股票代码：430011

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1 上海大知科技股份有限公司 ( 股份代码 ) 二〇一五年四月

2 本公司及本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本报告经公司第一届董事会第四次会议审议通过 众华沪银会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 公司负责人陈晖 主管会计工作负责人谢爱林 会计机构负责人刘微声明 : 保证年度报告中财务报告的真实 完整 2

3 目录 第一章公司基本情况... 4 第二章主要财务数据和指标... 6 第三章董事会报告... 8 第四章重要事项 第五章公司技术的权属情况 第六章股本变动及股东情况 第七章董事 监事 高级管理人员 核心技术人员情况 第八章公司治理 第九章财务报告 第十章备查文件目录

4 第一章公司基本情况 一 公司法定中文名称 : 上海大知科技股份有限公司公司中文名称缩写 : 大知科技公司法定英文名称 :SHANGHAI DAZHI TECHNOLOGY CO.,LTD 二 公司法定代表人 : 陈晖三 公司董事会秘书 : 谢爱林联系地址 : 上海市闵行区都会路 2338 弄 93 幢邮政编码 : 联系电话 : 传真 : 电子信箱 :xieal@phatent.cn 四 公司注册地址 : 上海市闵行区颛兴东路 1277 弄 93 号公司办公地址 : 上海市闵行区都会路 2338 弄 93 幢邮政编码 : 公司网址 : 公司信箱 :king3g@phatent.cn 五 公司登载年度报告的指定网站网址 : 年度报告备置地点 : 公司董事会办公室六 公司股份挂牌场所 : 上海股权托管交易中心公司依据 上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务暂行管理办法 的有关规定, 委托上海今融投资有限公司作为推荐机构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务 4

5 股份简称 : 大知科技股份代码 : 七 其它有关资料 ( 一 ) 公司首次注册登记日期 : 2004 年 10 月 28 日 ( 二 ) 注册登记地点 : 上海市工商行政管理局 ( 三 ) 企业法人营业执照注册号 : ( 四 ) 税务登记证号码 : X ( 五 ) 公司聘请的会计师事务所名称 : 众华沪银会计师事务所 ( 六 ) 会计师事务所办公地址 : 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 5 楼 5

6 第二章主要财务数据和指标 一 公司主要会计数据 单位 : 人民币元 项目 2014 年 2013 年 本报告期比上年同 期增减 (%) 营业收入 16,517, ,628, 营业利润 -4,362, ,032, 利润总额 -4,361, ,074, ( 归属于母公司 ) 普通股股东的净利润 ( 归属于母公司 ) 普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,277, , ,277, , 经营活动产生的现金流量净额 111, ,691, 项目 2014 年末 2013 年末 本报告期末比上年 度期末增减 (%) 总资产 27,426, ,948, ( 归属于母公司 ) 所有者权益 ( 或 股东权益 ) 12,668, ,906, 股本 ( 实收资本 ) 15,000, ,000, 二 公司主要财务指标 期间财务指标 2014 年 2013 年 单位 : 人民币元 本报告期比上年同 期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 全面摊薄净资产收益率 (%) 减少 个百分 4.45 点 每股经营活动产生的现金流量净 额 ( 元 / 股 ) 毛利率 (%) 减少 4.84 个百分 点 应收账款周转率 ( 次 ) 存货周转率 ( 次 )

7 期末财务指标 本报告期末比上年 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日度期末增减 (%) 每股净资产 ( 元 / 股 ) 资产负债率 (%) 母公司资产负债率 (%) 增加 个百分点增加 个百分点 流动比率 ( 倍 ) 速动比率 ( 倍 ) 三 非经常性损益项目和金额 单位 : 人民币元 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 非经常性收益 (+): 政府补助 其他 0.61 非经常性收益小计 非经常性损失 (-): 非经常性损失小计 非经常性损益对所得税的影响 少数股东权益影响 合计

8 第三章董事会报告 一 报告期内公司经营情况的分析 ( 一 ) 经营情况公司 2014 年营业收入 16,517, 元, 营业成本 12,338, 元, 净利润 -3,237, 元 大知科技目前自营收全面投入研发互联网 + 智慧教育, 系统涵盖了智慧教学 智慧物联 智慧健康 3 大体系, 公司加大对智慧教育生态结构的平台技术研发, 目标建立中国的教育智库知心系统, 未来将有 5000 万用户活跃在大知智慧圈内, 公司对未来的千亿市值充满信心 ( 二 ) 业务情况介绍 1 公司进一步加强智慧教育生态圈的产品研发, 同时面向基础教育领域和职业教育领域发力, 开展以 B2B2C 的复合运营模式积极拓展新业务的签署工作,2014 年 11 月开始进行新形态试点布局, 试点业务覆盖浙江和上海, 在短短 3 个月内与 300 家重点学校签订了意向合作, 并有序的开展深入的服务 2015 年将计划实施 25 个城市 200 个运营中心的建立, 推动大知智慧教育信息服务业务的布局增长 1.1 营业成本比上年同期增长 13.01%, 主要是产品研发投入和高端人才引入, 导致人工成本上升 1.2 销售费用与 2013 年相比, 增长了 %, 主要是助教型的实施技术人员增加, 导致人工成本上升 1.3 管理费用增长了 %, 主要是公司的市场覆盖布局 人员规模迅速扩大, 导致管理 职能人员增加, 人工成本上升 1.4 财务费用比上年同期减幅为 85.88%,, 主要是全面使用办公 OA 系统的有效管理 1.5 固定资产比上年增加 2996%, 增加了 1, 万元, 主要是 2014 年为了上海大知的发展购入总部 1 号企业园 92 幢独栋房产价值 1,423 万元用于建立大知科技研究院 8

9 从以上数据可以看出, 公司 2014 年的经营状况应该在稳健良好的合理发展 范围, 财务指标反映出公司各项准备正在良性布局启动, 运营能力仍保持良好 态势, 迎接 2015 的大发展 2 公司原有经营业务的具体情况 (1) 原主营业务产品校讯通业务服务情况表 单位 : 人民币元 营业收入 分产品或服务 营业收入 营业成本 比上年同毛利率 (%) 期增减 (%) 营业成本比 上年同期增 减 (%) 毛利率比 上年同期 增减 (%) 信息费 16,517, ,338, % 合计 16,517, ,338, % 报告期内, 公司向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交易 总金额为 0 万元 (2) 主营业务分地区情况 单位 : 人民币元 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减 (%) 浙江省 16,447, % 合计 16,447, % (3) 公司财务状况说明 1 资产负债表重要项目变动原因分析 单位 : 人民币元 资产负债表项目 增减幅度 (%) 变动原因 货币资金 642, ,784, 用于购置公司房产 应收账款 7,276, ,217, 预付账款 预付购房款已结转到固 231, ,171, 定资产 其他应收款 1,086, , 公司员工备用金增加 存货 83, 固定资产 购置总部一号企业独栋 14,968, , , 办公楼 9

10 应付账款 1,525, ,460, 其他应付款 5,240, , , 暂借公司法人陈晖款 应付职工薪酬 235, , 公司招募新的研发人员 长期借款 6,612, 公司向上海农商银行的 长期借款 2 利润表重要项目变动原因分析 利润表项目 2014 年 2013 年 增减幅度 (%) 单位 : 人民币元 变动原因 营业收入 16,517, ,628, 营业成本 12,338, ,918, 营业税金及附加 95, , 伴随收入增加, 税负也增加 销售费用 648, , 年度时将销售费用计入管理费用, 在 2014 年开始规范 管理费用 7,707, ,514, 公司扩大规模, 招募新的人员财务费用 88, , 年有短期借款的利息支出 3 现金流量表重要项目变动原因分析单位 : 人民币元 现金流量表项目 2014 年 2013 年 增减幅度 (%) 变动原因 经营活动产生的现 金流量净额 111, ,691, 购置房产 投资活动产生的现 金流量净额 -10,780, ,290, 收购温州金鹰智能工程 有限公司 筹资活动产生的现 金流量净额 6,526, ,635, 吸收投资, 上海大山控股 有限公司及上海大山创 业投资有限公司 二 报告期内, 全资 控股子公司经营情况 截至报告期末, 公司共有 1 家全资 ( 控股 ) 子公司, 具体经营情况如下 : 温州金鹰智能工程有限公司 单位 : 人民币元 项目报告期上年同期 本报告期比上年同期增 减 (%) 持股比例 90% 90% - 10

11 营业收入 16,447, ,628, 营业利润 589, ,623, 净利润 399, ,989, 三 公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望通过对 2014 年度的市场和国家政策的走向的分析, 我国智慧教育的发展将迅速崛起, 基于移动互联网教育的市场深度和广度将日趋开阔, 市场容量继续扩大, 在此背景下, 大知科技目前所涉及的两个平台项目的市场前景看好, 抓住机遇, 发展是企业的机会 2014 年度, 大知科技全力投入研发互联网智慧教育和移动学习平台都得到了深化 2015 年收益于平台流量的增长在与垂直领域领先者合作的策略之下将全面展开 我们的智慧云教育生态系统的打造也进一步扩展, 目前已经在部分省市试点的大知智慧课堂等应用, 让我们已经看到这种模式带来的益处, 与我公司相近的股票 公司的成功上市和股价的飞跃也印证了这一点 展望未来, 我们会继续发展大知网智慧教育平台, 为建立中国对策教育智库为目标, 加强智慧教育生态的开放平台建设, 在人机互动, 物联传感等领域的加大投入, 同时进一步加强专利技术的申报 2015 年我们的智慧教育生态模式系统的全面开启建立, 我们相信, 大知科技在 2015 年的市场扩展方面结合各种复合运营模式以及万众创业积极形态将延伸各省各市各区, 用户将受益于 B2B2C 提供日益完善的服务种类及质量 大知科技将有针对性的稳步扩张, 并通过超乎预期的产品性能和价值良好服务来赢得市场的认可 四 报告期内的募集资金使用情况报告期内, 公司未募集资金 五 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损 实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动 ( 包括预计利润大幅增长 ) 的说明报告期内, 公司不存在上述情况 11

12 六 关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明 2015 年 3 月 24 日, 众华沪银会计师事务所就 2014 年度的财务情况出具了标准无保留意见的审计报告 七 利润分配 资本公积金转增实施情况公司 2014 年度不进行利润分配 资本公积金转增 12

13 第四章重要事项 一 重大诉讼仲裁事项报告期内, 公司不存在重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内发生的破产相关事项报告期内, 公司不存在破产相关事项 三 公司重大资产收购 出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析报告期内, 公司不存在重大资产收购 出售或处置以及企业收购兼并的情况 四 报告期内发生的重大关联交易情况报告期内, 公司不存在重大关联交易 ( 一 ) 关联债权债务往来报告期内, 公司关联债权债务往来情况具体如下 : 单位 : 人民币元向关联方提供资金关联方向公司提供资金关联方发生额余额发生额余额陈晖 600, , 谢爱林 4,534, ,534, 合计 5,134, ,134, 报告期内, 公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额 0 万元, 余额 0 万元 五 重大合同及履行情况报告期内, 公司不存在重大合同 六 公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情况公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项 13

14 七 聘任 解聘会计师事务所情况 公司聘任众华沪银会计师事务所负责公司审计工作, 聘期为 1 年 八 报告期内, 公司及其董事 监事 高级管理人员 公司控股股东 实际控 制人 核心技术人员 收购人处罚及整改情况 公司及其董事 监事 高级管理人员 公司控股股东 实际控制人 核心 技术人员无处罚及整改情况 九 报告期内公司披露的公告信息 公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站 ( 报告期内, 公司披露的公告情况具体如下 : 事项 刊载日期 内容 2014 年半年度报告 年半年度报告 第一届董事会第二次会议决议公告 审议通过了 2014 年半年度报告 第一届监事会第二次会议决议公告 审议通过了 2014 年半年度报告 股份转让说明书 股份转让说明书 公司章程 公司章程 审计报告 审计报告 法律意见书 申请进入上海股权托管交易中心挂牌进行股权转让的法律意见书 十 其它重大事项 公司无其他重大事项 14

15 第五章公司技术的权属情况 有限公司时期, 公司原名为上海奥冠智能技术有限公司 ;2013 年 12 月 19 日, 公司召开股东会, 全体股东一致同意作为发起人, 以 2013 年 11 月 30 日为基准日, 以经审计的账面净资产值人民币 15,169, 元按 1: 的比例折股, 将有限公司整体变更为股份公司, 股份公司名称为 : 上海大知科技股份有限公司 公司将尽快办理相关知识产权权属的变更事宜 一 专利权 ( 一 ) 已获专利 截至本报告期, 公司及子公司已拥有的专利共 2 项 序 专利名称类型专利号取得时间保护期限取得方式专利权人 号 1 一种智能穿 实用新 ZL 年 6 月 十年 向国家知 上海奥冠 戴设备及其 型 日 识产权局 智能技术 互动课堂系 申请 有限公司 统 2 一种智能穿 实用新 ZL 年 9 月 十年 向国家知 上海奥冠 戴设备 型 日 识产权局 智能技术 申请 有限公司 二 著作权 截至本报告期, 公司及子公司无新增的著作权 三 软件著作权 截至本报告期, 公司及子公司已拥有的软件著作权共 21 项 序 著作权名称 类 授权 取得时间 取得 著作权人 登记号 号 型 情况 方式 1 Smart Eagle 全部 2014 年 1 月原始上海大知 2014SR

16 智能穿戴设 备互动教育 权利 27 日取得科技股份 有限公司 云平台管理 软件 V1.0 2 微校中小学 全部 2013 年 9 月 原始 上海大知 2013SR 辅导平台软 权利 22 日 取得 科技股份 件 V5.0 有限公司 3 大知翻转课 全部 2014 年 11 月 原始 上海大知 2014SR 堂移动学习 权利 20 日 取得 科技股份 平台软件 有限公司 V1.0 4 大知网络课 全部 2014 年 11 月 原始 上海大知 2014SR 堂平台软件 权利 20 日 取得 科技股份 V1.0 有限公司 5 大知后台权 全部 2014 年 12 月 原始 上海大知 2014SR 限管理平台 权利 12 日 取得 科技股份 软件 V1.0 有限公司 6 大知后台翻 全部 2014 年 12 月 原始 上海大知 2014SR 转课堂管理 权利 12 日 取得 科技股份 平台软件 有限公司 V1.0 7 大知文件上 全部 2014 年 12 月 原始 上海大知 2014SR 传平台软件 权利 11 日 取得 科技股份 V1.0 有限公司 8 大知培训机 全部 2014 年 12 月 原始 上海大知 2014SR 构 CRM 平台 权利 11 日 取得 科技股份 软件 V1.0 有限公司 16

17 9 大知后台网 全部 2014 年 12 月 原始 上海大知 2014SR 络课堂管理 权利 11 日 取得 科技股份 平台软件 有限公司 V 大知在线支 全部 2014 年 10 月 原始 上海大知 2014SR 付平台软件 权利 18 日 取得 科技股份 V1.0 有限公司 11 大知后台财 全部 2014 年 10 月 原始 上海大知 2014SR 务管理平台 权利 18 日 取得 科技股份 软件 V1.0 有限公司 12 大知单点登 全部 2014 年 9 月 原始 上海大知 2014SR 录平台软件 权利 16 日 取得 科技股份 V1.0( 大知 ) 有限公司 13 大知翻转课 全部 2014 年 9 月 原始 上海大知 2014SR 堂平台软件 权利 25 日 取得 科技股份 V1.0( 大知 ) 有限公司 14 大知后台教 全部 2014 年 12 月 原始 上海大知 2014SR 务管理平台 权利 12 日 取得 科技股份 软件 V1.0 有限公司 15 Netschool 中 全部 2006 年 1 月 原始 温州金鹰 2006SR00608 小学辅导网 权利 19 日 取得 智能工程 交互系统 有限公司 V 金鹰金卫士 全部 2012 年 4 月 原始 温州金鹰 2012SR 校园出入安 权利 25 日 取得 智能工程 全管理软件 有限公司 V1.0 17

18 17 Netschool 信 全部 2006 年 1 月 原始 温州金鹰 2006SR00610 息专报系统 权利 19 日 取得 智能工程 V3.0 有限公司 18 MB114 企业 全部 2006 年 1 月 原始 温州金鹰 2006SR00613 信息查询与 权利 19 日 取得 智能工程 发布系统 有限公司 V Netschool 中 全部 2006 年 1 月 原始 温州金鹰 2006SR00612 小学校产管 权利 19 日 取得 智能工程 理系统 V3.0 有限公司 20 Netschool 资 全部 2006 年 1 月 原始 温州金鹰 2006SR00609 源库整合系 权利 19 日 取得 智能工程 统 V3.0 有限公司 21 Netschool 教 全部 2006 年 1 月 原始 温州金鹰 2006SR00611 育短信校讯 权利 19 日 取得 智能工程 通系统 V3.0 有限公司 四 公司拥有的商标 截至本报告期, 公司及子公司拥有 1 项注册商标 : 序号商标名称商标注册证号核定使用的商品保护期限商标申请人 1 育辉 第 41 类 : 辅导 ( 培训 ); 教育 ; 教育信息 ; 学校 ( 教育 ) 十年 上海奥冠智 能技术有限 公司 18

19 第六章股本变动及股东情况 一 报告期内最新股本情况 截至报告期末, 公司股本变动情况如下 : 单位 : 股 股份性质 期初股份期末股份本期增加本期减少数量比例 (%) 数量比例 (%) 一 有限售条件股份 15,000, ,000, 其中 : 高管股份 562, , 其他法人或非法人机构 14,250, ,250, 个人或基金 187, , 二 无限售条件股份 - - 股份总数 15,000, ,000, 二 持有 5% 以上股份的股东 ( 前 10 名股东 ) 及其持股数量和相互间的关联关 系 截至本报告期末, 持有 5% 以上股份的股东 ( 前 10 名股东 ) 及其持股数量 和相互间的关联关系具体如下 : 股东总数 ( 名 ) 股东名称 上海大木投资控股有限公司 股东性质 上海大乐投合伙企资管理中心业 ( 有限合伙 ) 上海大山创业投资有限公司 持有 5% 以上股份的股东 ( 前 10 名股东 ) 持股情况 报告期初持股总数 报告期内增减 报告期末持股总数 报告期末持股比例 可转让股份数量 法人 9,750,000 9,750,000 65% 9,750,000 2,250,000 2,250,000 15% 2,250,000 法人 225,000 2,250,000 15% 2,250,000 刘建飞自然人 750, ,000 5% 750,000 单位 : 股 质押或冻结的股份数量 19

20 合计 15,000,000 15,000, % 15,000,000 公司股东上海大木投资控股有限公司, 上海大乐投资管理中心 ( 有限合伙 ) 的均系由公司实际控制人陈晖和谢爱林夫妇控股控制 三 控股股东情况公司控股股东为上海大木投资控股有限公司 ( 以下简称 大木投资 ), 大木投资成立于 2013 年 11 月 18 日, 注册号 , 注册资本 1,150 万元, 法定代表人陈晖, 住所为浦东新区临港海洋高新技术产业化基地 A0201 街坊 448 号, 经营范围 : 实业投资 大木投资现持有公司 65% 的股份, 为公司的控股股东 目前大木投资除大知科技外无其他对外投资 大木投资股权结构如下表 : 序号股东姓名认缴出资额 ( 万元 ) 持股比例 (%) 出资方式 1 陈晖 货币 2 谢爱林 货币 合计 1, 四 实际控制人情况 公司实际控制人为陈晖 谢爱林夫妇 陈晖, 男,1972 年出生, 中国国籍, 无境外永久居留权, 汉族, 现就读于浙江大学工商管理在职硕士 2000 年 8 月起, 就职于温州金鹰智能工程有限公司, 任总经理, 主要负责温州金鹰智能工程有限公司日常经营运作 ;2004 年 10 月至 2013 年 12 月 20 日, 就职于上海奥冠智能技术有限公司, 任董事长 总经理 ; 现任公司董事 董事长 总经理, 由创立大会暨第一次临时股东大会及第一届董事会第一次会议选举产生, 任期三年 (2013 年 12 月 20 日至 2016 年 12 月 19 日 ) 谢爱林, 女,1972 年出生, 中国国籍, 无境外永久居留权, 汉族, 现就读 上海交通大学工商管理在职硕士 2000 年 8 月至 2012 年 8 月, 就职于温州金鹰智 20

21 能工程有限公司, 任财务主管, 主要负责公司的财务工作 2012 年 8 月至 2013 年 12 月 20 日, 就职于上海奥冠智能技术有限公司, 任副总经理 现任公司董事 董事会秘书 副总经理, 由创立大会暨第一次临时股东大会及第一届董事会第一次会议选举产生, 任期三年 (2013 年 12 月 20 日至 2016 年 12 月 19 日 ) 五 其他 报告期内无其他情况 21

22 第七章董事 监事 高级管理人员 核心技术人员情况 一 董事 监事 高级管理人员 核心技术人员及其持股变动 报告期内, 公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 截至本报告期末, 公司董事 监事 高级管理人员 核心技术人员及其持股 变动情况具体如下 : 姓名职务年龄性别任职起止日期 陈晖 谢爱林 董事长 总经理 董事 董事会秘书 副总经理 43 男 43 女 刘建飞董事 42 男 陈上党董事 39 男 赵小安董事 35 男 李耀竑 李之一 监事会主席 职工监事 71 男 34 女 胡大勇监事 45 男 刘微 财务总监 37 女 年初持股数 ( 股 ) 期末持股数 ( 股 ) 股份增 是否在公 减数 ( 股 ) 司领薪 是 是 750, ,000 - 否 是 是 是 是 是 是 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 报告期内, 公司董事 监事及高级管理人员无变动 22

23 第八章公司治理 一 公司治理 规范运作情况公司管理层不断重视加强公司的规范治理, 不断重视加强各项内部控制制度的完整性及制度执行的有效性 公司严格依照 公司法 公司章程 和 三会 议事规则等规章制度规范运行, 未发生损害公司股东 债权人及第三方合法权益的情形 二 内部控制制度的建立和健全公司制订了 员工手册 财务管理制度 公司资产管理条例 合同管理制度 会议管理制度 营销管理部工作制度 技术部工作制度 客服部工作制度 财务部工作制度 行政部工作制度 人力资源部工作制度 招聘管理制度 车辆管理规定 物品采购管理规定 出差管理规定 考勤管理规定 假期管理规定 电脑网络使用管理规定 固定资产采购和清理流程抽查 等内部控制制度, 较为全面地覆盖了公司的整体经营活动, 对整体经营流程进行管理和控制 公司基本形成了较为规范和全面的内部控制体系, 各部门也基本能够按照公司制定的规章制度进行经营和管理 股份公司成立以来, 不断完善并修订规章制度及管理流程, 未发生过重大内部控制问题 三 独立董事履行职责情况公司无独立董事 四 报告期内召开的年度股东大会 临时股东大会报告期内, 公司未召开股东大会 临时股东大会 五 报告期内公司董事会的有关情况报告期内, 公司共召开了一次董事会会议, 具体情况如下 : 公司第一届董事会第二次会议于 2014 年 8 月 27 日召开, 审议通过了如下议案 : 23

24 审议通过了 公司 2014 年半年度报告 ; 表决结果 : 同意票数为 5 票, 反对票数为 0 票, 弃权票数为 0 票 六 报告期内公司监事会的有关情况报告期内, 公司召开了一次监事会会议, 具体情况如下公司第一届监事会第二次会议于 2014 年 8 月 27 日召开, 审议通过了如下议案 : 审议通过了 公司 2014 年半年度报告 ; 表决结果 : 同意票数为 3 票, 反对票数为 0 票, 弃权票数为 0 票 24

25 第九章财务报告 审计报告 合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 资产 流动资产 : 货币资金 642, ,784, 交易性金融资产应收票据应收账款 7,276, ,217, 预付款项 231, ,171, 应收利息应收股利其他应收款 1,086, , 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 9,236, ,358, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 14,968, ,536.3 在建工程工程物资固定资产清理 无形资产 25

26 开发支出商誉长期待摊费用 1,457, ,656, 递延所得税资产 1,763, , 其他非流动资产非流动资产合计 18,190, ,590, 资产总计 27,426, ,948, 公司负责人 : 陈晖 主管会计工作负责人 : 谢爱林 会计机构负责人 : 刘微 合并资产负债表 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 负债和股东权益 流动负债 : 短期借款交易性金融负债应付票据应付账款 1,525, ,460, 预收款项应付职工薪酬 235, , 应交税费 1,104, ,1047,29.06 应付利息应付股利 40, , 其他应付款 5,240, , 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 8,145, ,042, 非流动负债 : 长期借款 6,612, 应付债券长期应付款专项应付款 预计负债 26

27 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 661, 负债合计 14,757, ,042, 股东权益 : 股本 15,000, ,000, 资本公积 169, , 减 : 库存股盈余公积 177, , 未分配利润 -3,274, , 归属于母公司股东权益合计 12,072, ,350, 少数股东权益 596, , 股东权益合计 12,668, ,906, 负债和股东权益总计 27,426, ,948, 公司负责人 : 陈晖 主管会计工作负责人 : 谢爱林 会计机构负责人 : 刘微 27

28 母公司资产负债表 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 资产 流动资产 : 货币资金 98, ,635, 交易性金融资产应收票据应收账款预付款项 4,100, 应收利息应收股利 360, , 其他应收款 15, , 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 474, ,197, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 4,549, ,549, 投资性房地产固定资产 14,726, , 在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用 1,457, ,656, 递延所得税资产 1,707, ,

29 其他非流动资产 非流动资产合计 22,441, ,775, 资产总计 22,916, ,972, 公司负责人 : 陈晖主管会计工作负责人 : 谢爱林会计机构负责人 : 刘微 母公司资产负债表 ( 续 ) 2014 年 12 月 31 日 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 负债和股东权益 流动负债 : 短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费 -88, , 应付利息应付股利其他应付款 5,134, , 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 5,046, , 非流动负债 : 长期借款 6,612, 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 6,612, 负债合计 11,659, , 股东权益 : 29

30 股本 15,000, ,000, 资本公积 169, , 减 : 库存股盈余公积未分配利润 -3,912, , 股东权益合计 11,256, ,894, 负债和股东权益总计 22,916, ,972, 公司负责人 : 陈晖 主管会计工作负责人 : 谢爱林 会计机构负责人 : 刘微 30

31 合并利润表 2014 年度 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 2014 年度 2013 年度 一 营业收入 16,517, ,628, 减 : 营业成本 12,338, ,918, 营业税金及附加 95, , 销售费用 648, , 管理费用 7,707, ,514, 财务费用 88, , 资产减值损失 1, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 630, 收益 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -4,362, ,032, 加 : 营业外收入 , 减 : 营业外支出其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -4,361, ,074, 减 : 所得税费用 -1,124, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -3,237, , 归属于母公司所有者的净利润 -3,277, , 少数股东损益 39, , 五 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益七 综合收益总额 -3,237, , 公司负责人 : 陈晖 主管会计工作负责人 : 谢爱林 会计机构负责人 : 刘微 31

32 母公司利润表 2014 年度 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 2014 年度 2013 年度 一 营业收入 70, 减 : 营业成本 28, 营业税金及附加销售费用 8, , 管理费用 4,895, ,575, 财务费用 89, 资产减值损失加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 360, 收益 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -4,951, ,230, 加 : 营业外收入 减 : 营业外支出其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -4,951, ,229, 减 : 所得税费用 -1,313, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -3,637, , 归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益七 综合收益总额 -3,637, , 公司负责人 : 陈晖主管会计工作负责人 : 谢爱林会计机构负责人 : 刘微 32

33 合并现金流量表 2014 年度 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 2014 年度 2013 年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 17,450, ,099, 收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 5,225, ,699, 经营活动现金流入小计 22,676, ,799, 购买商品 接受劳务支付的现金 11,136, ,050, 支付给职工以及为职工支付的现金 4,979, ,169, 支付的各项税费 1,001, , 支付的其他与经营活动有关的现金 5,446, ,359, 经营活动现金流出小计 22,564, ,490, 经营活动产生的现金流量净额 111, ,691, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金 630, 处置固定资产 无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 37, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金 23,950, 投资活动现金流入小计 24,617, 购建固定资产 无形资产和其他长期资 产所支付的现金 10,780, ,626, 投资所支付的现金 2,700, 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,000, 投资活动现金流出小计 10,780, ,236, 投资活动产生的现金流量净额 -10,780, ,290, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 12,000, 取得借款收到的现金 6,800, ,000,

34 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 6,800, ,000, 偿还债务支付的现金 187, ,950, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 86, , 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 273, ,935, 筹资活动产生的现金流量净额 6,526, ,935, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -4,142, ,336, 加 : 期初现金及现金等价物余额 4,784, ,121, 六 期末现金及现金等价物余额 642, ,784, 公司负责人 : 陈晖 主管会计工作负责人 : 谢爱林 会计机构负责人 : 刘微 34

35 母公司现金流量表 2014 年度 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 2014 年度 2013 年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 5,223, ,278, 经营活动现金流入小计 5,298, ,278, 购买商品 接受劳务支付的现金 17, , 支付给职工以及为职工支付的现金 2,059, , 支付的各项税费 2, 支付的其他与经营活动有关的现金 2,639, , 经营活动现金流出小计 4,717, ,461, 经营活动产生的现金流量净额 581, , 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 付的现金 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支 10,643, ,566, 投资所支付的现金 2,700, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 10,643, ,266, 投资活动产生的现金流量净额 -10,643, ,266, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 12,000, 取得借款收到的现金 6,800, 收到其他与筹资活动有关的现金 35

36 筹资活动现金流入小计 6,800, ,000, 偿还债务支付的现金 187, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 86, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 273, 筹资活动产生的现金流量净额 6,526, ,000, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -3,536, ,550, 加 : 期初现金及现金等价物余额 3,635, , 六 期末现金及现金等价物余额 98, ,635, 公司负责人 : 陈晖 主管会计工作负责人 : 谢爱林 会计机构负责人 : 刘微 36

37 合并所有者权益变动表 2014 年度 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 2014 年度 项目 实收资本 ( 或股 本 ) 归属于母公司所有者权益 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 15,000, , , , , ,906, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年年初余额 15,000, , , , , ,906, 三 本期增减变动金额 -3,277, , ,237, ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 -3,277, , ,237, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 37

38 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他四 本期期末余额 15,000, , , ,274, , ,668, 法定代表人 : 陈晖主管会计工作的负责人 : 谢爱林会计机构负责人 : 刘微 38

39 合并所有者权益变动表 2013 年度 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 2013 年度 项目 实收资本 ( 或 股本 ) 归属于母公司所有者权益 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润 少数股东权益所有者权益合计 一 上年年末余额 3,000, ,700, , , , ,288, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年年初余额 3,000, ,700, , , , ,288, 三 本期增减变动金额 12,000, ,530, , , ,932, ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 -2,700, , , ,992, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 39

40 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 12,000, ,000, 所有者投入资本 12,000, ,000, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -75, , 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 -75, , ( 五 ) 所有者权益内部结转 169, , 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 169, , 四 本期期末余额 15,000, , ,777, , , ,906, 法定代表人 : 陈晖主管会计工作的负责人 : 谢爱林会计机构负责人 : 刘微 40

41 母公司所有者权益变动表 2014 年度 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 2014 年度 项目 实收资本 ( 或股本 ) 归属于母公司所有者权益 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润 少数股东权益 所有者权益合 计 一 上年年末余额 15,000, , , ,894, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年年初余额 15,000, , , ,894, 三 本期增减变动金额 -3,637, ,637, ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 -3,637, ,637, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 41

42 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他四 本期期末余额 15,000, , ,912, ,256, 法定代表人 : 陈晖主管会计工作的负责人 : 谢爱林会计机构负责人 : 刘微 42

43 母公司所有者权益变动表 2013 年度 编制单位 : 上海大知科技股份有限公司 单位 : 人民币元 2013 年度 项目 实收资本 ( 或股本 ) 归属于母公司所有者权益 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润 少数股东权 益 所有者权益 合计 一 上年年末余额 3,000, ,032, ,967, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年年初余额 3,000, ,032, ,967, 三 本期增减变动金额 12,000, , ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 1,849, , , 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4. 其他 43

44 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 12,000, ,000, 所有者投入资本 12,000, ,000, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1,679, ,679, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 1,679, ,679, ( 五 ) 所有者权益内部结转 -1,679, ,679, ,679, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) -1,679, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -1,679, ,679, 四 本期期末余额 15,000, , , ,894, 法定代表人 : 陈晖 主管会计工作的负责人 : 谢爱林 会计机构负责人 : 刘微 44

45 二 会计报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 上海大知科技股份有限公司改制前为上海奥冠智能技术有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 于 2004 年 10 月 28 日成立, 原名上海奥冠汽车科技有限公司, 取得上海工商行政管理局嘉定分局出具的注册号为 号 企业法人营业执照, 成立时注册资本为人民币 100 万元, 其中股东陈晖出资人民币 51 万元, 占股 51%, 股东刘建飞出资人民币 49 万元, 占股 49% 上述注册资本的实收情况由上海兆信会计师事务所出具兆会验字 (2004) 第 号验资报告验证 根据 2012 年 8 月 8 日股东会决定, 增加注册资本人民币 200 万元, 全部由股东陈晖以货币资金出资, 注册资本变更为人民币 300 万元, 股权比例变更为陈晖 %, 刘建飞 % 同时更名为上海奥冠智能技术有限公司, 营业执照注册号变更为 上述注册资本的实收情况由上海佳安会计师事务所出具佳安会验 [2012] 第 4090 号验资报告验证 根据 2013 年 5 月 22 日股东会决定, 同意股东刘建飞将其持有的 % 的股权, 合计人民币 49 万元, 作价人民币 49 万元, 转让给谢爱林 ; 同意股东陈晖将其所持有的 % 的股权, 合计人民币 71 万元, 作价人民币 71 万元, 转让给谢爱林 同时, 股东陈晖以货币资金增加出资额人民币 420 万元, 股东谢爱林以货币资金增加出资额人民币 280 万元 增资后股东持股情况为陈晖 600 万, 占 60% 股权 ; 股东谢爱林出资 400 万元, 占 40% 股权 上述注册资本的实收情况由上海宏创会计师事务所出具宏创会验 (2013) 号验资报告验证 根据 2013 年 8 月 25 日股东会决定, 增加注册资本人民币 500 万元, 由股 东陈晖以货币资金出资 300 万元, 股东谢爱林以货币资金出资 200 万元, 注册 资本变更为人民币 1500 万元, 陈晖 900 万元, 占 60%, 谢爱林 600 万元, 占 45

46 40% 上述注册资本的实收情况由上海宏创会计师事务所出具宏创会验 (2013) 号验资报告验证 根据 2013 年 11 月 28 日股东会决定, 股东陈晖将其所持有公司 60% 的股权, 合计人民币 900 万元, 作价人民币 900 万元, 转让给上海大木投资控股有限公司 ; 股东谢爱林将其所持有公司 5% 的股权, 合计人民币 75 万元, 作价人民币 75 万元, 转让给上海大木投资控股有限公司 ; 将其所持有公司 5% 的股权, 合计人民币 75 万元, 作价人民币 75 万元, 转让给刘建飞 ; 将其所持有公司 15% 的股权, 合计人民币 225 万元, 作价人民币 225 万元, 转让给上海大乐投资管理中心 ( 有限合伙 ); 将其所持有公司 15% 的股权, 合计人民币 225 万元, 作价人民币 225 万元, 转让给上海大山创业投资有限公司 股权转让后, 股东持股情况如下 : 股东刘建飞出资人民币 75 万元, 占 5% 股权 ; 股东上海大山创业投资有限公司出资人民币 225 万元, 占 15% 股权 ; 股东上海大乐投资管理中心 ( 有限合伙 ) 出资人民币 225 万元, 占 15% 股权 ; 股东上海大木投资控股有限公司出资人民币 975 万元, 占 65% 股权 根据 2013 年 12 月 19 日临时股东会决定, 以经审计的账面净资产折股整体变更为大知科技股份有限公司 ( 筹 ), 由所有股东共同作为发起人认购股份公司发行的全部股份而设立, 各发起人将其在本公司截至 2013 年 11 月 30 日所对应的净资产按发起人协议的规定投入大知科技股份公司 ( 筹 ), 折合为其所持有的大知科技股份公司 ( 筹 ) 的股份 截至 2013 年 11 月 30 日, 本公司账面净资产值为人民币 15,169, 元, 按照 1: 的比例折股后, 确定股份有限公司成立时的股份总额为 1,500 万股, 所有股份均为人民币普通股, 每股面值为人民币 1 元 净资产扣除股本后的人民币 169, 元转为大知科技股份公司 ( 筹 ) 的资本公积 上述实收资本已经上海众华沪银会计师事务所于 2013 年 12 月 20 日出具的沪众会验字 (2013) 第 5649 号验资报告验证 本公司注册在上海市闵行区颛兴东路 1277 弄 93 号法定代表人陈晖, 公司类型为有限责任公司 ( 国内合资 ), 从事计算机软硬件的设计 技术开发 销售 计算机数据处理 计算机信息服务, 国内贸易 ( 除专控 ), 从事货物及技术的进出口业务 企业经营涉及行政许可的, 凭许可证件经营 46

47 1.2 本年度合并财务报表范围 序号下属子公司子公司类型 2013 年度 2014 年度 1 温州金鹰智能科技有限 公司 持股 90% 的非全资 子公司 纳入合并范围 纳入合并范围 本公司的子公司情况, 详见本附注 6 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 企业会计 准则 基本准则 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量, 在此基础上编 制财务报表 根据财政部 关于印发修订 < 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 > 的通 知 等 7 项通知 ( 财会 [2014]6~8 号 10~11 号 14 号 16 号 ) 等规定, 本公 司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部 2014 年发布的前述 7 项企业会计准则 根据财政部 中华人民共和国财政部令第 76 号 财政部关于修改 < 企业 会计准则 基本准则 > 的决定, 本公司自 2014 年 7 月 23 日起执行该决定 根据财政部 关于印发修订 < 企业会计准则第 37 号 -- 金融工具列报 > 的通 知 ( 财会 [2014]23 号的规定, 本公司自 2014 年度起执行该规定 2.2 持续经营 经本公司评估, 自本报告期末起的 12 个月内, 本公司持续经营能力良好, 不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素 47

48 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了 本公司的财务状况 经营成果 所有者权益变动和现金流量等有关信息 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3.3 记账本位币 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制 并非暂时性的, 认定为同一控制下的企业合并 合并方以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用, 于发生时计入当期损益 48

49 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 认定为 非同一控制下的企业合并 购买方通过一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 购买方通过一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ( 续 ) 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日之前持有的股权投资按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的有关规定进行会计处理的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投 49

50 资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的, 与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益 3.5 合并财务报表的编制方法 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司 合并财务报表的合并范围 以控制为基础予以确定 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额, 视为投资方控制被投资方 相关活动, 系为对被投资方的回报产生重大影响的活动 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权, 不控制被投资方 投资方将被投资 方相关活动的决策权委托给代理人的, 将该决策权视为自身直接持有 在确定决策者是否为代理人时, 公司综合考虑该决策者与被投资方以及其 他投资方之间的关系 1) 存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的, 该决策者为 代理人 2) 除 1) 以外的情况下, 综合考虑决策者对被投资方的决策权范围 其他 方享有的实质性权利 决策者的薪酬水平 决策者因持有被投资方中的其他权 益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断 投资性主体 当同时满足下列条件时, 视为投资性主体 : 1) 该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的, 从一个或多个投资者 处获取资金 ; 50

51 2) 该公司的唯一经营目的, 是通过资本增值 投资收益或两者兼有而让 投资者获得回报 ; 3) 该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价 属于投资性主体的, 通常情况下符合下列所有特征 : 1) 拥有一个以上投资 ; 2) 拥有一个以上投资者 ; 3) 投资者不是该主体的关联方 ; 4) 其所有者权益以股权或类似权益方式存在 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 ; 或者要求子公司按照本 公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表 合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表及合并所有者 ( 股东 ) 权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表 利润表 现金流量表及所有者 ( 股东 ) 权益变动表为基础, 在抵销本公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表及合并所有者 ( 股东 ) 权益变动表的影响后, 由本公司合并编制 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 全额抵销 归属于母公司所有者的净利润 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照本公司对该子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 子公司所有者权益中不属于本公司的份额, 作为少数股东权益, 在合并资 产负债表中所有者权益项目下以 少数股东权益 项目列示 子公司当期净损 51

52 益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中综合收益总额项目下以 归属于少数股东的综合收益总额 项目列示 有少数股东的, 在合并所有者权益变动表中增加 少数股东权益 栏目, 反映少数股东权益变动的情况 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务, 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数 ; 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 编制现金流量表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 ; 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 ; 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 编制合并现金流量表时, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 本公司在报告期内处置子公司以及业务, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 ; 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 编制合并现金流量表时, 将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 特殊交易会计处理 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 52

53 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 应当调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时, 对于剩余股 权的处理 在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 且该 多次交易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下 : 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明多次交易事项属于一揽子交易 : (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; 53

54 (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; (4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 3.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时, 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小等四个条件的投资确定 为现金等价物 ; 权益性投资不作为现金等价物 3.7 金融工具 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; 2) 该金融资产已转移, 且符合 企业会计准则第 23 号 - 金融资产转移 规定的金融资产终止确认条件 部分 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 应收款项 可供出售金融资产和持有至到期投资 金融资产的分类 取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期 内出售的金融资产, 该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示 2) 应收款项 54

55 应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产, 包括应收账款 其他应收款和长期应收款等 3) 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产 自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产 4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且管理层有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 自资产负债表日起 12 个月内到 期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量 ; 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入 公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产 生的处置损益, 计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产 公允价值变动计入所有者权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际 55

56 利率法计算利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止 确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止 确认该金融资产 损益 : 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期 1) 所转移金融资产的账面价值 ; 2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的, 在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债 ( 包括看涨期权 看跌期权 担保负债 远期合同 互换等 ), 并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的 ( 包括收取该金融资产的现金流量, 并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等 ), 就该服务合同确认一项服务资产或服务负债 服务负债应当按照公允价值进行初始计量, 并作为上述对价的组成部分 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分 ( 在此种情况下, 所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1) 终止确认部分的账面价值 ; 56

57 2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额, 按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值, 对该累计 额进行分摊后确定 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益 ; 其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值后续计 量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 其他金融负债, 采用 实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 金融资产和金融负债的公允价值的确定方 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值, 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 金融资产减值测试方法及会计处理方法 57

58 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负 债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的, 计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 直接计入所有者权益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失, 如果在以后期间价值得以恢复, 也不予转回 3.8 应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在 500 万元 ( 含 500 万元 ) 以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额, 单独进行减值测试, 计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定信用风险特征组合的依据 : 性质组合 对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合, 根据以前年度与之相同或相类似的 具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的 58

59 比例, 据此计算本年度应计提的坏账准备 账龄组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合, 根据以前年度与之相同或相类似的 具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例, 据此计算本年度应计提的坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 : 性质组合 账龄组合 个别认定法 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例 % 其他应收款计提比例 % 1 年以内 年 年 年以上 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项, 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时, 确认相应的坏账准备 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 单独进行减值测试, 计提坏账准备 3.9 存货 存货的类别 存货包括库存商品及周转材料等, 按成本与可变现净值孰低列示 发出存货的计价方法 59

60 存货发出时的成本按加权平均法核算 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 公司确定存货的可变现净值, 以取得的确凿证据为基础, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素 为生产而持有的材料等, 用其生产的产成品的可变现净值高于成本的, 该 材料仍然按照成本计量 ; 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本 的, 该材料按照可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算 持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制 低值易耗品的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本 3.10 长期股权投资 共同控制 重大影响的判断标准按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策, 则视为共同控制 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的, 不视为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定, 则视为对被投资单位实施重大影响 初始投资成本确定 60

61 企业合并形成的长期股权投资, 按照本附注 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 的相关内容确认初始投资成本 ; 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下述方法确认其初始投资成本 : 1) 以支付现金取得的长期股权投资, 应当按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其 他必要支出 2) 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 应当按照发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本 与发行权益行证券直接相关的费用, 应当按照 企业 会计准则第 37 号 金融工具列报 的有关规定确定 3) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 4) 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 后续计量及损益确认方法 成本法后续计量公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 长期股权投资按照初始投资成本计价 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 权益法后续计量公司对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小 61

62 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损 益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 投资方取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 投资方对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的, 按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益等 投资方确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 投资方负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的, 投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时, 与联营企业 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益 投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 按照 企业会计准则第 8 号 资产减值 等的有关规定属于资产减值损失的, 全额确认 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同 控制但不构成控制的处理 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资成 本 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之 62

63 间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算 的当期损益 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按本附注 金融工具 的政策核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按本附注 金融工具 的有关政策进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 在编制合并财务报表时, 按照本附注 合并财务报表的编制方法 的相关内容处理 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售 资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资, 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示, 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额, 确认为资产减值损失 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资, 采用权益法进行会计处理 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资, 不再符合持有待售资产分类条件的, 从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整 分类为持有待售期间的财务报表作相应调整 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损 益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位 63

64 直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理 3.11 固定资产 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产同时满足下列条件的, 才能予以确认 : 1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; 2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限 ( 年 ) 残值率 % 年折旧率 % 运输工具年限平均法 电子设备及其他年限平均法 房屋及建筑物年限平均法 长期资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 固定资产 无形资产 以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 前述资产减值损失一经确认, 如果在以后期间价值得以恢复, 也不予转回 3.13 长期待摊费用 64

65 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 3.14 职工薪酬 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本 职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量 为职工缴纳的医疗保险费 工伤保险费 生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额, 并确认相应负债, 计入当期损益或相关资产成本 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时, 确认与累积带 薪缺勤相关的职工薪酬, 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量 在 职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬 利润分享计划同时满足下列条件时, 公司确认相关的应付职工薪酬 : 1) 因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务 ; 2) 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计 离职后福利 设定提存计划公司在职工为其提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 根据设定提存计划, 预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的, 公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬 设定受益计划公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤 : 65

66 1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的归属期间 公司将设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 2) 设定受益计划存在资产的, 公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 3) 确定应当计入当期损益的金额 4) 确定应当计入其他综合收益的金额 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本 当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时, 按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间 报告期末, 公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为 : 服务成本 设定受益计划净负债或净资产的利息净额, 以及重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 在设定受益计划下, 公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用 : 1) 修改设定受益计划时 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时 公司在设定受益计划结算时, 确认一项结算利得或损失 辞退福利公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 66

67 1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 公司按照辞退计划条款的规定, 合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬 3 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 3.14 职工薪酬 ( 续 ) 其他长期职工福利公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照关于设定提存计划的有关政策进行处理 除上述情形外, 公司按照关于设定受益计划的有关政策, 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 在报告期末, 将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分 : 1) 服务成本 2) 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额 3) 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 为简化相关会计处理, 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的, 公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务 ; 长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的, 公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务 3.15 收入收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时, 已收或应收合同或协议价款的公允价值确定 收入按扣除增值税 商业折扣 销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本公司, 相关的收入能够可靠计量且满足 下列各项经营活动的特定收入确认标准时, 确认相关的收入 67

68 销售商品商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方, 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 与交易相关的经济利益很可能流入企业, 并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现 提供劳务提供的劳务在同一会计年度开始并完成的, 在劳务已经提供, 收到价款或取得收取价款的证据时, 确认营业收入的实现 ; 劳务的开始和完成分属不同会计年度的, 在劳务合同的总收入 劳务的完成程度能够可靠地确定, 与交易相关的价款能够流入, 已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时, 按完工百分比法确认营业收入的实现 ; 长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时, 按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现 让渡资产使用权让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入, 在与交易相关的经济利益能够流入企业, 且收入的金额能够可靠地计量时, 确认收入的实现 3.16 政府补助 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助, 是指公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与收益相关的政府补助, 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为 68

69 递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 3.17 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 视同可抵扣暂时性差异 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 对子公司 联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债, 予以确认 但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的, 不予确认 3.18 重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注 根据财政部 关于印发修订 < 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 > 的通知 等 7 项通知 ( 财会 [2014]6~8 号 10~11 号 14 号 16 号 ) 等规定, 本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部 2014 年发布的前述 7 项企业会计准则 根据财政部 中华人民共和国财政部令第 76 号 财政部关于修改 < 企业会计准则 基本准则 > 的决定, 本公司自 2014 年 7 月 23 董事会 本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则, 在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则 会计政策变更对本公司资产总额 负债总额 净 69

70 日起执行该决定 根据财政部 关于印发修订 < 企业会计准则第 资产及净利润不会 产生影响 37 号 -- 金融工具列报 > 的通知 ( 财会 [2014]23 号的规定, 本公司自 2014 年度起执行该规定 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种计税依据税率 % 增值税 应纳税增值额 ( 应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额 计算 ) 6 17 营业税应纳税营业额 5 城市维护建设 税 应纳流转税额 1 7 教育费附加应纳流转税额 3 地方教育费附 加 应纳税所得额 2 企业所得税应纳税所得额 25 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 原币 折人民币 原币 折人民币 现金 人民币 小计 银行存 70

71 款 人民币 641, ,784, 美元 小计 642, ,784, 合计 642, ,784, 注 : 货币资金期末金额中无抵押 冻结等对变现有限制或存放境外 或存在潜在回收 风险的款项 5.2 应收账款 应收账款按种类分析如下 : 类别 2014 年 12 月 31 日 账面余额坏账准备账面价值 金额比例 % 金额比例 % 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 : 7,501, , ,276, 账龄组合 7,501, , ,276, 性质组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 7,501, , ,276,

72 类别 2013 年 12 月 31 日 账面余额坏账准备账面价值 金额比例 % 金额比例 % 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 : 7,440, , ,217, 账龄组合 7,440, , ,217, 性质组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 7,440, , ,217, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2014 年 12 月 31 日 账龄金额坏账准备计提比例 1 年以内 7,501, , % 2013 年 12 月 31 日 账龄金额坏账准备计提比例 1 年以内 7,440, , % 72

73 5.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 2014 年 12 月 31 日 年限 占应收账款 总额比例 % 中国移动通信集团浙江有限公司温州分公司中国移动通信集团浙江有限公司丽水分公司中国移动通信集团浙江有限公司宁波分公司中国移动通信集团浙江有限公司台州分公司 客户 5,511, 年以内 客户 624, 年以内 8.33 客户 415, 年以内 5.53 客户 326, 年以内 4.35 中国电信股份有限公司浙江分公司客户 218, 年以内 ,096, 预付款项 预付账款按账龄列示 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 228, ,168, 年 2 3 年 3, 年以上 3, 合计 231, ,171,

74 5.3.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 2014 年 12 月 31 日 年限 款项性质 三芒世纪 ( 北京 ) 科技有限公司供应商 200, 内 一年以 预付软件费 福建鑫诺通讯技术有限公司供应商 17, 中国联合网络通信有限公司浙江 省分公司供应商 8, 一年以内一年以内 预付制卡费 资源占用费 深圳云外智能科技有限公司供应商 3, 内 一年以 预付制卡费 浙江省数据通信局供应商 3, 上 三年以 结算费 合计 231, 其他应收款 其他应收款按种类分析如下 : 类别 2014 年 12 月 31 日 账面余额坏账准备账面价值 金额比例 % 金额比例 % 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 : 74

75 账龄组合性质组合 1,086, ,086, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 1,086, ,086, 类别 2013 年 12 月 31 日 账面余额坏账准备账面价值 金额比例 % 金额比例 % 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 : 101, , 账龄组合性质组合 101, , 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 101, , 按款项性质单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 2014 年 12 月 31 日 坏账金额计提比例理由 75

76 员工备用金 1,086, 可收回, 不计提 5.5 存货 2013 年 12 月 31 日 项目账面余额跌价准备账面价值 库存商品 83, , 周转材料 合计 83, , 固定资产 固定资产情况 项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加本年减少 2014 年 12 月 31 日 一 账面原值合计 1,130, ,793, ,923, 其中 : 运输工具 685, , 电子设备及其他 445, , ,003, 房屋建筑物 14,234, ,234, 二 累计折旧合计 646, , , 其中 : 运输工具 491, , , 电子设备及其他 155, , , 房屋建筑物 56, , 三 固定资产账面净值 合计 483, ,968,

77 其中 : 运输工具 193, , 电子设备及其他 289, , 房屋建筑物 14,178, 四 固定资产减值准备 合计 其中 : 运输工具 电子设备及其他 房屋建筑物 五 固定资产账面价值 合计 483, ,968, 其中 : 运输工具 193, , 电子设备及其他 289, , 房屋建筑物 14,178, 期末固定资产中原值为 14,234, 元的房屋建筑物作为抵押物, 取得 了 680 万元长期借款, 截止 2014 年 12 月 31 日, 未归还的借款余额为 6,612, 元 5.7 长期待摊费用 项目 原始发生额 发生 时间 摊销起 止日 2014 年 1 月 1 日 本年 增加 本年摊销 累计摊销 2014 年 12 月 31 日 装修费 1,855, ,656, , , ,457, ,656, , , ,457, 注 : 系颛兴东路 1277 弄 93 号的装修费, 于 2013 年 1 月竣工 5.8 递延所得税资产 77

78 5.8.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 2014 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 225, , 可弥补亏损 6,830, ,707, 合计 7,055, ,763, 项目 2013 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 223, , 可弥补亏损 1,575, , 合计 1,799, , 应付账款 应付账款列示 : 账龄 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 1 年以内 1,525, ,460, 合计 1,525, ,460,

79 5.10 应交税费 税种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 企业所得税 743, , 增值税 351, , 城市维护建设税 1, 教育费附加 1, 其他 , 合计 1,104, ,104, 其他应付款 账龄 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 1 年以内 5,187, , 年 53, 合计 5,240, , 长期借款 长期借款分类 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 抵押借款 6,612, 期末长期借款以坐落于闵行区颛桥街道颛兴东路 1277 弄 92 号的房产作 为抵押, 该房产的产证编号为沪房地闵字 (2014) 第 号 5.13 股本 79

80 项目 2014 年 1 月 1 日比例 % 本年变动 2014 年 12 月 31 比例 % 日刘建飞 750, , 上海大山创业投资有限公司上海大乐投资管理中心 ( 有限合伙 ) 上海大木投资控股有限公司 2,250, ,250, ,250, ,250, ,750, ,750, 合计 15,000, ,000, 资本公积 项目 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 12 月 31 日 其他资本公积 169, , 盈余公积 项目 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 12 月 31 日 法定盈余公积 177, , 未分配利润 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 80

81 调整前上年末未分配利润 2, , 调整年初未分配利润 ( 调增 +, 调减 -) 调整后年初未分配利润 2, , 加 : 本年归属于母公司所有者的净 利润 减 : 本年提取盈余公积数 -3,277, , 本年对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 -484, 年末未分配利润 -3,274, , 营业收入及营业成本 项目 2014 年度 2013 年度 收入成本收入成本 主营业务 16,517,971.9 其他业务 0 12,338, ,628, ,918, 合计 16,517, ,338, ,628, ,918, 主营业务 ( 分类别 ) 产品名称 营业收入 2014 年度 营业成本 信息服务收入 16,517, ,338, 合计 16,517, ,338,

82 产品名称 营业收入 2013 年度 营业成本 信息服务收入 15,628, ,918, 合计 15,628, ,918, 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例 % 中国移动通信集团浙江有限公司温州 分公司 11,373, 中国移动通信集团浙江有限公司丽水 分公司 1,314, 中国移动通信集团浙江有限公司宁波 分公司 1,055, 中国移动通信集团浙江有限公司台州 分公司 920, 中国电信股份有限公司浙江分公司 679, ,342, 合并财务报表项目附注 ( 续 ) 5.18 管理费用 项目 2014 年度 2013 年度 管理费用 7,707, ,514,

83 其中主要类别为 : 项目 2014 年度 2013 年度 职工薪酬 3,844, ,504, 折旧费 308, , 挂牌费用 1,284, , 房租 653, , 差旅费 105, , ,196, ,372, 财务费用 项目 2014 年度 2013 年度 利息支出 86, , 减 : 利息收入 3, , 利息净支出 82, , 汇兑净支出 0.44 手续费 5, , 合计 88, , 资产减值损失 项目 2014 年度 2013 年度 坏账损失 1,

84 5.21 投资收益 项目 2014 年度 2013 年度 资金占用费 630, 营业外收入 2014 年度计入 项目 2014 年度 2013 年度 非经常性损益的 金额 非流动资产处置收益 6, 其中 : 固定资产处置收 益 6, 政府补助 其他 , 合计 , 所得税费用 项目 2014 年度 2013 年度 本期所得税费用 190, , 递延所得税调整 -1,314, , 合计 -1,124, ,

85 5.23 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 项目 2014 年度 2013 年度 净利润 -3,237, , 加 : 资产减值准备 1, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资 产折旧 308, , 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 198, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损 失 ( 收益以 - 号填列 ) -6, 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 86, , 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) -630, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -1,314, , 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 83, , 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -1,205, ,115, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 5,190, ,321, 其他 经营活动产生的现金流量净额 111, ,691, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 85

86 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的年末余额 642, ,784, 减 : 现金的年初余额 4,784, ,121, 加 : 现金等价物的年末余额 减 : 现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,142, ,336, 现金和现金等价物的构成 项目 2014 年度 2013 年度 一 现金 642, ,784, 其中 : 库存现金 可随时用于支付的银行存款 642, ,784, 资金 可随时用于支付的其他货币 二 现金等价物 其中 : 三个月内到期的债券投资 三 期末现金及现金等价物余额 642, ,784, 在其他主体中权益的披露 6.1 在子公司中的权益 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例 (%) 取得方式 86

87 直接 间接 温州金鹰智能工程有限公司浙江浙江温州信息服务 90 同一控制 企业合并 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 温州金鹰智能工程有限公司 10% 39, , 不存在控制关系的关联方 关联方名称刘建飞上海大山创业投资有限公司上海大乐投资管理中心 ( 有限合伙 ) 温州市恒峰电化教育配套有限公司浙江奥冠电子科技有限公司温州市现代教育智能设计研究所 与本公司关系持股 5% 的股东持股 15% 的股东持股 15% 的股东本公司实际控制人陈晖持股 60% 的公司本公司实际控制人陈晖持股 50% 的公司温州市恒峰电化教育配套有限公司及本公司实际控制人谢爱林各持股 50% 7.4 关联方交易 占用关联方资金 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 谢爱林 7,584, ,050, ,534, 陈晖 109, , , , 关联方资金占用费 87

88 关联方 2014 度 2013 年度 谢爱林 630, 关联方采购情况 关联方温州市恒峰电化教育配套有限公司温州市现代教育智能设计研究所 关联交易内容向关联方采购向关联方采购 2014 年度 2013 年度 10, , 关联方承租情况 : 出租方名称 租赁资产种类 租赁资产地址 租赁起始 日 租赁终止日 租赁费定价依据 2014 年度确认的租赁费 陈晖 办公用房 温州市车站大道金城大厦 D 幢 室 按市场价格定价 53, 出租方名称 租赁资产种类 租赁资产地址 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 2014 年度确认的租赁费 陈晖 谢爱林 办公用房 上海市闵行区颛兴东路 1277 弄 93 号 按市场价格定价 600, 关联方应收应付款项 项目关联方 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 其他应付款陈晖 653, , 其他应付款谢爱林 4,534,

89 8 或有事项 截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大 或有事项 9 承诺事项 截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大 承诺事项 10 资产负债表日后事项 截至 2015 年 2 月 7 日, 本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负 债表日后事项 11 其他重要事项 截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其 他影响本财务报表阅读和理解的重要事项 12 母公司财务报表主要项目注释 12.1 其他应收款 其他应收款按种类分析如下 : 类别 2014 年 12 月 31 日 账面余额坏账准备账面价值 金额比例 % 金额比例 % 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 : 账龄组合 89

90 性质组合 15, , 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 15, , 类别 2014 年 12 月 31 日 账面余额坏账准备账面价值 金额比例 % 金额比例 % 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 : 账龄组合性质组合 101, , 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 101, , 按款项性质单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 2014 年 12 月 31 日坏账准备计提比例理由 员工备用金 15, 可收回, 不计提 12.2 长期股权投资 长期股权投资分类 2014 年 12 月 31 日 项目账面余额减值准备账面净值 90

91 对子公司投资 4,549, ,549, 对子公司投资 12.3 营业收入及营业成本 项目 2014 年度 2013 年度 收入成本收入成本 主营业务 70, , 其他业务 合计 70, , 主营业务 ( 分类别 ) 产品名称 2014 年度 营业收入 营业成本 信息服务费 70, , , , 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 项目 2014 年度 2013 年度 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 -3,189, , 加 : 资产减值准备 91