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1 財團法人吳鳳技術學院財務報表附註九十八學年度及九十七學年度 ( 金額除另予註明外, 均以新台幣元為單位 ) 一學校沿革與現況本校係於民國五十四年七月廿四日經教育部 (54) 高字第號令准予設立, 於民國五十四年八月廿日取得法人登記證書及奉教育部准予立案八十一年七月二十八日經教育部台 (81) 技號函核准改名為私立吳鳳工商專科學院, 復於八十九年四月十九日經教育部台 (89) 技 ( 二 ) 號函核准改制為吳鳳技術學院本校目前設置之學制及科別如下 : (1) 五專日間部二科 : 電子工程科資訊管理科 (2) 二專日間部五科 : 資訊管理科應用日語科電機工程科電子工程科資訊工程科 (3) 二技日間部二系 : 國際企業管理系電子工程系 (4) 四技日間部十六系 : 消防學系化學工程系機械工程系資訊管理系國際企業管理系電機工程系電子工程系應用英語系應用日語系財務金融系資訊工程系電子商務系幼兒保育系安全管理系運動健康與休閒系餐旅管理系 (5) 二專進修部四科 : 電機工程科資訊管理科電子工程科幼兒保育科 (6) 二技進修部三系 : 資訊管理系消防學系應用英語系 (7) 四技進修部十一系 : 國際企業管理系機械工程系電機工程系電子工程系化學工程系資訊管理系電子商務系應用英語系資訊工程系運動健康與休閒系消防管理系 (8) 進修學院二專八科 : 電機工程科機械工程科資訊管理科國際貿易科應用英語科應用日語科幼兒保育科運動健康休閒科 (9) 進修學院二技十系 : 機械工程系電機工程系資訊管理系國際企業管理系幼兒保育系消防學系運動健康休閒系應用英語系應用日語系財務金融系 (10) 研究所二所 : 光機電暨材料研究所消防研究所 8

2 9

3 96521 () ()

4 ,000 60,000 33,595,366 71,565, , , ,036,888 80,000, , , ,251, ,120, ,620, , , , ,797, , ,020,000 1,020, ,975 92, , ,240 90,000 22,310 16, ,214 1,394,357 1,522,789 11

5 243,079, ,079,924 15,874, ,874,721 2,363,519,339 9,675, ,373,194, ,214,359 24,967,936 37,009, ,172,512 70,392,134 7,078, ,470, ,567, ,278 6,816, ,582,077 3,460,647,552 42,552,901 43,826, ,459,374,394 5,197, , ,868, ,343,633 43,336, ,680, ,369,406 41,077,032 37,009, ,436, ,478,985 5,712,711 6,816, ,375, ,389,980 90,797,087 43,826, ,038,361,008 2,469,257,572 2,421,013,386 1,664,777, ,079, ,079,924 15,654, , ,874,721 2,350,559,226 12,960, ,363,519, ,459,719 42,261,191 16,506, ,214,359 65,330,206 5,061, ,392, ,388, ,240 5,640, ,567,075 3,421,472,316 61,322,472 22,147, ,460,647,552 12

6 4,527, , ,197, ,273,858 43,069, ,343, ,629,375 56,246,582 16,506, ,369, ,638,338 7,481,332 5,640, ,478, ,068, ,468,393 22,147, ,389,980 2,515,403,493 2,469,257,572 1,664,777,132 14,739,968 5,882, ,622,608 8,157, , ,755,673 6,582,813 11,866,935 9,040,059 5,699, ,739,968 7,381, , ,157,155 1,658,882 6,582,813 13

7 ,932,310 5,103,911 61,150 36, ,600 97, ,800 1,392,250 20,590,053 14,993, ,332 1,038,010 9,170,648 2,375,759 37,206,893 25,037, ,588,856 20,060,926 3,220,877 2,542,973 5,628,870 14,635,098 3,417,621 3,989,900 18,136,885 7,356, ,094, ,343 1,975,060 49,901,452 53,654, ,800,754 15,572, ,303 1,325, , , , , , , , ,969 17,767,433 31,344,314 14

8 ,718, ,011, % ,500, ,906, ,155, ,500, ,230, ,562,205 (47,331,504) (47,331,504) 295,899, ,230, ,830,240 9,214, ,077,667,624 (2,427,830) 2,075,239,794 (2,427,830) 2,427, ,000,819 43,000, ,075,239,794 43,000,819 2,118,240,613 43,000,819 (43,000,819) 0 46,542,492 46,542, ,118,240,613 46,542,492 2,164,783,105 (1) ,921,292 (2) ,364,934 15

9 () C 7 45,000 35,000 80,000 45,000 35,000 80,000 52,696 35,000 87,696 45,000 35,000 80,000 45,000 35,000 80, ,812 35, ,812 45,000 35,000 80,000 45,000 35,000 80,000 45,000 35,000 80, , , ,508 16

10 十財團法人吳鳳技術學院收入明細表九十八學年度及九十七學年度單位 : 新台幣元項目九十八學年度經常收入 % 九十七學年度經常收入 % 學雜費收入 559,006, ,162, 學費收入 322,678, ,282, 雜費收入 93,608, ,434, 學分費收入 135,536, ,147, 實習實驗費收入 7,183, ,298, 推廣教育收入 18,087, ,343, 建教合作收入 37,895, ,180, 補助及捐贈收入 108,295, ,489, 政府獎補助收入 - 整體發展 38,061, ,928, 政府獎補助收入 - 貸款利息 726, ,254, 政府獎補助收入 - 訓輔工作 1,843, ,864, 政府獎補助收入 - 工讀助學金 699, ,414, 政府獎補助收入 - 教官薪資 9,010, ,233, 政府獎補助收入 - 其他補助 56,738, ,525, 捐贈收入 1,215, , 財務收入 2,061, , 利息收入 2,061, , 其他收入 43,339, ,740, 試務費收入 4,474, ,750, 住宿費收入 20,868, ,202, 雜項收入 17,997, ,787, 經常收入合計 768,686, ,400,

11 十一財團法人吳鳳技術學院支出明細表九十八學年度及九十七學年度單位 : 新台幣元項目九十八學年度經常支出 % 九十七學年度經常支出 % 董事會支出 3,071, ,307, 人事費 949, , 業務費 1,180, ,381, 維護及報廢 95, , 退休撫卹費 63, , 交通費 606, , 折舊及攤銷 175, , 行政管理支出 105,709, ,320, 人事費 80,221, ,838, 業務費 10,272, ,654, 維護及報廢 6,761, ,017, 退休撫卹費 2,912, ,529, 折舊及攤銷 5,541, ,281, 教學研究及訓輔支出 516,214, ,488, 人事費 337,983, ,310, 業務費 70,277, ,323, 維護及報廢 2,331, ,596, 退休撫卹費 19,943, ,496, 折舊及攤銷 85,678, ,761, 獎助學金支出 25,287, ,595, 政府補助獎助學金支出 5,856, ,100, 民間捐助獎助學金支出 1,711, , 學校自付獎助學金支出 17,719, ,419, 推廣教育及其他教學支出 15,512, ,167, 人事費 9,259, ,555, 業務費 6,253, ,612, 建教合作支出 40,662, ,590, 人事費 11,091, ,159, 業務費 29,570, ,430, 財務支出 7,693, ,575, 利息費用 7,693, ,575, 其他支出 7,993, ,353, 試務費用支出 4,412, ,374, 雜項支出 3,581, ,979, 經常支出合計 722,143, ,399,

12 17

14 財團法人吳鳳技術學院會計師查核附表 98 年 7 月 8 日台會 ( 二 ) 字第號函 (97 學年度版 ) ( 一 ) 收入查核 01. 查核事項 : 抽查推廣教育收入金額與所開班授課之學生數收費金額班數等資料核對後, 是否無漏列情況? 02. 查核事項 : 抽查建教合作收入其他教學活動收入各項代辦費收入其他收入, 如自行舉辦考試之試務費收入, 學校福利社實習商店餐廳停車場等有關之權利金租金或其他名義之收入, 是否無漏列或低列? 03. 查核事項 : 抽查所有以學校法人及所設私立學校名義收取之一切收入, 是否列入各相關收入科目, 且以收入總額入帳, 不得以收支相抵後之淨額入帳?( 但學生自治團體具附屬機構性質之合作社福利社, 學校為內部管理需要成立之責任中心, 及其他項目, 其收入支出有獨立設立會計帳冊並保存完整憑證者, 及代辦聯招考試之試務收支, 不在此限 ) 04. 查核事項 : 抽查應以收入類科目列帳之收入並無以代收款項科目列帳? ( 二 ) 支出查核 05. 查核事項 : 查核董事會支出項下之業務費交通費及出席費之總金額, 未超過年度總收入 1%, 且最高額度未超過 500 萬元 ( 註 : 適用於學校法人董事會成員及監察人依捐助章程等相關規定未支領任何專任報酬者 ) 查核結果 :[V ] 是 [ ] 否 [ ] 不適用補充說明 : 19

15 ,000 30

16 會計師查核附表 98 年 7 月 8 日台會 ( 二 ) 字第號函 (97 學年度版 ) 10. 查核事項 : 抽查學校法人及所設私立學校之薪資請領情形, 如印領清冊等相關帳證所列教師及行政人員之教師課表學生課表學生成績紀錄教室日誌出勤紀錄等, 是否上開人員確實提供勞務? 查核結果 : [V] 是 [ ] 否 [ ] 不適用補充說明 : 11. 查核事項 : 抽查教師行政人員支領之薪資中, 若有包含正常敘薪以外之績效獎金慰勞金或其他名目之給與加給, 經董事會核定或其授權核定之人事法規, 是否有該等獎金發放之法源, 並依據該等規定發放 ( 學校內部簽呈不屬於該等獎金發放之法源 )? 12. 查核事項 : 行政管理支出及教學研究訓輔支出項下之業務費, 抽查董事長董事監察人校長及相關人員之個人費用是否無隱藏於此項目? 13. 查核事項 : 學校法人及所設私立學校經常支出若有購置現金禮券郵政禮券之支出, 抽查其用途是否與學校業務有關? 14. 查核事項 : 抽查學校法人及所設私立學校並無以營繕工程規劃或其他名義支付之支出, 嗣後以其他理由, 未進行工程之興建, 致有浪費學校經費者 ( 三 ) 資產查核 21

17 會計師查核附表 98 年 7 月 8 日台會 ( 二 ) 字第號函 (97 學年度版 ) 15 查核事項 : * 學校法人及所設私立學校本學年度不動產之購置出租處分設定負擔 ( 含不動產之出售報廢抵押等 ), 是否符合私立學校法第 49 條之規定?( 但學校拆除建築物及校內不動產出租予校外廠商經營書店餐廳影印店及其他商店, 僅對學校學生教職員工營業者不在此限 ) 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 教育部核准文號 : 16. 查核事項 : * 學校本學年度設校基金之動用, 是否依據 98 年 4 月 21 日修正發布之私立學校法施行細則第 35 條規定辦理 (98 年 4 月 21 日以前, 則為依教育部 82 年 9 月 2 日台 (82) 技字第號函規定辦理 ), 事先報經教育部核准 (78 年以前新成立之學校方適用 )? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 學校係於 54 年成立教育部核准文號 : 17. 查核事項 : * 學校本學年度設校基金, 是否無挪用或移用後再行存入專戶?(78 年以後新設學校方適用 )? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 學校係於 54 年成立教育部核准文號 : 18. 查核事項 : 抽查學校法人及所設私立學校是否未動支本年度營運資金 ( 如本年度收取之學雜費收入建教合作收入推廣教育收入財務收入其他收入 ) 購置上市上櫃股票公司債受益憑證等有價證券? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 19. 查核事項 : 學校年度剩餘資金轉列投資基金及流用之金額, 是否依據私立學校賸餘款投資及流用辦法第 3 條規定辦理, 無虛增轉列情況? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 22

18 會計師查核附表 98 年 7 月 8 日台會 ( 二 ) 字第號函 (97 學年度版 ) 20. 查核事項 : 學校年度剩餘資金轉列投資基金之金額, 是否依據私立學校法第 46 條規定, 經董事會通過辦理? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 21. 查核事項 : 學校是否有依據私立學校賸餘款投資及流用辦法規定辦理之投資項目? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 22. 查核事項 : 抽查學校投資基金之投資項目, 是否依據私立學校賸餘款投資及流用辦法第 5 條規定, 僅購買國內依法核准公開發行上市上櫃之股票及公司債國內證券投資信託公司發行之受益憑證, 無購買上開範圍以外之有價證券? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 23. 查核事項 : 抽查學校投資基金之投資項目, 是否依據私立學校賸餘款投資及流用辦法第 6 條第 7 條規定, 投資同一公司發行之股票及公司債, 同一證券投資信託公司發行之受益憑證, 其額度合計未逾可投資基金額度之 10%, 亦未逾同一被投資公司發行在外股份總數之 10%? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 23

19 會計師查核附表 98 年 7 月 8 日台會 ( 二 ) 字第號函 (97 學年度版 ) 24. 查核事項 : 學校法人及所設私立學校現金銀行存款短期投資特種基金投資基金及其他約當現金是否依據私立學校法第 45 條第 1 項規定無寄託或貸放與董事長董事監察人及其他個人或非金融事業機構 25. 查核事項 : 學校法人及所設私立學校經費及基金之管理使用, 是否符合私立學校法施行細則第 34 條規定 ; 優先彌補學校以前年度收支之不足, 存放金融機構, 購買公債短期票券及自用之不動產? 26. 查核事項 : 學校法人及所設私立學校若動支經費及基金購買外國貨幣 ( 外匯 ), 抽查是否能明確說明該外幣所欲購買之國外商品或勞務, 並非為賺取匯率價差利益? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 27. 查核事項 : 抽查學校法人及所設私立學校財產報廢, 是否依據內部財產管理法規所定程序, 予以簽核除帳? 28. 查核事項 : 學校法人所設私立學校之提款程序, 是否由校長主辦會計及出納人員於付款支票上會同簽名或蓋章, 未增訂陳送董事長董事或其他人簽章之規定? 29. 查核事項 : 學校法人所設私立學校各類銀行存款之開戶印鑑, 是否由校長或其代理人主辦會計及出納人員分別保管, 未將各項印章由特定人員統一收存之情況? 24

20 會計師查核附表 98 年 7 月 8 日台會 ( 二 ) 字第號函 (97 學年度版 ) 30. 查核事項 : 抽查購置固定資產之採購程序, 是否依據相關之內部規章辦理, 每期支付之設備款工程款是否與採購契約營繕契約所訂付款條件期限相符, 無提前付款情事?( 因提早完工而提早付款者不在此限 ) ( 四 ) 負債查核 31. 查核事項 : 依教育部 94 年 5 月 12 日台會 ( 二 ) 字第號函所檢送舉債指數計算表, 不論本學年度內是否有借款, 均請以學校法人及所設私立學校本學年度決算資料 ( 本次已借款或預計借款金額欄請填 0 ) 計算舉債指數?( 若有附屬機構及相關事業, 應分別列示並合併表達 ) 計算結果 : 銀行借款淨額 ( 貨幣性負債 408,639,122 元 - 貨幣性資產 189,049,001 元 ) 舉債指數 = 扣減不動產支出前現金餘絀 106,099,156 元 = 查核事項 : * 學校法人及所設私立學校舉借長期負債 ( 貸款期間 3 個月以上 ), 其舉債指數不等於 0 者, 是否依據教育部 90 年 7 月 5 日台 (90) 會字第號函規定, 事後報經教育部備查或事前報經教育部核定? 舉債指數等於 0 者, 是否依教育部 94 年 5 月 12 日台會 ( 二 ) 字第號函規定, 於借款後次月檢送總分類帳各科目彙總表時, 併同檢送舉債指數計算表報備教育部文號 : 33. 查核事項 : 學校法人及所設私立學校若向關係人其他個人或非金融機構借款, 其借款利率是否等於或小於相同時期台灣銀行基準利率? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 無此情形 25

21 會計師查核附表 98 年 7 月 8 日台會 ( 二 ) 字第號函 (97 學年度版 ) 34. 查核事項 : 學校法人及所新設私立學校符合 94 年 12 月 29 日台技 ( 二 ) 字第 C 號令之規定, 於招生 3 年以內未向外舉債興建校舍 ( 若有舉債情形, 須經教育部實地審查專案核准, 請列出教育部同意文號及金額 ) 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : ( 五 ) 教育部補助款查核 35. 查核事項 : 抽查學校當年度接受教育部補助經費而購置之設備, 是否無閒置未經使用? 36. 查核事項 : 抽查學校本學年度接受教育部補助款之運用, 符合教育部有關規定? 37. 查核事項 : 學校受領教育部補助款其會計處理, 是否依據教育部補助私立專科以上學校經費收支作業及查核要點, 設置專帳紀錄? 38. 查核事項 : 抽查學校使用教育部補助款購置之財物勞務, 每一採購個案若補助金額超過所購置財物勞務價格之半數以上, 且金額超過 100 萬元者, 其採購程序是否依據政府採購法辦理? ( 六 ) 其他 26

22 會計師查核附表 98 年 7 月 8 日台會 ( 二 ) 字第號函 (97 學年度版 ) 39. 查核事項 : 查核學校法人及所設私立學校本學年度之預算是否依私立學校法第 52 條第 2 項規定, 將年度收支預算經董事會核定後, 於學年度開始前報經本部備查並執行之 ; 且所報經本部備查之收支預算並無缺失或不當之情形? 教育部備查預算之日期及文號 :98 年 8 月 25 日台會 ( 二 ) 字第 A 40 查核事項 : 查核學校法人及所設私立學校本學年度 #101 會計月報表, 是否均於次月 15 日期限前函送本部?( 註 : 上學年度 7 月至本學年度 9 月之月報表, 可合併 10 月之月報表最遲於 11 月 15 日以前送本部 ) 41. 查核事項 : 抽查學校法人董事長董事監察人未兼任所設私立學校校長或校內其他行政職務, 且尊重校長依私立學校法其他相關法令及契約賦予之職權, 未違反私立學校法第 29 條之規定? 42. 查核事項 : 學校依據私立學校法第 50 條規定設立之附屬機構或相關事業, 其財務是否與學校之財務嚴格劃分 ( 為獨立之會計個體 )?( 請列出教育部核准成立附屬機構或相關事業之日期及文號 ) 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 無此情形教育部核准日期及文號 : 27

23 會計師查核附表 98 年 7 月 8 日台會 ( 二 ) 字第號函 (97 學年度版 ) 43. 查核事項 : 學校法人及所設私立學校本學年度決算財務報表是否依據 90 年 12 月 25 日台 (90) 會 ( 二 ) 字第號令發布之公私立學校及其他教育機構公告財務報表作業原則第 5 條之規定, 於學年度結束後 4 個月內, 將 (1) 會計師查核簽證之會計師查核報告書 (2) 平衡表 (3) 收支餘絀表 (4) 現金流量表 (5) 現金收支概況表 (6) 收入明細表 (7) 支出明細表 (8) 編製財務報表依據之附註, 於學校網站公告查核結果 :[V] 是 [ ] 否 [ ] 不適用 ( 若勾選是, 請列出查核日期及所公告資料之網址, 若勾選否, 則請列出不符規定之項目及說明 ) 補充說明 : 公告網址 : 查核日期 : 查核事項 : 會計師上學年度所提出之改善事項, 學校法人及所設私立學校之辦理情形?( 請列出學校尚未改善事項 ) 查核結果 :[V] 是 [ ] 否 [ ] 不適用 45. 查核事項 : 教育部對於學校法人及所設私立學校之財務會計事項, 本學年度已請列入查核及改善事項是否已經改善?( 註 : 不論改善與否, 均請列出教育部之公文日期文號查核項目及改善情形, 並說明改善與否 ) 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用補充說明 : 46. 查核事項 : 學校法人及所設私立學校與關係人間之交易事項, 並無異常交易情形存在? 查核結果 :[ ] 是 [ ] 否 [V] 不適用 ( 若無交易事項則勾不適用 ) 補充說明 : 47. 查核事項 : 學校法人及所設私立學校會計主任之資格符合學校財團法人及所設私立學校建立會計制度實施辦法第 21 條第 22 條之規定, 其任用程序並符合上開辦法第 20 條及其他內部相關規定? 查核結果 :[V] 是 [ ] 否 [ ] 不適用 ( 註 1: 若學年度中間會計主任有空缺未補情形, 請勾否, 並說明查核結果 2: 私立學校法第 44 條已將私立學校遴用會計主管須報經主管教育行政機關核備之規定取消, 故自 97 年 1 月 18 日私立學校法生效日開始, 新任之會計主管, 無須函報學校主管機關核備 ) 補充說明 : 28

貳肆公司治理報告一組織系統 ( 一 ) 組織結構 ( 二 ) 組織系統圖 14 中華民國 98 年中華郵政年報

貳肆公司治理報告一組織系統 ( 一 ) 組織結構 ( 二 ) 組織系統圖 14 中華民國 98 年中華郵政年報 14 16 24 30 24 25 26 26 27 27 28 29 29 一組織系統二董事監察人總經理副總經理各部門及分支機構主管資料三公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形 ( 二 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 ( 三 ) 揭露公司治理守則及相關規章之查詢方式 ( 四 ) 揭露其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊 ( 五 ) 內部控制制度執行狀況