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哈 尔 滨 东 安 汽 车 动 力 股 份 有 限 公 司 600178 2006 年 中 期 报 告

目 录 一 重 要 提 示... 3 二 公 司 基 本 情 况... 3 三 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 5 四 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员... 6 五 管 理 层 讨 论 与 分 析... 6 六 重 要 事 项... 10 八 财 务 会 计 报 告... 13 七 备 查 文 件 目 录... 49 2

一 重 要 提 示 1 本 公 司 董 事 会 及 其 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 负 个 别 及 连 带 责 任 2 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 3 公 司 中 期 财 务 报 告 未 经 审 计 4 公 司 董 事 长 刘 涛 先 生, 总 经 理 马 川 利 先 生, 总 会 计 师 权 森 虎 先 生 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 二 公 司 基 本 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 简 介 1 公 司 法 定 中 文 名 称 : 哈 尔 滨 东 安 汽 车 动 力 股 份 有 限 公 司 公 司 法 定 中 文 名 称 缩 写 : 东 安 动 力 公 司 法 定 英 文 名 称 :HARBIN DONGAN AUTO ENGINE CO.,LTD 公 司 法 定 英 文 名 称 缩 写 :DAAE 2 公 司 A 股 上 市 交 易 所 : 上 海 证 券 交 易 所 公 司 A 股 简 称 : 东 安 动 力 公 司 A 股 代 码 :600178 3 公 司 注 册 地 址 : 哈 尔 滨 市 南 岗 区 高 新 技 术 开 发 区 13 栋 公 司 办 公 地 址 : 哈 尔 滨 市 平 房 区 保 国 街 51 号 邮 政 编 码 :150066 公 司 电 子 信 箱 :dadl600178@263.net.cn 4 公 司 法 定 代 表 人 : 刘 涛 5 董 事 会 秘 书 : 姜 俊 奇 电 话 :0451-86528172 86528173 传 真 :0451-86505502 E-mail:dadl600178@263.net.cn 联 系 地 址 : 哈 尔 滨 市 平 房 区 保 国 街 51 号 公 司 证 券 事 务 代 表 : 王 江 华 电 话 :0451-86528172 86528173 传 真 :0451-86505502 E-mail:dadl600178@263.net.cn 联 系 地 址 : 哈 尔 滨 市 平 房 区 保 国 街 51 号 6 公 司 信 息 披 露 报 纸 名 称 : 上 海 证 券 报 登 载 公 司 中 期 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 :http://www.sse.com.cn 公 司 中 期 报 告 备 置 地 点 : 公 司 证 券 部 ( 二 ) 主 要 财 务 数 据 和 指 标 1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 3

单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 报 告 期 末 上 年 度 期 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 流 动 资 产 1,769,349,194.22 1,690,462,308.49 4.67 流 动 负 债 1,276,269,648.58 1,146,518,121.27 11.32 总 资 产 2,879,946,968.68 2,759,734,025.89 4.36 股 东 权 益 ( 不 含 少 数 股 东 权 益 ) 1,603,677,320.10 1,613,215,904.62-0.59 每 股 净 资 产 ( 元 ) 3.4706 3.4912-0.59 调 整 后 的 每 股 净 资 产 ( 元 ) 3.4357 3.4680-0.93 报 告 期 (1-6 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 上 年 同 期 月 ) (%) 净 利 润 36,669,415.48 50,084,903.72-26.79 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 36,366,331.56 50,638,542.77-28.18 每 股 收 益 ( 元 ) 0.0794 0.1084-26.75 净 资 产 收 益 率 (%) 2.29 3.18 减 少 0.89 个 百 分 点 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -101,932,851.59-44,908,781.06-126.98 2 扣 除 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 处 置 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 其 他 长 期 资 产 产 生 的 损 益 337,097.46 扣 除 公 司 日 常 根 据 企 业 会 计 制 度 规 定 计 提 的 资 产 减 值 准 备 后 的 其 他 各 项 营 业 外 收 入 支 出 8,800.00 以 前 年 度 已 经 计 提 各 项 减 值 准 备 的 转 回 10,671.86 所 得 税 影 响 数 -53,485.40 合 计 303,083.92 3 按 中 国 证 监 会 发 布 的 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 的 要 求 计 算 的 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 报 告 期 利 润 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 全 面 摊 薄 加 权 平 均 全 面 摊 薄 加 权 平 均 主 营 业 务 利 润 7.1808 7.1767 0.2492 0.2492 营 业 利 润 0.9912 0.9906 0.0344 0.0344 净 利 润 2.2866 2.2853 0.0794 0.0794 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 2.2677 2.2664 0.0787 0.0787 4

三 股 本 变 动 及 股 东 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 报 告 期 内, 公 司 股 份 总 数 及 股 本 结 构 未 发 生 变 化 ( 二 ) 股 东 情 况 1 股 东 数 量 和 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 52,008 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 持 股 比 报 告 期 内 股 份 类 持 有 非 流 质 押 或 冻 结 持 股 总 数 性 质 例 (%) 增 减 别 通 股 数 量 的 股 份 数 量 中 国 航 空 科 技 工 业 国 有 股 份 有 限 公 司 股 东 70.01 323,500,000 0 未 流 通 哈 尔 滨 东 安 机 电 制 造 有 限 责 任 公 司 0.56 2,579,973 0 已 流 通 未 知 于 永 滨 0.26 1,191,914 0 已 流 通 未 知 哈 尔 滨 东 安 大 诚 机 电 有 限 公 司 0.23 1,057,042 0 已 流 通 未 知 张 宇 0.20 935,908 0 已 流 通 未 知 赵 玉 海 0.12 552,900 0 已 流 通 未 知 王 阳 0.11 512,460 0 已 流 通 未 知 凌 庆 顺 0.10 480,000 0 已 流 通 未 知 郭 士 英 0.10 468,650 0 已 流 通 未 知 哈 尔 滨 东 安 园 林 绿 化 工 程 有 限 公 司 0.10 455,448 0 已 流 通 未 知 前 十 名 流 通 股 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 流 通 股 的 数 量 股 份 种 类 哈 尔 滨 东 安 机 电 制 造 有 限 责 任 公 司 2,579,973 人 民 币 普 通 股 于 永 滨 1,191,914 人 民 币 普 通 股 哈 尔 滨 东 安 大 诚 机 电 有 限 公 司 1,057,042 人 民 币 普 通 股 张 宇 935,908 人 民 币 普 通 股 赵 玉 海 552,900 人 民 币 普 通 股 王 阳 512,460 人 民 币 普 通 股 凌 庆 顺 480,000 人 民 币 普 通 股 郭 士 英 468,650 人 民 币 普 通 股 哈 尔 滨 东 安 园 林 绿 化 工 程 有 限 公 司 455,448 人 民 币 普 通 股 颜 玉 丽 445,000 人 民 币 普 通 股 哈 尔 滨 东 安 机 电 制 造 有 限 责 任 公 司 哈 尔 滨 东 安 大 诚 机 电 有 限 公 司 哈 尔 滨 东 安 园 林 绿 化 工 程 有 限 公 司 均 为 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 的 控 股 子 公 司, 中 国 航 空 科 技 工 业 股 份 有 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 限 公 司 与 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 同 为 中 国 航 空 工 的 说 明 业 第 二 集 团 有 限 公 司 的 控 股 子 公 司 公 司 未 知 其 它 股 东 之 间 的 关 联 关 系 及 是 否 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 5

战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 参 与 配 售 新 股 约 定 持 股 期 限 的 情 况 无 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 的 名 称 无 约 定 持 股 期 限 2 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 本 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 更 四 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 ( 一 ) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 报 告 期 内 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 ( 二 ) 新 聘 或 解 聘 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 修 订 了 公 司 章 程, 董 事 会 成 员 由 12 人 减 至 9 人 公 司 董 事 刘 洪 德 先 生 刘 赪 先 生 白 萍 女 士 熊 网 章 先 生 辞 去 董 事 职 务, 同 时 选 举 李 耀 先 生 为 公 司 董 事 五 管 理 层 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 管 理 层 讨 论 与 分 析 2006 年 上 半 年, 国 内 汽 车 市 场 产 销 量 同 比 增 长 了 29% 与 27% 其 中,1.6-2.0 升 排 量 的 乘 用 车 增 长 强 劲, 受 其 拉 动, 本 公 司 参 股 的 哈 尔 滨 东 安 汽 车 发 动 机 制 造 有 限 公 司 生 产 的 4G1 4G9 系 列 发 动 机 销 量 同 比 增 长 了 2 倍 以 上 但 是, 由 于 上 半 年 微 车 市 场 增 长 缓 慢, 特 别 是 进 入 二 季 度 还 出 现 了 下 滑 趋 势, 本 公 司 微 型 汽 车 发 动 机 的 产 销 量 也 同 比 下 降 了 12% 14% 2006 年 1-6 月, 公 司 累 计 生 产 发 动 机 157877 台, 销 售 156517 台, 实 现 净 利 润 3667 万 元 (1) 经 营 成 果 分 析 金 额 ( 元 ) 增 (+) 减 (-) 项 目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 比 率 (%) 主 营 业 务 收 入 1,148,072,197.07 1,265,397,547.06-9.27 主 营 业 务 利 润 115,156,236.43 189,541,630.65-39.24 净 利 润 36,669,415.48 50,084,903.72-26.79 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 -242,805,016.91-124,186,769.75-95.52 额 其 他 业 务 利 润 2,168,681.13 5,554,309.18-60.95 管 理 费 用 72,223,397.02 111,511,529.99-35.23 投 资 收 益 22,858,255.55 5,328,088.31 329.01 营 业 外 收 入 576,474.00 1,229,565.76-53.12 营 业 外 支 出 230,576.54 2,098,318.20-89.01 所 得 税 2,430,514.95 10,674,595.76-77.23 注 : 变 动 的 主 要 原 因 : 1) 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 利 润 净 利 润 减 少 的 主 要 原 因 是 销 售 量 下 降 所 致 ; 6

2) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 减 少 的 主 要 原 因 是 销 售 商 品 收 到 的 现 金 减 少 ; 3) 其 他 业 务 利 润 减 少 的 主 要 原 因 是 其 他 业 务 销 售 量 减 少 ; 4) 管 理 费 用 减 少 的 主 要 原 因 是 技 术 开 发 费 减 少 ; 5) 投 资 收 益 增 加 的 主 要 原 因 是 被 投 资 方 净 利 润 增 加 ; 6) 营 业 外 收 入 减 少 的 主 要 原 因 是 固 定 资 产 处 置 收 入 减 少 ; 7) 营 业 外 支 出 减 少 的 主 要 原 因 是 固 定 资 产 处 置 损 失 减 少 ; 8) 所 得 税 减 少 的 主 要 原 因 是 应 纳 税 所 得 额 减 少 所 致 (2) 财 务 状 况 分 析 金 额 ( 元 ) 增 (+) 减 (-) 项 目 2006 年 6 月 30 日 2006 年 年 初 数 比 率 (%) 总 资 产 2,879,946,968.68 2,759,734,025.89 4.36 股 东 权 益 1,603,677,320.10 1,613,215,904.62-0.59 货 币 资 金 365,837,198.11 608,642,215.02-39.89 应 收 票 据 581,504,823.26 225,000,275.58 158.45 应 收 股 利 17,732,542.76-100.00 预 付 帐 款 2,430,343.65 1,391,924.70 74.60 应 付 票 据 567,088,833.78 331,703,946.66 70.96 预 收 帐 款 1,654,213.08 4,153,271.03-60.17 应 付 股 利 32,350,000.00-100.00 应 交 税 金 -6,393,933.88 4,354,769.37-246.83 其 他 应 交 款 16,613.49 200,348.38-91.71 预 提 费 用 120,000.00 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 20,000,000.00-100.00% 法 定 公 益 金 83,774,016.95-100.00% 现 金 股 利 46,208,000.00-100.00% 注 : 变 动 的 主 要 原 因 : 1) 总 资 产 增 加 的 主 要 原 因 是 按 权 益 法 确 认 的 长 期 股 权 投 资 及 应 收 票 据 增 加 2) 股 东 权 益 减 少 的 主 要 原 因 是 分 配 2005 年 度 股 利 3) 货 币 资 金 减 少 的 主 要 原 因 是 支 付 到 期 应 付 票 据 及 归 还 借 款 4) 应 收 票 据 增 加 的 主 要 原 因 是 客 户 以 票 据 方 式 结 算 增 多 5) 应 收 股 利 减 少 的 主 要 原 因 是 被 投 资 单 位 分 配 的 现 金 股 利 已 收 回 6) 预 付 账 款 增 加 的 主 要 原 因 是 采 购 原 材 料 的 预 付 款 增 加 7) 应 付 票 据 增 加 的 主 要 原 因 是 以 票 据 方 式 结 算 货 款 增 多 8) 预 收 账 款 减 少 的 主 要 原 因 是 配 件 预 收 款 减 少 9) 应 付 股 利 减 少 的 主 要 原 因 是 应 分 配 给 股 东 的 利 润 已 支 付 7

10) 应 交 税 金 减 少 的 主 要 原 因 是 增 值 税 留 抵 及 固 定 资 产 增 值 税 未 抵 所 致 11) 其 他 应 交 款 减 少 的 主 要 原 因 是 未 交 的 教 育 费 附 加 减 少 12) 预 提 费 用 增 加 的 主 要 原 因 是 预 提 的 房 屋 水 电 费 增 加 13) 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 减 少 的 主 要 原 因 是 年 初 的 2000 万 借 款 已 归 还 14) 法 定 公 益 金 减 少 的 主 要 原 因 是 根 据 财 政 部 财 企 2006 67 号 文 件 已 将 其 余 额 转 入 法 定 盈 余 公 积 金 15) 现 金 股 利 减 少 的 主 要 原 因 是 2005 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 利 润 分 配 方 案 后 已 将 其 支 付 ( 二 ) 公 司 主 营 业 务 及 其 经 营 状 况 1 主 营 业 务 分 行 业 产 品 情 况 表 分 行 业 或 分 产 品 分 行 业 整 车 制 造 业 其 中 : 关 联 交 易 分 产 品 465 系 列 468 系 列 其 中 : 关 联 交 易 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 利 润 率 (%) 主 营 业 务 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 1,148,072,197.07 1,030,160,364.00 10.27-9.27-3.79 979,049,900.96 883,276,978.11 9.78-10.16-4.34 893,643,584.91 806,245,122.43 9.78-10.11-3.78 116,273,072.06 97,065,515.68 16.52 943,024,610.16 848,322,541.83 10.04-6.13-0.36 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 营 业 务 主 营 业 务 利 成 本 比 上 润 率 比 上 年 年 同 期 增 同 期 增 减 减 (%) (%) 减 少 5.11 个 百 分 点 减 少 5.49 个 百 分 点 减 少 5.93 个 百 分 点 减 少 5.31 个 百 分 点 其 中 : 报 告 期 内 上 市 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 销 售 产 品 或 提 供 劳 务 的 关 联 交 易 金 额 992,652,106.08 元 人 民 币 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 地 区 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 东 北 834,016,774.74 1.55 华 东 274,411,426.10-32.71 西 北 - -100.00 华 北 - -100.00 西 南 209,560.00 8

3 投 资 收 益 对 公 司 净 利 润 影 响 达 到 10% 以 上 的 参 股 公 司 的 经 营 情 况 及 业 绩 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 参 股 公 司 贡 献 的 投 占 上 市 公 司 净 利 公 司 名 称 经 营 范 围 净 利 润 资 收 益 润 的 比 重 (%) 哈 尔 滨 东 安 汽 车 发 动 机 制 造 有 限 公 司 制 造 销 售 4G1 4G9 系 列 汽 油 发 动 机 及 其 零 部 件 64,779,706.76 22,154,659.71 60 2006 年 上 半 年, 在 经 济 型 轿 车 销 售 强 势 增 长 下, 哈 尔 滨 东 安 汽 车 发 动 机 制 造 有 限 公 司 销 售 4G1 4G9 系 列 发 动 机 7.3 万 台, 同 比 增 长 了 208%, 实 现 净 利 润 6478 万 元, 同 比 增 长 了 281% 4 利 润 构 成 与 上 年 度 相 比 发 生 重 大 变 化 的 原 因 分 析 2006 年 1-6 月 2005 年 度 项 目 占 利 润 总 额 的 占 利 润 总 额 的 金 额 ( 万 元 ) 金 额 ( 万 元 ) 比 例 (%) 比 例 (%) 增 减 比 例 (%) 利 润 总 额 3,909.99 100.00 9,346.95 100.00 - 主 营 业 务 利 润 11,515.62 294.52 25,390.75 271.65 22.87 其 他 业 务 利 润 216.87 5.55 1,681.78 17.99-12.44 期 间 费 用 10,142.91 259.41 21,525.69 230.30 29.11 投 资 收 益 2,285.83 58.46 3,808.04 40.74 17.72 补 贴 收 入 0.00 0.00 0.00 0.00 营 业 外 收 支 净 额 34.59 0.88-7.93-0.08 0.96 变 动 原 因 说 明 : 1 主 营 业 务 利 润 期 间 费 用 营 业 外 收 支 净 额 变 动 的 主 要 原 因 是 成 本 和 期 间 费 用 的 下 降 幅 度 小 于 主 营 业 务 收 入 的 下 降 幅 度, 导 致 利 润 总 额 下 降 幅 度 相 对 较 大 2 其 他 业 务 利 润 变 动 的 主 要 原 因 是 其 他 业 务 销 售 量 减 少 ( 三 ) 公 司 投 资 情 况 1 报 告 期 内, 公 司 无 募 集 资 金 或 前 期 募 集 资 金 使 用 到 本 期 的 情 况 2 非 募 集 资 金 项 目 情 况 1) DA2 多 气 门 电 喷 发 动 机 技 术 改 造 项 目 总 投 资 19,953 万 元 人 民 币, 已 完 成 投 资 8480 万 元 设 备 已 到 货, 部 分 设 备 正 在 安 装 调 试 2) 变 速 器 壳 体 零 部 件 生 产 线 技 术 改 造 项 目 总 投 资 2,972 万 元 人 民 币, 已 完 成 投 资 1242 万 元 主 要 设 备 已 到 货, 部 分 设 备 正 在 进 行 安 装 调 试 3) 汽 车 发 动 机 零 部 件 生 产 线 技 术 改 造 项 目 总 投 资 2,980 万 元 人 民 币, 已 完 成 投 资 1988 万 元 设 备 已 到 货, 部 分 正 在 进 行 安 装 调 试 非 募 集 资 金 项 目 均 处 于 建 设 期, 还 未 产 生 效 益 9

六 重 要 事 项 ( 一 ) 公 司 治 理 的 情 况 公 司 依 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 等 相 关 法 律 法 规, 已 经 逐 步 建 立 和 完 善 了 各 项 内 部 管 理 制 度 和 公 司 治 理 制 度 ( 二 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 执 行 情 况 公 司 2005 年 度 的 利 润 分 配 方 案 为 : 以 2005 年 末 总 股 本 46208 万 股 为 基 数, 按 每 10 股 派 发 现 金 人 民 币 1.00 元 ( 含 税 ) 该 分 配 方 案 经 2006 年 5 月 10 日 召 开 的 公 司 2005 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 本 报 告 期 内, 该 项 利 润 分 配 方 案 实 施 完 毕 ( 三 ) 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 ( 四 ) 资 产 交 易 事 项 2006 年 6 月 16 日, 公 司 与 关 联 方 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 签 署 股 权 转 让 协 议, 出 售 本 公 司 持 有 的 北 京 方 正 东 安 稀 土 新 材 料 有 限 责 任 公 司 27% 股 权 该 资 产 的 帐 面 价 值 为 1,702.68 万 元, 评 估 价 值 为 1,033.78 万 元, 以 评 估 价 为 基 础, 经 协 商 确 定 出 售 价 格 为 1,000 万 元 该 事 项 已 刊 登 于 2006 年 6 月 19 日 的 上 海 证 券 报 ( 五 ) 报 告 期 内 公 司 重 大 关 联 交 易 事 项 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 (1) 购 买 商 品 接 受 劳 务 的 重 大 关 联 交 易 关 联 方 名 称 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 哈 尔 滨 东 安 机 电 制 造 有 限 责 任 公 司 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 占 同 类 交 易 金 关 联 交 易 金 额 额 的 比 例 (%) 燃 料 动 力 市 场 价 62,211,320.86 100 零 部 件 采 购 市 场 价 59,789,727.13 14.05 (2) 销 售 商 品 提 供 劳 务 的 重 大 关 联 交 易 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 关 联 方 名 称 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 占 同 类 交 易 金 关 联 交 易 金 额 价 原 则 额 的 比 例 (%) 哈 飞 汽 车 股 份 有 限 公 司 销 售 发 动 机 市 场 价 697,335,388.37 68.33 江 西 昌 河 汽 车 股 份 有 限 公 司 销 售 发 动 机 市 场 价 72,032,376.50 7.06 江 西 昌 河 铃 木 汽 车 有 限 责 任 公 司 销 售 发 动 机 市 场 价 175,234,383.75 17.17 10

公 司 向 关 联 方 采 购 综 合 服 务 公 用 工 程 及 生 产 辅 助 服 务, 是 公 司 日 常 生 产 经 营 的 需 要, 由 于 主 要 采 购 关 联 方 与 公 司 同 一 厂 区, 既 可 以 降 低 运 输 成 本, 也 可 以 缩 短 服 务 周 期, 有 效 的 保 证 了 公 司 正 常 的 生 产 经 营 公 司 向 关 联 方 销 售, 是 历 史 形 成 的 配 套 关 系, 属 正 常 的 商 品 销 售, 未 因 关 联 关 系 而 影 响 交 易 价 格 多 年 来 由 于 关 联 关 系, 确 保 了 公 司 产 品 销 售 市 场 的 基 本 稳 定, 产 品 销 量 随 着 关 联 企 业 的 发 展 而 增 长, 关 联 销 售 价 格 是 完 全 由 市 场 决 定 的, 公 平 合 理, 有 利 于 公 司 和 关 联 方 的 共 同 发 展 公 司 与 关 联 方 的 销 售 与 采 购 均 属 正 常 的 商 品 交 易, 且 价 格 公 允, 未 对 公 司 的 独 立 性 产 生 实 质 性 影 响 ( 六 ) 托 管 情 况 本 报 告 期 公 司 无 托 管 事 项 ( 七 ) 承 包 情 况 本 报 告 期 公 司 无 承 包 事 项 ( 八 ) 租 赁 情 况 本 报 告 期 公 司 无 租 赁 事 项 ( 九 ) 担 保 情 况 本 报 告 期 公 司 无 担 保 事 项 ( 十 ) 委 托 理 财 情 况 本 报 告 期 公 司 无 委 托 理 财 事 项 ( 十 一 ) 承 诺 事 项 履 行 情 况 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内, 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 没 有 承 诺 事 项 公 司 股 改 已 经 2006 年 6 月 19-21 日 召 开 的 相 关 股 东 大 会 审 议 通 过, 本 公 司 股 票 已 于 2006 年 7 月 5 日 复 牌 ( 十 二 ) 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 改 聘 会 计 师 事 务 所 ( 十 三 ) 公 司 董 事 会 董 事 受 处 罚 及 整 改 情 况 报 告 期 内 公 司 公 司 董 事 会 及 董 事 均 未 受 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 11

( 十 四 ) 其 它 重 大 事 项 本 报 告 期 内 公 司 无 其 它 重 大 事 项 ( 十 五 ) 信 息 披 露 索 引 事 项 股 权 分 置 改 革 提 示 性 公 告 股 权 分 置 改 革 说 明 书 摘 要 股 权 分 置 改 革 网 上 沟 通 会 公 告 三 届 五 次 董 事 会 决 议 日 常 关 联 交 易 公 告 三 届 二 次 监 事 会 决 议 2005 年 年 报 摘 要 2006 年 一 季 度 报 告 摘 要 股 权 分 置 改 革 沟 通 协 商 情 况 及 股 改 方 案 的 调 整 公 告 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 的 通 知 2005 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 2005 年 度 分 红 派 息 实 施 公 告 关 于 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 的 第 一 次 提 示 性 公 告 关 于 召 开 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 的 第 二 次 提 示 性 公 告 股 权 分 置 改 革 方 案 获 国 有 资 产 监 督 管 理 部 门 批 准 的 公 告 三 届 七 次 董 事 会 会 议 决 议 公 告 关 于 转 让 北 京 方 正 东 安 稀 土 新 材 料 有 限 责 任 公 司 股 权 的 关 联 交 易 公 告 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 表 决 结 果 的 公 告 刊 载 的 报 刊 名 称 及 版 面 上 海 证 券 报 C63 版 上 海 证 券 报 C6 版 上 海 证 券 报 C15 版 上 海 证 券 报 C17 版 上 海 证 券 报 B43 版 上 海 证 券 报 C31 版 上 海 证 券 报 B14 版 上 海 证 券 报 B24 版 上 海 证 券 报 B17 版 上 海 证 券 报 B19 版 上 海 证 券 报 B18 版 上 海 证 券 报 B20 版 上 海 证 券 报 B17 版 刊 载 日 期 2006 年 3 月 27 日 2006 年 3 月 30 日 2006 年 4 月 5 日 2006 年 4 月 6 日 2006 年 4 月 25 日 2006 年 4 月 10 日 2006 年 4 月 26 日 2006 年 5 月 11 日 2006 年 5 月 25 日 2006 年 6 月 9 日 2006 年 6 月 16 日 2006 年 6 月 20 日 2006 年 6 月 22 日 刊 载 的 互 联 网 网 站 及 检 索 路 径 [www.sse.com.cn] 上 [ 通 过 上 市 公 司 资 料 检 索 中 输 入 公 司 股 票 简 称 或 代 码 查 询 12

七 财 务 会 计 报 告 ( 未 经 审 计 ) ( 一 ) 财 务 报 表 资 产 负 债 表 ( 一 ) 编 制 单 位 : 哈 尔 滨 东 安 汽 车 动 力 股 份 有 限 公 司 2006 年 6 月 30 日 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 序 号 2006.06.30 2005.12.31 流 动 资 产 : 1 货 币 资 金 2 365,837,198.11 608,642,215.02 短 期 投 资 3 应 收 票 据 4 581,504,823.26 225,000,275.58 应 收 股 利 5 17,732,542.76 应 收 利 息 6 应 收 帐 款 7 485,885,304.33 519,459,589.46 其 他 应 收 款 8 9,524,790.85 7,596,253.66 预 付 帐 款 9 2,430,343.65 1,391,924.70 应 收 补 贴 款 10 存 货 11 323,878,984.26 310,348,224.62 待 摊 费 用 12 287,749.76 291,282.69 一 年 内 到 期 的 长 期 债 券 投 资 13 其 他 流 动 资 产 14 流 动 资 产 合 计 15 1,769,349,194.22 1,690,462,308.49 长 期 投 资 : 16 长 期 股 权 投 资 17 287,224,541.39 249,366,285.84 长 期 债 权 投 资 18 长 期 投 资 合 计 19 287,224,541.39 249,366,285.84 固 定 资 产 : 20 固 定 资 产 原 价 21 1,675,348,185.65 1,623,340,205.24 减 : 累 计 折 旧 22 928,434,143.19 874,641,837.14 固 定 资 产 净 值 23 746,914,042.46 748,698,368.10 减 : 固 定 资 产 减 值 准 备 24 11,666,288.94 11,666,288.94 固 定 资 产 净 额 25 735,247,753.52 737,032,079.16 工 程 物 资 26 在 建 工 程 27 88,125,479.55 82,873,352.40 固 定 资 产 清 理 28 固 定 资 产 合 计 29 823,373,233.07 819,905,431.56 无 形 资 产 及 其 他 资 产 : 30 无 形 资 产 31 长 期 待 摊 费 用 32 其 他 长 期 资 产 33 无 形 资 产 及 其 他 资 产 合 计 34 35 递 延 税 项 : 36 递 延 税 项 借 项 37 资 产 总 计 38 2,879,946,968.68 2,759,734,025.89 公 司 负 责 人 : 刘 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 川 利 会 计 机 构 负 责 人 : 权 森 虎 13

资 产 负 债 表 ( 二 ) 编 制 单 位 : 哈 尔 滨 东 安 汽 车 动 力 股 份 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 序 号 2006.06.30 2005.12.31 流 动 负 债 : 39 短 期 借 款 40 40,000,000.00 40,000,000.00 应 付 票 据 41 567,088,833.78 331,703,946.66 应 付 帐 款 42 405,288,607.64 448,149,286.51 预 收 帐 款 43 1,654,213.08 4,153,271.03 应 付 工 资 44 27,444,923.48 27,444,923.48 应 付 福 利 费 45 28,440,720.78 28,523,937.03 应 付 股 利 46 32,350,000.00 应 交 税 金 47 6,393,933.88 4,354,769.37 其 他 应 交 款 48 16,613.49 200,348.38 其 他 应 付 款 49 199,125,937.32 194,181,055.71 预 提 费 用 50 120,000.00 预 计 负 债 51 13,483,732.89 15,456,583.10 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 52 20,000,000.00 其 他 流 动 负 债 53 流 动 负 债 合 计 54 1,276,269,648.58 1,146,518,121.27 长 期 负 债 : 55 长 期 借 款 56 应 付 债 券 57 长 期 应 付 款 58 专 项 应 付 款 59 其 他 长 期 负 债 60 长 期 负 债 合 计 61 递 延 税 项 : 62 递 延 税 项 贷 项 63 负 债 合 计 64 1,276,269,648.58 1,146,518,121.27 股 东 权 益 : 65 股 本 66 462,080,000.00 462,080,000.00 减 : 已 归 还 投 资 67 股 本 净 额 68 462,080,000.00 462,080,000.00 资 本 公 积 69 858,312,159.06 858,312,159.06 盈 余 公 积 70 167,548,033.90 167,548,033.90 其 中 : 法 定 公 益 金 71 83,774,016.95 未 分 配 利 润 72 115,737,127.14 125,275,711.66 其 中 : 现 金 股 利 73 46,208,000.00 股 东 权 益 合 计 74 1,603,677,320.10 1,613,215,904.62 75 负 债 及 股 东 权 益 合 计 76 2,879,946,968.68 2,759,734,025.89 公 司 负 责 人 : 刘 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 川 利 会 计 机 构 负 责 人 : 权 森 虎 14

利 润 及 利 润 分 配 表 编 制 单 位 : 哈 尔 滨 东 安 汽 车 动 力 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 序 号 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 一 主 营 业 务 收 入 1 1,148,072,197.07 1,265,397,547.06 减 : 主 营 业 务 成 本 2 1,030,160,364.00 1,070,788,620.74 主 营 业 务 税 金 及 附 加 3 2,755,596.64 5,067,295.67 二 主 营 业 务 利 润 4 115,156,236.43 189,541,630.65 加 : 其 他 业 务 利 润 ( 亏 损 为 - ) 5 2,168,681.13 5,554,309.18 减 : 营 业 费 用 6 23,861,830.66 23,019,138.53 管 理 费 用 7 72,223,397.02 111,511,529.99 财 务 费 用 8 5,343,912.46 4,265,107.70 三 营 业 利 润 ( 亏 损 为 - ) 9 15,895,777.42 56,300,163.61 加 : 投 资 收 益 ( 损 失 为 - ) 10 22,858,255.55 5,328,088.31 补 贴 收 入 11 营 业 外 收 入 12 576,474.00 1,229,565.76 减 : 营 业 外 支 出 13 230,576.54 2,098,318.20 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 为 - ) 14 39,099,930.43 60,759,499.48 减 : 所 得 税 15 2,430,514.95 10,674,595.76 五 净 利 润 16 36,669,415.48 50,084,903.72 加 : 年 初 未 分 配 利 润 17 125,275,711.66 103,845,605.90 盈 余 公 积 转 入 18 六 可 供 分 配 利 润 19 161,945,127.14 153,930,509.62 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 20 提 取 法 定 公 益 金 21 七 可 供 股 东 分 配 的 利 润 22 161,945,127.14 153,930,509.62 减 : 应 付 优 先 股 股 利 23 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 24 应 付 普 通 股 股 利 25 46,208,000.00 46,208,000.00 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 26 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 的 个 人 所 得 税 27 八 未 分 配 利 润 28 115,737,127.14 107,722,509.62 补 充 资 料 : 1 出 售 处 置 部 门 或 被 投 资 单 位 所 得 收 益 2 自 然 灾 害 发 生 的 损 失 3 会 计 政 策 变 更 增 加 ( 或 减 少 ) 利 润 总 额 4 会 计 估 计 变 更 增 加 ( 或 减 少 ) 利 润 总 额 5 债 务 重 组 损 失 6 其 他 公 司 负 责 人 : 刘 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 川 利 会 计 机 构 负 责 人 : 权 森 虎 15

编 制 单 位 : 哈 尔 滨 东 安 汽 车 动 力 股 份 有 限 公 司 项 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 现 金 流 量 表 ( 一 ) 目 注 释 单 位 : 人 民 币 元 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 994,546,374.07 收 到 的 税 费 返 还 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 8,800.00 现 金 流 入 小 计 994,555,174.07 购 买 商 品 按 受 劳 务 支 付 的 现 金 950,032,948.89 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 75,554,616.61 支 付 的 各 项 税 费 37,924,797.23 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 32,975,662.93 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 现 金 流 出 小 计 1,096,488,025.66 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -101,932,851.59 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 17,732,542.76 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 15,395,200.00 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 现 金 流 入 小 计 33,127,742.76 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金 58,629,596.61 投 资 所 支 付 的 现 金 15,000,000.00 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 所 收 到 的 现 金 现 金 流 出 小 计 73,629,596.61 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -40,501,853.85 借 款 所 收 到 的 现 金 40,000,000.00 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 现 金 流 入 小 计 40,000,000.00 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 60,000,000.00 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 80,370,311.47 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 四 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 现 金 流 出 小 计 140,370,311.47 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -100,370,311.47 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -242,805,016.91 公 司 负 责 人 : 刘 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 川 利 会 计 机 构 负 责 人 : 权 森 虎 金 额 16

编 制 单 位 : 哈 尔 滨 东 安 汽 车 动 力 股 份 有 限 公 司 补 充 资 料 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 现 金 流 量 表 ( 二 ) 注 释 单 位 : 人 民 币 元 金 额 净 利 润 36,669,415.48 加 : 计 提 的 资 产 减 值 准 备 49,112.03 固 定 资 产 折 旧 56,347,263.96 无 形 资 产 摊 销 长 期 待 摊 费 用 摊 销 待 摊 费 用 减 少 ( 减 : 增 加 ) 3,532.93 预 提 费 用 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) 120,000.00 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 减 : 收 益 ) -337,097.46 固 定 资 产 报 废 损 失 财 务 费 用 5,113,093.46 投 资 损 失 ( 减 : 收 益 ) -22,858,255.55 递 延 税 款 贷 项 ( 减 : 借 项 ) 存 货 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -13,530,759.64 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -367,075,759.80 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) 203,566,603.00 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -101,932,851.59 2. 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 365,837,198.11 减 : 现 金 的 期 初 余 额 608,642,215.02 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 的 净 增 加 额 -242,805,016.91 公 司 负 责 人 : 刘 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 川 利 会 计 机 构 负 责 人 : 权 森 虎 17

资 产 减 值 准 备 明 细 表 编 制 : 哈 尔 滨 东 安 汽 车 动 力 股 份 有 限 公 司 2006 年 1-6 月 单 位 : 元 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 数 因 价 值 回 升 转 回 数 本 期 减 少 数 其 他 减 少 数 合 计 期 末 余 额 一 坏 帐 准 备 合 计 34,988,214.75 59,783.89 10,671.86 10,671.86 35,037,326.78 其 中 : 应 收 帐 款 34,622,654.76 10,671.86 10,671.86 34,611,982.90 其 他 应 收 款 365,559.99 59,783.89 425,343.88 二 短 期 投 资 跌 价 准 备 合 计 其 中 : 股 票 投 资 债 券 投 资 三 存 货 跌 价 准 备 合 计 4,244,729.44 4,244,729.44 其 中 : 库 存 商 品 原 材 料 3,284,026.12 3,284,026.12 低 值 易 耗 品 在 产 品 自 制 半 成 品 960,703.32 960,703.32 四 长 期 投 资 减 值 准 备 合 计 其 中 : 长 期 股 权 投 资 长 期 债 权 投 资 五 固 定 资 产 减 值 准 备 合 计 11,666,288.94 13,062.39 13,062.39 11,653,226.55 其 中 : 房 屋 建 筑 物 机 械 设 备 11,666,288.94 13,062.39 13,062.39 11,653,226.55 动 力 设 备 工 业 炉 窑 六 无 形 资 产 减 值 准 备 其 中 : 专 利 权 商 标 权 七 在 建 工 程 减 值 准 备 八 委 托 贷 款 减 值 准 备 公 司 负 责 人 : 刘 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 川 利 会 计 机 构 负 责 人 : 权 森 虎 18

会 计 报 表 附 注 一 公 司 简 介 哈 尔 滨 东 安 汽 车 动 力 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 是 经 中 国 航 空 工 业 总 公 司 航 空 资 字 [1998]526 号 文 批 准, 由 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 集 团 公 司 ) 独 家 发 起 采 取 募 集 方 式 设 立 的 股 份 有 限 公 司 经 中 国 证 监 会 证 监 发 字 [1998]160 号 和 证 监 发 字 161 号 文 批 准, 公 司 于 1998 年 9 月 10 日 通 过 上 海 证 券 交 易 所 交 易 系 统 以 上 网 定 价 方 式 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 8,200 万 股, 并 于 同 年 10 月 14 日 在 上 海 证 券 交 易 所 正 式 挂 牌 交 易, 股 票 代 码 600178 公 司 于 1998 年 10 月 8 日 领 取 了 哈 尔 滨 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 2301001004465 号 企 业 法 人 营 业 执 照 公 司 注 册 地 址 : 哈 尔 滨 市 南 岗 区 高 新 技 术 产 业 开 发 区 13 栋 ; 法 定 代 表 人 : 刘 涛 ; 注 册 资 本 :46,208 万 元 人 民 币 ; 经 营 范 围 : 汽 车 发 动 机 变 速 器 及 其 零 部 件 的 开 发 生 产 销 售 ; 制 造 锻 铸 件 液 压 件 ; 购 销 汽 车 ( 不 含 小 轿 车 ) 主 要 产 品 有 微 型 汽 车 发 动 机 变 速 器 及 微 型 汽 车 发 动 机 相 关 零 部 件 为 中 国 航 空 工 业 第 二 集 团 公 司 ( 以 下 简 称 中 航 第 二 集 团 公 司 ) 重 组 之 需 要, 经 财 政 部 财 企 [2003]88 号 关 于 哈 尔 滨 东 安 汽 车 动 力 股 份 有 限 公 司 等 3 家 上 市 公 司 国 有 股 划 转 有 关 问 题 的 批 复 及 财 企 [2003]130 号 关 于 中 国 航 空 科 技 工 业 股 份 有 限 公 司 ( 筹 ) 国 有 股 权 管 理 有 关 问 题 的 批 复 的 批 准, 将 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 所 持 本 公 司 32350 万 股 占 总 股 本 的 70.01% 的 股 份 划 转 至 中 航 第 二 集 团 公 司, 再 由 其 投 入 中 国 航 空 科 技 工 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 航 科 工 ) 中 航 科 工 经 国 资 函 [2003]2 号 文 批 准, 于 2003 年 4 月 30 日 依 法 设 立, 并 于 同 年 10 月 30 日 在 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 上 市 交 易 公 司 股 权 过 户 手 续 已 于 2003 年 7 月 4 日 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 公 司 上 海 分 公 司 办 理 完 毕 二 公 司 采 用 的 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 1 公 司 执 行 的 会 计 制 度 : 公 司 执 行 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 及 其 补 充 规 定 2 会 计 年 度 : 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 3 记 账 本 位 币 : 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 19

4 记 账 基 础 及 计 价 原 则 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础, 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 资 产 按 实 际 成 本 入 账, 如 果 以 后 发 生 资 产 减 值, 则 计 提 相 应 的 减 值 准 备 5 外 币 业 务 的 核 算 对 发 生 的 外 币 经 济 业 务, 采 用 业 务 发 生 当 月 1 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 基 准 汇 率 折 合 为 记 账 本 位 币 记 账, 月 末 对 外 币 账 户 余 额 按 月 末 中 国 人 民 银 行 公 布 的 基 准 汇 率 进 行 调 整, 按 月 末 基 准 汇 率 折 合 的 记 账 本 位 币 金 额 与 账 面 记 账 本 位 币 金 额 之 间 的 差 额, 作 为 汇 兑 损 益 处 理 属 购 建 固 定 资 产 发 生 的 汇 兑 损 益, 在 所 购 建 的 固 定 资 产 达 到 预 计 可 使 用 状 态 前, 计 入 各 项 固 定 资 产 购 建 成 本 ; 属 开 办 期 间 发 生 的 汇 兑 损 益 计 入 开 办 费 ; 除 上 述 情 况 以 外 发 生 的 汇 兑 损 益 计 入 当 期 财 务 费 用 6 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 列 示 于 现 金 流 量 表 中 的 现 金 是 指 库 存 现 金 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款, 现 金 等 价 物 是 指 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 指 从 购 入 之 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 7 短 期 投 资 的 核 算 方 法 (1) 短 期 投 资 计 价 及 收 益 确 认 方 法 1 短 期 投 资 取 得 时 以 实 际 支 付 的 价 款 扣 除 已 宣 告 发 放 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 或 利 息 计 价 ; 2 短 期 投 资 持 有 期 间 收 到 的 股 利 或 利 息, 冲 减 短 期 投 资 成 本 ; 在 处 置 时, 按 所 收 到 的 处 置 收 入 与 短 期 投 资 账 面 价 值 的 差 额 确 认 为 当 期 投 资 损 益 3 期 末 短 期 投 资 按 成 本 与 市 价 孰 低 计 价 (2) 短 期 投 资 跌 价 准 备 的 确 认 标 准 及 计 提 方 法 如 单 项 短 期 投 资 期 末 的 市 价 低 于 成 本, 则 按 其 差 额 提 取 短 期 投 资 跌 价 准 备, 并 计 入 当 期 损 益 8 坏 账 损 失 的 核 算 方 法 应 收 款 项 ( 指 应 收 账 款 及 其 他 应 收 款 ) 的 坏 账 损 失 采 用 备 抵 法 核 算 有 确 凿 证 据 表 明 已 形 成 坏 账 的 应 收 款 项 全 额 计 提 坏 账 准 备 ; 对 回 收 有 困 难 的 应 收 款 项, 结 合 实 际 20

情 况 和 经 验 进 行 个 别 分 析 计 提 坏 账 准 备 ; 正 常 周 转 的 备 用 金 不 计 提 坏 账 准 备 ; 其 余 根 据 应 收 款 项 的 账 龄 分 别 按 以 下 比 例 计 提 坏 账 准 备 : 账 龄 计 提 比 例 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5% 1~2 年 ( 含 2 年 ) 10% 2~3 年 ( 含 3 年 ) 15% 3~4 年 ( 含 4 年 ) 20% 4~5 年 ( 含 5 年 ) 30% 5 年 以 上 100% 坏 账 按 下 列 原 则 确 认 : (1) 因 债 务 人 破 产 或 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 遗 产 清 偿 后, 仍 无 法 收 回 的 款 项 ; (2) 因 债 务 人 逾 期 未 能 履 行 偿 债 义 务, 超 过 三 年 仍 不 能 收 回 的 款 项 依 上 述 原 则 确 认 的 坏 账 须 报 董 事 会 批 准 后 方 可 列 作 坏 账 损 失 9 存 货 的 核 算 方 法 (1) 存 货 分 类 : 在 途 材 料 原 材 料 委 托 加 工 材 料 在 产 品 及 自 制 半 成 品 发 出 商 品 产 成 品 低 值 易 耗 品 包 装 物 等 (2) 存 货 的 盘 存 制 度 : 永 续 盘 存 制 (3) 存 货 的 计 价 : 原 材 料 委 托 加 工 材 料 在 产 品 及 自 制 半 成 品 和 低 值 易 耗 品 按 计 划 成 本 计 价, 入 库 时 计 划 成 本 与 实 际 成 本 的 差 异 计 入 材 料 成 本 差 异 ; 领 用 与 发 出 时 按 计 划 成 本 计 价, 按 月 结 转 其 应 负 担 的 成 本 差 异, 将 计 划 成 本 调 整 为 实 际 成 本 ; 包 装 物 和 产 成 品 按 实 际 成 本 计 价, 领 用 与 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 ; 低 值 易 耗 品 包 装 物 采 用 一 次 摊 销 法 核 算 (4) 存 货 跌 价 准 备 的 确 认 标 准 及 计 提 方 法 : 期 末 以 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 价 存 货 跌 价 准 备 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 10 长 期 投 资 的 核 算 方 法 长 期 投 资 包 括 对 子 公 司 和 联 营 企 业 的 投 资 及 其 他 准 备 持 有 时 间 超 过 1 年 的 股 权 投 资 不 能 变 现 或 不 准 备 随 时 变 现 的 债 券 和 其 他 债 权 投 资 子 公 司 是 指 公 司 直 接 或 间 接 拥 有 其 50% 以 上 ( 不 含 50%) 的 表 决 权 资 本 或 者 是 有 权 决 定 其 财 务 和 经 营 政 策 的 被 投 资 企 业 ; 联 营 企 业 一 般 是 指 公 司 持 有 其 表 决 权 资 本 总 额 的 21

20% 以 上 ( 不 含 20%) 至 50% 以 下 ( 不 含 50%) 或 对 其 财 务 和 经 营 决 策 有 重 大 影 响 的 被 投 资 单 位 (1) 长 期 股 权 投 资 的 核 算 方 法 1 取 得 时 计 价 : 按 取 得 时 的 实 际 成 本 入 账 2 核 算 方 法 : 公 司 对 子 公 司 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 ; 对 其 他 准 备 持 有 时 间 超 过 1 年 的 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 3 股 权 投 资 差 额 的 摊 销 方 法 根 据 财 会 [2003]10 号 文,2003 年 3 月 17 日 后 发 生 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 初 始 投 资 成 本 小 于 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 的 差 额, 作 为 资 本 公 积 ; 初 始 投 资 成 本 大 于 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 的 差 额, 采 用 直 线 法 按 如 下 原 则 摊 销 : 合 同 规 定 了 投 资 期 限 的, 按 合 同 规 定 的 投 资 期 限 摊 销 ; 合 同 没 有 规 定 投 资 期 限 的, 按 10 年 期 平 均 摊 销 4 采 用 权 益 法 核 算 时, 投 资 损 益 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 当 年 实 现 的 净 利 润 或 发 生 的 净 亏 损 的 份 额 确 认, 在 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 股 利 时 相 应 冲 减 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 时, 投 资 收 益 在 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 股 利 时 确 认 (2) 长 期 债 权 投 资 的 核 算 方 法 1 长 期 债 权 投 资 的 计 价 方 法 长 期 债 权 投 资 按 取 得 时 支 付 的 全 部 价 款 减 去 已 到 付 息 日 但 尚 未 领 取 的 债 权 利 息, 作 为 初 始 投 资 成 本 2 长 期 债 权 投 资 的 收 益 确 认 方 法 债 券 投 资 按 期 计 算 利 息 收 入, 经 调 整 债 券 投 资 溢 价 或 折 价 摊 销 额 后 的 金 额, 确 认 为 当 期 投 资 损 益 ; 债 券 初 始 投 资 成 本 中 包 含 的 相 关 费 用, 如 金 额 较 大 的, 于 债 券 购 入 后 至 到 期 前 的 期 间 内 在 确 认 相 关 债 券 利 息 收 入 时 摊 销, 计 入 损 益 ; 其 他 债 权 投 资 按 权 责 发 生 制 原 则 确 认 投 资 收 益 债 券 处 置 时 取 得 的 价 款 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 为 处 置 当 期 的 收 益 或 损 失 3 长 期 债 券 投 资 溢 价 和 折 价 的 摊 销 方 法 长 期 债 券 投 资 溢 价 或 折 价 在 债 券 存 续 期 内 按 直 线 法 平 均 摊 销 (3) 长 期 投 资 减 值 准 备 的 确 认 标 准 及 计 提 方 法 22

期 末 对 由 于 市 价 持 续 下 跌 或 被 投 资 单 位 经 营 状 况 恶 化 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 长 期 投 资 账 面 价 值 时, 并 且 这 种 降 低 的 价 值 在 可 预 计 的 未 来 期 间 内 不 可 能 恢 复, 应 按 单 项 长 期 投 资 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 11 固 定 资 产 计 价 与 折 旧 政 策 本 公 司 固 定 资 产 系 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 或 经 营 管 理 而 持 有 的 使 用 期 限 在 一 年 以 上 的 房 屋 建 筑 物 机 械 设 备 传 导 设 备 动 力 设 备 仪 器 仪 表 以 及 其 它 与 生 产 经 营 有 关 的 设 备 器 具 工 具 等 ; 不 属 于 生 产 经 营 主 要 设 备 的 物 品, 单 位 价 值 在 2,000 元 以 上, 并 且 使 用 期 限 超 过 二 年 的 资 产 从 2001 年 1 月 1 日 起 利 用 土 地 建 造 自 用 项 目 时, 土 地 使 用 权 的 账 面 价 值 构 成 房 屋 建 筑 物 成 本 的 一 部 分 固 定 资 产 按 历 史 成 本 计 价, 按 下 列 原 则 确 定 其 入 账 价 值 : (1) 购 置 的 不 需 要 经 过 建 造 过 程 即 可 使 用 的 固 定 资 产, 按 实 际 支 付 的 买 价 包 装 费 运 输 费 安 装 成 本 交 纳 的 有 关 税 金 等 确 定 (2) 自 行 建 造 的 固 定 资 产, 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出 确 定 (3) 投 资 者 投 入 的 固 定 资 产, 按 各 方 确 认 的 价 值 确 定 (4) 融 资 租 入 的 固 定 资 产, 按 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 原 账 面 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 两 者 中 较 低 者 确 定 (5) 在 原 有 固 定 资 产 的 基 础 上 进 行 改 建 扩 建 的, 按 原 固 定 资 产 的 账 面 价 值, 加 上 由 于 改 建 扩 建 而 使 该 项 资 产 达 到 可 使 用 状 态 前 发 生 的 支 出, 减 去 改 扩 建 过 程 中 发 生 的 变 价 收 入 确 定 (6) 接 受 债 务 人 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 方 式 取 得 的 固 定 资 产, 或 以 应 收 债 权 换 入 固 定 资 产, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 如 收 到 补 价, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 减 去 补 价, 加 上 支 付 的 相 关 税 费 确 定 ; 如 支 付 补 价, 按 应 收 债 权 的 账 面 价 值 加 上 支 付 的 补 价 和 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 (7) 以 非 货 币 性 交 易 换 入 的 固 定 资 产, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 如 收 到 补 价, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 确 认 的 收 益 和 应 支 付 的 相 关 税 费 减 去 23

补 价 后 的 余 额 确 定 ; 如 支 付 补 价, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 和 补 价 确 定 (8) 接 受 捐 赠 的 固 定 资 产, 捐 赠 方 提 供 了 有 关 凭 据 的, 按 凭 据 上 标 明 的 金 额 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 ; 捐 赠 方 没 有 提 供 有 关 凭 据 的, 如 同 类 或 类 似 固 定 资 产 存 在 活 跃 市 场 的, 按 同 类 或 类 似 资 产 的 市 场 价 格 估 计 的 金 额, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 计 价 确 定 ; 捐 赠 方 没 有 提 供 有 关 凭 据 的, 如 同 类 或 类 似 固 定 资 产 不 存 在 活 跃 市 场 的, 按 该 接 受 捐 赠 的 固 定 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 确 定 ; 受 赠 的 系 旧 的 固 定 资 产, 按 上 述 方 法 确 定 的 价 值, 减 去 按 该 项 资 产 的 新 旧 程 度 估 计 的 价 值 损 耗 后 的 余 额 确 定 (9) 盘 盈 的 固 定 资 产, 按 同 类 或 类 似 资 产 的 市 场 价 格, 减 去 按 该 项 固 定 资 产 的 新 旧 程 度 估 计 的 价 值 损 耗 后 的 余 额 确 定 固 定 资 产 分 为 房 屋 及 建 筑 物 动 力 设 备 工 业 炉 窑 机 械 设 备 运 输 设 备 电 子 设 备 和 其 他 经 营 设 备 等 七 类 折 旧 按 类 别 采 用 直 线 法 核 算, 预 计 净 残 值 率 为 0, 各 类 固 定 资 产 折 旧 年 限 及 年 折 旧 率 如 下 : 项 目 折 旧 年 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 20 5.00 动 力 设 备 10 10.00 工 业 炉 窑 7 14.29 机 械 设 备 10 10.00 运 输 设 备 5 20.00 电 子 设 备 5 20.00 其 他 经 营 设 备 7 14.29 固 定 资 产 的 修 理 与 维 护 的 支 出 于 发 生 时 计 入 当 期 费 用 固 定 资 产 的 重 大 改 建 扩 建 改 良 及 装 修 等 发 生 的 后 续 支 出, 在 使 该 固 定 资 产 可 能 流 入 企 业 的 经 济 利 益 超 过 了 原 先 的 估 计 时, 予 以 资 本 化 ; 重 大 改 建 扩 建 及 改 良 等 发 生 的 后 续 支 出 按 直 线 法 在 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 期 间 内 计 提 折 旧 ; 装 修 支 出 按 直 线 法 在 预 计 受 益 期 间 内 计 提 折 旧 已 全 额 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 不 再 计 提 折 旧 24

期 末 如 果 由 于 市 价 持 续 下 跌, 或 技 术 陈 旧 损 坏 长 期 闲 置 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的, 按 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 当 存 在 下 列 情 况 之 一 时, 全 额 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 : (1) 长 期 闲 置 不 用, 在 可 预 见 的 未 来 不 会 再 使 用, 且 已 无 转 让 价 值 的 固 定 资 产 ; (2) 由 于 技 术 进 步 等 原 因, 已 不 可 使 用 的 固 定 资 产 ; (3) 虽 然 固 定 资 产 尚 可 使 用, 但 使 用 后 产 生 大 量 不 合 格 品 的 固 定 资 产 ; (4) 已 遭 毁 损, 以 致 于 不 再 具 有 使 用 价 值 和 转 让 价 值 的 固 定 资 产 ; (5) 其 他 实 质 上 已 经 不 能 再 给 企 业 带 来 经 济 利 益 的 固 定 资 产 12 在 建 工 程 核 算 方 法 按 购 建 时 发 生 的 实 际 成 本 作 为 工 程 成 本 入 账 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 入 固 定 资 产 并 开 始 计 提 折 旧, 资 产 在 未 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 前 为 该 项 目 专 门 借 款 发 生 的 借 款 费 用, 计 入 有 关 资 产 的 购 建 成 本 期 末 如 果 有 证 据 表 明 在 建 工 程 已 经 发 生 了 减 值, 按 减 值 额 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 存 在 下 列 一 项 或 若 干 项 情 况 时, 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 : (1) 长 期 停 建 并 且 预 计 在 未 来 3 年 内 不 会 重 新 开 工 的 在 建 工 程 ; (2) 所 建 项 目 无 论 在 性 能 上, 还 是 在 技 术 上 已 经 落 后, 并 且 给 企 业 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性 ; (3) 其 他 足 以 证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 情 形 13 借 款 费 用 的 核 算 方 法 (1) 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 : 购 建 固 定 资 产 的 专 门 借 款 发 生 的 利 息 折 价 或 溢 价 的 摊 销 和 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 专 门 借 款 发 生 的 汇 兑 差 额 等 借 款 费 用, 在 资 产 支 出 及 借 款 费 用 已 经 发 生 并 且 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 必 要 的 购 建 活 动 已 经 开 始 时, 开 始 资 本 化, 计 入 该 资 产 的 成 本 ; 在 购 建 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 停 止 资 本 化, 以 后 发 生 的 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 其 他 借 款 费 用 均 于 发 生 当 期 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 财 务 费 用 (2) 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 确 定 25

1 利 息 资 本 化 金 额 的 确 定 : 至 截 止 当 期 末 止 购 建 固 定 资 产 的 累 计 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 资 本 化 率 确 定 ; 如 果 借 款 存 在 折 价 或 溢 价, 则 应 将 每 期 应 摊 销 的 折 价 或 溢 价 金 额 作 为 利 息 的 调 整 额, 对 资 本 化 率 作 相 应 调 整 ; 2 辅 助 费 用 资 本 化 金 额 的 确 定 : 应 予 资 本 化 的 辅 助 费 用 为 当 期 辅 助 费 用 的 实 际 发 生 额 ; 3 外 币 专 门 借 款 汇 兑 差 额 资 本 化 金 额 的 确 定 : 应 予 资 本 化 的 汇 兑 差 额 为 当 期 外 币 借 款 本 金 及 利 息 所 发 生 的 汇 兑 差 额 14 无 形 资 产 计 价 及 摊 销 方 法 (1) 无 形 资 产 计 价 无 形 资 产 按 以 下 方 法 确 定 其 入 账 价 值 : 1 购 入 的 无 形 资 产 按 实 际 支 付 的 价 款 确 定 2 通 过 非 货 币 交 易 换 入 的 无 形 资 产, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 如 支 付 补 价, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 加 上 补 价 和 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 ; 如 收 到 补 价, 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 减 去 补 价 加 上 应 确 认 的 收 益 和 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 3 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产 按 投 资 各 方 确 认 的 价 值 确 定 4 通 过 债 务 重 组 取 得 的 无 形 资 产 按 重 组 债 权 的 账 面 价 值 确 定 5 接 受 捐 赠 的 无 形 资 产, 捐 赠 方 提 供 了 有 关 凭 据 的, 按 凭 据 上 标 明 的 金 额 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 ; 捐 赠 方 没 有 提 供 有 关 凭 据 的, 同 类 或 类 似 无 形 资 产 存 在 活 跃 市 场 的, 按 同 类 或 类 似 无 形 资 产 的 市 场 价 格 估 计 的 金 额, 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 计 价 确 定 ; 同 类 或 类 似 无 形 资 产 不 存 在 活 跃 市 场 的, 按 该 接 受 捐 赠 的 无 形 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 确 定 6 自 行 开 发 并 依 法 取 得 的 无 形 资 产, 按 依 法 取 得 时 发 生 的 注 册 费 律 师 费 等 费 用 确 定 从 2001 年 1 月 1 日 起 利 用 土 地 建 造 自 用 项 目 时, 将 土 地 使 用 权 的 账 面 价 值 全 部 转 入 在 建 工 程 成 本 (2) 无 形 资 产 摊 销 摊 销 方 法 采 用 直 线 法 在 预 计 使 用 年 限 内 分 期 平 均 摊 销 如 果 预 计 使 用 年 限 超 过 了 相 关 合 同 规 定 的 受 益 年 限 或 法 律 规 定 的 有 效 年 限, 则 按 如 下 原 则 摊 销 : 26

合 同 规 定 了 受 益 年 限 但 法 律 没 有 规 定 有 效 年 限 的, 按 合 同 规 定 的 受 益 年 限 摊 销 ; 合 同 没 有 规 定 受 益 年 限 但 法 律 规 定 了 有 效 年 限 的, 按 法 律 规 定 的 有 效 年 限 摊 销 ; 如 合 同 规 定 了 受 益 年 限, 法 律 也 规 定 了 有 效 年 限, 按 两 者 之 中 的 较 短 年 限 摊 销 ; 如 合 同 没 有 规 定 受 益 年 限, 法 律 也 没 有 规 定 有 效 年 限 的, 自 取 得 当 月 起 在 10 年 内 平 均 摊 销 (3) 无 形 资 产 减 值 准 备 期 末 按 无 形 资 产 的 账 面 价 值 超 过 可 收 回 金 额 的 部 分 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 如 无 形 资 产 发 生 的 减 值 迹 象 全 部 或 部 分 消 失 时, 将 以 前 年 度 已 确 认 的 减 值 损 失 全 部 或 部 分 转 回 15 长 期 待 摊 费 用 摊 销 政 策 长 期 待 摊 费 用 主 要 指 已 经 发 生 但 摊 销 期 在 1 年 以 上 ( 不 含 1 年 ) 的 各 项 费 用, 摊 销 方 法 采 用 直 线 法, 自 费 用 发 生 之 日 起 按 受 益 期 摊 销, 并 以 实 际 支 出 减 去 累 计 摊 销 后 的 净 额 列 示 16 应 付 债 券 的 核 算 方 法 应 付 债 券 按 实 际 成 本 计 价, 债 券 溢 价 或 折 价 采 用 直 线 法 在 债 券 的 存 续 期 间 平 均 摊 销 为 购 建 固 定 资 产 项 目 发 行 债 券 产 生 的 债 券 溢 价 或 折 价 摊 销 额, 以 及 发 行 附 有 赎 回 选 择 权 的 可 转 换 公 司 债 券 分 期 计 提 的 在 赎 回 日 可 能 支 付 的 利 息 补 偿 金, 在 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前, 计 入 资 产 的 成 本 ; 其 他 债 券 溢 价 或 折 价 利 息 补 偿 金 均 计 入 当 期 费 用 17 利 润 分 配 资 产 负 债 表 日 后 至 会 计 报 表 批 准 报 出 日 之 间, 由 董 事 会 制 定 的 利 润 分 配 方 案 中 提 取 的 法 定 盈 余 公 积 金 法 定 公 益 金 及 任 意 盈 余 公 积 金 确 认 为 相 应 的 股 东 权 益 项 目 ; 由 董 事 会 制 定 尚 待 股 东 大 会 批 准 的 利 润 分 配 方 案 中 的 现 金 股 利 于 股 东 大 会 批 准 的 当 期 从 股 东 权 益 转 出 并 确 认 为 负 债 18 收 入 确 认 的 方 法 (1) 销 售 商 品 当 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方, 公 司 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 控 制, 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 公 司, 相 关 的 收 入 和 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 为 销 售 收 入 的 实 现 27

(2) 提 供 劳 务 1 所 提 供 劳 务 在 同 一 会 计 年 度 内 开 始 并 完 成, 与 劳 务 相 关 的 总 收 入 和 总 成 本 能 够 可 靠 地 计 量, 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 公 司 时, 在 劳 务 完 成 时 确 认 为 劳 务 收 入 的 实 现 ; 2 所 提 供 劳 务 开 始 和 完 成 分 属 不 同 的 会 计 年 度, 且 该 项 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 能 可 靠 估 计 的, 按 完 工 百 分 比 法 确 认 劳 务 收 入 的 实 现 ; 3 所 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 不 能 可 靠 估 计 的, 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 补 偿 的 劳 务 成 本 确 认 收 入 和 成 本, 已 经 发 生 的 预 计 不 能 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 确 认 为 当 期 费 用, 不 确 认 收 入 (3) 他 人 使 用 本 企 业 的 资 产 取 得 的 收 入 : 以 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 公 司 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 为 原 则 确 认 为 收 入 的 实 现 19 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 : 采 用 应 付 税 款 法, 当 期 所 得 税 费 用 按 当 期 应 纳 税 所 得 额 及 税 率 计 算 确 认 20 合 并 会 计 报 表 编 制 方 法 : 根 据 财 政 部 财 会 字 (1995)11 号 关 于 印 发 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 的 通 知 和 财 会 字 (96)2 号 关 于 合 并 报 表 合 并 范 围 请 示 的 复 函 等 文 件 的 规 定 编 制 合 并 会 计 报 表 编 制 合 并 会 计 报 表 时, 以 公 司 和 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 的 个 别 会 计 报 表 为 基 础, 抵 销 公 司 与 子 公 司 子 公 司 与 子 公 司 之 间 的 内 部 往 来 内 部 交 易 及 权 益 性 投 资 项 目 三 税 项 : 1 增 值 税 : 一 般 纳 税 人, 销 项 税 率 为 17%; 2 所 得 税 : (1) 公 司 系 在 国 家 级 高 新 技 术 产 业 开 发 区 -- 哈 尔 滨 高 新 技 术 产 业 开 发 区 注 册 的 高 新 技 术 企 业, 根 据 财 税 字 (1994)001 号 文 件 的 规 定 及 哈 尔 滨 市 人 民 政 府 的 批 准, 本 公 司 适 用 15% 的 所 得 税 税 率 ; (2) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 扩 大 企 业 技 术 进 步 有 关 财 务 税 收 问 题 的 通 知 ( 财 工 字 [1996]41 号 ) 和 国 家 税 务 总 局 关 于 促 进 企 业 技 术 进 步 有 关 税 收 问 题 的 补 充 通 知 ( 国 税 发 [1996]152 号 ) 的 有 关 规 定, 公 司 研 究 开 发 新 产 品 新 技 术 新 工 艺 所 28

实 际 发 生 的 费 用 比 上 一 年 度 实 际 发 生 额 增 长 幅 度 在 10% 以 上 的 ( 含 10%), 除 按 规 定 据 实 列 支 外, 可 再 按 当 年 实 际 发 生 额 的 50% 抵 扣 企 业 当 年 应 纳 税 所 得 额 3 城 市 维 护 建 设 税 : 按 应 交 纳 流 转 税 额 的 7% 计 缴 ; 4 教 育 费 附 加 : 按 应 交 纳 流 转 税 额 的 4% 计 缴 ; 5 其 他 税 项 : 按 国 家 有 关 具 体 规 定 计 缴 四 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 以 下 注 释 会 计 报 表 项 目 数 据 除 特 别 注 明 外, 货 币 单 位 为 人 民 币 元 1 货 币 资 金 项 目 2005 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 现 金 74,363.85 116,650.72 银 行 存 款 365,762,834.26 608,525,564.30 其 他 货 币 资 金 合 计 365,837,198.11 608,642,215.02 注 :2005 年 6 月 30 日 货 币 资 金 余 额 较 2005 年 12 月 31 日 减 少 242,805,016.91 元 的 原 因 主 要 系 支 付 到 期 应 付 票 据 及 归 还 借 款 所 致 2 应 收 票 据 票 据 种 类 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 银 行 承 兑 汇 票 181,504,823.26 25,000,275.58 商 业 承 兑 汇 票 400,000,000.00 200,000,000.00 合 计 581,504,823.26 225,000,275.58 注 :2006 年 6 月 30 日 应 收 票 据 余 额 较 2005 年 12 月 31 日 增 加 356,504,547.68 元 的 原 因 主 要 系 本 年 客 户 以 票 据 方 式 结 算 增 加 所 致 3 应 收 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 491,612,407.62 94.45 24,564,803.55 527,035,569.22 95.12 26,351,778.46 1 至 2 年 2,981,744.86 0.57 298,174.49 1,113,584.98 0.20 111,358.50 29

2 至 3 年 366,587.00 0.07 54,988.05 8,644,368.73 1.56 1,296,655.31 3 至 4 年 8,455,049.73 1.63 1,691,009.95 12,983,230.08 2.34 2,596,646.01 4 至 5 年 12,969,273.08 2.49 3,890,781.92 56,106.75 0.01 16,832.02 5 年 以 上 4,112,224.94 0.79 4,112,224.94 4,249,384.46 0.77 4,249,384.46 合 计 520,497,287.23 100.00 34,611,982.90 554,082,244.22 100.00 34,622,654.76 注 :(1)5 年 以 上 应 收 账 款 主 要 系 应 收 南 京 微 型 车 厂 货 款 (2)2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 均 无 应 收 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 ; (3)2006 年 6 月 30 日 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 的 金 额 合 计 为 494,686,380.77 元 (2005 年 12 月 31 日 为 522,144,802.38 元 ), 占 应 收 账 款 2005 年 12 月 31 日 余 额 的 比 例 为 95.04%(2005 年 12 月 31 日 为 94.24%) 4 其 他 应 收 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 9,152,291.00 91.98 344,559.51 7,920,701.85 99.48 363,559.99 1 至 2 年 777,843.73 7.82 77,784.37 34,600.00 0.44 2,000.00 2 至 3 年 20,000.00 0.20 3,000.00 3 至 4 年 823.80 0.01 4 至 5 年 5 年 以 上 5,688.00 0.07 合 计 9,950,134.73 100.00 425,343.88 7,961,813.65 100.00 365,559.99 注 :12006 年 6 月 30 日 余 额 较 2005 年 12 月 31 日 增 加 1,988,321.08 元, 主 要 系 配 件 商 店 其 他 应 收 款 增 加 ; 22006 年 6 月 30 日 余 额 中 公 司 内 部 的 职 工 差 旅 费 借 款 等 款 项 2,261,100.88 元, 公 司 有 把 握 收 回, 因 此 未 计 提 坏 账 准 备 ; 32006 年 6 月 30 日 余 额 中 公 司 对 外 部 单 位 的 应 收 款 项 为 7,689,033.85 元, 其 中 账 龄 在 1 年 以 内 的 6,891,190.12 元, 账 龄 在 1 至 2 年 的 777,843.73 元, 账 龄 在 2 至 3 年 的 20,000.00 元, 公 司 对 上 述 款 项 按 会 计 政 策 计 提 坏 账 准 备 425,343.88 元 ; (2)2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 均 无 应 收 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 ; 30

(3)2006 年 6 月 30 日 余 额 中 欠 款 前 五 名 单 位 的 金 额 合 计 8,574,383.47 元 (2005 年 12 月 31 日 为 7,026,400.05 元 ), 占 其 他 应 收 款 2006 年 6 月 30 日 余 额 的 比 例 为 86.17% (2005 年 12 月 31 日 为 88.25%) 5 预 付 账 款 (1) 账 龄 分 析 账 龄 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 2,430,343.65 100.00 1,391,924.70 100.00 合 计 2,430,343.65 100.00 1,391,924.70 100.00 (2) 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 均 无 预 付 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (3) 2006 年 6 月 30 日 余 额 中 预 付 前 五 名 单 位 的 金 额 合 计 2,335,724.36 元 (2005 年 12 月 31 日 为 1,313,465.82 元 ), 占 预 付 账 款 2006 年 6 月 30 日 余 额 的 比 例 为 96.11%, (2005 年 12 月 31 日 为 94.36%) 6 存 货 项 目 2006 年 6 月 30 日 跌 价 准 备 2005 年 12 月 31 日 跌 价 准 备 在 途 材 料 原 材 料 48,923,918.64 3,284,026.12 48,618,243.07 3,284,026.12 委 托 加 工 材 料 6,593,709.74 17,604,224.73 在 产 品 自 制 半 成 品 72,033,285.35 960,703.32 59,535,984.17 960,703.32 库 存 商 品 200,491,747.48 188,739,236.16 包 装 物 低 值 易 耗 品 81,052.49 95,265.93 合 计 328,123,713.70 4,244,729.44 314,592,954.06 4,244,729.44 注 : 在 产 品 自 制 半 成 品 2006 年 6 月 30 日 余 额 较 2005 年 12 月 31 日 增 加 12,497,301.18 元, 主 要 系 在 产 品 在 本 期 未 完 工 入 库 所 致 ; 产 成 品 2006 年 6 月 30 日 余 额 较 2005 年 12 月 31 日 增 加 11,752,511.32 元, 主 要 系 公 司 产 成 品 库 存 增 加 所 致 7 待 摊 费 用 项 目 2005 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 摊 销 2006 年 6 月 30 日 长 试 费 165,704.00 165,704.00 房 屋 租 金 等 249,067.24 544,640.00 648,097.38 145,609.86 31

待 抵 扣 增 值 税 42,215.45 730,180.58 630,256.13 142,139.90 合 计 291,282.69 1,440,524.58 1,444,057.51 287,749.76 8 长 期 投 资 (1) 长 期 投 资 明 细 项 目 2005 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2006 年 6 月 30 日 长 期 股 权 投 资 249,366,285.84 37,928,992.90 70,737.35 287,224,541.39 减 : 减 值 准 备 长 期 股 权 投 资 净 额 249,366,285.84 37,928,992.90 70,737.35 287,224,541.39 注 : 长 期 股 权 投 资 变 化 数 系 本 期 增 加 对 哈 尔 滨 东 安 华 孚 机 械 制 造 有 限 公 司 的 投 资 及 对 被 投 资 单 位 权 益 法 核 算 形 成 的 损 益 调 整 (2) 长 期 股 权 投 资 明 细 a 投 资 明 细 被 投 资 单 位 名 称 投 资 起 止 期 初 始 投 资 金 额 占 被 投 资 单 位 注 册 资 本 比 例 减 值 准 备 核 算 方 法 备 注 哈 尔 滨 东 安 汽 车 发 动 机 99.5-180,000,000.00 36.00% 权 益 法 中 外 合 资 制 造 有 限 公 司 江 西 昌 河 汽 车 股 份 有 限 99.10-6,000,000.00 0.96% 成 本 法 发 起 人 股 公 司 北 京 方 正 东 安 稀 土 新 材 料 有 限 公 司 2001.12-2006.6.16 20,000,000.00 27.00% 权 益 法 哈 尔 滨 东 安 力 源 2002.8-5,250,000.00 35.00% 权 益 法 活 塞 有 限 公 司 南 京 长 安 汽 车 有 限 公 司 2004.12.2 15,057,000.00 3.32% 成 本 法 拍 卖 购 得 2-2010.6.5 哈 尔 滨 东 安 华 孚 机 械 制 2006.4.6-15,000,000.00 25.00% 权 益 法 造 有 限 公 司 合 计 241,307,000.00 b 权 益 变 动 情 况 32

被 投 资 单 位 名 称 初 始 投 资 成 本 2005.12.31 按 权 益 法 计 算 的 本 期 权 益 增 减 额 按 权 益 法 计 算 的 累 计 权 益 增 减 额 2006.6.30 哈 尔 滨 东 安 汽 车 发 动 机 制 造 有 限 公 司 哈 尔 滨 东 安 力 源 180,000,000.00 206,496,095.59 22,154,659.71 48,650,755.30 228,650,755.3 0 5,250,000.00 4,786,376.01-70,737.35-534,361.34 4,715,638.66 活 塞 有 限 公 司 北 京 方 正 东 安 稀 土 20,000,000.00 17,026,814.24 453,917.64-2,519,268.12 17,480,731.88 新 材 料 有 限 公 司 哈 尔 滨 东 安 华 孚 机 15,000,000.00 320,415.55 320,415.55 15,320,415.55 械 制 造 有 限 公 司 合 计 220,250,000.00 228,309,285.84 22,858,255.55 45,917,541.39 266,167,541.3 9 9 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 (1) 固 定 资 产 原 值 类 别 2005 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2006 年 6 月 30 日 房 屋 及 建 筑 物 机 械 设 备 动 力 设 备 运 输 设 备 工 业 炉 窑 电 子 设 备 其 它 经 营 设 备 合 计 (2) 累 计 折 旧 250,428,703.31 3,343,072.52 247,085,630.79 56,813,531.07 1,172,876,875.76 228,140.00 1,229,462,266.83 48,442,444.00 414,572.65 810,108.52 48,046,908.13 13,521,515.97 727,680.77 1,692,797.00 12,556,399.74 85,433,257.77 80,341.88 25,940.00 85,487,659.65 42,620,544.74 91,760.68 21,786.00 42,690,519.42 10,016,863.69 74,709.4 72,772.00 10,018,801.09 58,202,596.45 1,623,340,205.24 6,194,616.04 1,675,348,185.65 类 别 2005 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2006 年 6 月 30 日 房 屋 及 建 筑 物 机 械 设 备 动 力 设 备 129,194,959.29 604,303,946.25 34,341,269.03 4,183,941.45 71,981.00 133,306,919.74 43,055,742.26 228,140.00 647,131,548.51 1,846,263.54 810,108.52 35,377,424.05 33

运 输 设 备 6,530,481.15 6,416,757.58 1,121,383.55 1,007,659.98 工 业 炉 窑 4,188,089.89 25,940.00 58,281,133.27 62,443,283.16 电 子 设 备 1,488,820.07 35,475,405.32 21,786.00 36,942,439.39 其 它 经 营 设 备 474,295.01 400,614.22 6,628,366.40 6,702,047.19 合 计 56,358,535.77 2,566,229.72 874,641,837.14 928,434,143.19 (3) 净 值 748,698,368.10 746,914,042.46 (4) 固 定 资 产 减 值 准 备 类 别 2005 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2006 年 6 月 30 日 房 屋 及 建 筑 物 机 械 设 备 11,666,288.94 动 力 设 备 11,666,288.94 运 输 设 备 工 业 炉 窑 电 子 设 备 其 它 经 营 设 备 合 计 11,666,288.94 11,666,288.94 (5) 固 定 资 产 净 737,032,079.16 735,247,753.52 额 注 : 本 年 固 定 资 产 增 加 主 要 系 在 建 工 程 完 工 转 入 所 致, 本 年 减 少 系 本 期 处 置 清 理 部 分 固 定 资 产 所 致 10 在 建 工 程 工 程 名 称 2005 年 12 月 31 日 本 期 增 加 数 本 期 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 数 2006 年 6 月 30 日 资 金 来 源 进 度 (1)DA2 多 气 门 电 喷 发 动 47,276,869.87 23,185,526.29 43,466,031.07 26,996,365.09 自 筹 50% 机 生 产 线 技 术 改 造 (2) 外 购 设 备 30,597,932.39 40,457,142.53 13,799,813.29 1,970,668.40 55,284,593.23 自 筹 (3) 缸 体 毛 坯 铸 造 线 技 术 4,998,550.14 2,818,000.00 936,752.09 1,035,276.82 5,844,521.23 自 筹 99.5% 34

改 造 合 计 82,873,352.40 66,460,668.82 58,202,596.45 3,005,945.22 88,125,479.55 注 :1 本 年 其 他 减 少 数 主 要 为 按 照 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 东 北 地 区 扩 大 增 值 税 抵 扣 范 围 若 干 问 题 的 规 定 可 以 抵 扣 的 固 定 资 产 进 项 税 11 短 期 借 款 借 款 条 件 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 担 保 借 款 20,000,000.00 信 用 借 款 40,000,000.00 20,000,000.00 合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 12 应 付 票 据 票 据 种 类 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 银 行 承 兑 汇 票 567,088,833.78 331,703,946.66 注 : 应 付 票 据 较 2005 年 12 月 31 日 增 加 235,384,887.12 元, 主 要 系 公 司 开 出 的 不 计 息 银 行 承 兑 汇 票 13 应 付 账 款 (1) 余 额 列 示 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 金 额 405,288,607.64 448,149,286.51 注 :1 应 付 账 款 余 额 2006 年 6 月 30 日 较 2005 年 12 月 31 日 减 少 了 42,860,678.87 元, 主 要 系 部 分 采 购 款 项 已 结 算 所 致 (2)2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 均 无 应 付 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 14 预 收 账 款 (1) 余 额 列 示 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 金 额 1,654,213.08 4,153,271.03 注 :1 预 收 账 款 余 额 2006 年 6 月 30 日 较 2005 年 12 月 31 日 减 少 了 2,499,057.95 元, 主 要 系 所 属 销 售 网 点 的 预 收 配 件 订 购 款 减 少 (2)2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 均 无 预 收 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (3)2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 均 无 账 龄 在 一 年 以 上 的 预 收 款 35

15 应 付 工 资 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 27,444,923.48 27,444,923.48 注 : 应 付 工 资 余 额 系 公 司 设 立 时, 由 发 起 人 股 东 以 净 资 产 投 资 时 转 入 所 致 16 应 付 股 利 单 位 名 称 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 中 国 航 空 科 技 工 业 股 份 有 限 公 司 32,350,000.00 注 :2005 年 度 应 付 股 利 已 于 2006 年 上 半 年 支 付 17 应 交 税 金 税 种 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 增 值 税 -6,272,710.45 6,250,833.16 城 建 税 32,316.27 352,532.02 房 产 税 4,074.00 企 业 所 得 税 -1,536,222.33-2,400,983.45 个 人 所 得 税 1,372,891.17 165,914.70 其 他 5,717.46 5,001.82 合 计 -6,393,933.88 4,373,298.25 注 : 1 各 税 种 的 法 定 税 率 及 实 际 税 负 详 见 本 附 注 三 2 应 交 税 金 余 额 2006 年 6 月 30 日 较 2005 年 12 月 31 日 减 少 10,767,232.13 元, 主 要 原 因 系 增 值 税 留 抵 及 固 定 资 产 增 值 税 未 抵 所 致 18 其 他 应 交 款 项 目 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 备 注 日 教 育 费 附 加 16,613.49 200,348.38 计 缴 标 准 见 附 注 三 合 计 16,613.49 200,348.38 19 其 他 应 付 款 (1) 余 额 列 示 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 金 额 199,125,937.32 194,181,055.71 (2) 2006 年 6 月 30 日 应 付 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 单 位 款 项 : 36

单 位 名 称 2006 年 6 月 30 日 比 例 (%) 2005 年 12 月 31 日 比 例 (%) 中 航 科 工 70,000,000.00 35.15 70,000,000.00 36.05 (3)2006 年 6 月 30 日 3 年 以 上 应 付 款 余 额 为 4,978,623.23 元 (2005 年 12 月 31 日 为 4,701,330.83 元 ) 主 要 系 未 付 的 工 程 尾 款 20 预 提 费 用 项 目 2005 年 12 月 31 日 本 年 增 加 本 年 转 销 2006 年 6 月 30 日 水 电 费 166,250.00 46,250.00 120,000.00 合 计 166,250.00 46,250.00 120,000.00 21 预 计 负 债 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 备 注 产 品 保 修 期 内 售 后 服 务 费 13,483,732.89 15,456,583.10 22 长 期 借 款 (1) 明 细 情 况 借 款 条 件 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 备 注 担 保 借 款 20,000,000.00 其 中 : 一 年 内 到 期 长 期 借 款 20,000,000.00 (2) 2005 年 12 月 31 日 长 期 借 款 20,000,000.00 元 系 由 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 提 供 担 保, 已 于 2006 年 2 月 份 归 还 23 股 本 数 量 单 位 : 万 股 项 目 2005 12 31 配 股 送 股 本 次 变 动 增 减 (+,-) 公 积 金 发 行 新 股 小 计 2006 6 30 转 股 一 尚 未 上 市 流 通 股 份 ⒈ 发 起 人 股 份 32,350 32,350 其 中 : 国 家 拥 有 股 份 32,350 32,350 境 内 法 人 持 有 股 份 外 资 法 人 持 有 股 份 37

其 他 ⒉ 募 集 法 人 股 ⒊ 内 部 职 工 股 ⒋ 优 先 股 或 其 他 尚 未 上 市 流 通 股 份 合 计 32,350 32,350 二 已 上 市 流 通 股 份 ⒈ 境 内 上 市 的 人 民 币 普 通 股 13,858 13,858 ⒉ 境 内 上 市 的 外 资 股 ⒊ 境 外 上 市 的 外 资 股 ⒋ 其 他 已 上 市 流 通 股 份 合 计 13,858 13,858 三 股 份 总 数 46,208 46,208 24 资 本 公 积 项 目 2005 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2006 年 6 月 30 日 股 本 溢 价 853,677,808.06 853,677,808.06 接 受 捐 赠 资 产 准 备 101,575.00 101,575.00 股 权 投 资 准 备 4,418,226.00 4,418,226.00 其 他 资 本 公 积 114,550.00 114,550.00 合 计 858,312,159.06 858,312,159.06 25 盈 余 公 积 项 目 2005 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2006 年 6 月 30 日 法 定 盈 余 公 积 83,774,016.95 83,774,016.95 167,548,033.90 公 益 金 83,774,016.95 83,774,016.95 任 意 盈 余 公 积 合 计 167,548,033.90 167,548,033.90 注 : 根 据 财 政 部 财 企 2006 67 号 文 件 已 将 法 定 公 益 金 余 额 转 入 法 定 盈 余 公 积 金 26 未 分 配 利 润 项 目 2006 年 度 年 初 未 分 配 利 润 125,275,711.66 本 期 净 利 润 转 入 36,669,415.48 38

提 取 法 定 盈 余 公 积 提 取 法 定 公 益 金 分 配 普 通 股 股 利 46,208,000.00 期 末 未 分 配 利 润 115,737,127.14 注 :2006 年 5 月 10 日 召 开 的 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2005 年 度 利 润 分 配 方 案, 以 2005 年 12 月 31 日 总 股 本 46,208 万 股 为 基 数, 每 10 股 分 配 现 金 股 利 1.00 元 ( 含 税 ), 共 计 分 配 现 金 股 利 4,620.80 万 元 27 现 金 股 利 投 资 者 名 称 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 中 国 航 空 科 技 工 业 股 份 有 限 公 司 32,350,000.00 社 会 公 众 股 13,858,000.00 合 计 46,208,000.00 注 : 如 本 附 二 17 所 述 会 计 政 策, 资 产 负 债 表 日 后 至 会 计 报 表 批 准 报 出 日 之 间, 由 董 事 会 制 定 尚 待 股 东 大 会 批 准 的 利 润 分 配 方 案 中 的 现 金 股 利 在 资 产 负 债 表 之 股 东 权 益 中 单 独 项 目 列 示 2005 年 12 月 31 日 余 额 系 根 据 公 司 2006 年 4 月 4 日 召 开 的 三 届 五 次 董 事 会 通 过 的 关 于 公 司 2005 年 利 润 分 配 预 案 的 决 议, 以 2005 年 12 月 31 日 总 股 本 46,208 万 股 为 基 数, 每 10 股 分 配 现 金 股 利 1.00 元 ( 含 税 ), 共 计 分 配 现 金 股 利 4,620.80 万 元 公 司 2006 年 5 月 10 日 召 开 的 2005 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 上 述 利 润 分 配 预 案, 上 述 分 配 的 现 金 股 利 在 当 期 已 全 额 支 付 28 主 营 业 务 收 入 种 类 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 微 型 发 动 机 1,020,549,749.54 1,207,739,557.54 微 发 配 件 36,350,805.26 32,675,713.45 其 他 91,171,642.27 24,982,276.07 合 计 1,148,072,197.07 1,265,397,547.06 注 : 12006 年 1-6 月 发 生 额 较 上 年 同 期 减 少 117,325,349.99 元, 主 要 系 本 期 销 量 及 售 价 均 有 下 降 所 致 ; 39

22006 年 1-6 月 销 售 给 前 五 名 客 户 的 收 入 占 主 营 业 务 收 入 的 比 例 为 89.97%(2005 年 1-6 月 为 95.15%) 29 主 营 业 务 税 金 及 附 加 项 目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 城 建 税 1,756,700.89 3,244,378.28 教 育 费 附 加 998,895.75 1,822,917.39 合 计 2,755,596.64 5,067,295.67 30 其 他 业 务 利 润 项 目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 材 料 销 售 1,638,757.15 4,602,363.31 处 置 模 具 其 他 529,923.98 951,945.87 合 计 2,168,681.13 5,554,309.18 注 : 2006 年 1-6 月 材 料 销 售 利 润 较 2005 年 1-6 月 减 少 2,963,606.16 元, 主 要 系 材 料 销 售 量 减 少 所 致 ; 31 营 业 费 用 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 23,861,830.66 23,019,138.53 32 管 理 费 用 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 72,223,397.02 111,511,529.99 注 :2006 年 1-6 月 较 2005 年 1-6 月 减 少 39,288,132.97 元, 主 要 原 因 系 技 术 开 发 费 减 少 所 致 33 财 务 费 用 项 目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 利 息 支 出 6,105,480.80 6,510,297.83 减 : 利 息 收 入 3,090,522.31 2,323,194.71 40

汇 兑 损 失 减 : 汇 兑 收 益 金 融 机 构 手 续 费 328,953.97 78,004.58 其 他 2,000,000.00 合 计 5,343,912.46 4,265,107.70 34 投 资 收 益 项 目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 长 期 投 资 收 益 22,858,255.55 5,328,088.31 其 中 : 股 权 投 资 收 益 22,858,255.55 5,328,088.31 注 :1 2006 年 1-6 月 按 权 益 法 核 算 对 哈 尔 滨 东 安 汽 车 发 动 机 制 造 有 限 公 司 投 资 收 益 22,154,659.71 元 (2005 年 1-6 月 年 度 按 权 益 法 核 算 对 哈 尔 滨 东 安 汽 车 发 动 机 制 造 有 限 公 司 投 资 收 益 5,810,580.00 元 ); 22006 年 1-6 月 按 权 益 法 核 算 对 哈 尔 滨 东 安 力 源 活 塞 有 限 公 司 投 资 损 失 70,737.35 元 (2005 年 1-6 月 为 投 资 收 益 34,288.31 元 ); 32006 年 1-6 月 按 权 益 法 核 算 对 北 京 方 正 东 安 稀 土 新 材 料 有 限 公 司 投 资 收 益 453,917.64 元 (2005 年 1-6 月 为 投 资 损 失 516,780.00 元 ); 4 2006 年 4-6 月 按 权 益 法 核 算 对 哈 尔 滨 东 安 华 孚 机 械 制 造 有 限 公 司 投 资 收 益 320,415.55 元 35 营 业 外 收 入 项 目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 处 置 固 定 资 产 净 收 益 567,674.00 1,220,765.76 罚 款 收 入 8,700.00 8,800.00 递 延 收 益 其 他 100.00 合 计 576,474.00 1,229,565.76 36 营 业 外 支 出 项 目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 处 置 固 定 资 产 净 损 失 230,576.54 2,098,318.20 41

职 工 子 弟 学 校 经 费 其 他 合 计 230,576.54 2,098,318.20 37 所 得 税 项 目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 所 得 税 2,430,514.95 10,674,595.76 注 :2006 年 1-6 月 发 生 额 较 2005 年 1-6 月 的 减 少 8,244,080.81 元, 主 要 系 应 纳 税 所 得 额 变 化 所 致 38 2006 年 1-6 月 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 32,975,662.93 元, 其 中 主 要 项 目 如 下 : 项 目 金 额 技 术 开 发 费 1,522,792.65 支 付 集 团 综 合 服 务 费 3,451,716.48 运 输 费 9,892,972.88 产 品 三 包 损 失 7,788,004.21 仓 库 经 费 1,587,672.01 修 理 费 4,540,986.07 检 验 费 1,093,997.70 其 他 3,097,520.93 合 计 32,975,662.93 五 关 联 方 关 系 及 其 交 易 的 披 露 ( 一 ) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 关 系 1 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 情 况 企 业 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 与 本 公 司 关 系 企 业 类 型 法 定 代 表 人 中 国 航 空 科 技 工 业 股 份 有 限 公 司 北 京 市 经 济 技 术 开 发 区 宏 达 北 路 直 升 机 支 线 飞 机 航 空 电 子 产 品 汽 车 发 动 机 等 的 公 司 母 公 司 股 份 有 限 公 司 张 洪 飚 42

16 号 设 计 研 究 开 发 生 产 等 2 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 的 注 册 资 本 及 其 变 化 单 位 : 万 元 企 业 名 称 2005 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2006 年 6 月 30 日 中 国 航 空 科 技 464,360.85 464,360.85 工 业 股 份 有 限 公 司 3 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 所 持 股 份 或 权 益 及 其 变 化 单 位 : 万 元 2005 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2006 年 6 月 30 日 企 业 名 称 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 (%) (%) (%) (%) 中 国 航 空 科 技 32,350.00 70.01 32,350.00 70.01 工 业 股 份 有 限 公 司 ( 二 ) 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 关 系 企 业 名 称 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 哈 尔 滨 东 安 机 电 制 造 有 限 责 任 公 司 哈 尔 滨 东 安 汽 车 发 动 机 制 造 有 限 公 司 哈 尔 滨 东 安 力 源 活 塞 有 限 公 司 哈 尔 滨 东 安 华 孚 机 械 有 限 公 司 哈 尔 滨 东 安 工 具 有 限 公 司 哈 飞 汽 车 股 份 有 限 公 司 江 西 昌 河 汽 车 股 份 有 限 公 司 合 肥 分 公 司 江 西 昌 河 铃 木 汽 车 有 限 责 任 公 司 关 联 关 系 中 国 航 空 工 业 第 二 集 团 公 司 之 全 资 子 公 司 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 之 子 公 司 公 司 投 资 的 合 营 公 司 公 司 投 资 的 合 营 公 司 公 司 投 资 的 合 营 公 司 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 之 子 公 司 公 司 母 公 司 之 子 公 司 之 子 公 司 公 司 母 公 司 之 子 公 司 之 子 公 司 江 西 昌 河 汽 车 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 ( 三 ) 其 他 企 业 名 称 中 国 航 空 工 业 第 二 集 团 公 司 公 司 母 公 司 之 控 股 股 东 与 本 企 业 的 关 系 ( 四 ) 关 联 方 交 易 1 关 联 交 易 定 价 原 则 1 公 司 与 哈 尔 滨 东 安 发 动 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 签 定 了 关 联 交 易 定 价 协 议, 对 不 同 类 型 的 交 易 价 格 分 别 作 如 下 约 定 :1) 原 材 料 供 应 零 部 件 生 产 工 序 加 工 劳 务 提 供 的 价 格, 有 比 较 产 品 或 劳 务 的 按 公 平 市 场 同 类 产 品 或 劳 务 的 交 易 价 格 确 定, 无 比 较 产 品 或 劳 务 的 43