黑牡丹(集团)股份有限公司

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1 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司 BLACK PEONY (GROUP)CO.,LTD. 二 OO 八年半年度报告 股票代码 : 地址 : 江苏省常州市和平南路 47 号

2 目录 一 重要提示 2 二 公司基本情况 3 三 股本变动及股东情况 5 四 董事 监事 高级管理人员 6 五 董事会报告 7 六 重要事项 9 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) 12 十二 备查文件目录 50 1

3 一 重要提示 ( 一 ) 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 ( 二 ) 公司全体董事出席本次董事会 ( 三 ) 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计 ( 四 ) 公司不存在大股东占用资金情况 ( 五 ) 公司负责人胥大有先生, 主管会计工作负责人张国兴先生, 会计机构负责人马国平先生声明 : 保证本年度报告中财务报告的真实 完整 2

4 二 公司基本情况 ( 一 ) 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 : 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司公司英文名称 :BLACK PEONY (GROUP) CO.,LTD. 2 公司法定代表人 : 胥大有 3 公司董事会秘书 : 许晨坪联系地址 : 江苏省常州市劳动中路 80 号电话 : 传真 : xcp8026@chinadenim.com 公司证券事务代表 : 肖秀丽联系地址 : 江苏省常州市劳动中路 80 号电话 : 传真 : xiaoxiuli51@126.com 4 公司注册地址 : 江苏省常州市和平南路 47 号公司办公地址 : 江苏省常州市劳动中路 80 号邮政编码 : 公司国际互联网网址 : 公司电子信箱 :blackpeony@chinadenim.com 5 公司信息披露报纸名称 : 上海证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 : 公司半年度报告备置地点 : 公司董事会办公室 6 公司 A 股上市交易所 : 上海证券交易所公司 A 股简称 : 黑牡丹公司 A 股代码 : 其他有关资料公司变更注册登记日期 :2008 年 5 月 7 日公司变更注册登记地点 : 江苏省常州工商行政管理局公司法人营业执照注册号 : 公司税务登记号码 : 公司聘请的境内会计师事务所名称 : 江苏公证会计师事务所有限公司公司聘请的境内会计师事务所办公地址 : 江苏省常州市晋陵中路 517 号赢通商务大厦 10 楼 3

5 ( 二 ) 主要财务数据和指标 1 主要会计数据和财务指标 单位 : 元 币种 : 人民币 指标名称 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 (%) 总资产 ( 元 ) 1,423,855, ,303,372, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 992,871, ,068,144, 每股净资产 ( 元 ) 报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业利润 -40,236, ,700, 利润总额 -38,739, ,217, 净利润 ( 元 ) -35,302, ,894, 扣除非经常性损益后的净利润 ( 元 ) -36,833, ,529, 每股收益 ( 元 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 ) 稀释每股收益 ( 元 ) 净资产收益率 (%) 降低了 7.05 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 119,579, ,704, 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 非经常性损益项目及金额 项目 单位 : 元金额 币种 : 人民币 政府补助和补贴收入 1,940, 加 : 其他营业外收支净额 -409, 合 计 1,530,

6 三 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 股东情况 1 报告期末股东总数:38966 名 2 前十名股东持股情况 股东名称 常州国有资产投资经营总公司常州市新发展实业公司 报告期内增减 期末持股数量比例 (%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 单位 : 股 股东性质 0 96,458, ,458,412 无国家 0 86,893, ,893,834 无 境内非国有法人 曹德法 0 9,175, 无境内自然人 王盘大 0 6,881, 无境内自然人 张国兴 0 6,650, 无境内自然人 周顺生 0 6,263, 无境内自然人 戴伯春 0 5,635, 无境内自然人 戈亚芳 0 3,700, 无境内自然人 袁国民 0 3,508, 无境内自然人 梅基清 0 3,360, 无境内自然人 股东情况的说明 (1) 公司前十名股东中, 袁国民先生为常州市新发展实业公司董事长 ; 其余股东不存在关联关系 (2) 常州国有资产投资经营总公司股份为国家股, 代表国家持股 前十名无限售条件股东持股情况 单位 : 股 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 曹德法 9,175,400 人民币普通股 王盘大 6,881,600 人民币普通股 张国兴 6,650,000 人民币普通股 周顺生 6,263,923 人民币普通股 戴伯春 5,635,923 人民币普通股 戈亚芳 3,700,000 人民币普通股 袁国民 3,508,000 人民币普通股 梅基清 3,360,000 人民币普通股 5

7 红利交易型指数基金 1,940,085 人民币普通股 史绪 1,565,530 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件股东未发现关联关系 前十名有限售条件流通股股东持股情况 单位 : 股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 常州国有资产投资经营 总公司 96,458, 年 4 月 3 日 21,918, 年 4 月 3 日 21,918,540 52,621,332 注 2 常州市新发展实业公司 86,893, 年 4 月 3 日 21,918, 年 4 月 3 日 21,918,540 注 43,056,754 注 : 持股 5% 以上的非流通股股东常州国投公司和新发展公司作出如下特别承诺 : (1) 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起, 在三十六个月内不上市交易 ; 在前项期满后, 通过证券交易所挂牌交易出售股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5%, 在二十四个月内不超过 10%; 在前述二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售股份的价格不低于每股 6.50 元 ( 若非流通股股份获得流通权之日至出售股份期间有派息 送股 资本公积转增股本 增资扩股等除权事项, 将对该价格进行相应除权处理 ) (2) 如果黑牡丹 2006 年度 年度扣除非经常性损益后的年度净利润平均增长低于 15%( 不可抗力因素除外 ), 或此三年中任一年度的财务报告被出具非标准审计报告, 在上述三十六个月禁售期满后, 进一步承诺 :1) 通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在三十六个月内不超过 15%;2) 自公司的财务报告公告之日起至前述第 1) 项承诺截止日的期限内进一步提高减持价格至每股 8.00 元 ( 若非流通股股份获得流通权之日至出售股份期间有除权事项, 也对该价格进行相应除权处理 ) 3 控股股东及实际控制人情况报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更 四 董事 监事和高级管理人员 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动情况本报告期内董事 监事 高级管理人员持股无变动 ( 二 ) 新聘或解聘公司董事 监事 高级管理人员的情况 1 由于符冬先生和张锡渭先生辞去公司董事职务, 公司 2007 年年度股东大会审议通过 关于第四届董事会增补董事的议案, 增补胥大有先生和王立女士为公司董事 6

8 2 公司第四届十五次董事会会议审议通过 关于选举董事长的议案, 由于符冬先生辞去公司董事职务, 选举胥大有先生为公司董事长 ; 审议通过 关于高级管理人员调整的议案, 同意周顺生先生辞去公司常务副总经理职务, 聘任戈亚芳女士担任公司常务副总经理, 聘任邓建军先生担任公司副总经理 ; 审议通过 关于董事会秘书调整以及委任证券事务代表的议案, 同意戈亚芳女士辞去董事会秘书职务, 聘任许晨坪先生担任公司董事会秘书 3 公司三届第十四次职工代表大会主席团会议审议通过邓建军先生辞去职工监事职务, 选举陆清先生为公司职工监事 五 公司董事会报告 ( 一 ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析今年以来, 人民币加速升值, 劳动力成本和原材料成本持续上升, 美国次贷危机造成国际市场需求低迷 公司作为外向型出口加工企业, 受到了极大的外部压力, 形势较为严峻 上半年生产牛仔布 2241 万米, 同比增加 9.96%, 服装 174 万件, 同比减少 23.68% 实现销售收入 万元, 净利润为亏损 万元 为了充分利用好上市公司资源, 保持公司的可持续发展, 保护投资者利益, 公司一方面积极推进重组工作, 另一方面狠抓纺织主业不放松 面对困难形势, 公司积极进行调整, 进一步强化管理, 调整管理结构, 理顺生产秩序, 积极开展降本增效活动, 相比去年同期, 公司主要产品牛仔布产质量均有所上升, 上半年实现牛仔布产量 2241 万米, 入库一等品率达到 96% 以上, 均创出近 2 3 年以来的最好水平, 但牛仔布主营业务面临前所未有的经营压力, 盈利能力明显下降 下半年公司将做好以下工作 :1 继续立足于进一步提高生产效率和产品质量, 开发新产品, 采取多种办法提高产品价格和产品毛利率水平, 提高产品盈利能力 ;2 积极推进工业园的建设, 促进搬迁工作顺利进行, 加快产业布局调整以及工艺路线的优化, 为进一步提高产品档次打好基础 ;3 积极推进重组工作, 增强公司实力, 确保纺织主业度过困难时期, 使公司重新焕发生机 ( 二 ) 公司主营业务及其经营状况 1 占主营业务收入或主营业务利润 10% 以上的主要产品经营情况 分产品业务收入业务成本 毛利率 (%) 业务收入比上年同期增减 (%) 单位 : 元币种 : 人民币业务成本比上年同期增毛利率比上年增减 (%) 减 (%) 牛仔布 284,968, ,067, 减少了 4.02 个百分点 服装 104,433, ,957, 减少了 7.66 个百分点 2 主营业务分地区情况 单位 : 万元币种 : 人民币 地 区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 自营出口 其他

9 3 对净利润产生重大影响的其他经营业务由于股市下跌, 报告期内公司股票 基金投资净亏损约 1780 万元, 对公司盈利造成重大影响 4 主营业务盈利能力 ( 毛利率 ) 与上年度相比发生重大变化的原因说明报告期内公司三大主业牛仔布 服装 色织布的毛利率相比去年同期均出现较大幅度下降, 主要原因在于 :1 人民币加速升值, 出口退税下调, 劳动力成本 原材料成本 环保成本持续上升等一系列不利因素集中体现 ;2 受次贷危机影响, 国际市场总体需求不旺, 出口企业在国际贸易中议价处于弱势地位 ;3 以及公司产品正处于升级调整阶段, 不足以抵消外部不利因素造成的影响 5 主要财务数据与上年度相比发生重大变化的原因分析 1) 报告期资产负债发生的重大变化单位 : 元币种 : 人民币 项目期末数期初数增减额增减比例 (%) 在建工程 178,737, ,142, ,594, 预收账款 103,722, ,550, ,172, 其他应付款 152,822, ,723, ,098, 资产负债项目发生变化的说明 : (1) 在建工程增加主要系设备工程净增加 58,731, 元, 土建工程净增加 40,862, 元所致 (2) 预收账款较上年末余额增加 %, 主要系子公司牡丹广景公司报告期收到预售房款 80,805, 元所致 (3) 其他应付款增加主要系报告期出口押汇贴现业务增加所致 2) 现金流量发生的重大变化单位 : 元币种 : 人民币项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月增减额增减比例 (%) 经营活动产生的 119,579, ,704, ,875, , 现金流量净额现金流量变化情况说明 : 经营活动产生的现金流量净额增加主要原因系子公司牡丹广景公司报告期收到预售房款 80,805, 元所致 7 公司在经营中出现的问题与困难目前公司经营中出现的主要问题在于 : 人民币加速升值, 劳动力成本和原材料成本持续上升, 市场需求低迷, 外部环境的影响使公司产生较大的经营压力 目前公司正着手理顺生产秩序, 完善新产品开发机制, 改变产品开发能力不足的状况, 提高产品档次和附加值 ; 另一方面积极开拓内销市场, 内外并举, 积极拓展销售渠道 ( 三 ) 公司投资情况 1 募集资金项目情况截至 2007 年年末, 公司的募集资金项目均已完成 2 非募集资金项目情况报告期内, 黑牡丹工业园厂房和基础设施建设投资为 万元, 机器设备投入为 万元 ( 四 ) 董事会下半年的经营计划修改计划目前公司正着手进行重大资产重组, 尚无经营计划的修改计划 8

10 六 重要事项 ( 一 ) 公司治理的情况报告期内, 公司严格按照 公司法 证券法 和 上市公司治理准则 及中国证监会公司治理相关文件的要求, 积极开展工作 按照证监会要求重新修订了 公司章程 公司总经理工作细则 募集资金管理制度 及 短期证券投资管理规定, 同时还不断完善和健全公司内部管理控制制度, 降低公司运营风险 公司董事会专业委员会也积极发挥作用, 为公司的重大决策和经营管理献计献策 公司还积极按照监管要求, 认真对公司治理专项工作中涉及的问题在整改期限内完成整改, 使公司治理水平得到了进一步的提高 今后, 公司将进一步健全和完善公司的治理结构, 促进公司规范运作, 持续健康发展 ( 二 ) 报告期实施的利润分配方案执行情况公司 2008 年 4 月 24 日召开的 2007 年年度股东大会讨论通过了 2007 年度利润分配方案, 以 2007 年末总股本 438,370, 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.90 元 ( 含税 ), 股权登记日为 2008 年 5 月 12 日, 除权除息日为 2008 年 5 月 13 日, 红利发放日为 2008 年 5 月 19 日, 现已实施完毕 该事项已刊登于 2008 年 5 月 7 日 上海证券报 上 ( 三 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案公司半年度不进行利润分配, 也不进行公积金转增股本 ( 四 ) 重大诉讼仲裁事项报告期内公司无重大诉讼仲裁事项 ( 五 ) 资产交易事项报告期内公司无资产交易事项 ( 六 ) 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易报告期内, 公司从第二大股东常州市新发展实业公司采购货物 3.95 万元, 向其销售货物 万元, 租用其部分房屋进行生产经营活动, 年租金 1,578, 元, 按季支付 报告期末与其发生的其他应付款余额为 47,000, 元 2 资产 股权转让的重大关联交易报告期内无资产 股权转让的重大关联交易 ( 七 ) 托管情况报告期内无托管情况 ( 八 ) 承包情况报告期内无承包情况 ( 九 ) 租赁情况报告期内无租赁情况 ( 十 ) 担保情况报告期内无担保情况 ( 十一 ) 委托理财情况报告期内无委托理财情况 ( 十二 ) 其他重大合同报告期内无其他重大合同情况 ( 十三 ) 承诺事项履行情况 9

11 报告期内除股改承诺外无其他承诺, 常州国有资产投资经营总公司和常州市新发展实业公司严格履行了股改承诺 ( 十四 ) 聘任 解聘会计师事务所情况报告期内, 公司续聘江苏公证会计师事务所有限公司担任本公司的财务审计机构 ( 十五 ) 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人处罚及整改情况报告期内公司及董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人无受处罚及整改情况 ( 十六 ) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1 前十只证券投资情况单位 : 元币种 : 人民币 序号 证券代码 简称 期末持有数量 ( 股 ) 初始投资金额 ( 元 ) 期末账面值 ( 万元 ) 期初账面值 ( 元 ) 会计核算科目 *ST 花炮 360, ,130, ,655, 交易性金融资产 兖州煤业 150, ,669, ,973, 交易性金融资产 开滦股份 70, ,243, ,798, 交易性金融资产 中海油服 100, ,338, ,341, 交易性金融资产 江西铜业 100, ,439, ,251, 交易性金融资产 鄂尔多斯 100, ,813, ,604, 交易性金融资产 广发大盘 2,176, ,193, ,584, ,639, 交易性金融资产 宜华木业 300, ,805, ,374, ,877, 交易性金融资产 国阳新能 30, ,490, ,353, 交易性金融资产 中金岭南 96, ,499, ,345, 交易性金融资产 合计 25,624, ,279, ,516, 持有非上市金融企业股权情况初始投资金额期末账面价值持有对象名称持股数量 ( 股 ) 占该公司股权比例 (%) ( 元 ) ( 元 ) 江苏银行 180,000, ,000, ,000, 小计 180,000, ,000, ,000, 公司持股 5% 以上股东 2008 年追加股份限售承诺的情况报告期内公司持股 5% 以上股东无追加股份限售承诺的情况 4 其他重大事项的说明报告期内公司无其他重大事项 10

12 ( 十九 ) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司四届十三次董事会决议公告 上海证券报 D9 版 公司关于召开 2007 年年度股东 上海证券报 D9 版 大会的通知 公司四届八次监事会决议公告 上海证券报 D9 版 公司四届十四次董事会决议公告 上海证券报 D59 版 关于 2008 年第一季度业绩预亏 上海证券报 D59 版 公告 关于磋商重大事项停牌公告 上海证券报 D136 版 关于邓建军辞去监事职务的公告 上海证券报 96 版 年度股东大会决议公告 上海证券报 96 版 四届十五次董事会决议公告 上海证券报 96 版 关于股票继续停牌的公告 上海证券报 A49 版 关于选举产生第四届监事会职工 上海证券报 A33 版 监事的公告 关于股票继续停牌的公告 上海证券报 A33 版 关于 2007 年度报告更正公告 上海证券报 D14 版 年度分红派息实施公告 上海证券报 D14 版 关于股票继续停牌的公告 上海证券报 A16 版 关于股票继续停牌的公告 上海证券报 A20 版 四届十六次董事会决议公告 上海证券报 D9 版 公司股票交易异常波动公告 上海证券报 A16 版

13 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) 资产负债表 ( 一 ) 编制单位 : 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 资 产 附注 合并报表 合并报表 母公司报表 母公司报表 流动资产 : 货币资金 ,726, ,721, ,707, ,710, 交易性金融资产 ,150, ,205, ,150, ,205, 应收票据 ,924, ,112, , 应收账款 ,359, ,356, ,058, ,062, 预付账款 ,441, ,372, ,662, ,939, 应收股利 1,997, 应收利息 690, ,986, , ,404, 其他应收款 ,194, ,797, ,960, ,876, 存 货 ,523, ,295, ,374, ,848, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 ,851, ,221, , , 流动资产合计 624,863, ,069, ,399, ,538, 非流动资产 : 可供出售的金融资产 , , , , 持有至到期投资 ,040, ,040, ,040, ,040, 长期应收款长期股权投资 ,953, ,953, ,840, ,840, 投资性房地产固定资产 ,958, ,698, ,119, ,156, 在建工程 ,737, ,142, ,236, ,384, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 ,003, ,874, ,003, ,874, 开发支出 商 誉 长期待摊费用 1,091, , 递延所得税资产 ,665, ,021, ,847, ,230, 其他非流动资产 非流动资产合计 798,991, ,302, ,564, ,358, 资产总计 1,423,855, ,303,372, ,295,964, ,203,897, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人 : 胥大有主管会计工作负责人 : 张国兴会计机构负责人 : 马国平 12

14 资产负债表 ( 二 ) 编制单位 : 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 负债和股东权益 附注 合并报表合并报表母公司报表母公司报表 流动负债 : 短期借款 ,000, ,000, ,000, ,000, 交易性金融负债应付票据 ,700, ,700, ,118, ,700, 应付账款 ,027, ,403, ,089, ,857, 预收账款 ,722, ,550, ,536, ,436, 应付职工薪酬 ,769, ,121, ,452, ,401, 应交税费 ,717, ,346, ,020, , 应付利息应付股利 16,983, , ,926, , 其他应付款 ,822, ,723, ,208, ,378, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 361,742, ,364, ,351, ,093, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款 ,480, ,480, ,480, ,480, 专项应付款 ,719, ,730, ,719, ,730, 预计负债递延所得税负债 , , , , 其他非流动负债非流动负债合计 56,326, ,038, ,283, ,986, 负债合计 418,068, ,403, ,635, ,080, 股东权益 : 股本 ,370, ,370, ,370, ,370, 资本公积 ,417, ,730, ,297, ,563, 减 : 库存股 盈余公积 ,145, ,145, ,145, ,145, 未分配利润 ,035, ,790, ,515, ,737, 外币报表折算差额 -98, , 归属于母公司股东权益合计 992,871, ,068,144, ,329, ,010,817, 少数股东权益 ,915, ,823, 股东权益合计 1,005,786, ,082,968, ,329, ,010,817, 负债和股东权益合计 1,423,855, ,303,372, ,295,964, ,203,897, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人 : 胥大有主管会计工作负责人 : 张国兴会计机构负责人 : 马国平 13

15 利润表 编制单位 : 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目附注 合并报表 母公司报表 一 营业收入 ,732, ,204, ,098, ,371, 减 : 营业成本 ,903, ,191, ,208, ,269, 营业税金及附加 , ,185, , ,942, 销售费用 11,211, ,336, ,802, ,684, 管理费用 53,720, ,162, ,829, ,901, 财务费用 , ,074, , , 资产减值损失 , , 加 : 公允价值变动净收益 ( 损失以 - 填列 ) 投资净收益 ( 损失以 - 填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益三 营业利润 ( 亏损以 - 填列 ) ,682, ,980, ,682, ,980, ,115, ,427, ,486, ,312, ,236, ,700, ,756, ,377, 加 : 营业外收入 ,390, ,520, ,998, ,303, 减 : 营业外支出 , ,004, , , 其中 : 非流动资产处置净损失 四 利润总额 ( 亏损以 - 填列 ) -38,739, ,217, ,989, ,840, 减 : 所得税费用 ,515, ,620, ,220, ,946, 五 净利润 ( 净亏损以 - 填列 ) -36,223, ,596, ,768, ,893, 归属于母公司所有者的净利润 -35,302, ,894, 少数股东损益 -921, , 六 每股收益基本每股收益 稀释每股收益 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人 : 胥大有 主管会计工作负责人 : 张国兴 会计机构负责人 : 马国平 14

16 现金流量表编制单位 : 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币 项 目 附注 合并报表 母公司报表 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 472,617, ,104, ,595, ,606, 收到的税费返还 12,612, ,227, ,655, ,585, 收到其他与经营活动有关的现金 ,144, ,808, ,523, ,296, 经营活动现金流入小计 574,375, ,139, ,774, ,487, 购买商品 接受劳务支付的现金 320,257, ,814, ,113, ,270, 支付给职工以及为职工支付的现金 61,543, ,429, ,078, ,023, 支付的各项税费 16,157, ,124, ,768, ,481, 支付其他与经营活动有关的现金 ,837, ,067, ,955, ,771, 经营活动现金流出小计 454,795, ,435, ,917, ,546, 经营活动产生的现金流量净额 119,579, ,704, ,857, ,940, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所产生的现金 21,811, ,562, 取得投资收益所收到的现金 830, ,433, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,826, , ,640, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 11,989, ,901, 投资活动现金流入小计 3,657, ,953, ,073, ,464, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 106,621, ,474, ,597, ,212, 投资所支付的现金 31,356, ,061, ,356, ,062, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 12,000, ,000, 投资活动现金流出小计 137,977, ,412, ,953, ,150, 投资活动产生的现金流量净额 -134,320, ,459, ,880, ,685, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资所收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到现金取得借款收到的现金 2,000, ,000, ,000, ,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 ,346, ,346, 筹资活动现金流入小计 48,346, ,000, ,346, ,000, 偿还债务所支付的现金 2,000, ,000, ,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 21,712, ,487, ,679, ,494, 其中 : 子公司支付少数股东的股利 利润或偿付利息支付的其它与筹资活动有关的现金 3, , 筹资活动现金流出小计 23,715, ,476, ,679, ,495, 筹资活动产生的现金流量净额 24,630, ,476, ,666, ,495, 四 汇率变动对现金的影响 -990, ,077, , 五 现金及现金等价物净增加额 ,733, ,222, ,278, ,968, 加 : 期初现金及现金等价物余额 135,396, ,670, ,385, ,890, 六 期末现金及现金等价物余额 146,129, ,447, ,107, ,921, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人 : 胥大有 主管会计工作负责人 : 张国兴 会计机构负责人 : 马国平 15

17 合并股东权益变动表 2008 年 1-6 月 编制单位 : 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币 项目 归属于母公司股东权益少数股东实收股本资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润其他权益 股东权益合计 一 上年年末余额 438,370, ,730, ,145, ,790, , ,823, ,082,968, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年年初余额 438,370, ,730, ,145, ,790, , ,823, ,082,968, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -312, ,755, , ,907, ,181, ( 一 ) 净利润 -35,302, , ,223, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 -312, , , , 可供出售金融资产公允价值变动净额 -401, , , 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 88, , 其他 -205, , 上述 ( 一 )( 二 ) 小计 -312, ,302, , , ,743, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -39,453, , ,437, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -39,453, , ,437, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他四 本年年末余额 438,370, ,417, ,145, ,035, , ,915, ,005,786, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人 : 胥大有主管会计工作负责人 : 张国兴会计机构负责人 : 马国平

18 合并股东权益变动表 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司 2008 半年度报告 2007 年 1-6 月 编制单位 : 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币 项目 归属于母公司股东权益少数股东实收股本资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润其他权益 股东权益合计 一 上年年末余额 438,370, ,150, ,166, ,940, , ,356, ,028,133, 加 : 会计政策变更 466, ,663, ,099, , ,952, 前期差错更正二 本年年初余额 438,370, ,617, ,502, ,040, , ,406, ,049,086, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) , ,216, , ,006, ,077, ( 一 ) 净利润 35,894, , ,596, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 976, , ,145, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2,340, ,340, 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -374, , 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -989, , 其他 168, , 上述 ( 一 )( 二 ) 小计 976, ,894, , , ,742, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 0.00 ( 四 ) 利润分配 -56,111, ,708, ,819, 提取盈余公积 提取一般风险准备 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -56,111, ,708, ,819, 其他 0.00 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 0.00 四 本年年末余额 438,370, ,593, ,502, ,823, , ,400, ,029,008, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人 : 胥大有主管会计工作负责人 : 张国兴会计机构负责人 : 马国平 17

19 母公司股东权益变动表 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司 2008 半年度报告 2008 年 1-6 月 编制单位 : 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币 项目 实收股本 资本公积 减 : 库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一 上年年末余额 438,370, ,563, ,145, ,737, ,010,817, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年年初余额 438,370, ,563, ,145, ,737, ,010,817, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -266, ,222, ,488, ( 一 ) 净利润 -12,768, ,768, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 -266, , 可供出售金融资产公允价值变动净额 -354, , 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 88, , 其他上述 ( 一 )( 二 ) 小计 -266, ,768, ,034, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -39,453, ,453, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -39,453, ,453, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他四 本年年末余额 438,370, ,297, ,145, ,515, ,329, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人 : 胥大有主管会计工作负责人 : 张国兴会计机构负责人 : 马国平 18

20 母公司所有者权益变动表 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司 2008 半年度报告 2007 年 1-6 月 编制单位 : 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司单位 : 元币种 : 人民币 项目 实收股本 资本公积 减 : 库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一 上年年末余额 438,370, ,150, ,166, ,940, ,023,628, 加 : 会计政策变更 -3,662, ,663, ,876, ,202, 前期差错更正 0.00 二 本年年初余额 438,370, ,487, ,502, ,063, ,010,425, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,351, ,217, ,866, ( 一 ) 净利润 21,893, ,893, ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 1,351, ,351, 可供出售金融资产公允价值变动净额 2,340, ,340, 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -989, , 其他 0.00 上述 ( 一 )( 二 ) 小计 1,351, ,893, ,244, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 其他 0.00 ( 四 ) 利润分配 -56,111, ,111, 提取盈余公积 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -56,111, ,111, 其他 0.00 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 0.00 四 本年年末余额 438,370, ,838, ,502, ,846, ,558, 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人 : 胥大有主管会计工作负责人 : 张国兴会计机构负责人 : 马国平 19

21 黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司财务报表附注 附注 1: 公司的基本情况 1. 公司的历史沿革黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 原名为常州第二色织股份有限公司, 经江苏省体改委苏体改生 (1992)196 号文批准, 由常州第二色织厂独家发起, 在整体改制的基础上, 经中国人民银行常州分行常银管 (93) 第 1 号 常银管 (93) 第 19 号批复, 向社会法人按每股 1.80 元的价格定向募集 1000 万股社会法人股, 向本公司内部职工按每股 1.80 元的价格定向募集 450 万股内部职工股, 于 1993 年 5 月 28 日设立为常州第二色织股份有限公司 1995 年 3 月 16 日, 经国家工商行政管理局 [1995] 企名函 016 号核准常州第二色织股份有限公司更名为黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司 本公司设立时股本总额为 4, 万元 1994 年经本公司第二次股东大会决议, 本公司向社会法人股股东和内部职工股股东按 10:2 的比例用资本公积金转增股本 1996 年 12 月, 本公司根据国务院国发 [1995]17 号文 国务院关于原有限责任公司和股份有限公司依照 < 公司法 > 进行规范的通知 精神, 经本公司股东大会决议, 对国家股股东按 10:2 的比例用资本公积金转增股本, 总股本增至 5, 万元 同年 12 月, 根据常州市国有资产管理局常国发 [1996]33 号文 关于明确你公司国家股持有单位的通知, 本公司的国家股股权由常州市国有资产投资经营总公司持有 1998 年 1 月, 根据 1997 年度临时股东大会决议, 经江苏省人民政府苏政复 [1998]93 号文 省政府关于同意黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司变更注册资本的批复, 公司以总股本 5, 万股为基数, 以资本公积金按 10:10 的比例转增股本, 总股本增至 10, 万股 经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2002]37 号文批准, 公司于 2002 年 6 月 3 日向社会公众发行人民币普通股 3,800 万股, 总股本增至 14, 万股 公司股票简称 黑牡丹, 股票代码 : 年 3 月 31 日以资本公积金每 10 股转增 10 股, 总股本增至 29, 万股 2005 年以资本公积金每 10 股转增 5 股, 总股本增至 43, 万股 根据中国证券监督管理委员会证监发行字 [2002]37 号文 关于核准黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司公开发行股票的通知 批准, 已托管的内部职工股自新股发行之日起, 期满三年后可申请上市流通, 至 2005 年 6 月 3 日, 公司 A 股发行之日已满三年, 公司内部职工股于 2005 年 6 月 3 日正式上市流通 根据公司 2006 年度第一次临时股东大会 关于黑牡丹 ( 集团 ) 股份有限公司股权分置改革相关股东会议决议, 公司实施股权分置改革方案为每 10 股流通股获付 3 股对价股份 2. 公司登记资料及管理架构组织机构代码 : 法人营业执照 : 注册资本 :43, 万元注册地 : 常州市和平南路 47 号法定代表人 : 胥大有管理架构 : 本公司下设人力资源部 营销部 生产制造部 投资发展部 财务部 综合办公室等部室 ; 控股子公司有黑牡丹集团进出口有限公司 ( 以下简称 进出口公司 ) 常州大德纺织有限公司 ( 以下简称 大德公司 ) 黑牡丹 ( 香港 ) 有限公司 ( 以下简称 香港公司 ) 黑牡丹 ( 溧阳 ) 服饰有限公司 ( 以下简称 溧阳公司 ) 常州市荣元服饰有限公司 ( 以下简称 荣元服饰 ) 和常州市牡丹广景置业有限公司 ( 以下简称 牡丹广景 )

22 3. 公司的业务性质和主要经营活动本公司经营范围 : 针纺织品 服装的制造 加工, 棉花收购 加工 销售 公司自产产品及技术的出口业务, 公司生产所需原辅材料 机械设备及技术的进口, 承办合资 合作 三来一补 业务 工业生产资料 ( 国家有专项规定除外 ) 建筑材料 装潢材料 百货 五金 交电 化工产品 ( 危险品除外 ) 劳保用品 日用杂货 ( 烟花爆竹除外 ) 针纺织品销售 附注 2: 会计政策 会计估计变更和前期差错本公司原执行 企业会计制度 及相应的企业会计准则, 自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 ( 以下简称新会计准则 ), 根据 企业会计准则第 38 号 - 首次执行企业会计准则 对所得税等事项进行了追溯调整, 并根据 企业会计准则解释第 1 号 对长期股权投资等事项进行了追溯调整 附注 3: 遵循企业会计准则的声明本公司声明 : 本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果和现金流量等财务信息 附注 4: 财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南进行确认和计量, 并根据 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 的规定进行列报, 所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的, 该等会计政策 会计估计均系根据企业会计准则及本公司实际情况而制定 附注 5: 公司的主要会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期, 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日, 中期包括月度 季度和半年度 2. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 3. 报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性本公司按照规定的会计计量属性进行计量, 报告期内计量属性未发生变化, 本公司在对会计要素进行计量时, 一般采用历史成本, 对于采用重置成本 可变现净值 现值 公允价值计量的, 以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础 4. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准现金等价物是指公司持有的期限很短 ( 一般是指从购买日起 3 个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 5. 外币业务核算方法发生外币业务时, 采用交易发生日的即期汇率 ( 即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价 ) 折合为人民币记账, 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率 ( 即银行买入或卖出 ) 折算, 在资产负债表日, 区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理 : 外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算, 在正常经营期间的, 计入当期损益 ; 属于筹建期间的, 计入长期待摊费用 ; 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损 21

23 益, 按照借款费用资本化的原则处理 货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债, 包括库存现金 银行存款 应收账款 其他应收款 长期应收款 短期借款 应付账款 其他应付款 长期借款 应付债券 长期应付款等 外币非货币性项目, 采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 非货币性项目是指货币性项目以外的项目 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益 6. 金融工具的确认和计量及金融工具的转移 1) 金融资产的确认公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; (2) 该金融资产已转移, 且符合 企业会计准则第 23 号 - 金融资产转移 规定的金融资产终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 2) 金融资产和金融负债的分类 确认和计量公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益 ; 处置该金融资产或金融负债时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到期利息但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得持有至到期投资时确定, 在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 实际利率与票面利率差别较小的, 也可按票面利率计算利息收入, 计入投资收益 处置持有至到期投资时, 将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 公司收回或处置应收款项时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金额资产可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利, 单独确认为应收项目 可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利, 计入投资收益 资产负债表日, 可供出售金融资产以公允价值计量, 且公允变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 22

24 处置可供出售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益, 同时将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资收益 (5) 其他金融负债其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 其他金融负债采用摊余成本进行后续计量 3) 主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法 (1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 活跃市场中的报价用于确认其公允价值 (2) 金融工具不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值 (3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 4) 主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法金融资产减值准备的确认标准 : 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 金融资产减值准备的计提方法 : 以摊余成本计量的金融资产减值准备, 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备 ; 可供出售金融资产减值准备, 按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备, 可供出售金融资产发生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 7. 应收款项坏账准备的确认标准 计提方法 1) 债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的, 或因债务人逾期为履行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项, 确认为坏账 2) 坏账损失采用备抵法核算 对单项金额重大的应收款项 ( 包括应收账款和其他应收款, 本公司单项金额定为 100 万元 ) 进行单独减值测试, 按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ; 单项金额重大的应收款项未发生减值的应收款项并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款项, 按期末余额的账龄分析计提 公司根据债务单位的实际财务状况 现金流量情况等确定按账龄分析计提的坏账准备并计入当期损益 3) 应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下 : 账龄应收账款坏账计提比例 (%) 其他应收款坏账计提比例 (%) 一年以内 5 5 一至二年 二至三年 三年以上 存货的分类 计价及核算方法 ; 存货跌价准备的确认标准及计提方法 1) 存货分类 : 存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料 包装物 在产品 产成品和低值易耗品等 2) 存货的盘存制度为永续盘存制 3) 存货按实际成本计价, 原材料及辅助材料按实际成本计价, 按加权平均法结转发出材料成本 ; 产品成本按实际成本核算, 采用加权平均法结转销售成本 ; 低值易耗品采用领用时一次摊销的方法 4) 存货跌价准备 : 期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 在对存货进行全面盘点的基础上, 对遭受毁损 全部或部分陈旧过时 销售价格低于成本或其他等原因的存货, 23

25 预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益 可变现净值是指公司在正常生产经营过程中, 以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值 如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的, 则按恢复增加的数额 ( 其增加数应以原计提的金额为限 ) 调整存货跌价准备及当期收益 9. 长期股权投资的核算方法长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资 本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资 1) 对子公司的股权投资子公司是指本公司能够对其实施控制, 即有权决定其财务和经营政策, 并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位 在确定能否对被投资单位实施控制时, 被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑 对子公司投资, 在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示, 在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 确认的投资收益, 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额, 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回 本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权, 在编制合并财务报表时, 因购买少数股权增加的长期股权投资成本, 与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额, 确认为商誉 与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额, 除确认为商誉的部分以外, 依次调整资本公积及留存收益 2) 对合营及联营企业的投资合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位 ; 联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量, 并采用权益法进行后续计量 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额包含在初始投资成本中 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整其成本 采用权益法核算时, 本公司先对被投资单位的净损益进行调整, 包括以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策 会计期间进行的调整, 然后按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本公司负有承担额外损失义务的, 继续确认投资损失和预计负债 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 3) 其他长期股权投资其他本公司对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 10. 投资性房地产的核算方法 1) 投资性房地产的分类 24

26 投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物 2) 投资性房地产按照成本进行初始计量 (1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 (2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成 (3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定 3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量, 对投资性房地产按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销 11. 固定资产的核算方法 1) 固定资产标准 : 使用年限超过一年的房屋 建筑物 机器 机械 储罐 运输工具以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产 经营主要设备的物品, 单位价值在 2000 元以上, 并且使用年限超过 2 年的, 也列为固定资产 2) 固定资产按照成本进行初始计量 外购的固定资产按照实际支付款作为成本 ; 投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本 ; 自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可适用状态前所发生的必要支出作为成本 ; 非货币性资产交换 债务重组 企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本, 分别按照 企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换 企业会计准则第 12 号 - 债务重组 企业会计准则第 21 号 - 租赁 确定 3) 与固定资产有关的后续支出, 如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量, 则计入固定资产成本 除此以外的后续支出在发生时计入当期损益 4) 固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧, 折旧采用平均年限法计算, 各类固定资产的预计使用寿命, 净残值率及年折旧率分别为 : 固定资产类别预计使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率年折旧率 房屋建筑物 20 年 3% 4.85% 通用设备 10 年 3% 9.70% 专用设备 10 年 3% 9.70% 运输及电子设备 5 年 3% 19.40% 其他设备 10 年 3% 9.70% 已计提减值准备的固定资产, 扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额 5) 本公司于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 12. 在建工程的核算方法在建工程指兴建中的厂房 设备及其他设施, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 自行建造的包括材料成本 直接人工 直接机械施工费以及间接费用, 出包工程建筑工程支出 安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出 符合资本化条件的借款费用按照 企业会计准则第 17 号 - 借款费用 的有关规定进行处理 所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程, 在达到预定状态时结转固定资产, 未办理竣工决算的, 按照估计价值确定其成本并计提折旧, 待办理竣工决算手续后再 25

27 按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧 13. 无形资产的计价和摊销方法 1) 无形资产的计价 : 无形资产按照成本进行初始计量 : (1) 外购的无形资产成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其他支出 (2) 自行开发的无形资产, 其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前所发生的支出总额, 但不包括前期已经费用化的支出 1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2 具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 证明其有用性 ; 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 (3) 投资者投入无形资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定 (4) 非货币性资产交换 债务重组 政府补助和企业合并取得的无形资产的成本, 分别按照 企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换 企业会计准则第 12 号 - 债务重组 企业会计准则第 16 号 - 政府补助 和 企业会计准则第 20 号 - 企业合并 确定 2) 无形资产摊销 (1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销, 计入当期损益, 公司至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核, 发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的, 改变摊销年限和摊销方法 (2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 估计其使用寿命并按上述 (1) 方法进行摊销 (3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销 14. 长期资产减值准备的计提依据 确定方法 1) 会计期末, 本公司对各项长期资产进行核查, 当资产存在下列迹象, 表明资产可能发生了减值时, 估计其可收回的金额, 并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值损失, 这些迹象包括 : (1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 ; (2) 本公司经营所处的经济 技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对公司产生不利影响 ; (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 ; (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 ; (5) 资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 ; (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 ; (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 2) 计提长期投资减值准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备和无形资产减值准备的依据 : 本公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额, 计提资产减值 26

28 准备, 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定, 如果单个资产可收回金额不可取得, 则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额 3) 对于企业合并所形成的商誉, 在每年年度终了将其分配至相关联的资产组, 然后对资产组进行减值测试, 计算可收回金额, 并与其账面价值进行比较 如资产组的可收回金额少于其账面金额, 该差额首先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值 ; 如果商誉账面价值不足抵减该差额, 未抵减的余额由该资产组中的其他资产按其账面价值分配 4) 对于减值测试中资产组的认定 : 本公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产组合 5) 上述资产减值损失一经确认, 在以后期间不予转回 15. 长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销, 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益 16. 借款费用的核算方法 1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 2) 本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 3) 当资产支出已经发生 借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时, 开始借款费用资本化 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 当所购建的资产达到预定可使用状态时, 停止借款费用的资本化, 以后发生的借款费用于发生当期确认为损益 4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用, 其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 ; 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额 17. 预计负债的核算方法发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时, 在资产负债表中确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行了复核, 有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 18. 递延所得税资产及负债的计量方法递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减, 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 27

29 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 对子公司 联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债, 予以确认 但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的, 不予确认 19. 收入的确认方法 1) 销售商品收入的确认 : 商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 与交易相关的经济利益能够流入本公司, 销售该商品有关的收入 成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现 2) 提供劳务收入的确认 : 劳务总收入和总成本能够可靠地计量, 与交易相关的经济利益能够流入本公司, 劳务的完成程度能够可靠地确定时, 确认劳务收入的实现 3) 让渡资产使用权收入的确认 : 与交易相关的经济利益能够流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时, 确认让渡资产使用权收入的实现 20. 金融资产转移的确认与计量 1) 金融资产转移的确认 : 本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时, 确认金融资产的转移, 终止确认该金融资产 (1) 公司以不附追索权方式出售金融资产 ; (2) 将金融资产出售, 同时与买入方签订协议, 在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购 ; (3) 将金融资产出售, 同时与买入方签订看跌期权合约, 但从合约条款判断, 该看跌期权是一项重大价外期权 ; 2) 金融资产转移的计量 : (1) 金融资产整体转移的计量 : 按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益 ; (2) 金融资产部分转移的计量 : 金融资产部分转移, 应将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并按终止确认部分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额, 应当按照按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值, 对该累计额进行分配后确定 21. 所得税费用的会计处理方法所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法 将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税 : 1) 企业合并 ; 2) 直接在所有者权益中确认的交易事项 附注 6: 税项及税收优惠 1. 报告期税率 (1) 流转税增值税, 销项税率为 17% (2) 城市维护建设税及教育费附加 28

30 城市维护建设税计缴标准 : 溧阳公司 荣元服饰属于外商投资企业, 按规定不需计征 ; 其他子公司按流转税额的 7% 计征 教育费附加计缴标准 : 溧阳公司 荣元服饰属于外商投资企业, 按流转税额的 1% 计征 ; 其他子公司按流转税额的 4% 计征教育费附加 (3) 企业所得税本公司所得税的税率为 25% 控股子公司 - 溧阳公司 荣元服饰享受外商投资企业所得税二免三减半的有关优惠政策, 溧阳公司尚处于亏损年度, 荣元服饰 2008 年度处于所得税优惠期的第三年, 所得税税率为 12.5%; 香港公司执行的所得税率为 17.5%; 其他子公司所得税税率为 25% 2. 报告期税收优惠出口货物的税收优惠根据 财政部 国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知 ( 财税 [2002]7 号 ) 和 国家税务总局关于印发 < 生产企业出口货物免抵退税管理操作规范 >( 试行 ) 的通知 ( 国税发 [2002]11 号 ) 等文件精神, 本公司自营出口货物增值税实行 免 抵 退 办法 不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行 附注 7: 企业合并及合并财务报表 1 控股子公司及合营公司情况 1) 截止 2008 年 06 月 30 日本公司拥有以下 6 个控股子公司 ( 单位金额 : 人民币万元 ) 公司名称注册地址主营业务 黑牡丹集团进出口公司 常州大德纺织有限公司 黑牡丹 ( 香港 ) 有限公司 黑牡丹 ( 溧阳 ) 服饰有限公司常州荣元服饰有限公司常州市牡丹广景置业有限公司 和平南路 47 号 常州市常戚路 3 号 香港九龙湾常悦道 3 号企业广场二期 室 溧阳市社渚镇殷桥村 常州市青洋南路 47 号 常州市天宁区青龙街 22 号 自产产品及技术出口业务, 生产所需原辅料机械设备及技术进口印染 纺纱 织布 ; 服装 包装材料的生产和销售经营各类商品的进出口业务, 接受委托代理进出口业务, 开展技术进出口业务, 提供在港从事经贸活动的咨询业务等生产服装 服饰品, 销售自产产品生产服装 服饰品及服装面料和辅料, 销售自产产品房地产开发与经营, 代办拆迁建设工程, 房屋租赁 法定代表人 注册资本 持股比例 王盘大 1,000 95% 赵文骏 1,000 95% 王盘大 500 万港币 90% 董淑媛 1,800 70% 戈亚芳 5,000 75% 张国兴 2,000 50% 是否合并 2007 年 1-6 月 是 是 是 是 是 2008 年 1-6 月 2) 公司于 2006 年 12 月 27 日以通讯方式召开四届六次董事会, 会议审议通过关于合作成立房地产开发项目公司的议案 2007 年 2 月 6 日, 公司向牡丹广景投资 1000 万元人民币, 投资比例为 50% 鉴于本公司拥有牡丹广景董事会 6 名成员中 3 名, 同时董事长由本 否 是 是 是 是 是 是 29

31 公司派出, 董事会实行一人一票制, 在表决过程中出现赞成与反对票均等的情况时, 董事长享有多投一票的权利, 故本公司对牡丹广景拥有其实质控制权,2007 年将其纳入合并报表范围 07 年半年度时, 牡丹广景运作的项目尚处于前期, 故未纳入会计报表合并范围 3) 本公司无合营企业 2. 企业合并的计量方法 1) 同一控制下的企业合并 : 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足以冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益, 但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费 佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额 2) 非同一控制下的企业合并 : 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本, 但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费 佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额 3. 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司 从取得子公司的实际控制权之日起, 本公司开始将其予以合并 ; 从丧失实际控制权之日起停止合并 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 ; 对于因同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在 附注 8: 合并财务报表主要项目注释 ( 以下项目无特殊说明, 金额均以人民币元为单位 ) 8-01 货币资金 1) 项目 现金 108, , 银行存款 90,682, ,345, 其他货币资金 86,935, ,323, ,726, ,721,

32 2) 货币资金中外币资金情况 外币原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币 美元 5,775,485, ,614, ,889, ,408, 港币 331, , , , 日元 4, , ) 其他货币资金中, 存出投资款期末余额为 6,243, 元 39,906, ,751, 交易性金融资产 项 目 股 票 25,685, ,243, 基金 6,465, ,961, ,150, ,205, 注 :(1) 交易性金融资产的公允价值根据华泰证券北大街营业部提供的 2008 年 06 月 30 日所持有各股票的收盘价计算 (2) 交易性金融资产投资变现不存在重大限制 8-03 应收票据 1) 项 目 银行承兑汇票 22,924, ,112, 商业承兑汇票 22,924, ,112, ) 期末余额较上年余额增加, 主要系子公司香港公司收到的银行承兑汇票的增加 3) 期末应收票据中无逾期未收回及无抵押 冻结等对变现存在重大限制的票据 8-04 应收账款 1) 账龄分析 金额 比例 (%) 坏账比例 (%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 28,346, ,417, ,928, 年 1,544, , ,235, 年 389, , , 年以上 5,752, ,752, 合计 36,033, ,674, ,359, 金额 比例 (%) 坏账比例 (%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 33,478, ,673, ,804, 年 1,669, , ,335, 年 433, , , 年以上 5,524, `100 5,524, 合计 41,105, ,748, ,356,

33 2) 应收账款中外币应收账款情况 币别 原币折算人民币原币折算人民币 美元 1,810, ,419, ,878, ,023, 港币 839, , ,172, ,034, 合计 13,157, ,058, ) 应收账款余额中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款 4) 应收账款期末余额中前五名欠款单位欠款总额为 万元, 账龄全部在一年以内, 占期末余额的 33.65% 8-05 预付款项 ) 账龄 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 1 年以内 32,188, ,177, 年 100, , 年 3 年以上 153, , 合计 32,441, ,372, ) 期末预付款项中无持有公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项 3) 账龄超过一年的预付款项未结算的主要原因为尚未收到对方发票 4) 期末余额较期初余额增加 %, 主要系子公司牡丹广景公司预付工程款所致 8-06 其他应收款 1) 账龄 金额 比例 (%) 坏账比其他应收款净坏账准备例 (%) 额 1 年以内 4,378, , ,181, 年 10, , , 年 10, , , 年以上 1,584, ,584, 合计 5,982, ,787, ,194, 金额 比例 (%) 坏账比其他应收款净坏账准备例 (%) 额 1 年以内 2,878, , ,736, 年 70, , , 年 10, , , 年以上 1,550, ,550,

34 合计 4,509, ,711, ,797, ) 期末其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款 3) 期末前五名欠款单位所欠款项总额为 万元, 占公司期末其他应收款的比例为 35.47% 4) 大额其他应收款列示如下 : 单位金额款项性质常州市康美食品添加剂厂 ( 原武进无纺布厂 ) 1,000, 借款 8-07 存货 1) 项目 金额 比例 (%) 跌价准备 存货净额 原材料 108,093, ,813, ,280, 在产品 34,361, ,361, 库存商品 104,794, ,845, ,948, 委托加工物资 1,177, ,177, 开发成本 95,755, ,755, 合计 344,182, ,658, ,523, 项目 金额 比例 (%) 跌价准备 存货净额 原材料 109,172, ,778, ,394, 在产品 34,578, ,578, 库存商品 95,116, ,797, ,318, 委托加工物资 1,118, , , 开发成本 89,645, ,645, 合计 329,632, ,336, ,295, ) 资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低进行计量, 存货成本高于其可变现净值的计提 存货跌价准备, 可变现净值按照正常生产经营过程中的预计售价减去完工时估计将要发生的成本 估计 的销售费用以及相关税费后的金额确定 3) 本公司存货中无借款费用资本化金额, 期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货 8-08 其他流动资产 1) 内容项目 应收补贴款 2,425, ,726, 待摊费用 7,426, , 合计 9,851, ,221, ) 期末余额较期初余额增加 %, 主要系子公司 - 牡丹广景公司待摊费用的增加 8-09 可供出售金融资产 1) 内 容 股 票 541, ,

35 8-10 持有至到期投资 内 容 说 明 重点电力建设债券 26, , 无息 国家重点建设债券 14, , 无息 国泰君安股份有限公司债券 10,000, ,000, 浮动利率, 按年付息 合计 10,040, ,040, 长期股权投资 1) 按成本法核算的长期股权投资子公司名称比例 本期增加本期减少 常新纺织公司 2,953, ,953, 飞月纺织服装公司 100, , 江苏银行 1.91% 180,000, ,000, 合计 183,053, ,053, ) 长期股权投资减值 子公司名称 本期增加 计提依据 飞月纺织服装公司 100, , 该公司已不存在 8-12 固定资产 1) 固定资产增减变动 原值 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 225,431, ,904, , ,324, 通用设备 43,635, , , ,768, 专用设备 471,492, ,456, ,276, ,672, 电子设备 3,488, , ,920, 运输设备 9,481, , , ,430, 其他设备 6,504, , ,920, ,033, ,832, ,827, ,038, 累计折旧 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 67,742, ,345, , ,080, 通用设备 27,477, ,863, , ,132, 专用设备 298,803, ,738, ,506, ,035, 电子设备 2,013, , ,236, 运输设备 7,337, , , ,572, 其他设备 5,961, , ,022, ,334, ,587, ,842, ,079, 固定资产净额 房屋及建筑物 157,689, ,244,

36 通用设备 16,157, ,635, 专用设备 172,689, ,637, 电子设备 1,474, ,684, 运输设备 2,143, ,858, 其他设备 543, , ,698, ,958, ) 2008 年 1-6 月累计折旧共计提 25,587, 元, 其中 : 列入成本费用金额为 25,587, 元 3) 固定资产增加中无资本化利息金额 4) 截止 2008 年 6 月 30 日, 固定资产无对外抵押情况 5) 截止 2008 年 6 月 30 日, 经对固定资产进行逐项检查, 未发现由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况, 不需计提固定资产减值准备 8-13 在建工程 1) 工程项目 工程名称 预算金额 期初金额 本期增加 本期减少转入固其他减少定资产 期末余额 工程投入占预算比例 资金来源 设备工程 9,058, ,761, , ,789, 自筹 土建工程 70,084, ,166, ,904, , ,947, 自筹 合计 79,142, ,927, ,934, , ,737, ) 在建工程期末余额中无资本化利息 3) 截止 2008 年 06 月 30 日, 经对在建工程进行全面检查, 无由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况, 不需计提在建工程减值准备 8-14 无形资产 1) 项目 本期增加额 本期减少额 账面原值 88,576, ,576, 累计摊销额 3,701, , ,572, 账面净值 84,874, , ,003, 递延所得税资产已确认递延所得税资产 坏账准备 2,008, ,011, 交易性金融资产公允价值变动 2,816, 存货跌价准备 6,840, ,010, 合 计 11,665, ,021,

37 8-16 资产减值准备 本期增加 本期减少转回转销 坏账准备 9,460, , ,461, 存货跌价准备 28,336, , ,658, 长期股权投资减值准备 100, , 合计 37,897, , , ,220, 短期借款 借款类别 信用借款 2,000, ,000, ,000, ,000, 应付票据 票据类别 银行承兑汇票 6,700, ,700, 商业承兑汇票 6,700, ,700, 应付账款 ,027, ,403, ,027, ,403, ) 应付账款中外币应付款 币别 原币折算人民币原币折算人民币 美元 1,524, ,455, ,262, ,524, 港币 10,455, ,524, ) 账龄超过一年以上的大额应付账款 单位名称 未偿还 ( 结转 ) 原因 上海田舟时装有限公司 1,088, ,088, 对方尚未结算 1,088, ,088, ) 应付账款中无欠持有公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项的情况 36

38 8-20 预收款项 1) 预收款项中外币预收款 ,722, ,550, ,722, ,550, 币别原币折算人民币原币折算人民币 美元 2,167, ,869, , ,569, 港币 445, , , , ) 账龄超过一年以上的大额预收款项 15,261, ,829, 单位名称 未偿还 ( 结转 ) 原因 刘力公司 361, , 对方多付定金, 尚未结算 NORWEST 公司 90, , 对方多付定金, 尚未结算 SL 三菱公司 460, , 对方多付定金, 尚未结算 KIT 公司 217, , 对方多付定金, 尚未结算 上海虹奇服装有限公司 253, , 对方多付定金, 尚未结算 3) 期末余额较上年末余额增加 %, 主要系子公司牡丹广景公司本年收到预售房款较 上年末大幅度增加所致 4) 预收款项中无欠持有公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项 8-21 应付职工薪酬 1) 项目 本期增加 本期减少 (1) 工资 奖金津贴及补贴 17,341, ,416, ,209, ,548, (2) 职工福利费 4,784, ,307, ,297, ,794, 其中 : 外资企业职工奖励及福利基金 4,712, ,712, (3) 社会保险费 44, ,184, ,198, , 其中 : 养老统筹 44, ,097, ,111, , 基本医疗保险 2,293, ,293, 失业保险 581, , 工伤保险 248, , 生育保险 199, , 其他 764, , (4) 住房公积金 ; -33, ,329, ,330, , (5) 工会经费和职工教育经费 5,985, ,368.26, 1,546,550.47, 5,431, ,121, ,230, ,583, ,769, ) 职工福利费中, 子公司荣元服饰系外商投资企业, 按税后利润 5% 计提的职工奖励及福利基金余额为 4,712, 元 37

39 8-22 应交税费项目 报告期税率 增值税 -408, 销售收入 17% 673, 营业税 919, 应税收入 5% 22, 城建税 104, 流转税的 7% 287, 所得税 -2,900, 见附注 6-1-(3) -3,856, 房产税 329, 房产原值的 70% 1.2% 278, 土地使用税 1,178, ,216, 土地增值税 183, 印花税 2, , 个人所得税 2,713, , 教育费附加 420, 流转税的 4% 531, 物调及粮食补贴基金 1,302, ,322, 防洪保安资金 1,884, ,895, 其他 -11, , 合计 5,717, ,346, 其他应付款 ,822, ,723, ,822, ,723, ) 其他应付款中新发展实业公司余额为 47,000,000 元 2) 年末余额较上年余额增加 %, 主要原因系今年出口押汇贴现业务增加所致, 期末余额为美元 10,080,227.00, 折合人民币 69,141, 元 8-24 长期应付款 项目 职工风险金 53,480, ,480, 合计 53,480, ,480, 注 : 职工风险金系公司 1994 年 1995 年 1996 年实行工效挂钩时, 核定的工资总额 与实际发放数的差额形成, 公司作为职工风险金管理, 并建立了风险基金管理办法, 对该 项风险金本着以丰补歉的原则, 严格控制其使用 8-25 专项应付款项目 本期增加本期减少 拆迁补偿款 1,730, ,803, , ,719, 合计 1,730, ,803, , ,719, 注 : 专项应付款发生额系本公司和平南路与采菱路 43-1 号地块拆迁, 收到的相关拆迁 资产的补偿款与相关固定资产的清理费用 38

40 8-26 递延所得税负债 1) 已确认递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变动 , 可供出售金融资产公允价值变动 93, , 香港公司固定资产折旧年限会计与税法差异 32, , , , ) 应纳税暂时性差异 交易性金融资产公允价值变动 ,415, 可供出售金融资产公允价值变动 375, , 香港公司固定资产折旧年限会计与税法差异 189, , , ,372, 股本 1) 报告期内股本变动情况 项目 本期增加 本期减少 一 有限售条件的流通股份 183,352, ,352, 国家股 96,458, ,458, 法人股 86,893, ,893, 自然人持股二 无限售条件的流通股份 255,018, ,018, 自然人持股 45,937, ,937, 境内上市流通 A 股 209,081, ,081, ,370, ,370, 资本公积 项 目 合计 资本 ( 或股本 ) 溢价 其他资本公积 本年年初余额 294,730, ,559, ,170, 本年增加本年减少 312, 年末余额 294,417, ,559, ,858, 本年减少的其他资本公积系可供出售的金融资产公允价值的减少 对应的递延所得税 的变动 8-29 盈余公积 1) 项 目 合计 法定盈余公积 任意盈余公积 本年年初余额 160,145, ,786, ,358, 本年增加 39

41 本年减少 年末余额 160,145, ,786, ,358, 未分配利润 项 目 合 计 本年年初余额 174,790, 加 : 本年归属于母公司所有者的净利润 -35,302, 可供分配的利润 139,488, 减 : 提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 应付普通股股利 39,453, 转作股本的股利 期末未分配利润 100,035, 少数股东权益 少数股东权益 14,823, ,915, ,823, ,915, 营业收入 营业成本 1) 项目 收入成本 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 牛仔布 284,968, ,817, ,067, ,169, 服装 104,433, ,586, ,957, ,291, 色织布及加工 33,985, ,988, ,760, ,726, 主营业务收入小计 423,386, ,392, ,785, ,187, 材料销售 8,012, ,319, ,870, ,601, 其他销售 1,333, ,492, ,247, ,402, 其他业务收入小计 9,345, ,812, ,117, ,003, 合计 432,732, ,204, ,903, ,191, ) 公司前五名客户的销售收入总额 万元, 占公司全部主营业务收入的 23.66% 8-33 营业税金及附加 项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 计缴标准 城建税 176, ,354, 按流转税的 7% 教育费附加 149, , 按流转税的 4% 326, ,185,

42 8-34 财务费用 项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 利息支出 1,748, 减 : 利息收入 1,358, ,188, 其他 1,524, , 汇兑损失 -2,049, ,933, 合计 -135, ,074, 注 : 由于增加了押汇贴现, 本年较上年增加利息支出 万元 ; 由于签订了外币理财产品, 增加了汇兑收益 8-35 资产减值损失 项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 坏账准备 -177, 存货跌价准备 -677, 固定资产减值准备合计 -855, 公允价值变动损益 项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 交易性金融资产 -13,682, ,980, 投资收益 项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 投资有价证券收益 -4, ,189, 持有至到期投资收益股权处置收益 6,237, 按权益法核算的被投资单位投资收益 -4,115, ,427, 营业外收入 项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 其他奖励及补贴 1,940, , 固定资产清理收入 74, , 赔偿罚款收入 3, 其他 371, ,069, ,390, ,520,

43 8-39 营业外支出 项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 副食品 物调及防洪保安资金等综合规费 122, , 处置固定资产净损失 41, , 罚款支出 3, , 公益性救济捐赠 120, , 煤气设施补贴 26, , 其他 578, , 合计 892, ,004, 副食品风险基金的缴纳执行常州市人民政府文件常政发 [1996]21 号文件的相关规定 物价调节基金的缴纳执行常州市人民政府文件常政发 [1989]189 号 常州市税务局 常州 市财政局常财综 [1989] 字第 12 号 常税二 [1989] 字第 60 号文件的有关规定 防洪保安资 金是根据江苏省人民政府文件苏政办 [1999]46 号 常州市财政局文件常财农 [1999]11 号 和常州市财政局文件常财农 [1999]59 号文件的相关规定进行缴纳 环卫基金是根据常州市 人民政府办公室文件常政办发 [1994]85 号文件的相关规定进行缴纳 绿化费根据江苏省绿 化委员会等苏绿委 [1998] 第 2 号 常州市绿化委员会等常绿委 (1996) 第 5 号和常价费 (1996) 第 206 号文件的相关规定进行缴纳 8-40 所得税费用 项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 应交所得税 739,478,73 10,083, 递延所得税费用 -3,254, ,463, 所得税费用 -2,515, ,620, 每股收益 项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 归属于母公司普通股股东净利润 -35,302, ,894, 母公司发行在外的普通股股数 438,370, ,370, 母公司普通股加权平均数 438,370, ,370, 基本每股收益 稀释每股收益 注 (1) 母公司发行在外普通股股加权平均数 =438,370,800 股 (2) 基本每股收益 = 归属于母公司普通股股东净利润 / 母公司普通股加权平均数 (3) 本公司不存在稀释性的潜在普通股 8-42 收到其他与经营活动有关的现金为 89,144, 元, 主要内容如下 : 主要项目 2008 年 1-6 月 三个月以上定期存款减少 27,725, 收到常州市新发展实业公司往来款 47,000, 补贴收入 1,940,

44 8-43 支付的其他与经营活动有关的现金为 56,837, 元, 主要内容如下 : 主要项目 2008 年 1-6 月 牡丹广景支付工程款 13,554, 运输费 7,672, 办公费 2,501, 保险费 1,265, 业务招待费 701, 仓租费 738, 修理费 698, 排污费 694, 商检费 330, 收到的与其他筹资活动有关的现金 项 目 2008 年 1-6 月 押汇贴现 46,346, 合计 46,346, 现金及现金等价物增加净额 项 目 2008 年 1-6 月 期末货币资金 146,129, 减 : 已抵押的定期存款 现金期末余额 146,129, 期初货币资金 135,396, 减 : 已抵押的定期存款 现金期初金额 135,396, 现金及现金等价物增加净额 10,733, 合并现金流量表补充资料 项 目 2008 年 1-6 月 净利润 -36,223, 加 : 资产减值准备 -855, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 25,587, 无形资产摊销 870, 长期待摊费用摊销 -216, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 填列 ) -1,497, 固定资产报废损失 ( 收益以 "-" 填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 "-" 填列 ) 13,682, 财务费用 ( 收益以 "-" 填列 ) 投资损失 ( 收益以 "-" 填列 ) 4,115,