實 現 損 益 全 數 予 以 消 除, 若 本 公 司 對 於 被 投 資 公 司 不 具 控 制 力, 則 未 實 現 損 益 依 期 末 持 股 比 例 予 以 消 除 與 按 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 逆 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 按 約 當 持 股 比 例 予 以 消 除 按 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 之 側 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益, 若 本 公 司 對 各 被 投 資 公 司 均 具 控 制 力, 則 未 實 現 損 益 依 本 公 司 對 產 生 損 益 之 被 投 資 公 司 之 約 當 持 股 比 例 予 以 消 除, 否 則 依 本 公 司 持 有 各 被 投 資 公 司 約 當 持 股 比 例 相 乘 積 之 比 例 予 以 消 除 未 實 現 損 益 俟 實 現 時 予 以 認 列 為 當 期 損 益 116

5. 按 權 益 法 評 價 之 外 幣 股 權 投 資, 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 累 積 換 算 調 整 數, 本 公 司 及 子 公 司 依 持 股 比 例 認 列 為 累 積 換 算 調 整 數 並 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 十 三 ) 備 抵 呆 帳 及 壞 帳 損 失 準 備 1. 銀 行 部 門 將 資 產 負 債 表 表 內 及 表 外 之 授 信 資 產 按 授 信 資 產 風 險 評 估 作 業 準 則 暨 授 信 資 產 風 險 分 類 標 準 確 實 辦 理 評 估 分 類 後, 按 適 當 比 率 提 存 壞 帳 損 失 ; 對 資 產 負 債 表 表 內 及 表 外 之 非 授 信 資 產 按 非 授 信 資 產 風 險 評 估 作 業 準 則 確 實 評 估 後, 應 按 資 產 之 特 性, 依 一 般 公 認 會 計 原 則 及 其 他 相 關 規 定, 基 於 穩 健 原 則 評 估 可 能 損 失 民 國 94 年 6 月 30 日 前 係 按 下 列 分 類 比 率 評 估 並 提 存 壞 帳 損 失, 即 第 一 類 : 屬 正 常 類 提 存 萬 分 之 四 ; 第 二 類 : 屬 有 欠 正 常 類 提 存 百 分 之 一 ; 第 三 類 : 屬 收 回 困 難 類 提 存 百 分 之 五 十 ; 第 四 類 : 屬 收 回 無 望 類 提 存 百 分 之 百 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 則 依 財 政 部 發 布 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 處 理 辦 法 規 定, 將 授 信 資 產 按 下 列 分 類 方 式, 確 實 評 估 分 類 分 類 方 式 係 將 授 信 資 產 除 屬 正 常 之 授 信 資 產 列 為 第 一 類 外, 餘 不 良 之 授 信 資 產, 按 債 權 之 擔 保 情 形 及 逾 期 時 間 之 長 短 予 以 評 估, 分 別 列 為 第 二 類 應 予 注 意 者, 應 提 列 百 分 之 二, 第 三 類 可 望 收 回 者, 應 提 列 百 分 之 十, 第 四 類 收 回 困 難 者, 應 提 列 百 分 之 五 十, 第 五 類 收 回 無 望 者 則 應 提 列 百 分 之 百 第 一 銀 行 另 就 其 收 回 之 可 能 性, 就 其 不 足 之 部 分 評 估 提 列 備 抵 呆 帳 另 依 照 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定, 對 確 定 無 法 收 回 之 債 權, 經 提 報 會 決 議 通 過 並 通 知 監 察 人 後 予 以 轉 銷 2. 證 券 部 門 備 抵 壞 帳 評 估 係 依 前 證 期 會 88 年 9 月 29 日 台 財 證 ( 二 ) 第 82416 號 函 規 定 辦 理 : (1) 信 用 交 易 部 分 : A. 整 戶 擔 保 維 持 率 低 於 規 定 比 率 經 處 分 仍 有 不 足, 且 未 依 期 限 補 繳 部 分 之 應 收 融 資 餘 額, 應 即 轉 列 催 收 款 項, 其 備 抵 呆 帳 之 提 列 比 率 至 少 為 百 分 之 五 十 ; 並 於 六 個 月 內 積 極 清 理, 上 述 期 限 屆 滿 仍 未 清 理 者, 則 應 衡 酌 各 該 債 權 之 情 況, 增 提 備 抵 壞 帳 B. 融 資 人 信 用 交 易 帳 戶 內 之 有 價 證 券 如 屬 無 法 處 分 者, 該 部 分 應 收 融 資 餘 額 應 即 轉 列 其 他 應 收 款, 其 備 抵 呆 帳 之 提 列 比 率 為 百 分 之 百, 並 積 極 進 行 清 理, 且 適 時 檢 討 其 分 類, 針 對 無 具 體 進 展 者, 應 即 轉 列 催 收 款 項 C. 上 述 之 融 資 債 權, 若 屬 與 融 資 人 達 成 協 議 且 履 約 正 常 者, 可 暫 不 提 列 備 抵 呆 帳 ; 惟 其 後 償 還 有 異 常 者, 應 即 按 前 述 A 或 B 項 之 規 定 補 列 備 抵 呆 帳 (2) 普 通 交 易 部 分 : 普 通 交 易 違 約 所 產 生 債 權, 應 即 轉 列 其 他 應 收 款, 其 備 抵 呆 帳 之 提 列 比 率 為 百 分 之 百, 並 積 極 進 行 清 理, 且 適 時 檢 討 其 分 類, 針 對 無 具 體 進 展 者, 應 即 轉 列 催 收 款 項 證 券 業 依 原 加 值 型 及 非 加 值 型 營 業 稅 法 規 定 專 對 專 屬 本 業 之 收 入 自 民 國 八 十 八 年 七 月 一 日 起 營 業 稅 率 由 5% 調 降 為 2%, 其 3% 差 額 自 該 日 起 四 年 內 用 以 沖 銷 其 逾 期 或 增 提 備 抵 呆 帳, 而 未 依 規 定 者, 應 就 其 未 符 規 定 部 分 之 銷 售 額 按 3% 徵 收 營 業 稅 而 依 前 述 規 定 提 列 之 備 抵 呆 帳 帳 列 壞 帳 損 失 準 備, 用 以 沖 銷 逾 期 債 權 依 財 政 部 於 92.7.17 台 財 證 ( 二 )0920002964 號 函 規 定, 證 券 商 自 民 國 九 十 二 年 七 月 一 日 起 停 止 適 用 前 述 規 定 惟 截 至 民 國 九 十 二 年 六 月 三 十 日, 倘 帳 上 仍 有 未 沖 銷 之 備 抵 呆 帳 或 壞 帳 損 失 準 備, 應 依 (88) 台 財 證 ( 二 ) 字 第 82416 號 函 規 定, 將 累 計 餘 額 留 供 日 後 沖 銷 逾 期 債 權 之 用 ( 十 四 ) 固 定 資 產 / 非 營 業 用 資 產 ( 已 出 租 或 閒 置 之 固 定 資 產 ) 1. 固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 除 依 法 辦 理 重 估 部 份 外, 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 以 成 本 減 累 計 折 舊 為 帳 面 價 值, 非 營 業 用 資 產 當 期 提 列 之 折 舊 費 用 帳 列 其 他 非 利 息 淨 損 益 項 下, 期 末 則 按 帳 面 價 值 與 可 回 收 金 額 孰 低 評 價 折 舊 除 租 賃 權 益 改 良 按 租 約 期 間 或 五 年 攤 提 外, 餘 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限, 加 計 一 年 殘 值 採 平 均 法 提 列, 主 要 固 定 資 產 與 非 營 業 用 資 產 耐 用 年 限 為 3~60 年 2. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 重 大 修 繕 支 出 列 為 資 本 支 出, 經 常 性 維 護 或 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 3. 固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 成 本 及 相 關 之 累 積 折 舊 均 自 有 關 資 產 項 目 予 以 減 除, 所 發 生 之 損 益 列 為 當 期 其 他 非 利 息 淨 損 益 項 下 ( 十 五 ) 其 他 資 產 主 要 係 非 營 業 用 資 產 承 受 擔 保 品 存 出 保 證 金 營 業 保 證 金 及 交 割 結 算 基 金 客 戶 保 證 金 專 戶 受 限 制 資 產 預 付 款 項 暫 付 及 待 結 轉 帳 項 及 待 整 理 資 產 等 117

承 受 擔 保 品 以 承 受 價 格 入 帳, 資 產 負 債 表 日 依 可 回 收 金 額 與 帳 面 價 值 孰 低 評 價, 並 就 其 減 損 部 分 認 列 減 損 損 失, 嗣 後 若 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 之 帳 面 價 值 ( 十 六 ) 無 形 資 產 係 電 腦 軟 體 系 統 費 等, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 自 取 得 月 份 起 按 3 5 年 平 均 攤 提 ( 十 七 ) 保 證 責 任 準 備 銀 行 部 門 就 應 收 承 兌 票 款 應 收 保 證 款 項 及 應 收 信 用 狀 款 項 期 末 餘 額, 依 照 扣 除 客 戶 已 存 入 保 證 金 後 之 淨 額, 就 其 可 能 發 生 損 失 之 情 形 提 列 準 備 ( 十 八 ) 違 約 損 失 準 備 證 券 商 依 證 券 商 管 理 規 則 第 十 二 條 規 定, 按 月 就 受 託 買 賣 有 價 證 券 成 交 金 額 提 列 萬 分 之 零 點 二 八 提 列, 帳 列 於 其 他 負 債 項 下, 本 項 準 備 除 彌 補 受 託 買 賣 有 價 證 券 違 約 所 發 生 損 失 或 經 證 期 局 核 准 使 用 者 外, 不 得 沖 銷 之 其 累 積 金 額 已 達 兩 億 元 者, 得 免 繼 續 提 列 期 貨 商 依 台 北 市 期 貨 商 業 同 業 公 會 (92 年 ) 期 商 會 字 第 092000045 號 函 規 定 恢 復 提 列 違 約 損 失 準 備, 並 按 月 就 受 託 買 賣 期 貨 交 易 手 續 費 收 入 提 列 2%, 除 彌 補 受 託 買 賣 期 貨 交 易 違 約 所 產 生 損 失 或 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 外, 不 得 使 用 ( 十 九 ) 買 賣 證 券 損 失 準 備 買 賣 證 券 損 失 準 備 係 證 券 商 經 營 自 行 買 賣 有 價 證 券 業 務 依 證 券 商 管 理 規 則 之 規 定, 就 買 賣 有 價 證 券 之 利 益 超 過 損 失 部 分, 按 月 計 提 百 分 之 十 作 為 買 賣 損 失 準 備 此 項 準 備 除 彌 補 買 賣 有 價 證 券 損 失 超 過 利 益 之 差 額 外, 不 得 動 用 之 ; 惟 若 累 積 提 列 達 兩 億 元 者, 得 免 繼 續 提 列 ( 二 十 ) 退 休 辦 法 及 退 休 金 成 本 1. 本 公 司 及 子 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 屬 確 定 給 付 退 休 金 辦 法, 係 根 據 精 算 報 告 就 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 金 資 產 公 平 價 值 之 差 額, 認 列 最 低 退 休 金 負 債 於 編 製 期 中 財 務 報 表 時, 最 低 退 休 金 負 債 按 續 後 淨 退 休 金 成 本 及 基 金 提 撥 數 額 調 整 之 淨 退 休 金 成 本 則 按 精 算 師 精 算 之 金 額 提 列, 包 括 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 退 休 金 資 產 之 預 期 報 酬, 以 及 未 認 列 過 渡 性 給 付 義 務 退 休 金 損 益 與 前 期 服 務 成 本 之 攤 銷 (1) 本 公 司 依 勞 基 法 規 定 訂 定 確 定 給 付 退 休 金 辦 法, 原 按 月 就 已 付 薪 資 總 額 10%, 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金, 自 94 年 9 月 起 調 降 按 每 月 已 付 薪 資 總 額 6% 提 撥 儲 存 於 中 央 信 託 局 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 (2) 建 弘 投 信 依 台 北 市 政 府 勞 工 局 北 市 勞 二 字 第 09432136500 號 函 核 准, 每 月 依 薪 資 總 額 2%( 民 國 90 年 5 月 前 為 8%, 民 國 90 年 5 月 至 民 國 94 年 4 月 為 6%) 提 撥 退 休 準 備 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理, 並 以 該 委 員 會 名 義 專 戶 存 入 中 央 信 託 局 2. 本 公 司 及 子 公 司 之 退 休 辦 法 如 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本, 本 公 司 及 子 公 司 自 94 年 7 月 1 日 起, 依 勞 工 退 休 金 條 例 所 提 繳 之 勞 工 退 休 金 係 屬 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 每 月 按 不 低 於 薪 資 6% 之 金 額 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 ( 二 十 一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 換 算 本 公 司 及 子 公 司 之 交 易 事 項 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 外 幣 交 易 事 項 係 按 當 日 即 期 匯 率 換 算 為 新 台 幣 入 帳, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異, 列 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 外 幣 資 產 及 負 債 之 匯 率 評 價, 依 下 列 方 式 處 理 : 1. 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 之 兌 換 損 益 屬 現 金 流 量 避 險 或 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 避 險 依 避 險 會 計 處 理 外, 係 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 損 益 列 為 當 期 損 益 2. 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 ; 屬 備 供 出 售 之 金 融 資 產 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 118

3. 採 權 益 法 評 價 之 外 幣 股 權 投 資, 因 被 投 資 公 司 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 之 換 算 差 額, 依 持 股 比 例 認 列 為 累 積 換 算 調 整 數 並 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 4. 國 外 營 運 機 構 之 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 時, 所 有 資 產 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 科 目 除 期 初 累 積 盈 餘 以 上 期 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 及 損 益 科 目 按 報 導 期 間 之 平 均 匯 率 換 算 外, 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 換 算 時 產 生 之 兌 換 差 額, 列 入 累 積 換 算 調 整 數 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 二 十 二 ) 收 入 及 費 用 之 認 列 1. 除 下 列 說 明 外, 餘 係 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 二 號 收 入 認 列 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 辦 理 2. 銀 行 放 款 之 利 息 收 入 原 則 依 應 計 基 礎 採 利 息 法 估 列, 惟 對 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 係 採 現 金 基 礎, 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入 : (1) 轉 列 催 收 款 項 者 (2) 因 紓 困 及 協 議 展 期 而 同 意 記 帳 之 利 息 收 入 手 續 費 收 入 依 業 務 性 質 於 收 現 或 獲 利 過 程 大 部 分 完 成 時 認 列 3. 依 據 與 各 基 金 之 證 券 投 資 信 託 契 約 規 定, 證 券 投 資 信 託 部 門 可 向 其 所 經 理 之 基 金 分 別 依 照 其 淨 資 產 價 值, 按 每 年 0.2% 至 2.00% 之 比 率, 逐 日 計 算 按 月 收 取 經 理 費 收 入 ; 並 得 依 信 託 契 約 規 定 收 取 績 效 費 另 於 各 基 金 發 行 及 買 回 後 再 發 行 受 益 憑 證 時, 證 券 投 資 信 託 部 門 可 收 取 若 干 比 率 之 銷 售 費 收 入 4. 證 券 部 門 及 期 貨 部 門 之 收 入 及 費 用 認 列 方 法 : (1) 經 紀 手 續 費 收 入 出 售 證 券 損 益 期 貨 佣 金 支 出 及 相 關 經 手 費 支 出 : 於 買 賣 證 券 成 交 日 認 列 (2) 有 價 證 券 融 資 融 券 及 附 條 件 債 券 交 易 之 利 息 收 入 及 支 出 : 於 融 資 融 券 及 交 易 期 間 按 權 責 基 礎 認 列 (3) 承 銷 手 續 費 收 入 及 支 出 : 申 購 手 續 費 收 入 於 收 款 時 認 列 ; 承 銷 手 續 費 收 入 及 相 對 之 手 續 費 支 出 則 於 承 銷 契 約 完 成 時 認 列 (4) 股 務 代 理 收 入 : 依 合 約 約 定 按 月 認 列 (5) 期 貨 佣 金 收 入 : 證 券 商 從 事 期 貨 交 易 輔 助 業 務, 並 向 所 委 任 之 期 貨 商 收 取 佣 金, 依 交 易 期 間 按 權 責 基 礎 認 列 (6) 期 貨 契 約 損 益 : 期 貨 買 賣 之 交 易 保 證 金 以 成 本 入 帳, 每 日 並 按 市 價 法 評 價 及 經 由 反 向 買 賣 或 到 期 交 割 所 產 生 之 期 貨 契 約 損 益 列 於 當 期 損 益 ; 自 營 經 手 費 支 出 於 買 賣 期 貨 成 交 日 認 列 5. 一 銀 投 顧 勞 務 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 相 關 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 ( 二 十 三 ) 所 得 稅 1. 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 作 跨 期 間 與 同 期 間 所 得 稅 分 攤 跨 期 間 所 得 稅 分 攤 係 將 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數, 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 以 前 年 度 溢 低 估 之 所 得 稅, 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 同 期 間 所 得 稅 分 攤 則 將 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 分 攤 至 繼 續 營 業 部 門 損 益 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 及 應 直 接 借 記 或 貸 記 股 東 權 益 之 項 目 2. 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 二 號 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 3. 本 公 司 依 據 財 政 部 民 國 92 年 2 月 12 日 台 財 稅 第 0910458039 號 令 營 利 事 業 依 金 融 控 股 公 司 法 第 四 十 九 條 及 企 業 併 購 法 第 四 十 條 規 定 合 併 辦 理 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 處 理 原 則 之 規 定, 金 融 控 股 公 司 持 有 本 國 子 公 司 股 份, 達 其 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 九 十 者, 且 自 其 持 有 期 間 在 一 個 課 稅 年 度 內 滿 十 二 個 月 之 年 度 起, 得 選 擇 以 本 公 司 為 納 稅 義 務 人, 依 所 得 稅 法 相 關 規 定 合 併 辦 理 營 利 事 業 所 得 稅 暫 繳 申 報 與 結 算 申 報 及 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 ; 其 他 有 關 稅 務 事 項, 應 由 本 公 司 及 本 國 子 公 司 分 別 辦 理 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 之 所 得 稅, 於 股 東 會 決 議 年 度 認 列 為 費 用 4. 所 得 基 本 稅 額 條 例 於 民 國 95 年 1 月 1 日 生 效, 本 公 司 及 子 公 司 於 計 算 所 得 稅 時 除 一 般 所 得 稅 額 外, 另 予 計 算 基 本 所 得 稅 額 如 一 般 所 得 稅 額 低 於 基 本 所 得 稅 額, 則 將 差 額 估 列 入 帳, 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 5. 本 公 司 與 子 公 司 採 連 結 稅 制 合 併 結 算 申 報 所 得 稅 之 會 計 處 理, 係 依 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 基 金 會 民 國 92 年 10 月 3 日 (92) 基 秘 字 第 240 號 函 之 規 定 處 理, 本 公 司 與 子 公 司 應 先 按 個 別 申 報 之 狀 況, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 規 定 處 理, 惟 因 合 併 申 報 所 得 稅 所 收 付 之 撥 補 金 額, 則 依 合 理 有 系 統 且 一 致 之 方 法 調 整 當 期 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 或 應 付 所 得 稅 ( 應 收 退 稅 款 ), 並 於 財 務 報 表 估 列 所 得 稅 時, 對 加 入 連 結 申 報 之 子 公 司 應 撥 補 稅 款, 以 應 收 ( 付 ) 子 公 司 連 結 稅 制 款 列 帳 119

( 二 十 四 ) 金 融 資 產 證 券 化 交 易 第 一 銀 行 係 依 據 金 融 資 產 證 券 化 條 例 及 信 託 法 規 定, 採 行 特 殊 目 的 信 託 方 式, 將 第 一 銀 行 個 人 房 屋 貸 款 債 權 及 相 關 權 利 義 務, 信 託 予 德 商 德 意 志 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 北 分 公 司 ( 以 下 簡 稱 受 託 機 構 ), 由 受 託 機 構 據 以 發 行 受 益 證 券, 並 將 募 集 所 得 資 金 交 付 第 一 銀 行 在 此 交 易 架 構 下, 該 移 轉 資 產 已 交 換 而 收 取 對 價, 且 第 一 銀 行 對 該 移 轉 資 產 已 喪 失 控 制 權, 因 此 該 移 轉 資 產 均 自 放 款 中 除 列, 並 以 認 列 服 務 資 產 暨 追 索 債 權 負 債 後 之 餘 額 認 列 利 益, 另 因 信 用 增 強 而 保 留 之 次 順 位 受 益 證 券 依 其 性 質 帳 列 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 由 於 次 順 位 受 益 證 券 之 保 留 權 利 並 無 市 場 報 價 作 為 公 平 價 值, 故 第 一 銀 行 根 據 該 債 券 預 計 提 前 還 款 率 預 計 加 權 平 均 年 限 預 計 信 用 損 失 率 及 剩 餘 現 金 流 量 折 現 率 做 為 估 計 公 平 價 值 之 基 礎 次 順 位 受 益 憑 證 於 受 託 機 構 給 付 利 息 時, 認 列 為 利 息 收 入, 資 產 負 債 表 日 依 據 其 預 計 之 未 來 現 金 流 量 折 現 值 予 以 評 價, 所 產 生 之 評 價 差 額 認 列 評 價 損 益 服 務 資 產 帳 列 什 項 資 產, 並 於 預 估 之 服 務 年 限 內 採 直 線 法 攤 提 ( 二 十 五 ) 資 產 減 損 當 環 境 變 更 或 某 事 件 發 生 而 顯 示 本 公 司 及 子 公 司 所 擁 有 的 資 產 其 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 應 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 是 指 一 項 資 產 的 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 淨 公 平 價 值 是 指 一 項 資 產 在 公 平 交 易 的 情 況 下 可 收 到 的 淨 處 分 金 額, 而 使 用 價 值 是 指 將 一 項 資 產 在 未 來 可 使 用 年 限 內 可 產 生 的 預 計 現 金 流 量 予 以 折 現 計 算 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 的 情 況 不 再 存 在 時, 則 可 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 的 範 圍 內 予 以 迴 轉, 但 商 譽 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 所 認 列 之 減 損 損 失 不 可 迴 轉 ( 二 十 六 ) 會 計 估 計 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 業 已 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 對 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項, 作 必 要 之 衡 量 評 估 與 揭 露, 其 中 包 括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用, 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 ( 二 十 七 ) 或 有 損 失 相 關 事 項 之 發 展 很 有 可 能 確 定 在 資 產 負 債 表 日 資 產 已 經 受 損 或 負 債 已 經 發 生, 且 其 損 失 金 額 得 以 合 理 估 計 之 或 有 損 失, 則 認 列 為 當 期 損 失 ; 相 關 事 項 之 發 展 很 有 可 能 確 定 資 產 負 債 表 日 資 產 已 經 受 損 或 負 債 已 經 發 生 或 損 失, 但 損 失 金 額 無 法 合 理 估 計 者, 則 於 財 務 報 表 附 註 揭 露 之 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 ( 一 ) 資 產 減 損 本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 此 項 會 計 原 則 變 動 使 民 國 94 年 12 月 31 日 之 合 併 總 資 產 減 少 $28,843, 民 國 94 年 度 合 併 稅 前 淨 利 減 少 $28,843 及 合 併 稅 前 每 股 盈 餘 減 少 $0.005 元 ( 二 ) 金 融 商 品 1. 本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 及 第 36 號 有 關 金 融 商 品 之 會 計 處 理 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 財 務 報 表 之 部 分 科 目 業 已 依 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 期 貨 商 財 務 報 告 編 製 準 則 及 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 及 第 36 公 報 規 定 予 以 重 分 類, 不 予 追 溯 調 整 2. 民 國 94 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 年 度 原 帳 列 科 目 之 會 計 處 理 如 下 : (1) 買 入 票 券 及 證 券 暨 營 業 證 券 : 買 入 票 券 及 證 券 暨 營 業 證 券 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 出 售 時 成 本 之 計 算, 權 益 證 券 採 移 動 平 均 法, 非 權 益 證 券 係 採 個 別 辨 認 法 期 末 評 價 除 證 券 部 門 為 規 避 發 行 認 購 權 證 價 值 波 動 而 自 行 買 入 之 避 險 證 券, 依 規 定 配 合 所 發 行 之 個 別 認 購 權 證 評 價 外, 餘 依 總 額 法 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 市 價 低 於 成 本 時, 提 列 備 抵 跌 價 損 失, 未 實 現 投 資 損 失 列 為 當 期 損 益, 若 市 價 回 升, 則 在 已 提 列 之 備 抵 跌 價 損 失 內 予 以 沖 回 市 價 除 營 業 證 券 係 依 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 收 盤 價 為 市 價 外, 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 封 閉 型 基 金 係 以 會 計 期 間 最 末 一 個 月 公 開 市 場 平 均 收 盤 價 為 市 價, 開 放 型 基 金 則 按 其 資 產 負 債 表 日 每 單 位 受 益 憑 證 淨 資 產 價 值 為 市 價 買 入 債 券 除 在 集 中 交 易 市 場 或 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 者, 依 資 產 負 債 表 日 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 或 櫃 檯 買 賣 中 心 公 告 之 平 均 價 格 為 準 外, 以 面 額 加 減 未 攤 銷 之 折 溢 價 為 準 120

(2) 其 他 長 期 投 資 A. 債 務 商 品 投 資 長 期 債 券 投 資 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 溢 折 價 按 債 券 剩 餘 期 間 以 直 線 法 攤 銷, 作 為 利 息 收 入 之 調 整 項 目, 到 期 出 售 時 其 成 本 按 移 動 平 均 法 計 算 ; 受 益 證 券 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 資 產 負 債 表 日 依 據 其 預 計 之 未 來 現 金 流 量 折 現 予 以 評 價, 所 產 生 之 評 價 差 額 認 列 評 價 損 益 B. 權 益 型 商 品 投 資 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 於 期 末 按 成 本 法 評 價, 出 售 時 其 成 本 按 個 別 辨 認 法 計 算 (3) 採 成 本 法 之 長 期 股 權 投 資 : 持 有 普 通 股 股 權 比 例 在 20% 以 下 且 對 被 投 資 公 司 無 重 大 影 響 力 者, 如 被 投 資 公 司 為 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 期 末 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 市 價 低 於 成 本 而 產 生 之 未 實 現 跌 價 損 失 列 為 股 東 權 益 減 項 ; 如 被 投 資 公 司 為 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 按 成 本 法 評 價, 但 若 有 充 分 之 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 已 減 損, 且 回 復 希 望 甚 小 時, 則 承 認 投 資 損 失, 並 認 列 為 當 期 損 失 (4) 認 購 權 證 負 債 / 遞 延 認 購 權 證 損 失 : 證 券 業 務 部 門 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 時, 按 發 行 金 額 帳 列 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證, 買 回 已 發 行 之 認 購 ( 售 ) 權 證 時, 按 買 回 金 額 帳 列 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回, 並 作 為 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 之 減 項 買 回 認 購 ( 售 ) 權 證 再 出 售 時, 出 售 成 本 按 移 動 平 均 法 計 算, 其 出 售 損 益 帳 列 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 價 值 變 動 損 益 兩 者 皆 以 資 產 負 債 表 日 市 價 重 新 評 價, 分 別 認 列 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 價 值 變 動 損 益 及 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 價 值 變 動 損 益 惟 避 險 工 具 於 期 末 評 價 時, 應 將 發 行 權 證 價 值 變 動 損 失 未 超 過 避 險 工 具 市 價 上 漲 之 未 實 現 利 得 全 數 遞 延, 超 過 部 分 則 認 列 當 期 損 失 (5) 可 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 及 選 擇 權 : A. 證 券 業 務 部 門 將 可 轉 換 公 司 債 拆 解 成 普 通 公 司 債 價 值 與 選 擇 權 價 值 並 分 別 售 予 不 同 需 求 之 投 資 人 B. 債 券 選 擇 權 交 易 所 收 取 或 支 付 之 權 利 金, 以 賣 出 選 擇 權 債 券 選 擇 權 或 買 入 選 擇 權 債 券 選 擇 權 認 列 選 擇 權 之 起 始 價 值, 續 後 並 以 公 平 價 值 法 評 價, 評 價 損 益 認 列 為 當 期 交 易 損 益 C. 選 擇 權 交 易 如 於 到 期 日 前 結 清 選 擇 權 部 位, 另 依 為 結 清 部 位 而 買 賣 選 擇 權 之 成 交 價 格 認 列 評 價 損 益 D. 選 擇 權 交 易 於 到 期 日 之 處 理, 應 沖 轉 選 擇 權 價 值 所 認 列 之 評 價 損 益, 如 因 選 擇 權 被 執 行 而 需 取 得 或 交 付 標 的 債 券 者, 應 依 該 債 券 公 平 市 價 認 列 取 得 債 券 成 本 ( 取 得 債 券 者 ) 或 出 售 證 券 收 入 ( 交 付 債 券 者 ); 而 依 履 約 執 行 利 率 計 算 之 價 格 則 為 應 收 付 之 款 項 (6) 衍 生 性 金 融 商 品 A. 交 易 目 的 之 衍 生 性 金 融 商 品 因 自 營 及 其 他 交 易 活 動 中 而 持 有 之 金 融 商 品 與 非 金 融 商 品 於 報 表 日 以 公 平 價 值 認 列 於 資 產 負 債 表 中 公 平 價 值 之 變 動 不 論 已 實 現 或 未 實 現 均 於 發 生 期 間 列 為 交 易 損 益 B. 非 交 易 目 的 之 衍 生 性 金 融 商 品 衍 生 性 金 融 商 品 若 係 規 避 現 存 資 產 或 負 債 之 風 險, 其 所 產 生 之 利 得 或 損 失 除 認 列 為 當 期 損 益 外, 並 據 以 調 整 該 資 產 或 負 債 之 帳 面 價 值 衍 生 性 金 融 商 品 若 係 規 避 確 定 承 諾 或 預 期 交 易 之 風 險, 其 所 產 生 之 利 得 或 損 失 予 以 遞 延, 並 於 被 避 險 交 易 發 生 時 認 列 為 損 益 或 調 整 帳 面 價 值 提 前 解 約 所 產 生 之 損 益 予 以 遞 延 並 於 被 避 險 資 產 或 負 債 剩 餘 期 間 攤 銷 及 調 整 其 損 益 3. 此 項 會 計 原 則 變 動 於 民 國 95 年 12 月 31 日 認 列 之 其 他 股 東 權 益 調 整 貸 方 金 額 計 $6,255,486, 對 民 國 95 年 度 損 益 之 影 響 如 下 : 稅 前 淨 利 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 減 除 所 得 稅 費 用 $367 後 之 淨 額 ) 本 期 淨 利 金 額 $ 429,844 652,607 $ 1,082,451 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 0.072 0.109 $ 0.181 121

四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 待 交 換 票 據 短 期 票 券 存 放 銀 行 同 業 ( 二 ) 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 95 年 12 月 31 日 $ 8,954,739 26,328,945 413,146 3,488,557 $ 39,185,387 94 年 12 月 31 日 $ 8,889,298 25,169,098 78,855 4,385,143 $ 38,522,394 存 放 央 行 準 備 金 甲 戶 存 放 央 行 準 備 金 乙 戶 轉 存 央 行 存 款 跨 行 清 算 基 金 外 匯 準 備 金 國 外 分 行 存 放 當 地 央 行 專 戶 國 庫 存 款 轉 存 戶 拆 放 銀 行 同 業 同 業 透 支 95 年 12 月 31 日 $ 11,086,379 29,744,179 2,100,000 1,824,879 143,301 866,079 862,475 94,337,062 1,879 $ 140,966,233 94 年 12 月 31 日 $ 12,521,400 29,038,509 1,822,413 122,864 523,587 926,905 75,183,482 6,588 $ 120,145,748 銀 行 業 務 部 門 存 放 央 行 準 備 金 係 依 法 就 每 月 各 項 存 款 之 平 均 餘 額, 按 法 定 準 備 率 計 算 提 存 於 中 央 銀 行 之 存 款 準 備 金 帳 戶, 其 中 乙 戶 部 分 依 規 定 非 於 每 月 調 整 存 款 準 備 金 時 不 得 提 取 ( 三 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 淨 額 交 易 目 的 之 金 融 資 產 股 票 債 券 ( 政 府 金 融 及 公 司 債 券 ) 受 益 證 券 其 他 有 價 證 券 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 目 的 金 融 資 產 之 評 價 調 整 非 衍 生 性 商 品 小 計 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 債 券 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 評 價 調 整 小 計 合 計 95 年 12 月 31 日 $ 3,099,496 11,845,919 280,000 623,252 3,199,498 604,420 19,652,585 28,275,660 901,326 29,176,986 $ 48,829,571 94 年 12 月 31 日 $ 3,845,922 8,624,296 1,756,992 450,515 920,029 (11,232) 15,586,522 26,258,160 26,258,160 $ 41,844,682 1. 本 公 司 及 子 公 司 民 國 95 年 認 列 交 易 目 的 之 金 融 資 產 淨 利 益 及 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 已 實 現 及 未 實 現 淨 利 益 ( 含 利 息 收 入 ) 為 $10,518,111 2. 本 公 司 及 子 公 司 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 係 為 消 除 會 計 認 列 不 一 致, 並 以 公 平 價 值 基 礎 評 估 績 效 為 目 的 所 做 之 指 定 3. 本 公 司 及 子 公 司 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 上 述 交 易 目 的 之 金 融 資 產 供 作 附 條 件 交 易 標 的 分 別 為 $3,886,345 及 $515,698 4. 本 公 司 及 子 公 司 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 質 押 擔 保 情 形 請 參 閱 附 註 六 122

5. 交 易 目 的 衍 生 性 金 融 商 品 之 類 別 及 合 約 資 訊 說 明 如 下 : 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 以 交 易 為 目 : 外 匯 合 約 ( 換 匯 及 遠 匯 ) 外 匯 保 證 金 交 易 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 發 行 匯 率 選 擇 權 發 行 利 率 交 換 選 擇 權 發 行 債 券 選 擇 權 發 行 連 結 商 品 選 擇 權 持 有 匯 率 選 擇 權 持 有 利 率 交 換 選 擇 權 持 有 債 券 選 擇 權 持 有 連 結 商 品 選 擇 權 期 貨 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 利 率 交 換 合 約 期 貨 交 易 保 證 金 ( 註 ) $ 75,706,549 4,831,217 8,547,101 6,240,980 12,000,000 1,817,952 7,673,198 1,000,000 189,645 6,704 16,654,376 253,063,431 $ 623,245 228,403 74,462 50,925 7,066 26,409 6,704 211,324 1,910,887 60,073 $ 84,967,185 3,334,360 691,756 858,549 98,580 11,592 1,419,078 50,229 11,592 8,356 10,082,262 56,295,744 $ 715,844 3,929 46,023 25,493 50,229 334 8,356 171,609 551,625 ( 註 ) 因 銀 行 部 門 本 期 期 貨 交 易 並 無 未 結 清 部 位, 故 帳 列 信 用 風 險 金 額 為 超 額 保 證 金 ( 四 ) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 中 央 政 府 建 設 公 債 可 轉 換 公 司 債 信 用 連 結 債 券 金 融 債 券 95 年 12 月 31 日 $ 1,608,653 98,308 690,000 $ 2,396,961 94 年 12 月 31 日 $ 3,276,503 19,568 $ 3,296,071 本 公 司 及 子 公 司 之 附 賣 回 債 券 投 資, 依 約 定 於 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 以 後 按 約 定 價 款 賣 回 有 價 證 券 之 價 款 分 別 為 $2,405,678 及 $3,701,992 另, 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 證 券 部 門 附 賣 回 債 券 投 資 供 作 附 買 回 條 件 交 易 標 的 者 分 別 為 $405,345 及 $1,836,006 123

( 五 ) 應 收 款 項 淨 額 應 收 利 息 應 收 承 兌 票 款 應 收 證 券 融 資 款 應 收 帳 款 及 票 據 應 收 收 益 應 收 信 用 卡 循 環 消 費 墊 款 應 收 退 稅 款 應 收 承 購 帳 款 轉 融 通 保 證 金 應 收 轉 融 通 擔 保 價 款 其 他 應 收 款 小 計 減 : 備 抵 呆 帳 淨 額 95 年 12 月 31 日 $ 5,983,223 7,668,753 7,407,130 830,318 270,040 3,889,963 2,985,962 696,649 14,095 13,727 1,067,058 30,826,918 ( 226,710) $ 30,600,208 94 年 12 月 31 日 $ 5,853,143 7,011,577 5,879,872 2,735,876 216,140 5,106,762 2,225,911 573,307 1,086 560,502 30,164,176 ( 194,272) $ 29,969,904 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日, 銀 行 部 門 提 列 應 收 承 兌 匯 票 款 之 保 證 責 任 準 備, 併 同 保 證 款 項 提 列 之 準 備 皆 為 $450,518, 依 性 質 帳 列 其 他 負 債 項 下 ( 六 ) 貼 現 及 放 款 淨 額 貼 現 透 支 短 期 放 款 中 期 放 款 長 期 放 款 進 出 口 押 匯 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 小 計 減 : 備 抵 呆 帳 淨 額 95 年 12 月 31 日 $ 5,407,731 998,330 296,408,656 282,330,615 375,619,193 3,758,831 15,555,942 980,079,298 ( 8,034,718) $ 972,044,580 94 年 12 月 31 日 $ 5,482,397 1,465,030 269,370,868 275,719,779 338,015,564 3,244,034 14,138,829 907,436,501 ( 8,218,862) $ 899,217,639 1. 上 列 放 款 中 含 放 款 避 險 評 價 利 益 $189,907, 係 因 銀 行 部 門 之 海 外 分 行 所 持 有 之 固 定 利 率 放 款, 可 能 因 利 率 變 動 而 受 公 平 價 值 波 動 之 風 險, 銀 行 部 門 評 估 該 風 險 可 能 重 大, 故 另 簽 訂 利 率 交 換 合 約 進 行 避 險 相 關 避 險 資 訊 揭 露 請 參 閱 附 註 十 ( 一 ) 8 項 下 說 明 2. 銀 行 部 門 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 已 停 止 對 內 計 息 之 放 款 及 其 他 授 信 款 項 餘 額 分 別 為 $15,416,656 及 $14,134,534 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 未 計 提 之 應 收 利 息 金 額 分 別 為 $505,367 及 $458,777 3. 銀 行 部 門 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 並 無 未 經 訴 追 即 行 轉 銷 之 授 信 債 權 4. 銀 行 部 門 就 應 收 款 項 買 匯 貼 現 及 放 款 與 催 收 款 項, 分 別 對 特 定 債 權 無 法 收 回 之 風 險 及 全 體 債 權 組 合 之 潛 在 風 險, 評 估 提 列 適 當 之 備 抵 呆 帳 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止 該 備 抵 呆 帳 明 細 及 變 動 情 形 如 下 : 95 年 度 特 定 債 權 無 法 收 回 之 風 險 全 體 債 權 組 合 之 潛 在 風 險 合 計 期 初 餘 額 本 期 提 列 沖 銷 放 款 兌 換 差 異 及 其 他 期 末 餘 額 $ 3,890,303 4,735,859 ( 4,821,184) 940,372 $ 4,745,350 $ 4,621,280 ( 1,044,954) $ 3,576,326 $ 8,511,583 4,735,859 ( 4,821,184) ( 104,582) $ 8,321,676 124

94 年 度 特 定 債 權 無 法 收 回 之 風 險 全 體 債 權 組 合 之 潛 在 風 險 合 計 期 初 餘 額 本 期 提 列 沖 銷 放 款 兌 換 差 異 及 其 他 期 末 餘 額 $ 2,069,075 4,320,502 ( 4,404,876) 1,905,602 $ 3,890,303 $ 6,389,684 13,379 ( 890) ( 1,780,893) $ 4,621,280 $ 8,458,759 4,333,881 ( 4,405,766) 124,709 $ 8,511,583 ( 七 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 額 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 股 票 短 期 票 券 債 券 ( 政 府 金 融 及 公 司 債 券 ) 受 益 證 券 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 合 計 $ 2,970,285 443,616 72,866,230 230,930 6,254,168 $ 82,765,229 $ 4,675,705 375,821 84,055,849 430,106 $ 89,537,481 1. 銀 行 部 門 所 投 資 之 唐 榮 鐵 工 廠 公 司 股 票 於 九 十 五 年 七 月 上 櫃 掛 牌 買 賣, 是 以 將 其 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 改 列 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 並 認 列 $492,680 仟 元 之 金 融 商 品 未 實 現 利 益 2. 本 公 司 及 子 公 司 截 至 民 國 95 年 94 年 12 月 31 日 止, 以 備 供 出 售 金 融 資 產 質 押 擔 保 情 形 請 參 閱 附 註 六 ( 八 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 淨 額 買 入 定 期 存 單 高 鐵 特 別 股 短 期 票 券 債 券 ( 金 融 債 券 及 公 司 債 券 ) 其 他 合 計 95 年 12 月 31 日 $ 207,070,000 2,000,000 190,531 4,421,575 65,321 $ 213,747,427 94 年 12 月 31 日 $ 228,500,000 2,000,000 5,442,624 294,505 $ 236,237,129 ( 九 ) 採 權 益 法 之 股 權 投 資 1. 採 權 益 法 之 股 權 投 資 明 細 : 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 被 投 資 公 司 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 東 亞 建 築 經 理 ( 股 ) 公 司 一 銀 租 賃 ( 股 ) 公 司 First Commercial Bank(USA)( 註 ) 第 一 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 第 一 金 融 資 產 管 理 第 一 創 投 第 一 管 顧 第 一 產 代 $ 10,737 687,779 1,386,783 283,559 276,794 687,814 16,315 6,599 $ 3,356,380 30.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 $ 10,248 696,796 274,493 245,641 692,805 15,350 4,071 $ 1,939,404 30.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 註 : 係 第 一 銀 行 之 子 公 司, 該 公 司 因 個 別 資 產 總 額 或 淨 收 益 金 額 未 具 重 大 性, 故 已 於 民 國 95 年 1 月 1 日 起 停 止 併 入 第 一 銀 行 之 合 併 財 務 報 告 125

2. 本 公 司 及 子 公 司 民 國 95 年 及 94 年 度 依 據 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 明 細 如 下 : 採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 95 年 12 月 31 日 $ 440,723 ( 6,309) 94 年 12 月 31 日 $ 302,138 ( 5,592) ( 十 ) 其 他 金 融 資 產 淨 額 避 險 之 衍 生 性 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 買 入 匯 款 期 收 遠 匯 款 淨 額 其 他 什 項 金 融 資 產 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 小 計 減 : 備 抵 呆 帳 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 95 年 12 月 31 日 $ 319,702 6,879,653 14,866,599 47,979 138,509 22,252,442 ( 62,519) $ 22,189,923 94 年 12 月 31 日 $ 6,850,571 16,900,402 52,686 2,034,041 43,421 99,672 25,980,793 ( 99,672) $ 25,881,121 (1) 本 公 司 及 其 子 公 司 持 有 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 公 司 股 票 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 (2) 避 險 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 說 明 如 下 : 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 利 率 交 換 合 約 資 產 交 換 8,453,143 319,702 51,485,419 2,760,240 703,200 11,679 (3) 相 關 避 險 資 訊 揭 露 請 參 閱 附 註 十 ( 一 ) 8 項 下 說 明 ( 十 一 ) 固 定 資 產 淨 額 95 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 原 始 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 及 改 良 物 房 屋 及 建 築 物 機 械 設 備 交 通 及 運 輸 設 備 什 項 設 備 租 賃 權 益 改 良 未 完 工 程 及 訂 購 機 件 $ 7,510,280 8,504,840 3,510,560 893,475 1,865,108 813,873 91,616 $ 23,189,752 $ 9,362,229 56,884 $ 9,419,113 ($ 2,029) ( 3,125,529) ( 2,557,697) ( 544,890) ( 1,493,666) ( 610,155) ( $8,333,966) $ 16,870,480 5,436,195 952,863 348,585 371,442 203,718 91,616 $ 24,274,899 126

94 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 原 始 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 及 改 良 物 房 屋 及 建 築 物 機 械 設 備 交 通 及 運 輸 設 備 什 項 設 備 租 賃 權 益 改 良 未 完 工 程 及 訂 購 機 件 $ 7,546,700 8,124,225 3,633,568 888,654 1,876,962 873,887 152,027 $ 23,096,023 $ 9,378,869 56,892 $ 9,435,761 ($ 1,620) ( 2,675,772) ( 2,455,648) ( 485,989) ( 1,403,854) ( 623,728) ( 7,646,611) $ 16,923,949 5,505,345 1,177,920 402,665 473,108 250,159 152,027 $ 24,885,173 1. 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 第 一 銀 行 依 法 辦 理 資 產 重 估 價, 歷 年 來 重 估 增 值 總 額 分 別 為 $15,751,926 及 15,772,836( 含 非 營 業 用 固 定 資 產 ), 減 除 重 估 時 提 列 之 估 列 應 付 土 地 增 值 稅 ( 帳 列 其 他 負 債 )$5,615,563 及 $5,630,103 後 之 餘 額 列 為 第 一 銀 行 股 東 權 益 其 他 項 目 2. 民 國 95 年 及 94 年 度 均 無 固 定 資 產 利 息 資 本 化 情 形 3. 本 公 司 及 子 公 司 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 以 固 定 資 產 質 押 擔 保 情 形 請 參 閱 附 註 六 ( 十 二 ) 其 他 資 產 非 營 業 用 資 產 成 本 土 地 房 屋 及 建 築 其 他 成 本 合 計 重 估 增 值 成 本 及 重 估 增 值 減 : 累 計 折 舊 累 計 減 損 非 營 業 用 資 產 淨 額 什 項 資 產 承 受 擔 保 品 成 本 減 : 累 計 減 損 承 受 擔 保 品 淨 額 存 出 保 證 金 營 業 保 證 金 及 交 割 結 算 基 金 受 託 買 賣 借 項 預 付 款 項 受 限 制 資 產 客 戶 保 證 金 專 戶 其 他 其 他 資 產 淨 額 合 計 95 年 12 月 31 日 $ 589,219 1,418,522 295,938 2,303,679 6,332,813 8,636,492 ( 437,033) ( 25,000) 8,174,459 207,656 ( 118,786) 88,870 473,237 828,417 345,235 1,491,544 112,660 632,192 128,495 4,011,780 $ 12,275,109 94 年 12 月 31 日 $ 562,626 1,644,656 295,804 2,503,086 6,337,075 8,840,161 ( 555,056) ( 25,000) 8,260,105 402,923 ( 227,519) 175,404 624,268 832,826 1,297,060 795,263 498,816 206,851 4,255,084 12,690,593 1. 本 公 司 及 子 公 司 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 以 其 他 資 產 質 押 擔 保 情 形 請 參 閱 附 註 六 127

2. 受 託 買 賣 借 ( 貸 ) 項 明 細 如 下 : 受 託 買 賣 借 項 : 銀 行 存 款 交 割 款 項 應 收 代 買 證 券 應 收 代 買 證 券 價 款 應 收 託 售 證 券 應 收 交 割 帳 款 代 賣 證 券 交 割 代 價 信 用 交 易 受 託 買 賣 貸 項 : 應 付 代 買 證 券 應 付 託 售 證 券 價 款 應 付 託 售 證 券 應 付 交 割 帳 款 95 年 12 月 31 日 $ 320,800 2,847,887 2,085,148 638,579 5,125 5,897,539 ( 3,227,213) ( 2,325,091) ( 5,552,304) $ 345,235 94 年 12 月 31 日 $ 2,922 6,648,775 3,136,634 3,329,076 2,514,730 3,477,088 157,389 5,070 19,271,684 ( 6,648,775) ( 3,329,076) ( 6,806,163) ( 2,535,021) ( 19,319,035) ($ 47,351) ( 十 三 ) 資 產 減 損 本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 截 至 民 國 95 年 及 94 年 度 止, 認 列 之 減 損 損 失 承 受 擔 保 品 及 其 他 分 別 為 $21,739 及 $28,843 ( 十 四 ) 央 行 及 金 融 同 業 存 款 央 行 存 款 銀 行 同 業 存 款 透 支 銀 行 同 業 銀 行 同 業 拆 放 中 華 郵 政 轉 存 款 合 計 95 年 12 月 31 日 $ 204,688 744,197 2,134,070 80,173,201 33,699,810 $ 116,955,966 94 年 12 月 31 日 $ 201,614 669,335 1,424,371 100,273,365 42,659,275 $ 145,227,960 ( 十 五 ) 應 付 商 業 本 票 淨 額 應 付 商 業 本 票 減 : 應 付 商 業 本 票 折 價 淨 額 95 年 12 月 31 日 $ 2,300,000 ( 4,149) $ 2,295,851 94 年 12 月 31 日 $ 1,970,000 ( 2,473) $ 1,967,527 128

一 銀 證 券 於 民 國 95 年 12 月 31 日 尚 未 到 期 之 應 付 商 業 本 票 明 細 如 下 : 擔 保 品 保 證 機 構 發 行 金 額 利 率 (%) 名 稱 帳 面 價 值 中 華 票 券 兆 豐 票 券 國 際 票 券 中 信 票 券 萬 通 票 券 台 灣 票 券 大 慶 票 券 台 新 票 券 $ 600,000 500,000 320,000 235,000 200,000 200,000 145,000 100,000 $ 2,300,000 1.57~1.69 1.57 1.44~1.52 1.46~1.72 1.49 1.48~1.51 1.55~1.58 1.63 無 無 無 無 無 無 無 無 $ ( 十 六 ) 公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 負 債 交 易 目 的 之 金 融 負 債 衍 生 性 商 品 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 評 價 調 整 合 計 95 年 12 月 31 日 $ 3,371,881 49,300,000 ( 825,833) $ 51,846,048 94 年 12 月 31 日 $ 844,420 35,300,000 132,859 $ 36,277,279 1. 本 公 司 及 子 公 司 民 國 95 年 度 認 列 交 易 目 的 金 融 負 債 及 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 已 實 現 及 未 實 現 之 淨 損 失 ( 含 利 息 支 出 ) 為 $8,717,085 2. 本 公 司 及 子 公 司 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 係 為 消 除 會 計 認 列 不 一 致, 並 以 公 平 價 值 基 礎 評 估 績 效 為 目 的 所 做 之 指 定 ( 十 七 ) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 政 府 公 債 美 元 債 券 公 司 債 金 融 債 海 外 可 轉 換 公 司 債 合 計 95 年 12 月 31 日 $ 16,970,253 1,039,037 920,541 507,107 16,300 $ 19,453,238 94 年 12 月 31 日 $ 16,945,017 450,491 $ 17,395,508 附 買 回 票 券 負 債 及 債 券 負 債 約 定 於 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 以 後 按 售 出 價 格 加 碼 買 回 有 價 證 券 之 買 回 價 款 分 別 為 債 券 $19,498,343 及 $17,835,096 129

( 十 八 ) 應 付 款 項 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 承 兌 匯 票 應 付 利 息 應 付 票 據 及 應 付 費 用 融 券 存 入 保 證 價 款 應 付 稅 款 應 付 代 收 款 應 付 融 券 擔 保 價 款 合 計 95 年 12 月 31 日 $ 27,361,828 7,686,602 7,973,591 4,397,277 2,219,968 747,445 1,182,669 937,957 849,008 $ 53,356,345 94 年 12 月 31 日 $ 27,727,136 5,236,628 7,298,754 3,732,120 2,441,877 700,876 760,063 993,643 809,100 $ 49,700,197 ( 十 九 ) 存 款 及 匯 款 支 票 存 款 活 期 存 款 定 期 存 款 可 轉 讓 定 期 存 單 儲 蓄 存 款 匯 出 匯 款 應 解 匯 款 合 計 95 年 12 月 31 日 $ 40,892,120 218,245,087 273,671,789 9,099,200 671,510,446 85,178 989,989 $ 1,214,493,809 94 年 12 月 31 日 $ 42,301,470 219,511,045 219,798,964 9,819,800 654,937,942 53,021 1,008,086 $ 1,147,430,328 ( 二 十 ) 應 付 債 券 1. 應 付 公 司 債 本 公 司 為 改 善 財 務 結 構 提 升 資 本 適 足 率 暨 籌 措 轉 投 資 金 融 相 關 事 業 所 需 資 金, 於 民 國 93 年 3 月 18 日 經 會 決 議 發 行 無 擔 保 次 順 位 公 司 債 券, 此 項 募 集 發 行 案 業 經 財 政 部 核 准 在 案, 核 准 發 行 總 額 度 為 $5,000,000, 其 次 順 位 債 券 之 受 償 順 序 僅 優 於 股 東 剩 餘 財 產 分 配 權, 次 於 其 他 債 權 人, 其 主 要 發 行 條 款 如 下 : 九 十 三 年 度 第 一 次 發 行 日 期 發 行 總 額 發 行 價 格 票 面 利 率 還 本 付 息 發 行 期 限 民 國 93 年 6 月 23 日 50 億 元 按 面 額 十 足 發 行 浮 動 利 率, 最 低 收 益 率 為 0%, 指 標 利 率 為 USD 6M LIBOR 或 九 十 天 商 業 本 票 利 率 每 季 或 每 半 年 計 息 或 付 息 到 期 依 面 額 一 次 還 本 七 年 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日, 上 述 公 司 債 計 息 之 利 率 分 別 為 3.80%~5.37% 及 3.80%~4.68% 2. 應 付 金 融 債 券 第 一 銀 行 為 提 升 自 有 資 本 比 率 暨 籌 措 中 長 期 營 運 所 需 資 金, 分 別 於 民 國 90 年 6 月 22 日 91 年 10 月 3 日 92 年 11 月 14 日 及 94 年 6 月 24 日 及 95 年 8 月 18 日 經 會 決 議 申 請 主 順 位 及 次 順 位 金 融 債 券 發 行 額 度, 此 項 募 集 發 行 案 業 經 財 政 部 核 准 在 案, 核 准 發 行 總 額 分 別 為 新 台 幣 伍 佰 億 元 參 佰 億 元 貳 佰 億 元 及 貳 佰 億 元, 其 中 次 順 位 債 券 之 受 償 順 序 僅 優 於 第 一 銀 行 股 東 剩 餘 財 產 分 派 權, 次 於 第 一 銀 行 其 他 債 權 人, 其 主 要 發 行 條 款 如 下 : 130

九 十 年 第 一 期 發 行 日 期 發 行 總 額 發 行 價 格 票 面 利 率 還 本 付 息 發 行 期 限 90 年 9 月 12 日 100 億 元 按 面 額 發 行 4% 每 年 付 息 一 次, 第 5 6 及 7 年 分 別 還 本 20% 30% 及 50% 7 年 九 十 一 年 第 一 期 至 第 四 期 發 行 日 期 發 行 總 額 發 行 價 格 票 面 利 率 還 本 付 息 發 行 期 限 91 年 3 月 4 日,7 月 9 日,12 月 10 日,12 月 19 日 205 億 元 按 面 額 發 行 部 分 為 固 定 利 率 (3.2%~3.9%), 其 餘 為 浮 動 利 率 或 反 浮 動 利 率 最 低 收 益 率 為 0% 固 定 利 率 者 每 年 付 息 浮 動 利 率 者 每 季 或 每 半 年 付 息 到 期 依 面 額 一 次 還 本 5 年 至 5 年 7 個 月 九 十 二 年 第 一 期 至 第 九 期 發 行 日 期 發 行 總 額 發 行 價 格 票 面 利 率 還 本 付 息 發 行 期 限 92 年 1 月 20 日,2 月 25 日,5 月 2 日,9 月 10 日,10 月 27 日,11 月 13 日 248 億 元 按 面 額 發 行 部 分 為 固 定 利 率 (2.9% ~3.0%), 其 餘 為 浮 動 利 率 或 反 浮 動 利 率 最 低 收 益 率 為 0% 指 標 利 率 為 USD 6M LIBOR 90 天 商 業 本 票 利 率 或 IRS RATE 固 定 利 率 者 每 年 付 息, 浮 動 利 率 者 每 季 或 每 半 年 付 息 到 期 依 面 額 一 次 還 本 4 至 8 年 九 十 三 年 第 一 期 發 行 日 期 發 行 總 額 發 行 價 格 票 面 利 率 還 本 付 息 發 行 期 限 93 年 5 月 25 日 40 億 元 按 面 額 發 行 部 分 為 固 定 利 率 4%, 其 餘 為 浮 動 利 率, 最 低 收 益 率 為 0.5% 指 標 利 率 為 USD 6M LIBOR 每 半 年 付 息 一 次 到 期 依 面 額 一 次 還 本 7 年 九 十 五 年 第 一 期 發 行 日 期 發 行 總 額 發 行 價 格 票 面 利 率 還 本 付 息 發 行 期 限 95 年 4 月 24 日 50 億 元 按 面 額 發 行 2.24% 每 年 付 息 一 次, 到 期 依 面 額 一 次 還 本 7 年 九 十 五 年 第 二 期 A 至 C 發 行 日 期 發 行 總 額 發 行 價 格 票 面 利 率 還 本 付 息 發 行 期 限 95 年 7 月 27 日 30 億 元 按 面 額 發 行 2.45% 2.55% 2.75% 每 年 付 息 一 次, 到 期 依 面 額 一 次 還 本 5 年 6 個 月 至 10 年 131

九 十 五 年 第 三 期 發 行 日 期 發 行 總 額 發 行 價 格 票 面 利 率 還 本 付 息 發 行 期 限 95 年 12 月 4 日 60 億 元 按 面 額 發 行 2.6% 每 年 付 息 一 次, 到 期 依 面 額 一 次 還 本 10 年 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 上 述 金 融 債 券 計 息 之 利 率 分 別 為 0%~6.518% 及 0%~5.494% 上 述 金 融 債 券 中, 面 額 貳 佰 貳 拾 參 億 元 之 主 順 位 金 融 債 券 及 面 額 貳 佰 柒 拾 億 元 之 次 順 位 金 融 債 券, 係 以 利 率 交 換 合 約 規 避 其 利 率 風 險, 該 利 率 交 換 合 約 係 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益, 為 消 除 會 計 不 一 致, 將 上 述 金 融 債 券 亦 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 二 十 一 ) 其 他 借 款 1. 短 期 借 款 95 年 12 月 31 日 借 款 性 質 借 款 人 金 額 利 率 區 間 融 資 額 度 擔 保 品 ( 註 ) 抵 押 借 款 信 用 借 款 一 銀 證 券 一 銀 證 券 $ 456,520 250,000 $ 706,520 1.80%~5.94% 1.80% $ 1,097,800 250,000 定 存 單 無 ( 註 ) 擔 保 品 帳 面 價 值 為 $63,260 94 年 12 月 31 日 借 款 性 質 借 款 人 金 額 利 率 區 間 融 資 額 度 擔 保 品 ( 註 ) 抵 押 借 款 信 用 借 款 一 銀 證 券 建 弘 投 信 $ 839,250 150,000 $ 989,250 1.45%~5.1025% 1.53%~1.56% $ 2,947,100 150,000 定 存 單 土 地 及 建 築 物 無 ( 註 ) 擔 保 品 帳 面 價 值 為 $277,573 2. 長 期 借 款 應 付 長 期 票 券 減 : 應 付 長 期 票 券 折 價 淨 額 利 率 區 間 (%) 95 年 12 月 31 日 1,900,000 ( 5,801) $ 1,894,199 1.517%~1.638% 94 年 12 月 31 日 $ 2,300,000 ( 8,541) $ 2,291,459 1.194%~1.492% 一 銀 證 券 與 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 兆 豐 票 券 及 國 際 票 券 等 金 融 機 構 簽 署 聯 合 授 信 合 約, 有 效 期 間 自 95 年 3 月 至 98 年 3 月 ( 原 合 約 期 間 為 92 年 12 月 至 95 年 12 月 ), 於 額 度 $7,000,000 內 發 行 商 業 本 票 在 本 授 信 案 存 續 期 限 內, 平 均 動 用 率 應 維 持 在 本 授 信 案 授 信 總 額 度 五 成 以 上, 如 實 際 動 用 餘 額 小 於 授 信 總 額 度 之 五 成 時, 則 應 就 授 信 總 額 度 之 五 成 與 實 際 動 用 金 額 之 差 額, 按 年 費 率 萬 分 之 七 點 五 計 付 承 諾 費, 並 於 每 季 季 末 核 算 後 支 付 予 管 理 銀 行, 再 由 管 理 銀 行 轉 付 各 授 信 銀 行 132

( 二 十 二 ) 應 計 退 休 金 負 債 本 公 司 及 子 公 司 退 休 金 相 關 資 訊 如 下 所 示 : 1. 本 公 司 及 子 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 定 確 定 給 付 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前, 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資, 以 及 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後, 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 之 員 工 其 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算,15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 原 按 月 就 薪 資 總 額 10% 提 撥 退 休 基 金, 自 民 國 94 年 9 月 起 調 降 為 按 每 月 薪 資 總 額 6% 提 撥 退 休 基 金, 子 公 司 第 一 銀 行 按 月 就 薪 資 總 額 10% 提 撥 退 休 基 金, 子 公 司 一 銀 證 券 及 建 弘 投 信 按 月 就 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 基 金, 並 分 別 以 各 子 公 司 之 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 中 央 信 託 局 本 公 司 及 子 公 司 之 相 關 退 休 金 成 本 存 於 中 央 信 託 局 之 勞 工 退 休 金 準 備 金 及 應 計 退 休 金 負 債 餘 額 如 下 所 示 : 95 年 度 95 年 12 月 31 日 存 於 中 央 信 託 局 之 公 司 名 稱 退 休 金 成 本 勞 工 退 休 金 準 備 金 應 計 退 休 金 負 債 本 公 司 第 一 銀 行 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 建 弘 投 信 $ 4,638 615,872 10,493 2,032 $ 633,035 $ 14,516 3,278,437 33,325 37,754 $ 3,364,032 $ 3,448 1,439,881 54,377 25,045 $ 1,522,751 94 年 度 94 年 12 月 31 日 存 於 中 央 信 託 局 之 公 司 名 稱 退 休 金 成 本 勞 工 退 休 金 準 備 金 應 計 退 休 金 負 債 本 公 司 第 一 銀 行 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 建 弘 投 信 $ 3,456 713,734 16,100 5,103 $ 738,393 $ 11,889 2,824,130 29,125 36,075 $ 2,901,219 $ 1,362 1,374,209 43,412 18,656 $ 1,437,639 2. 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 及 子 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 定 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 之 員 工, 本 公 司 及 子 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 與 強 制 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 確 定 提 撥 之 勞 工 退 休 金 制 度, 每 月 按 不 低 於 薪 資 6% 之 金 額 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 專 戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 截 至 民 國 95 年 及 94 年 度 止, 本 公 司 及 子 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 合 計 為 $100,878 及 $49,341 3. 另 子 公 司 建 弘 投 信 對 正 式 聘 用 員 工 訂 有 職 工 退 職 準 則 依 該 準 則 規 定, 於 民 國 85 年 5 月 11 日 以 前 到 職 之 員 工, 凡 服 務 滿 5 年 以 上 可 適 用 退 職 準 則, 退 職 金 之 支 付 係 依 據 服 務 年 資 及 退 職 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 建 弘 投 信 民 國 95 年 及 94 年 度 依 該 退 職 準 則 認 列 之 成 本 為 $8,000 及 $13,300 ( 二 十 三 ) 其 他 負 債 估 計 應 付 土 地 增 值 稅 存 入 保 證 金 其 他 預 收 款 受 託 買 賣 貸 項 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 期 貨 交 易 人 權 益 其 他 合 計 95 年 12 月 31 日 5,615,563 1,125,400 1,067,795 433,289 433,534 8,675,581 94 年 12 月 31 日 5,630,103 1,385,831 1,071,226 47,351 835,177 193,152 9,162,840 133

( 二 十 四 ) 股 本 本 公 司 民 國 92 年 1 月 2 日 成 立 時 實 收 股 本 $38,216,000, 民 國 92 年 7 月 31 日 以 股 份 轉 換 方 式 發 行 新 股 $7,299,044 納 入 一 銀 證 券 明 台 產 險 及 建 弘 投 信 為 子 公 司 ; 復 於 民 國 92 年 7 月 3 日 經 前 證 期 會 台 財 證 ( 一 ) 字 第 0920123723 號 函 核 准, 以 每 單 位 代 表 20 股 普 通 股, 相 當 於 976,742 仟 股 普 通 股 方 式, 發 行 海 外 存 託 憑 證 48,837,080 單 位, 該 存 託 憑 證 於 盧 森 堡 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣, 另 23,258 仟 股 予 員 工 及 特 定 人 認 購 該 海 外 存 託 憑 證 與 員 工 及 特 定 人 認 股 於 民 國 92 年 7 月 31 日 經 會 通 過 以 8 月 1 日 為 現 金 增 資 基 準 日, 以 每 股 約 新 台 幣 17.75 元 溢 價 發 行 新 股 1,000,000 仟 股, 共 計 $17,300,408 另 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股, 已 全 數 於 92 年 度 出 售 或 註 銷, 註 銷 普 通 股 股 本 計 $24,294 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 額 定 及 實 收 資 本 額 皆 分 別 為 $100,000,000 及 $59,721,919, 流 通 在 外 股 數 皆 為 5,972,192 仟 股, 每 股 面 額 為 新 台 幣 10 元 ( 二 十 五 ) 資 本 公 積 1. 依 金 融 控 股 公 司 法 第 47 條 及 前 證 期 會 台 財 證 ( 六 ) 字 第 0910003413 號 函 規 定, 金 融 機 構 轉 換 為 金 融 控 股 公 司 者, 其 未 分 配 盈 餘 於 轉 換 後, 列 為 金 融 控 股 公 司 之 資 本 公 積, 且 得 以 該 項 資 本 公 積 分 派 現 金 股 利, 其 分 派 不 受 公 司 法 第 241 條 第 一 項 之 限 制, 亦 得 於 轉 換 當 年 度 撥 充 資 本, 其 比 例 不 受 證 券 交 易 法 第 41 條 第 二 項 及 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 8 條 有 關 撥 充 資 本 比 例 之 限 制 惟 依 台 財 融 ( 一 ) 字 第 0910016280 號 函 規 定, 該 項 資 本 公 積 非 源 自 金 融 控 股 公 司 之 經 營 成 果, 故 無 擴 及 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 2. 依 證 券 交 易 法 及 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時, 每 年 以 其 合 計 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 之 限 額 撥 充 資 本 外, 餘 均 僅 能 彌 補 虧 損 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 而 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 3. 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 於 轉 換 設 立 時 因 承 受 轉 換 前 金 融 機 構 之 待 彌 補 虧 損 而 減 少 認 列 資 本 公 積, 因 子 公 司 第 一 銀 行 已 於 民 國 92 年 6 月 20 日 由 會 代 行 股 東 會 職 權 決 議 以 法 定 盈 餘 公 積 $15,268,422 特 別 盈 餘 公 積 $3,695,364 及 資 本 公 積 $4,075,242 彌 補 虧 損, 經 彌 補 虧 損 後, 本 公 司 來 自 於 金 融 機 構 轉 換 設 立 為 金 融 控 股 公 司 之 資 本 公 積, 其 中 非 屬 源 自 原 金 融 機 構 之 資 本 公 積 項 目 者, 僅 餘 第 一 銀 行 累 積 換 算 調 整 數 $247,091 ( 二 十 六 ) 法 定 盈 餘 公 積 及 特 別 盈 餘 公 積 1. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 之 規 定, 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 虧 損 及 撥 充 資 本 外 不 得 使 用, 惟 撥 充 資 本 時 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50% 時, 並 以 撥 充 半 數 為 限 2. 特 別 盈 餘 公 積 依 前 證 期 會 (89) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 100116 號 函 及 證 期 局 民 國 95 年 1 月 27 日 (95) 金 管 證 一 字 第 0950000507 號 令 之 規 定, 於 盈 餘 分 配 時, 除 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 外, 應 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 股 東 權 益 減 項 淨 額 ( 如 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 及 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 等 ) 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 與 前 期 未 分 配 盈 餘 於 下 列 限 額 內 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 :(1) 股 東 權 益 減 項 淨 額 屬 於 當 年 度 發 生 之 金 額, 其 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 以 不 超 過 當 年 度 稅 後 盈 餘 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 之 合 計 數 為 限 (2) 股 東 權 益 減 項 淨 額 屬 以 前 年 度 發 生 之 金 額, 以 不 超 過 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 扣 除 上 款 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 已 提 列 數 後 之 餘 額 為 限 嗣 後 股 東 權 益 減 項 淨 額 如 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 另 依 前 證 期 會 (91) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 170010 號 函 規 定 本 公 司 應 就 子 公 司 在 期 末 因 持 有 本 公 司 股 票 巿 價 低 於 帳 面 價 值 之 差 額, 依 持 股 比 例 計 算 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 評 價 如 有 回 升 之 部 分, 本 公 司 得 就 該 部 分 金 額 依 持 股 比 例 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 134

( 二 十 七 ) 未 分 配 盈 餘 1. 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 於 依 法 完 納 一 切 稅 捐 後, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 如 尚 有 餘 額, 應 先 提 撥 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 令 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後, 其 餘 數, 提 撥 萬 分 之 二 至 萬 分 之 十 六 為 員 工 紅 利, 監 察 人 酬 勞 則 以 百 分 之 一 為 限, 其 餘 再 加 計 上 年 度 累 積 未 分 派 盈 餘 數 為 股 東 股 息 及 紅 利 之 可 分 派 數, 並 提 撥 可 分 派 數 之 百 分 之 三 十 至 一 百, 由 會 擬 定 盈 餘 分 派 案 每 股 股 利 ( 元 ) 分 派 案 另 員 工 分 配 股 票 股 利 之 對 象 得 包 括 從 屬 公 司 之 員 工 2. 本 公 司 為 持 續 擴 充 規 模 與 增 加 獲 利 能 力, 股 94 東 股 年 息 度 及 紅 利 之 發 放 93, 在 年 維 度 持 充 足 營 運 資 金 94 前 提 年 下 度, 分 派 現 金 股 93 利 及 年 股 度 票 股 利, 法 惟 定 現 盈 金 餘 股 公 利 積 不 得 低 於 當 年 度 股 東 股 息 $ 及 紅 利 1,417,539 可 分 派 數 之 百 $ 分 之 十, 1,029,755 餘 為 股 票 股 利 $ $ 3. 每 特 年 別 現 盈 金 餘 股 公 利 積 之 發 放, 若 每 股 分 派 現 金 股 利 不 足 0.1 元 時, 除 股 東 會 另 269,956 有 決 議 外, 不 予 分 派 4. 截 普 至 通 會 股 計 現 金 師 股 查 利 核 報 告 日 止, 本 公 司 95 年 度 盈 餘 7,283,161 分 派 案 尚 未 經 會 4,161,806 通 過 另 本 公 司 94 年 度 盈 餘 1.25 分 派 案 業 經 民 國 95 年 0.75 4 月 普 通 股 股 票 股 利 1,456,632 2,774,537 0.25 0.50 20 日 會 及 民 國 95 年 6 月 9 日 股 東 常 會 決 議, 且 二 者 無 差 異 ;93 年 度 盈 餘 分 派 案 業 經 民 國 94 年 4 月 22 日 會 及 民 國 94 董 監 酬 勞 129,491 89,978 年 6 月 10 日 股 東 常 會 決 議 通 過, 且 二 者 並 無 差 異 94 年 度 及 93 年 度 盈 餘 分 派 案 之 相 關 資 訊 如 下 : 員 工 紅 利 4,532 5,399 $ 10,291,355 $ 8,331,431 $ 1.50 $ 1.25 上 述 員 工 紅 利 及 監 察 人 酬 勞 係 以 現 金 支 付, 若 假 設 該 等 員 工 紅 利 及 監 察 人 酬 勞 視 為 盈 餘 所 屬 年 度 之 費 用, 則 本 公 司 民 國 94 年 度 稅 後 每 股 盈 餘 將 由 新 台 幣 $2.43 元 減 少 為 新 台 幣 $2.41 元, 追 溯 調 整 後 之 稅 後 每 股 盈 餘 將 由 新 台 幣 $2.37 元 減 少 為 新 台 幣 $2.35 元,93 年 度 稅 後 每 股 盈 餘 將 由 新 台 幣 1.86 元 減 少 為 新 台 幣 $1.84 元, 追 溯 調 整 後 之 稅 後 每 股 盈 餘 將 由 新 台 幣 $1.72 元 減 少 為 新 台 幣 $1.71 元 5. 有 關 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 派 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 二 十 八 ) 所 得 稅 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 1. 本 公 遞 司 延 之 所 主 得 要 稅 營 資 業 產 收 淨 入 變 係 動 按 數 權 益 法 認 列 被 投 資 公 司 之 長 $ 期 股 權 投 資 損 益, 因 3,174,615 該 損 益 適 用 兩 $ 稅 合 一, 依 所 得 稅 法 2,803,004 第 42 條 規 定 不 分 計 離 入 課 稅 稅 所 款 得 額, 故 無 應 納 所 得 稅 本 公 司 為 發 揮 節 稅 效 能 以 降 低 集 團 稅 負 11,101, 自 民 國 93 年 第 四 季 起 依 金 融 控 股 公 9,134 司 法 第 49 應 條 付 規 權 定 證 採 所 行 得 連 稅 結 稅 制, 與 子 公 司 第 一 銀 行 一 銀 證 券 明 台 產 險 及 建 弘 投 信 93,955, 合 併 申 報 93 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 185,115 及 92 年 度 未 應 分 付 配 所 盈 得 餘 稅 加 國 徵 外 10% 分 行 營 利 事 業 所 得 稅, 並 以 本 公 司 為 該 合 併 結 算 申 報 之 納 稅 201,789 義 務 人 ; 另 本 公 司 與 子 公 司 第 一 銀 行 260,025 一 銀 證 券 採 行 建 連 弘 結 投 稅 信 制 合 第 併 一 申 金 報 融 影 資 響 產 數 管 理 第 一 創 投 第 一 ( 管 顧 及 第 一 產 代, 自 民 國 45,221) 94 年 度 之 營 ( 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 76,095) ( 民 國 年 度 以 起 前 增 年 加 度 所 得 基 稅 本 ( 高 稅 ) 額 低 申 估 報 數 ) 及 93 年 度 未 分 配 盈 餘 ( 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 95,892) 申 報 起, 採 行 連 結 稅 制 辦 理 合 併 結 算 16,675 申 報, 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 ( 367) 並 以 本 公 司 為 該 合 併 結 算 申 報 之 納 稅 義 務 人 海 外 分 行 所 得 稅 調 整 429,236 2. 本 公 司 及 子 公 司 所 得 稅 費 用 相 關 資 訊 如 下 所 示 : 所 得 基 本 稅 額 加 徵 所 得 稅 135,892 (1) 所 得 稅 費 用 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 407,267 所 得 稅 費 用 $ 3,883,139 $ 3,627,094 135

(2) 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 因 暫 時 性 差 異 投 資 抵 減 及 虧 損 扣 抵 所 產 生 之 各 項 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 科 目 如 下 : 95 年 12 月 31 日 暫 時 性 差 異 備 抵 呆 帳 超 限 虧 損 扣 抵 備 抵 承 受 擔 保 品 減 損 損 失 未 實 現 違 約 損 失 退 休 金 超 限 及 未 提 撥 數 固 定 資 產 處 分 損 失 按 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 職 工 福 利 開 辦 費 人 才 培 訓 投 資 抵 減 其 他 投 資 抵 減 海 外 分 行 採 行 連 結 稅 制 合 併 申 報 影 響 數 備 抵 評 價 遞 延 所 得 稅 資 產 總 計 金 額 $ 2,813,594 32,602,156 143,786 108,265 58,826 2,463 ( 17,336) 633 6,179 10,943 ( 101,726) $ 35,627,783 所 得 稅 影 響 數 $ 703,399 8,150,539 35,947 27,066 14,706 616 ( 4,334) 158 1,545 2,735 ( 25,432) 8,906,945 47,533 107,570 ( 45,221) ( 1,134,121) $ 7,882,706 94 年 12 月 31 日 暫 時 性 差 異 備 抵 呆 帳 超 限 虧 損 扣 抵 備 抵 承 受 擔 保 品 減 損 損 失 未 實 現 違 約 損 失 退 休 金 超 限 及 未 提 撥 數 固 定 資 產 處 分 損 失 按 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 職 工 福 利 開 辦 費 人 才 培 訓 投 資 抵 減 其 他 投 資 抵 減 海 外 分 行 採 行 連 結 稅 制 合 併 申 報 影 響 數 備 抵 評 價 遞 延 所 得 稅 資 產 總 計 金 額 $ 2,813,175 42,631,244 256,531 75,470 45,443 3,663 ( 16,982) 1,032 12,358 1,249,317 $ 47,071,251 所 得 稅 影 響 數 $ 703,294 10,682,206 64,133 18,868 11,361 916 ( 4,246) 258 3,090 312,329 11,792,209 58,613 142,046 ( 76,095) ( 859,452) $ 11,057,321 (3) 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 依 據 所 得 稅 法 及 促 進 產 業 升 級 條 例, 可 享 受 之 所 得 稅 抵 減 明 細 如 下 : 抵 減 項 目 公 司 名 稱 尚 未 抵 減 餘 額 法 定 年 限 人 才 培 訓 支 出 投 資 抵 減 人 才 培 訓 支 出 投 資 抵 減 第 一 銀 行 一 銀 證 券 $ 30,779 2,578 $ 33,357 95~99 94~99 136

(4) 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止 申 報 虧 損 金 額 及 依 稅 法 規 定 虧 損 扣 抵 之 有 效 年 限 到 期 如 下 : 虧 損 年 度 申 報 虧 損 金 額 最 後 抵 減 年 度 核 定 情 形 91 92 93 94 95 $ 8,928,731 23,439,187 2,325 51,028 180,885 $ 32,602,156 96 97 98 99 100 ( 註 ) ( 註 ) 核 定 數 申 報 數 估 計 數 ( 註 ) 請 詳 附 註 四 ( 二 十 八 )2.(7) 說 明 (5) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 預 計 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 (%) 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 (%) 95 年 12 月 31 日 $ 234,370 1.40 1.35 ( 註 1) 94 年 12 月 31 日 $ 86,926 0.54 4.44 ( 註 2) 註 1: 係 94 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 註 2: 係 93 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 (6) 未 分 配 盈 餘 之 組 成 說 明 如 下 : 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 民 國 86 年 度 以 前 民 國 87 年 度 以 後 $ 16,684,578 $ 16,684,578 $ 16,123,162 $ 16,123,162 (7) 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 及 子 公 司 所 得 稅 核 定 相 關 資 訊 如 下 所 示 : (A) 本 公 司 92 年 度 (B) 第 一 銀 行 90 年 度 (C) 一 銀 證 券 92 年 度 (D) 一 銀 投 顧 93 年 度 (E) 第 一 期 貨 93 年 度 (F) 建 弘 投 信 92 年 度 其 中 89 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件, 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 剔 除 建 弘 投 信 承 受 所 經 理 之 信 託 基 金 投 資 問 題 公 司 債 發 生 之 未 獲 償 損 失 $72,321, 並 應 補 繳 稅 款 $13,389, 建 弘 投 信 基 於 穩 健 原 則 已 將 該 稅 款 先 行 調 整 入 帳 此 外, 建 弘 投 信 因 不 服 台 北 市 國 稅 局 處 分, 依 法 申 請 複 查 提 起 訴 願 及 行 政 訴 訟 等 程 序 後, 台 北 高 等 法 院 已 於 民 國 95 年 9 月 14 日 判 決 撤 銷 原 處 分 ( 復 查 決 定 ) 及 訴 願 決 定, 惟 台 北 市 國 稅 局 不 服 該 判 決, 於 民 國 95 年 10 月 4 日 向 台 北 高 等 行 政 法 院 提 起 上 訴 ( 二 十 九 ) 用 人 折 耗 及 攤 銷 費 用 民 國 95 年 及 94 年 度 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 彙 總 如 下 : 用 人 費 用 薪 資 費 用 勞 健 保 費 用 退 休 金 費 用 其 他 用 人 費 用 折 舊 費 用 攤 銷 費 用 非 營 業 資 產 折 舊 費 用 95 年 度 $ 10,201,232 8,946,187 345,819 743,844 165,382 1,096,366 179,456 34,441 94 年 度 $ 10,110,193 8,788,623 337,689 801,034 182,847 1,004,890 164,333 59,476 137

( 三 十 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 95 年 度 稅 前 金 額 稅 後 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 稅 前 稅 後 繼 續 營 業 部 門 合 併 淨 利 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 合 併 總 淨 利 $ 13,892,090 652,974 $ 14,545,064 $ 10,008,951 652,607 $ 10,661,558 5,972,192 $ 2.33 0.11 $ 2.44 $ 1.68 0.11 $ 1.79 94 年 度 稅 前 金 額 稅 後 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) 稅 前 稅 後 繼 續 營 業 部 門 合 併 淨 利 停 業 部 門 利 益 合 併 總 淨 利 $ 12,410,054 5,392,424 $ 17,802,478 $ 8,782,960 5,392,424 $ 14,175,384 5,972,192 $ 2.08 0.90 $ 2.98 $ 1.47 0.90 $ 2.37 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 94 年 度 稅 前 及 稅 後 每 股 盈 餘, 因 追 溯 調 整, 分 別 由 新 台 幣 $3.05 元 及 $ 2.43 元 減 少 為 新 台 幣 $2.98 元 及 $2.37 元 ( 三 十 一 ) 資 本 適 足 率 1. 依 金 融 控 股 公 司 法 及 金 融 控 股 公 司 合 併 資 本 適 足 性 管 理 辦 法 規 定, 金 融 控 股 公 司 之 集 團 資 本 適 足 率 不 得 低 於 百 分 之 一 百 凡 實 際 比 率 低 於 規 定 標 準 者, 主 管 機 關 得 限 制 其 盈 餘 分 配 並 為 其 他 必 要 之 處 置 或 限 制 子 公 司 第 一 銀 行 依 銀 行 法 及 有 關 辦 法 規 定, 為 健 全 銀 行 財 務 基 礎, 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 比 率, 不 得 低 於 8%, 凡 實 際 比 率 低 於 規 定 標 準 者, 中 央 主 管 機 關 得 限 制 其 盈 餘 分 配 2. 本 公 司 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 之 集 團 資 本 適 足 率 分 別 為 119.35% 及 122.05%, 請 參 閱 附 註 十 ( 二 ) 3. 第 一 銀 行 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 之 銀 行 本 行 資 本 適 足 率 分 別 為 11.00% 及 10.24%, 請 參 閱 附 註 十 ( 十 一 ) 第 一 銀 行 8. ( 三 十 二 ) 資 產 證 券 化 1. 特 性 及 損 益 第 一 銀 行 於 民 國 93 年 3 月 2 日 以 證 券 化 方 式 出 售 房 屋 貸 款 債 權 2,026 筆, 將 帳 面 金 額 合 計 $4,572,697 之 貸 款 信 託 予 受 託 機 構 發 行 受 益 證 券, 其 中 以 面 額 發 行 $4,280,000 優 先 順 位 受 益 憑 證, 分 為 A 券 B 券 及 C 券, 採 浮 動 利 率 計 息, 發 行 金 額 及 票 面 利 率 分 別 為 : A 券 發 行 金 額 $3,910,000, 票 面 利 率 為 指 數 型 房 貸 抵 押 指 數 利 率 加 0.25%; B 券 發 行 金 額 $220,000, 票 面 利 率 為 指 數 型 房 貸 抵 押 指 數 利 率 加 0.55%; C 券 發 行 金 額 $150,000, 票 面 利 率 為 指 數 型 房 貸 抵 押 指 數 利 率 加 0.65% 另 為 信 用 增 強 而 發 行 之 次 順 位 受 益 憑 證 $292,697, 無 票 面 利 率, 由 第 一 銀 行 買 入 當 債 務 人 到 期 無 法 支 應 本 息 時, 投 資 人 及 受 託 機 構 對 於 第 一 銀 行 之 其 他 資 產 無 追 索 權 保 留 權 利 之 本 金 受 償 順 位 在 投 資 人 權 利 之 後, 且 其 價 值 受 移 轉 債 權 之 信 用 風 險 提 前 還 款 率 及 利 率 風 險 影 響 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 第 一 銀 行 認 列 次 順 位 受 益 證 券 利 息 收 入 $12,914 及 $42,752 138

2. 現 金 流 量 自 證 券 化 信 託 收 到 及 支 付 予 證 券 化 信 託 之 現 金 流 量 彙 總 如 下 : 收 到 服 務 利 益 收 到 保 留 權 利 之 其 他 現 金 流 量 必 要 準 備 金 ( 帳 列 存 出 保 證 金 ) 服 務 機 構 準 備 金 收 回 必 要 準 備 金 95 年 度 $ 1,008 12,321 5,968 67,767 94 年 度 $ 6,342 40,187 16,717 3. 服 務 資 產 之 認 列 與 衡 量 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 服 務 資 產 金 額 分 別 為 $0 及 $5,463, 攤 銷 後 餘 額 分 別 為 $0 及 $3,619, 帳 列 其 他 資 產 其 他 4. 證 券 化 契 約 終 止 第 一 銀 行 民 國 94 年 12 月 16 日 第 二 十 屆 第 十 六 次 會 通 過 贖 回 全 部 之 抵 押 放 款, 並 於 民 國 95 年 4 月 3 日 將 上 述 受 益 證 券 A 券 B 券 C 券 及 D 券 依 約 全 數 買 回 並 終 止 相 關 契 約, 故 本 期 不 再 另 行 揭 露 衡 量 保 留 權 利 所 使 用 之 主 要 假 設 現 金 流 量 公 平 價 值 敏 感 度 分 析 及 預 期 靜 態 群 組 損 失 率 等 資 訊 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 與 關 係 關 係 人 名 稱 財 政 部 臺 灣 銀 行 ( 股 ) 公 司 ( 臺 灣 銀 行 ) 華 南 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 ( 華 南 銀 行 )( 註 ) 第 一 金 融 資 產 管 理 第 一 管 顧 第 一 創 投 一 銀 租 賃 ( 股 ) 公 司 ( 一 銀 租 賃 ) 第 一 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 ( 第 一 保 代 ) 東 亞 建 築 經 理 ( 股 ) 公 司 ( 東 亞 建 築 ) 建 弘 投 信 各 基 金 財 團 法 人 第 一 商 業 銀 行 文 教 基 金 會 ( 第 一 文 教 ) 與 本 公 司 之 關 係 本 公 司 最 終 實 質 控 制 者 該 公 司 法 人 代 表 為 本 公 司 之 該 公 司 法 人 代 表 為 本 公 司 之 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 第 一 銀 行 之 子 公 司 第 一 銀 行 之 子 公 司 第 一 銀 行 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 之 子 公 司 建 弘 投 信 所 管 理 之 基 金 該 財 團 法 人 之 實 收 基 金 總 額 三 分 之 一 以 上 為 第 一 銀 行 所 捐 贈 ( 註 ) 自 民 國 95 年 1 月 2 日 起 華 南 銀 行 已 非 本 公 司 之 關 係 人 ( 二 ) 與 關 係 人 間 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 之 重 大 交 易 事 項 1. 拆 放 銀 行 同 業 95 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 息 收 入 年 利 率 (%) 臺 灣 銀 行 $ 5,611,000 $ 3,611,000 $ 21,611 1.45~1.71 94 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 息 收 入 年 利 率 (%) 臺 灣 銀 行 華 南 銀 行 $ 7,500,000 5,000,000 $ $ $ 6,568 3,943 $ 10,511 1.21~1.39 1.27~1.45 上 述 交 易 條 件 與 一 般 客 戶 並 無 重 大 差 異 139

2. 銀 行 同 業 拆 放 95 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 息 費 用 年 利 率 (%) 臺 灣 銀 行 $ 10,000,000 $ $ 3,089 1.45~1.66 94 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 息 費 用 年 利 率 (%) 臺 灣 銀 行 華 南 銀 行 $ 8,800,000 4,000,000 $ $ $ 2,466 1,821 $ 4,287 1.21~1.39 1.21~1.45 上 述 交 易 條 件 與 一 般 客 戶 並 無 重 大 差 異 3. 存 款 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 期 末 餘 額 % 期 末 餘 額 % 第 一 保 代 東 亞 建 築 第 一 創 投 第 一 金 融 資 產 管 理 其 他 $ 255,039 7,711 36,422 5,708,134 $ 6,007,306 1 1 $ 323,411 185,009 325,839 2,882 5,864,666 $ 6,701,807 1 1 因 每 一 關 係 人 與 第 一 銀 行 交 易 均 未 超 過 各 該 項 交 易 科 目 總 額 百 分 之 十, 故 不 予 分 別 列 示 上 述 存 款 利 率 與 一 般 存 款 戶 相 同 4. 放 款 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 期 末 餘 額 % 期 末 餘 額 % 一 銀 租 賃 其 他 $ 2,967,500 1,576,614 $ 4,544,114 1 1 $ 5,201,000 3,621,896 $ 8,822,896 1 1 因 每 一 關 係 人 與 第 一 銀 行 間 交 易 均 未 超 過 各 該 項 交 易 科 目 總 額 百 分 之 十, 故 不 予 分 別 列 示, 上 述 放 款 利 率 與 一 般 客 戶 並 無 重 大 差 異 5. 即 期 外 匯 交 易 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 合 約 金 額 應 收 ( 應 付 ) 關 係 人 款 合 約 金 額 應 收 ( 應 付 ) 關 係 人 款 台 灣 銀 行 華 南 銀 行 $ 213,247 $ 213,247 ($ 688) ($ 688) $ 998,922 824,142 $ 1,823,064 ($ 12,758) 1,284) ($ 14,042) 140

6. 利 率 交 換 交 易 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 名 目 本 金 換 利 損 益 名 目 本 金 換 利 損 益 一 銀 租 賃 $ 102,000 $ 108 $ 114,000 $ 400 7. 附 買 回 債 券 負 債 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 期 末 餘 額 % 期 末 餘 額 % 建 弘 全 家 福 基 金 建 弘 台 灣 債 券 基 金 $ 357,528 140,140 $ 497,668 11.33 4.44 15.77 $ 214,446 $ 214,446 0.11 0.11 六 質 押 之 資 產 會 計 科 目 / 資 產 項 目 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 擔 保 用 途 備 供 出 售 金 融 資 產 債 券 存 出 保 證 金 存 出 保 證 金 / 定 期 存 款 受 限 制 資 產 定 期 存 款 營 業 保 證 金 固 定 資 產 土 地 建 築 物 ( 未 折 減 餘 額 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 政 府 公 債 $ 1,224,400 422,410 33,500 112,660 595,000 $ 2,387,970 $ 2,429,369 586,993 9,000 795,264 610,000 92,072 35,501 10,583 $ 4,568,782 提 存 法 院 假 扣 押 保 證 金 及 信 託 準 備 提 存 法 院 假 扣 押 保 證 行 舍 押 金 等 保 管 箱 租 押 金 及 履 約 保 證 金 經 營 境 外 基 金 業 務 之 營 業 保 證 金 及 稅 務 行 政 訴 訟 保 證 金 短 期 借 款 及 辦 公 室 押 金 營 業 保 證 金 透 支 借 款 額 度 擔 保 透 支 借 款 額 度 擔 保 中 央 公 債 投 標 押 標 金 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 向 子 公 司 第 一 銀 行 承 租 營 業 場 所 以 供 營 運 之 用, 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 預 計 未 來 各 年 度 之 應 付 租 金 總 額 如 下 : 期 間 金 額 96 年 度 97 年 度 合 計 $ 4,007 254 $ 4,261 ( 二 ) 子 公 司 1. 第 一 銀 行 及 FCB(USA): 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止 第 一 銀 行 及 94 年 12 月 31 日 第 一 銀 行 及 FCB(USA) 之 承 諾 及 或 有 負 債 分 別 列 示 如 下 : 141

(1) 主 要 承 諾 及 或 有 事 項 客 戶 尚 未 動 用 之 放 款 承 諾 客 戶 尚 未 動 用 之 信 用 卡 授 信 承 諾 客 戶 已 開 發 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 各 類 保 證 款 項 受 託 代 收 款 項 受 託 代 放 款 項 受 託 代 售 銀 行 旅 行 支 票 總 額 應 付 保 證 票 據 信 託 資 產 保 管 有 價 證 券 受 託 經 理 政 府 登 錄 債 券 受 託 經 理 集 保 短 期 票 券 95 年 12 月 31 日 $ 43,570,016 30,548,342 33,226,367 28,615,591 149,784,510 4,383,871 617,152 6,224,469 292,882,370 557,364,182 108,881,150 43,508,824 94 年 12 月 31 日 $ 45,070,800 37,754,839 26,569,632 31,274,943 150,691,580 6,583,119 651,685 7,080,120 225,710,663 536,530,185 95,900,700 35,973,717 (2) 第 一 銀 行 信 託 處 辦 理 銀 行 法 信 託 法 及 信 託 業 法 規 定 之 信 託 業 務 之 規 劃 管 理 及 營 業, 如 辦 理 金 錢 信 託 有 價 證 券 信 託 不 動 產 信 託 及 保 管 業 務 等 截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止, 依 信 託 業 法 實 行 細 則 條 文 第 17 條 規 定 附 註 揭 露 信 託 帳 之 資 產 負 債 及 信 託 財 產 目 錄 如 下 : 95 年 12 月 31 日 信 託 帳 資 產 負 債 表 信 託 資 產 信 託 負 債 銀 行 存 款 債 券 股 票 基 金 受 益 憑 證 不 動 產 集 合 管 理 帳 戶 淨 資 產 信 託 資 產 總 額 $ 1,455,221 46,816,652 35,130,313 203,267,323 224,958 2,178,322 3,809,581 $ 292,882,370 借 入 款 應 付 款 項 其 他 負 債 信 託 資 本 累 積 盈 虧 信 託 負 債 總 額 $ 292,877,703 4,667 $ 292,882,370 信 託 帳 財 產 目 錄 投 資 項 目 債 券 股 票 基 金 受 益 憑 證 不 動 產 集 合 管 理 帳 戶 淨 資 產 合 計 帳 列 金 額 $ 46,816,652 35,130,313 203,267,323 224,958 2,178,322 3,809,581 $ 291,427,149 142

另, 依 台 財 融 ( 四 ) 字 第 0928011305 號 函 規 定, 自 95 年 度 起 開 始 編 製 信 託 帳 損 益 表 如 下 : 信 託 帳 損 益 表 95 年 1 月 1 日 至 95 年 12 月 31 日 信 託 收 益 利 息 收 入 已 實 現 投 資 利 益 債 券 已 實 現 投 資 利 益 股 票 已 實 現 投 資 利 益 基 金 已 實 現 投 資 利 益 受 益 憑 證 信 託 收 益 合 計 信 託 費 用 管 理 費 保 管 費 利 息 費 用 手 續 費 ( 服 務 費 ) 已 實 現 投 資 損 失 債 券 已 實 現 投 資 損 失 基 金 其 他 費 用 信 託 費 用 合 計 稅 前 淨 利 ( 本 期 淨 投 資 收 益 ) 所 得 稅 費 用 稅 後 淨 利 $ 98,651 38,209 984 7,356,500 38 7,494,382 5,213 54 8,393 415 102,545 949,826 13,459 1,079,905 6,414,477 ( 101) $ 6,414,376 94 年 12 月 31 日 信 託 帳 資 產 負 債 表 信 託 資 產 信 託 負 債 銀 行 存 款 短 期 投 資 應 收 款 項 不 動 產 信 託 資 產 總 額 $ 1,184,804 223,444,647 8,435 1,072,777 $ 225,710,663 短 期 借 款 應 付 款 項 其 他 負 債 信 託 資 本 信 託 負 債 總 額 $ 225,710,663 $ 225,710,663 信 託 帳 財 產 目 錄 投 資 項 目 短 期 投 資 普 通 股 債 券 基 金 受 益 憑 證 不 動 產 合 計 帳 列 金 額 $ 12,355,616 35,674,055 175,290,376 124,600 1,072,777 $ 224,517,424 (3) 第 一 銀 行 於 民 國 89 年 因 東 星 大 樓 住 戶 楊 新 傳 等 人, 以 民 國 88 年 9 月 21 日 地 震 造 成 東 星 大 樓 倒 塌 向 宏 程 建 設 股 份 有 限 公 司 鴻 固 營 造 股 份 有 限 公 司 ( 及 前 述 公 司 及 監 察 人 等 ) 及 第 一 銀 行 提 起 侵 權 行 為 損 害 賠 償, 截 至 目 前 為 止, 仍 由 台 灣 台 北 地 方 法 院 審 理 中 由 於 第 一 銀 行 無 故 意 過 失 且 所 為 之 整 理 修 繕 工 作 與 大 樓 之 倒 塌 無 因 果 關 係, 經 第 一 銀 行 委 任 律 師 援 引 判 例, 認 為 應 有 勝 訴 之 可 能, 故 未 將 或 有 損 失 估 列 入 帳 (4) 第 一 銀 行 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 營 業 場 所 作 為 分 行 營 業 處 所 之 用, 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 預 計 未 來 各 年 度 之 應 付 租 金 總 額 如 下 : 143

期 間 金 額 96 年 度 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 以 後 合 計 $ $ 494,359 365,704 222,828 120,471 155,317 1,358,679 (5) 其 他 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 第 一 銀 行 因 東 星 大 樓 重 建 工 程 暨 南 崁 倉 庫 新 建 工 程 而 簽 訂 之 重 大 合 約 總 價 款 計 $ 238,250 仟 元, 已 支 付 $75,123 仟 元 ( 包 含 什 項 支 出 ) 帳 列 未 完 工 程 項 下 2. 一 銀 證 券 : (1) 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日, 一 銀 證 券 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 分 公 司 營 業 廳 及 辦 公 室, 其 未 來 年 度 應 付 租 金 如 下 : 年 度 金 額 96 年 度 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 合 計 $ 76,278 53,446 11,062 2,626 1,750 $ 145,162 (2) 一 銀 證 券 於 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日, 購 置 固 定 資 產 中 尚 未 結 清 價 款 部 份 所 簽 定 之 合 約 價 款 分 別 為 $7,790 及 $17,690, 已 依 約 支 付 價 款 分 別 為 $5,453 及 $12,383 (3) 於 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日, 一 銀 證 券 因 辦 理 融 資 融 券 業 務 而 保 管 客 戶 股 票 分 別 約 為 482,169,000 股 及 439,308,000 股, 借 出 客 戶 股 票 分 別 為 31,489,000 股 及 23,778,000 股, 並 已 向 融 券 客 戶 取 得 足 額 之 保 證 金 (4) 一 銀 證 券 於 民 國 89 年 間 受 委 託 人 林 勝 正 委 託 買 入 國 豐 股 票 4,846 張 南 港 股 票 2,200 張 及 楊 鐵 股 票 1,355 張, 計 應 交 割 金 額 $147,252, 因 委 託 人 未 於 約 定 期 間 內 完 成 交 割 而 產 生 違 約 交 割 情 事, 經 一 銀 證 券 向 證 交 所 函 報 並 處 分 部 份 股 票 計 $25,325, 應 向 委 託 人 林 勝 正 求 償 金 額 計 $121,926, 帳 列 其 他 應 收 款 並 已 提 列 $120,376 之 損 失 另 於 民 國 90 年 10 月 與 林 勝 正 達 成 和 解 之 協 議, 約 定 其 自 民 國 91 年 至 96 年 間 分 期 償 還 $48,000, 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日, 一 銀 證 券 已 累 計 收 回 $42,000 (5) 租 稅 訴 願 案 件 台 北 市 國 稅 局 主 張 一 銀 證 券 於 發 行 數 種 認 購 權 證 時 違 反 證 券 交 易 稅 條 例, 核 定 補 徵 漏 代 徵 稅 款 $1,019 元 及 裁 處 罰 款 計 約 $20,316, 然 一 銀 證 券 就 罰 鍰 部 分 不 服 並 於 法 定 期 限 內 提 起 行 政 救 濟, 本 年 度 9 月 因 遭 訴 願 駁 回 故 於 11 月 提 起 行 政 訴 訟, 相 關 罰 款 基 於 穩 健 原 則 業 已 於 財 務 報 表 估 列 入 帳 3. 建 弘 投 信 : 建 弘 投 信 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 辦 公 室 車 輛 及 影 印 機, 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 預 計 未 來 各 年 度 之 應 付 租 金 總 額 如 下 : 年 度 金 額 96 年 度 97 年 度 合 計 $ 1,477 739 $ 2,186 4. 第 一 金 融 資 產 管 理 (1) 第 一 金 融 資 產 管 理 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 辦 公 處 所 及 停 車 場 車 位, 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止 未 來 應 付 租 金 如 下 : 年 度 金 額 144 96 年 度 97 年 度 合 計 $ 1,193 296 $ 1,489

(2) 第 一 金 融 資 產 管 理 於 民 國 95 年 12 月 與 合 作 金 庫 簽 訂 之 信 用 卡 不 良 債 權 收 購 合 約 價 款 計 $18,008, 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止 尚 未 執 行 交 割 之 價 款 金 額 為 $14,406, 預 計 於 96 年 2 月 完 成 該 交 易 事 項 5. 第 一 創 投 第 一 創 投 與 第 一 管 顧 於 民 國 93 年 9 月 6 日 訂 定 委 任 經 營 契 約, 自 契 約 簽 訂 日 起, 迄 第 一 創 投 解 散 完 成 清 算 止, 每 年 按 第 一 創 投 實 收 資 本 總 額 提 撥 2.5%, 作 為 委 任 管 理 之 費 用, 每 年 支 付 一 次 另 於 民 國 94 年 8 月 1 日 簽 訂 增 補 契 約, 自 增 補 契 約 簽 約 日 起, 委 任 管 理 費 用 提 撥 比 率 改 為 2.4% 6. 第 一 產 代 第 一 產 代 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 辦 公 處 所 等, 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止 依 合 約 規 定 預 計 未 來 年 度 之 租 金 費 用 如 下 : 年 度 金 額 96 年 度 97 年 度 合 計 $ 356 44 $ 400 7. 本 公 司 之 其 他 子 公 司 及 間 接 投 資 之 子 公 司 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止, 未 有 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 八 重 大 之 災 害 損 失 ( 一 ) 本 公 司 : 無 此 情 形 ( 二 ) 子 公 司 : 無 此 情 形 九 重 大 之 期 後 事 項 ( 一 ) 本 公 司 : 無 此 情 形 ( 二 ) 子 公 司 : 一 銀 證 券 子 公 司 一 銀 投 顧 與 一 證 亞 洲 於 民 國 96 年 1 月 29 日 召 開 會 決 議 通 過 分 別 減 資 新 台 幣 兩 億 元 及 九 百 萬 美 元 145

十 其 他 ( 一 ) 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 1. 本 公 司 及 子 公 司 金 融 商 品 之 公 平 價 值 資 訊 : 95 年 12 月 31 日 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 評 估 之 金 額 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 貼 現 及 放 款 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 其 他 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 $ 213,622,026 45,630,073 972,044,580 82,765,229 213,747,427 14,866,599 $ 303,397 9,691,742 23,478,446 3,296,381 $ 213,318,629 35,938,331 972,044,580 59,286,783 210,451,046 14,866,599 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 長 期 借 款 存 款 及 匯 款 應 付 債 券 $ 193,369,846 48,474,167 1,894,199 1,214,493,809 26,998,479 $ $ 193,369,846 48,474,167 1,894,199 1,214,493,809 26,998,479 95 年 12 月 31 日 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 評 估 之 金 額 資 產 非 避 險 外 匯 合 約 ( 換 匯 及 遠 匯 ) 外 匯 保 證 金 交 易 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 持 有 匯 率 選 擇 權 持 有 利 率 交 換 選 擇 權 持 有 債 券 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 換 匯 本 金 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 期 貨 交 易 保 證 金 買 入 選 擇 權 期 貨 避 險 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) $ 623,245 228,403 74,462 50,925 7,066 26,409 211,324 1,910,887 60,073 6,704 4,688 315,014 $ 60,073 6,704 $ 623,245 228,403 74,462 50,925 7,066 26,409 211,324 1,910,887 4,688 315,014 146

95 年 12 月 31 日 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 評 估 之 金 額 負 債 非 避 險 外 匯 合 約 ( 換 匯 及 遠 匯 ) 外 匯 保 證 金 交 易 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 發 行 匯 率 選 擇 權 發 行 利 率 交 換 選 擇 權 發 行 債 券 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 換 匯 本 金 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 賣 出 選 擇 權 負 債 債 券 選 擇 權 避 險 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) $ 319,792 22,298 6,537 61,119 65,307 3,544 360,146 2,498,858 7,885 26,395 192,595 $ 7,885 $ 319,792 22,298 6,537 61,119 65,307 3,544 360,146 2,498,858 26,395 192,595 94 年 12 月 31 日 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 貼 現 及 放 款 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 其 他 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 存 款 及 匯 款 應 付 債 券 $ 192,558,385 40,924,653 899,217,639 89,537,481 236,237,129 16,900,402 $ 215,910,191 35,432,859 1,147,430,328 29,000,000 $ 192,558,385 40,924,653 899,217,639 89,780,431 236,237,129 16,900,402 $ 215,910,191 35,432,859 1,147,430,328 29,000,000 94 年 12 月 31 日 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 交 易 目 的 之 金 融 資 產 外 匯 合 約 ( 換 匯 及 遠 匯 ) 外 匯 保 證 金 交 易 無 本 金 交 割 遠 匯 持 有 匯 率 選 擇 權 持 有 連 結 商 品 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 名 目 本 金 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 期 貨 交 易 保 證 金 自 有 資 金 期 貨 選 擇 權 債 券 選 擇 權 非 交 易 目 的 之 金 融 資 產 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 帳 面 價 值 $ 1,936,052 119,975 5,728 25,493 334 171,609 551,625 255,983 8,356 50,229 60,005 公 平 價 值 $ 1,936,052 119,975 5,728 25,493 334 171,609 551,625 255,983 8,356 50,229 33,532 147

94 年 12 月 31 日 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 交 易 目 的 之 金 融 負 債 外 匯 合 約 ( 換 匯 及 遠 匯 ) 外 匯 保 證 金 交 易 無 本 金 交 割 遠 匯 發 行 匯 率 選 擇 權 發 行 債 券 選 擇 權 發 行 連 結 商 品 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 名 目 本 金 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 賣 出 選 擇 權 負 債 發 行 認 購 權 證 負 債 發 行 認 購 權 證 再 買 回 資 產 交 換 及 債 券 選 擇 權 非 交 易 目 的 之 金 融 負 債 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 帳 面 價 值 $ 2,006,360 8,674 5,766 12,159 721 334 159,262 270,870 17,020 338,150 ( 167,243) 25,317 94,294 公 平 價 值 $ 2,006,360 8,674 5,766 12,159 721 334 159,262 270,870 17,020 338,150 ( 167,243) 25,317 1,311,854 2. 本 公 司 及 其 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : (1) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 及 約 當 現 金 代 收 承 銷 股 款 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 受 限 制 資 產 質 押 定 期 存 款 應 收 證 券 融 資 款 應 收 轉 融 通 擔 保 價 款 應 收 票 據 及 款 項 應 收 款 項 ( 扣 除 備 抵 呆 帳 ) 客 戶 保 證 金 專 戶 其 他 金 融 資 產 ( 不 含 以 成 本 法 衡 量 之 金 融 資 產 避 險 之 衍 生 性 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ) 央 行 及 金 融 同 業 存 款 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 央 行 及 同 業 融 資 應 付 商 業 本 票 短 期 銀 行 借 款 應 付 融 券 擔 保 價 款 融 券 存 入 保 證 金 應 付 票 據 及 款 項 與 代 收 承 銷 股 款 等 金 融 商 品 應 付 款 項 及 其 他 金 融 負 債 ( 不 含 避 險 之 衍 生 性 金 融 負 債 ) 等 金 融 商 品, 其 到 期 日 甚 近 或 未 來 收 付 價 格 與 帳 面 價 值 相 近, 故 以 其 資 產 負 債 表 日 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 (2) 存 出 保 證 金 營 業 保 證 金 及 交 割 結 算 基 金 等 提 供 之 標 的 物, 如 有 市 場 價 格 可 循 時, 則 以 此 市 場 價 值 為 公 平 價 值, 如 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 (3) 貼 現 及 放 款 ( 含 催 收 款 ): 其 公 平 價 值 之 決 定, 乃 考 量 金 融 業 之 行 業 特 性, 係 屬 市 場 利 率 ( 即 市 場 價 格 ) 之 訂 定 者, 其 放 款 交 易 取 決 之 利 率, 通 常 以 基 本 利 率 或 指 標 利 率 加 減 碼 ( 即 機 動 利 率 ) 為 準, 業 可 反 映 市 場 利 率, 故 以 其 帳 面 價 值 考 量 其 預 期 收 回 可 能 性 估 計 其 公 平 價 值 應 屬 合 理, 其 中 屬 固 定 利 率 之 中 長 期 放 款 應 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值, 惟 該 部 份 放 款 僅 佔 本 科 目 比 例 微 小, 故 以 其 帳 面 價 值 考 量 其 預 期 收 回 可 能 性 估 計 公 平 價 值 應 屬 合 理 (4) 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值, 係 假 設 本 公 司 及 子 公 司 若 依 約 定 在 報 表 日 終 止 合 約, 預 計 所 能 取 得 或 必 須 支 付 之 金 額 一 般 均 包 括 當 期 未 結 算 合 約 之 未 實 現 損 益 本 公 司 及 子 公 司 之 衍 生 性 金 融 商 品 採 與 市 場 一 致 之 模 型 評 價 (5) 備 供 出 售 金 融 資 產 及 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 本 公 司 使 用 之 折 現 率 與 實 質 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金 融 商 品 之 報 酬 率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀 況 合 約 規 定 固 定 利 率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等 (6) 存 款 及 匯 款 : 其 公 平 價 值 之 決 定, 乃 考 量 金 融 業 之 行 業 特 性, 係 屬 市 場 利 率 ( 即 市 場 價 格 ) 之 訂 定 者, 且 其 存 款 交 易 大 多 屬 於 一 年 內 到 期 者, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎, 其 中 屬 固 定 利 率 之 長 期 存 款 應 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值, 惟 該 部 份 存 款 僅 佔 本 科 目 比 例 微 小, 且 其 到 期 日 距 今 最 長 不 超 過 三 年, 故 以 其 帳 面 價 值 估 計 公 平 價 值 應 屬 合 理 (7) 應 付 債 券 : 係 本 公 司 及 子 公 司 發 行 之 次 順 位 公 司 債 及 金 融 債 券, 其 票 面 利 率 與 市 場 利 率 約 當, 故 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 其 公 平 價 值, 約 當 於 其 帳 面 價 值, 折 現 率 為 本 公 司 及 子 公 司 發 行 公 司 債 之 原 始 有 效 利 率 (8) 長 期 借 款 係 以 票 面 利 率 折 現 後 之 金 額 為 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎, 且 因 係 發 行 具 長 期 授 信 承 諾 之 短 期 商 業 本 票, 故 票 面 利 率 幾 近 市 場 利 率 (9) 其 他 金 融 資 產 項 下 之 無 活 絡 市 場 債 務 商 品 投 資, 若 有 成 交 或 造 市 者 之 報 價 資 料 者, 則 以 最 近 成 交 價 格 及 報 價 資 料 作 為 評 估 公 平 價 值 之 基 礎 若 無 市 場 價 值 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設 為 現 148

金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 (10) 按 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 不 適 用 以 公 平 價 值 評 價, 另 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 中 屬 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 及 興 櫃 公 司 股 票, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 其 公 平 價 值 估 計 數 之 變 異 區 間 並 非 相 當 小, 且 變 異 區 間 內 各 估 計 數 之 機 率 無 法 合 理 評 估, 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 未 揭 露 其 帳 面 價 值 及 公 平 價 值 3. 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 95 年 度 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 淨 利 益 之 金 額 為 $816,862 4. 本 公 司 及 子 公 司 民 國 95 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 為 $99,886,978; 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 為 $13,605,238 5. 本 公 司 及 子 公 司 民 國 95 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 總 額 為 $ 43,428,162 及 利 息 費 用 總 額 為 $22,745,589 本 公 司 及 子 公 司 民 國 95 年 12 月 31 日 之 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 為 $6,255,486,95 年 度 從 股 東 權 益 項 目 扣 除 並 列 入 本 期 損 益 之 金 額 為 $394,823 6. 風 險 控 制 及 避 險 策 略 ( 含 財 務 避 險 ) 第 一 銀 行 (1) 第 一 銀 行 從 事 風 險 控 制 及 避 險, 係 以 服 務 顧 客 並 兼 顧 銀 行 經 營 目 標 整 體 風 險 承 擔 限 制 及 外 在 法 令 限 制 等 為 原 則, 達 到 風 險 有 效 分 散 移 轉 規 避 及 客 戶 股 東 與 員 工 三 贏 之 目 標 第 一 銀 行 經 營 所 面 臨 之 主 要 風 險, 包 括 表 內 表 外 業 務 之 各 項 信 用 風 險 市 場 風 險 ( 含 利 率 匯 率 權 益 證 券 商 品 風 險 ) 作 業 風 險 流 動 性 風 險 等 (2) 第 一 銀 行 會 為 風 險 管 理 之 最 高 核 定 層 級, 公 司 主 要 風 險 控 制 事 項 包 括 全 行 性 風 險 管 理 政 策 主 要 風 險 之 承 擔 限 額 及 權 限 皆 需 經 由 會 核 決 第 一 銀 行 會 下 設 風 險 管 理 委 員 會, 負 責 整 合 全 行 性 風 險 管 理 事 項 之 審 議 監 督 報 告 及 各 單 位 之 協 調 運 作 另 設 風 控 管 理 中 心, 獨 立 於 負 責 業 務 推 展 之 事 業 群 之 外, 其 下 設 有 區 域 中 心 風 險 管 理 處 授 信 審 核 處 債 權 管 理 處 及 產 經 研 究 處, 以 負 責 執 行 管 理 第 一 銀 行 所 有 之 風 險 管 理 策 略 (3) 第 一 銀 行 市 場 風 險 管 理 目 標, 係 考 慮 經 濟 環 境 競 爭 狀 況 市 場 價 值 風 險 和 對 淨 利 息 收 入 之 影 響 下, 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位 維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所 有 市 場 風 險 為 達 成 風 險 管 理 之 目 標, 第 一 銀 行 之 避 險 活 動 集 中 於 淨 利 息 收 入 及 市 場 價 值 風 險 之 風 險 移 轉 及 管 理, 並 依 據 資 金 調 度 移 轉 計 價 之 原 則, 擬 定 第 一 銀 行 之 利 率 公 平 價 值 避 險 策 略 第 一 銀 行 以 利 率 交 換 為 公 平 價 值 避 險 之 主 要 金 融 商 品, 另 包 括 對 部 分 固 定 利 率 放 款 及 固 定 利 率 負 債 進 行 利 率 避 險 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 (1) 財 務 風 險 控 制 一 銀 證 券 之 風 險 控 制 作 業, 係 採 用 一 銀 證 券 EIS 企 業 資 訊 系 統 與 每 日 風 險 管 理 報 表 合 併 監 控, 並 建 立 即 時 準 確 有 效 之 公 司 整 體 及 各 項 經 營 活 動 風 險 管 理 指 標, 以 辨 認 衡 量 及 監 視 一 銀 證 券 及 各 子 公 司 從 事 各 項 業 務 之 風 險, 及 因 應 市 場 之 變 動, 使 一 銀 證 券 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制, 並 做 為 公 司 營 運 時 資 本 配 置 之 依 據 一 銀 證 券 設 有 風 險 管 理 委 員 會, 藉 由 訂 定 限 額 對 風 險 實 行 全 方 位 之 監 督 預 防 與 控 管 另 由 長 室 及 各 業 務 單 位 之 風 控 人 員 組 成 公 司 風 險 管 理 體 系, 以 確 保 有 效 控 制 一 銀 證 券 風 險 管 理 委 員 會 設 執 行 秘 書 一 名, 經 會 任 命, 負 責 管 理 一 銀 證 券 所 有 之 風 險 管 理 策 略 該 委 員 會 主 要 責 任 範 圍 如 下 : A. 確 實 監 督 暨 掌 握 一 銀 證 券 之 風 險 管 理 政 策 之 執 行 狀 況 B. 建 立 一 銀 證 券 衡 量 監 控 及 評 估 可 量 化 財 務 風 險 之 整 體 架 構 C. 負 責 領 導 一 銀 證 券 之 風 險 衡 量 監 控 與 評 估 作 業 之 執 行 D. 監 控 業 務 單 位 之 風 險 限 額, 於 發 現 業 務 單 位 之 風 險 承 擔 有 違 反 限 額 之 情 事 時, 應 督 促 採 取 相 關 改 正 措 施 E. 進 行 業 務 單 位 風 險 調 整 後 之 績 效 衡 量 (riskadjusted performance measurement, RAPM) 或 提 供 進 行 風 險 調 整 後 績 效 衡 量 所 需 之 風 險 性 資 訊 F. 採 行 適 當 的 方 法 進 行 模 型 有 效 性 之 評 估 與 回 溯 測 試, 以 確 保 各 項 估 計 結 果 之 正 確 G. 確 保 風 險 管 理 技 術 能 與 時 俱 進 H. 其 他 風 險 管 理 相 關 事 項 除 上 述 事 項 外, 對 於 不 可 量 化 之 風 險, 執 行 秘 書 亦 應 協 助 會 將 該 等 風 險 責 成 適 當 之 單 位 共 同 進 行 管 理, 其 中 包 括 緊 急 應 變 計 劃 之 訂 定 等 一 銀 證 券 規 劃 及 執 行 風 險 控 制 之 程 序, 依 一 銀 證 券 風 險 管 理 程 序 及 執 行 準 則 規 定 如 下 : A. 一 銀 證 券 及 各 子 公 司 從 事 各 項 業 務 均 應 依 據 一 銀 證 券 風 險 管 理 程 序 及 執 行 準 則, 訂 定 各 業 務 風 險 管 理 辦 法 或 細 則, 且 應 力 求 具 體 及 完 整 B. 一 銀 證 券 及 各 子 公 司 從 事 各 項 業 務 應 恪 遵 主 管 機 關 發 布 之 法 令 規 定 內 部 控 制 制 度 及 各 部 門 風 險 管 理 辦 法 或 細 則 C. 將 有 關 風 險 因 素 納 入 考 量, 設 定 交 易 或 授 權 權 限 及 風 險 限 額, 一 方 面 透 過 電 腦 交 易 系 統 線 上 直 接 控 管 交 易 員 之 交 易 149

限 額, 另 將 市 場 風 險 予 以 量 化, 以 風 險 值 (alueatrisk;ar) 估 計 各 部 位 潛 在 之 損 失, 作 為 風 險 管 理 之 資 訊 D. 公 司 持 有 之 所 有 部 位 均 按 市 價 評 估 (MarktoMarket), 法 令 另 規 定 者 除 外 E. 建 立 交 易 對 象 資 格 條 件 及 信 用 額 度, 參 酌 國 內 外 信 用 評 等 機 構 之 評 等 資 料, 或 建 立 公 司 本 身 信 用 評 等 機 制, 依 其 等 級 給 予 不 同 之 信 用 風 險 額 度 F. 限 制 風 險 集 中, 即 對 單 一 客 戶 單 一 產 業 單 一 集 團 單 一 股 票 融 資 及 投 資 關 係 戶 之 限 額 規 定 G. 評 估 市 場 商 品 或 資 金 等 有 關 之 流 動 性 風 險, 注 意 特 定 市 場 商 品 之 規 模 與 流 動 性, 以 建 立 流 動 性 風 險 限 額 此 外, 依 部 門 主 管 總 經 理 長 或 會 之 不 同 需 求, 提 出 日 報 週 報 月 報 及 季 報 等 風 險 管 理 報 告, 並 依 辦 法 規 定 定 期 追 蹤 提 出 警 訊 報 告, 以 確 保 警 訊 工 作 適 時 合 法 處 理 (2) 避 險 策 略 ( 財 務 避 險 ) A. 認 購 權 證 在 考 量 市 場 風 險 標 的 證 券 買 賣 流 動 性 風 險 資 金 流 動 性 風 險 及 目 前 法 令 限 制 與 交 易 制 度 後, 基 於 穩 健 經 營 之 原 則, 一 銀 證 券 針 對 發 行 認 購 權 證 所 產 生 之 風 險, 擬 定 以 Delta 動 態 避 險 操 作 為 主 之 風 險 沖 銷 策 略, 配 合 嚴 謹 之 風 險 控 管 系 統, 使 一 銀 證 券 能 於 有 限 之 風 險 下, 獲 得 合 理 之 報 酬 (A) 動 態 避 險 操 作 (a)delta 風 險 沖 銷 原 則 當 標 的 證 券 價 格 波 動 時, 進 場 買 賣 標 的 證 券, 使 得 認 購 權 證 的 損 益 與 標 的 股 票 的 損 益 正 好 相 互 抵 銷, 則 股 價 變 動 對 整 個 避 險 組 合 損 益 不 會 有 影 響, 標 的 證 券 價 格 上 漲,Delta 值 增 加, 必 須 再 買 進 股 票, 標 的 證 券 價 格 下 跌, Delta 值 減 少, 則 需 賣 出 股 票, 以 保 持 一 銀 證 券 損 益 部 位 對 Delta 風 險 的 中 立 性 避 險 工 具 將 以 標 的 證 券 為 主, 標 的 證 券 之 換 股 權 利 證 書 為 輔 (b) 為 維 持 一 銀 證 券 避 險 部 位 對 Delta 風 險 之 中 立 性, 當 標 的 證 券 價 格 發 生 變 動 時, 一 銀 證 券 之 避 險 操 作 人 員 將 根 據 Delta 風 險 值 在 授 權 之 範 圍 內 動 態 調 整 避 險 部 位, 當 未 來 之 股 價 變 動 50%~50%, 波 動 率 2%~2% 時, 一 銀 證 券 之 預 計 持 有 之 避 險 部 位 變 動 將 如 下 表 所 示 : 單 位 : 仟 股 波 動 率 增 減 / 股 價 漲 跌 幅 2.00% 1.00% 0.00% 1.00% 2.00% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 364 1,115 2,455 4,349 6,632 9,094 11,542 13,832 15,880 17,650 19,138 410 1,208 2,591 4,506 6,785 9,221 11,629 13,877 15,886 17,624 19,090 458 1,303 2,727 4,662 6,935 9,344 11,714 13,921 15,893 17,601 19,044 510 1,401 2,864 4,816 7,082 9,464 11,798 13,965 15,902 17,580 19,001 565 1,502 3,002 4,969 7,226 9,582 11,880 14,009 15,911 17,560 18,960 上 表 所 列 持 有 數 量 僅 作 為 參 考 之 用, 與 實 際 持 有 部 位 可 能 有 所 差 異, 除 了 因 波 動 性 利 率 距 到 期 時 間 會 產 生 影 響 持 有 部 位 外, 避 險 人 員 在 其 授 權 範 圍 內 得 依 據 其 專 業 判 斷, 權 衡 部 位 之 調 整 頻 率 對 避 險 成 本 及 風 險 的 影 響 來 決 定 實 際 避 險 部 位 (B)Gamma 風 險 沖 銷 原 則 標 的 證 券 價 格 變 動 對 Delta 值 的 影 響, 可 以 以 Gamma 值 來 衡 量,Gamma 風 險 直 接 影 響 避 險 部 位 的 調 整 頻 率 由 於 標 的 證 券 的 Gamma 值 為 零, 要 規 避 Gamma 風 險, 必 須 買 賣 其 他 相 同 標 的 證 券 的 認 購 權 證 作 為 避 險 工 具, 才 能 達 到 避 險 組 合 部 位 Gammaneutral 標 的 證 券 的 可 轉 換 公 司 債, 其 損 益 與 風 險 變 化 與 標 的 證 券 之 權 證 相 當, 可 作 為 沖 銷 Gamma 風 險 之 用, 不 過 考 量 目 前 國 內 可 轉 換 公 司 債 市 場 的 流 動 性 與 認 購 權 證 的 距 到 期 日 時 間, 所 以 Gamma 風 險 的 避 險 工 具 以 國 內 上 市 之 相 同 標 的 認 購 權 證 ( 含 本 身 所 發 行 的 認 購 權 證 ) 為 主, 標 的 證 券 所 發 行 的 可 轉 換 公 司 債 為 輔 (C) 避 險 頻 率 150

完 整 之 動 態 避 險 要 求 發 行 人 必 須 隨 著 標 的 股 價 變 動 而 隨 時 調 整 持 有 部 位, 以 達 到 風 險 中 立 之 原 則 然 而 實 務 上, 常 因 標 的 股 票 之 暴 漲 或 暴 跌 而 使 避 險 操 作 人 員 無 法 即 時 調 整 部 位 而 達 到 風 險 中 立 之 原 則 針 對 這 項 缺 點, 一 銀 證 券 之 做 法 為 設 定 可 涉 險 金 額 之 上 下 限, 即 由 風 險 管 理 人 員 依 公 司 規 定 即 時 監 控 Delta 值 是 否 在 規 定 之 百 分 比 中 變 動, 而 交 易 人 員 可 依 其 權 限, 即 對 大 盤 及 標 的 走 勢 之 判 斷, 作 為 調 節 部 位 之 依 據 B. 選 擇 權 一 銀 證 券 從 事 債 券 選 擇 權 商 品 避 險 交 易, 以 delta neutral 為 主 C. 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 可 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 可 拆 解 為 利 率 交 換 與 選 擇 權 出 售 交 易, 承 作 此 業 務 涉 及 市 場 風 險 與 交 易 相 對 人 之 信 用 風 險 一 銀 證 券 透 過 與 第 三 人 進 行 選 擇 權 交 易, 以 降 低 該 部 位 之 市 場 價 格 風 險, 並 同 時 依 交 易 相 對 人 審 核 制 度 進 行 信 用 限 額 之 監 控, 以 降 低 信 用 風 險 建 弘 投 信 及 其 子 公 司 為 整 合 建 弘 投 信 風 險 管 理 業 務 之 審 議 監 督 與 協 調 運 作 機 制, 建 弘 投 信 設 有 風 險 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 該 委 員 會 ) 該 委 員 會 秉 承 會 核 定 之 風 險 管 理 政 策 及 指 導 原 則, 建 立 風 險 管 理 程 序 評 估 方 法 管 理 指 標, 並 監 督 風 險 管 理 過 程 的 品 質 及 風 險 暴 露 程 度, 以 確 認 風 險 管 理 及 控 制 政 策 有 效 運 作 該 委 員 會 由 建 弘 投 信 長 擔 任 主 任 委 員, 總 經 理 執 行 副 總 經 理 各 處 副 總 經 理 總 稽 核 擔 任 委 員, 以 每 季 定 期 召 開 會 議 為 原 則, 並 得 視 實 際 需 要 召 開 臨 時 會 議 該 委 員 會 之 任 務 與 權 責 如 下 : (1) 風 險 管 理 之 政 策 處 理 程 序 作 業 準 則 風 險 管 理 指 標 之 審 訂 (2) 建 弘 投 信 資 產 負 債 管 理 及 資 本 適 足 性 規 劃 事 項 之 審 訂 (3) 審 核 各 類 風 險 限 額 分 析 模 型 及 評 估 方 法 風 險 管 理 控 制 措 施 及 組 織 架 構 (4) 監 控 建 弘 投 信 各 類 風 險 狀 況 運 作 流 程 及 監 督 法 令 遵 守 事 項, 並 按 季 向 長 報 告 (5) 其 他 有 關 建 弘 投 信 風 險 管 理 工 作 協 調 事 項 建 弘 投 信 各 單 位 從 事 各 項 業 務 時, 均 恪 遵 主 管 機 關 發 布 之 法 令 規 定 第 一 金 控 訂 頒 之 子 公 司 相 關 管 理 規 則, 以 及 建 弘 投 信 內 部 控 制 制 度 及 相 關 作 業 規 定 而 確 實 執 行 建 弘 投 信 各 單 位 訂 定 內 部 控 制 制 度 時, 均 考 量 可 能 衍 生 之 相 關 風 險 ( 含 市 場 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 作 業 風 險 等 ), 而 擬 定 可 行 之 遵 循 程 序 及 管 理 因 應 措 施, 除 將 有 關 風 險 因 素 納 入 考 量 外, 並 訂 定 相 關 交 易 之 授 權 權 限 及 風 險 限 額, 作 為 執 行 之 依 據 作 業 部 門 均 按 相 關 風 險 管 理 規 定, 定 期 或 不 定 期 提 出 相 關 報 表 予 建 弘 投 信 各 管 理 階 層 第 一 金 控 及 主 管 機 關 風 險 控 管 人 員 並 依 辦 法 規 定, 定 期 追 蹤 相 關 風 險 指 標, 並 視 必 要 性 提 出 警 訊 報 告, 以 確 保 警 訊 事 項 適 時 合 法 處 理 7. 財 務 風 險 資 訊 第 一 銀 行 (1) 市 場 風 險 第 一 銀 行 持 有 之 有 價 證 券 投 資 係 依 個 別 產 品 風 險 程 度 不 同 設 有 個 別 部 位 之 交 易 期 限 部 位 限 額 停 損 限 額, 並 使 用 風 險 值 DO1 及 GREEK 係 數 等 風 險 指 標 進 行 監 控, 另 定 期 針 對 全 行 總 部 位 進 行 風 險 敏 感 性 分 析 第 一 銀 行 從 事 各 項 衍 生 性 金 融 商 品 操 作 皆 設 有 未 軋 平 總 部 位 限 額 以 及 最 大 損 失 總 金 額 控 管 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 市 場 風 險, 且 因 其 市 場 利 率 或 匯 率 變 動 產 生 之 損 益 大 致 會 被 軋 平 或 與 被 避 險 項 目 之 損 益 抵 銷, 故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 第 一 銀 行 依 標 準 法 評 估 金 融 商 品 之 應 計 提 資 本 及 風 險 性 資 產 額 估 算 風 險 值 如 下 表 所 示 : 市 場 風 險 類 型 利 率 風 險 值 權 益 證 券 風 險 值 外 匯 風 險 值 95 年 12 月 31 日 $ 900,996 404,043 465,141 94 年 12 月 31 日 $ 2,562,201 556,984 171,485 151

(2) 信 用 風 險 第 一 銀 行 持 有 之 金 融 商 品 可 能 因 到 期 時 交 易 對 方 或 他 方 無 法 按 約 定 條 件 履 約 而 導 致 第 一 銀 行 發 生 損 失 第 一 銀 行 為 避 免 投 資 信 用 風 險 過 度 集 中, 依 投 資 行 業 別 及 集 團 別 設 定 股 票 投 資 信 用 風 險 承 擔 限 額, 國 內 外 債 券 投 資 以 政 府 公 債 金 融 債 及 投 資 等 級 公 司 債 為 主, 公 司 債 投 資 皆 經 個 別 審 查 以 控 管 投 資 標 的 之 信 用 風 險 與 第 一 銀 行 進 行 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 手 皆 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構, 並 依 客 戶 信 用 狀 況 給 予 不 同 衍 生 性 商 品 風 險 額 度 並 於 該 額 度 內 承 作, 以 控 管 交 易 對 手 信 用 暴 險 情 形 本 信 用 風 險 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 及 表 外 承 諾 及 保 證 之 合 約 為 評 估 對 象, 公 司 所 持 有 之 各 種 金 融 商 品, 其 最 大 信 用 暴 險 金 額 分 析 如 下 : 第 一 銀 行 所 持 有 之 各 種 金 融 商 品, 其 最 大 信 用 暴 險 金 額 分 析 如 下 : 95 年 12 月 31 日 金 融 商 品 項 目 非 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 目 的 金 融 資 產 債 券 受 益 憑 證 其 他 有 價 證 券 指 定 交 易 目 的 之 金 融 資 產 債 券 備 供 出 售 金 融 資 產 債 券 短 期 票 券 受 益 證 券 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 貼 現 及 放 款 衍 生 性 金 融 商 品 非 避 險 性 外 匯 合 約 ( 換 匯 及 遠 匯 ) 外 匯 保 證 金 交 易 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 持 有 匯 率 選 擇 權 持 有 利 率 交 換 選 擇 權 持 有 債 券 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 換 匯 本 金 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 期 貨 交 易 保 證 金 ( 註 2) 避 險 性 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 表 外 承 諾 及 保 證 帳 面 價 值 $ 7,086,877 207,404 451,056 29,176,986 72,996,969 443,788 244,955 213,747,427 972,044,580 623,245 228,403 74,462 50,925 7,066 14 211,324 1,910,887 120,104 4,688 最 大 信 用 暴 險 金 額 ( 註 1) 7,086,877 207,404 451,056 29,176,986 72,996,969 443,788 244,955 213,747,427 972,044,580 623,245 228,403 74,462 50,925 7,066 14 211,324 1,910,887 120,104 4,688 135,960,316 註 1: 最 大 信 用 風 險 暴 險 金 額 衍 生 性 部 位 採 用 公 平 價 值 為 正 數 者 註 2: 係 第 一 銀 行 本 期 期 貨 交 易 並 無 未 結 清 部 位, 故 帳 列 信 用 風 險 為 超 額 保 證 金 上 表 列 示 之 信 用 風 險 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 及 表 外 承 諾 及 保 證 之 合 約 為 評 估 對 象 當 金 融 商 品 交 易 相 對 人 顯 著 集 中 於 一 人, 或 金 融 商 品 交 易 相 對 人 雖 有 若 干, 但 大 多 從 事 類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履 行 合 約 之 能 力 受 到 經 濟 或 其 他 狀 況 之 影 響 亦 相 類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 產 生 信 用 風 險 集 中 之 特 徵, 包 含 債 務 人 所 從 事 營 業 活 動 之 性 質 第 一 銀 行 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 或 單 一 交 易 相 對 人 進 行 交 易, 惟 佔 第 一 銀 行 貼 現 放 款 及 催 收 款 餘 額 達 5% 以 上 者, 依 對 象 別 及 地 區 別 列 示 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 資 訊 如 下 : 152

95 年 12 月 31 日 依 產 業 型 態 民 營 企 業 公 營 事 業 政 府 機 關 非 營 利 團 體 私 人 其 他 國 外 團 體 合 計 帳 面 價 值 $ 443,240,633 37,153,336 64,640,838 3,315,720 319,582,122 61,286 112,085,363 $ 980,079,298 最 大 信 用 暴 險 金 額 $ 443,240,633 37,153,336 64,640,838 3,315,720 319,582,122 61,286 112,085,363 $ 980,079,298 依 地 方 區 域 亞 洲 歐 洲 北 美 洲 中 美 洲 大 洋 洲 合 計 $ 949,957,156 388,263 24,613,184 4,779,903 340,792 $ 980,079,298 $ 949,957,156 388,263 24,613,184 4,779,903 340,792 $ 980,079,298 94 年 12 月 31 日 依 產 業 型 態 民 營 企 業 公 營 事 業 政 府 機 關 非 營 利 團 體 私 人 其 他 國 外 團 體 合 計 帳 面 價 值 $ 408,869,517 41,357,812 54,342,678 3,088,525 293,148,812 4,387,315 93,505,561 $ 898,700,220 最 大 信 用 暴 險 金 額 $ 408,869,517 41,357,812 54,342,678 3,088,525 293,148,812 4,387,315 93,505,561 $ 898,700,220 依 地 方 區 域 亞 洲 歐 洲 北 美 洲 中 美 洲 大 洋 洲 合 計 $ 874,876,284 468,835 18,672,513 4,358,338 324,250 $ 898,700,220 $ 874,876,284 468,835 18,672,513 4,358,338 324,250 $ 898,700,220 (3) 流 動 性 風 險 第 一 銀 行 買 賣 之 股 票 皆 為 上 市 ( 櫃 ) 股 票 均 具 有 高 度 市 場 流 動 性, 故 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 市 價 之 價 格 迅 速 出 售 ; 第 一 銀 行 持 有 之 債 券 以 政 府 債 券 為 主, 流 動 性 尚 屬 可 接 受 之 範 圍 內, 故 流 動 性 風 險 並 不 高 第 一 銀 行 衍 生 性 金 融 商 品 中 除 發 行 金 融 債 券 配 套 之 利 率 交 換 合 約 無 轉 換 之 需 求 外, 其 餘 部 位 皆 具 有 活 絡 市 場 且 流 動 性 高 的 金 融 產 品, 故 流 動 性 風 險 無 虞 第 一 銀 行 之 流 動 性 準 備 比 率 為 27.2%, 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 履 行 所 有 合 約 義 務, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 風 險 第 一 銀 行 依 資 產 及 負 債 之 性 質 採 用 適 當 之 分 組 方 式 作 到 期 分 析 如 下 : 153

95 年 12 月 31 日 30 天 以 內 31 天 90 天 91 天 一 年 一 年 三 年 三 年 五 年 五 年 以 上 合 計 金 融 商 品 項 目 資 產 非 衍 生 性 金 融 商 品 存 放 央 行 存 放 銀 行 同 業 附 賣 回 債 券 及 票 券 投 資 交 易 目 的 金 融 資 產 債 券 股 票 受 益 憑 證 其 他 有 價 證 券 指 定 交 易 目 的 金 融 資 產 債 券 備 供 出 售 金 融 資 產 債 券 短 期 票 券 受 益 憑 證 股 票 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 貼 現 及 放 款 衍 生 性 金 融 商 品 非 避 險 外 匯 合 約 外 匯 保 證 金 交 易 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 持 有 匯 率 選 擇 權 持 有 利 率 交 換 選 擇 權 持 有 債 券 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 換 匯 本 金 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 避 險 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 資 產 合 計 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 13,777,292 56,279,319 501,616 1,595,732 280,211 76,500,000 169,979,770 110,411 216,865 55,392 19,313 $ 319,315,921 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 30,041,291 5,447,450 35,840,710 106,012,879 344,468 5,870 467 18,686 14 28 $ 177,711,863 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 32,850,000 10,757,783 2,646,214 1,321,030 16,371,457 95,913,977 179,232,583 68,402 5,668 17,987 12,926 7,066 91,440 $ 339,296,533 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 6,165,335 207,404 7,762,070 30,391,328 1,141,768 79,918,055 99,964 616 110,616 611,594 $ 126,408,750 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 422,161 451,056 16,774,347 11,868,581 163,577 3,456,128 70,312,804 100,708 1,128,331 4,688 $ 104,682,381 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 499,381 3,319,539 7,322,421 244,955 8,950,001 894,844 355,308,434 79,494 $ 376,619,069 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 46,627,292 97,078,393 501,616 7,086,877 2,646,214 207,404 451,056 29,176,986 72,996,969 443,788 244,955 8,950,001 213,747,427 690,764,525 623,245 228,403 74,462 50,925 7,066 14 211,324 1,910,887 4,688 $1,444,034,517 95 年 12 月 31 日 30 天 以 內 31 天 90 天 91 天 一 年 一 年 三 年 三 年 五 年 五 年 以 上 合 計 金 融 商 品 項 目 負 債 非 衍 生 性 金 融 商 品 央 行 存 款 銀 行 同 業 存 款 央 行 及 同 業 融 資 附 買 回 債 券 及 票 券 負 債 存 款 及 匯 款 指 定 交 易 目 的 金 融 負 債 應 付 金 融 債 券 衍 生 性 金 融 商 品 非 避 險 外 匯 合 約 ( 換 匯 及 遠 匯 ) 外 匯 保 證 金 交 易 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 發 行 匯 率 選 擇 權 發 行 利 率 交 換 選 擇 權 發 行 債 券 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 換 匯 本 金 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 避 險 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 負 債 合 計 淨 流 動 缺 口 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 204,688 52,746,673 183,046 10,601,980 224,470,239 703,285 125,247 16,392 3,856 21,714 604 $ 289,077,724 $ 30,238,197 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 37,195,237 2,902,000 178,176,143 78,050 2,730 167 26,768 1,909 $218,383,004 ( $40,671,141) 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 26,809,368 1,737,586 774,775,015 7,535,212 4,998,479 70,416 3,176 1,978 12,637 13,929 1,031 11,522 $815,970,349 ($476,673,816) 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 29,882,042 19,993,432 17,000,000 46,079 536 15,499 156,677 251,005 $ 67,345,270 $ 59,063,480 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 12,585,120 14,266,670 35,879 203,469 2,163,507 $ 29,254,645 $ 75,427,736 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 5,975,568 72,824 192,595 $ 6,240,987 $ 370,378,082 金 額 ( 即 可 能 回 收 或 償 還 金 額 ) $ 204,688 116,751,278 183,046 15,241,566 1,219,888,559 48,474,167 21,998,479 319,792 22,298 6,537 61,119 65,307 3,544 360,146 2,498,858 192,595 $1,426,271,979 $ 17,762,538 154

94 年 12 月 31 日 90 天 以 內 90 天 180 天 181 天 一 年 一 年 以 上 合 計 資 產 買 入 定 期 存 單 存 放 銀 行 同 業 ( 註 1) 買 入 票 券 及 證 券 存 放 央 行 買 匯 貼 現 及 放 款 長 期 債 券 投 資 合 計 $ 173,875,821 71,264,056 5,824,162 15,916,678 247,225,868 553,436 $ 514,660,021 $ 55,000,000 6,309,120 6,577,694 29,039,000 71,404,280 755,955 $ 169,086,049 $ 1,150,100 12,325,970 91,167,860 1,481,706 $ 106,125,636 $ 62,589,303 488,882,962 55,233,585 $ 606,705,850 $ 228,875,821 78,723,276 87,317,129 44,955,678 898,680,970 58,024,682 $ 1,396,577,556 負 債 央 行 存 款 銀 行 同 業 存 款 一 般 存 款 及 匯 款 可 轉 讓 定 期 存 單 應 付 金 融 債 券 央 行 及 同 業 融 資 附 買 回 債 票 券 負 債 合 計 $ 201,614 96,159,817 435,183,866 2,456,800 233,168 13,309,579 $ 547,544,844 $ 5,651,920 200,323,960 4,298,000 1,647,425 $ 211,921,305 $ 98,580 298,856,500 2,564,000 438,146 $ 301,957,226 $ 243,117,000 501,000 59,300,000 $ 302,918,000 $ 201,614 101,910,317 1,177,481,326 9,819,800 59,300,000 233,168 15,395,150 $ 1,364,341,375 註 1: 此 科 目 數 字 包 含 現 金 及 約 當 現 金 中 之 存 放 銀 行 同 業 及 存 放 央 行 及 銀 行 同 業 中 之 拆 放 銀 行 同 業 註 2: 由 於 子 行 資 產 未 達 合 併 資 產 1%, 故 子 行 資 訊 未 併 入 上 開 報 表 (4) 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 及 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 第 一 銀 行 為 穩 定 長 期 獲 利 能 力 並 兼 顧 業 務 成 長, 各 項 利 率 敏 感 性 指 標 設 定 維 持 於 一 定 適 當 區 間 為 原 則 a. 預 期 重 訂 價 日 或 預 期 到 期 日 第 一 銀 行 於 95 年 12 月 31 日, 預 期 重 訂 價 日 和 預 期 到 期 日 皆 不 受 合 約 日 期 之 影 響 下 表 顯 示 第 一 銀 行 之 利 率 風 險, 以 第 一 銀 行 所 持 有 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 價 值 表 示, 並 依 到 期 日 或 重 訂 價 日 二 者 中 較 早 之 日 期 予 以 分 類, 第 一 銀 行 所 持 有 或 發 行 之 金 融 商 品 按 不 同 重 訂 價 日 或 到 期 日 ( 二 者 中 較 早 的 日 期 ) 區 分 之 帳 面 價 值 如 下 : 155

95 年 12 月 31 日 30 天 以 內 31 天 90 天 91 天 一 年 一 年 三 年 三 年 五 年 五 年 以 上 合 計 金 融 商 品 項 目 金 額 金 額 金 額 金 額 金 額 金 額 金 額 資 產 非 衍 生 性 金 融 商 品 存 放 央 行 存 放 銀 行 同 業 附 賣 回 債 券 及 票 券 投 資 交 易 目 的 金 融 資 產 債 券 指 定 交 易 目 的 金 融 資 產 債 券 備 供 出 售 金 融 資 產 債 券 短 期 票 券 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 貼 現 及 放 款 衍 生 性 金 融 商 品 持 有 利 率 交 換 選 擇 權 持 有 債 券 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 換 匯 本 金 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 避 險 利 率 相 關 合 約 資 產 合 計 $ 13,777,292 56,279,319 501,616 676,676 2,051,761 280,211 76,500,000 793,484,229 7,084 354,726 $ 943,912,914 $ 30,041,291 515,580 6,706,869 35,840,710 135,411,833 14 1,013,862 $ 209,530,159 $ 32,850,000 10,757,783 1,321,032 16,547,597 95,913,977 9,559,166 7,066 93,623 3,798 $ 167,054,042 $ 6,165,335 7,762,070 29,528,051 1,141,768 8,542,208 110,617 58,169 $ 53,308,218 $ 422,161 15,750,463 10,840,270 163,577 3,456,128 5,091,497 422,932 4,688 $ 36,151,716 $ 499,381 3,151,165 7,322,421 894,844 8,675,592 57,400 $ 20,600,803 $ 46,627,292 97,078,393 501,616 7,086,877 29,176,986 72,996,969 443,788 213,747,427 960,764,525 7,066 14 211,324 1,910,887 4,688 $1,430,557,852 95 年 12 月 31 日 30 天 以 內 31 天 90 天 91 天 一 年 一 年 三 年 三 年 五 年 五 年 以 上 合 計 金 融 商 品 項 目 金 額 金 額 金 額 金 額 金 額 金 額 金 額 負 債 非 衍 生 性 金 融 商 品 央 行 存 款 銀 行 同 業 存 款 附 買 回 債 券 及 票 券 負 債 央 行 及 同 業 融 資 存 款 及 匯 款 指 定 交 易 目 的 金 融 負 債 應 付 金 融 債 券 衍 生 性 金 融 商 品 發 行 利 率 交 換 選 擇 權 發 行 債 券 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 換 匯 本 金 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 避 險 利 率 相 關 合 約 負 債 合 計 利 率 敏 感 度 缺 口 $ 204,688 52,746,673 10,601,980 $ 37,195,237 2,902,000 $ 26,809,368 1,737,586 183,046 224,470,239 703,284 604 295,035 $ 289,205,549 178,176,143 1,909 102,116 933,984 $219,311,389 774,775,015 7,535,213 4,998,479 13,929 1,031 81,577 591,815 $816,544,013 $ 654,707,365 ($ 9,781,230) ($649,489,971) $ 29,882,042 19,993,432 17,000,000 15,499 103,679 78,948 $ 67,073,600 ($ 13,765,382) $ 12,585,120 14,266,670 35,879 72,774 524,992 27,485,435 $ 5,975,568 74,084 192,595 6,242,247 $ 8,666,281 $ 14,358,556 $ 204,688 116,751,278 15,241,566 183,046 1,219,888,559 48,474,167 21,998,479 65,307 3,544 360,146 2,498,858 192,595 1,425,862,233 $ 4,695,619 156

b. 有 效 利 率 ( 除 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 外 ): 第 一 銀 行 於 民 國 95 年 12 月 31 日 所 持 有 或 發 行 之 金 融 商 品 按 各 主 要 幣 別 區 分 之 有 效 利 率 如 下 : 台 幣 美 元 新 幣 加 幣 港 幣 金 融 商 品 項 目 備 供 出 售 金 融 資 產 95 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 政 府 債 券 2.22% 4.85% 4.23% 公 司 債 1.93% 5.88% 3.23% 短 期 票 券 5.16% 4.34% 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 政 府 債 券 4.92% 公 司 債 券 2.08% 5.31% 放 款 及 墊 款 短 期 放 款 3.10% 6.15% 中 期 放 款 2.89% 5.72% 長 期 放 款 3.11% 6.01% 金 融 債 券 3.53% 存 款 1.14% 3.25% 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 (1) 信 用 風 險 A. 一 銀 證 券 所 持 有 之 金 融 商 品, 可 能 因 交 易 對 方 或 他 方 未 能 履 行 合 約 義 務 而 導 致 一 銀 證 券 發 生 損 失 一 銀 證 券 之 現 金 存 放 於 不 同 之 金 融 機 構, 以 控 制 暴 露 於 每 一 金 融 機 構 之 風 險 持 有 之 公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 資 產 中 之 債 券 投 資 係 購 買 政 府 公 債 及 信 用 評 等 優 良 且 公 司 體 質 健 全 之 上 櫃 普 通 公 司 債 及 金 融 債 券 一 銀 證 券 金 融 資 產 最 大 暴 險 之 金 額 為 上 述 金 融 資 產 於 資 產 負 債 表 日 之 公 平 價 值 為 正 數 之 金 額 另 一 銀 證 券 於 進 行 交 易 前 均 對 交 易 對 手 之 信 用 狀 況 予 以 評 估, 且 持 續 定 期 評 估 並 預 先 訂 定 每 單 一 交 易 對 手 之 交 易 額 度, 以 控 制 信 用 風 險, 因 此 一 銀 證 券 應 無 重 大 之 信 用 風 險, 且 一 銀 證 券 無 財 務 保 證 之 情 形 B. 子 公 司 第 一 期 貨 為 期 貨 商, 其 從 事 期 貨 業 務 之 主 要 風 險 為 信 用 風 險, 係 於 向 客 戶 追 繳 保 證 金 而 未 獲 繳 付 所 致 第 一 期 貨 受 託 從 事 期 貨 交 易 均 依 個 別 客 戶 交 易 情 形, 每 日 注 意 其 保 證 金 額 度, 必 要 時 均 要 求 客 戶 追 加 保 證 金 或 減 少 交 易 額, 以 控 制 該 信 用 風 險 C. 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 資 訊 當 金 融 商 品 交 易 相 對 人 顯 著 集 中 於 少 數 交 易 對 象, 或 金 融 商 品 交 易 相 對 人 雖 未 顯 著 集 中 於 少 數 交 易 對 象, 但 交 易 對 象 大 多 從 事 類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履 行 合 約 之 能 力 受 到 經 濟 或 其 他 狀 況 之 影 響 亦 相 類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 一 銀 證 券 金 融 商 品 之 交 易 對 象 未 顯 著 集 中 (2) 市 場 風 險 A. 一 銀 證 券 從 事 選 擇 權 交 易, 選 擇 權 約 定 交 易 相 對 人 有 權 於 一 定 期 間 內 以 約 定 價 格 承 購 可 轉 換 公 司 債, 由 於 一 銀 證 券 業 已 承 銷 取 得 或 自 營 持 有 該 可 轉 換 公 司 債, 因 此 一 銀 證 券 無 重 大 市 場 價 格 風 險 B. 一 銀 證 券 發 行 認 購 權 證 後, 其 持 有 部 份 為 與 投 資 人 相 反 之 認 購 權 證 空 頭 部 份 由 於 此 部 份 具 有 市 場 風 險 ( 即 因 標 的 證 券 公 平 價 值 變 動 而 導 致 持 有 人 到 期 前 履 約 之 風 險 ), 基 於 穩 健 經 營 原 則, 一 銀 證 券 透 過 避 險 策 略 以 規 避 市 場 風 險 C. 一 銀 證 券 目 前 從 事 國 內 期 貨 市 場 開 放 交 易 之 標 的 物 為 指 數 選 擇 權 及 股 價 指 數 期 貨, 該 標 的 物 之 價 格 將 依 股 市 之 行 情 而 有 波 動, 一 銀 證 券 於 操 作 時 有 依 風 險 設 定 停 損 點, 發 生 之 損 失 應 在 可 預 期 之 範 圍 內, 故 無 重 大 之 市 場 價 格 風 險 D. 一 銀 證 券 從 事 債 券 選 擇 權 交 易, 其 主 要 風 險 係 市 場 利 率 變 動 所 造 成 之 選 擇 權 價 值 之 變 動, 一 銀 證 券 就 選 擇 權 部 位 進 行 避 險 且 設 定 停 損 點 加 以 控 管, 因 損 失 在 可 預 期 範 圍 內 故 無 重 大 之 市 場 風 險 E. 一 銀 證 券 持 有 交 易 目 的 之 金 融 資 產 為 國 內 上 市 及 上 櫃 公 司 股 票 興 櫃 股 票 開 放 型 基 金 可 轉 換 公 司 債 政 府 公 157

債 上 櫃 公 司 債 及 金 融 債 等, 故 市 場 利 率 及 及 股 價 變 動 將 使 其 投 資 產 生 價 值 波 動 一 銀 證 券 之 持 有 部 位 均 透 過 限 額 管 理 投 資 審 議 及 停 損 等 管 理 機 制, 控 管 市 場 風 險 F. 一 證 亞 洲 從 事 資 產 交 換 選 擇 權 交 易 ; 選 擇 權 之 持 有 者 有 權 在 特 定 的 時 間 內 以 約 定 價 格 買 入 可 轉 換 債 該 公 司 就 交 易 部 位 定 期 評 估 理 論 價 格 (3) 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 一 銀 證 券 所 從 事 之 借 款, 為 到 期 可 續 借 或 發 行 短 期 應 付 商 業 本 票, 可 能 因 市 場 利 率 變 動 而 使 該 借 款 之 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 並 導 致 風 險 (4) 流 動 性 風 險 一 銀 證 券 所 持 有 之 選 擇 權 及 期 貨 未 平 倉 部 位 皆 可 於 市 場 上 以 合 理 價 格 平 倉, 故 流 動 性 風 險 甚 低 ; 一 銀 證 券 投 資 之 債 券 及 股 票 均 有 活 絡 市 場, 故 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售, 故 不 致 有 重 大 流 動 性 風 險 建 弘 投 信 及 其 子 公 司 (1) 市 場 風 險 建 弘 投 信 從 事 受 益 憑 證 交 易 之 市 場 風 險 主 要 係 來 自 各 商 品 價 格 變 化 之 風 險, 各 基 金 均 有 公 平 市 價, 並 於 操 作 時 依 風 險 設 定 停 損 點, 將 可 能 發 生 之 損 失 控 制 在 可 預 期 之 範 圍 內, 故 無 重 大 之 市 場 風 險 (2) 信 用 風 險 因 建 弘 投 信 交 易 對 象 皆 為 建 弘 投 信 經 理 之 基 金, 且 基 金 皆 有 公 開 市 場 報 價, 故 建 弘 投 信 從 事 該 項 金 融 商 品 交 易 相 對 人 違 約 之 可 能 性 甚 低 建 弘 投 信 具 有 信 用 風 險 之 金 融 資 產, 於 扣 除 適 當 備 抵 評 價 後 之 帳 面 價 值, 可 反 映 信 用 暴 險 之 金 額, 故 不 擬 另 行 揭 露 建 弘 投 信 並 未 提 供 他 人 財 務 保 證 (3) 流 動 性 風 險 建 弘 投 信 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 建 弘 投 信 投 資 之 開 放 型 受 益 憑 證 均 具 活 絡 市 場, 預 期 可 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產 (4) 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 建 弘 投 信 從 事 之 金 融 商 品 非 屬 利 率 型 商 品, 因 此 無 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 8. 公 平 價 值 避 險 與 現 金 流 量 避 險 (1) 公 平 價 值 避 險 銀 行 部 門 之 海 外 分 行 所 持 有 之 固 定 利 率 放 款, 可 能 因 利 率 變 動 而 受 公 平 價 值 波 動 之 風 險, 銀 行 部 門 評 估 該 風 險 可 能 重 大, 故 另 簽 訂 利 率 交 換 合 約 進 行 避 險 指 定 之 避 險 工 具 公 平 價 值 被 避 險 項 目 固 定 利 率 放 款 固 定 利 率 放 款 指 定 為 避 險 工 具 之 金 融 商 品 利 率 交 換 合 約 利 率 交 換 合 約 95 年 12 月 31 日 資 產 ( 負 債 ) $ 4,688 ( 192,595) ($ 187,907) (2) 現 金 流 量 避 險 本 公 司 所 發 行 之 浮 動 利 率 公 司 債, 可 能 因 市 場 利 率 變 動 而 使 該 負 債 付 息 之 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動, 並 導 致 風 險, 本 公 司 評 估 該 風 險 可 能 重 大, 故 另 簽 訂 利 率 交 換 合 約, 以 進 行 避 險 指 定 之 避 險 工 具 被 避 險 項 目 指 定 為 避 險 工 具 之 金 融 商 品 公 平 價 值 95 年 12 月 31 日 現 金 流 量 預 期 產 生 期 間 相 關 利 益 損 失 預 期 於 損 益 表 認 列 期 間 資 產 ( 負 債 ) 台 幣 應 付 公 司 債 利 率 交 換 合 約 $ 315,014 上 述 避 險 工 具 之 未 實 現 利 益 $315,014 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 民 國 95 年 至 100 年 民 國 95 年 至 100 年 158

(二)資本適足性 資本適足性資訊 中華民國95 年 12 月31 日 各公司 單位 新台幣仟元 % 集團合格資本 集團法定資本需求 105,169,076 98,566,245 銀行子公司 98,744,145 71,788,163 證券子公司 3,111,447 2,131,797 信託業子公司 980,983 583,271 創業投資事業子公司 687,814 343,496 其他子公司 299,709 金融控股公司 ( 應扣除項目 114,378,634) 168,913 ( 94,305,809) 94,614,540 小計 79,276,076 119.35% 集團資本適足比率 資本適足性資訊 中華民國94 年 12 月31 日 各公司 單位 新台幣仟元 % 集團合格資本 集團法定資本需求 金融控股公司 96,327,743 87,653,313 銀行子公司 86,948,194 67,942,831 證券子公司 3,003,211 1,952,294 信託業子公司 751,726 539,615 創業投資事業子公司 692,806 346,407 其他子公司 265,062 ( 應扣除項目 96,491,122) 142,210 ( 83,609,760) 91,497,620 小計 74,966,910 122.05% 集團資本適足比率 (三)依金融控股公司法第46條規定應揭露之金融控股公司所有子公司對同一人 同一關係人 同一關係企業為授信 背 書或其他交易行為之加計總額或比率 單位 新台幣佰萬元 姓名或名稱 1.同一人 台灣電力股份有限公司 台灣高速鐵路股份有限公司 內政部營建署 高雄市政府 第一商業銀行特定金錢信託資金投資國內有價證券專戶 國防部總政治作戰局 臺灣菸酒股份有限公司 友達光電股份有限公司 奇美電子股份有限公司 南亞塑膠工業股份有限公司 台塑石化股份有限公司 一銀租賃股份有限公司 台灣省自來水股份有限公司 遠東紡織股份有限公司 南部科學工業園區管理局 台灣積體電路製造股份有限公司 台灣化學纖維股份有限公司 授信 背書或其他交易 之加計總額 42,663 25,790 17,597 16,000 15,809 12,700 11,312 9,740 8,741 8,639 7,374 5,296 5,253 5,219 5,000 4,978 4,192 占金融控股公司之 淨值比例(%)( 註3) 42.08 25.44 17.36 15.78 15.59 12.53 11.16 9.61 8.62 8.52 7.27 5.22 5.18 5.15 4.93 4.91 4.13 159

姓 名 或 名 稱 瑞 士 商 瑞 士 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 北 分 公 司 華 亞 科 技 股 份 有 限 公 司 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 台 北 市 政 府 交 通 局 財 政 部 國 庫 署 南 山 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 BAFSC CAL 20021 TRUST 正 新 橡 膠 股 份 有 限 公 司 元 大 京 華 證 券 股 份 有 限 公 司 台 灣 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 小 計 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 4,181 4,031 3,969 3,631 3,624 3,409 3,372 3,310 3,266 3,245 3,206 3,181 248,728 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 例 (%)( 註 3) 4.12 3.98 3.91 3.58 3.58 3.36 3.33 3.27 3.22 3.20 3.16 3.14 245.33 2. 同 一 關 係 人 吳 及 其 同 一 關 係 人 小 計 5,299 5,299 5.23 5.23 3. 同 一 關 係 企 業 台 灣 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 奇 美 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 遠 東 紡 織 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 中 租 迪 和 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 長 榮 海 運 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 和 潤 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 裕 融 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 大 同 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 國 裕 開 發 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 小 計 合 計 36,307 11,746 10,933 7,886 7,837 7,535 6,378 6,058 4,327 3,990 3,372 3,189 3,051 112,609 366,636 35.81 11.59 10.78 7.78 7.73 7.43 6.29 5.98 4.27 3.94 3.33 3.15 3.01 111.09 361.65 註 1: 依 (92) 台 財 融 ( 一 ) 字 第 0921000195 號 函 釋 示, 金 融 控 股 公 司 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 易 行 為 總 額 申 報 表 申 報 時, 得 區 分 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 三 項 分 別 列 示, 其 中 同 一 關 係 人 及 同 一 關 係 企 業 二 項 得 以 歸 戶 主 體 名 稱 申 報 並 揭 露 註 2: 本 表 在 同 一 關 係 人 之 揭 露, 係 以 個 人 ( 法 人 股 東 代 表 人 ) 作 為 歸 戶 主 體 註 3: 本 表 淨 值 為 民 國 95 年 12 月 31 日 之 帳 載 自 結 數 新 台 幣 $101,380 佰 萬 元 ( 四 ) 因 政 府 法 令 變 更 而 產 生 之 重 大 影 響 無 此 情 形 ( 五 ) 停 業 部 門 之 相 關 資 訊 本 公 司 於 民 國 94 年 4 月 22 日 與 日 商 三 井 住 友 海 上 火 災 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 日 商 三 井 ) 簽 訂 以 $8,400,000 讓 與 子 公 司 明 台 產 險 全 部 已 發 行 股 份, 並 於 民 國 94 年 6 月 10 日 經 股 東 會 決 議 通 過 日 商 三 井 住 友 海 險 已 分 別 於 民 國 94 年 7 月 20 日 7 月 27 日 及 8 月 9 日 ( 衡 量 日 ) 取 得 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 保 險 局 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 及 日 本 金 融 廳 之 核 准 函, 並 於 94 年 9 月 2 日 完 成 現 金 交 割, 另 前 述 合 約 價 款 減 除 支 付 證 券 交 易 稅 與 相 關 處 分 成 本 後, 本 公 司 處 分 明 台 產 險 股 權 之 淨 現 金 流 入 為 $8,376,495 有 關 該 停 業 部 門 之 資 訊 列 示 如 下 : 1. 明 台 產 險 94 年 8 月 31 日 現 金 餘 額 為 $4,279,266 ( 註 1) 2. 處 分 日 ( 民 國 94 年 8 月 31 日 ) 現 金 以 外 之 資 產 與 負 債 金 額 ( 註 1) 160

明 台 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 94 年 8 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 資 產 金 額 負 債 及 股 東 權 益 金 額 現 金 及 約 當 現 金 現 金 及 約 當 現 金 以 外 之 流 動 資 產 基 金 與 長 期 投 資 固 定 資 產 淨 額 無 形 資 產 其 他 資 產 資 產 合 計 $ 4,279,266 6,275,122 2,755,097 1,643,867 63,852 865,676 $ 15,882,880 流 動 負 債 長 期 負 債 各 項 準 備 其 他 負 債 負 債 合 計 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 長 期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 股 東 權 益 合 計 負 債 與 股 東 權 益 合 計 $ 2,356,986 1,012,306 9,494,489 141,199 13,004,980 2,200,000 74,630 892,050 ( 101,717) ( 187,063) 2,877,900 $ 15,882,880 3. 停 業 部 門 停 業 前 營 業 損 益 :( 註 2) 民 國 94 年 1 月 1 日 至 8 月 9 日 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 營 業 費 用 營 業 利 益 營 業 外 收 入 及 利 益 營 業 外 費 用 及 損 失 稅 前 淨 利 所 得 稅 費 用 本 期 淨 利 減 : 明 台 產 險 發 放 93 年 度 員 工 紅 利 第 一 金 控 認 列 明 台 產 險 之 投 資 收 益 $ 15,315,548 ( 13,830,491) 1,485,057 ( 1,078,376) 406,681 4,013 ( 63,400) 347,294 ( 77,543) 269,751 ( 4,637) $ 265,114 4. 停 業 部 門 處 分 損 益 :( 註 2) 民 國 94 年 8 月 10 日 至 8 月 31 日 停 業 後 營 業 利 益 直 接 處 分 利 益 $ 26,853 5,100,457 $ 5,127,310 註 1: 係 依 據 民 國 94 年 8 月 31 日 明 台 產 險 未 經 會 計 師 核 閱 或 查 核 之 資 產 負 債 表 註 2: 係 依 據 明 台 產 險 民 國 94 年 上 半 年 度 業 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 按 比 例 計 算 之 ( 六 ) 受 讓 或 讓 與 其 他 金 融 同 業 主 要 部 分 營 業 資 產 負 債 無 此 情 形 161

( 七 ) 本 公 司 與 子 公 司 及 子 公 司 間 分 攤 費 用 資 訊 民 國 95 年 度 本 公 司 與 子 公 司 及 子 公 司 間 之 共 用 營 業 設 備 及 場 所 之 費 用 分 攤 明 細 如 下 所 示 : 公 司 名 稱 項 目 分 攤 對 象 分 攤 金 額 分 攤 方 式 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 一 銀 證 券 租 金 費 用 水 電 費 大 樓 管 理 費 租 金 費 用 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 10,681 853 748 27,297 簽 訂 租 賃 契 約, 以 使 用 坪 數 為 分 攤 基 礎 依 使 用 度 數 及 坪 數 為 分 攤 基 礎 簽 訂 租 賃 契 約, 以 使 用 坪 數 為 分 攤 基 礎 簽 訂 租 賃 契 約, 以 使 用 坪 數 為 分 攤 基 礎 ( 八 ) 私 募 有 價 證 券 之 相 關 資 訊 無 此 情 形 ( 九 ) 業 務 別 財 務 資 訊 單 位 : 新 台 幣 仟 元 本 公 司 民 國 九 十 五 年 度 業 務 別 資 訊 分 別 如 下 : 項 目 銀 行 業 務 證 券 業 務 投 信 業 務 其 他 業 務 合 併 利 息 淨 收 益 利 息 以 外 淨 收 益 淨 收 益 放 款 呆 帳 費 用 營 業 費 用 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 所 得 稅 費 用 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 $ 20,380,746 11,634,526 32,015,272 ( 4,735,859) ( 13,585,526) 13,693,887 ( 3,339,520) $ 10,354,367 $ 367,289 1,359,798 1,727,087 ( 1,455,131) 271,956 ( 136,075) $ 135,881 $ 4,085 587,102 591,187 ( 297,363) 293,824 ( 67,455) $ 226,369 ($ 69,547) 313,403 243,856 ( 611,433) ( 367,577) ( 340,089) ($ 707,666) $ 20,682,573 13,894,829 34,577,402 ( 4,735,859) ( 15,949,453) 13,892,090 ( 3,883,139) $ 10,008,951 註 : 依 各 公 司 管 理 事 業 群 之 分 類 方 式 決 定 應 單 獨 列 示 之 業 務 別 財 務 資 訊 本 公 司 民 國 九 十 四 年 度 業 務 別 資 訊 分 別 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 銀 行 業 務 證 券 業 務 投 信 業 務 其 他 業 務 合 併 利 息 淨 收 益 利 息 以 外 淨 收 益 淨 收 益 放 款 呆 帳 費 用 營 業 費 用 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 所 得 稅 費 用 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 $ 20,413,812 11,569,237 31,983,049 ( 4,333,881) ( 13,966,731) 13,682,437 ( 3,463,482) $ 10,218,955 $ 303,788 1,401,347 1,705,135 ( 1,456,897) 248,238 ( 160,489) $ 87,749 $ 3,954 134,532 138,486 ( 294,425) ( 155,939) ( 66,083) ($ 222,022) ($ 536,087) ( 155,061) ( 691,148) ( 673,534) ( 1,364,682) 62,960 ($ 1,301,722) $ 20,185,467 12,950,055 33,135,522 ( 4,333,881) ( 16,391,587) 12,410,054 ( 3,627,094) $ 8,782,960 註 : 依 各 公 司 管 理 事 業 群 之 分 類 方 式 決 定 應 單 獨 列 示 之 業 務 別 財 務 資 訊 162

( 十 ) 本 公 司 財 務 報 表 及 子 公 司 簡 明 財 務 報 表 1. 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 現 金 及 約 當 現 金 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 淨 額 應 收 款 項 淨 額 採 權 益 法 之 股 權 投 資 淨 額 固 定 資 產 淨 額 無 形 資 產 淨 額 其 他 金 融 資 產 淨 額 其 他 資 產 95 年 12 月 31 日 $ 5,130,961 1,490,000 1,399,692 94,305,809 20,299 586 4,233,133 17,583 94 年 12 月 31 日 $ 6,209,313 1,840,497 749,291 83,609,760 27,630 689 3,932,000 7,584 資 產 總 計 $ 106,598,063 $ 96,376,764 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 應 付 款 項 淨 額 應 付 公 司 債 應 計 退 休 金 負 債 其 他 負 債 負 債 總 計 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 現 金 流 量 避 險 未 實 現 損 益 股 東 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 95 年 12 月 31 日 $ 408,286 5,000,000 3,447 1,104 5,412,837 59,721,919 15,717,744 2,447,294 78,743 16,684,578 6,255,486 ( 34,015) ( 1,537) 315,014 101,185,226 $ 106,598,063 94 年 12 月 31 日 $ 40,324 5,000,000 1,361 1,382 5,043,067 58,265,287 15,724,280 1,029,755 269,956 16,123,162 ( 78,743) 91,333,697 $ 96,376,764 長 : 張 兆 順 經 理 人 : 黃 獻 全 會 計 主 管 : 李 立 163

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 簡 明 損 益 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 收 益 採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 其 他 收 益 淨 收 益 費 用 及 損 失 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 營 業 費 用 其 他 費 用 及 損 失 費 用 及 損 失 合 計 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 停 業 部 門 利 益 本 期 淨 利 95 年 度 $ 10,904,096 380,118 11,284,214 ( 6,309) ( 135,402) ( 140,855) ( 282,566) 11,001,648 ( 340,090) 10,661,558 $ 10,661,558 94 年 度 $ 9,208,763 70,211 9,278,974 ( 248,068) ( 170,054) ( 140,852) ( 558,974) 8,720,000 62,960 8,782,960 5,392,424 14,175,384 每 股 盈 餘 繼 續 營 業 部 門 ( 稅 前 ) 繼 續 營 業 部 門 ( 稅 後 ) 停 業 部 門 ( 稅 後 ) 本 期 淨 利 ( 稅 後 ) $ 1.84 $ 1.79 $ $ 1.79 $ 1.46 $ 1.47 $ 0.90 $ 2.37 長 : 張 兆 順 經 理 人 : 黃 獻 全 會 計 主 管 : 李 立 164

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目 94 年 度 普 通 股 股 本 股 本 溢 價 權 益 法 股 權 投 資 其 他 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 94 年 1 月 1 日 餘 額 $ 55,490,750 $ 13,045,278 ($ 258,600 ) $ $ $ $ 10,279,209 ($ 71,107) $ ($ 132,589) 93 年 度 盈 餘 分 派 分 派 股 票 股 利 2,774,537 ( 2,774,537) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 1,029,755 ( 1,029,755) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 269,956 ( 269,956) 分 派 員 工 紅 利 ( 5,399) 分 派 董 監 事 酬 勞 ( 89,978) 分 派 現 金 股 利 170 ( 4,161,806) 依 權 益 法 認 列 子 公 司 資 本 公 積 變 動 數 2,937,432 依 權 益 法 認 列 子 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 變 動 數 71,107 依 權 益 法 認 列 子 公 司 累 積 換 算 調 整 數 變 動 數 53,846 依 權 益 法 認 列 子 公 司 未 認 列 為 退 休 金 成 本 淨 損 失 變 動 數 94 年 度 淨 利 14,175,384 94 年 12 月 31 日 餘 額 $ 58,265,287 $ 13,045,278 $ 2,678,832 $ 170 $ 1,029,755 $ 269,956 $ 16,123,162 $ $ ($ 78,743) 95 年 度 95 年 1 月 1 日 餘 額 $ 58,265,287 $ 13,045,278 $ 2,678,832 $ 170 $ 1,029,755 $ 269,956 $ 16,123,162 $ $ ($ 78,743) 94 年 度 盈 餘 分 派 分 派 股 票 股 利 1,456,632 ( 1,456,632) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 1,417,539 ( 1,417,539) 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ( 191,213) 191,213 分 派 員 工 紅 利 ( 4,532) 分 派 董 監 事 酬 勞 ( 129,491) 分 派 現 金 股 利 59 ( 7,283,161) 其 他 資 本 公 積 轉 列 其 他 收 入 ( 229) 依 權 益 法 認 列 子 公 司 資 本 公 積 變 動 數 ( 6,366) 依 權 益 法 認 列 子 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 變 動 數 6,255,486 依 權 益 法 認 列 子 公 司 累 積 換 算 調 整 數 變 動 數 44,728 依 權 益 法 認 列 子 公 司 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 變 動 數 現 金 流 量 避 險 未 實 現 損 益 變 動 數 315,014 95 年 度 淨 利 10,661,558 95 年 12 月 31 日 餘 額 $ 59,721,919 $ 13,045,278 $ 2,672,466 $ $ 2,447,294 $ 78,743 $ 16,684,578 $ 6,255,486 $ 315,014 ($ 34,015 ) 長 : 張 兆 順 經 理 人 : 黃 獻 全 會 計 主 管 : 李 立 單 位 : 新 台 幣 仟 元 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 合 計 ($ 187,063) $ 78,165,878 ( 5,399) ( 89,978) ( 4,161,636) 2,937,432 71,107 53,846 187,063 187,063 14,175,384 $ $ 91,333,697 $ $ 91,333,697 ( 4,532) ( 129,491) ( 7,283,102) ( 229) ( 6,366) 6,255,486 44,728 ( 1,537) ( 1,537) 315,014 10,661,558 ($ 1,537) $ 101,185,226 165

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 簡 明 現 金 流 量 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 淨 利 調 整 項 目 : 不 影 響 現 金 流 量 之 損 益 及 其 他 調 整 項 目 折 舊 及 其 他 攤 銷 費 用 停 業 部 門 處 分 利 益 停 業 部 門 停 業 前 營 業 利 益 按 權 益 法 認 列 之 投 資 淨 損 ( 益 ) 超 過 現 金 股 利 收 現 部 分 營 業 資 產 之 變 動 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 減 少 ( 增 加 ) 應 收 款 項 增 加 其 他 金 融 資 產 增 加 其 他 資 產 增 加 應 付 款 項 增 加 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 投 資 活 動 之 現 金 流 量 權 益 法 之 股 權 投 資 增 加 其 他 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 處 分 權 益 法 股 權 投 資 價 款 購 置 固 定 資 產 購 置 無 形 資 產 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 融 資 活 動 之 現 金 流 量 發 放 現 金 股 利 發 放 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 其 他 負 債 ( 減 少 ) 增 加 資 本 公 積 轉 列 其 他 收 入 數 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 本 期 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 增 加 數 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 95 年 度 $ 10,661,558 9,284 ( 4,403,738) 350,497 ( 650,401) ( 15) ( 10,236) 367,962 2,086 6,326,997 13,895 ( 1,088) ( 524) 12,283 ( 7,283,102) ( 134,023) ( 278) ( 229) ( 7,417,632) ( 1,078,352) 6,209,313 $ 5,130,961 94 年 度 $ 14,175,384 7,199 ( 5,127,310) ( 265,114) ( 5,344,495) ( 1,840,497) ( 666,400) ( 24,254) 1,733 ( 888) 915,358 ( 400,000) ( 3,612,000) 8,376,495 ( 12,619) 4,351,876 ( 4,161,636) ( 95,377) 925 ( 4,256,088) 1,011,146 5,198,167 $ 6,209,313 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 本 期 支 付 所 得 稅 $ 140,850 $ 6,497 $ 140,841 $ 75,742 長 : 張 兆 順 經 理 人 : 黃 獻 全 會 計 主 管 : 李 立 166

2. 第 一 銀 行 第 一 銀 行 簡 明 資 產 負 債 表 民 國 95 年 12 月 31 日 及 94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 淨 額 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 淨 額 貼 現 及 放 款 淨 額 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 額 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 淨 額 採 權 益 法 之 股 權 投 資 其 他 金 融 資 產 淨 額 固 定 資 產 無 形 資 產 電 腦 軟 體 其 他 資 產 95 年 12 月 31 日 $ 38,021,901 140,966,233 42,794,967 501,616 21,295,485 972,044,580 82,635,713 213,747,427 2,368,858 18,037,044 23,386,589 369,867 17,852,161 94 年 12 月 31 日 $ 38,036,433 119,598,629 37,418,248 22,449,783 890,591,804 87,316,092 235,942,624 2,231,130 22,274,750 23,848,515 203,767 21,135,612 資 產 總 計 $ 1,574,022,441 $ 1,501,047,387 項 目 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 央 行 及 同 業 融 資 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 款 項 存 款 及 匯 款 應 付 金 融 債 券 應 計 退 休 金 負 債 其 他 金 融 負 債 其 他 負 債 負 債 總 計 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目 土 地 重 估 增 值 準 備 累 積 換 算 調 整 數 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 股 東 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 95 年 12 月 31 日 $ 116,955,966 183,046 51,811,768 15,241,566 50,027,772 1,219,888,559 21,998,479 1,439,881 534,011 8,815,973 1,486,897,021 46,216,000 8,660,326 6,055,815 14,160,783 5,527,177 253,021 6,252,298 87,125,420 $ 1,574,022,441 94 年 12 月 31 日 $ 144,771,206 233,168 36,064,034 15,395,150 46,675,896 1,144,641,851 24,000,000 1,374,209 2,215,649 8,833,224 1,424,204,387 46,216,000 8,660,326 2,990,128 13,241,334 5,533,543 201,669 76,843,000 $ 1,501,047,387 167

第 一 銀 行 簡 明 損 益 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 利 息 淨 收 益 利 息 以 外 淨 收 益 淨 收 益 放 款 呆 帳 費 用 營 業 費 用 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 所 得 稅 費 用 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 本 期 淨 利 95 年 度 $ 20,380,746 11,634,526 32,015,272 (4,735,859) (13,585,526) 13,693,887 (3,339,520) 10,354,367 563,169 $ 10,917,536 94 年 度 $ 19,611,679 12,094,469 31,706,148 (4,320,502) (13,784,511) 13,601,135 (3,382,180) 10,218,955 $ 10,218,955 每 股 盈 餘 繼 續 營 業 部 門 ( 稅 前 ) 繼 續 營 業 部 門 ( 稅 後 ) 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 ( 稅 後 ) 本 期 淨 利 ( 稅 後 ) $ 2.96 $ 2.24 $ 0.12 $ 2.36 $ 2.94 $ 2.21 $ $ 2.21 3. 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 流 動 資 產 基 金 及 投 資 固 定 資 產 淨 額 無 形 資 產 其 他 資 產 受 託 買 賣 借 項 淨 額 95 年 12 月 31 日 $ 16,766,724 107,646 336,441 17,605 982,930 345,235 94 年 12 月 31 日 $ 15,781,506 105,696 397,597 12,079 1,054,413 資 產 總 計 $ 18,556,581 $ 17,351,291 168

項 目 流 動 負 債 長 期 負 債 其 他 負 債 受 託 買 賣 貸 項 淨 額 負 債 總 計 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目 股 東 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 95 年 12 月 31 日 $ 10,574,992 1,894,199 263,507 12,732,698 5,000,000 5,600 853,944 (35,661) 5,823,883 $ 18,556,581 94 年 12 月 31 日 $ 9,098,250 2,291,459 245,064 47,351 11,682,124 5,000,000 5,600 691,149 (27,582) 5,669,167 $ 17,351,291 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 簡 明 合 併 損 益 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 收 入 費 用 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 所 得 稅 費 用 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 本 期 淨 利 每 股 盈 餘 繼 續 營 業 部 門 ( 稅 前 ) 繼 續 營 業 部 門 ( 稅 後 ) 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 ( 稅 後 ) 本 期 淨 利 ( 稅 後 ) 95 年 度 $ 2,127,983 ( 1,856,027) 271,956 ( 136,075) 135,881 88,339 224,220 $ 0.55 $ 0.31 $ 0.14 $ 0.45 94 年 度 $ 2,270,417 ( 2,022,179) 248,238 ( 160,489) 87,749 87,749 $ 0.49 $ 0.18 $ $ 0.18 4. 建 弘 投 信 及 其 子 公 司 建 弘 投 信 及 其 子 公 司 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 流 動 資 產 固 定 資 產 淨 額 其 他 資 產 95 年 12 月 31 日 $ 393,463 531,570 241,509 94 年 12 月 31 日 $ 310,452 577,191 191,691 資 產 總 計 $ 1,166,542 $ 1,079,334 169

項 目 流 動 負 債 其 他 負 債 負 債 總 計 股 本 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目 股 東 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 95 年 12 月 31 日 $ 160,340 25,219 185,559 600,000 384,933 ( 3,950) 980,983 $ 1,166,542 94 年 12 月 31 日 $ 307,681 19,927 327,608 600,000 157,465 ( 5,739) 751,726 $ 1,079,334 建 弘 投 信 及 其 子 公 司 簡 明 合 併 損 益 表 民 國 95 年 及 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 營 業 費 用 營 業 利 益 營 業 外 收 入 及 利 益 營 業 外 費 用 及 損 失 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 所 得 稅 費 用 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 本 期 淨 利 95 年 度 $ 561,625 ( 297,363) 264,262 31,992 ( 2,430) 293,824 ( 67,455) 226,369 1,099 227,468 94 年 度 $ 528,020 ( 294,425) 233,595 57,207 ( 446,741) ( 155,939) ( 66,083) ( 222,022) ( 222,022) 每 股 盈 餘 繼 續 營 業 部 門 ( 稅 前 ) 繼 續 營 業 部 門 ( 稅 後 ) 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 ( 稅 後 ) 本 期 淨 利 ( 稅 後 ) $ $ $ $ 4.90 3.77 0.02 3.79 ( $ 2.60) ( $ 3.70) $ ( $ 3.70) ( 十 一 ) 子 公 司 之 獲 利 能 力 資 產 品 質 管 理 資 訊 流 動 性 與 市 場 風 險 敏 感 性 等 重 要 業 務 資 訊 子 公 司 第 一 銀 行 之 資 訊 如 下 : 1. 獲 利 能 力 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 資 產 報 酬 率 稅 前 稅 後 0.93 0.71 0.92 0.69 淨 值 報 酬 率 稅 前 稅 後 17.39 13.32 18.83 14.15 純 益 率 34.10 32.23 註 : 一 資 產 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 / 平 均 資 產 二 淨 值 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 / 平 均 淨 值 三 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 四 稅 前 ( 後 ) 損 益 係 指 當 年 一 月 累 計 至 該 年 底 損 益 金 額 170

2. 放 款 資 產 品 質 甲 類 逾 期 放 款 乙 類 逾 期 放 款 逾 期 放 款 總 額 逾 期 放 款 逾 放 比 率 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 95 年 12 月 31 日 金 額 各 類 逾 期 放 款 占 放 款 之 比 率 $ 12,652,873 1.29% 2,752,682 0.28% 15,405,555 1.57% 94 年 12 月 31 日 $ 15,482,324 1.72% 註 : 一 逾 期 放 款 係 依 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定 之 列 報 逾 期 放 款 金 額 二 甲 類 逾 期 放 款 及 乙 類 逾 期 放 款 之 定 義 應 依 94 年 4 月 19 日 銀 行 局 ( 一 ) 字 第 0941000251 號 函 之 規 定 填 列 三 逾 放 比 率 = 逾 期 放 款 / 放 款 總 額 3. 利 害 關 係 人 授 信 及 授 信 風 險 集 中 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 利 害 關 係 人 授 信 比 率 (%) 股 票 質 押 授 信 比 率 (%) 特 定 行 業 授 信 集 中 度 情 形 ( 該 等 行 業 授 信 金 額 佔 總 授 信 金 額 比 率 之 前 三 者 ) 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 $ 13,059,779 1.31 0.23 $ 17,647,953 1.91 0.31 行 業 別 製 造 業 批 發 零 售 餐 飲 業 水 電 燃 氣 業 比 率 % 24.34% 9.60% 3.75% 行 業 別 製 造 業 批 發 零 售 餐 飲 業 水 電 燃 氣 業 比 率 % 24.30% 10.38% 4.26% 說 明 : 本 表 所 稱 利 害 關 係 人, 係 指 銀 行 法 第 三 十 三 條 之 一 規 定 之 有 利 害 關 係 者 註 : 一 授 信 總 額 包 括 放 款 貼 現 應 收 承 兌 票 款 應 收 保 證 款 項 及 已 預 支 價 金 之 應 收 承 購 帳 款 二 利 害 關 係 人 授 信 比 率 = 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 授 信 總 額 三 股 票 質 押 授 信 比 率 = 承 作 以 股 票 為 擔 保 品 之 授 信 金 額 授 信 總 額 四 授 信 行 業 集 中 情 形 係 依 填 報 主 管 機 關 放 款 對 象 別 及 用 途 別 分 析 表 行 業 別 揭 露 公 營 及 民 營 合 計 之 農 林 漁 牧 業 礦 業 及 土 石 採 取 業 製 造 業 水 電 燃 氣 業 營 造 業 批 發 零 售 餐 飲 業 運 輸 倉 儲 通 信 業 金 融 保 險 不 動 產 業 工 商 社 會 個 人 服 務 業 及 其 他 占 總 放 款 比 率 4. 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 (1) 新 台 幣 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 95 年 12 月 31 日 主 要 到 期 資 金 流 入 主 要 到 期 資 金 流 出 期 距 缺 口 合 計 1,335,359,000 1,497,422,000 ( 162,063,000) 0 到 30 天 326,611,000 174,429,000 152,182,000 31 天 至 90 天 113,071,000 202,108,000 ( 89,037,000) 91 天 至 180 天 109,856,000 192,949,000 ( 83,093,000) 181 天 至 一 年 158,654,000 296,655,000 ( 138,001,000) 一 年 以 上 627,167,000 631,281,000 ( 4,114,000) 註 : 本 表 僅 含 總 行 及 國 內 分 支 機 構 新 台 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 (2) 美 金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 美 金 仟 元 95 年 12 月 31 日 主 要 到 期 資 金 流 入 主 要 到 期 資 金 流 出 期 距 缺 口 合 計 6,673,522 6,679,314 ( 5,792) 0 到 30 天 2,678,924 3,513,985 ( 835,061) 31 天 至 90 天 1,723,388 1,032,897 690,491 91 天 至 180 天 969,609 701,600 268,009 181 天 至 一 年 244,937 662,016 ( 417,079) 一 年 以 上 1,056,664 768,816 287,848 171

5. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 分 析 表 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 新 臺 幣 ) 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 利 率 敏 感 性 資 產 1 至 90 天 ( 含 ) $ 970,755,000 91 至 180 天 ( 含 ) $ 94,189,000 181 至 1 年 ( 含 ) $ 52,337,000 超 過 1 年 $ 52,301,000 合 計 $ 1,169,582,000 利 率 敏 感 性 負 債 343,131,000 554,131,000 86,111,000 58,111,000 1,041,484,000 利 率 敏 感 性 缺 口 627,624,000 ( 459,942,000) ( 33,774,000) ( 5,810,000) 128,098,000 淨 值 $ 87,125,420 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 112.30% 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 147.03% 註 : 本 表 係 填 寫 總 行 及 國 內 外 分 支 機 構 新 台 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 美 金 ) 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 美 金 仟 元,% 利 率 敏 感 性 資 產 1 至 90 天 ( 含 ) $ 7,926,000 91 至 180 天 ( 含 ) $ 1,705,000 181 至 1 年 ( 含 ) $ 690,000 超 過 1 年 $ 201,000 合 計 $ 10,522,000 利 率 敏 感 性 負 債 7,163,000 2,887,000 633,000 10,683,000 利 率 敏 感 性 缺 口 763,000 ( 1,182,000) 57,000 201,000 ( 161,000) 淨 值 $ 2,668,466 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 98.49% 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 6.03% 註 : 本 表 係 填 寫 總 行 及 國 內 分 支 機 構 國 際 金 融 業 務 分 行 及 海 外 分 支 機 構 合 計 美 金 之 金 額, 不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 單 位 :% 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 (%) 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (%) 94 年 12 月 31 日 94.02 ( 75.67) 註 : 一 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 二 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 = 利 率 敏 感 性 資 產 / 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 新 臺 幣 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 三 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 6. 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 平 均 值 及 當 期 平 均 利 率 95 年 度 孳 息 資 產 平 均 值 ( 註 1) 平 均 利 率 % 存 放 銀 行 同 業 ( 註 2) 存 放 央 行 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 其 他 金 融 資 產 貼 現 及 放 款 信 用 卡 循 環 消 費 墊 款 $ 76,495,841 47,741,284 36,233,817 76,332 80,626,368 205,228,082 17,491,695 896,768,318 3,156,200 4.64 0.97 2.43 1.53 2.69 1.73 4.55 3.52 17.30 172

95 年 度 付 息 負 債 平 均 值 ( 註 1) 平 均 利 率 % 央 行 存 款 銀 行 同 業 存 款 存 款 可 轉 讓 定 期 存 單 同 業 融 資 應 付 金 融 債 券 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 $ 336,495 119,803,557 1,134,906,497 9,702,918 206,631 63,896,667 14,002,753 3.88 1.48 1.45 0.75 2.32 1.12 94 年 度 孳 息 資 產 平 均 值 ( 註 1) 平 均 利 率 % 買 入 定 期 存 單 存 放 銀 行 同 業 ( 註 2) 存 放 央 行 買 入 票 券 及 證 券 買 匯 貼 現 及 放 款 信 用 卡 循 環 消 費 墊 款 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 長 期 債 券 投 資 $ 261,426,640 75,945,496 46,691,844 65,774,162 832,569,011 3,496,649 11,781 52,409,869 1.34 2.71 0.95 3.40 3.34 16.61 1.41 1.81 付 息 負 債 央 行 存 款 銀 行 同 業 存 款 存 款 可 轉 讓 定 期 存 單 同 業 融 資 應 付 金 融 債 券 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 $ 311,607 152,352,025 1,092,537,049 10,486,258 239,707 59,300,000 16,408,600 2.65 1.12 1.17 0.47 2.73 0.85 註 1: 平 均 值 係 按 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 平 均 值 計 算 註 2: 此 科 目 數 字 包 含 現 金 及 約 當 現 金 中 之 存 放 銀 行 同 業 及 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 中 之 拆 放 銀 行 同 業 7. 主 要 外 幣 淨 部 位 主 要 外 幣 淨 部 位 ( 市 場 風 險 ) 95 年 12 月 31 日 原 幣 折 合 新 台 幣 ( 單 位 : 仟 元 ) ( 單 位 : 仟 元 ) USD J PY GBP CAD HKD $ 97,523 3,680,361 7,304 16,201 87,605 $ 3,184,126 1,009,155 467,889 455,805 367,958 94 年 12 月 31 日 原 幣 折 合 新 台 幣 ( 單 位 : 仟 元 ) ( 單 位 : 仟 元 ) USD CAD HKD GBP SGD $ 33,255 14,218 90,722 3,976 6,395 $ 1,092,759 400,999 384,498 225,105 126,202 註 1: 主 要 外 幣 係 折 算 為 同 一 幣 別 後, 部 位 金 額 較 高 之 前 五 者 註 2: 主 要 外 幣 淨 部 位 係 各 幣 別 淨 部 位 之 絕 對 值 173

8. 資 本 適 足 率 自 有 資 本 淨 額 風 險 性 資 產 總 額 資 本 適 足 率 第 一 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 第 二 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 第 三 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 普 通 股 權 益 占 總 資 產 比 率 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 $ 98,744,145 $ 86,948,194 897,352,036 849,285,387 11.00% 10.24% 8.38% 8.33% 3.56% 2.92% 5.54 5.12 註 :1. 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 淨 額 風 險 性 資 產 總 額 2. 總 資 產 係 指 資 產 負 債 表 之 資 產 總 計 金 額 3. 民 國 95 年 12 月 31 日 及 94 年 12 月 31 日 之 合 併 資 本 適 足 率 分 別 為 11.01% 及 10.29% 子 公 司 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 之 資 訊 如 下 : 獲 利 能 力 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 純 益 率 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 2.01 1.25 6.27 3.90 10.54 1.52 0.54 4.43 1.56 3.86 註 : 一 資 產 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 / 平 均 資 產 二 淨 值 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 / 平 均 淨 值 三 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 四 稅 前 ( 後 ) 損 益 係 指 當 年 一 月 累 計 至 該 年 底 損 益 金 額 子 公 司 建 弘 投 信 及 其 子 公 司 之 資 訊 如 下 : 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 純 益 率 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 26.30 ( 12.90) 20.26 ( 18.37) 34.08 ( 16.44) 26.26 ( 23.41) 41.14 ( 42.05) 註 : 一 資 產 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 / 平 均 資 產 二 淨 值 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 / 平 均 淨 值 三 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 四 稅 前 ( 後 ) 損 益 係 指 當 年 一 月 累 計 至 該 年 底 損 益 金 額 174

( 十 二 ) 母 子 公 司 間 已 消 除 之 重 大 交 易 事 項 本 公 司 與 子 公 司 間 已 沖 銷 之 交 易 明 細 資 料 如 下 : 95 年 度 公 司 名 稱 沖 銷 科 目 交 易 對 象 沖 銷 科 目 金 額 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 一 銀 證 券 一 銀 證 券 一 銀 證 券 一 銀 證 券 一 銀 證 券 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 建 弘 投 信 建 弘 投 信 建 弘 投 信 建 弘 投 信 第 一 期 貨 第 一 期 貨 銀 行 存 款 利 息 收 入 應 收 利 息 租 金 費 用 股 務 作 業 費 其 他 收 入 董 監 事 報 酬 應 收 子 公 司 連 結 稅 制 款 應 收 子 公 司 連 結 稅 制 款 受 限 制 資 產 其 他 應 收 款 業 務 費 用 租 金 支 出 營 業 外 收 入 什 項 支 出 銀 行 存 款 利 息 收 入 銀 行 存 款 存 出 保 證 金 佣 金 支 出 其 他 應 付 款 客 戶 保 證 金 專 戶 期 貨 交 易 人 權 益 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 一 銀 證 券 建 弘 投 信 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 存 款 及 匯 款 利 息 費 用 應 付 利 息 租 金 收 入 手 續 費 收 入 管 理 費 用 董 監 事 酬 勞 其 他 應 付 款 連 結 稅 制 款 應 付 款 項 連 結 稅 制 款 存 款 及 匯 款 應 付 費 用 租 金 收 入 手 續 費 費 用 手 續 費 收 入 存 款 及 匯 款 利 息 費 用 存 款 及 匯 款 存 款 及 匯 款 手 續 費 收 入 應 收 款 項 存 款 及 匯 款 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ 5,130,961 66,691 1,456 10,681 7,881 7,631 4,396 35,718 4,729 11,184 27,297 41,188 4,557 46,638 6,346 3,611 50,000 18,267 3,134 158,811 60,031 94 年 度 公 司 名 稱 沖 銷 科 目 交 易 對 象 沖 銷 科 目 金 額 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 銀 行 一 銀 證 券 一 銀 證 券 一 銀 證 券 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 建 弘 投 信 建 弘 投 信 建 弘 投 信 銀 行 存 款 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 利 息 收 入 應 收 利 息 租 金 費 用 股 務 作 業 費 其 他 收 入 董 監 報 酬 管 理 費 用 資 訊 服 務 費 其 它 金 融 資 產 應 付 子 公 司 連 結 稅 制 款 應 收 子 公 司 連 結 稅 制 款 存 款 及 匯 款 受 限 制 資 產 業 務 費 用 租 金 支 出 營 業 外 收 入 銀 行 存 款 銀 行 存 款 存 出 保 證 金 業 務 費 用 佣 金 支 出 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 一 銀 證 券 建 弘 投 信 第 一 期 貨 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 存 款 及 匯 款 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 利 息 費 用 應 付 利 息 租 金 收 入 手 續 費 收 入 管 理 費 用 董 監 事 報 酬 其 他 收 入 其 他 收 入 其 他 應 收 款 連 結 稅 制 款 應 付 款 項 連 結 稅 制 款 客 戶 保 證 金 專 戶 存 款 及 匯 款 租 金 收 入 手 續 費 費 用 存 款 及 匯 款 存 款 及 匯 款 存 款 及 匯 款 手 續 費 收 入 $ 6,209,313 400,000 56,748 1,123 11,435 8,040 8,034 1,701 612,000 16,148 77,551 336,361 4,729 27,251 33,014 161,992 4,145 54,500 18,548 175

( 十 三 ) 子 公 司 持 有 母 公 司 股 份 之 相 關 資 訊 無 此 情 形 ( 十 四 ) 財 務 報 表 表 達 民 國 94 年 度 合 併 財 務 報 表 之 部 分 科 目 金 額 於 本 期 業 予 重 分 類, 俾 與 民 國 95 年 度 合 併 財 務 報 表 比 較 閱 讀 十 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 本 公 司 於 民 國 95 年 度 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : 1. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 形 2. 取 得 或 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 形 3. 與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 台 幣 五 百 萬 元 以 上 : 無 此 情 形 4. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 況 5. 子 公 司 出 售 不 良 債 權 達 新 台 幣 五 十 億 元 以 上 者 : 無 此 情 形 6. 子 公 司 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 : 無 此 情 形 7. 其 他 足 以 影 響 財 務 報 表 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易 事 項 : 無 此 情 形 176

( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 金 控 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 第 一 銀 行 一 銀 租 賃 一 銀 證 券 一 銀 證 券 一 銀 證 券 一 銀 證 券 亞 洲 建 弘 投 信 第 一 銀 行 一 銀 證 券 建 弘 投 信 第 一 金 融 資 產 管 理 第 一 創 投 第 一 管 顧 第 一 產 代 FIRST COMMERCIAL BANK(USA) 第 一 保 代 一 銀 租 賃 東 亞 建 築 一 銀 租 賃 英 屬 維 京 群 島 公 司 一 銀 證 券 投 資 顧 問 一 銀 證 券 亞 洲 第 一 期 貨 ( 股 ) 公 司 FWSL NITC (Cayman Islands)Ltd. 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 30 號 台 北 市 安 和 路 一 段 27 號 6 樓 台 北 市 民 權 東 路 三 段 6 號 7 樓 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 94 號 7 樓 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 30 號 9 樓 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 30 號 9 樓 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 30 號 9 樓 200 East Main Street, Alhambra, CA 91801, USA 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 30 號 9 樓 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 94 號 6 樓 台 北 市 忠 孝 東 路 二 段 94 號 9 樓 Citco Building, Wickhams Cay, P.O. Box 662, Road Town, Tortola, British irgin Islands 台 北 市 安 和 路 一 段 29 號 6 樓 P.O. BOX 659, ROAD TOWN, TORTOLA BRITISH, IRGIN ISLANDS 台 北 市 安 和 路 一 段 29 號 4 樓 香 港 英 屬 開 曼 群 島 註 1: 銀 行 業 註 2: 證 券 期 貨 業 與 證 券 投 資 信 託 業 註 3: 保 險 業 註 4: 創 業 投 資 業 註 5: 租 賃 投 資 顧 問 企 管 顧 問 業 及 控 股 公 司 註 6: 興 建 計 劃 之 審 查 諮 詢 與 契 約 鑑 證 主 要 營 業 項 目 註 1 註 2 註 2 註 5 註 4 註 5 註 3 註 1 註 3 註 5 註 6 註 5 註 5 註 5 註 2 註 2 5 註 2 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 ( 仟 股 ) 比 率 $ 71,289,806 5,303,851 1,061,461 250,000 700,000 20,000 3,000 810,000 $ 71,289,806 5,303,851 1,061,461 250,000 700,000 20,000 3,000 810,000 4,621,600 500,000 60,000 25,000 70,000 2,000 300 3,000 100 100 100 100 100 100 100 100 50,000 500,023 15,000 1,620 50,000 500,023 15,000 1,620 5,000 50,000 1,500 50 100 100 30 100 289,325 289,325 30,000 100 333,156 333,156 10,000 100 400,000 400,000 40,000 100 USD 3,378,270 3,321 (USD 100,000) USD 3,378,270 3,321 (USD 100,000) 30,000 100 100 100 帳 面 金 額 $ 86,513,420 5,823,883 980,983 276,794 687,814 16,315 6,599 1,386,783 283,559 687,779 10,737 77,307 337,654 1,077,930 395,241 USD 1,845,074 10,844 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 $ 10,917,536 224,220 227,468 31,153 ( 6,309) 965 3,492 136,518 194,114 80,806 4,504 20,899 33,662 148,775 6,002 USD (355,655) 354 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 美 元 同 一 關 係 人 及 利 害 關 係 人 之 投 資 情 形 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 無 無 無 無 無 無 無 無 $ 10,416,807 224,220 227,468 31,153 ( 6,309) 965 3,483 136,518 無 無 無 無 191,338 76,777 489 20,899 無 33,662 無 148,775 無 6,002 無 無 USD (355,655) 354 177

( 三 ) 轉 投 資 事 業 之 重 大 交 易 事 項 1. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 交 易 日 或 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 中 市 中 區 建 國 路 1051 號 122 樓 B1~B6 95.4.11 $ 756,504 以 向 法 院 承 受 方 式 取 得 擔 保 品 不 適 用 不 適 用 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 所 有 人 與 發 行 人 之 關 係 移 轉 日 期 金 額 價 格 決 定 之 參 考 依 據 取 得 目 的 及 使 用 情 形 其 他 約 定 事 項 不 適 用 不 適 用 不 適 用 會 伺 機 出 售 無 2. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 處 分 之 公 司 財 產 名 稱 交 易 日 或 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 中 市 中 區 建 國 路 1051 號 122 樓 B1~B6 95.7.12 $ 759,246 業 已 全 部 收 現 將 富 建 設 股 份 有 限 公 司 非 關 係 人 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 所 有 人 與 發 行 人 之 關 係 移 轉 日 期 金 額 價 格 決 定 之 參 考 依 據 取 得 目 的 及 使 用 情 形 其 他 約 定 事 項 不 適 用 不 適 用 不 適 用 公 開 標 售 無 3. 與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 台 幣 五 百 萬 元 以 上 : 無 此 情 形 4. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 除 第 一 銀 行 外 之 子 公 司 無 此 情 形 ; 另 子 公 司 第 一 銀 行 之 存 放 款 交 易 情 形 請 詳 附 註 五 ( 二 ) 3 及 4 之 說 明 5. 子 公 司 出 售 不 良 債 權 達 新 台 幣 五 十 億 元 以 上 者 : 無 此 情 形 6. 子 公 司 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 : 無 此 情 形 7. 其 他 足 以 影 響 財 務 報 表 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易 事 項 : 無 此 情 形 8. 資 金 貸 與 他 人 : 子 公 司 第 一 銀 行 經 營 銀 行 法 之 放 款 及 授 信 業 務, 屬 金 融 業 故 不 適 用 ; 子 公 司 一 銀 證 券 屬 證 券 業, 除 經 營 證 券 融 資 融 券 業 務 外, 未 有 資 金 貸 與 他 人 之 情 事 子 公 司 建 弘 投 信 第 一 金 融 資 產 管 理 第 一 創 投 第 一 管 顧 第 一 產 代 無 此 情 形 間 接 投 資 之 子 公 司 除 First Commercial Bank(USA) 經 營 銀 行 法 所 規 定 之 放 款 與 授 信 業 務, 屬 金 融 業 故 不 適 用, 其 餘 間 接 投 資 之 子 公 司 無 此 情 形 9. 為 他 人 背 書 保 證 : 子 公 司 第 一 銀 行 經 營 銀 行 法 所 規 定 之 保 證 業 務, 屬 金 融 業 故 不 適 用 子 公 司 一 銀 證 券 建 弘 投 信 第 一 金 融 資 產 管 理 第 一 創 投 第 一 管 顧 第 一 產 代 無 此 情 形 間 接 投 資 之 子 公 司 除 First Commercial Bank(USA) 經 營 銀 行 法 所 規 定 之 保 證 業 務, 屬 金 融 業 故 不 適 用, 其 餘 間 接 投 資 之 子 公 司 無 此 情 形 178

10. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 相 關 資 訊 列 示 如 下 另 子 公 司 第 一 銀 行 及 一 銀 證 券 係 屬 金 融 及 證 券 業, 故 不 適 用, 其 餘 未 列 示 之 子 公 司 及 間 接 投 資 之 子 公 司 無 此 情 形 持 有 之 公 司 第 一 金 控 一 銀 租 賃 建 弘 投 信 建 弘 投 信 一 證 亞 洲 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 ( 或 發 行 機 構 名 稱 ) 第 一 銀 行 一 銀 證 券 建 弘 投 信 第 一 金 融 資 產 管 理 第 一 創 投 第 一 管 顧 第 一 產 代 台 灣 集 中 保 管 結 算 所 ( 股 ) 公 司 台 北 金 融 大 樓 ( 股 ) 公 司 台 灣 金 聯 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 一 銀 租 賃 英 屬 維 京 群 島 公 司 股 票 型 基 金 建 弘 旗 艦 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 大 中 華 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 小 型 精 選 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 福 元 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 店 頭 市 場 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 全 球 台 商 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 電 子 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 價 值 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 福 王 證 券 投 資 信 託 基 金 平 衡 型 基 金 建 弘 高 股 息 平 衡 證 券 投 資 信 託 基 金 NITC(Cayman Islands) Ltd. ABILITY ENTER CHUNGHWA PICTURE ICHIA TECH INC KINKO OPTICAL POWERCHIP AU OPTRONICS CORP. TAIWAN KOLIN 股 票 受 益 憑 證 受 益 憑 證 股 票 海 外 可 轉 換 公 司 債 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 本 公 司 之 子 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 係 本 公 司 採 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 其 他 金 融 資 產 係 一 銀 租 賃 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 建 弘 投 信 所 經 理 之 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 建 弘 投 信 所 經 理 之 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 建 弘 投 信 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 無 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 股 數 ( 仟 股 )/ 單 位 數 ( 仟 單 位 ) 4,621,600 500,000 60,000 25,000 70,000 2,000 300 236 50,000 300,000 50 185 116 83 145 264 156 109 156 107 161 100 300 2,000 1,000 850 6,950 3,700 1,500 帳 面 金 額 $ 86,513,420 5,823,883 980,983 276,794 687,814 16,315 6,599 6,105 300,000 3,612,000 77,307 2,192 2,186 2,258 2,130 2,301 2,184 2,166 2,155 2,276 2,022 10,844 300 2,120 1,015 850 7,124 3,719 1,643 單 位 : 除 另 予 註 明 外, 餘 為 新 台 幣 仟 元 持 股 比 率 (%) 市 價 備 註 ( 註 2) 100.00 註 1 100.00 註 1 100.00 註 1 100.00 註 1 100.00 註 1 100.00 註 1 100.00 註 1 0.08 註 1 2.04 註 1 17.03 註 1 100.00 註 1 0.17 2,192 0.59 2,186 0.13 2,258 0.24 2,130 0.22 2,301 0.25 2,184 0.16 2,166 0.47 2,155 0.21 2,276 0.36 2,022 100.00 註 1 300 註 3 2,120 1,015 850 7,124 3,719 1,643 179

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 ( 或 發 行 機 構 名 稱 ) 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 一 證 亞 洲 WALSIN LIHWA CORP. 海 外 可 轉 換 公 司 債 無 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 QUANTA STORAGE QUANTA COMPUTER CHunghwa Picture Tubes CLN 附 賣 回 債 券 投 資 US TREASURY N/B T4 美 國 政 府 債 券 及 美 元 債 券 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 US TREASURY N/B T4 GEN ELEC CAP CRP GE 6 GLDMAN SACHS 5.35 HBOS CAPITAL 6.83 HSBC FINANCE 5.5 JP MORGAN 5.85 SBERRU 5.93 CHUNGHWA PICTURE TUBESLP TO 信 用 連 結 債 券 INOTERA MEMORIES GDR 海 外 存 託 憑 證 10y NC3m Callable Inverse FRN 結 構 型 債 券 FWSL 股 票 一 證 亞 洲 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 第 一 期 貨 荷 銀 勝 利 基 金 受 益 憑 證 無 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ING 彰 銀 全 球 債 券 組 合 基 金 ING 彰 銀 安 泰 債 券 基 金 註 1: 未 在 公 開 市 場 上 交 易, 無 明 確 市 價 註 2: 上 述 長 期 投 資 並 未 提 供 質 押 或 擔 保 註 3: 帳 面 金 額 與 市 價 係 以 美 金 仟 元 表 達 股 數 ( 仟 股 )/ 單 位 數 ( 仟 單 位 ) 帳 面 金 額 持 股 比 率 (%) 市 價 備 註 ( 註 2) $ 1,500 1,538 $ 1,538 註 3 250 266 266 500 528 528 2,700 3,016 3,016 11,000 10,945 10,945 8,000 7,612 7,612 4,000 4,000 4,000 3,000 2,974 2,974 1,000 1,013 1,013 3,000 3,026 3,026 2,000 1,952 1,952 2,000 2,019 2,019 2,000 2,000 2,000 28 313 313 3,000 2,928 2,928 30,000 1,845 100.00 註 1 482 5,000 5,000 967 10,000 10,000 1,702 20,000 20,000 180

11. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 子 公 司 第 一 銀 行 及 一 銀 證 券 係 屬 金 融 與 證 券 業, 故 不 適 用 間 接 投 資 之 子 公 司 除 First Commercial Bank(USA) 係 屬 金 融 業, 故 不 適 用 子 公 司 建 弘 投 信 資 料 如 下, 其 餘 之 子 公 司 及 間 接 投 資 之 子 公 司 無 此 情 形 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外 餘 為 新 台 幣 仟 元 期 初 買 入 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 股 數 / 單 位 數 金 額 股 數 / 單 位 數 金 額 建 弘 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 建 弘 亞 洲 科 技 證 券 投 資 信 託 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 建 弘 亞 洲 科 技 證 券 投 資 信 託 基 金 註 一 3,241,491.1 $ 40,000 5,302,599.2 $ 69,500 建 弘 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 建 弘 電 子 證 券 投 資 信 託 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 建 弘 電 子 證 券 投 資 信 託 基 金 註 一 3,528,581.5 50,000 3,538,372.5 59,500 賣 出 期 末 股 數 / 單 位 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 / 單 位 數 金 額 備 註 8,544,090.3 6,957,902.7 $ 114,980 117,135 $ 109,500 107,500 $ 5,480 9,635 109,051.3 $ 2,000 註 一 : 建 弘 投 信 所 經 理 之 基 金 12. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 之 資 訊 : 子 公 司 第 一 銀 行 及 一 銀 證 券 之 資 訊 詳 附 註 十 ( 一 ), 另 一 銀 證 券 從 事 衍 生 性 商 品 交 易, 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 之 公 平 價 值 列 示 如 下 : 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 期 貨 交 易 保 證 金 自 有 資 金 買 入 選 擇 權 $ $ 297,682 6,704 304,386 $ $ 255,983 8,356 264,339 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 賣 出 選 擇 權 發 行 認 購 權 證 發 行 認 購 權 證 再 買 回 資 產 交 換 選 擇 權 $ $ 7,885 7,885 $ 17,020 338,150 ( 167,243) 9,940 $ 197,867 子 公 司 建 弘 投 信 第 一 金 融 資 產 管 理 第 一 創 投 第 一 管 顧 第 一 產 代 無 此 情 形 間 接 投 資 之 子 公 司 除 第 一 期 貨 一 銀 證 券 亞 洲 與 一 銀 租 賃 外, 其 餘 間 接 投 資 之 子 公 司 無 此 情 形 第 一 期 貨 主 要 係 經 營 期 貨 經 紀 業 務, 而 一 銀 證 券 亞 洲 從 事 海 外 可 轉 換 公 司 債 資 產 交 換 選 擇 權 交 易, 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 之 買 入 選 擇 權 公 平 價 值 為 $809,677 美 元 及 $ 1,529,029 美 元, 賣 出 選 擇 權 公 平 價 值 為 $809,677 美 元 及 $468,100 美 元, 另 一 銀 租 賃 與 交 易 對 手 第 一 銀 行 衍 生 性 商 品 交 易 之 資 訊 如 下 : 181

利 率 交 換 交 易 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 名 目 本 金 換 利 損 益 名 目 本 金 換 利 損 益 一 銀 租 賃 $ 102,000 $ 108 $ 114,000 $ 400 ( 四 ) 大 陸 投 資 資 訊 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 95 年 度 無 此 情 形 ( 五 ) 子 公 司 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 請 詳 附 註 七 說 明 ( 六 ) 子 公 司 重 大 災 害 損 失 請 詳 附 註 八 說 明 ( 七 ) 子 公 司 重 大 期 後 事 項 請 詳 附 註 九 說 明 ( 八 ) 子 公 司 達 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 請 詳 附 註 五 說 明, 另 子 公 司 之 關 係 人 交 易 於 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時 業 已 合 併 沖 銷 之 部 分 請 參 閱 附 註 十 ( 十 二 ) ( 九 ) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 95 年 度 交 易 往 來 情 形 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 0 第 一 金 控 第 一 銀 行 1 銀 行 存 款 $ 5,130,961 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.32% 第 一 銀 行 1 利 息 收 入 66,691 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.19% 第 一 銀 行 1 應 收 利 息 1,456 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 1 租 金 費 用 10,681 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.03% 第 一 銀 行 1 股 務 作 業 費 7,881 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 第 一 銀 行 1 其 他 收 入 董 監 事 報 酬 7,631 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 一 銀 證 券 1 應 收 子 公 司 連 結 稅 制 款 4,396 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 建 弘 投 信 1 應 收 子 公 司 連 結 稅 制 款 35,718 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 1 第 一 銀 行 第 一 金 控 2 存 款 及 匯 款 5,130,961 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.32% 第 一 金 控 2 利 息 費 用 66,691 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.19% 第 一 金 控 2 應 付 利 息 1,456 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 金 控 2 租 金 收 入 10,681 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.03% 第 一 金 控 2 手 續 費 收 入 7,881 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 第 一 金 控 2 管 理 費 用 董 監 事 酬 勞 7,631 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 一 銀 證 券 3 存 款 及 匯 款 4,729 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 一 銀 證 券 3 應 付 費 用 11,184 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 一 銀 證 券 3 租 賃 收 入 27,297 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.08% 一 銀 證 券 3 手 續 費 費 用 41,188 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.12% 一 銀 證 券 3 手 續 費 收 入 4,557 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.01% 182

交 易 往 來 情 形 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 1 第 一 銀 行 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 3 存 款 及 匯 款 $ 46,638 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 3 利 息 費 用 6,346 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 建 弘 投 信 3 存 款 及 匯 款 3,611 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 建 弘 投 信 3 存 款 及 匯 款 50,000 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 建 弘 投 信 3 手 續 費 收 入 18,267 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.05% 建 弘 投 信 3 應 收 款 項 3,134 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 期 貨 3 存 款 及 匯 款 158,811 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.01% 第 一 期 貨 3 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 60,031 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 2 一 銀 證 券 第 一 金 控 2 其 他 應 付 款 連 結 稅 制 款 4,396 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 受 限 制 資 產 4,729 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 其 他 應 收 款 11,184 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 業 務 費 用 租 金 支 出 27,297 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.08% 第 一 銀 行 3 營 業 外 收 入 41,188 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.12% 第 一 銀 行 3 什 項 支 出 4,557 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.01% 3 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 第 一 銀 行 3 銀 行 存 款 46,638 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 利 息 收 入 6,346 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 4 建 弘 投 信 第 一 金 控 2 應 付 款 項 連 結 稅 制 款 35,718 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 銀 行 存 款 3,611 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 存 出 保 證 金 50,000 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 佣 金 支 出 18,267 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.05% 第 一 銀 行 3 其 他 應 付 款 3,134 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 5 第 一 期 貨 第 一 銀 行 3 客 戶 保 證 金 專 戶 158,811 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.01% 第 一 銀 行 3 期 貨 交 易 人 權 益 60,031 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 94 年 度 交 易 往 來 情 形 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 0 第 一 金 控 第 一 銀 行 1 銀 行 存 款 $ 6,209,313 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.40% 第 一 銀 行 1 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 400,000 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.03% 第 一 銀 行 1 利 息 收 入 56,748 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.17% 第 一 銀 行 1 應 收 利 息 1,123 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 1 租 金 費 用 11,435 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.03% 第 一 銀 行 1 股 務 作 業 費 8,040 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 第 一 銀 行 1 其 他 收 入 董 監 事 報 酬 8,034 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 第 一 銀 行 1 管 理 費 用 資 訊 服 務 費 1,701 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.01% 第 一 銀 行 1 其 它 金 融 資 產 612,000 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.04% 一 銀 證 券 1 應 付 子 公 司 連 結 稅 制 款 16,148 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 建 弘 投 信 1 應 收 子 公 司 連 結 稅 制 款 77,551 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.01% 1 第 一 銀 行 第 一 金 控 2 存 款 及 匯 款 6,209,313 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.40% 第 一 金 控 2 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 400,000 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.03% 第 一 金 控 2 利 息 費 用 56,748 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.17% 第 一 金 控 2 應 付 利 息 1,123 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 金 控 2 租 金 收 入 11,435 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.03% 183

交 易 往 來 情 形 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 關 係 ( 註 二 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 三 ) 1 第 一 銀 行 第 一 金 控 2 手 續 費 收 入 8,040 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 第 一 金 控 2 管 理 費 用 董 監 事 報 酬 8,034 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 第 一 金 控 2 其 他 收 入 1,701 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 金 控 2 其 他 收 入 612,000 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 1.85% 一 銀 證 券 3 存 款 及 匯 款 4,729 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 一 銀 證 券 3 租 賃 收 入 27,251 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.08% 一 銀 證 券 3 手 續 費 費 用 33,014 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.10% 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 3 存 款 及 匯 款 161,992 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.01% 建 弘 投 信 3 存 款 及 匯 款 4,145 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 建 弘 投 信 3 存 款 及 匯 款 54,500 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 建 弘 投 信 3 手 續 費 收 入 18,548 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.06% 第 一 期 貨 3 存 款 及 匯 款 336,361 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 2 一 銀 證 券 第 一 金 控 2 其 他 應 收 款 連 結 稅 制 款 16,148 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 受 限 制 資 產 4,729 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 業 務 費 用 租 金 支 出 27,251 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.08% 第 一 銀 行 3 營 業 外 收 入 33,014 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.10% 3 一 銀 證 券 及 其 子 公 司 第 一 銀 行 3 銀 行 存 款 161,992 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.01% 4 建 弘 投 信 第 一 金 控 2 應 付 所 得 稅 連 結 稅 制 款 77,551 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.01% 第 一 銀 行 3 銀 行 存 款 4,145 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 存 出 保 證 金 54,500 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.00% 第 一 銀 行 3 業 務 費 用 佣 金 支 出 18,548 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.06% 5 第 一 期 貨 第 一 銀 行 3 客 戶 保 證 金 專 戶 336,361 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 0.02% 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 其 編 號 標 示 如 下 : 1. 母 公 司 為 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 類 型 標 示 如 下 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 三 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 為 期 末 餘 額 合 併 總 資 產 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 本 期 累 積 金 額 合 併 淨 收 益 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 資 訊 本 公 司 之 產 業 部 門 包 含 銀 行 業 證 券 業 及 證 券 投 資 信 託 業 等, 因 銀 行 部 門 之 部 門 收 入 部 門 損 益 及 部 門 可 辨 認 資 產, 皆 占 本 公 司 所 有 產 業 部 門 各 該 項 目 合 計 數 之 90% 以 上, 故 依 規 定 無 須 揭 露 產 業 別 資 訊 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 本 公 司 無 達 合 併 淨 收 益 或 合 併 可 辨 認 資 產 10% 以 上 之 國 外 部 門, 故 依 規 定 無 須 揭 露 地 區 別 資 訊 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 本 公 司 主 要 從 事 金 融 服 務 業, 故 不 適 用 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 來 自 客 戶 之 收 入, 並 無 達 淨 收 益 10% 以 上 之 客 戶, 故 本 項 目 不 適 用 184

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 項 目 原 幣 數 額 兌 換 率 金 額 備 註 庫 存 現 金 及 零 用 金 庫 存 外 幣 美 金 港 幣 日 幣 歐 元 待 交 換 票 據 短 期 票 券 存 放 銀 行 同 業 台 幣 美 金 英 鎊 港 幣 日 元 加 幣 星 幣 總 計 13,653 14,915 250,546 1,246 33,264 1,173 49,080 1,877,011 361 11,759 小 計 小 計 32.6500 4.2002 0.2742 42.9119 32.6500 64.0593 4.2002 0.2742 28.1344 21.2579 $ 8,324,152 445,765 62,647 68,699 53,476 630,587 26,328,945 413,146 1,346,488 1,085,960 75,164 206,147 514,676 10,160 249,962 3,488,557 39,185,387 185

金 融 商 品 名 稱 股 票 : 台 企 合 作 金 庫 國 泰 金 開 發 金 其 他 ( 註 1) 債 券 金 融 債 券 : 富 邦 93 3A 券 建 華 931A 交 銀 第 1815 交 銀 第 1859 交 銀 1860 交 銀 1812 中 國 商 銀 933 遠 銀 四 k 券 遠 銀 93 1E 券 遠 東 商 銀 933 國 泰 世 華 933 95 北 富 3B01 其 他 ( 註 1) 公 司 債 券 : 南 亞 931C 聯 成 921 甲 A 券 聯 成 921 甲 B 券 遠 傳 三 無 擔 丙 C 券 遠 傳 三 無 擔 丙 D 券 93 萬 通 票 1C 93 萬 通 票 1D 92 中 油 1C08 93 富 邦 票 1A02 93 兆 豐 1H 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 淨 額 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 摘 要 股 數 或 張 數 面 值 ( 元 ) 總 額 22,267,919 16,631,000 3,500,000 11,500,000 $ 10 10 10 10 $ 222,679 166,310 35,000 115,000 每 年 3/09 日 及 9/09 日 付 息,100/3/09 到 期 每 年 5/17 日 及 11/15 日 付 息,98/5/17 到 期 每 年 4/24 日 及 10/24 日 付 息,97/10/24 到 期 每 年 4/29 日 及 10/29 日 付 息,98/10/29 到 期 每 年 4/28 日 及 11/28 日 付 息,98/11/28 到 期 每 年 4/05 日 及 10/07 日 付 息,97/10/07 到 期 每 年 4/28 日 及 11/28 日 付 息,98/11/28 到 期 每 年 4/17 日 及 10/17 日 付 息,98/4/17 到 期 每 年 3/25 06/25 09/25 及 12/25 日 付 息,100/3/25 到 期 每 年 1/07 4/07 7/07 及 12/07 日 付 息,98/7/07 到 期 每 年 1/15 4/15 7/15 及 10/15 日 付 息,98/7/15 到 期 每 年 7/5 日 付 息,99/7/05 到 期 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 1,600,000 每 年 6/14 日 及 12/14 日 付 息,100/3/08 到 期 每 年 5/26 日 及 11/26 日 付 息,97/11/26 到 期 每 年 5/27 日 及 11/27 日 付 息,97/11/27 到 期 每 年 6/16 日 及 12/16 日 付 息,97/12/16 到 期 每 年 6/17 日 及 12/17 日 付 息,97/12/17 到 期 每 年 5/10 日 及 11/10 日 付 息,98/5/10 到 期 每 年 5/10 日 及 11/10 日 付 息,98/5/10 到 期 每 年 12/12 日 付 息,99/12/12 到 期 每 年 3/15 日 付 息,96/3/15 到 期 每 年 5/6 日 付 息,96/5/06 到 期 500,000 300,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 500,000 利 率 註 3 註 4 註 5 註 6 註 7 註 8 註 9 註 10 註 11 註 12 註 13 註 14 註 15 註 16 註 17 註 18 註 19 註 20 取 得 成 本 ( 註 2) $ 212,925 333,045 240,933 144,891 2,167,702 3,099,496 274,114 281,183 284,203 276,991 276,926 283,542 279,367 283,630 280,563 302,354 294,223 299,499 1,994,690 5,411,285 471,576 284,847 189,872 190,528 190,528 186,427 186,853 199,993 200,173 499,737 2,600,534 單 價 ( 元 ) $ 10.40 24.20 74.00 15.00 單 位 : 新 台 幣 仟 元 公 平 價 值 總 額 $231,587 402,470 259,000 172,500 2,384,085 3,449,642 285,649 289,321 290,512 285,260 285,189 290,529 288,067 288,092 288,176 306,829 299,539 299,006 2,045,653 5,541,822 100.65 484,251 289,631 193,078 193,410 193,403 191,612 191,779 198,798 200,112 499,900 2,635,974 99.40 100.06 100.00 186

金 融 商 品 名 稱 政 府 公 債 : JP_GOT_1.8_09/20/16 JP_GOT_1.8_09/20/16 JP_GOT_1.9_06/20/16 DE_GOT_3.5_09/12/08 US_GOT_4.875_08/16 US_FHLMC_5_09/16/08 US_GOT_4.625_11/16 US TREASURY N/B T 4 5/8 11/15/16 US TREASURY N/B T 4 1/2 02/15/36 央 債 94 甲 二 央 債 95 甲 六 其 他 ( 註 1) 上 櫃 可 轉 換 公 司 債 : 神 達 三 華 碩 一 南 科 一 友 達 三 晶 電 一 大 眾 一 力 晶 二 日 盛 一 其 他 可 轉 換 公 司 債 : 堤 維 一 東 鋼 三 南 科 一 李 洲 一 立 端 一 華 上 一 其 他 ( 註 1) 海 外 可 轉 換 公 司 債 : CHUNGHWA PICTURE 07/14/11 ICHIA TECH INC 07/22/09 POWERCHIP 06/17/09 AU OPTRONICS CORP 11/26/09 TAIWAN KOLIN 01/11/11 WALSIN LIHWA CRP 11/14/11 其 他 ( 註 1) 摘 要 每 年 3/20 及 9/20 日 付 息,105/9/20 到 期 每 年 3/20 及 9/20 日 付 息,105/9/20 到 期 每 年 6/20 日 付 息,105/9/20 到 期 每 年 9/12 日 付 息,97/9/12 到 期 每 年 2/15 及 8/15 日 付 息,105/8/15 到 期 每 年 3/16 及 9/16 日 付 息,97/9/16 到 期 每 年 5/15 及 11/15 日 付 息,105/11/15 到 期 每 年 5/15 及 11/15 日 付 息,105/11/16 到 期 每 年 2/15 及 8/15 日 付 息,125/2/15 到 期 每 年 1/24 日 付 息,99/1/24 到 期 每 年 9/8 日 付 息,105/9/8 到 期 99/8/11 到 期 100/11/7 到 期 100/11/24 到 期 99/7/18 到 期 100/10/4 到 期 97/12/17 到 期 99/6/27 到 期 99/3/27 到 期 98/6/24 到 期 100/9/13 到 期 100/11/24 到 期 100/2/28 到 期 98/12/22 到 期 98/4/29 到 期 100/7/14 到 期 98/7/22 到 期 98/6/17 到 期 98/11/26 到 期 100/1/11 到 期 100/11/14 到 期 張 數 或 單 位 數 面 值 ( 元 ) $ 總 額 $ 54,840 82,260 164,520 214,560 65,300 65,300 97,950 358,600 260,800 150,000 1,100,000 7,200 5,000 21,900 7,500 7,900 6,000 7,300 5,500 18,000 20,000 190,000 49,000 23,500 18,000 65,200 32,600 226,570 120,620 48,900 48,900 利 率 1.80% 1.80% 1.90% 3.50% 4.88% 5.00% 4.63% 100.42% 96.86% 100.00% 102.50% 100.67% 100.25% 99.70% 100.58% 取 得 成 本 ( 註 2) $ 55,767 83,978 165,752 213,379 66,948 65,254 97,950 360,112 252,603 149,066 1,086,462 202,200 2,799,471 7,817 5,068 22,043 8,236 9,017 6,551 8,377 5,845 8,890 81,844 18,000 20,000 190,000 49,000 23,500 18,000 24,100 342,600 65,200 33,416 228,090 120,925 48,755 49,185 64,614 610,185 單 價 ( 元 ) $ 公 平 價 值 總 額 $ 55,458 83,187 168,018 213,141 66,943 64,718 99,291 356,793 248,137 150,131 1,087,173 200,411 2,793,401 100.09 7,495 5,115 22,448 8,325 9,132 7,110 8,614 5,913 8,936 83,088 21,060 23,820 194,750 55,860 35,250 24,534 26,581 381,855 69,112 33,089 232,234 121,223 53,546 50,123 63,367 622,694 187

金 融 商 品 名 稱 應 收 交 易 目 的 資 產 息 債 券 小 計 受 益 憑 證 : 台 陽 遠 見 基 金 元 大 平 衡 基 金 友 邦 全 球 金 牌 組 合 基 金 遠 東 大 聯 亞 洲 基 金 元 大 泛 歐 成 長 基 金 台 新 全 球 ETF 組 合 基 金 荷 銀 勝 利 基 金 ING 彰 銀 全 球 債 券 組 合 基 金 ING 彰 銀 安 泰 債 券 基 金 富 邦 千 禧 龍 基 金 ING 彰 銀 安 泰 基 金 受 益 憑 證 小 計 其 他 有 價 證 券 其 他 有 價 證 券 小 計 交 易 目 的 之 金 融 資 產 非 衍 生 性 合 計 衍 生 性 金 融 商 品 : 外 匯 合 約 ( 換 匯 及 遠 匯 ) 外 匯 保 證 金 交 易 無 本 金 交 割 遠 匯 持 有 匯 率 選 擇 權 持 有 債 券 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 換 匯 本 金 ) 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 期 貨 交 易 保 證 金 其 他 ( 註 1) 交 易 目 的 金 融 資 產 衍 生 性 合 計 交 易 目 的 金 融 資 產 合 計 摘 要 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 20052 A2 受 益 證 券 CHUNGHWA PICTURE TUBESLP TO 01/08 INOTERA MEMORIES GDR 10y Nc 3m Callable Inverse FRN 張 數 或 單 位 數 2,736,396.10 2,262,562.90 2,336,448,60 788,643.60 8,000,000.00 1,000,000.00 481,788.40 966,687.93 1,702,460.91 2,563,369.20 2,553,778.32 面 值 ( 元 ) $ 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.38 10.34 11.75 12 11.70 總 額 65,200 913 97,800 利 率 取 得 成 本 ( 註 2) $ 11,845,919 30,000 30,000 25,000 10,000 80,000 10,000 5,000 10,000 20,000 30,000 30,000 280,000 450,400 65,200 9,852 97,800 623,252 單 價 ( 元 ) 12.4100 14.5531 11.6900 14.1700 11.4400 10.5100 10.3780 10.3446 11.7447 11.79 11.7477 公 平 價 值 總 額 20,081 $ 12,078,915 33,959 32,927 27,313 11,175 91,520 10,510 5,000 10,000 20,000 30,222 30,000 302,626 451,056 65,200 10,205 95,443 621,904 16,453,087 623,245 228,403 74,462 50,925 26,409 211,324 1,910,887 60,079 13,770 3,199,498 $ 19,652,585 188

註 1: 各 筆 餘 額 均 未 達 期 末 餘 額 5% 註 2: 債 券 之 取 得 成 本 係 為 面 值 加 減 攤 銷 之 折 溢 價 註 3. 1Y:0.75%~2% 4%;2Y:1%~2.5%;3Y:1%~3%;4Y:1%~3.5%;5Y:1%~4%;6Y:1%~4.25%;7Y:1%~5% 2~7Y:3.2%DAILY RANGE ACCURE 註 4. 1Y:1%~2%;2Y:1%~2.5%;3Y:1%~3%;4Y:1%~3.5%;5Y:1%~4.25% 當 6MLIBOR 若 在 上 列 區 間 中 時 DAILY RANGE ACCURE 3% 註 5. 1Y:3%;2~5Y:6ML<0.85% 6ML ;0.85%<=6ML<=2% 3%; 6ML>2% 4.75%6ML 註 6. 6ML<1.1% 6ML;1.1%<=6ML<=2% 3%; 6ML>2% 4.45%6ML 註 7. 6ML<1.05% 6ML;1.05%<=6ML<=2.5% 3%; 6ML>2.5% 4.4%6ML 註 8. 4.5%6ML 註 9. 1Y:1%~2%;2Y:1%~2.5%;3Y:1%~3%;4Y:1%~3.75%;5Y:1%~4.3% 當 6MLIBOR 若 在 上 列 區 間 中 時 DAILY RANGE ACCURE 3% 註 10. 6ML<1% 6ML;6ML>=1% 5.1%6ML 註 11. 6ML<1.05% 6ML;1.05%<=6ML<=2% 3.5%; 6ML>2% 4.4%6ML 註 12. 4.7%90dCP 註 13. (5Y TWD IRS2Y TWD IRS)<=1.15% MAX{3*(5Y TWD IRS 2Y TWD IRS) + 110 bps, 0}, (5Y TWD IRS 2Y TWD IRS ) >1.15% 2.5% 註 14. 1Y:1%~2.5%;2Y:1%~3%;3Y:1%~3.5%;4Y:1%~4%;5Y:1%~4.5% 當 6MLIBOR 若 在 上 列 區 間 中 時 DAILY RANGE ACCURE 3.3% 註 15. 3ML<1% 3ML+100bp;3ML>=1% 4.83%3ML 註 16. 3ML<1% 3ML+100bp;3ML>=1% 4.83%3ML 註 17. 6ML<1.05% 6ML+100bp;6ML>=1.05% 5.2%6ML 註 18. 6ML<1.05% 6ML+100bp;6ML>=1.05% 5.2%6ML 註 19. 6ML<1.1% 6ML;1.1%<=6ML<=2.5% 3%; 6ML>2.5% 4.4%6ML 註 20. 6ML<1.1% 6ML;1.1%<=6ML<=2.5% 2.8%; 6ML>2.5% 4.6%6ML 189

金 融 商 品 名 稱 摘 要 政 府 債 券 : 八 四 交 建 甲 四 八 六 交 建 甲 九 八 六 交 建 乙 三 八 九 央 甲 五 八 九 央 債 甲 六 八 九 甲 十 八 九 央 債 甲 十 四 九 十 央 債 甲 1 其 他 ( 註 1) 每 年 06/16 日 付 息,99/06/16 到 期 每 年 08/23 日 付 息,100/08/23 到 期 每 年 03/11 日 付 息,101/03/11 到 期 每 年 11/23 日 付 息,98/11/23 到 期 每 年 12/17 日 付 息,98/12/17 到 期 每 年 06/16 日 付 息,99/06/26 到 期 每 年 12/15 日 付 息,99/12/15 到 期 每 年 01/09 日 付 息,100/01/09 到 期 金 融 債 券 : BARCLAS_FRN DB_PPN FAIRWAY_PPN ING_FRN JUPITER_FRN ITESSE PPN WESTWAYS_PPN WESTWAYS_PPN EXP IMP BNK OF INDIA STATE BANK OF INDIA ICICI BANK LIMITED EXPORT IMPORT BANK OF INDIA 每 年 03/20 及 12/20 日 付 息,99/12/20 到 期 每 年 3/28 日 付 息,102/3/28 到 期 每 年 4/17 日 付 息,107/10/17 到 期 每 年 6/20 日 付 息,99/9/22 到 期 每 年 6/20 日 付 息,99/9/20 到 期 每 年 8/15 日 付 息,102/8/15 到 期 每 年 5/14 日 付 息,100/9/30 到 期 每 年 5/2 日 付 息,100/8/31 到 期 每 年 7/14 日 付 息,98/7/14 到 期 每 年 12/08 日 付 息,98/12/08 到 期 每 年 8/15 日 付 息,96/8/15 到 期 每 年 2/22 日 付 息,100/2/22 到 期 公 司 債 券 : CADBURY SCHWEPPES UMCJ JAL 每 年 6/26 日 付 息,96/6/26 到 期 每 年 2/26 日 付 息,102/11/25 到 期 每 年 3/26 日 付 息,100/3/25 到 期 應 收 指 定 交 易 目 的 資 產 息 指 定 公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 資 產 合 計 註 1: 各 筆 餘 額 均 未 達 期 末 餘 額 5% 註 2: 債 券 之 取 得 成 本 係 為 面 值 加 減 攤 銷 之 折 溢 價 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 債 券 民 國 95 年 12 月 31 日 張 數 面 值 總 額 $ $ 1,341,500 2,350,000 1,000,000 2,742,000 2,800,000 1,347,500 2,163,600 4,050,000 4,554,600 163,250 163,250 326,500 163,250 163,250 262,697 325,500 163,250 163,250 163,250 82,049 164,520 326,500 274,200 274,200 874,900 利 率 8.00% 7.10% 6.90% 5.88% 6.00% 5.75% 5.13% 5.13% 3M LIBOR+1.05% 6M LIBOR+2.00% 6.50% 3M LIBOR+1% 3M LIBOR+1% 6.50% 1M LIBOR+1% 1M LIBOR+0.3% 5.38% 4.75% 7.55% 1.1219% 5.00% 3M LIBOR+125bps 6M LIBOR+135bps 取 得 成 本 ( 註 2) $ 1,592,448 2,819,590 1,214,747 3,027,688 3,115,236 1,501,520 2,384,679 4,508,625 4,934,425 25,098,958 163,250 163,250 326,500 163,250 163,250 257,657 326,035 163,250 163,584 163,584 83,155 164,370 2,301,135 327,167 274,200 274,200 875,567 $ 28,275,660 單 價 $ 單 位 : 新 台 幣 仟 元 公 平 價 值 總 額 $ 1,610,120 2,869,326 1,237,444 3,042,665 3,123,326 1,515,497 2,417,682 4,538,582 5,081,052 25,435,694 163,250 163,250 338,489 165,519 163,413 268,994 337,119 168,358 163,469 160,767 82,911 163,334 2,338,873 326,071 265,700 272,144 863,915 538,504 $ 29,176,986 190

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 面 額 帳 列 金 額 備 註 中 央 政 府 建 設 公 債 信 用 連 結 債 券 金 融 債 券 合 計 $ 938,080 88,020 690,000 1,716,100 $ 1,608,653 98,308 690,000 2,396,961 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 應 收 款 項 淨 額 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 抵 呆 帳 淨 額 備 註 應 收 利 息 應 收 退 稅 款 應 收 承 兌 票 款 應 收 證 券 融 資 款 應 收 信 用 卡 循 環 消 費 墊 款 其 他 ( 註 ) $ 5,983,223 2,985,962 7,668,753 7,407,130 3,889,963 2,891,887 $ 30,826,918 ($ 6,967) ( 219,743) ($ 226,710) $ 5,976,256 2,985,962 7,668,753 7,407,130 3,670,220 2,891,887 30,600,208 註 : 餘 額 無 超 過 本 科 目 金 額 百 分 之 五 者, 故 合 併 列 報 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 貼 現 及 放 款 淨 額 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 抵 呆 帳 淨 額 備 註 貼 現 透 支 短 期 放 款 中 期 放 款 長 期 放 款 進 出 口 押 匯 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 合 計 $ 5,407,731 998,330 296,408,656 282,330,615 375,619,193 3,758,831 15,555,942 $ 980,079,298 $ ( 457,059) ( 104,066) ( 201,362) ( 637) ( 7,271,594) ($ 8,034,718) $ 5,407,731 998,330 295,951,597 282,226,549 375,417,831 3,758,194 8,284,348 $ 972,044,580 191

金 融 商 品 名 稱 股 票 : 彰 化 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 台 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 華 南 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 唐 榮 鐵 工 廠 股 份 有 限 公 司 其 他 ( 註 1) 短 期 票 券 國 外 分 行 買 入 定 期 存 單 債 券 : 政 府 公 債 交 建 乙 三 八 十 七 甲 一 債 央 債 898 央 債 89 甲 10 央 債 928 其 他 ( 註 1) 金 融 債 券 開 發 901 金 融 其 他 ( 註 1) 公 司 債 券 小 計 摘 要 每 年 12/17 日 付 息,95/12/17 到 期 每 年 9/23 日 付 息,96/9/23 到 期 每 年 2/15 日 付 息,96/2/15 到 期 每 年 6/16 日 付 息,99/6/16 到 期 每 年 10/30 日 付 息,97/10/30 到 期 每 年 3/01 日 付 息,96/3/01 到 期 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 額 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 股 數 或 張 數 面 值 ( 註 3) 總 額 利 率 168,577,953 69,418,706 151,299,352 24,633,978 16,514,996 $ 10 10 10 10 10 1,685,780 694,187 1,512,994 246,340 165,150 1,823,100 2,329,000 3,101,000 1,537,500 100,000 19,458,656 28,349,256 5.997% 6.375% 5.625% 1,150,000 16,648,589 17,798,589 24,704,656 70,852,501 2.980% 取 得 成 本 ( 註 2) $ 1,279,979 734,936 701,235 246,340 7,795 2,970,285 443,616 2,221,274 2,403,212 3,113,964 1,731,768 99,851 20,751,688 30,321,757 1,153,658 16,610,314 17,763,972 24,780,501 72,866,230 累 計 減 損 備 抵 評 價 調 整 $ 2,555,169 ( 12,983) 2,952,644 492,680 5,987,510 173 34,710 1,629 1,622 ( 2,583) 203,071 238,449 424 ( 29,707) ( 29,283) 21,424 230,590 單 價 ( 元 ) $ 22.75 10.40 24.15 30.00 單 位 : 新 台 幣 仟 元 公 平 價 值 總 額 備 註 $ 3,835,148 721,953 3,653,879 739,020 註 6 7,795 8,957,795 443,789 2,255,984 2,404,841 3,115,586 1,729,185 99,851 20,954,759 30,560,206 註 4 註 5 1,154,082 16,580,607 17,734,689 24,801,925 73,096,820 192

( 續 ) 金 融 商 品 名 稱 摘 要 股 數 或 張 數 面 值 ( 註 3) 總 額 利 率 取 得 成 本 ( 註 2) 受 益 證 券 : 富 邦 一 號 不 動 產 投 資 信 託 基 金 國 泰 一 號 不 動 產 投 資 信 託 基 金 新 光 一 號 不 動 產 投 資 信 託 基 金 國 泰 二 號 不 動 產 投 資 信 託 基 金 建 弘 電 子 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 大 中 華 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 價 值 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 福 王 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 福 元 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 店 頭 市 場 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 小 型 精 選 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 旗 艦 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 全 球 台 商 證 券 投 資 信 託 基 金 建 弘 高 股 息 平 衡 證 券 投 資 信 託 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 合 計 股 票 型 基 金 " " " " " " " " 平 衡 型 基 金 8,961,000 2,942,000 8,740,000 450,000 109,051 116,077 156,250 106,724 144,823 264,201 82,645 184,502 155,763 160,772 $ 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 $ 89,610 29,420 87,400 4,500 1,091 1,161 1,563 1,067 1,448 2,642 826 1,845 1,558 1,608 $ 89,610 29,420 87,400 4,500 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 230,930 $ 76,511,061 註 1: 各 筆 餘 額 均 未 達 期 末 餘 額 5% 註 2: 債 券 之 取 得 成 本 係 為 面 值 加 減 攤 銷 之 折 溢 價 註 3: 股 票 之 面 值 係 以 新 台 幣 元 為 單 位, 另 債 券 之 面 值 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 註 4: 其 中 $511,200 提 存 法 院 作 為 假 扣 押 保 證 金 及 信 託 準 備, 請 詳 附 註 六 之 說 明 註 5: 其 中 $713,200 提 存 法 院 作 為 假 扣 押 保 證 金 及 信 託 準 備, 請 詳 附 註 六 之 說 明 註 6: 唐 榮 鐵 工 廠 公 司 股 票 於 九 十 五 年 七 月 上 櫃 掛 牌 買 賣, 是 以 將 其 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 改 列 為 備 供 出 售 金 融 資 產, 並 認 列 $492,680 千 元 之 金 融 商 品 未 實 現 利 益 註 7: 市 價 係 按 民 國 95 年 12 月 份 最 後 交 易 日 淨 值 計 算 累 計 減 損 $ $ 備 抵 評 價 調 整 $ 19,266 2,265 11,799 695 166 186 155 276 130 301 258 192 184 22 35,895 $ 6,254,168 單 價 ( 元 ) $ 12.15 10.77 11.35 11.54 19.86 18.83 13.79 21.33 14.71 8.71 27.32 11.88 14.02 12.58 公 平 價 值 總 額 $ 108,876 31,685 99,199 5,195 2,166 2,186 2,155 2,276 2,130 2,301 2,258 2,192 2,184 2,022 266,825 $ 82,765,229 備 註 註 7 " " " " " " " " 193

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 淨 額 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 項 目 摘 要 張 數 / 股 面 值 總 額 買 入 定 期 存 單 高 鐵 特 別 股 短 期 票 券 公 司 債 券 : 和 立 普 ㄧ 90 台 電 2B18 95 陽 明 1A 92 新 保 1A 92 新 保 1B 其 他 金 融 債 券 : CWALT 200514 1A1 FHR_2981_Z FORENINGSBKEN (SWEDBANK) SANTANDER C HISPANO NATIONWIDE BUILDG SOCIETY DB BANK AG PIRAELIS GROUP FINANCE PIRAELIS GROUP FINANCE SAUDI BRITISH BANK, SAUDI ARABIA BANCA INTESA OERSEAS NATIONAL COMMERCIAL BANK,SAUDI ARABIA 其 他 買 入 央 行 定 存 單 每 年 02/20 日 付 息,96/02/20 到 期 每 年 07/23 日 付 息,100/07/23 到 期 每 年 10/23 日 付 息,100/10/23 到 期 每 年 01/09 07/09 日 付 息,97/07/09 到 期 每 年 01/10 07/10 日 付 息,97/07/10 到 期 每 年 02/25 05/25 08/25 11/25 日 付 息,97/02/25 到 期 每 年 06/29 12/29 日 付 息,98/06/29 到 期 每 年 04/11 07/11 10/11 12/11 日 付 息,102/04/11 到 期 每 年 03/20 06/20 09/20 12/20 日 付 息,97/06/20 到 期 每 年 01/02 04/02 07/02 10/02 日 付 息,96/07/02 到 期 每 年 01/02 04/02 07/02 10/02 日 付 息,96/07/02 到 期 每 年 01/15 日 付 息,100/04/13 到 期 每 年 01/02 日 付 息,97/01/02 到 期 每 年 01/18 日 付 息,99/10/18 到 期 200,000,000 $ 10 $ 207,070,000 2,000,000 190,531 150,000 500,000 250,000 210,000 140,000 70,000 1,320,000 USD 5,884,966 USD 8,549,861 EUR 5,000,000 EUR 5,000,000 EUR 5,000,000 EUR 5,000,000 EUR 6,000,000 EUR 4,000,000 EUR 5,000,000 USD 5,000,000 USD 5,000,000 其 他 總 計 註 1: 此 債 券 之 利 率 依 LIBOR 加 碼 之 浮 動 利 率, 此 處 所 揭 露 之 利 率 為 本 期 實 際 計 算 利 息 之 利 率 註 2: 各 筆 餘 額 均 未 達 期 末 餘 額 5% 利 率 5% 2.8500% 4.5400% 2.0900% 1.5000% 1.5000% 2.8%~3.05% 3.3000% 6.0000% 4.4050% 4.1140% 4.0700% 4.2990% 3.7130% 3.7130% 3.7870% 6.2216% 5.6944% 2.2%~5.97208% 累 計 減 損 $ $ 單 位 : 外 幣 計 價 者 為 外 幣 元 外, 餘 為 新 台 幣 仟 元 未 攤 銷 溢 ( 折 ) 價 帳 面 金 額 備 註 $ $ 207,070,000 2,000,000 190,531 179 36,471 (398) (853) (571) 34,828 1,354,828 150,179 536,471 249,602 209,147 139,429 70,000 註 2 190,311 275,363 註 1 215,019 213,364 " " 215,808 215,488 258,416 172,285 " 註 1 " " 214,439 163,559 " " 163,502 769,193 3,066,747 65,321 $ 34,828 $ 213,747,427 " 註 2 194

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 變 動 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 公 司 名 稱 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) First Commercial Bank(USA) $ 3,000 $ 1,386,783 $ 3,000 一 銀 租 賃 ( 股 ) 公 司 50,000 696,796 76,777 ( 85,794) 50,000 東 亞 建 築 經 理 ( 股 ) 公 司 1,500 10,248 489 1,500 第 一 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 5,000 274,493 191,338 ( 182,272) 5,000 第 一 金 融 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 25,000 245,641 31,153 25,000 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 70,000 692,805 1,318 ( 6,309) 70,000 第 一 金 融 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 2,000 15,350 965 2,000 第 一 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 300 4,071 3,483 ( 955) 300 合 計 $ 1,939,404 $ 1,692,306 ($ 275,330) 註 1: 本 期 增 加 係 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 或 累 積 換 算 調 整 增 加 數 註 2: 係 第 一 銀 行 之 子 公 司, 另 該 公 司 已 於 民 國 95 年 1 月 1 日 起 停 止 併 入 第 一 銀 行 之 合 併 財 務 報 告, 請 參 閱 附 註 一 ( 四 ) 註 2 之 說 明 註 3: 本 期 減 少 係 包 含 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 子 公 司 發 放 現 金 股 利 或 累 積 換 算 調 整 減 少 數 期 末 餘 額 持 股 比 例 (%) 100.00 100.00 30.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 金 額 $ 1,386,783 687,779 10,737 283,559 276,794 687,814 16,315 6,599 $ 3,356,380 市 價 或 股 權 淨 值 單 價 總 價 $ $ 1,386,783 687,779 10,737 283,559 276,794 687,814 16,315 6,599 3,356,380 單 位 : 新 台 幣 仟 元 提 供 擔 保 或 質 押 備 註 無 註 1 註 2 " 註 1 註 3 " 註 1 " 註 1 註 3 " 註 1 " 註 1 註 3 " 註 1 " 註 1 註 3 195

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 其 他 金 融 資 產 淨 額 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 買 入 匯 款 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 避 險 之 衍 生 性 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 未 上 市 櫃 股 票 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 房 貸 資 產 證 券 化 債 券 資 產 證 券 化 其 他 信 託 受 益 證 券 擔 保 房 貸 債 券 (CMO) 利 率 連 動 式 債 券 資 產 交 換 小 計 減 : 備 抵 呆 帳 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 合 計 台 灣 電 力 ( 股 ) 公 司 開 發 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 台 灣 集 中 保 管 結 算 所 ( 股 ) 公 司 台 灣 金 聯 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 台 北 金 融 大 樓 ( 股 ) 公 司 其 他 彰 化 銀 行 房 屋 抵 押 貸 款 證 券 化 台 新 銀 行 房 屋 抵 押 貸 款 證 券 化 A 券 台 新 銀 行 房 屋 抵 押 貸 款 證 券 化 B 券 中 信 銀 2005 年 第 一 次 債 券 證 券 化 (CBO) 先 順 位 受 益 證 券 元 大 京 華 證 券 20051 債 券 資 產 證 券 化 受 益 證 券 中 國 商 銀 企 業 貸 款 受 益 證 券 玉 山 銀 行 資 產 證 券 化 20052 A1 券 土 銀 受 託 安 信 信 用 卡 特 殊 目 的 主 信 託 系 列 20051 受 益 證 券 台 北 富 邦 商 業 銀 行 受 託 經 管 全 坤 敦 峰 暨 時 代 金 融 廣 場 不 動 產 資 產 信 託 受 益 證 券 $ 47,979 138,509 319,702 2,187,531 400,000 6,105 3,000,000 300,000 986,017 6,879,653 492,004 164,717 100,000 1,973,333 950,437 1,299,065 486,026 630,000 40,000 4,715,527 2,938,500 1,076,990 14,866,599 22,252,442 (62,519) $ 22,189,923 註 註 : 各 筆 餘 額 均 未 達 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 期 末 餘 額 之 5% 196

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 固 定 資 產 變 動 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 提 供 抵 押 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 本 期 移 轉 額 外 幣 折 合 差 異 期 末 餘 額 或 擔 保 情 形 備 註 土 地 及 土 地 改 良 物 重 估 增 值 土 地 房 屋 及 建 築 重 估 增 值 房 屋 及 建 築 機 械 及 設 備 交 通 及 運 輸 設 備 什 項 設 備 租 賃 權 益 改 良 未 完 工 程 及 訂 購 機 件 合 計 $ 7,546,700 9,378,869 8,124,225 56,892 3,633,568 888,654 1,876,962 873,887 152,027 $ 32,531,784 $ 8,244 13,041 45,756 195,582 53,135 40,176 63,516 153,853 $ 573,303 ($ 27,268) ( 9,954) ( 25,813) ( 4) ( 374,466) ( 39,282) ( 45,464) ( 47,444) ($ 569,695) ($ 17,396) ( 19,727) 360,672 ( 4) 55,388 ( 9,753) ( 10,488) ( 75,367) ( 214,264) $ 69,061 $ 488 721 3,922 ( 719) $ 4,412 $ 7,510,280 9,362,229 8,504,840 56,884 3,510,560 893,475 1,865,108 813,873 91,616 $ 32,608,865 無 無 無 無 無 無 無 無 無 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 固 定 資 產 累 計 折 舊 變 動 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 本 期 移 轉 額 外 幣 折 合 差 異 期 末 餘 額 備 註 土 地 改 良 物 ($ 1,620) ($ 409) $ $ $ ($ 2,029) 房 屋 及 建 築 ( 2,675,772) ( 311,097) 12,943 ( 151,603) ( 3,125,529) 機 械 設 備 ( 2,455,648) ( 463,335) 340,483 20,807 ( 4) ( 2,557,697) 交 通 及 運 輸 設 備 ( 485,989) ( 102,311) 36,773 7,352 ( 715) ( 544,890) 什 項 設 備 ( 1,403,854) ( 137,045) 38,922 12,041 ( 3,730) ( 1,493,666) 租 賃 權 益 改 良 ( 623,728) ( 82,169) 45,474 49,650 618 ( 610,155) 合 計 ($ 7,646,611) ($ 1,096,366) $ 474,595 ($ 61,753) ($ 3,831) ($ 8,333,966) 197

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 其 他 資 產 其 他 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 非 營 業 用 資 產 成 本 土 地 房 屋 及 建 築 其 他 成 本 合 計 重 估 增 值 成 本 及 重 估 增 值 減 : 累 計 折 舊 累 計 減 損 非 營 業 資 產 淨 額 出 借 出 租 資 產 成 本 土 地 房 屋 及 建 築 成 本 合 計 減 : 累 計 折 舊 累 計 減 損 出 借 出 租 資 產 淨 額 承 受 擔 保 品 成 本 減 : 累 計 折 舊 承 受 擔 保 品 淨 額 預 付 款 項 存 出 保 證 金 營 業 保 證 金 及 交 割 結 算 基 金 受 託 買 賣 借 項 受 限 制 資 產 客 戶 保 證 金 專 戶 其 他 什 項 資 產 合 計 金 額 $ 499,470 1,379,249 295,938 2,174,657 6,332,813 8,507,470 ( 432,309) ( 1,500) 8,073,661 89,749 39,273 129,022 ( 4,724) ( 23,500) 100,798 207,656 ( 118,786) 88,870 1,491,544 473,237 828,417 345,235 112,660 632,192 128,495 $ 12,275,109 備 註 質 押 情 形 請 參 閱 附 註 六 質 押 情 形 請 參 閱 附 註 六 198

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 應 付 商 業 本 票 淨 額 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 額 保 證 機 構 借 款 期 間 ( 註 ) 利 率 (%) 發 行 金 額 未 攤 銷 折 價 帳 面 價 值 中 華 票 券 兆 豐 票 券 國 際 票 券 中 信 票 券 萬 通 票 券 台 灣 票 券 大 慶 票 券 台 新 票 券 合 計 96.01.01~96.03.09 95.12.01~96.01.23 95.12.01~96.04.10 95.11.01~96.03.21 95.12.08~96.03.22 95.12.01~96.02.15 96.01.01~96.01.18 95.11.01~96.01.03 1.57~1.69 1.570 1.44~1.52 1.462~1.72 1.49 1.48~1.51 1.55~1.58 1.63 $ 600,000 500,000 320,000 235,000 200,000 200,000 145,000 100,000 $ 2,300,000 $ 1,647 413 906 227 619 227 97 13 $ 4,149 $ 598,353 499,587 319,094 234,773 199,381 199,773 144,903 99,987 $ 2,295,851 註 : 係 於 合 約 存 續 期 間 循 環 發 行 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 公 平 價 值 金 融 商 品 名 稱 摘 要 股 數 或 張 數 面 值 總 額 利 率 單 價 總 額 備 註 交 易 目 的 金 融 負 債 衍 生 性 商 品 外 匯 合 約 ( 換 匯 及 遠 匯 ) 外 匯 保 證 金 交 易 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 發 行 匯 率 選 擇 權 發 行 利 率 交 換 選 擇 權 發 行 債 券 選 擇 權 換 匯 換 利 合 約 ( 不 含 換 匯 本 金 ) 賣 出 選 擇 權 負 債 債 券 選 擇 權 利 率 相 關 合 約 ( 利 率 交 換 及 不 含 債 券 本 金 之 資 產 交 換 ) 合 計 $ $ $ $ 319,792 22,298 6,537 61,119 65,307 3,544 360,146 7,885 26,395 2,498,858 $ 3,371,881 199

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 指 定 公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 負 債 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 摘 要 公 平 價 值 金 融 商 品 名 稱 起 始 日 到 期 日 種 類 股 數 或 張 數 面 值 總 額 利 率 ( 註 1) 單 價 總 額 備 註 91 第 二 期 AM 91/7/9 96/7/9 次 順 位 650 $ 10,000 $ 6,500,000 註 2 $ 6,636,333 91 第 二 期 Y 91/7/9 96/7/9 次 順 位 50 10,000 500,000 註 3 510,540 91 第 二 期 Z 91/7/9 96/7/9 次 順 位 50 10,000 500,000 註 4 509,182 91 第 三 期 A 91/12/10 97/1/10 次 順 位 30 10,000 300,000 5.5%A 296,077 91 第 三 期 B 91/12/10 97/1/10 次 順 位 20 10,000 200,000 註 5 196,763 92 第 一 期 AB 92/1/20 96/1/20 一 般 順 位 70 10,000 700,000 3.35%A 702,604 92 第 一 期 CF 92/1/20 97/1/20 一 般 順 位 130 10,000 1,300,000 3.6%A 1,281,248 92 第 一 期 GJ 92/1/20 99/1/20 一 般 順 位 180 10,000 1,800,000 3.95%A 1,705,749 92 第 二 期 92/1/20 99/1/20 一 般 順 位 100 10,000 1,000,000 4.05%A 947,638 92 第 三 期 92/1/20 100/1/20 一 般 順 位 320 10,000 3,200,000 4.12%A 2,967,724 92 第 四 期 92/2/25 99/2/25 一 般 順 位 100 10,000 1,000,000 3.9%A 945,679 92 第 五 期 92/5/2 99/5/2 一 般 順 位 150 10,000 1,500,000 4.1%A 1,413,003 92 第 六 期 AE 92/9/10 99/9/10 一 般 順 位 120 10,000 1,200,000 註 6 1,127,897 92 第 六 期 FH,LQ 92/9/10 99/9/10 一 般 順 位 230 10,000 2,300,000 註 7 2,189,170 92 第 六 期 IK 92/9/10 97/9/10 一 般 順 位 80 10,000 800,000 註 8 779,000 92 第 七 期 A 92/10/27 99/10/27 一 般 順 位 30 10,000 300,000 註 9 280,476 92 第 七 期 B 92/10/27 99/10/27 一 般 順 位 30 10,000 300,000 註 10 280,512 92 第 七 期 C 92/10/27 99/10/27 一 般 順 位 50 10,000 500,000 註 11 467,579 92 第 七 期 D 92/10/27 99/10/27 一 般 順 位 50 10,000 500,000 註 12 467,698 92 第 七 期 E 92/10/27 99/10/27 一 般 順 位 50 10,000 500,000 註 13 467,817 92 第 七 期 FG 92/10/27 99/10/27 一 般 順 位 50 10,000 500,000 註 14 475,756 92 第 八 期 A 92/11/13 98/1/13 次 順 位 200 10,000 2,000,000 5.85%A 1,955,986 92 第 八 期 C 92/11/13 98/1/13 次 順 位 300 10,000 3,000,000 2.90% 3,061,345 92 第 九 期 A 92/11/13 99/11/13 一 般 順 位 30 10,000 300,000 註 15 285,540 92 第 九 期 B 92/11/13 99/11/13 一 般 順 位 20 10,000 200,000 註 16 190,893 92 第 九 期 C 92/11/13 99/11/13 一 般 順 位 20 10,000 200,000 註 17 189,903 92 第 九 期 D 92/11/13 99/11/13 一 般 順 位 20 10,000 200,000 註 18 189,903 93 第 一 期 A 93/5/25 100/5/25 一 般 順 位 50 10,000 500,000 註 19 484,817 93 第 一 期 B 93/5/25 100/5/25 一 般 順 位 50 10,000 500,000 註 20 484,827 93 第 一 期 C 93/5/25 100/5/25 一 般 順 位 50 10,000 500,000 註 21 484,173 93 第 一 期 D 93/5/25 100/5/25 一 般 順 位 50 10,000 500,000 註 22 484,173 93 第 一 期 EG 93/5/25 100/5/25 一 般 順 位 150 10,000 1,500,000 註 23 1,460,328 93 第 一 期 H 93/5/25 100/5/25 一 般 順 位 50 10,000 500,000 註 24 469,696 95 第 一 期 95/4/24 102/4/24 次 順 位 5,000 1,000 5,000,000 2.24% 4,998,574 95 第 二 期 A 95/7/27 101/1/27 次 順 位 1,200 1,000 1,200,000 2.44% 1,215,657 95 第 二 期 B 95/7/27 102/7/27 次 順 位 800 1,000 800,000 2.55% 814,204 95 第 二 期 C 95/7/27 105/7/27 次 順 位 1,000 1,000 1,000,000 2.75% 1,030,839 95 第 三 期 95/12/4 105/12/27 次 順 位 600 10,000 6,000,000 2.60% 6,024,864 合 計 $49,300,000 $ 48,474,167 註 1: 所 有 利 率 均 以 A 代 表 USD 6M LIBOR, 以 B 代 表 九 十 天 商 業 本 票 利 率,C 代 表 USD 3M LIBOR, 最 低 收 益 均 為 0% 註 2: 第 1 年 :7.1%B, 第 2 年 :7%B, 第 3 年 以 後 :6.9%B 註 3: 第 1 年 :7.12%B, 第 2 年 :7.02%B, 第 3 年 以 後 :6.92%B 註 4: 第 1 至 2 年 :5%, 第 3 年 以 後 :6.4%B 註 5: 第 1 年 :7%A, 第 2 年 以 後 :5%A 註 6: 前 6 個 月 :3.5%, 第 7 個 月 以 後 : 若 A<0.75% 則 為 A, 若 0.75%<=A 則 為 5.1%A 200

註 7: 前 6 個 月 :3.5%, 第 7 個 月 以 後 : 若 A<0.75% 則 為 A, 若 0.75%<=A<=2.5% 則 為 3%, 若 2.5%<A 則 為 5.25%A 註 8: 前 6 個 月 :3%, 第 7 個 月 以 後 : 若 A<0.75% 則 為 A, 若 0.75%<=A 則 為 4.25%A 註 9: 若 A<0.8% 則 為 A+1%, 若 0.8%<=A 則 為 5%A 註 10: 若 A<0.8% 則 為 A+1%, 若 0.8%<=A 則 為 5.005%A 註 11: 若 A<0.8% 則 為 A+1%, 若 0.8%<=A 則 為 5.01%A 註 12: 若 A<0.8% 則 為 A+1%, 若 0.8%<=A 則 為 5.02%A 註 13: 若 A<0.8% 則 為 A+1%, 若 0.8%<=A 則 為 5.03%A 註 14: 前 五 年 :2.75%*(DE)+0.3%, 最 高 為 3.75%, 第 六 年 之 後 :5%C 註 15: 若 A<1% 則 為 2%, 若 1%<=A<=2% 則 為 3%, 若 2%<A 則 為 5.35%A 註 16: 若 A<1% 則 為 2%, 若 1%<=A<=2% 則 為 3%, 若 2%<A 則 為 5.45%A 註 17: 第 1 年 :4%, 第 2 年 以 後 : 若 A<1% 則 為 A, 若 1%<=A<=2% 則 為 3%, 若 2%<A 則 為 5.25%A 註 18: 第 1 年 :4%, 第 2 年 以 後 : 若 A<1% 則 為 A+0.001%, 若 1%<=A<=2% 則 為 3%, 若 2%<A 則 為 5.25%A 註 19: 票 面 利 率 年 度 ( 年 利 率 )( 註 25) 利 率 下 限 利 率 上 限 1 (A+0.75%)*n/N 0.50% 2.10% 2 (A+0.75%)*n/N 0.50% 2.60% 3 (A+0.75%)*n/N 0.50% 3.10% 4 (A+0.75%)*n/N 0.50% 3.50% 5 (A+0.75%)*n/N 0.50% 4.00% 6 (A+0.75%)*n/N 0.50% 4.50% 7 (A+0.75%)*n/N 0.50% 5.00% 註 20: 票 面 利 率 年 度 ( 年 利 率 )( 註 25) 利 率 下 限 利 率 上 限 1 (A+0.7501%)*n/N 0.50% 2.10% 2 (A+0.7501%)*n/N 0.50% 2.60% 3 (A+0.7501%)*n/N 0.50% 3.10% 4 (A+0.7501%)*n/N 0.50% 3.50% 5 (A+0.7501%)*n/N 0.50% 4.00% 6 (A+0.7501%)*n/N 0.50% 4.50% 7 (A+0.7501%)*n/N 0.50% 5.00% 註 21: 票 面 利 率 年 度 ( 年 利 率 )( 註 25) 利 率 下 限 利 率 上 限 0~0.5 2.5%*n/N 0.5~1 (A+0.60%)*n/N 1.00% 2.00% 2 (A+0.60%)*n/N 1.00% 2.50% 3 (A+0.60%)*n/N 1.10% 3.00% 4 (A+0.60%)*n/N 1.10% 3.50% 5 (A+0.60%)*n/N 1.10% 4.00% 6 (A+0.60%)*n/N 1.20% 4.50% 7 (A+0.60%)*n/N 1.20% 5.00% 註 22: 票 面 利 率 年 度 ( 年 利 率 )( 註 25) 利 率 下 限 利 率 上 限 0~0.5 2.5%*n/N 0.5~1 (A+0.6001%)*n/N 1.00% 2.00% 2 (A+0.6001%)*n/N 1.00% 2.50% 3 (A+0.6001%)*n/N 1.10% 3.00% 4 (A+0.6001%)*n/N 1.10% 3.50% 5 (A+0.6001%)*n/N 1.10% 4.00% 6 (A+0.6001%)*n/N 1.20% 4.50% 7 (A+0.6001%)*n/N 1.20% 5.00% 201

註 23: 票 面 利 率 年 度 ( 年 利 率 )( 註 25) 利 率 下 限 利 率 上 限 1 (A+1.20%)*n/N 1.00% 2.00% 2 (A+1.20%)*n/N 1.00% 2.50% 3 (A+1.20%)*n/N 1.00% 3.00% 4 (A+1.20%)*n/N 1.00% 3.50% 5 A+1.20%)*n/N 1.00% 4.00% 6 (A+1.20%)*n/N 1.00% 4.50% 7 (A+1.20%)*n/N 1.00% 5.00% 註 24: 票 面 利 率 年 度 ( 年 利 率 ) 利 率 下 限 利 率 上 限 1 4% 1.00% 2.00% 2 4% 1.00% 2.50% 3 4% 1.00% 3.00% 4 4% 1.00% 3.25% 5 4% 1.00% 3.50% 6 4% 1.00% 3.75% 7 4% 1.00% 4.00% 註 25:n= 利 息 計 算 期 間 中, 每 一 日 適 用 之 參 照 利 率 大 於 或 等 於 利 率 下 限 且 小 於 或 等 於 利 率 上 限 的 日 數 ; N= 利 息 計 算 期 間 內 之 所 有 日 數 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 面 額 帳 列 金 額 備 註 政 府 公 債 公 司 債 美 元 債 券 海 外 可 轉 換 公 司 債 金 融 債 $ 14,948,756 900,000 997,267 14,670 500,000 $ 17,360,693 $ 16,970,253 920,541 1,039,037 16,300 507,107 $ 19,453,238 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 應 付 款 項 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 應 付 帳 款 承 兌 匯 票 應 付 利 息 應 付 票 據 及 應 付 費 用 應 付 稅 款 應 付 各 項 進 口 款 項 其 他 ( 註 ) 合 計 金 額 $ 27,361,828 7,973,591 4,397,277 2,219,968 1,182,669 3,101,859 7,119,153 $ 53,356,345 備 註 註 : 餘 額 無 超 過 本 科 目 金 額 百 分 之 五 者, 故 合 併 列 報 202

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 存 款 及 匯 款 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 支 票 存 款 活 期 存 款 定 期 存 款 可 轉 讓 定 期 存 單 儲 蓄 存 款 匯 出 匯 款 應 解 匯 款 $ 40,892,120 218,245,087 273,671,789 9,099,200 671,510,446 85,178 989,989 $ 1,214,493,809 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 應 付 債 券 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 條 件 債 券 金 融 商 品 名 稱 起 始 日 到 期 日 利 率 ( 註 1) 種 類 面 額 未 攤 銷 ( 折 ) 溢 價 金 額 帳 面 金 額 備 註 應 付 金 融 債 券 91 第 一 期 91 第 二 期 NX 91 第 四 期 90 第 一 期 92 第 八 期 B 小 計 應 付 公 司 債 93 年 第 一 次 93 年 第 一 次 小 計 合 計 91/3/4 91/7/9 91/12/19 90/9/12 92/11/13 93/6/23 93/6/23 96/3/4 97/1/9 97/7/19 97/9/12 98/1/13 100/6/23 100/6/23 3.2% 3.9% B+0.75% 4% B+0.4% A*n/N( 註 2) 3.8%*n/N( 註 3) 次 順 位 次 順 位 次 順 位 次 順 位 次 順 位 次 順 位 次 順 位 $ 5,000,000 5,500,000 2,000,000 8,000,000 1,500,000 22,000,000 2,000,000 3,000,000 5,000,000 $27,000,000 ($ 1,521) ($ 1,521) ($ 1,521) $ 4,998,479 5,500,000 2,000,000 8,000,000 1,500,000 21,998,479 2,000,000 3,000,000 5,000,000 $ 26,998,479 註 1: 所 有 利 率 均 以 A 代 表 USD 6M LIBOR, 以 B 代 表 九 十 天 商 業 本 票 利 率, 最 低 收 益 均 為 0% 註 2:N 為 計 算 期 間 之 總 天 數,n 為 計 算 期 間 A 之 利 率 落 於 下 列 利 率 上 下 限 區 間 之 日 數 年 度 1 2 3 4 5 6 7 利 率 下 限 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 利 率 上 限 6.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 203

註 3:N 為 計 算 期 間 之 總 天 數,n 為 計 算 期 間 B 之 利 率 落 於 下 列 利 率 上 下 限 區 間 之 日 數, 年 度 1 2 3 4 5 6 7 利 率 下 限 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 利 率 上 限 1.75% 2.75% 3.25% 3.75% 4.00% 4.00% 4.50% 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 其 他 金 融 負 債 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 撥 入 放 款 基 金 避 險 之 衍 生 性 金 融 負 債 利 率 合 計 $ 341,416 192,595 $ 534,011 公 平 價 值 避 險 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 營 業 及 負 債 準 備 變 動 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 備 註 保 證 責 任 準 備 買 賣 票 證 券 損 失 準 備 違 約 損 失 準 備 壞 帳 損 失 準 備 意 外 損 失 準 備 合 計 $ 450,518 224,015 75,471 29,607 1,084 $ 780,695 $ 2,306 32,794 121 $ 35,221 $ (14,314) ($ 14,314) $ 450,518 212,007 108,265 29,607 1,205 $ 801,602 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 其 他 負 債 明 細 表 民 國 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 估 計 應 付 土 地 增 值 稅 存 入 保 證 金 其 他 預 收 款 其 他 ( 註 ) 合 計 $ 5,615,563 1,125,400 1,067,795 866,823 $ 8,675,581 註 : 餘 額 無 超 過 本 科 目 金 額 百 分 之 五 者, 故 合 併 申 報 204

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 利 息 收 入 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 貼 現 及 放 款 利 息 收 入 存 放 及 拆 放 同 業 利 息 收 入 備 供 出 售 金 融 資 產 息 持 有 至 到 期 日 資 產 息 無 活 絡 市 場 債 券 商 品 息 其 他 利 息 收 入 附 賣 回 票 債 券 投 資 利 息 收 入 利 息 收 入 合 計 $ 32,167,363 4,011,891 2,166,904 3,544,826 784,624 700,044 52,510 $ 43,428,162 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 利 息 費 用 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 存 款 利 息 費 用 央 行 及 同 業 存 款 利 息 費 用 央 行 及 同 業 融 資 利 息 費 用 附 買 回 票 債 券 負 債 利 息 費 用 金 融 債 券 息 公 司 債 券 息 其 他 利 息 費 用 $ 16,836,533 857,806 3,698,960 154,214 836,110 140,850 221,116 $ 22,745,589 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 手 續 費 淨 收 益 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 手 續 費 收 入 外 匯 業 務 手 續 費 收 入 信 用 卡 業 務 手 續 費 收 入 信 託 業 務 手 續 費 收 入 保 管 業 務 手 續 費 收 入 授 信 業 務 手 續 費 收 入 保 代 業 務 手 續 費 收 入 存 匯 業 務 手 續 費 收 入 經 紀 手 續 費 收 入 其 他 手 續 費 收 入 小 計 $ 1,039,953 367,151 2,113,064 404,977 685,857 279,668 648,742 1,043,192 571,635 7,154,239 205

項 目 手 續 費 費 用 外 匯 業 務 手 續 費 費 用 信 用 卡 業 務 手 續 費 費 用 信 託 業 務 手 續 費 費 用 保 管 業 務 手 續 費 費 用 授 信 業 務 手 續 費 費 用 保 代 業 務 手 續 費 費 用 存 匯 業 務 手 續 費 費 用 經 紀 手 續 費 支 出 其 他 手 續 費 費 用 小 計 合 計 金 額 ( 29,747) ( 113,721) ( 290,263) ( 74,317) ( 283,172) ( 64,212) ( 176,976) ( 69,964) ( 20,228) ( 1,122,600) $ 6,031,639 備 註 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 交 易 目 的 金 融 資 產 處 分 利 益 債 券 股 票 受 益 憑 證 利 率 匯 率 期 貨 債 券 選 擇 權 期 貨 選 擇 權 選 擇 權 期 貨 $ 77,009 445,911 74,167 1,419,375 5,836,283 141,349 146,471 80,964 67,326 170,979 8,459,834 交 易 目 的 金 融 資 產 股 息 紅 利 收 入 145,623 交 易 目 的 金 融 資 產 評 價 利 益 債 券 股 票 受 益 憑 證 其 他 有 價 證 券 利 率 匯 率 期 貨 選 擇 權 選 擇 權 指 定 交 易 目 的 資 產 息 交 易 目 的 資 產 息 其 他 346,725 367,211 22,404 75,221 1,093,336 796,534 2,289 23,157 836,075 42,692 872 $ 3,606,516 註 1 206

( 續 ) 項 目 交 易 目 的 金 融 負 債 處 分 利 益 匯 率 資 產 交 換 選 擇 權 認 購 權 證 選 擇 權 金 額 $ 423 16,951 88,333 225,723 331,430 備 註 交 易 目 的 金 融 負 債 評 價 利 益 債 券 選 擇 權 59,383 34,355 93,738 註 1 交 易 目 的 金 融 資 產 處 分 損 失 債 券 股 票 受 益 憑 證 期 貨 期 貨 選 擇 權 債 券 選 擇 權 資 產 交 換 選 擇 權 匯 率 選 擇 權 ( 104,112) ( 578,852) ( 1,620) ( 217,196) ( 134,353) ( 68,112) ( 12,575) ( 912) ( 186,136) ( 1,303,868) 交 易 目 的 金 融 資 產 評 價 損 失 債 券 受 益 憑 證 選 擇 權 期 貨 選 擇 權 期 貨 其 他 有 價 證 券 ( 363,807) ( 31,253) ( 18,012) ( 386) ( 1,069) ( 4,002) ( 418,529) 註 1 交 易 目 的 金 融 負 債 處 分 損 失 利 率 匯 率 資 產 交 換 選 擇 權 選 擇 權 交 易 目 的 金 融 負 債 評 價 損 失 利 率 匯 率 選 擇 權 利 率 交 換 息 金 融 債 券 息 合 計 ( 1,433,965) ( 5,622,735) ( 8,308) ( 93,589) ( 7,158,597) ( 1,053,905) ( 219,860) ( 31,289) ( 1,926) ( 648,141) ( 1,955,121) $ 1,801,026 註 1 註 1: 含 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 207

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 息 紅 利 收 入 項 目 金 額 $ 215,296 備 註 處 分 利 益 短 期 票 券 債 券 股 票 受 益 證 券 處 分 損 失 債 券 其 他 169 25,138 176,717 30,839 232,863 ( 24,419) ( 28,917) ( 53,336) $ 394,823 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 處 分 利 益 短 期 票 券 債 券 金 額 $ 5,249 3,009 8,258 備 註 處 分 損 失 債 券 合 計 ( 359) $ 7,899 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 採 權 益 法 之 投 資 利 益 未 上 市 櫃 股 票 第 一 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 一 銀 租 賃 ( 股 ) 公 司 東 亞 建 築 經 理 ( 股 ) 公 司 第 一 金 融 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 第 一 金 融 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 第 一 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 小 計 金 額 $ 191,338 76,777 489 31,153 965 3,483 304,205 備 註 208 採 權 益 法 之 投 資 利 益 國 外 投 資 FIRST COMMERCIAL BANK(USA) 採 權 益 法 之 投 資 損 失 未 上 市 櫃 股 票 第 一 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 總 計 136,518 ( 6,309) $ 434,414

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 兌 換 損 益 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 兌 換 利 益 ( 損 失 ) 美 元 英 鎊 港 幣 澳 元 星 幣 瑞 士 法 郎 加 幣 日 圓 泰 國 銖 紐 幣 歐 元 瑞 典 克 郎 其 他 總 計 $ 2,952,532 6,791 115,667 57,160 149,497 ( 60,471) ( 2,221,093) ( 227,102) ( 7,187) 306,051 ( 193,639) 5,216 ( 1,933) $ 881,489 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 其 他 非 利 息 淨 損 益 其 他 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 利 益 無 活 絡 市 場 之 債 券 商 品 投 資 利 益 承 受 擔 保 品 相 關 之 淨 損 益 租 金 淨 收 益 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 損 失 股 務 代 理 收 入 結 算 交 割 服 務 費 支 出 其 他 淨 損 益 合 計 $ 320,712 9,218 ( 19,045) 244,869 8,927 68,692 ( 9,908) ( 9,535) $ 613,930 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 放 款 呆 帳 費 用 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 應 收 款 項 貼 現 及 放 款 $ 1,202,203 3,533,656 4,735,859 應 收 信 用 卡 款 及 應 收 承 兌 款 提 列 數 209

第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 用 人 費 用 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 薪 資 勞 健 保 退 休 金 其 他 合 計 $ 8,946,187 345,819 743,844 165,382 $ 10,201,232 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 折 舊 及 攤 銷 費 用 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 折 舊 費 用 土 地 改 良 物 房 屋 及 建 築 機 械 及 設 備 交 通 及 運 輸 設 備 什 項 設 備 租 賃 權 益 改 良 攤 提 費 用 攤 提 債 券 發 行 費 其 他 攤 銷 費 用 攤 銷 電 腦 軟 體 攤 銷 服 務 資 產 合 計 $ 409 311,097 463,335 102,311 137,045 82,169 1,096,366 388 12,148 163,301 3,619 179,456 1,275,822 第 一 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 其 他 業 務 及 管 理 費 用 明 細 表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 金 額 備 註 稅 捐 租 金 支 出 保 險 費 郵 電 費 機 械 及 設 備 修 護 費 用 委 託 調 查 研 究 費 水 電 費 其 他 合 計 $ 1,150,517 883,233 276,301 211,329 195,191 108,226 150,207 1,497,395 $ 4,472,399 註 註 : 餘 額 無 超 過 本 科 目 金 額 百 分 之 五 者, 故 合 併 列 報 210