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1 成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告 2016 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 公司负责人柯尊洪 主管会计工作负责人钟建军及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 何映梅声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 本报告中涉及的未来发展陈述, 属于计划性事项, 不构成公司对投资者的实质性承诺, 敬请投资者注意投资风险 2

3 目录 2016 半年度报告... 2 第一节重要提示 目录和释义... 5 第二节公司简介... 7 第三节会计数据和财务指标摘要... 9 第四节董事会报告 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节财务报告 第十节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 公司 本公司 康弘药业 指 成都康弘药业集团股份有限公司 济生堂 指 四川济生堂药业有限公司, 本公司全资子公司 康弘制药 指 成都康弘制药有限公司, 本公司控股子公司 康弘生物 指 成都康弘生物科技有限公司, 本公司全资子公司 四川康贸 指 四川康弘医药贸易有限公司, 本公司全资子公司 弘达药业 指 成都弘达药业有限公司, 本公司全资子公司 成都康贸 指 成都康弘医药贸易有限公司, 本公司全资子公司 康弘种植 指 四川康弘中药材种植有限公司, 本公司全资子公司 康弘资本 指 康弘资本有限公司, 本公司全资子公司 康弘科技 指 成都康弘科技实业 ( 集团 ) 有限公司, 本公司第一大股东 A 股 指 在中国境内 ( 不含香港 台湾 澳门地区 ) 发行的以人民币认购和 交易的普通股股票 元 万元 指 人民币元 人民币万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 股东大会 指 成都康弘药业集团股份有限公司股东大会 董事会 指 成都康弘药业集团股份有限公司董事会 监事会 指 成都康弘药业集团股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 成都康弘药业集团股份有限公司章程 报告期 指 2016 年半年度 4

5 第二节公司简介 一 公司简介 股票简称康弘药业股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所成都康弘药业集团股份有限公司康弘药业 Chengdu Kanghong Pharmaceutical Group Co., Ltd 公司的外文名称缩写 ( 如有 )KHPG 公司的法定代表人 柯尊洪 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 钟建军 邓康 联系地址 成都市金牛区蜀西路 36 号 成都市金牛区蜀西路 36 号 电话 传真 电子信箱 khdm@cnkh.com dengkang@cnkh.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2015 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2015 年年报 5

6 3 注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 适用 不适用公司注册登记日期和地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码等注册情况在报告期无变化, 具体可参见 2015 年年报 6

7 第三节会计数据和财务指标摘要 一 主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 1,164,425, ,048, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 178,136, ,026, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) 179,298, ,234, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 129,653, ,772, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 6.92% 7.83% -0.91% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 3,234,007, ,901,190, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 2,614,785, ,501,774, % 二 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 三 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) -103,

8 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 5,784, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,115, 减 : 所得税影响额 -215, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) -57, 合计 -1,162, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 项目 涉及金额 ( 元 ) 原因 列示在报表 投资收益 中的 理财产品收益 系本公司利用自有资金购买商业银行发行的短期保本型理财产品产生的收益 购买此 投资收益 ---- 理财产品收益 类理财产品系本公司为加强日常资金管理 提高资金利用效率而 7,054, 产生, 发生频率较高, 不影响本公司对资金的流动性管理, 据此, 本公司认为 : 该类理财产品收益与本公司正常经营业务密切相关, 具有可持续性, 故将其认定为经常性损益 8

9 第四节董事会报告 一 概述 面对药品政策多面的宏观环境, 公司秉承 康平盛世 弘济众生 的企业宗旨, 致力于 研发 制造 销售及传播专业创新的医药产品和知识, 从根本上去改善患者个人体能和社会医疗效能, 促进人类健康事业的进步, 始终坚持专业与创新相结合的发展战略 2016 年上半年, 公司始终将质量安全 EHS 安全的强化管理放在首位, 持续提升产品品质, 全面深化信息化大数据建设, 加强研发项目质量管理和专业化学术推广, 保持公司在核心领域和核心区域的市场优势地位 继续实施积极的人力资源政策, 完善集团各体系激励机制, 努力践行员工与企业 共建美好家园 共创辉煌人生 共铸健康人间 的康弘家文化内涵, 保证了企业持续快速 健康 良性的发展 在实现企业自身经济发展目标 保护股东利益的同时, 重视利益相关者权益 社会 环境 资源等方面的保护, 积极参与 捐助社会公益 慈善事业, 服务大众健康, 弘扬医药卫生正能量, 促进行业进步, 回报社会关怀 二 主营业务分析 概述 报告期内, 公司实现营业收入 1,164,425, 元, 同比增长 %; 实现归属于上市公司股东净利润 178,136, 元, 同比增长 39.14% 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 1,164,425, ,048, 主要系报告期产品销售 30.68% 增长所致 营业成本 117,456, ,364, % 销售费用 657,729, ,063, % 管理费用 173,448, ,684, 主要系本报告期确认的 42.54% 限制性股票激励费用影响所致 财务费用 -9,713, ,098, 主要系本报告期利息收 % 入增加所致 所得税费用 30,636, ,308, % 研发投入 55,573, ,791, 主要系本报告期产品研 47.05% 发投入增加影响所致 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 129,653, ,772, 主要系本报告期销售商 % 品收到的现金增加所致 -148,534, ,582, 主要系报告期末理财资 % 金未到期影响所致 9

10 筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 97,283, ,104, 主要系上年同期收到 % IPO 募集资金影响所致 79,748, ,291, 主要系上年同期收到 % IPO 募集资金影响所致 主要系本报告期公益性营业外支出 7,301, ,389, % 捐赠支出增加所致 汇率变动对现金及现金 等价物的影响 主要由于本报告期内人 1,345, , ,767.70% 民币对美元的汇率波动 影响所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 公司招股说明书 募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 适用 不适用公司招股说明书 募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况研发创新方面, 公司以临床需求为导向, 以技术创新为主线, 在眼科 中枢神经系统 消化系统等领域继续创新并丰富具有康弘特色的系列专利品种结构, 进一步巩固公司在核心治疗领域的优势地位 在中枢神经系统领域, 公司申请用于治疗阿尔茨海默症 (Alzheimer s disease, AD) 的盐酸多奈哌齐片已获国家食品药品监督管理总局下发的 药物临床试验批件, 另一用于治疗 AD 的新药 KH110 也正处于研发阶段 ; 在消化系统领域, 治疗结直肠及其他器官肿瘤且拥有国际发明专利的 1 类生物新药 KH903 正在完成 Ic 期临床研究及 Ⅱ 期临床研究准备, 公司申请的艾司奥美拉唑镁肠溶胶囊已获国家食品药品监督管理总局下发的 药物临床试验批件 ; 在眼科领域, 处于研发阶段的产品包括康柏西普眼用注射液治疗其他适应症 KH906 等在研产品 ; 在其他领域, 处于研发阶段的产品包括拥有国际专利的治疗性肿瘤疫苗 1 类生物新药 KH901 等 公司同时积极探索 实践中医药国际化发展战略, 与中药质量研究国家重点实验室在澳门大学签署了 创新中药国际化战略合作框架协议, 将在中药产品国际化 技术平台建设 上市产品转化医学研究 科技项目联合申报 人才培养等方面开展广泛而深入的战略合作 知识产权保护方面, 公司高度重视知识产权保护, 报告期内共获得授权发明专利 6 项, 截至报告期末累计获得授权发明专利 137 项, 其中国外专利 52 项 公司产品 博乐欣 的制剂专利 ( 专利名 : 一种盐酸文拉法辛控释片制剂及其制备方法, 专利号 :ZL ) 被授予 2015 年度四川省专利奖二等奖 报告期内获得确权商标 14 项, 截至报告期末累计获得确权注册商标 241 项, 其中中国驰名商标 2 项 四川省著名商标 7 项 质量安全保证方面, 公司始终将质量安全 EHS 安全的强化管理放在首位, 持续完善质量保证体系, 积极开展化学药一致性评价工作, 产品质量控制严格按照新版 GMP 标准执行, 并制定了高于国家法定标准的公司内控质量标准, 覆盖生产经营全过程 社会责任方面, 公司在实现自身经济发展目标的同时, 积极参与 捐助社会公益 慈善事业, 在与中华社会救助基金会联合成立 朗视界沐光明 公益基金后, 分别组织国内眼科领域权威专家至青海省玉树藏族自治州 广西南宁 四川甘孜自治州 江西井冈山等地开展眼科公益义诊活动, 逾 1000 人接受义诊 ; 设置 患者援助项目, 旨在针对眼底黄斑病变及其他眼科疾病患者开展救助活动, 截至报告期末, 全国共 8000 余名患者通过援助申请, 总计捐赠朗沐 7000 余支, 力所能及服务大众健康 继 心灵解码 生死拯救 公益电影后, 公司积极投拍公益电影 仁医胡佩兰 公益微电影 我是你的眼, 弘扬医药卫生正能量, 促进行业进步, 回报社会关怀 10

11 三 主营业务构成情况 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业医药制造业 1,163,935, ,077, % 30.69% 15.89% 1.28% 分产品中成药 480,204, ,952, % 23.79% 10.36% 1.68% 化学药 460,032, ,088, % 17.33% 5.35% 0.57% 生物制品 223,694, ,033, % % 44.95% 4.96% 原料药 4, , % 分地区东北 88,476, ,899, % 53.96% 36.53% 1.28% 华北 127,441, ,818, % 35.52% 20.18% 1.28% 华东 383,345, ,559, % 22.70% 8.81% 1.28% 华南 265,938, ,750, % 33.32% 18.23% 1.28% 西北 93,171, ,371, % 28.79% 14.21% 1.28% 西南 205,563, ,677, % 32.75% 17.72% 1.28% 四 核心竞争力分析 以 康平盛世, 弘济众生 为宗旨, 本公司董事长柯尊洪及其领导的核心团队不断追求核心竞争力的提高 康弘药业的核心竞争力就是 创新力, 即高科技含量的新产品的开发能力 从最初创新中成药品种 首仿化学药 改进剂型, 到生物原创新药的引入, 再到完全自主创新的生物药筛选 开发, 公司的研发能力不断升级, 并自始至终贯彻着公司的核心发展战略 : 即立足于临床未被满足的需求的专业创新 随着人口老龄化的全面到来, 国内疾病谱已发生了明显改变, 一系列老年相关性疾病 慢性病逐步成为了危害公众健康的最危险因素 公司集中资源, 围绕一系列临床发病率高 缺乏有效治疗方案 市场前景广阔的老年疾病 慢性疾病, 以眼科 中枢神经系统 消化系统等核心治疗领域为主线, 深入研究 专业创新, 形成了具有康弘特色的产品和在研品种布局 公司以临床需求为出发点, 依据病种病机和病程的不同特点, 针对性地开发了中成药 化学药和生物制剂等不同类别的药品, 使药品特性与临床需求更加匹配, 进一步巩固了在核心治疗领域的优势地位 公司以临床需求为导向, 在核心治疗领域, 深入研究 专业创新 专业服务 公司以四大重点技术领域的积累为基础, 不断 创新 新的治疗方案和治疗手段 通过十多年的积累, 公司将进入快速增长时期 支持公司快速增长的核心竞争力来源于公司的战略布局能力和持续创新能力, 具体体现在公司生产产品布局 在研产品布局 研发能力 生产能力 人才储备 国际化前景 品牌建设等各个方面的竞争优势 1 长远战略布局能力和持续专业创新能力公司自设立以来, 在主营业务的各个环节 各个方面都坚持创新式的发展, 体现了长远战略布局能力和持续专业创新能力 2 产品布局及公司优势公司以临床需求为导向, 在眼科 中枢神经系统 消化系统等专业药品市场深入研究 专业创新, 形成了独具特色的产 11

12 品布局优势 3 在研产品布局及公司优势公司集中资源, 在相关领域深入研究 专业创新, 以重点技术领域竞争力为基础, 以核心治疗领域竞争力为导向, 形成了梯级层次清晰 结构合理的在研产品系列 4 产品专利 列入基本药物和医保目录状况及公司优势公司坚持创新战略, 持之以恒, 使公司在行业普遍存在的临床特色不突出 产品同质化严重 低水平重复等现状中脱颖而出, 成为国内具有代表性的新药创新型企业 5 研发能力及公司优势为巩固新药研发持续创新能力, 公司根据临床需求, 在生物制剂 中药现代化及制剂领域整合国内外研发资源, 协同配合, 深入进行基础研究与开发, 取得了一定领先优势 6 生产质量 生产布局及公司优势公司秉承 质量源于设计, 有质量, 才有疗效 ; 有疗效, 才有市场 的理念, 不断创新, 以最新标准持续改进生产管理体系, 追求 止于至善 的目标 7 人才储备及公司优势人才储备一直是公司战略发展的重要组成部分 在沿着战略目标快速发展的过程中, 公司也在研发 生产 销售等领域引进和培养了一批具有良好专业能力和职业素养的人才队伍, 在凝聚激励员工 引进培养人才 强化创新意识 担负社会责任等方面形成了自身独特的人力资源管理模式和文化 8 国际化前景及公司优势公司通过战略布局和持续专业创新, 不断拓展国际视野, 持续进行国际市场的探索和进入国际高端医药市场的尝试 公司研发的 KH901 KH902 KH903 KH906 等多个 1 类新药, 在美国 日本 印度 韩国 俄罗斯等国拥有多项国际专利, 未来国际市场开发潜力巨大 KH902 KH903 等的活性蛋白 FP3 蛋白 ( 抑制血管新生的融合蛋白 ) 的国际非专有名称 ( 即 国际通用名 ) Conbercept 和中文通用名 康柏西普 已分别由世界卫生组织 (WHO) 和中国药典委员会收录和批准 公司还与国外知名院校以及大型跨国企业进行多种形式的访问和交流活动 9 公司品牌及竞争优势公司的持续研发创新 独特的产品布局 高标准严质量的生产 差异化的专业学术营销, 为康弘品牌积累了 创新 质量 责任 服务 为核心的品牌形象, 融入了 专业创新 专业传播 专业服务 的经营理念 丰富了 共建美好家园 共创辉煌人生 共铸健康人间 的文化内涵 康弘 品牌代表的疗效 质量 责任和信誉已深入人心 五 投资状况分析 1 对外股权投资情况 (1) 对外投资情况 适用 不适用 对外投资情况 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 647, 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 康弘资本有限公司 进出口贸易 医药相关产业投资 % 12

13 (2) 持有金融企业股权情况 适用 不适用 公司报告期未持有金融企业股权 (3) 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 (4) 持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权 2 委托理财 衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 适用 不适用 单位 : 万元 是否受托人名关联关关联称系交易 产品类型 委托理 财金额 起始日期终止日期报酬确定方式 本期实际收回本金金额 计提减值准备金额 ( 如有 ) 预计收 益 报告期 实际损 益金额 中行武侯非关联支行方 否 保证收益型 5, 年 12 月 11 日 2016 年 01 月年化收益率 18 日 3% 5, 中信草堂非关联支行方 否 保本浮动收益 16, 年 12 月 11 日 2016 年 03 月最高年化收益 11 日率 3.2% 16, 中信草堂非关联支行方 否 保本浮动收益 17, 年 02 月 05 日 2016 年 03 月最高年化收益 11 日率 2.8% 17, 中信草堂非关联支行方 否 保本浮动收益 10, 年 04 月 01 日 2016 年 05 月最高年化收益 06 日率 2.7% 10, 中信草堂非关联支行方 否 保本浮动收益 20, 年 04 月 15 日 2016 年 05 月最高年化收益 20 日率 2.7% 20, 中信草堂非关联支行方 否 保本浮动收益 10, 年 04 月 01 日 2016 年 07 月最高年化收益 01 日率 2.9% 中信草堂非关联支行方 否 保本浮动收益 10, 年 05 月 20 日 2016 年 08 月最高年化收益 19 日率 2.95% 中信草堂非关联支行方 否 保本浮动收益 10, 年 06 月 03 日 2016 年 09 月最高年化收益 02 日率 3%

14 中信银行非关联成都草堂方支行 否 保本浮动收益型 10, 年 01 月 08 日 2016 年 04 月最高年化收益 08 日率 3.3% 10, 中信银行非关联成都草堂方支行 否 保本浮动收益型 8, 年 01 月 07 日 2016 年 03 月最高年化收益 15 日率 2.6% 8, 中信银行非关联成都草堂方支行 否 保本浮动收益型 15, 年 04 月 12 日 2016 年 06 月最高年化收益 28 日率 % 15, 中国银行非关联彭州支行方 否 保本固定收益型 5, 年 01 月 04 日 2016 年 03 月年化收益率 23 日 3.0% 5, 中国银行非关联黄金路支方行 否 保本固定收益型 1, 年 01 月 06 日 2016 年 03 月年化收益率 09 日 3.1% 1, 中国银行非关联武侯支行方 否 保本固定收益型 2, 年 01 月 06 日 2016 年 03 月年化收益率 14 日 3.0% 2, 中国银行非关联彭州支行方 否 保本固定收益型 6, 年 04 月 05 日 2016 年 06 月年化收益率 24 日 2.7% 6, 中国银行非关联武侯支行方 否 保本固定收益型 2, 年 04 月 06 日 2016 年 06 月年化收益率 27 日 2.7% 2, 中国银行非关联彭州支行方 否 保本固定收益型 3, 年 01 月 06 日 2016 年 03 月年化收益率 23 日 2.9% 3, 中国银行非关联彭州支行方 否 保本固定收益型 3, 年 04 月 05 日 2016 年 06 月年化收益率 24 日 2.7% 3, 中国银行非关联彭州支行方 否 保本固定收益型 6, 年 01 月 06 日 2016 年 03 月年化收益率 23 日 2.9% 6, 中国银行非关联武侯支行方 否 保本固定收益型 1, 年 01 月 06 日 2016 年 03 月年化收益率 14 日 3.0% 1, 中国银行非关联彭州支行方 否 保本固定收益型 7, 年 04 月 05 日 2016 年 06 月年化收益率 24 日 2.7% 7, 中国银行非关联成都武侯方支行 否 保本固定收益型 1, 年 04 月 06 日 2016 年 06 月年化收益率 28 日 2.7% 1, 中国银行非关联成都玉林方支行 否 保本固定收益型 年 04 月 06 日 2016 年 06 月年化收益率 28 日 2.7% 中国银行非关联成都武侯方支行 否 保本固定收益型 1, 年 01 月 06 日 2016 年 03 月年化收益率 30 日 3.0% 1,

15 中国银行非关联成都玉林方支行 否 保本固定 收益型 年 01 月 06 日 2016 年 03 月年化收益率 30 日 3.0% 合计 170, , 委托理财资金来源 闲置自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金 额 0 涉诉情况 ( 如适用 ) 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期 ( 如有 ) 委托理财审批股东会公告披露日期 ( 如有 ) (2) 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 (3) 委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款 3 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位 : 万元募集资金总额 57, 报告期投入募集资金总额 1, 已累计投入募集资金总额 11,452.4 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明本报告期, 公司严格按照 募集资金管理办法 及 募集资金三 / 四方监管协议 对募集资金进行专户存储和专项使用, 并及时 真实 准确 完整地披露募集资金的存放与使用情况, 不存在违规情形 15

16 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 截至期末募集资金调整后投截至期末本报告期投资进度承诺投资资总额累计投入投入金额 (3)= 总额 (1) 金额 (2) (2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 项目可行本报告是否达到性是否发期实现预计效益生重大变的效益化 承诺投资项目 康弘药业固体口服制剂异地改扩建项目 否 29, , , , % 2018 年 12 月 31 日 否 否 康弘药业研发中心异地改扩建项目 否 17, , , % 2019 年 01 月 31 日 否 否 康弘药业营销服务网络建设项目 否 7,584 7, % 2018 年 12 月 31 日 否 否 济生堂扩建中成药生产线二期技术改造项目 否 2, , % 2018 年 07 月 31 日 否 否 承诺投资项目小计 -- 57, , , , 超募资金投向 无 否 合计 -- 57, , , , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况 固体口服制剂异地改扩建项目 研发中心异地改扩建项目及济生堂扩建中成药生产线二期技术改造项目设计优化调整, 导致未达到计划进度 ; 营销服务网络建设项目因受各地限购政策及房价波动影响, 导致未达到计划进度 无不适用不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2015 年, 公司第五届董事会第八次会议审议通过了 关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案, 同意公司使用募集资金 83,994, 元置换预先投入募投项目的自筹资金 16

17 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用不适用截止 2016 年 6 月 30 日, 公司尚未使用的募集资金 46, 万元 ( 其中 25, 万存放于定期存款账户,20, 万元存放于募集资金专户 ) 无 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 4 主要子公司 参股公司分析 适用 不适用 主要子公司 参股公司情况 公司名称公司类型所处行业 主要产品 或服务 注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 康弘生物 子公司 生物技术的开发 生康柏西普产 3000 万人 民币 458,069,26-215,840, ,694, ,073, ,233, 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六 对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计 2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况 : 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 动幅度 20.00% 至 50.00% 17

18 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间 ( 万元 ) 2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 ( 万元 ) 业绩变动的原因说明 29,891 至 37,364 24,909 随着专业化学术推广和传播的不断深入, 销售市场逐步扩大, 公司产品的 销售业绩持续稳步增长 七 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 八 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 九 公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案 资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 适用 不适用 2016 年 5 月 16 日, 公司召开的 2015 年年度股东大会审议通过了公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股本的预案 : 以公司现有总股本 449,856,040 为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元 ( 含税 ), 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股 本次权益分派股权登记日为 2016 年 6 月 7 日, 除权除息日为 2016 年 6 月 8 日 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 : 分红标准和比例是否明确和清晰 : 相关的决策程序和机制是否完备 : 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 : 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会, 其合法权益是否得到了充分保护 : 现金分红政策进行调整或变更的, 条件及程序是否合规 透明 : 是是是是是是 十 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 十一 报告期内接待调研 沟通 采访等活动登记表 适用 不适用 18

19 公司报告期内未发生接待调研 沟通 采访等活动 19

20 第五节重要事项 一 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 深圳证券交易所股票上市规则 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 等相关法律 法规 规范性文件的规定和要求, 结合公司实际情况, 坚持规范运作, 不断完善公司治理结构, 建立健全内控制度, 加强与投资者的沟通交流, 充分维护广大投资者的利益, 持续提升公司治理水平 报告期内, 公司治理实际情况与 公司法 和中国证监会相关规定的要求不存在差异 二 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 三 媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 四 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 五 资产交易事项 1 收购资产情况 适用 不适用 公司报告期未收购资产 2 出售资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售资产 20

21 3 企业合并情况 适用 不适用 公司报告期未发生企业合并情况 六 公司股权激励的实施情况及其影响 适用 不适用 ( 一 ) 限制性股票及股票增值权激励计划简介 2015 年 12 月 14 日, 公司召开第五届董事会第十二次会议审议通过了 成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年限制性股票激励计划 ( 草案 ) 及其摘要 成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年股票增值权激励计划 ( 草案 ) 及其摘要 的议案, 该等议案已经公司 2015 年 12 月 30 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过 具体详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网 ( 上披露的 第五届董事会第十二次会议决议公告 公告编号 ( ) 2015 年第二次临时股东大会会议决议公告 公告编号 ( ) ( 二 ) 限制性股票及股票增值权激励计划授予情况 2016 年 1 月 4 日, 公司第五届董事会第十三次会议审议通过了 关于向激励对象授予限制性股票的议案 关于向激励对象授予股票增值权的议案 董事会同意以 2016 年 1 月 4 日为限制性股票及股票增值权的首次授权日, 向 439 名激励对象授予 万股的限制性股票及向 2 名激励对象授予 万股的股票增值权 公司在授予限制性股票的过程中, 七名激励对象因个人原因自愿放弃认购, 公司限制性股票本次实际授予的数量由 万股减少为 万股, 授予对象人数由 439 人减少为 432 人 具体详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网 ( 上披露的 第五届董事会第十三次会议决议公告 公告编号 ( ) 关于向激励对象授予限制性股票及股票增值权的公告 公告编号( ) 2015 年 1 月 21 日, 公司发布了 关于限制性股票及股票增值权授予完成的公告 公司实际向 432 名激励对象授予 万股限制性股票及向 2 名激励对象授予 万股的股票增值权 2016 年 1 月 25 日, 公司已完成了授予的限制性股票登记手续, 授予的限制性股票已于 2016 年 1 月 26 日上市 具体详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网 ( 上披露的 关于限制性股票及股票增值权授予完成的公告 公告编号 ( ) 七 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 21

22 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他关联交易 八 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用租赁情况说明为提高公司资产使用效率, 公司将位于北京东城区建国门北大街 5 号 9 层的部分房屋以经营租赁的形式分别临时出租给天禧国际旅行社有限公司 北京艺拓时代展示展览有限公司 安美亿豪 ( 北京 ) 汽车贸易有限公司等单位 ;2016 年 1-6 月累计实现租赁收入 万元 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目 适用 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的租赁项目 2 担保情况 适用 不适用 公司报告期不存在担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 22

23 公司报告期不存在其他重大合同 4 其他重大交易 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大交易 九 公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限履行情况 股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺 除在公司首次公开发行时公开发售的股份 成都康弘科技实业 ( 集团 ) 有限公司 外, 自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的公司股份, 也不由公 2015 年 06 月 26 日 三十六个月正常履行 司回购该部分股份 除在公司首次公开发行时公开发售的股份 外, 自公司股票在证券交易所上市交易之日 起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理 柯尊洪 ; 柯潇 ; 钟建荣 ; 郝晓锋 ; 赵兴平 ; 钟建军 ; 龚文贤 ; 袁思旭 其本次发行前已持有的公司股份, 也不由公司回购该部分股份 在其担任公司董事 监事或高级管理人员期间, 每年转让的股份不 2015 年 06 月 26 日 三十六个月正常履行 首次公开发行或再 融资时所作承诺 超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五 ; 离职后半年内不转让其所持有的公司股份 北京鼎晖维鑫创业投资中心 ( 有限合伙 ); 北京鼎晖维森创业投资中心 ( 有限合伙 ); 自公司股票在证券交易所上市交易之日起三天津鼎晖股权投资一十六个月内, 不转让或者委托他人管理其本期基金 ( 有限合伙 ); 次发行前已持有的公司股份, 也不由公司回天津鼎晖元博股权投购该部分股份 资基金 ( 有限合伙 ); 上海鼎青投资管理有限公司 2015 年 06 月 26 日 三十六个月正常履行 柯尊洪 ; 柯潇 ; 郝晓锋 ; 关于减持公司股票的承诺 :(1) 其所持有的 2015 年 06 针对本承诺正常履行 23

24 钟建荣 ; 赵兴平 ; 钟建 公司股份在三十六个月锁定期满后两年内减 月 26 日 第 (1) 条内 军 持的, 减持价格不低于发行价 ;(2) 若公司 容 : 锁定期 上市后六个月内公司股票连续二十个交易日 满后二十四 的收盘价均低于发行价, 或者上市后六个月 个月 ; 针对 期末收盘价低于发行价, 其持有公司股票的 本承诺第 锁定期限自动延长六个月 ; 如遇除权除息事 (2) 条内 项, 上述发行价作相应调整 ;(3) 其不因职 容 : 锁定期 务变更 离职原因放弃履行上述承诺 满后延长六 个月 1 其所持发行人股份在锁定期满后两年内减持的, 减持股份应符合相关法律法规及深圳证券交易所规则要求, 减持方式包括二级市场集中竞价交易 大宗交易等深圳证券交易所认可的合法方式 ; 减持股份的价格 ( 如果因派发现金红利 送股 转增股本 增发新北京鼎晖维鑫创业投股等原因进行除权 除息的, 须按照深圳证资中心 ( 有限合伙 ); 券交易所的有关规定作复权处理 ) 根据当时北京鼎晖维森创业投的二级市场价格确定, 并应符合相关法律法资中心 ( 有限合伙 ); 规及深圳证券交易所规则要求 2 在锁定期天津鼎晖股权投资一满后的 12 个月内减持数量不超过所持发行人 2015 年 06 期基金 ( 有限合伙 ); 股份的 50%, 在锁定期满后的 24 个月内将减月 26 日天津鼎晖元博股权投持所持全部发行人股份 3 拟减持发行人股资基金 ( 有限合伙 ); 票的, 将提前 3 个交易日通知发行人并予以上海鼎青投资管理有公告, 并按照深圳证券交易所的规则及时 限公司准确 完整地履行信息披露义务 如未履行上述承诺事项, 将在发行人的股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人的股东和社会公众投资者道歉 ; 所持发行人股份自未履行上述承诺事项之日起 6 个月内不得减持 ; 将依法承担相应责任 锁定期满后 二十四个月 正常履行 公司股票上市三年锁定期满后的两年内减持 成都康弘科技实业 ( 集团 ) 有限公司 ; 柯尊洪 ; 柯潇 公司股份的, 减持价格不低于发行价 若发行人股份在该期间内发生派息 送股 资本公积转增股本等除权除息事项的, 发行价应相应调整 公司股票上市三年锁定期满后实 2015 年 06 月 26 日 锁定期满后 二十四个月 正常履行 施减持时, 将提前 3 个交易日予以公告 成都康弘药业集团股 份有限公司 稳定股价预案 : 公司股票上市后 3 年内, 如发生公司股票收盘价连续 20 个交易日 ( 本公司股票全天停牌的交易日除外 ) 低于最近一 2015 年 06 期经审计的每股净资产 ( 每股净资产 = 最近一月 26 日期经审计合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数 最近一期末公司股份总 三十六个月正常履行 24

25 数, 下同 ) 的情形 ( 若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司最近一期末经审计的每股净资产不具可比性的, 上述收盘价应做相应调整 ), 则触发控股股东 董事 ( 不含独立董事, 下同 ) 及高级管理人员增持或回购的相关义务 详见本公司 招股说明书 " 重大事项提示 " 其他对公司中小股 东所作承诺 承诺是否及时履行是 十 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 十一 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十二 其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 十三 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 25

26 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一 有限售条件股份 400,000, % 4,256, ,128, ,384, ,384, % 3 其他内资持股 400,000, % 4,256, ,128, ,384, ,384, % 其中 : 境内法人持股 189,751, % 94,875,615 94,875, ,626, % 股 境内自然人持 210,248, % 4,256, ,252, ,508, ,757, % 二 无限售条件股份 45,600, % 22,800,000 22,800,000 68,400, % 1 人民币普通股 45,600, % 22,800,000 22,800,000 68,400, % 三 股份总数 445,600, % 4,256, ,928, ,184, ,784, % 股份变动的原因 适用 不适用一 股权激励之限制性股票 2016 年 1 月 4 日, 根据公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过的 成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年限制性股票激励计划 ( 草案 ) 及其摘要 的议案, 公司第五届董事会第十三次次会议审议通过了 关于向激励对象授予限制性股票的议案 董事会同意以 2016 年 1 月 4 日为限制性股票的首次授权日, 向 432 名激励对象授予 万股的限制性股票 授予价格为 元 / 股,2016 年 1 月 25 日公司完成上述授予登记, 并于 2016 年 1 月 26 日上市, 公司股本由 445,600,000 股增至 449,856,040 股 二 2015 年度利润分配方案 2016 年 5 月 16 日, 公司 2015 年度股东大会审议通过了 2015 年度利润分配及资本公积转增股本的预案, 以公司现有总股本 449,856,040 股为基数, 向全体股东每 10 股派 2.00 元 ( 含税 ), 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股 截止 2016 年 6 月 8 日, 上述利润分配方案已实施完毕, 公司总股本由 449,856,040 股增至 674,784,060 股 股份变动的批准情况 适用 不适用详见股份变动的原因 股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用按新股本 674,784,060 股摊薄计算,2015 年年度每股收益为 0.62 元,2016 年第一季度每股收益 0.15 元,2015 年年度每股净资产为 3.74 元,2016 年第一季度每股净资产为 3.91 元 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 26

27 适用 不适用公司股份总数及股东结构的变动 公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 2016 年 1 月 26 日, 公司股权激励的限制性股票 4,256,040 股完成登记并上市, 公司总股本由 445,600,000 股增至 449,856,040 股 2016 年 6 月 8 日, 公司实施了 2015 年度利润分配及资本公积转增股本的预案, 合计转增股本 224,928,020 股, 权益分派后公司总股本由 449,856,040 股增至 674,784,060 股 本次股份变动不会对公司报告期内股东结构产生重大影响, 本次授予限制性股票的款项已于 2016 年 1 月全部缴清, 不会对报告期内资产及负债结构产生影响 股份总数及股东结构的变动情况见本节 一 股份变动情况 1 股份变动情况 2 限售股份变动情况 适用 不适用 单位 : 股 股东名称 期初限售股数 本期解除 限售股数 本期增加限售 股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 成都康弘科技 实业 ( 集团 ) 有 限公司 149,751,231 74,875, ,626,846 首发限售 2018 年 6 月 26 日 柯尊洪 115,538,368 57,769, ,307,552 首发限售 柯潇 36,800,000 18,400,000 55,200,000 首发限售 首发限售股解除限售日期为 2018 年 06 月 26 日, 解锁后的股份再按照董事 监事 高管锁定股的规定解除限售 首发限售股解除限售日期为 2018 年 06 月 26 日, 解锁后的股份再按照董事 监事 高管锁定股的规定解除限售 首发限售股解除限售日期为 2018 首发限售年 6 月 26 日 ; 股权激励限售股自 股 ; 2016 年 1 月 4 日起满 12 个月后, 龚静 18,084,582 9,046,986 27,131,568 股权激励限满足解锁条件的可以在未来 36 售 4695 股 个月内按 40% 30% 30% 的比例分三期解锁 北京鼎晖维鑫创业投资中心 ( 有限合伙 ) 北京鼎晖维森创业投资中心 ( 有限合伙 ) 14,474,622 7,237,311 21,711,933 首发限售 2018 年 6 月 26 日 10,058,633 5,029,317 15,087,950 首发限售 2018 年 6 月 26 日 27

28 天津鼎晖股权 投资一期基金 ( 有限合伙 ) 8,218,633 4,109,316 12,327,949 首发限售 2018 年 6 月 26 日 首发限售股解除限售日期为 2018 赵兴平 6,917,350 3,578,675 年 06 月 26 日 ; 股权激励限售股自首发限售 2016 年 1 月 4 日起满 12 个月后, 10,376,025 满足解锁条件的可以在未来 36 10,496,025 股 ; 股权激励个月内按 40% 30% 30% 的比例限售 120,000 分三期解锁, 解锁后的股份再按股 照董事 监事 高管锁定股的规 定解除限售 钟建军 6,013,122 3,126,561 首发限售 股 ; 9,139,683 股权激励限售 120,000 股 钟建荣 5,425,374 2,712,687 8,138,061 首发限售 首发限售股解除限售日期为 2018 年 06 月 26 日 ; 股权激励限售股自 2016 年 1 月 4 日起满 12 个月后, 满足解锁条件的可以在未来 36 个月内按 40% 30% 30% 的比例分三期解锁, 解锁后的股份再按照董事 监事 高管锁定股的规定解除限售 首发限售股解除限售日期为 2018 年 06 月 26 日, 解锁后的股份再按照董事 监事 高管锁定股的规定解除限售 首发限售股解除限售日期为 2018 首发限售年 06 月 26 日, 其中 : 担任公司 ; 股其他限售股东 28,718,085 20,498,408 49,216,493 董事 监事 高管的, 解锁后的权激励限售股份再按照董事 监事 高管锁 股 定股的规定解除限售 合计 400,000, ,384, ,384, 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 12,187 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末持 有的普通股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的普通 股数量 持有无限售 条件的普通 股数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 成都康弘科技境内非国有法人 33.29% 224,626,846 74,875, ,626,846 实业 ( 集团 ) 有 28

29 限公司柯尊洪 境内自然人 25.68% 173,307,552 57,769, ,307,552 柯潇 境内自然人 8.18% 55,200,000 18,400,000 55,200,000 龚静 境内自然人 4.02% 27,131,568 9,046,986 27,131,568 质押 787,500 北京鼎晖维鑫创业投资中心 ( 有限合伙 ) 北京鼎晖维森创业投资中心 ( 有限合伙 ) 天津鼎晖股权投资一期基金 ( 有限合伙 ) 境内非国有法人 3.22% 21,711,933 7,237,311 21,711,933 境内非国有法人 2.24% 15,087,950 5,029,317 15,087,950 境内非国有法人 1.83% 12,327,949 4,109,316 12,327,949 赵兴平境内自然人 1.56% 10,496,025 3,498,675 10,496,025 钟建军境内自然人 1.35% 9,139,683 3,046,561 9,139,683 质押 570,000 钟建荣境内自然人 1.21% 8,138,061 2,712,687 8,138,061 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1 公司前 10 名股东中, 柯尊洪为成都康弘科技实业 ( 集团 ) 有限公司控股股东 董事长, 赵兴平 钟建军为成都康弘科技实业 ( 集团 ) 有限公司股东 董事 ; 钟建军为钟建荣之弟, 柯尊洪 钟建荣夫妻与其子柯潇为控股股东, 柯尊洪为实际控制人 ;2 北京鼎晖维鑫创业投资中心 ( 有限合伙 ) 北京鼎晖维森创业投资中心( 有限合伙 ) 天津鼎晖股权投资一期基金 ( 有限合伙 ) 为一致行动人 ;3 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系及是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 招商银行股份有限公司 - 汇添富医疗服务灵活配置混合型证券投资基金中国建设银行 - 宝盈资源优选股票型证券投资基金黄博文中国农业银行股份有限公司 - 宝盈策略增长混合型证券投资基金黄楚欣中国农业银行股份有限公司 - 宝盈科技 30 灵活配置混合型证券投资基金 6,331,207 人民币普通股 4,723,271 人民币普通股 3,405,565 人民币普通股 3,282,309 人民币普通股 3,111,840 人民币普通股 2,900,896 人民币普通股 29

30 招商银行股份有限公司 - 宝盈新价值灵活配置混合型证券投资基金中国民生银行股份有限公司 - 长信增利动态策略混合型证券投资基金民生人寿保险股份有限公司 - 传统保险产品广发基金 - 建设银行 - 中国人寿 - 中国人寿委托广发基金公司股票型组合前 10 名无限售条件普通股股东之间, 以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 2,556,033 人民币普通股 1,584,829 人民币普通股 1,170,213 人民币普通股 880,054 人民币普通股 1 公司前 10 名股东中, 柯尊洪为成都康弘科技实业 ( 集团 ) 有限公司控股股东 董事 长, 赵兴平 钟建军为成都康弘科技实业 ( 集团 ) 有限公司股东 董事 ; 钟建军为钟建 荣之弟, 柯尊洪 钟建荣夫妻与其子柯潇为控股股东, 柯尊洪为实际控制人 ;2 北京 鼎晖维鑫创业投资中心 ( 有限合伙 ) 北京鼎晖维森创业投资中心 ( 有限合伙 ) 天津鼎 晖股权投资一期基金 ( 有限合伙 ) 为一致行动人 ;3 公司未知上述其他股东之间是否 存在关联关系及是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行 动人 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 30

31 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 31

32 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 姓名职务任职状态 期初持股数 ( 股 ) 本期减持本期增持股股份数量份数量 ( 股 ) ( 股 ) 期末持股数 ( 股 ) 期初被授予的限制性股票数量 ( 股 ) 本期被授予 期末被授予 的限制性股 的限制性股 票数量 ( 股 ) 票数量 ( 股 ) 柯尊洪董事长现任 115,538,368 57,769, ,307,552 郝晓锋董事 总裁现任 1,188, ,059 1,902, , ,000 钟建荣 柯潇 赵兴平 董事 副总现任裁 5,425,374 2,712,687 8,138,061 董事 副总现任裁 36,800,000 18,400,000 55,200,000 董事 副总现任裁 6,917,350 3,578,675 10,496, , ,000 龚文贤 监事会主 席 现任 135,630 67, ,445 袁思旭监事现任 1,356, ,172 2,034,516 钟建军 副总裁 财 务总监 董现任 6,013,122 3,126,561 9,139, , ,000 事会秘书 殷劲群副总裁现任 450, , , ,000 合计 ,374,306 87,497, ,871, , ,000 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期没有发生变动, 具体可参见 2015 年年报 32

33 第九节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,767,525, ,687,777, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 8,636, ,268, 应收账款 184,905, ,224, 预付款项 55,548, ,437, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 39,768, ,209, 买入返售金融资产存货 118,584, ,278,

34 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 300,000, ,000, 流动资产合计 2,474,968, ,141,196, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 402,481, ,165, 在建工程 87,996, ,615, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 160,069, ,139, 开发支出 50,678, ,907, 商誉长期待摊费用 18,425, ,138, 递延所得税资产 39,386, ,026, 其他非流动资产非流动资产合计 759,038, ,993, 资产总计 3,234,007, ,901,190, 流动负债 : 短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 应付票据 34

35 应付账款 45,772, ,564, 预收款项 8,730, ,118, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 21,022, ,732, 应交税费 48,020, ,327, 应付利息应付股利 851, 其他应付款 382,358, ,996, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 506,755, ,740, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 3,742, ,221, 预计负债递延收益 85,131, ,227, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 88,873, ,449, 负债合计 595,629, ,190, 所有者权益 : 股本 674,784, ,600, 其他权益工具 35

36 其中 : 优先股永续债资本公积 655,470, ,578, 减 : 库存股 186,244, 其他综合收益 15, 专项储备盈余公积 227,217, ,588, 一般风险准备未分配利润 1,243,542, ,167,006, 归属于母公司所有者权益合计 2,614,785, ,501,774, 少数股东权益 23,591, ,225, 所有者权益合计 2,638,377, ,524,999, 负债和所有者权益总计 3,234,007, ,901,190, 法定代表人 : 柯尊洪主管会计工作负责人 : 钟建军会计机构负责人 : 何映梅 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 777,334, ,971, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 333,284, ,596, 预付款项 26,547, ,754, 应收利息应收股利其他应收款 607,675, ,732, 存货 41,240, ,382, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 300,000, ,000, 流动资产合计 2,086,082, ,855,436,

37 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 253,820, ,172, 投资性房地产固定资产 92,805, ,971, 在建工程 70,197, ,952, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 43,832, ,652, 开发支出商誉长期待摊费用 14,383, ,826, 递延所得税资产 4,662, , 其他非流动资产非流动资产合计 479,702, ,548, 资产总计 2,565,785, ,334,984, 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 20,080, ,001, 预收款项 196, , 应付职工薪酬 814, ,487, 应交税费 28,116, ,313, 应付利息应付股利 851, 其他应付款 275,789, ,441, 划分为持有待售的负债 37

38 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 325,849, ,917, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 3,420, ,699, 预计负债递延收益 450, , 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 3,870, ,149, 负债合计 329,719, ,066, 所有者权益 : 股本 674,784, ,600, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 716,559, ,667, 减 : 库存股 186,244, 其他综合收益专项储备盈余公积 182,366, ,737, 未分配利润 848,600, ,912, 所有者权益合计 2,236,065, ,184,918, 负债和所有者权益总计 2,565,785, ,334,984, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 38

39 一 营业总收入 1,164,425, ,048, 其中 : 营业收入 1,164,425, ,048, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 960,906, ,614, 其中 : 营业成本 117,456, ,364, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 18,186, ,272, 销售费用 657,729, ,063, 管理费用 173,448, ,684, 财务费用 -9,713, ,098, 资产减值损失 3,798, ,326, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 7,054, ,384, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 210,573, ,818, 加 : 营业外收入 5,867, ,664, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 7,301, ,389, 其中 : 非流动资产处置损失 103, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 209,138, ,093, 减 : 所得税费用 30,636, ,308, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 178,502, ,785, 归属于母公司所有者的净利润 178,136, ,026,

40 少数股东损益 366, , 六 其他综合收益的税后净额 15, 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 15, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 综合收益 15, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 15, 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 178,517, ,785, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 178,151, ,026, 归属于少数股东的综合收益总额 366, , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 柯尊洪主管会计工作负责人 : 钟建军会计机构负责人 : 何映梅 40

41 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 594,084, ,290, 减 : 营业成本 68,183, ,922, 营业税金及附加 10,740, ,764, 销售费用 310,612, ,068, 管理费用 74,392, ,701, 财务费用 -5,661, ,609, 资产减值损失 582, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 2,665, ,257, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 137,898, ,389, 加 : 营业外收入 730, , 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 1,829, , 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 136,800, ,491, 减 : 所得税费用 20,513, ,407, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 116,287, ,084, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位 41

42 以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 116,287, ,084, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,219,304, ,734, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 25,747, ,313, 经营活动现金流入小计 1,245,052, ,048,

43 购买商品 接受劳务支付的现金 80,676, ,817, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 252,192, ,288, 支付的各项税费 223,212, ,280, 支付其他与经营活动有关的现金 559,316, ,889, 经营活动现金流出小计 1,115,398, ,275, 经营活动产生的现金流量净额 129,653, ,772, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 1,402,350, ,168,050, 取得投资收益收到的现金 7,054, ,384, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 9,543, ,158, 投资活动现金流入小计 1,418,947, ,181,593, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 72,031, ,166, 投资支付的现金 1,492,350, ,168,050, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 3,100, , 投资活动现金流出小计 1,567,481, ,227,175, 投资活动产生的现金流量净额 -148,534, ,582, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 182,173, ,913, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 43

44 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 182,173, ,913, 偿还债务支付的现金 5,000, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 84,889, ,659, 其中 : 子公司支付给少数股东的 股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,148, 筹资活动现金流出小计 84,889, ,808, 筹资活动产生的现金流量净额 97,283, ,104, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,345, , 五 现金及现金等价物净增加额 79,748, ,291, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,687,777, ,580, 六 期末现金及现金等价物余额 1,767,525, ,455,871, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 454,077, ,385, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 14,727, ,649, 经营活动现金流入小计 468,804, ,035, 购买商品 接受劳务支付的现金 72,153, ,510, 金 支付给职工以及为职工支付的现 93,453, ,456, 支付的各项税费 134,841, ,446, 支付其他与经营活动有关的现金 283,797, ,154, 经营活动现金流出小计 584,246, ,566, 经营活动产生的现金流量净额 -115,441, ,531, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 680,000, ,000, 取得投资收益收到的现金 2,665, ,257,

45 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 6,764, ,830, 投资活动现金流入小计 689,430, ,087, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 23,291, ,117, 投资支付的现金 770,647, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 2,300, , 投资活动现金流出小计 796,239, ,076, 投资活动产生的现金流量净额 -106,809, ,988, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 182,173, ,913, 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 182,173, ,913, 偿还债务支付的现金 5,000, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 84,889, ,659, 支付其他与筹资活动有关的现金 2,148, 筹资活动现金流出小计 84,889, ,808, 筹资活动产生的现金流量净额 97,283, ,104, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,329, , 五 现金及现金等价物净增加额 -123,636, ,581, 加 : 期初现金及现金等价物余额 900,971, ,607, 六 期末现金及现金等价物余额 777,334, ,188, 合并所有者权益变动表 本期金额 项目 本期 45

46 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具永优先续其他股债 资本公 积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利 润 少数股 东权益 所有者权 益合计 一 上年期末余额 445,600, ,578, ,588, ,167,006, 23,225,4 2,524, , 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 二 本年期初余额 445,600, ,578, ,588, ,167,006, 23,225,4 2,524, , 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 229,184, ,108, 186, , , ,628, ,536,09 366, ,377, ( 一 ) 综合收益总 15, ,136,0 366, ,517,5 额 ( 二 ) 所有者投入 4,256,040. 和减少资本 ,819, 186, , ,980, 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 4,256, ,839, 187, , 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 23,980, ,980, ( 三 ) 利润分配 11,628, ,599, ,120, 提取盈余公积 11,628, ,628, 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 -89,971,20-89,971,2 股东 ) 的分配

47 4. 其他 -851, , ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 224,928, ,928, ,928, ,928, 四 本期期末余额 674,784, ,470, 186, , , ,217, ,243,542, 23,591,6 2,638, , 上年金额 上期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具永优先续其他股债 资本公 积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者权 益合计 一 上年期末余额 400,000, ,931, ,236, ,546, 20,052,2 1,611, , 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 二 本年期初余额 400,000, ,931, ,236, ,546, 20,052,2 1,611, , 三 本期增减变动 45,600,00 530,647 28,352, 305,460, 3,173,17 913,234,2 金额 ( 减少以 ,

48 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总 393,813, 3,173,17 396,986,4 额 ( 二 ) 所有者投入 45,600,00 530, ,247,7 和减少资本 0.00, 股东投入的普 45,600,00 530, ,247,7 通股 0.00, 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 28,352, ,352, ,000, 提取盈余公积 28,352, ,352, 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 -60,000, -60,000,0 股东 ) 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 445,600, ,578, ,588, ,167,00 23,225,4 2,524,999 6, ,

49 8 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具减 : 库存永续资本公积优先股其他股债 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 445,600, ,667, ,737, ,912,9 2,184,918, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 445,600, ,667, ,737, ,912,9 2,184,918, 三 本期增减变动 229,184,060 金额 ( 减少以 -.00 号填列 ) -18,108,4 186,244, ,628, ,687,20 51,147, ( 一 ) 综合收益总 额 116,287, ,287, ( 二 ) 所有者投入 4,256, ,819,6 186,244,3 23,980,125. 和减少资本 股东投入的普 4,256, ,839,4 187,095,5 通股 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 23,980, ,980, 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 11,628,71-101,599, ,628,71-11,628, ,971, ,120, ,971, 其他 -851, ,

50 00 ( 四 ) 所有者权益 224,928,020 内部结转 ,928, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 224,928, ,928, 四 本期期末余额 674,784, ,559,3 186,244, ,366, ,600,1 2,236,065, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 400,000, ,019, ,384, ,738 1,385,143,329.04, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 400,000, ,019, ,384, ,738 1,385,143,329.04, 三 本期增减变动 45,600,0 金额 ( 减少以 号填列 ) 530,647, ,352, , ,775,0, ( 一 ) 综合收益总 283, ,527,3 额, ( 二 ) 所有者投入 45,600,0 530,647,7 576,247,7 和减少资本

51 1. 股东投入的普 45,600,0 530,647,7 576,247,7 通股 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 28,352,73-88,352, ,352,73-28,352, ,000, ,000, ,000, 四 本期期末余额 445,600, ,667, ,737, ,912 2,184,918,924.15, 三 公司基本情况 成都康弘药业集团股份有限公司 ( 以下简称本公司或公司 ) 营业执照 统一社会信用代码号: D; 住所 : 成都市金牛区蜀西路 36 号 ; 注册资本 :67, 万元 ; 法定代表人 : 柯尊洪 ; 公司类型 : 其他股份有限公司 ( 上市 ); 经营期限 :1996 年 10 月 3 日至永久 本公司前身为成都伊尔康制药有限公司, 系经成都市经济体制改革委员会以成体改 (1998)148 号文件批准, 于 1998 年 10 月 8 日由全民所有制企业成都济民制药厂改制成立的公司, 由成都诺伊科技实业公司 [ 现已更名为成都康弘科技实业 ( 集团 ) 有限公司, 以下均简称为康弘科技 ] 和成都伊尔康科技实业有限公司分别以货币资金 70 万元和 30 万元出资成立, 注册资本和 51

52 实收资本为 100 万元 1998 年 11 月 23 日, 经成都市工商行政管理局核准, 本公司名称变更为成都大西南制药有限公司 1998 年 12 月 3 日, 本公司注册资本和实收资本增加至 2,000 万元 2001 年 2 月 26 日, 经四川省人民政府以川府函 [2001]25 号文批准, 本公司由成都大西南制药有限公司变更为成都大西南制药股份有限公司 并经创立大会决议同意增资, 将公司截至 2000 年 9 月 30 日的净资产 31,123, 元按 1:1 折股为 31,123,833 股, 折余金额 0.87 元计入资本公积, 变更后注册资本和股本为 31,123, 元 2007 年 12 月 28 日, 根据 2007 年第三次临时股东大会会议决议, 本公司注册资本和股本增加至 63,333, 元 新增注册资本 32,209, 元由新股东成都九州汇源科技有限公司和康弘科技认缴 其中 : 成都九州汇源科技有限公司认购 4,736,905 股, 每股价格 6.77 元, 共计 32,068, 元, 出资方式为成都九州汇源科技有限公司持有的成都康弘医药贸易有限公司 95% 的股权, 以截至 2007 年 9 月 30 日经审计 评估作价 32,068, 元 ; 康弘科技认购 27,472,595 股, 每股价格 6.77 元, 共计 185,989, 元, 出资方式为康弘科技持有的成都康弘制药有限公司 100% 的股权 四川康弘医药贸易有限公司 81% 的股权 四川济生堂药业有限公司 91.25% 的股权 康弘赛金 ( 成都 ) 药业有限公司 50% 的股权和成都康弘生物科技有限公司 51% 的股权等 5 项股权, 以截至 2007 年 9 月 30 日经审计 评估作价 216,815, 元, 超过认购部分的金额为 30,826, 元, 由本公司向康弘科技现金支付 2008 年 3 月 6 日, 经成都市工商行政管理局核准, 本公司更名为成都康弘药业集团股份有限公司 2008 年 9 月 3 日, 根据 2007 年度股东大会决议, 本公司以截止 2007 年 12 月 31 日总股本 63,333,333 股为基数, 以资本公积金每 10 股转增 股, 共转增 86,666,667 股, 转增后本公司注册资本和股本增加至 150,000, 元 2011 年 6 月 24 日, 根据本公司召开的 2010 年度股东大会决议和修改后章程的规定 :(1) 本公司以资本公积和未分配利润转增股本 181,200, 元, 基准日期为 2010 年 12 月 31 日 ;(2) 北京鼎晖维森创业投资中心 ( 有限合伙 )( 以下简称 鼎晖维森 ) 北京鼎晖维鑫创业投资中心( 有限合伙 )( 以下简称 鼎晖维鑫 ) 天津鼎晖股权投资一期基金( 有限合伙 ) ( 以下简称 天津一期 ) 和天津鼎晖元博股权投资基金 ( 有限合伙 )( 以下简称 鼎晖元博 ) 以共计人民币 260,870, 元认购本公司新增的每股面值人民币 1 元的普通股 2,880 万股, 每股价格超过人民币 1 元的部分计 23, 万元列为本公司资本公积 ;(3) 康弘科技将其所持有的本公司的股份 7,200,000 股转让给新股东鼎晖维鑫 4,319,895 股 上海鼎青投资管理有限公司 ( 以下简称 上海鼎青 )2,880,105 股 2014 年 1 月 23 日, 根据本公司召开的 2014 年度第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定 : 本公司以 2012 年 12 月 31 日资本公积转增股本, 每 10 股转增 股, 共计转增 4, 万股 转增后股本变更为 4 亿股 根据 2011 年第四次临时股东大会 2014 年度股东大会 2015 年第五届董事会第七次会议和 中国证券监督管理委员会关于成都康弘药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2015]1198 号 ) 以及公司章程规定, 公司获准向社会公开发行人民币普通股股票 (A 股 )4, 万股, 每股面值 1 元 本公司股票于 2015 年 6 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易, 本次股票发行后的总股本变更为 445,600, 股 2016 年 1 月 4 日, 根据本公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过的 成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年限制性股票激励计划 ( 草案 ) 及其摘要 的议案, 公司第五届董事会第十三次会议审议通过了 关于向激励对象授予限制性股票的议案, 董事会同意以 2016 年 1 月 4 日为限制性股票及股票增值权的首次授权日, 向 432 名公司员工授予限制性股票 4,256, 股, 授予价格 元 / 股 公司于 2016 年 1 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了授予的限制性股票登记手续, 并于 2016 年 2 月 5 日完成工商变更登记手续, 公司总股本变更为 449,856,040 股 2016 年 5 月 16 日, 根据 2015 年度股东大会决议, 本公司以现有总股本 449,856,040 股为基数, 向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股, 本次转增股本 224,928,020 股, 转增后本公司股本增加至 674,784,060 股 公司注册地 总部地址 : 成都市金牛区蜀西路 36 号 ; 法定代表人 : 柯尊洪 公司业务性质 : 医药制造业 公司主要经营活动 : 中成药 化学药 生物制品的生产销售 本财务报告经公司董事会批准于 2016 年 8 月 23 日批准报出 本公司合并财务报表范围包括四川康弘医药贸易有限公司 ( 以下简称四川康贸 ) 成都康弘生物科技有限公司( 以下简称康弘生物 ) 四川济生堂药业有限公司( 以下简称济生堂 ) 成都弘达药业有限公司( 以下简称弘达药业 ) 成都康弘医 52

53 药贸易有限公司 ( 以下简称成都康贸 ) 成都康弘制药有限公司( 以下简称康弘制药 ) 四川康弘中药材种植有限公司( 以下简称康弘种植 ) 康弘资本有限公司( 以下简称康弘资本 ) 等子公司 与 2015 年合并财务报表范围相比, 增加了对全资子公司康弘资本的合并 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 及相关规定, 并基于本附注 五 重要会计政策及会计估计 所述会计政策和会计估计编制 2 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力, 未发现影响本集团持续经营能力的重大事项, 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备 固定资产 研发费用资本化条件等 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司及母公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 2 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3 营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 53

54 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方, 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 6 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时, 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照母本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易 往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益 其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额, 分别在合并财务报表 少数股东损益 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额 项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对上年财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 对于非同一控制下企业合并取得子公司, 经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率 ( 或实际情况 ) 将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外, 直接计入当期损益 10 金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 (1). 金融资产 1. 金融资产分类 确认依据和计量方法本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 对此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 公允价值变动计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益, 同时调整公允价值变动损益 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期 54

55 损益 应收款项, 是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 可供出售金融资产, 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及未被划分为其他类的金融资产 这类资产中, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本进行后续计量 ; 其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的, 按公允价值计量, 公允价值变动计入其他综合收益 对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量, 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 2. 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产控制的, 则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值, 与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和, 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 当可供出售金融资产发生减值, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入所有者权益 (2). 金融负债 1. 金融负债分类 确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,( 相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露 ) 按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 2. 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 (3). 金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值, 不存在主要市场的, 以最有利市场的价格计量金融资产 55

56 和金融负债的公允价值, 并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 11 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账 准备 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 2.00% 2.00% 1-2 年 20.00% 20.00% 2-3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 % % 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 适用 不适用 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备 12 存货 本公司存货主要包括原材料 包装物 低值易耗品 在产品 库存商品等 存货实行永续盘存制, 存货在取得时按实际成本计价 ; 领用或发出存货, 采用加权平均法确定其实际成本 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价, 对于存货因遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 ; 其他数量繁多 单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备 56

57 库存商品 在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 ; 用于生产而持有的材料存货, 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定 13 划分为持有待售资产 无 14 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资 对联营企业的投资和对合营企业的投资 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排, 并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权时, 通常认为对被投资单位具有重大影响 持有被投资单位 20% 以下表决权的, 还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 或参与被投资单位财务和经营政策制定过程 或与被投资单位之间发生重要交易 或向被投资单位派出管理人员 或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的, 为本公司的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的, 长期股权投资成本按零确定 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并成本作为初始投资成本 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外, 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 ; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算, 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资, 在追加投资时, 按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资, 随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值 其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益 采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算, 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别进行会计处理 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理, 但是, 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制 57

58 权的当期损益 15 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16 固定资产 (1) 确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年的有形资产 固定资产包括房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备和其他, 按其取得时的成本作为入账的价值, 其中, 外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 ; 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 ; 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账 ; 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值 与固定资产有关的后续支出, 包括修理支出 更新改造支出等, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本, 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 不符合固定资产确认条件的, 于发生时计入当期损益 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外, 本公司对所有固定资产计提折旧 计提折旧时采用平均年限法, 并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用 本公司于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 办公设备 年限平均法 5 5% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 5% 19.00% (3) 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 不适用 17 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量 自营建筑工程按直接材料 直接工资 直接施工费等计量 ; 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量 ; 设备安装工程按所安装设备的价值 安装费用 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本 在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益 在建工程在达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产, 次月起 58

59 开始计提折旧, 待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 18 借款费用 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间 ( 通常指 1 年以上 ) 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 19 生物资产 本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产 生物资产按照成本进行初始计量 外购生物资产的成本, 包括购买价款 相关税费 运输费 保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出 ; 自行种植的消耗性生物资产的成本包括出售前发生的苗圃费 人工费和应分摊的间接费用等必要支出 ; 自行种植的生产性生物资产的成本, 包括达到预定生产经营目的 ( 成龄 ) 前发生的苗圃费 人工费和应分摊的间接费用等必要支出 ( 达到预定生产经营目的, 是指生产性生物资产进入正常生产期, 可以多年连续稳定产出产品 提供劳务或出租 ); 计入生物资产成本的借款费用, 按照借款费用的相关规定处理 ; 投资者投入生物资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外 ; 生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出, 计入当期损益 本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产, 按期计提折旧, 并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益 本公司生产性生物资产现为马尾松, 采用年限平均法计提折旧, 预计净残值为零, 预计使用寿命为 7 年 本公司在年度终了对马尾松的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理 本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查, 有确凿证据表明由于遭受自然灾害 病虫害侵袭或市场需求变化等原因, 使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的, 按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额, 计提生物资产跌价准备或减值准备, 并计入当期损益 当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的, 减记金额予以恢复, 并在原已计提的跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 生产性生物资产减值准备一经计提, 不再转回 对于消耗性生物资产, 在出售时, 按照其账面价值结转成本, 结转成本的方法为加权平均法 ; 生物资产改变用途后的成本, 按照改变用途时的账面价值确定 ; 生物资产出售 盘亏或死亡 毁损时, 将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益 20 油气资产 不适用 59

60 21 无形资产 (1) 计价方法 使用寿命 减值测试 本公司无形资产包括土地使用权 专利技术 非专利技术等, 按取得时的实际成本计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 ; 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本 土地使用权从出让起始日起, 按其出让年限平均摊销 ; 专利技术 非专利技术和其他无形资产按预计使用年限 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理 (2) 内部研究开发支出会计政策 本公司的主要研究开发项目包括 KH902 HK903 等项目 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性, 分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 公司新药研发项目研究阶段系指公司新药研发项目获取国家药品监督管理局核发临床试验批件前的阶段 开发阶段 : 公司在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 公司新药研发项目开发阶段系指公司新药研发项目获取国家药品监督管理局核发临床试验批件后开始进行临床试验, 到获取新药证书或生产批件前的阶段 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 同时满足下列 6 项标准的, 予以资本化, 记入开发支出 (1) 新药开发已进入 III 期临床试验 ; (2) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (3) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (4) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 ; (5) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (6) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益 前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报 22 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产等项目进行检查, 当存在下列迹象时, 表明资产可能发生了减值, 本公司将进行减值测试 对商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每期末均进行减值测试 难以对单项资产的可收回金额进行测试的, 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试 减值测试后, 若该资产的账面价值超过其可收回金额, 其差额确认为减值损失, 上述资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 23 长期待摊费用 长期待摊费用包括房屋改造 装修费用等 该等费用在受益期内平均摊销, 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 房屋改造 装修费用等的摊销期为 3-5 年 60