股票代碼 :6160 欣技資訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 106 及 105 年第 2 季 地址 : 台北市敦化南路二段 333 號 12 樓 電話 : (02)86471166-1 -
目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5 - 六 合併權益變動表 6 - 七 合併現金流量表 7~ 8 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 9 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 9~ 14 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 14 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 14 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 15~ 34 六 ~ 二六 ( 七 ) 關係人交易 34 二七 ( 八 ) 質抵押之資產 35 二八 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 35 二九 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 35~ 36 三十 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 37 39~41 三一 2. 轉投資事業相關資訊 37 39~42 三一 3. 大陸投資資訊 37~ 38 43~44 三一 ( 十四 ) 部門資訊 38 三二 - 2 -
欣技資訊股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另予註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 ( 一 ) 欣技資訊股份有限公司 ( 以下稱 本公司, 本公司及由本公司所控制個體, 以下稱 合併公司 ) 於 77 年 10 月奉經濟部核准設立並於 78 年 6 月開始營業, 所營事業主要為電腦 電腦週邊設備 電子收銀機 條碼閱讀機及其應用 磁卡閱讀機及其應用 電子測量儀器及電腦軟體程式等製造 買賣業務 ; 前述保養品買賣及保養之業務 進出口貿易業務 代理國內外廠商報價投標經銷 電信管制射頻器材輸入與製造業務等 ( 二 ) 本公司股票於 91 年 3 月 1 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣 ( 三 ) 本公司因股權分散, 故無最終母公司及最終控制者 ( 四 ) 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 106 年 8 月 9 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : - 9 -
證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易及商譽等揭露 該修正規定, 其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與合併公司進行交易之關係人名稱及關係, 若單一關係人交易金額或餘額達 合併公司各該項交易總額或餘額 10% 以上者, 應按關係人名稱單獨 列示 ( 二 ) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 2014-2016 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列 衡量與減損就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 - 10 -
合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 合併公司暫以 106 年 6 月 30 日持有之金融資產與當日所存在之事實及情況, 初步評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9 而改變 : (1) 分類為備供出售金融資產之上市 ( 櫃 ) 及興櫃股票與未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 依 IFRS 9 分類為透過損益按公允價值衡量 另外, 以成本衡量之未上市 ( 櫃 ) 股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量 (2) 分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之債券投資, 其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金 - 11 -
及流通在外本金金額之利息, 且其經營模式係收取合約現金流量, 依 IFRS 9 將分類為按攤銷後成本衡量 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 應認列備抵損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 合併公司初步評估對於應收帳款將適用簡化作法, 以存續期間預期信用損失衡量備抵損失 合併公司評估債務工具投資之信用風險自原始認列後是否顯著增加, 以決定將採 12 個月或存續期間預期信用損失衡量備抵損失 合併公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列 合併公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之認列 衡量與減損規定時不重編 106 年度比較資訊, 並將揭露適用 IFRS 9 之分類變動及調節資訊 此外, 合併公司將揭露 107 年若仍繼續適用現行會計處理, 其與適用 IFRS 9 之差異說明 2. IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 IAS 12 之修正主要係釐清, 不論合併公司預期透過出售或透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失, 暫時性差異應按該資產公允價值及課稅基礎之差額決定 - 12 -
此外, 除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資產, 否則應就所有可減除暫時性差異一併評估 於評估是否認列遞延所得稅資產時, 若有足夠證據顯示合併公司很有可能以高於帳面金額回收資產, 則估計未來課稅所得所考慮之資產回收金額不限於其帳面金額, 且未來課稅所得之估計應排除因可減除暫時性差異迴轉所產生之影響 於評估遞延所得稅資產時, 合併公司原係以帳面金額作為資產回收金額以估計未來課稅所得, 107 年將追溯適用上述修正 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅之不確定性之處裡 2019 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若合併公司為承租人, 除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額及支付利息表達為籌資活動 - 13 -
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十二 附表四及五 ( 三 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 請參閱 105 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 確定福利退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 2. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源請參閱 105 年度合併財務報告 - 14 -
六 現金及約當現金 庫存現金及週轉金 $ 239 $ 205 $ 158 銀行支票存款 12,778 15,662 16,034 銀行活期存款 88,770 161,102 153,360 約當現金 ( 原始到期日在 3 個月以內之投資 ) 銀行定期存款 34,471 21,000 21,000 附買回票券 30,437 147,977 61,473 $ 166,695 $ 345,946 $ 252,025 上述附息金融資產於資產負債表日之市場利率區間如下 : 銀行存款 ( 含約當現金之銀行定期存款 ) 0.001%~1.35% 0.001%~0.66% 0.001%~0.73% 附買回票券 1.05% 0.33%~0.9% 0.55% 七 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流 動 持有供交易非衍生金融資產 - 基金受益憑證 $ 35,330 $ 20,019 $ 77,825 八 無活絡市場之債務工具投資 流 動 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 29,717 $ 14,000 $ 14,000 上述附息金融資產於資產負債表日之市場利率區間如下 : 原始到期日超過 3 個月之定期存款 0.80%~1.55% 0.80%~0.81% 0.87%~0.88% - 15 -
九 應收票據 應收帳款及其他應收款 應收票據因營業而發生 $ 1,581 $ 3,709 $ 1,921 減 : 備抵呆帳 - - - $ 1,581 $ 3,709 $ 1,921 應收帳款 應收帳款 $ 189,111 $ 193,207 $ 181,327 減 : 備抵呆帳 ( 8,469 ) ( 6,776 ) ( 7,223 ) $ 180,642 $ 186,431 $ 174,104 其他應收款應收退稅款 $ 5,158 $ 4,010 $ 5,169 其 他 192 164 61 $ 5,350 $ 4,174 $ 5,230 ( 一 ) 應收票據合併公司歷史資料顯示並未發生應收票據無法回收之情事, 且於 106 年 6 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 6 月 30 日之應收票據餘額並無逾期或發生減損之款項, 故經評估毋須提列相關備抵呆帳 ( 二 ) 應收帳款合併公司對產品銷售之平均授信期間為月結 0 天至 120 天 於決定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變可能性 由於歷史經驗顯示逾期超過 3 個月之應收帳款無法回收之可能性高, 合併公司對於逾期帳齡超過 3 個月且明顯回收困難之應收帳款認列 100% 備抵呆帳 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障 - 16 -
應收帳款之帳齡分析如下 : 未逾期 $ 143,443 $ 146,213 $ 122,681 1~60 天 34,555 40,266 48,409 61~90 天 2,565 103 5,744 91~120 天 3,542 312 4,493 121 天以上 5,006 6,313 - 合 計 $ 189,111 $ 193,207 $ 181,327 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 1 至 60 天 $ 34,555 $ 40,263 $ 48,409 61 至 90 天 2,565-2,987 90 天以上 79 - - 合 計 $ 37,199 $ 40,263 $ 51,396 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個別評估減損損失 群組評估減損損失合 計 106 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 6,776 $ 6,776 加 : 本期提列呆帳費用 - 2,044 2,044 減 : 本期實際沖銷 - ( 222 ) ( 222 ) 外幣換算差額 - ( 129 ) ( 129 ) 106 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 8,469 $ 8,469 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 10,783 $ 10,783 減 : 本期迴轉呆帳費用 - ( 3,513 ) ( 3,513 ) 外幣換算差額 - ( 47 ) ( 47 ) 105 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 7,223 $ 7,223 ( 三 ) 其他應收款合併公司帳列其他應收款, 主係應收退稅款及應收利息等, 合併公司歷史資料顯示並未發生無法收回之情事, 於 106 年 6 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 6 月 30 日並無相關應提列呆帳之情形 - 17 -
十 存貨 製成品 $ 27,873 $ 19,350 $ 24,033 在製品 12,983 10,289 17,123 原物料 310,889 316,528 369,791 商 品 54,753 64,699 75,956 在途存貨 1,461 1,467 1,485 $ 407,959 $ 412,333 $ 488,388 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失金額分別為 0 仟元 0 仟元 15,066 仟元及 0 仟元 十一 以成本衡量之金融資產 非流動國外未上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 2,180 $ 4,048 $ 4,048 減 : 累計減損 ( 1,570 ) ( 3,438 ) ( 3,438 ) $ 610 $ 610 $ 610 依衡量種類區分備供出售 $ 610 $ 610 $ 610 ( 一 ) 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量 106 年 6 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 6 月 30 日之累計減損金額分別為 1,570 仟元 3,438 仟元及 3,438 仟元 ( 二 ) 合併公司於 89 年 1 月 31 日經董事會決議通過, 投資丹麥 DRAUPNIR A/S 公司計丹麥幣 439 仟元 ( 折合新台幣 1,868 仟元 ), 持股比例為 25%, 惟合併公司對該公司之經營管理並不具重大影響力, 且亦未擔任該公司任何董監事席位, 故未採用權益法評價 另合併公司於 106 年 3 月 29 日經董事會決議通過, 於 106 年 4 月 1 日以丹麥幣 2,215 元 ( 折合新台幣 10 仟元 ) 轉售合併公司持有之丹麥 DRAUPNIR A/S 公司全部股權予非關係人 - 18 -
十二 子公司 ( 一 ) 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱子公司名稱業務性質 106 年 6 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 6 月 30 日 說 明 本公司 CIPHERLAB LIMITED 投資控股 100 100 100 主要營業風險為匯率風險 (SAMOA) CIPHERLAB USA, INC. 電子產品銷售 100 100 100 主要營業風險為匯率風險 CIPHERLAB GmbH 100 100 100 主要營業風險為匯率風險 邦頎科技股份有限公司 電子產品開發設計 91 91 86 主要營業風險為匯率風險 CIPHERLAB LIMITED (SAMOA) 賽弗萊電子貿易 ( 上海 ) 有限公司 電子產品銷售 100 100 100 主要營業風險為政令及兩岸間的變化所面臨之政治風險及匯率風險 1. CIPHERLAB LIMITED (SAMOA) 於 95 年 5 月 29 日依薩摩亞有 關法令設立 2. 賽弗萊電子貿易 ( 上海 ) 有限公司 ( 以下簡稱賽弗萊 ( 上海 )) 於 95 年 11 月 15 日核准設立於上海市 經營有效期限自 95 年 11 月 15 日至 125 年 11 月 14 日 3. CIPHERLAB USA, INC. 於 96 年 1 月 11 日核准設立於美國 4. CIPHERLAB GmbH 於 98 年 1 月 1 日核准設立於德國 5. 邦頎科技股份有限公司 ( 以下簡稱邦頎科技 ) 於 105 年 5 月 19 日核准設立於中華民國境內 ( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司 : 無 十三 採用權益法之投資 投資關聯企業 股 權 股 權 股 權 金 額 比率 % 金 額 比率 % 金 額 比率 % 個別不重大之關聯企業 CIPHERLAB (UK&EIRE) LIMITED $ - 20 $ - 20 $ - 20-19 -
個別不重大之關聯企業彙總資訊 : 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 合併公司享有之份額本期淨利 $ - $ - $ - $ - 其他綜合損益 - - - - 綜合損益總額 $ - $ - $ - $ - 十四 不動產 廠房及設備 自有土地建 築 物機器設備模具設備運輸設備生財器具其他設備合 計 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 57,996 $ 55,336 $ 17,880 $ 216,017 $ 1,387 $ 102,210 $ 649 $ 451,475 增 添 - - 54 6,875-980 88 7,997 處 分 - - - ( 328 ) - ( 325 ) - ( 653 ) 重分類 ( 註 ) - - 126 8,723-2,021-10,870 淨兌換差額 - - - - ( 79 ) ( 57 ) ( 23 ) ( 159 ) 106 年 6 月 30 日餘額 $ 57,996 $ 55,336 $ 18,060 $ 231,287 $ 1,308 $ 104,829 $ 714 $ 469,530 累計折舊 106 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 18,519 $ 16,965 $ 188,898 $ 1,387 $ 94,461 $ 538 $ 320,768 折舊費用 - 494 186 12,408-1,890 22 15,000 處 分 - - - ( 328 ) - ( 325 ) - ( 653 ) 淨兌換差額 - - - - ( 79 ) ( 38 ) ( 19 ) ( 136 ) 106 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 19,013 $ 17,151 $ 200,978 $ 1,308 $ 95,988 $ 541 $ 334,979 105 年 12 月 31 日及 106 年 1 月 1 日淨額 $ 57,996 $ 36,817 $ 915 $ 27,119 $ - $ 7,749 $ 111 $ 130,707 106 年 6 月 30 日淨額 $ 57,996 $ 36,323 $ 909 $ 30,309 $ - $ 8,841 $ 173 $ 134,551 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 57,996 $ 55,336 $ 17,938 $211,486 $ 1,413 $ 101,550 $ 1,302 $ 447,021 增 添 - - 320 4,693-1,623 19 6,655 處 分 - - ( 578 ) ( 8,226 ) - ( 1,115 ) - ( 9,919 ) 淨兌換差額 - - - - ( 25 ) ( 38 ) ( 24 ) ( 87 ) 105 年 6 月 30 日餘額 $ 57,996 $ 55,336 $ 17,680 $ 207,953 $ 1,388 $ 102,020 $ 1,297 $ 443,670 累計折舊 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 17,532 $ 17,177 $ 169,231 $ 1,295 $ 91,913 $ 1,168 $ 298,316 折舊費用 - 494 219 14,052 117 2,918 37 17,837 處 分 - - ( 578 ) ( 8,165 ) - ( 1,116 ) - ( 9,859 ) 淨兌換差額 - - - - ( 24 ) ( 28 ) ( 21 ) ( 73 ) 105 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 18,026 $ 16,818 $ 175,118 $ 1,388 $ 93,687 $ 1,184 $ 306,221 105 年 6 月 30 日淨額 $ 57,996 $ 37,310 $ 862 $ 32,835 $ - $ 8,333 $ 113 $ 137,449 註 : 係由其他非流動資產 - 預付設備款重分類至不動產 廠房及設備 之各類別項下 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 建築物機器設備模具設備運輸設備生財器具其他設備 55 年 2 至 8 年 2 至 5 年 5 年 2 至 6 年 3 至 5 年 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註二八 - 20 -
十五 無形資產 專 利 權電 腦 軟 體合 計 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 30,867 $ 30,867 單獨取得 - 1,015 1,015 處 分 - ( 500 ) ( 500 ) 淨兌換差額 - ( 2 ) ( 2 ) 106 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 31,380 $ 31,380 累計攤銷 106 年 1 月 1 日餘額 $ - ( $ 23,367 ) ( $ 23,367 ) 攤銷費用 - ( 2,876 ) ( 2,876 ) 處 分 - 500 500 淨兌換差額 - 1 1 106 年 6 月 30 日餘額 $ - ( $ 25,742 ) ( $ 25,742 ) 105 年 12 月 31 日及 106 年 1 月 1 日淨額 $ - $ 7,500 $ 7,500 106 年 6 月 30 日淨額 $ - $ 5,638 $ 5,638 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 8,586 $ 69,262 $ 77,848 單獨取得 - 1,260 1,260 處 分 ( 8,665 ) ( 40,567 ) ( 49,232 ) 淨兌換差額 79 62 141 105 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 30,017 $ 30,017 累計攤銷 105 年 1 月 1 日餘額 ( $ 8,586 ) ( $ 55,156 ) ( $ 63,742 ) 攤銷費用 - ( 5,146 ) ( 5,146 ) 處 分 8,665 40,567 49,232 淨兌換差額 ( 79 ) ( 15 ) ( 94 ) 105 年 6 月 30 日餘額 $ - ( $ 19,750 ) ( $ 19,750 ) 105 年 6 月 30 日淨額 $ - $ 10,267 $ 10,267 攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 專利權電腦軟體 2 至 3 年 2 至 6 年 - 21 -
十六 其他資產 預付款項 $ 42,044 $ 43,766 $ 43,630 預付設備款 2,959 811 3,007 存出保證金 8,380 8,256 8,240 $ 53,383 $ 52,833 $ 54,877 流 動 $ 42,044 $ 43,766 $ 43,630 非流動 11,339 9,067 11,247 $ 53,383 $ 52,833 $ 54,877 十七 應付票據及應付帳款 應付票據非因營業而發生 $ - $ - $ 465 應付帳款 因營業而發生 $ 58,852 $ 78,287 $ 66,387 十八 其他負債 流 動 其他應付款應付股利 $ 68,489 $ - $ 68,489 應付薪資及獎金 39,517 57,168 38,816 應付加工費 28,515 21,668 37,756 應付員工及董監事酬勞 13,385 13,385 17,469 應付出口費 11,172 17,602 20,538 應付設備款 6,187 3,235 1,079 應付保險費 3,777 3,081 3,053 應付檢驗費 2,536 3,920 1,454 應付營業稅 174 168 166 其 他 15,120 24,341 11,597 $ 188,872 $ 144,568 $ 200,417 其他負債 預收款項 $ 763 $ 1,243 $ 1,295 其 他 1,428 1,500 4,553 $ 2,191 $ 2,743 $ 5,848-22 -
十九 退職後福利計畫合併公司中之本公司 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之確定福利計畫退休金費用係以 105 年及 104 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 176 仟元 175 仟元 363 仟元及 351 仟元 二十 權 益 ( 一 ) 普通股股本 額定股數 ( 仟股 ) 90,000 90,000 90,000 額定股本 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 68,489 68,489 68,489 已發行股本 $ 684,891 $ 684,891 $ 684,891 之權利 ( 二 ) 資本公積 已發行之普通股每股面額 10 元, 每股享有一表決權及收取股利 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本股票發行溢價 $ 1,062 $ 1,062 $ 1,062 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 本公司已於 105 年 6 月 21 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策, 並於章程中另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策 修正後章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損, 再依法提撥 10% 為法定盈餘公積 ; 但法定盈餘公積已達公司實收資本額時, 得不再提列 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累積未分配盈 - 23 -
餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅 利 修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策, 參閱附註二一之 ( 六 ) 員工酬勞及董監事酬勞 本公司股利政策將考量公司所處環境, 未來資金需求 長期財 務規劃, 及股東對現金流入之需求, 作為股利發放之依據 本公司 目前產業屬成長期, 獲利持續成長且財務結構健全在維持每股獲利 穩定下, 現金股利發放不得低於股利總額 10% 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司於 106 年 6 月 27 日及 105 年 6 月 21 日舉行股東常會, 分別決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下 : 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 105 年度 104 年度 105 年度 104 年度法定盈餘公積 $ 8,164 $ 2,559 現金股利 68,489 20,547 $ 1 $ 0.3 另本公司 105 年 6 月 21 日股東常會決議以法定盈餘公積 47,942 仟元配發每股現金股利 0.7 元 ( 四 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 : 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 1,572 $ 3,480 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 ( 4,416 ) ( 1,398 ) 換算國外營運機構財務報表所產生利益之相關所得稅 751 238 期末餘額 ( $ 2,093 ) $ 2,320-24 -
二一 淨利 ( 損 ) ( 一 ) 其他收入 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 利息收入銀行存款及附買回票券 $ 311 $ 250 $ 582 $ 460 其 他 21 18 65 39 其 他 595 193 689 429 $ 927 $ 461 $ 1,336 $ 928 ( 二 ) 其他利益及損失 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 淨外幣兌換利益 ( 損失 ) $ 1,686 ( $ 335 ) ( $ 12,947 ) ( $ 4,646 ) 持有供交易之金融資產利益 510 851 513 18 處分投資利益 10-10 - 處分不動產 廠房及設備損失 - - - ( 60 ) $ 2,206 $ 516 ( $ 12,424 ) ( $ 4,688 ) ( 三 ) 財務成本 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 銀行借款利息 $ 38 $ 23 $ 58 $ 23 ( 四 ) 折舊及攤銷 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 7,575 $ 8,801 $ 15,000 $ 17,837 其他無形資產 1,451 1,574 2,876 5,146 $ 9,026 $ 10,375 $ 17,876 $ 22,983 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 6,763 $ 7,199 $ 13,316 $ 14,325 營業費用 812 1,602 1,684 3,512 $ 7,575 $ 8,801 $ 15,000 $ 17,837 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 645 $ 646 $ 1,271 $ 3,288 銷售費用 158 147 313 298 管理費用 132 117 260 224 研究發展費用 516 664 1,032 1,336 $ 1,451 $ 1,574 $ 2,876 $ 5,146-25 -
( 五 ) 員工福利費用 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 退職後福利確定提撥計畫 $ 3,119 $ 3,121 $ 6,315 $ 6,384 確定福利計畫 ( 附註十九 ) 176 175 363 351 3,295 3,296 6,678 6,735 其他員工福利 74,100 79,379 151,113 157,789 員工福利費用合計 $ 77,395 $ 82,675 $ 157,791 $ 164,524 依功能別彙總營業成本 $ 11,781 $ 11,743 $ 23,950 $ 24,607 營業費用 65,614 70,932 133,841 139,917 $ 77,395 $ 82,675 $ 157,791 $ 164,524 ( 六 ) 員工酬勞及董監事酬勞本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分別以 0.5%~ 10% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬勞 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日為稅前淨損, 經評估不予估列 ; 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日係分別按稅前利益之 10% 及 3% 估列之員工酬勞及董監事酬勞 金 額 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 員工酬勞 $ - $ 3,060 $ - $ 10,061 董監事酬勞 $ - $ 917 $ - $ 3,018 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司於 106 年 3 月 29 日及 105 年 3 月 25 日舉行董事會, 分別決議通過 105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞如下 : 金 額 105 年度 104 年度 現 金股 票現 金股 票 員工酬勞 $ 10,296 $ - $ 3,377 $ - 董監事酬勞 3,089-1,013 - - 26 -
105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度合併財務報告認列之金額並無差異 有關本公司 106 年及 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬 勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 七 ) 外幣兌換損益 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 外幣兌換利益總額 $ 2,280 ( $ 936 ) $ 2,897 $ 2,603 外幣兌換損失總額 ( 594 ) 601 ( 15,844 ) ( 7,249 ) 淨損益 $ 1,686 ( $ 335 ) ( $ 12,947 ) ( $ 4,646 ) 二二 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 之主要組成項目如下 : 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅本期產生者 $ - $ 4,475 $ - $ 12,473 未分配盈餘加徵 498-498 - 暫時性差異 - ( 1,507 ) - 1,957 以前年度之調整 1 - ( 1,971 ) - 499 2,968 ( 1,473 ) 14,430 遞延所得稅 本期產生者 ( 6,281 ) 1,507 ( 17,136 ) ( 1,957 ) 認列於損益之所得稅 ( 利益 ) 費用 ( $ 5,782 ) $ 4,475 ( $ 18,609 ) $ 12,473 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 遞延所得稅本期產生者 - 國外營運機構財務報表之換算 $ 348 ( $ 63 ) ( $ 751 ) ( $ 238 ) - 27 -
( 三 ) 兩稅合一相關資訊 ( 待彌補虧損 ) 未分配盈餘 87 年度以後 ( $ 79,589 ) $ 82,799 $ 77,527 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 $ 51,281 $ 43,929 $ 64,917 105 年度 ( 預計 ) 104 年度 盈餘分配之稅額扣抵比率 20.87% 38.52% ( 四 ) 所得稅核定情形 本公司之營利事業所得稅申報, 截至 104 年度以前之申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定, 核定結果與申報金額之差異已調整當年度 所得稅費用 二三 每股 ( 虧損 ) 盈餘 如下 : 用以計算每股 ( 虧損 ) 盈餘之淨 ( 損 ) 利及普通股加權平均股數 本期淨 ( 損 ) 利 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本每股 ( 虧損 ) 盈餘之淨 ( 損 ) 利 ( $ 31,412 ) $ 22,129 ( $ 85,735 ) $ 75,041 用以計算稀釋每股 ( 虧損 ) 盈餘之淨 ( 損 ) 利 ( $ 31,412 ) $ 22,129 ( $ 85,735 ) $ 75,041 股數單位 : 仟股 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 68,489 68,489 68,489 68,489 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工酬勞 - 323-395 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 68,489 68,812 68,489 68,884 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股 盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀 - 28 -
釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用 因 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日為稅後淨損, 因 具反稀釋作用, 故不予計算稀釋每股虧損 二四 非現金交易 合併公司於 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日進行下列非現金 交易之投資活動 : 合併公司取得不動產 廠房及設備價款截至 106 年 6 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 6 月 30 日, 分別有 6,187 仟元 3,235 仟元及 1,079 仟 元尚未支付, 帳列其他應付款 二五 營業租賃協議 合併公司為承租人 年 合併公司營業租賃係承租商用辦公室及公務車, 租賃期間為 1~ 7 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 不超過 1 年 $ 27,019 $ 29,539 $ 29,711 1~5 年 6,635 9,083 28,596 $ 33,654 $ 38,622 $ 58,307 認列為費用之租賃給付如下 : 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 租金支出 $ 8,040 $ 8,353 $ 15,944 $ 16,472 二六 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值 ( 二 ) 公允價值資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具合併公司下列金融工具公允價值可觀察之程度皆為第 1 等級 - 29 -
公允價值衡量如下 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生金融資產 $ 35,330 $ 20,019 $ 77,825 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 1 等級與第 2 等級公 允價值衡量間移轉之情形 ( 三 ) 金融工具之種類 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 35,330 $ 20,019 $ 77,825 放款及應收款 ( 註 1) 379,395 550,812 450,914 備供出售金融資產 ( 註 2) 610 610 610 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 207,016 165,198 207,765 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 應收票據 應收帳款 其他應收款 ( 不含應收退稅款 ) 及其他金融資產 - 流動等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額 註 3: 餘額係包含應付票據 應付帳款 其他應付款 ( 不含應付薪資及獎金 員工及董監事酬勞 營業稅及保險費 ) 及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 應收款項及應付款項 上述金融工具中與營運有關之財務風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 - 30 -
1. 市場風險 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險 ( 請參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 請參閱 下述 (2)) (1) 匯率風險 合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合 併公司產生匯率變動風險 合併公司定期評估非功能性貨 幣計價之銷售金額及成本金額其淨風險部位, 並據以調節 該非功能性貨幣現金持有部位, 以達到避險之目的 合併公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨 幣性負債帳面金額, 參閱附註三十 敏感度分析 合併公司主要受到美金匯率波動之影響 下表詳細說明當功能性貨幣對美金之匯率增加及減少 1% 時, 合併公司之敏感度分析 1% 係為合併公司內部向主 要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表 管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度 分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換 算以匯率變動 1% 予以調整 敏感度分析之範圍包括合併公 司對外之應收帳款 應付帳款 合併公司內部對國外營運 機構之應收付款項及外幣銀行帳戶餘額 下表之正數係表示當功能性貨幣相對於美金貶值 1% 時, 將使稅前淨利增加之金額 ; 當新台幣相對於美金升值 1% 時, 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數 美 金 之 影 響 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 損 益 $ 1,276 $ 1,655-31 -
主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之外幣計價應收 應付款項及外幣銀行 帳戶餘額 合併公司於本期對匯率敏感度下降, 主係本期外幣金 融資產減少所致 (2) 利率風險 因合併公司內之銀行存款包括固定及浮動利率計息, 因而產生利率暴險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面 金額如下 : 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 30,437 $ 147,977 $ 61,473 具現金流量利率風險 - 金融資產 153,526 196,664 188,923 敏感度分析 下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定 對於浮動利率資產, 其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之資產金額於報導期間皆流通在外 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率 為年利率增加或減少 25 基點, 此亦代表管理階層對利率之 合理可能變動範圍之評估 若年利率增加 / 減少 25 基點, 在所有其他變數維持不 變之情況下, 合併公司 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將分別增加 / 減少 192 仟元及 236 仟元, 主 因為合併公司以浮動利率計息之銀行存款產生之暴險淨部 位 合併公司於本期對利率之敏感度下降, 主係本期變動 利率之金融資產減少 - 32 -
(3) 其他價格風險合併公司貨幣基金工具投資之價格風險, 主要係來自於分類透過損益按公允價值衡量之金融資產 該貨幣基金投資係屬策略性投資, 合併公司藉由持有低風險組合商品管理風險 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之貨幣基金價格暴險進行 若貨幣基金價格上漲 / 下跌 1%, 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前損益將因透過損益按公允價值衡量之金融資產公允價值之變動增加 / 減少 353 仟元及 778 仟元 合併公司於本期對價格風險之敏感度下降, 主係本期持有供交易之非衍生金融資產減少 2. 信用風險信用風險係指交易對方延遲履行合約義務而造成合併公司財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 因此不預期有重大信用風險 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性準備之來源 截至 106 年 6 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合併公司未動用之融資額度, 參閱下列 (2) 融資額度之說明 - 33 -
(1) 流動性及利率風險表 106 年 6 月 30 日 非衍生金融負債 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 無附息負債 $ 51,786 $ 122,244 $ 16,841 $ 16,145 105 年 12 月 31 日 非衍生金融負債 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 無附息負債 $ 42,358 $ 53,148 $ 53,547 $ 16,145 105 年 6 月 30 日 非衍生金融負債 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 無附息負債 $ 98,805 $ 107,730 $ 1,230 $ - (2) 融資額度 短期銀行借款額度 - 未動用金額 $ 553,536 $ 370,750 $ 693,888 二七 關係人交易 本公司及其子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 除已於其他 附註揭露外, 合併公司與其他關係人間之交易如下 主要管理階層薪酬 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 4,541 $ 4,704 $ 9,311 $ 10,726 退職後福利 81 41 161 82 $ 4,622 $ 4,745 $ 9,472 $ 10,808 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定 - 34 -
二八 質抵押之資產 下列資產業經提供為融資借款額度之擔保品 : 質押定期存款 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) $ 568 $ 562 $ 563 自有土地 - - 57,996 房屋及建築淨額 - - 36,232 $ 568 $ 562 $ 94,791 二九 重大或有負債及未認列之合約承諾 除已於其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項如下 : 合併公司未認列之合約承諾如下 : 購置不動產 廠房及設備 $ 802 $ 6,139 $ 1,689 三十 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 合併公司具重 大影響之外幣資產及負債如下 : 106 年 6 月 30 日 外幣匯率帳面金額外幣資產貨幣性項目美元 $ 6,562 30.42 ( 美元 : 新台幣 ) $ 199,602 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 1,441 30.42 ( 美元 : 新台幣 ) 43,848 美 元 925 6.7744 ( 美元 : 人民幣 ) 28,133-35 -
105 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 8,174 32.25 ( 美元 : 新台幣 ) $ 263,599 美 元 2 6.937 ( 美元 : 人民幣 ) 72 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 549 32.25 ( 美元 : 新台幣 ) 17,692 美 元 2,045 6.937 ( 美元 : 人民幣 ) 65,947 105 年 6 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 8,996 32.275 ( 美元 : 新台幣 ) $ 290,357 美 元 - 6.631 ( 美元 : 人民幣 ) 14 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 1,074 32.275 ( 美元 : 新台幣 ) 34,654 美 元 2,795 6.631 ( 美元 : 人民幣 ) 90,194 具重大影響之外幣兌換損益 ( 包含已實現及未實現 ) 如下 : 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 外 幣匯 率淨兌換損益匯 率淨兌換損益 美 元 30.256( 美元 : 新台幣 ) $ 1,263 32.425( 美元 : 新台幣 ) $ 1,820 美 元 6.8564( 美元 : 人民幣 ) 423 6.532( 美元 : 人民幣 ) ( 2,155 ) $ 1,686 ( $ 335 ) 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 外 幣匯 率淨兌換損益匯 率淨兌換損益 美 元 30.675( 美元 : 新台幣 ) ( $ 13,596 ) 32.784( 美元 : 新台幣 ) ( $ 2,861 ) 美 元 6.8709( 美元 : 人民幣 ) 649 6.531( 美元 : 人民幣 ) ( 1,785 ) ( $ 12,947 ) ( $ 4,646 ) - 36 -
三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 附表一 ) 2. 為他人背書保證 ( 無 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ) ( 附表二 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 9. 從事衍生工具交易 ( 無 ) 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 ( 附表三 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表四 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表五 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 :( 附表六 ) (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 - 37 -
三二 部門資訊 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門如 下 : ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 直接客戶部門 $ 28,304 $ 59,167 ( $ 19 ) $ 15,287 代理商部門 329,428 415,787 ( 58,668 ) 72,687 美國銷售部門 97,757 129,226 ( 10,160 ) 25,561 中國銷售部門 42,202 87,364 ( 18,230 ) ( 10,943 ) 繼續營業單位總額 $ 497,691 $ 691,544 ( 87,077 ) 102,592 其他收入 1,336 928 其他利益及損失 ( 12,424 ) ( 4,688 ) 總部管理成本與董事酬勞 ( 6,691 ) ( 11,321 ) 財務成本 ( 58 ) ( 23 ) 稅前淨 ( 損 ) 利 ( 繼續營業 單位 ) ( $ 104,914 ) $ 87,488 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之其他收入 其他收益及損失 總部管理成本與董事酬勞 財務成本以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 部門總資產因合併公司資產之衡量金額並未提供予營運決策者, 故該項目得不揭露 - 38 -
欣技資訊股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表一 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 編號貸出資金之公司貸與對象往來科目本期最高餘額期末餘額實際動支金額 0 欣技資訊股份有限公司 賽弗萊電子貿易 ( 上海 ) 有限公司 其他應收款 - 關係人 $ 25,595 $ - ( 註 3) $ - ( 註 3) 利率區間 % 擔保品對個別對象資金貸與有短期融通資提列備抵業務往來金額資金貸與限額性質金必要之原因呆帳金額名稱價值 ( 註 1 ) 資 金 貸 與 總 限 額 ( 註 1 ) 2% 業務往來 $ 33,709 - $ - 無 - $ 78,874 $ 315,498 備 註 註 1: 依據欣技資訊股份有限公司資金貸與他人作業程序規定, 合計資金貸與總額不得超過本公司淨值的百分之四十 對個別對象 ( 單一法人或團體 ) 之貸與金額無論因業務往來或短期融通資金均不得超過本公司淨值百分之十 本公司財務報告係以國際財務報導準則編製者, 本準則所稱之淨值, 係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益 註 2: 本期利息總額為 122 仟元 註 3: 於編製本合併報表時, 業已合併沖銷 - 39 -
欣技資訊股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 106 年 6 月 30 日 附表二 單位 : 除股數 / 單位數外, 為新台幣仟元 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 期末與有價證券稱帳列科目持股比例備發行人之關係股數 / 單位數帳面金額市價 ( 註 1 ) ( % ) 欣技資訊股份有限公司 基 金 復華全球債券組合基金 無 透過損益按公允價值衡 664,452 $ 10,007 - $ 10,007 量之金融資產 - 流動 安聯四季回報債券組合基金 664,456 10,152-10,152 保德信好時債組合基金 459,867 5,066-5,066 國泰豐益債券組合基金 414,274 5,070-5,070 國泰智富 ETF 安鑫組合基金 503,018 5,035-5,035 股 票 JRC INTERNATIONAL PTY 以成本衡量之金融資產 760-19 - 註 2 LIMITED - 非流動 WELCOM DESIGN K.K. 40 610 4 610 註 註 1: 有市價可循者, 開放型基金其市價係指資產負債表日該基金之淨變現價值 ; 無市價可循者, 係以資產負債表日之帳面價值為公允價值 註 2: 係原始投資成本減除累計減損之淨額 - 40 -
欣技資訊股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表三 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象與 交 易 人 之 關 佔合併總營收或係科目金額 ( 註 1) 交易條件總資產之比率 (%) ( 註 2 ) 0 欣技資訊股份有限公司 CIPHERLAB USA, INC. 母公司對子公司 銷貨收入 $ 61,210 收款期間為月結 210 12 天, 價格與一般銷貨並無顯著不同 應收帳款 - 關係人 18,012 2 聯屬公司未實現利益 17,818 4 其他應付款 - 關係人 2 - 推銷費用 9 保固費 - 0 欣技資訊股份有限公司 賽弗萊電子貿易 ( 上海 ) 有限公司 母公司對子公司 銷貨收入 33,709 收款期間為月結 210 7 天, 價格與一般銷貨並無顯著不同 利息收入 122 - 應收帳款 - 關係人 26,500 2 聯屬公司未實現利益 4,420 1 預付貨款 1,396-0 欣技資訊股份有限公司 邦頎科技股份有限公司 母公司對子公司 銷貨收入 21 收款期間為月結 30 - 天, 價格與一般銷貨並無顯著不同 其他收入 335 顧問服務 - 其他應收款 - 關係人 59-0 欣技資訊股份有限公司 CIPHERLAB LIMITED (SAMOA) 母公司對子公司 其他應收款 - 關係人 118-1 CIPHERLAB USA, INC. 邦頎科技股份有限公司 子公司對子公司 應收帳款 - 關係人 27 - 母子公司間業務關係 : 本公司主要係經營電子產品製造及銷售, CIPHERLAB LIMITED (SAMOA) 係為控股公司, CIPHERLAB USA, INC. CIPHERLAB GmbH 及賽弗萊 ( 上海 ) 主要係經營電子產品銷售, 邦頎科技主要係為電子產品開發設計 註 1: 此附表僅揭露單向交易資訊, 於編製合併財務報表時, 業已沖銷上述交易 註 2: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以累積金額佔合併總營收之方式計算 - 41 -
欣技資訊股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區... 等相關資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表四 單位 : 除股數外, 為新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末去年年底股數比率 % 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 欣技資訊股份有限公司 CIPHERLAB LIMITED 薩摩亞 投資控股 USD 4,150 USD 2,150 4,150,000 100 NTD 51,687 ( NTD 4,887 ) ( NTD 4,887 ) 註 1 及 5 (SAMOA) ( 註 2) CIPHERLAB USA, INC. 美 國 電子產品銷售 USD 5,150 USD 5,150 5,000,000 100 NTD 60,848 NTD 3,411 NTD 3,411 ( 註 3) CIPHERLAB GmbH 德 國 EUR 200 EUR 200 200,000 100 NTD 9,643 ( NTD 131 ) ( NTD 131 ) 邦頎科技股份有限公司 台 灣 電子產品開發設計 NTD 15,000 NTD 5,000 1,500,000 91 NTD 6,085 ( NTD 6,272 ) ( NTD 5,702 ) CIPHERLAB(UK & EIRE) 英 國 電子產品銷售 USD 200 USD 200 200 20 NTD - NTD - NTD - LIMITED ( 註 4) 註 註 1: 無市價可循, 係以資產負債表日帳面價值為公允價值 註 2: 已扣除期末未實現銷貨毛利 4,420 仟元 註 3: 已扣除期末未實現銷貨毛利 17,818 仟元 註 4: 已扣除累計減損 5,962 仟元 註 5: 於編製本合併財務報表時, 業已合併沖銷 - 42 -
欣技資訊股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表五 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入 持股比例 投資損益 投資帳面價值及匯回投資損益情形 : 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額 賽弗萊電子貿易 ( 上海 ) 有限公司 電子產品銷售 $ 130,384 ( USD 4,150 ) 本期期初投資方式自台灣匯出 ( 註 1 ) 累積投資金額 ( 二 ) $ 68,274 ( USD 2,150 ) 本期匯出或收回投資金額 匯出收回 $ 62,110 ( USD 2,000 ) 本期期末自台灣被 投 資 公 司 匯出累積投資金額本 期 損 益 $ - $ 130,384 ( USD 4,150 ) ( 註 4) 本公司直接或間接投資之持股比例 % 本期認列投資損益期末投資截至本期止備 ( 註 2( 二 ) 2. ) 帳面金額已匯回投資收益 ( $ 8,215 ) 100 ( $ 8,215 ) $ 55,504 $ - 於編製本合併財務報表時, 業已合併沖銷 註 2. 赴大陸地區投資限額 : 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $ 130,384 ( USD 4,150 ) $ 130,384 ( USD 4,150 ) $ 473,612 註 1: 投資方式區分為下列三種 : ( 一 ) 直接赴大陸地區從事投資 ( 二 ) 透過第三地區 ( CIPHERLAB LIMITED (SAMOA)) 再投資大陸 ( 三 ) 其他 註 2: 本期認列投資損益欄中 : ( 一 ) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際會計師事務所核閱之財務報表 2. 經台灣母公司簽證會計師事務所核閱之財務報表 3. 其他 註 3: 本表相關數字應以新台幣列示 註 4: 實際由本公司匯出投資金額計 USD4,150 仟元 - 43 -
欣技資訊股份有限公司及子公司 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項及其價格 付款條件 未實現損益及其他相關資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表六 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 大陸被投資公司進 銷貨交易條件應收 ( 付 ) 票據 帳款交易類型價格未名稱金額百分比付款條件與一般交易之比較金額百分比 實 現 損 益備 註 賽弗萊電子貿易 ( 上銷 貨 ( $ 33,709 ) ( 7 ) 按市場價格 月結 210 天 無重大顯著差異 $ 26,500 15 $ 4,420 註 海 ) 有限公司 註 : 於編製本合併財務報表時, 業已合併沖銷 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 欣技資訊股份有限公司提供賽弗萊電子貿易 ( 上海 ) 有限公司資金融通, 明細請參閱附表一 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無 - 44 -