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1 广州嘉崎智能科技有限公司审计报告天职业字 [2014]10807 号 目 录 审计报告 年 1 月 年 5 月财务报表 年 1 月 年 5 月财务报表附注 15

2 审计报告 天职业字 [2014]10807 号 广州嘉崎智能科技有限公司 : 我们审计了后附的广州嘉崎智能科技有限公司 ( 以下简称 嘉崎智能公司 ) 财务报表, 包括 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表, 2014 年 1-5 月 2013 年度的利润表及合并利润表 所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是嘉崎智能公司管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业 会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控 制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见 我们认为, 嘉崎智能公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允 反映了嘉崎智能公司 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况,2014 年 1-5 月 2013 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量 1

3 [ 此页无正文 ] 中国注册会计师 : 中国 北京 二 一四年七月十八日 中国注册会计师 : 2

4 合并资产负债表 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司 金额单位 : 元 项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 附注编号 流动资产货币资金 3,275, ,250, 八 1 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款 8,497, ,791, 八 2 预付款项 298, , 八 3 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 3,425, ,083, 八 4 买入返售金融资产存货 4,230, ,930, 八 5 一年内到期的非流动资产其他流动资产 4,708, ,218, 八 6 流动资产合计 24,435, ,790, 非流动资产发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 1,934, ,974, 八 7 在建工程工程物资固定资产清理生物性生物资产油气资产无形资产 26, 八 8 开发支出商誉长期待摊费用 1,109, 八 9 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 3,069, ,974, 资产总计 27,505, ,765, 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 会计机构负责人 : 徐映霞 3

5 合并资产负债表 ( 续 ) 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司 金额单位 : 元 项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 附注编号 流动负债短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存款拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 604, , 八 11 预收款项 295, 八 12 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 467, , 八 13 应交税费 544, , 八 14 应付利息应付股利其他应付款 975, ,846, 八 15 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 2,887, ,568, 非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款 - 250, 八 16 预计负债递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 250, 负债合计 2,887, ,818, 所有者权益实收资本 ( 或股本 ) 6,545, ,000, 八 17 资本公积 9,454, 八 18 减 : 库存股专项储备盈余公积 1,291, ,291, 八 19 一般风险准备未分配利润 7,326, ,654, 八 20 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 24,618, ,946, 少数股东权益所有者权益合计 24,618, ,946, 负债及所有者权益合计 27,505, ,765, 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 会计机构负责人 : 徐映霞 4

6 合并利润表 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司 金额单位 : 元 项 目 2014 年 1-5 月 2013 年 1-12 月 附注编号 一 营业总收入 8,213, ,806, 其中 : 营业收入 8,213, ,806, 八 21 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 10,667, ,081, 其中 : 营业成本 3,853, ,895, 八 21 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 125, , 八 22 销售费用 634, , 八 23 管理费用 5,542, ,883, 八 24 财务费用 37, , 八 25 资产减值损失 473, , 八 26 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 9, , 八 27 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -2,444, ,726, 加 : 营业外收入 1,134, ,415, 八 28 减 : 营业外支出 - 1, 八 29 其中 : 非流动资产处置损失四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -1,309, ,140, 减 : 所得税费用 19, 八 30 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -1,328, ,140, 归属于母公司所有者的净利润 -1,328, ,140, 少数股东损益六 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益七 其他综合收益八 综合收益总额 -1,328, ,140, 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,328, ,140, 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 会计机构负责人 : 徐映霞 5

7 合并现金流量表 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司 金额单位 : 元 项 目 2014 年 1-5 月 2013 年 1-12 月 附注编号 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 8,754, ,914, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 884, ,767, 收到其他与经营活动有关的现金 1,003, ,442, 八 31(1) 经营活动现金流入小计 10,642, ,124, 购买商品 接受劳务支付的现金 6,436, ,460, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 3,793, ,398, 支付的各项税费 1,253, ,004, 支付其他与经营活动有关的现金 4,391, ,757, 八 31(2) 经营活动现金流出小计 15,875, ,621, 经营活动产生的现金流量净额 -5,232, ,503, 八 32(1) 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 2,000, ,500, 取得投资收益收到的现金 9, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 2,009, ,501, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 723, ,464, 投资支付的现金 5,000, ,500, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,723, ,964, 投资活动产生的现金流量净额 -3,713, ,463, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 10,000, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 8,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 18,000, 偿还债务支付的现金 8,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 29, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 8,029, 筹资活动产生的现金流量净额 9,970, 四 汇率变动对现金的影响 - - 五 现金及现金等价物净增加额 1,024, ,040, 八 32(1) 加 : 期初现金及现金等价物的余额 2,250, ,210, 八 32(1) 六 期末现金及现金等价物余额 3,275, ,250, 八 32(1) 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 会计机构负责人 : 徐映霞 6

8 合并所有者权益变动表 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司 2014 年 1-5 月 金额单位 : 元 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 6,000, ,291, ,654, ,946, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 6,000, ,291, ,654, ,946, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 545, ,454, ,328, ,671, ( 一 ) 净利润 ,328, ,328, ( 二 ) 其他综合收益 - 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,328, ,328, ( 三 ) 股东投入和减少资本 545, ,454, ,000, 所有者投入资本 545, ,454, ,000, 股份支付计入股东权益的金额 其他 ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 提取一般风险准备 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 ( 六 ) 专项储备提取和使用 1. 本年提取 2. 本年使用 ( 七 ) 其他四 本年年末余额 6,545, ,454, ,291, ,326, ,618, 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 7 会计机构负责人 : 徐映霞

9 合并所有者权益变动表 ( 续 ) 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司 项目 归属于母公司所有者权益 2013 年度 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 金额单位 : 元 少数股东权益所有者权益合计 一 上年年末余额 6,000, ,194, ,805, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 6,000, ,194, ,805, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,291, ,848, ,140, ( 一 ) 净利润 ,140, ,140, ( 二 ) 其他综合收益 - 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,140, ,140, ( 三 ) 股东投入和减少资本 所有者投入资本 股份支付计入股东权益的金额 其他 ( 四 ) 利润分配 ,291, ,291, 提取盈余公积 ,291, ,291, 提取一般风险准备 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 ( 六 ) 专项储备提取和使用 1. 本年提取 2. 本年使用 ( 七 ) 其他四 本年年末余额 6,000, ,291, ,654, ,946, 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 8 会计机构负责人 : 徐映霞

10 母公司资产负债表 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司 金额单位 : 元 项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 附注编号 流动资产货币资金 3,147, ,064, 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款 8,760, ,954, 二十一 1 预付款项 84, , 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 6,503, ,417, 二十一 2 买入返售金融资产存货 4,230, ,930, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 4,708, ,218, 流动资产合计 27,434, ,912, 非流动资产发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 2,000, ,000, 二十一 3 投资性房地产固定资产 1,599, ,622, 在建工程工程物资固定资产清理生物性生物资产油气资产无形资产 26, 开发支出商誉长期待摊费用 1,109, 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 4,735, ,622, 资产总计 32,170, ,534, 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 会计机构负责人 : 徐映霞 9

11 母公司资产负债表 ( 续 ) 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司 金额单位 : 元 项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 附注编号 流动负债短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存款拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 603, , 预收款项 235, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 467, , 应交税费 559, , 应付利息应付股利其他应付款 502, , 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 流动负债合计 2,368, ,367, 专项应付款 250, 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 所有者权益 非流动负债合计 - 250, 负债合计 2,368, ,617, 实收资本 ( 或股本 ) 6,545, ,000, 资本公积 9,454, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 1,291, ,291, 一般风险准备 未分配利润 12,510, ,625, 外币报表折算差额 少数股东权益 归属于母公司所有者权益合计 29,802, ,917, 所有者权益合计 29,802, ,917, 负债及所有者权益合计 32,170, ,534, 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 会计机构负责人 : 徐映霞 10

12 母公司利润表 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司 金额单位 : 元 项 目 2014 年 1-5 月 2013 年 1-12 月 附注编号 一 营业总收入 8,213, ,246, 其中 : 营业收入 8,213, ,246, 二十一 4 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 8,453, ,055, 其中 : 营业成本 3,853, ,434, 二十一 4 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 121, , 销售费用 634, , 管理费用 3,336, ,320, 财务费用 36, 资产减值损失 471, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 9, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -230, ,191, 加 : 营业外收入 1,134, ,415, 减 : 营业外支出 - 1, 其中 : 非流动资产处置损失四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 903, ,605, 减 : 所得税费用 19, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 884, ,605, 六 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益七 其他综合收益八 综合收益总额 884, ,605, 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 会计机构负责人 : 徐映霞 11

13 母公司现金流量表 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司 金额单位 : 元 项 目 2014 年 1-5 月 2013 年 1-12 月 附注编号 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 8,694, ,370, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 884, ,767, 收到其他与经营活动有关的现金 810, ,684, 经营活动现金流入小计 10,389, ,822, 购买商品 接受劳务支付的现金 6,121, ,266, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 3,327, ,894, 支付的各项税费 1,192, ,994, 支付其他与经营活动有关的现金 3,949, ,375, 经营活动现金流出小计 14,590, ,530, 经营活动产生的现金流量净额 -4,200, ,292, 二十一 5 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 2,000, ,500, 取得投资收益收到的现金 9, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 2,009, ,501, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 696, ,434, 投资支付的现金 5,000, ,500, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 5,696, ,934, 投资活动产生的现金流量净额 -3,686, ,433, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 10,000, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 8,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 18,000, 偿还债务支付的现金 8,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 29, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 8,029, 筹资活动产生的现金流量净额 9,970, 四 汇率变动对现金的影响五 现金及现金等价物净增加额 2,082, , 二十一 5 加 : 期初现金及现金等价物的余额 1,064, ,205, 二十一 5 六 期末现金及现金等价物余额 3,147, ,064, 二十一 5 法定代表人 : 谢佳亮主管会计工作负责人 : 徐映霞会计机构负责人 : 徐映霞 12

14 母公司所有者权益变动表 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司项目 金额单位 : 元 2014 年 1-5 月实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计 一 上年年末余额 6,000, ,291, ,625, ,917, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 6,000, ,291, ,625, ,917, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 545, ,454, , ,884, ( 一 ) 净利润 , , ( 二 ) 其他综合收益 - 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 , , ( 三 ) 股东投入和减少资本 545, ,454, ,000, 股东投入资本 545, ,454, ,000, 股份支付计入股东权益的金额 其他 ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 提取一般风险准备 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 ( 六 ) 专项储备提取和使用 1. 本年提取 2. 本年使用 ( 七 ) 其他四 本年年末余额 6,545, ,454, ,291, ,510, ,802, 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 会计机构负责人 : 徐映霞 13

15 母公司所有者权益变动表 ( 续 ) 编制单位 : 广州嘉崎智能科技有限公司项目 金额单位 : 元 2013 年度实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计 一 上年年末余额 6,000, , ,311, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 6,000, , ,311, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,291, ,313, ,605, ( 一 ) 净利润 ,605, ,605, ( 二 ) 其他综合收益 - 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,605, ,605, ( 三 ) 股东投入和减少资本 股东投入资本 股份支付计入股东权益的金额 其他 ( 四 ) 利润分配 ,291, ,291, 提取盈余公积 ,291, ,291, 提取一般风险准备 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 盈余公积弥补亏损 其他 ( 六 ) 专项储备提取和使用 1. 本年提取 2. 本年使用 ( 七 ) 其他四 本年年末余额 6,000, ,291, ,625, ,917, 法定代表人 : 谢佳亮 主管会计工作负责人 : 徐映霞 会计机构负责人 : 徐映霞 14

16 广州嘉崎智能科技有限公司 2013 年 1 月 1 日 年 5 月 31 日 财务报表附注 ( 除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位 ) 一 公司的基本情况 1. 公司概况公司注册中文名称 : 广州嘉崎智能科技有限公司注册资本 : 万元法定代表人 : 谢佳亮注册地址 : 广州高新技术产业开发区科学城科学大道 243 号总部经济区 A5 栋第 18 层 2. 公司历史沿革广州嘉崎智能科技有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 成立于 2009 年 2 月, 企业法人营业执照注册号为 , 注册资本为人民币 100 万元, 其中 : 谢佳亮认缴货币出资 70 万元, 张丛喆认缴货币出资 30 万元 各股东首次出资额合计 20 万元于 2009 年 2 月 12 日缴纳, 第二次出资额合计 80 万元于 2009 年 3 月 27 日缴纳 2009 年 10 月 20 日, 经公司股东会决议, 会议审议通过了公司增资扩股方案, 同意广州凯得科技创新投资公司为公司股东, 一次缴纳投资额人民币 100 万元, 其中 万元作为注册资本出资额,65.05 万元作为资本溢价, 并按照各股东持股比例转增资本 公司于 2009 年 11 月办理了工商变更登记 2010 年 8 月 11 日, 公司召开股东会会议, 会议审议通过了公司增资扩股方案, 同意广东富成创业投资有限公司为公司股东, 一次缴纳投资额人民币 400 万元, 其中 万元作为注册资本出资额, 万元作为资本溢价, 并按照各股东持股比例转增资本 公司于 2010 年 9 月办理了工商变更登记 2012 年 9 月 26 日, 广州凯得科技创新投资有限公司名称变更为广州凯得科技创业投资有限公司 2013 年 1 月 30 日, 公司召开股东会会议, 审议通过了广州凯得科技创业投资有限公司将原持有公司 6.5% 股份转让给广东富成创业投资有限公司 ; 将原持有公司 15.42% 股权转让给梁铭妹, 双方均已签订了 股权转让协议书 公司于 2013 年 5 月办理了工商变更登记 15

17 2014 年 2 月 21 日, 公司召开股东会会议, 审议通过了广州力鼎恒益投资有限合伙企业 ( 有限合伙 ) 以货币资金 万元投资本公司, 其中计入实收资本 万元, 计入资本公积 万元 增资完成后, 注册资本由 万元变更为 万元, 其中谢佳亮出资 万元, 广东富成创业投资有限公司出资 万元, 张丛喆出资 万元, 梁铭妹出资 万元, 广州力鼎恒益投资有限合伙企业 ( 有限合伙 ) 出资 万元 公司于 2014 年 2 月办理了工商变更登记 3 本公司经营范围许可经营项目 : 无一般经营项目 : 软件开发 ; 信息系统集成服务 ; 信息技术咨询服务 ; 数据处理和存储服务 ; 地理信息加工处理 ; 电子 通信与自动控制研究 开发 ; 计算机技术开发 技术服务 ; 电子工程设计服务 ; 电气设备批发 ; 计算机批发 ; 计算机零配件批发 ; 电子元器件批发 ; 电子产品批发 ; 计算机零售 ; 计算机零配件零售 4 公司基本组织架构 5. 本公司实际控制人 本公司实际控制人为总经理谢佳亮 二 遵循企业会计准则的声明 公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准 则 的要求, 真实完整地反映了公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 16

18 三 财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易事项, 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 及其应用指南的有关规定, 以及以下所述重要会计政策 会计 估计进行编制 四 重要会计政策 会计估计 1. 会计期间公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止 2. 记账本位币公司以人民币为记账本位币 3. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性公司采用的计量属性包括历史成本 重置成本 可变现净值 现值和公允价值 报告期内无计量属性发生变化的报表项目 4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款 现金等价物指持有的期限短 ( 一般是指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 5. 外币业务核算方法公司及子公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为人民币记账 在资产负债表日, 外币货币性项目按即期汇率折算, 由此产生的折合人民币差额, 除固定资产购建期间可予资本化部分外, 其余计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 6. 金融资产 (1) 金融资产的分类金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项和可供出售金融资产等四类 (2) 金融资产的计量 A 初始确认金融资产按照公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用应当直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产, 相关交易费用应当计入初始确认金额 17

19 B 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用 但是, 下列情况除外 : (a) 持有至到期投资以及贷款和应收款项, 采用实际利率法, 按摊余成本计量 (b) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 (3) 金融资产公允价值的确定 A 存在活跃市场的金融资产, 将活跃市场中的报价确定为公允价值 ; B 金融资产不存在活跃市场的, 采用估值技术确定公允价值 采用估值技术得出的结果, 反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : A 所转移金融资产的账面价值; B 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分 ( 在此种情况下, 所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : A 终止确认部分的账面价值; B 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 (5) 金融资产减值在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列各项 : 18

20 A 发行方或债务人发生严重财务困难; B 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; C 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生困难的债务人作出让步 ; D 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; E 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; F 债务人经营所处的技术 市场 经济和法律环境等发生重大不利变化, 使本公司可能无法收回投资成本 ; G 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; H 其他表明金融资产发生减值的客观证据 (6) 金融资产减值损失的计量 A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试; B 持有至到期投资的减值损失的计量: 按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备 ; C 应收款项坏账确认标准 坏账准备核算方法: a 坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查, 对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的, 计提减值准备 :1 债务人发生严重的财务困难 ;2 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 );3 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ;4 其他表明应收款项发生减值的客观依据 b 坏账准备的计提方法 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准 计提方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的应收款项, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 2 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据 坏账准备计提方法 ⅰ. 信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 19

21 ⅱ. 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时, 坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 ( 债务人根据合同条款偿还欠款的能力 ) 按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定 不同组合计提坏账准备的计提方法 : 项目 计提方法 账龄 其中 :1 年以内 账龄分析法 账龄分析法 1 至 2 年 账龄分析法 2 至 3 年 账龄分析法 3 至 4 年 账龄分析法 4 年以上 账龄分析法 单项金额重大不计提坏账准备应收款项 单项金额不重大不计提坏账准备应收款项 个别认定 个别认定 账龄半年以内半年至一年一至二年二至三年三至四年四年以上 计提比例 - 5% 10% 30% 50% 100% 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 c 坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 7. 存货的核算方法 (1) 存货的分类存货分为原材料 库存商品 委托加工物资等 (2) 存货取得和发出的计价及摊销各类存货的购入与入库按实际成本计价, 发出采用加权平均法计价 ; 低值易耗品于其领用时采用一次摊销法 20

22 (3) 存货盘存制度存货盘存采用永续盘存制 (4) 存货可变现净值的依据及存货跌价准备计提方法期末, 在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货可变现净值低于成本的部分, 提取存货跌价准备, 计入当期损益 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 8. 固定资产的核算方法 (1) 固定资产的标准及确认条件本公司固定资产系为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一年的有形资产 固定资产同时满足下列条件的, 予以确认 : 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; 该固定资产的成本能够可靠地计量 (2) 固定资产分类办公设备 办公家具 运输工具 (3) 固定资产的计量和折旧本公司固定资产按照成本进行初始计量 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用年限和预计净残值率确定折旧率 符合资本化条件的固定资产装修费用, 在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内, 采用年限平均法单独计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下 : 资产类别 预计使用年限 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 办公设备 2-5 年 办公家具 3-5 年 运输工具 4-5 年

23 公司于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 预计数与原先估计数有差异的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理 (4) 固定资产后续支出固定资产的后续支出, 如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量, 则计入固定资产成本, 如有被替换的部分, 扣除其账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 (5) 固定资产减值准备按 本附注四 11 资产减值规定处理 9. 在建工程的核算方法 (1) 在建工程的类别在建工程包括施工前期准备 正在施工中的建筑工程 安装工程 技术改造工程和大修理工程等 (2) 在建工程的核算在建工程按照实际发生的支出分项目核算, 并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产 如果达到预定可使用状态时, 尚未办理竣工结算的, 按估计价值结转, 待办理竣工结算手续后再作调整 (3) 在建工程减值准备按 本附注四 11 资产减值规定处理 10. 无形资产的核算方法 (1) 无形资产的计价 使用寿命和摊销公司无形资产按照成本进行初始计量 使用寿命有限的无形资产, 自该无形资产可供使用时起, 在使用寿命期内分期平均摊销, 计入损益 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产, 其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限 ; 没有明确的合同或法律规定的无形资产, 根据专家论证 同行业的情况以及历史经验等来确定使用寿命 如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限, 再将其作为使用寿命不确定的无形资产 如果预计某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益的, 将该无形资产的账面价值全部转入管理费用 本公司无形资产包括计算机软件等, 计算机软件按照 3-5 年进行摊销 本公司不存在使用寿命不确定的无形资产 22

24 (2) 无形资产的减值准备无形资产减值准备按 本附注四 11 资产减值规定处理 (3) 研究开发费用核算方法 A 研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出 公司内部研究项目的研究阶段支出, 于发生时计入当期损益 B 开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等过程中所发生的支出 公司内部研究项目的开发阶段支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产, 否则计入当期损益 : a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; c. 无形资产产生经济利益方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 ; d. 有足够的技术 财务资源和其他资源条件支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 11. 资产减值的核算方法 (1) 减值测试的范围除存货 投资性房地产及金融资产外, 本公司对于长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 商誉等长期资产, 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 (2) 资产减值损失的确认资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认 另外, 成本法核算的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 将该投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 23

25 (3) 预计可收回金额的确定方法根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 (4) 资产组的认定及减值有迹象表明一项资产可能发生减值的, 以单项资产为基础估计其可收回金额 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 同时, 考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等 资产组一经确定, 各个会计期间应当保持一致, 不得随意变更 本公司进行资产减值测试时, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 ; 账面价值包括商誉分摊额的, 减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 12. 长期股权投资的核算 (1) 长期股权投资的投资成本计量政策 A 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本 长期股权投资投资成本与支付的对价之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 B 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资, 在购买日按照 企业会计准则第 20 号 企业合并 确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本 C 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 D 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 E 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 F 非货币性资产交换取得长期股权投资, 如该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量, 以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其投资成本, 公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 24

26 如该项交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资成本, 不确认损益 G 债务重组取得的长期股权投资的成本按其公允价值入账 (2) 长期股权投资的后续计量及收益确定方法 A 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 ; B 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算 ; C 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时, 确认为当期投资收益 确认投资收益, 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额, 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为投资成本的收回 自 2009 年 1 月 1 日起, 采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益, 不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润 采用权益法核算的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的投资成本 ; 长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 (3) 具有共同控制 重大影响的确定依据 A 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 B 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 C 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时, 同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素 13. 长期待摊费用的核算方法公司的长期待摊费用是指已经支出, 但摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 长 25

27 期待摊费用均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销, 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的, 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 14. 商誉的核算方法非同一控制下企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 视企业合并方式不同, 控股合并情况下, 该差额是指合并财务报表中应列示的商誉 ; 吸收合并情况下, 该差额是购买方在其账簿及个别财务报表中应确认的商誉 初始确认后的商誉, 应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量 商誉在确认以后, 持有期间不进行摊销 商誉减值准备按 本附注四 11. 资产减值规定处理 15. 金融负债的核算方法 (1) 金融负债的分类金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 和其他金融负债两类 (2) 金融负债的计量 A 初始确认金融负债, 按照公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 B 本公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量 但是, 下列情况除外 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 (3) 金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价 (4) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 16. 借款费用的核算 (1) 借款费用资本化的确认原则企业发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化 A 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; 26

28 B 借款费用已经发生; C 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 借款费用暂停资本化 (3) 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用, 以当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 一般借款的利息费用, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定, 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 允许的资本化的辅助费用 汇兑差额按实际发生额直接资本化 17. 职工薪酬的核算职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出 在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本 劳务成本 资产成本或当期损益 18. 政府补助的核算方法政府补助包括财政拨款 财政贴息 税收返还和无偿划拨非货币性资产 本公司收到的与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 自相关资产达到预定可使用状态时起, 在该资产使用寿命内平均计入各期损益 相关资产在使用寿命结束前被出售 转让 报废或发生毁损的, 将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益 收到的与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期损益 19. 收入确认核算 (1) 商品销售收入本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 收入的金额和相关的成本能够可靠地计量, 确认收入的实现 27

29 (2) 提供劳务收入对在同一会计年度内开始并完成的劳务, 于完成劳务时确认收入 ; 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入 完工百分比确认方法 : 以与客户签订的合同或确认函约定的服务期限为准, 以已提供服务的时间占服务总期限的比例来确定完工进度, 依据项目预算的总成本及确认的完工进度来确定项目成本 如果在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的, 区分以下情况处理 : A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 则不确认提供劳务收入 20. 所得税核算本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法 (1) 递延所得税资产的确认 A 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认 : a. 该项交易不是企业合并 ; b. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) B 本公司对与子公司 联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : a. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回 ; b. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额 C 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 (2) 递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外, 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 : A 商誉的初始确认; 28

30 B 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: a. 该项交易不是企业合并 ; b. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) C 本公司对与子公司 联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异, 同时满足下列条件的 : a. 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间 ; b. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 (3) 所得税费用计量本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税 : A 企业合并; B 直接在所有者权益中确认的交易或事项 21. 分部报告业务分部是指本公司内可区分的 能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分, 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬 地区分部是指本集团内可区分的 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分 该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬 由于公司采取统一的内部组织与管理结构, 基于管理需求分开列示的各类产品的销售风险与报酬方式均一致, 各类产品集成后构成交付客户的最终产品, 故公司以整体作为单一经营分部进行报告 五 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1. 会计政策的变更本财务报告期间未发生会计政策变更事项 2. 会计估计的变更本财务报告期间未发生会计估计变更事项 3. 前期会计差错更正本财务报告期间无前期会计差错更正事项 29

31 六 税项 1. 本公司 税种 缴纳周期 税率 计税标准 增值税 按月 17% 销售货物的应税销售额 城建税 按月 7% 应税增值税 教育费附加 按月 3% 应税增值税 地方教育费附加 按月 2% 应税增值税 堤围防护费 按月 0.1% 应税增值税 印花税 随时 购销合同 0.03%; 记载资金账簿 0.05%; 营业账簿, 每册 5 元 ; 车船税按年按辆计税 企业所得税按季度详见下注 注 : 本公司获得编号为粤 R 的 软件企业认定证书, 根据财政部 国家税务总局 关于企业所得税若干优惠政策的通知 ( 财税 [2008]1 号 ) 规定, 新办软件企业享受自获利年度起 2 年免征 3 年减半征收企业所得税的优惠 本公司自 2012 年 2013 年开始获利享受免征所得税的优惠, 从 2014 年 年开始按照利润总额的 12.5% 进行计提缴纳所得税 2. 子公司 税种 计税基础 税率 增值税 销售商品收入 3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 : 子公司在报告期间为小规模纳税人, 按照 3% 征收率缴纳增值税 根据财政部 国家税务总局 关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知 ( 财税 [2014]34 号 ) 规定, 子公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日, 对年应纳税所得额低于 10 万元 ( 含 10 万元 ) 的小型微利企业, 其所得减按 50% 计入应纳税所得额, 按 20% 的税率缴纳企业所得税 七 企业合并及合并财务报表 ( 一 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 30

32 1. 同一控制下企业合并公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并, 企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 应按以下顺序处理 : (1) 对长期股权投资的账面余额进行调整 购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 (2) 比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额, 确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额 购买方在购买日确认的商誉 ( 或计入损益的金额 ) 应为每一单项交易产生的商誉 ( 或应予确认损益的金额 ) 之和 (3) 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 确认有关投资收益, 同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益 ( 二 ) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 ( 三 ) 本公司子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本 南京沃帝特智能科技有限公司有限责任公司 ( 法人独资 ) 南京视频侦查软件研发 2,000,

33 续上表 : 经营范围 计算机软硬件产品 电子产品 机电产品 安防设备的研发 销售 ; 计算机及弱电智能 化系统集成 ; 电子智能化技术的研发 设计 安装维护及技术咨询服务 期末实际出资额 2,000, 续上表 : 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 持股 比例 (%) 表决权比例 (%) 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额 同一控制下企业合并取得的子公司报告期不存在同一控制下企业合并取得的子公司 3. 非同一控制下企业合并取得的子公司报告期不存在非同一控制下企业合并取得的子公司 ( 四 ) 报告期合并范围发生变更的说明 1. 公司 2013 年度未发生合并范围变更的情况 2. 公司 2014 年 1-5 月未发生合并范围变更的情况 ( 五 ) 报告期新纳入合并范围的主体报告期无新纳入合并范围的主体 ( 六 ) 报告期发生的同一控制下企业合并报告期不存在同一控制下企业合并 八 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 (1) 分类列示 项目 2014 年 5 月 31 日 原币金额折算汇率折合人民币 现金 159, 其中 : 人民币 159, , 银行存款 3,115, 其中 : 人民币 3,115, ,115,

34 项目 2014 年 5 月 31 日 原币金额折算汇率折合人民币 其他货币资金 其中 : 人民币 合计 3,275, 接上表 : 项目 2013 年 12 月 31 日 原币金额折算汇率折合人民币 现金 6, 其中 : 人民币 6, , 银行存款 2,244, 其中 : 人民币 2,244, ,244, 其他货币资金其中 : 人民币合计 2,250, (2) 期末不存在存放在境外的款项 (3) 期末不存在有潜在回收风险的款项 2. 应收账款 (1) 按类别列示 2014 年 5 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 9,081, , 其中 : 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 9,081, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 9,081, ,

35 接上表 : 种类 账面余额 2013 年 12 月 31 日 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 8,028, , 其中 : 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 8,028, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 8,028, , (2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2014 年 5 月 31 日 余额比例 (%) 坏账准备 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 5,927, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 2,399, , 年 ( 含 2 年 ) 321, , 年 ( 含 3 年 ) 3-4 年 ( 含 4 年 ) 1, 年以上 431, , 合计 9,081, , 接上表 : 账龄 2013 年 12 月 31 日 余额比例 (%) 坏账准备 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 7,222, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 361, , 年 ( 含 2 年 ) 2-3 年 ( 含 3 年 ) 13, , 年 ( 含 4 年 ) 431, , 合计 8,028, , (3) 期末应收账款金额前五名情况 单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例 (%) 广东冠网信息科技有限公司代理商 2,955, 个月至 1 年

36 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 石嘴山公安局 客户 1,203, 个月以内 芜湖市公安局 客户 1,198, 个月以内 毫州市公安局谯城分局 客户 717, 个月以内 7.90 广州市奥阳电子科技有限公司 关联方 431, 年以上 4.75 合计 6,506, (4) 期末应收关联方款项情况 单位名称金额年限占总额的比例 (%) 广州奥阳电子科技有限公司 431, 年以上 预付账款 (1) 账龄列示 账龄 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额比例 (%) 余额比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 116, , 年 ( 含 2 年 ) 182, 合计 298, , (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 时间 未结算原因 房租款 ( 南京分公司 ) 房租款 182, 年 租期未到 南京捷特电子科技有限公司 货款 30, 年以内 货未到 房租款 ( 昆明办事处 ) 房租款 24, 年以内 租期未到 房租款 ( 石家庄办事处 ) 房租款 22, 年以内 租期未到 房租款 ( 武汉办事处 ) 房租款 13, 年以内 租期未到 合计 272, (3) 期末预付账款中不存在持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 4. 其他应收款 (1) 按类别列示 35

37 2014 年 5 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 3,580, , 其中 : 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 3,580, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 3,580, , 接上表 : 2013 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 3,112, , 其中 : 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 3,112, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 3,112, , (2) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2014 年 5 月 31 日 余额比例 (%) 坏账准备 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 1,184, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 2,100, , 年 ( 含 2 年 ) 245, , 年 ( 含 3 年 ) 3-4 年 ( 含 4 年 ) 50, , 年以上 1, , 合计 3,580, ,

38 接上表 : 账龄 2013 年 12 月 31 日 余额比例 (%) 坏账准备 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 2,803, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 250, , 年 ( 含 2 年 ) 8, 年 ( 含 3 年 ) 50, , 年 ( 含 4 年 ) 1, 合计 3,112, , (3) 期末其他应收款金额前五名情况 单位名称款项性质与本公司关系金额年限 占总额的比 例 (%) 戴斌 借款 非关联方 1,000, 个月至 1 年 济南金宇源光电子有限公司 质保金 非关联方 300, 个月至 1 年 8.38 广州奥阳电子科技有限公司 往来款 关联方 154, 半年 -4 年 4.31 广州永龙建设投资有限公司 质保金 非关联方 139, 半年至 1 年 3.89 张丛喆 备用金 公司副总经理 128, 个月以内 3.57 合计 1,721, (4) 期末其他应收关联方款项情况 单位名称金额年限占总额的比例 (%) 广州奥阳电子科技有限公司 154, 半年 -4 年 存货 (1) 存货分类 项目 2014 年 5 月 31 日 账面余额跌价准备账面价值 原材料 360, , 低值易耗品 82, , 库存商品 3,787, ,787, 合计 4,230, ,230,

39 接上表 : 项目 2013 年 12 月 31 日 账面余额跌价准备账面价值 原材料 367, , 低值易耗品 7, , 库存商品 2,555, ,555, 合计 2,930, ,930, (2) 期末存货不存在减值迹象 6. 其他流动资产 项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 708, , 工行理财共赢 3 号保本型理财产品 1,000, GD08QYBB M1 建行理财产品 4,000, 合计 4,708, ,218, 固定资产 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 5 月 31 日 一 原价合计 2,707, , ,905, 其中 : 办公家具 123, , , 办公设备 1,090, , ,269, 运输工具 1,493, ,493, 二 累计折旧合计 732, , , 其中 : 办公家具 82, , , 办公设备 300, , , 运输工具 349, , , 三 固定资产账面价值合计 1,974, ,934, 其中 : 办公家具 40, , 办公设备 789, , 运输工具 1,143, ,024,

40 8. 无形资产 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 5 月 31 日 一 原价合计 6, , , 其中 : 软件 6, , , 二 累计摊销额合计 6, , 其中 : 软件 6, , 三 无形资产账面价值合计 26, 其中 : 软件 26, 长期待摊费用 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 2014 年 5 月 31 日 其他减少的 原因 租入固定资产改良支出 1,157, , ,109, 合计 1,157, , ,109, 资产减值准备 项目 2013 年 12 月 31 日本期计提 本期减少 转回转销合计 2014 年 5 月 31 日 坏账准备 266, , , 合计 266, , , 应付账款 (1) 账龄列示 账龄 2014 年 5 月 31 日 比例 (%) 2013 年 12 月 31 日 比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 604, , 年 ( 含 3 年 ) 合计 604, , (2) 期末不存在应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位 (3) 期末不存在账龄超过 1 年的大额应付账款 (4) 期末应付账款金额前五名情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应付账款总额 的比例 (%) 39

41 单位名称与本公司关系金额年限 占应付账款总额 的比例 (%) 广州市华硕电子科技有限公司 供应商 474, 年以内 广州市奥阳电子科技有限公司 关联方 80, 年以内 杭州海康威视数字技术股份有限公司广州分公司 供应商 28, 年以内 4.75 湖北华宸北斗信息技术有限公司 供应商 14, 年以内 2.47 深圳市元创时代科技有限公司 供应商 5, 年以内 0.83 合计 603, 预收账款 (1) 账龄列示 账龄 2014 年 5 月 31 日 比例 (%) 2013 年 12 月 31 日 比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 295, 年 ( 含 3 年 ) 合计 295, (2) 期末不存在预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况 (3) 期末预收账款金额前五名情况 单位名称与本公司关系金额账龄 占预收账款总 额的比例 (%) 石家庄万全科技有限公司 客户 200, 年以内 西门子医学诊断产品 ( 上海 ) 有限公司 客户 60, 年以内 哈尔滨龙鹰科技发展有限公司 客户 20, 年以内 6.77 广州千江仪器有限公司 客户 11, 年以内 3.72 朱兴达 客户 4, 年以内 1.46 合计 295, 应付职工薪酬 项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2014 年 5 月 31 日 一 工资 奖金 津贴和补贴 815, ,862, ,210, , 二 职工福利费 130, , 三 社会保险费 295, , 其中 :1. 医疗保险费 101, ,

42 项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2014 年 5 月 31 日 2. 基本养老保险费 170, , 年金缴费 4. 失业保险费 12, , 工伤保险费 3, , 生育保险费 8, , 四 住房公积金 154, , 五 工会经费六 职工教育经费七 非货币性福利八 因解除劳动关系给予的补偿九 其他其中 : 以现金结算的股份支付 合 计 815, ,443, ,791, , 应交税费 税费项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 1. 企业所得税 2. 增值税 478, , 城市维护建设税 34, , 教育费附加 14, , 地方教育费附加 9, , 代扣代缴个人所得税 2, 其他 7, , 合计 544, , 其他应付款 (1) 账龄列示 账龄 2014 年 5 月 31 日 比例 (%) 2013 年 12 月 31 日 比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 504, ,709, 年 ( 含 2 年 ) 470, , 合计 975, ,846,

43 (2) 期末其他应付款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况 (3) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款 (4) 期末金额较大的其他应付款情况 单位名称性质或内容金额是否关联方 合肥图安信息科技有限公司往来款 550, 是 嘉兴智眼信息科技有限公司往来款 300, 是 16. 专项应付款 项目 2013 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2014 年 12 月 31 日 海量视频侦查摘要系统 250, , 合计 250, , 实收资本 投资者名称 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 投资金额所占比例 (%) 投资金额所占比例 (%) 谢佳亮 2,633, ,633, 广东富成创业投资有限公司 1,312, ,312, 张丛喆 1,128, ,128, 梁铭妹 925, , 广州力鼎恒益投资有限合伙企业 545, 广州凯得科技创新投资有限公司合计 6,545, ,000, 资本公积 项目 2013 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2014 年 5 月 31 日 资本溢价 9,454, ,454, 合计 9,454, ,454, 注 : 广州力鼎恒益投资有限合伙企业 ( 有限合伙 ) 于 2014 年 2 月 8 日向广州嘉崎智能科 技有限公司投资 10,000, 元, 其中 545, 元作为实收资本,9,454, 元作为 资本公积 - 资本溢价 42

44 19. 盈余公积 项目 2013 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2014 年 5 月 31 日 法定盈余公积 1,291, ,291, 合计 1,291, ,291, 未分配利润 项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 上期期末未分配利润 8,654, ,194, 期初未分配利润调整合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后期初未分配利润 8,654, ,194, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 -1,328, ,140, 其他 ( 注 ) 减 : 提取法定盈余公积 1,291, 提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 7,326, ,654, 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 合计 8,213, ,806, 主营业务收入 8,213, ,806, 合计 3,853, ,895, 主营业务成本 3,853, ,895, (2) 主营业务 ( 分产品 ) 产品名称 营业收入 2014 年 1-5 月 营业成本 图像采集摘要比对器 8,213, ,853, 合计 8,213, ,853,

45 ( 接上表 ) 产品名称 营业收入 2013 年度 营业成本 图像采集摘要比对器 24,806, ,895, 合计 24,806, ,895, (3) 主营业务 ( 分地区 ) 地区名称 营业收入 2014 年 1-5 月 营业成本 北方区 2,715, ,575, 华东区 2,264, ,336, 西南区 1,059, , 华南区 2,174, , 合计 8,213, ,853, ( 接上表 ) 地区名称 营业收入 2013 年度 营业成本 北方区 4,794, ,169, 华东区 3,942, ,014, 西南区 1,316, , 华南区 14,752, ,255, 合计 24,806, ,895, (4) 公司前五名客户的销售收入情况 年 1-5 月前五名客户的营业收入如下 : 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 广东冠网信息科技有限公司 2,019, 石嘴山公安局 1,700, 重庆市公安局南岸区分局 1,042, 芜湖市公安局 1,024, 亳州市公安局谯城分局 645, 合计 6,432,

46 22013 年度前五名客户的营业收入如下 : 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 广东冠网信息科技有限公司 13,876, 黑龙江省公安厅刑事技术总队 1,711, 安徽省公安厅 1,470, 重庆市渝北公安分局 905, 济南金宇源光电子有限公司 700, 合计 18,664, 营业税金及附加 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 计缴标准 城市维护建设税 74, , 当期应交流转税的 7% 教育费附加 30, , 当期应交流转税的 3% 地方教育费附加 20, , 当期应交流转税的 2% 合计 125, , 销售费用 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 薪酬 社保及福利费 340, , 办公费 18, , 交通费 33, , 差旅费 123, , 通讯费 4, , 业务招待费 42, , 广告宣传费 48, , 其他 24, , 合计 634, , 管理费用 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 研发费用 1,781, ,929, 薪酬 福利及社保 1,935, ,002, 房租物业费 336, , 办公费 113, , 折旧 190, ,

47 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 交通费 145, , 通讯费 19, , 税费 7, , 教育及工会经费 3, 差旅费 416, , 业务招待费 39, , 外聘专业服务费 143, ,072, 其他 413, , 合计 5,542, ,883, 财务费用 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 手续费 3, , 利息收入 -7, , 其他 11, , 利息支出 29, 合计 37, , 资产减值损失 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 坏账损失 473, , 合计 473, , 投资收益 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 理财产品收益 9, , 合计 9, , 营业外收入 (1) 按项目列示 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 1. 非流动资产处置利得小计 其中 : 固定资产处置利得 无形资产处置利得 46

48 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2. 政府补助 1,134, ,415, 其他 合计 1,134, ,415, (2) 本期政府补助情况 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 1. 增值税退税收入 884, ,767, 科信局拨付 CMMI 认证补助 3. 科信局拨付项目款 250, , 公安部第三研究所拨付项目资金 700, 开发区科信局 MMI3 认证配套资助款 300, 科信局拨市重大科技项目 70% 配套资金 140, 广州市知识产权局专项资助 4, 科信局拨区知识产权资助费 4, 合计 1,134, ,415, ( 接上表 ) 项目 与资产相关 / 与收益相关 来源和依据 1. 增值税退税收入 与收益相关 广州经济技术开发区国家税务局电子退税凭证 2. 科信局拨付 CMMI 认证补助 与收益相关 CMMIL3 咨询补充协议 及财政直接支付凭证 3. 科信局拨付项目款 与收益相关 广州市科技计划项目合同书 穗科信字 号 4. 公安部第三研究所拨付项目资金 与收益相关 合作承担国家 863 计划课题任务合同书 5. 开发区科信局 MMI3 认证配套资助款 与收益相关 科技和信息化局文件 穗开科资 号 6. 科信局拨市重大科技项目 70% 配套资金 与收益相关 科技和信息化局文件 穗开科资 号 7. 广州市知识产权局专项资助 与收益相关 专利申请受理通知书 及银行业务回单 8. 科信局拨区知识产权资助费 与收益相关 专利申请受理通知书 及银行业务回单 合计 注 :1. 该公司系软件企业, 享受增值税按 17% 的法定税率征收增值税后, 对其增值税实际 税负超过 3% 的部分实行即征即退政策 根据广州经济技术开发区国家税务局电子退税凭证确认 当期营业外收入 47

49 2. 公司于 2012 年 12 月 17 日收到广州开发区科技和信息化局拨付的基于 CMMIL3 的市补助 2012 年第二批软件和信息服务发展专项资金 万元 根据 CMMIL3 咨询补充协议, 嘉崎智能与广州软件合作中心合作完成项目, 需要将收到全部补助资金 50% 支付给广州软件合作中心, 故公司本期确认 万元营业外收入 3. 公司于 2012 年 10 月 26 日收到广州市萝岗区科技和信息化局补助资金 万元, 系 海量视频侦查摘要系统 项目款, 按项目的执行期间 2 年时间平均分配收入, 公司于 2012 年确认 万元营业外收入,2013 年确认 万元营业外收入,2014 年确认 25 万元营业外收入 4. 根据 合作承担国家 863 计划课题任务合同书, 公司于 2013 年收到公安部第三研究所 基于视频侦查内容的图像信息融合感知关键技术研究及示范系统 补助款 万元, 全额确认为本期营业外收入 5. 根据 关于对广州嘉崎智能科技有限公司 CMMI3 级认证奖励配套资助的批复暨拨款通知书, 公司于 2013 年 6 月收到款项 万元, 全额确认为本期营业外收入 6. 根据 关于对广州嘉崎智能科技有限公司市级科技计划项目资金配套的批复, 公司于 2013 年 5 月收到科信局基于 海量视频侦查摘要系统 首次拨付的 70% 配套资金 万元, 全额确认为本期营业外收入 7. 公司于 2013 年 10 月 15 日收到广州市知识产权局拨付的专利资助款 0.42 万元, 全额确认本期营业外收入 8. 公司于 2013 年 12 月 11 日收到广州开发区科技和信息化局拨付的区知识产权资助费 0.4 万元, 全额确认本期营业外收入 29. 营业外支出 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 其他 1, 合计 1, 注 : 其他 为个人所得税滞纳金 30. 所得税费用 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 所得税费用 19, 其中 : 当期所得税 19, 注 : 本公司获得编号为 : 粤 R 的 软件企业认定证书, 根据财政部 国家税 务总局 关于企业所得税若干优惠政策的通知 ( 财税 [2008]1 号 ) 规定, 新办软件企业享受自 48

50 获利年度起 2 年免征 3 年减半征收企业所得税的优惠 本公司自 2012 年 2013 年开始获利享受免征所得税的优惠, 从 2014 年 年开始按照利润总额的 12.5% 进行计提缴纳所得税 31. 合并现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 政府补助 利息等 7, ,152, 往来款 711, ,931, 保证金 83, , 其他 200, , 合计 1,003, ,442, (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 房租物业水电费 353, , 办公运营费 1,269, ,405, 交通差旅费 166, ,193, 实验器材与研发 - 361, 备用金 1,335, ,023, 往来 822, ,894, 保证金 210, ,584, 其他 234, , 合计 4,391, ,757, 合并现金流量表补充资料 (1) 净利润调节为经营活动现金流量 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 一 将净利润调节表经营活动现金流量净利润 -1,328, ,140, 加 : 资产减值准备 473, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 237, , 无形资产摊销 , 长期待摊费用摊销 47, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 49

51 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 29, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) -9, , 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -1,299, ,105, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -2,702, ,774, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -681, ,807, 其他经营活动产生的现金流量净额 -5,232, ,503, 二 不涉及现金收支的投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三 现金及现金等价物净增加情况 : 现金的期末余额 3,275, ,250, 减 : 现金的期初余额 2,250, ,210, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 1,024, ,040, (2) 现金和现金等价物的构成 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 一 现金 3,275, ,250, 其中 :1. 库存现金 159, , 可随时用于支付的银行存款 3,115, ,244, 可随时用于支付的其他货币资金 4. 可用于支付的存放中央银行款项 5. 存放同业款项 6. 拆放同业款项二 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资 50

52 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 三 期末现金及现金等价物余额 3,275, ,250, 其中 : 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 九 资产证券化业务会计处理 本期不存在资产证券化业务会计处理事项 十 关联方关系及其交易 1. 关联方的认定标准 : 一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或 两方以上同受一方控制 共同控制或重大影响的, 构成关联方 2. 本公司的实际控制人相关信息 实际控制人企业类型注册地法人代表业务性质注册资本 谢佳亮自然人谢佳亮 接上表 : 对本企业的持股比例 (%) 对本企业的表决权比例 (%) 本企业最终控制方组织机构代码 谢佳亮 3. 本企业的子公司情况 企业名称子公司类型企业类型注册地法人代表 南京沃帝特智能科技有限公司控股子公司有限责任公司南京市雨花台区余雷 接上表 : 业务性质 注册资本 持股比 例 (%) 表决权 比例 (%) 组织机 构代码 计算机软硬件产品 电子产品 安防设备的研发 销售 电子智能化技术研发 设计 安装维护及技术咨询服务 2000, 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本企业关系注册号 广州奥阳电子科技有限公司本公司高管张强控制 合肥图安信息科技有限公司本公司高管 自然人股东谢佳亮控制

53 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 注册号 嘉兴智眼信息科技有限公司 本公司高管 自然人股东谢佳亮控制 南京斯诺森汽车设计有限公司 本公司高管 自然人股东张丛喆控制 南京维笛而科技有限公司 本公司高管 自然人股东张丛喆控制 西安罗斯德尔汽车工程设计有限公司 本公司高管 自然人股东张丛喆控制 佛山市南海华英钢管有限公司 本公司自然人股东梁妹铭为其股东 松原来禾纸业有限公司 本公司自然人股东梁妹铭为其股东 关联方交易 (1) 采购商品 / 接受劳务情况表 企业名称 关联交易内容 关联方定价方式 及决策程序 2014 年 1-5 月占同类交易金额金额的比例 (%) 广州市奥阳电子科技有限公司采购商品合同定价 1,859, 嘉兴智眼信息科技有限公司采购商品合同定价 接上表 : 2013 年 企业名称 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 广州市奥阳电子科技有限公司 1,349, 嘉兴智眼信息科技有限公司 400, 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应收账款 广州市奥阳电子科技有限公司 431, , 其他应收款 广州奥阳电子科技有限公司 154, , 其他应付款 合肥图安信息科技有限公司 550, , 其他应付款 嘉兴智眼信息科技有限公司 300, , 其他应付款 南京维笛而科技有限公司 204, 其他应付款 南京斯诺森汽车设计有限公司 190,

54 十一 股份支付 本期无需披露的股份支付情况 十二 或有事项 截至 2014 年 5 月 31 日止, 无需要说明的或有事项 十三 承诺事项 截至 2014 年 5 月 31 日止, 无需要说明的承诺事项 十四 资产负债表日后事项 本公司无需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项 十五 非货币性资产交换 截至 2014 年 5 月 31 日止, 无需要说明的重大非货币性交换事项 十六 债务重组 截至 2014 年 5 月 31 日止, 无需要说明的债务重组事项 十七 借款费用 本期不存在借款费用 十八 外币折算 截至 2014 年 5 月 31 日止, 无需要说明的外币折算事项 十九 租赁 截至 2014 年 5 月 31 日止, 无需要说明的租赁事项 二十 其他事项 无 53

55 二十一 母公司财务报表项目注释 1. 应收账款 (1) 按类别列示 种类 账面余额 2014 年 5 月 31 日 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 9,342, , 其中 : 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 9,342, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 9,342, , 接上表 : 2013 年 12 月 31 日 种类 金额 账面余额 比例 (%) 坏账准备比例金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,192, , 其中 : 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 8,192, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 8,192, , (2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2014 年 5 月 31 日 余额比例 (%) 坏账准备 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 6,232, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 2,354, , 年 ( 含 2 年 ) 321, , 年 ( 含 3 年 ) 3-4 年 ( 含 4 年 ) 1, 年以上 431, , 合计 9,342, ,

56 接上表 : 账龄 2013 年 12 月 31 日 余额比例 (%) 坏账准备 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 7,386, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 361, , 年 ( 含 2 年 ) 2-3 年 ( 含 3 年 ) 13, , 年 ( 含 4 年 ) 431, , 合计 8,192, , (3) 期末应收账款金额前五名情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额 的比例 (%) 广东冠网信息科技有限公司 客户 2,955, 个月至 1 年 石嘴山公安局 客户 1,203, 个月以内 芜湖市公安局 客户 1,198, 个月以内 亳州市公安局谯城分局 客户 717, 个月以内 7.68 广州市奥阳电子科技有限公司 关联方 431, 年以上 4.62 合计 6,506, (4) 期末应收账款关联方款项情况 关联方 2014 年 5 月 31 日 广州市奥阳电子科技有限公司 431, 南京沃帝特智能科技有限公司 307, 其他应收款 (1) 按类别列示 2014 年 5 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,659, , 其中 : 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 6,659, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 6,659, ,

57 接上表 : 2013 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 4,445, , 其中 : 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 4,445, , 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 4,445, , (2) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 账龄 2014 年 5 月 31 日 余额比例 (%) 坏账准备 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 4,262, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 2,100, , 年 ( 含 2 年 ) 245, , 年 ( 含 3 年 ) 3-4 年 ( 含 4 年 ) 50, , 年以上 1, , 合计 6,659, , 接上表 : 账龄 2013 年 12 月 31 日 余额 比例 (%) 坏账准备 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 4,136, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 250, , 年 ( 含 2 年 ) 8, 年 ( 含 3 年 ) 50, , 年 ( 含 4 年 ) 1, 合计 4,445, ,

58 (3) 期末其他应收款金额前五名情况 单位名称款项性质与本公司关系金额年限 占总额的 比例 (%) 南京沃帝特智能科技有限公司 往来款 关联方 4,250, 个月至 2 年 戴斌 借款 非关联方 1,000, 个月至 1 年 济南金宇源光电子有限公司 质保金 非关联方 300, 个月至 1 年 4.51 广州奥阳电子科技有限公司 往来款 关联方 154, 个月以上 2.32 广州永龙建设投资有限公司 质保金 非关联方 139, 个月至 1 年 2.09 合计 5,844, 长期股权投资 (1) 按明细列示 被投资单位核算方法投资成本 2013 年 12 月 31 日账面金额 本期 增加 本期 减少 2014 年 5 月 31 日 账面金额 南京沃帝特智能科技有限公司成本法 2,000, ,000, ,000, 合计 2,000, ,000, ,000, 接上表 : 在被投资单位的 持股比例 (%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 在被投资单位的持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值 准备 本期计提资 产减值准备 现金红利 合计 4. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 营业成本 项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 合计 8,213, ,246, 主营业务收入 8,213, ,246, 合计 3,853, ,434, 主营业务成本 3,853, ,434,

59 (2) 主营业务 ( 分产品 ) 产品名称 营业收入 2014 年 1-5 月 营业成本 图像采集摘要比对器 8,213, ,853, 合计 8,213, ,853, ( 接上表 ) 产品名称 营业收入 2013 年度 营业成本 图像采集摘要比对器 23,246, ,434, 合计 23,246, ,434, (3) 主营业务 ( 分地区 ) 地区名称 营业收入 2014 年 1-5 月 营业成本 北方区 2,715, ,575, 华东区 2,264, ,336, 西南区 1,059, , 华南区 2,174, , 合计 8,213, ,853, ( 接上表 ) 地区名称 营业收入 2013 年度 营业成本 北方区 4,507, , 华东区 2,669, ,587, 西南区 1,316, , 华南区 14,752, ,565, 合计 23,246, ,434, (4) 公司前五名客户的销售收入情况 年 1-5 月前五名客户的营业收入如下 58

60 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 广东冠网信息科技有限公司 2,019, 石嘴山公安局 1,700, 重庆市公安局南岸区分局 1,042, 芜湖市公安局 1,024, 亳州市公安局谯城分局 645, 合计 6,432, 年度前五名客户的营业收入如下 : 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 广东冠网信息科技有限公司 13,876, 黑龙江省公安厅刑事技术总队 1,711, 安徽省公安厅 1,470, 重庆市渝北公安分局 905, 济南金宇源光电子有限公司 700, 合计 18,664, 现金流量表补充资料 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 一 将净利润调节表经营活动现金流量净利润 884, ,605, 加 : 资产减值准备 471, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 193, , 无形资产摊销 , 长期待摊费用摊销 47, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 29, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) -9, , 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -1,299, ,105,

61 项目 2014 年 1-5 月 2013 年度 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -4,529, ,430, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 10, , 其他经营活动产生的现金流量净额 -4,200, ,292, 二 不涉及现金收支的投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三 现金及现金等价物净增加情况 : 现金的期末余额 3,147, ,064, 减 : 现金的期初余额 1,064, ,205, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 2,082, , 二十二 补充资料 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 2014 年 1-5 月 2013 年度 (1) 非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分 (2) 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免 (3) 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 250, ,648, 除外 (4) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 (5) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1, (6) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 250, ,646, 减 : 所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 250, ,646, 其中 : 归属于母公司所有者的非经常性损益 250, ,646, 归属于少数股东的非经常性损益 60