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1 上海申通地铁股份有限公司 年年度报告

2 目录 一 重要提示... 2 二 公司基本情况... 2 三 会计数据和业务数据摘要... 4 四 股本变动及股东情况... 6 五 董事 监事和高级管理人员 六 公司治理结构 七 股东大会情况简介 八 董事会报告 九 监事会报告 十 重要事项 十一 财务会计报告 十二 备查文件目录

3 一 重要提示 ( 一 ) 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 ( 二 ) 公司全体董事出席董事会会议 ( 三 ) 上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 ( 四 ) 公司董事长姓名公司总经理姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 姓名 俞光耀顾诚朱稳根严继传 公司董事长俞光耀 总经理顾诚 主管会计工作负责人朱稳根及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 严继传声明 : 保证年度报告中财务报告的真实 完整 ( 五 ) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 ( 六 ) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 二 公司基本情况 ( 一 ) 公司信息 公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人 上海申通地铁股份有限公司申通地铁 SHANGHAI SHENTONG METRO CO.,LTD SHENTONG METRO 俞光耀 ( 二 ) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孙安 孙斯惠 联系地址 上海市桂林路 909 号 3 号楼 2 楼 上海市桂林路 909 号 3 号楼 2 楼 电话 传真 电子信箱 @shtmetro.com sunsihui@shtmetro.com 2

4 ( 三 ) 基本情况简介 注册地址 上海市浦电路 489 号 ( 由由燕乔大厦 )5 楼 注册地址的邮政编码 办公地址 上海市桂林路 909 号 3 号楼 2 楼 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 HTTP// 电子信箱 @shtmetro.com ( 四 ) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 上海证券报 HTTP// 上海市桂林路 909 号 3 号楼 2 楼 ( 五 ) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 申通地铁 ( 六 ) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1992 年 6 月 12 日 公司首次注册登记地点 上海市浦东大道 840 号 公司变更注册登记日期 2005 年 8 月 22 日 公司变更注册登记地点 上海市浦电路 489 号 ( 由由燕乔大厦 )5 楼 首次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司聘请的会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号 ( 文新报业大厦 )20 楼 1994 年 4 月 25 日, 变更前法定代表人为芮友仁, 变更后法定代表人为徐国祥 1997 年 10 月 14 日, 变更前注册资本为 万 元, 变更后注册资本为 万元 1999 年 7 月 14 日, 变更前法定代表人为徐国祥, 变更后法定代表人为费立夫 公司其他基本情况 2000 年 7 月 11 日, 变更前注册资本为 万元, 变更后注册资本为 万元 2001 年 7 月 25 日, 变更前公司名称为 " 上海凌桥 自来水股份有限公司 ", 变更后公司名称为 " 上海 申通地铁股份有限公司 " 变更前法定代表人为费 立夫, 变更后法定代表人为宋孝鋆 变更前注册 资本为 万元, 变更后注册资本为 万元 3

5 2003 年 9 月 2 日, 变更前注册资本为 万元, 变更后注册资本为 万元 2005 年 8 月 22 日, 变更前法定代表人为宋孝鋆, 变更后法定代表人为钱耀忠 变更前注册资本为 万元, 变更后注册资本为 万元 2010 年 3 月 26 日, 变更前法定代表人为钱耀忠, 变更后法定代表人为俞光耀 三 会计数据和业务数据摘要 ( 一 ) 主要会计数据 项目 金额 营业利润 22,319, 利润总额 72,611, 归属于上市公司股东的净利润 55,319, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 55,317, 经营活动产生的现金流量净额 170,700, ( 二 ) 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额 非流动资产处置损益 -12, ,058, , 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16, 所得税影响额 , 合计 2, ,212, ,

6 ( 三 ) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 主要会计数据 2011 年 2010 年 本年比上年增减 (%) 2009 年 营业总收入 779,252, ,215, ,536, 营业利润 22,319, ,761, ,618, 利润总额 72,611, ,926, ,084, 归属于上市公司股东的净利润 55,319, ,674, ,338, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 55,317, ,461, ,340, 润 经营活动产生的现金流量净额 170,700, ,896, ,639, 年末 2010 年末 本年末比上年末增减 (%) 2009 年末 资产总额 1,732,276, ,778,552, ,295,676, 负债总额 609,742, ,080, ,775, 归属于上市公司股东的所有者权益 1,122,533, ,096,472, ,032,900, 总股本 477,381, ,381, 不适用 477,381, 主要财务指标 2011 年 2010 年 本年比上年增减 (%) 2009 年 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 用最新股本计算的每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 3.79 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 3.70 个百分点 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 / 股 ) 年末 2010 年末 本年末比上年末增减 (%) 2009 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) 资产负债率 (%) 减少 3.15 个百分点

7 ( 四 ) 采用公允价值计量的项目 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售权益工具 3,193, ,403, , 合计 3,193, ,403, , 四 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股本变动情况 1 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 公积比例发行送其小比例金转数量 (%) 新股股他计 (%) 股 一 有限售条件股份 1 国家持股 2 国有法人持股 3 其他内资持股其中 : 境内非国有法人持股境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股二 无限售条件流通股份 477,381, ,381, 人民币普通股 477,381, ,381, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 三 股份总数 477,381, ,381,

8 2 限售股份变动情况 报告期内, 本公司限售股份无变动情况 ( 二 ) 证券发行与上市情况 1 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年, 公司未有证券发行与上市情况 2 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股 配股等原因引起公司股份总数及结构的变动 3 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股 ( 三 ) 股东和实际控制人情况 1 股东数量和持股情况 单位 : 股 2011 年末股东总数 51,723 户 本年度报告公布日前一个月末股东总数 51,298 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比报告期持有有限售条质押或冻结的持股总数例 (%) 内增减件股份数量股份数量 上海申通地铁集团有限公司 国有法人 ,943, ,943,799 无 上海城投控股股份有限公司 国有法人 ,074,769 26,074,769 无 正德人寿保险股份有限公司 - 万能保险产品 未知 , ,766 未知 路殿有 未知 , ,151 未知 中国农业银行股份有限公司 - 南方中证 500 指数证券投 未知 , ,139 未知 资基金 (LOF) 聂连文 未知 , ,600 未知 周小超 未知 , ,400 未知 郑汉金 未知 , ,100 未知 中国工商银行股份有限公司 - 广发中证 500 指数证券投 未知 , ,597 未知 资基金 (LOF) 肖长林 未知 , ,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 上海申通地铁集团有限公司 278,943,799 人民币普通股 278,943,799 7

9 上海城投控股股份有限公司 26,074,769 人民币普通股 26,074,769 正德人寿保险股份有限公司 - 万 726,766 人民币普通股 726,766 能保险产品 路殿有 571,151 人民币普通股 571,151 中国农业银行股份有限公司 - 南方中证 500 指数证 517,139 人民币普通股 571,139 券投资基金 (LOF) 聂连文 470,600 人民币普通股 470,600 周小超 407,400 人民币普通股 407,400 郑汉金 398,100 人民币普通股 398,100 中国工商银行股份有限公司 - 广发中证 500 指数证 370,597 人民币普通股 370,597 券投资基金 (LOF) 肖长林 370,000 人民币普通股 370,000 持有本公司 5% 以上股份的股东是上海申通地铁集团有限公司和上海城投控股股份有限公司 上述股东关联关公司前 10 名股东中, 申通集团与其他股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市公司股东持系或一致行动的股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 ; 本公司未知其余股东之间是否存在关联关说明系或一致行动人的情况 2 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 法人 单位 : 亿元币种 : 人民币 名称 上海申通地铁集团有限公司 单位负责人或法定代表人 应名洪 成立日期 2000 年 4 月 19 日 注册资本 772 主要经营业务或管理活动 实业投资, 轨道交通建设管理及综合开发经营, 轨道交通设施设备的维护 保养 经营 (2) 实际控制人情况 法人 单位 : 亿元币种 : 人民币 名称 上海久事公司 单位负责人或法定代表人 张惠民 成立日期 1987 年 12 月 12 日 注册资本 主要经营业务或管理活动 投资, 服务 8

10 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东 9

11 姓名 五 董事 监事和高级管理人员 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 职务 性别 年龄 任期起始日期 俞光耀董事长男 年 5 月 18 日董事 总顾诚男 年 5 经理月 18 日 苏耀强董事男 年 5 月 18 日 应建国董事男 年 5 月 18 日 王保春董事男 年 5 月 18 日 俞有勤董事男 年 5 月 18 日 李惠珍 独立董女 年 5 事月 18 日 许强 独立董男 年 5 事月 18 日 薛云奎 独立董男 年 5 事月 18 日 徐宪明监事长男 年 5 月 18 日 史军监事男 年 5 月 18 日 温泉监事男 年 5 月 18 日 朱稳根 副总经男 年 5 理月 18 日 孙安 董事会男 年 5 秘书月 18 日 任期终止日期 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 2014 年 5 月 18 日 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额 ( 万元 )( 税前 ) 单位 : 股 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 津贴 是 27 否 是 是 是 是 5.95 否 5.95 否 5.95 否 是 是 10.6 否 24.8 否 1,704 1, 否 合计 / / / / / 1,704 1,704 / / 俞光耀 :1999 年 10 月至 2009 年 9 月上海铁路局副局长 常务副局长 党委常委 2009 年 9 月至今上海申通地铁集团有限公司总裁兼党委副书记顾诚 :1996 年 7 月至 2003 年 6 月江西省工业投资公司总经理 2003 年 6 月至今上海申通地铁股份有限公司总经理 苏耀强 :2000 年 8 月至 2002 年 9 月上海市市政局高速办副主任 2002 年 9 月至 2005 年 6 月上海市市政局上海中鑫建设咨询有限公司总经理 2005 年 6 月至 2007 年 3 月上海轨道交通明珠 ( 二期 ) 发展有限公司董事长 2007 年 3 月至 2010 年 12 月上海申通地铁集团有限公司投资策划部部长 2010 年 12 月至今上海申通地铁集团有限公司投资管理部部长 10

12 应建国 :1997 年 5 月至 2000 年 6 月上海市市政工程管理局劳资教育处处长 2000 年 6 月至 2006 年 12 月上海市市政工程管理局政策法规处处长长 2007 年 1 月至 2007 年 6 月上海市市政工程管理局纪委监察室主任 2007 年 7 月至 2010 年 12 月上海申通地铁集团有限公司合约法规部部长 2010 年 12 月至今上海申通地铁集团有限公司企业发展管理部部长 王保春 :2001 年 5 月至 2002 年 5 月上海永生数据科技股份公司财务部经理 2002 年 5 月至 2004 年 12 月上海申通集团有限公司资产管理部职员 经理助理 2004 年 12 月至 2006 年 7 月上海申通地铁集团有限公司投资策划部高级经理 2006 年 7 月至 2010 年 12 月上海申通地铁集团有限公司投资策划部副部长 2010 年 12 月至今上海申通地铁集团有限公司投资管理部副部长 俞有勤 : 曾任南方证券投资银行部高级经理, 上海实业医药投资股份有限公司化学药品事业部总经理, 上海城投控股股份有限公司财务部经理, 现任上海城投控股股份有限公司董事会秘书 李惠珍 :2000 年 5 月至 2008 年 4 月上海国际集团有限公司副总经理 ( 其中 :2001 年 9 月至 2008 年 5 月上海国际信托投资公司总经理 ) 2008 年 5 月至 2010 年 6 月上海国际集团有限公司顾问 许强 :1984 年至今上海市华亭律师事务所主任律师 薛云奎 : 长江商学院会计学教授 / 副院长, 中国注册会计师 ( 非执业 ), 兼任上海财经大学教授 / 博士生导师, 厦门大学管理学院教授 徐宪明 :1998 年 5 月至 2002 年 3 月上海机场集团公司财务部经理 2002 年 3 月至 2004 年 7 月上海申通集团有限公司总会计师 2004 年 7 月至今上海申通地铁集团有限公司财务副总监 史军 :2001 年 5 月至 2005 年 4 月上海市财务会计管理中心会计师 2005 年 4 月至 2010 年 4 月上海申通地铁集团有限公司审计室高级经理 2010 年 4 月至今上海申通地铁集团有限公司审计室副主任 温泉 ::2002 年 5 月至今上海申通地铁股份有限公司资产管理部资产管理 朱稳根 :2000 年 3 月至 2002 年 4 月上海久事公司计财部总经理助理 2002 年 5 月至今上海申通地铁股份有限公司副总经理 孙安 :1995 年 6 月至 2001 年 6 月上海凌桥自来水股份有限公司副总经理 2001 年 6 月至 2002 年 5 月上海申通地铁股份有限公司计财部经理 2002 年 5 月至今上海申通地铁股份有限公司董事会秘书 ( 二 ) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 俞光耀 上海申通地铁集团有限公司总裁 2009 年 9 月 30 日 是 苏耀强 上海申通地铁集团有限公司投资管理部部长 2007 年 3 月 1 日 是 应建国 上海申通地铁集团有限公司 企业管理发展部部长 2007 年 12 月 1 日 是 王保春 上海申通地铁集团有限公司 投资管理部副部长 2006 年 7 月 1 日 是 徐宪明 上海申通地铁集团有限公司财务副总监 2004 年 7 月 23 日 是 史军 上海申通地铁集团有限公司审计室副主任 2005 年 4 月 26 日 是 俞有勤 上海城投控股股份有限公司董事会秘书 2008 年 6 月 25 日 是 11

13 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名是否领取报酬津担任的职务任期起始日期任期终止日期称贴 李惠珍 上海国际集团有限公司 是 许强 上海市华亭律师事务所 主任律师 1984 年 1 月 1 日 是 薛云奎 长江商学院 副院长 是 ( 三 ) 董事 监事 高级管理人员报酬情况 董事 监事 高级管理人员报酬的决策程序董事 监事 高级管理人员报酬确定依据董事 监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司董事 监事 高管人员报酬由董事会决定 公司董事 监事 高管人员报酬由董事会参照行业标准, 按本人岗位确定其薪酬标准 结合公司内部考核按月发放 ( 四 ) 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 达世华 董事 离任 退休 刘强 董事 离任 换届调整 应建国 董事 聘任 增补 俞有勤 董事 聘任 换届调整 ( 五 ) 公司员工情况 在职员工总数 18 公司需承担费用的离退休职工人数 6 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 管理人员 6 行政人员 2 财务人员 6 技术人员 4 教育程度 教育程度类别 数量 ( 人 ) 研究生及以上 5 本科 12 大专 1 12

14 六 公司治理结构 ( 一 ) 公司治理的情况公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 等中国证监会有关规定和 上海证券交易所股票上市规则 的要求, 不断完善公司法人治理结构 规范公司运作, 加强公司制度建设 公司已制定了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 总经理工作细则 投资者关系管理制度 和 信息披露事务管理制度 等以及公司内部管理的各项规章制度 根据中国证监会 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见, 公司独立董事人数达到董事会成员的三分之一, 符合监管部门和公司章程的相关要求 按照中国证监会证监公司字 号文 上海证监局沪证监公司字 号文要求, 公司开展了上市公司治理专项活动并制定了整改报告 针对整改报告中需要整改的问题, 认真制定了整改方案, 逐条落实了整改措施和整改责任人 按照监管部门要求, 完成了 上海申通地铁股份有限公司公司治理整改情况自查报告 上海申通地铁股份有限公司资金占用自查报告 上海申通地铁股份有限公司内部控制检查监督工作报告 截止到目前, 所有需要整改的问题都得到了切实的整改, 并顺利通过了上海证监局的回访 同时根据监管部门对上市公司的要求, 先后制定了 上海申通地铁股份有限公司董事会审计委员会工作细则 上海申通地铁股份有限公司独立董事年报工作制度 上海申通地铁股份有限公司内部审计制度 董事会秘书工作制度 等规章制度 报告期内, 公司继续巩固上市公司治理专项活动成果, 不断完善公司的治理结构, 不断加强公司的内部控制制度建设, 进一步提升公司的治理水平 ( 二 ) 董事履行职责情况 1 董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否连续本年应参以通讯方是否独立亲自出席委托出席两次未亲加董事会式参加次缺席次数董事次数次数自参加会次数数议 俞光耀 否 5 5 否 顾诚 否 5 5 否 苏耀强 否 5 5 否 达世华 否 5 5 否 王保春 否 5 5 否 刘强 否 5 5 否 李惠珍 是 5 5 否 许强 是 5 5 否 薛云奎 是 5 5 否 年内召开董事会会议次数 5 其中 : 现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 0 13

15 2 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内, 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 3 独立董事相关工作制度的建立健全情况 主要内容及独立董事履职情况公司建立了 独立董事工作制度, 对独立董事的任职条件和独立性 独立董事的提名 选举和更换 独立董事的权力和 ` 职责 独立意见和工作条件等进行了详细的规定, 独立董事的履职有了相关制度的充分保障 公司的 独立董事年报工作制度 对独立董事在公司年报编制与披露过程中负有的审核监督职责等作出了规定 报告期内, 独立董事本着为全体股东负责的态度, 勤勉尽责, 认真履行法律法规和公司章程赋予的职责和义务, 密切关心公司的经营管理和依法运作情况, 积极参加董事会与股东大会的工作, 充分发表自己的意见和看法, 切实保障了广大股东尤其是中小股东的合法权益 在公司的年报审计工作中, 认真审核会计师事务所的年报审计计划, 在会计师事务所形成审计初稿时及时与会计师事务所进行沟通, 确保了年报审计的按时完成 在公司年度股东大会上, 独立董事向股东大会做述职报告 报告期内, 独立董事为公司的关联交易等发表了专业性意见, 并出具独立意见书, 很好地履行了独立董事的职责 ( 三 ) 公司相对于控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面的独立完整情况 是否独立完整 情况说明 对公司产生的影响 改进措施 业务方面独立完整情况 是 本公司业务独立于控股股东, 具有独立完整的业务体系及自主经营能力和独立的会计核算体系和财务管理制度, 主业突出 本公司在劳动 人事及工资管理等方面实行独立, 并 人员方面独立完整情况 是 设立了独立的劳动人事职能部门组织人事部 ; 公司总经理 副总经理 职工监事 财务负责人 董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬, 未在控股股 东单位兼任任何职务及领薪 资产方面独立完整情况 是 本公司拥有独立运营的地铁资产, 特许经营权等无形资产由公司拥有 不存在任何被控股股东占用资产的情况 本公司设立了健全的组织机构体系, 公司董事会 监 机构方面独立完整情况 是 事会等内部机构独立运作, 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系, 也不存在机构重叠 混合经营 合署办公 干预机构设置与经营活动的情况 财务方面独立完整情况 是 本公司设立了独立的计划财务部, 并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度 ; 配备专职财务人员 ; 并在银行独立开户 依法独立纳税 14

16 ( 四 ) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况内部控制检查监督部门的设置情况内部监督和内部控制自我评价工作开展情况董事会对内部控制有关工作的安排与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况内部控制存在的缺陷及整改情况 公司自上市以来, 按照国家有关法律 行政法规 部门规章和公司章程的有关规定, 积极推行现代企业制度, 不断完善公司法人治理结构 为了保证公司战略目标的实现, 公司在财务管理 运营票务 资产管理等方面建立了符合自身特点的各项管理制度 随着公司的不断发展, 公司仍致力于不断完善公司治理结构和内部控制制度, 使之适应公司发展的需要并发挥应有的作用 1 公司股东大会 董事会 监事会 经理层层面的内部控制制度建立健全情况 公司建立了 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 独立董事工作制度 董事会审计委员会工作细则 总经理工作细则 信息披露事务管理制度 投资者关系管理制度 独立董事年报工作制度 内部审计制度 董事会秘书工作制度 等内部控制制度 上述内部控制制度符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件的要求, 能够对公司股东大会 董事会 监事会 经理层的运作进行内部控制 2 公司各业务环节层面的内部控制制度建立健全情况公司建立了一套完整的各业务环节层面的内部控制制度体系文件, 该体系文件明确了机构设置和机构及人员授权, 并在 7 个重要业务环节建立了 13 个内部控制制度 具体如下 : 公司在销售及收款环节建立了票款结算暂行规定 定额发票管理规定 票务信息管理办法 ; 采购与付款环节建立了采购付款内部控制制度 固定资产管理环节建立了固定资产管理制度 经营性资产管理办法 ; 货币资金管理环节建立了现金管理制度 银行账户及资金划拨审批办法 ; 担保与融资环节建立了对外担保制度 募集资金管理制度 ; 投资管理环节建立了对外投资管理制度 ; 人事管理环节建立了劳动合同管理办法 考核管理办法 3 其他内部控制制度的建立情况公司还对原管理制度进行了重新整理和归类, 形成了包括财务工作 行政工作 计算机信息管理工作 资产管理工作 票务工作 5 个方面 14 个专项管理制度 2011 年, 公司股东大会 董事会 监事会 经理层规范运作, 经营决策合法 合规, 符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件和公司内部控制制度的要求 相关控制制度得到有效执行, 能够对公司股东大会 董事会 监事会 经理层的运作进行有效的控制 公司董事会下设了专门的审计委员会, 并制定了 审计委员会工作细则 公司设立了内部审计机构, 配备了专职内审人员 公司内部审计机构认真执行本年度内部控制检查监督工作计划, 同时结合上市公司治理专项活动, 对公司的内部控制制度进行了进一步梳理和检查 通过这项活动, 进一步完善了公司治理和内部控制制度 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告, 公司董事会对内控检查监督工作报告进行审核并提出改进意见 公司执行新的 企业会计准则, 并根据 公司法 企业会计准则 等相关法律法规制定了公司的会计核算制度和相关的内部控制制度, 分别对固定资产 预算管理 票款结算 现金管理 银行帐户及资金划拨审批管理 成本费用管理 募集资产管理 对外担保及会计基础工作等各方面制定了具体规章制度 上述制度在公司经济活动中得到了有效的执行 公司尚未发现目前公司的内部控制有重大或明显的缺陷, 随着公司的不断发展, 公司将不断完善内部控制制度, 根据五部委相关规定着手进行内控制度的完善和调整, 使之始终适应公司的发展需要和监管部门的要求 15

17 ( 五 ) 高级管理人员的考评及激励情况公司高级管理人员直接向董事会负责, 接受董事会直接考核 奖惩 公司准备在适当的时机在董事 监事和高级管理人员当中推行激励机制 ( 六 ) 公司披露内部控制的相关报告 : 1 公司是否披露内部控制的自我评价报告: 否 2 公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告 : 否 3 公司是否披露社会责任报告 : 否 ( 七 ) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况根据公司 信息披露事务管理制度 的规定 : 公司出现信息披露 ( 包括年报 半年报 季报和其他临时公告 ) 违规行为被中国证监会依照 上市公司信息披露管理办法 采取监管措施 或被上海证券交易所依据 股票上市规则 通报批评或公开谴责的, 公司董事会应当及时组织对信息披露事务管理制度及其实施情况的检查, 采取相应的更正措施 公司应当对有关责任人及时进行内部处分, 并将有关处理结果在 5 个工作日内上报上海证券交易所备案 公司董事 监事 高级管理人员应当对公司信息披露的真实性 准确性 完整性 及时性负责, 但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外 公司董事长 总经理 财务负责人应对公司财务报告的真实性 准确性 完整性 及时性承担主要责任 1 报告期内发生重大会计差错更正情况报告期内, 公司无重大会计差错更正情况发生 2 报告期内发生重大遗漏信息补充情况报告期内, 公司无重大遗漏信息补充情况发生 3 报告期内业绩预告修正情况报告期内, 公司无业绩预告修正情况发生 16

18 七 股东大会情况简介 ( 一 ) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2010 年度 2011 年 5 月 18 日 上海证券报 2011 年 5 月 19 日 上海申通地铁股份有限公司 2010 年度股东大会以现场方式于 2011 年 5 月 18 日 ( 星期三 ) 上午九时在上海市南丹路 15 号 ( 斯波特大酒店 )5 楼多功能厅召开, 参加本次股东大会的股东及股东授权代表共 56 人, 代表股份 305,190,430 股, 占公司总股本的 63.93%% 会议由公司董事长俞光耀先生主持, 公司董事 监事 高级管理人员及公司聘请的律师 会计师事务所出席了本次股东大会 本次会议无否决或修改提案情况, 无新提案提交表决, 会议以记名投票表决方式, 逐项审议通过了如下议案 : 1 审议通过了公司 2010 年度董事会工作报告 ; 2 审议通过了公司 2010 年度监事会工作报告 ; 3 审议通过了公司 2010 年度报告 4 审议通过了公司 2010 年度财务决算报告 ; 5 审议通过了公司 2010 年度利润分配预案 ; 6 审议通过了公司 董事会换届选举议案 ;( 选举俞光耀 顾诚 苏耀强 应建国 王保春 俞有勤 李惠珍 许强 薛云奎为公司第七届董事会董事, 其中李惠珍 许强 薛云奎为第七届董事会独立董事 ) 7 审议通过了公司 监事会换届选举议案 ;( 选举徐宪明 史军 温泉为公司第七届监事会监事 ) 8 审议通过了公司 关于继续聘请上海上会会计师事务所有限公司为本公司境内审计机构的议案 ; 9 审议通过了公司 发行公司债券的议案 ; 10 审议通过了公司 2011 年度日常委托运营管理及维护保障关联交易的议案 ; 11 审议通过了公司 关于续签资产使用协议的议案 ; 12 审议通过了公司 关于续签公司与集团公司经营权协议的议案 ; 17

19 八 董事会报告 ( 一 ) 管理层讨论与分析 1 报告期内公司财务状况经营成果分析 项目名称本期数上年同期数增减幅度 (%) 营业收入 779,252, ,215, 营业成本 681,843, ,795, 营业外收入 50,304, ,171, 净利润 55,319, ,674, 经营活动产生的现金流量净额 170,700, ,896, 股东权益 1,122,533, ,096,472, 固定资产净额 1,681,903, ,610,537, 在建工程 4,383, ,961, 财务费用 33,483, ,464, ) 营业收入减少的主要原因是 : 本年度客流总量为 3.33 亿人次, 客流减少 0.25 亿人次, 由此减少营业收入, 主要原因是 :1 世博结束对客流影响明显 2010 年半年以上属世博会参观客流集中阶段, 故今年同期与之相比, 差异较大 ; 2 由于虹桥火车站和虹桥机场启用以及高铁开通 动车始发站调整等因素影响, 原上海火车站和上海南站的部分客流改变去目的地的线路, 分流态势明显 ; 2) 营业成本减少的主要原因是 :1 今年车辆大修理费用比去年同期减少了 2750 万元 年下半年购买了 48 节地铁车辆后减少车辆租赁费 2543 万元, 增加了折旧费用 1196 万元 3 因列车开行列次减少而减少资产使用费 1221 万元 4 日常运营成本比去年同期增加了 2920 万元 3) 营业外收入增加的主要原因是 :2011 年公交优惠换乘和老年卡的使用比去年同期增加 4) 净利润减少的主要原因是 : 营业收入减少 5) 经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是 :1 经营性应付项目增加 2 新增资产折旧增加 6) 股东权益增加的主要原因是 :2011 年未分配利润增加 7) 固定资产净额增加的主要原因是 :1 在建工程转入固定资产 1.53 亿元 ;2 因计提折旧减少固定资产净额 0.8 亿元 8) 在建工程减少的主要原因是 : 已将验收合格后投入使用的地铁车辆转入固定资产 9) 财务费用增加的原因是 :2010 年短期融资券利息支出 4 个月,2011 年短期融资券利息支出是 12 个月因素, 以及国家利息政策调整而增加企业的财务费用 2 主营业务及其经营状况分析 2011 年地铁一号线各项技术经济指标完成情况良好 列车正点率为 96.70%, 运营图兑现率为 99.13%, 运营里程达 万列公里, 实际开行列车数 万列次, 继续保持了较高的运营质量 2011 年, 营业收入实现 万元, 比上年同期下降了 6.59% 全年实现净利润 万元 2011 年日均票务收入为 万元, 比上年同期减少 万元 18

20 2011 年, 一号线全年客运总量为 万人次, 日均客运量为 万人次, 比上年同期下降 7%, 其中 : 本线客运量为 万人次, 日均为 万人次, 比上年同期日均减少 5.13 万人次, 由其他线路换乘入量为 万人次, 日均为 万人次, 比上年同期日均减少 1.74 万人次 日均换乘入量占一号线日均客运总量的 43.3%, 换乘入比例比上年同期增长 1.8% 公司是否披露过盈利预测或经营计划 : 否 3 公司主营业务及其经营状况 1) 主营业务分行业 分产品情况主营业务分行业情况营业收入营业成本营业利润营业利润分行业营业收入营业成本比上年增比上年增率比上年率 (%) 减 (%) 减 (%) 增减 (%) 减少 2.89 轨道交通 779,252, ,843, 个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本营业利润营业利润分产品营业收入营业成本比上年增比上年增率比上年率 (%) 减 (%) 减 (%) 增减 (%) 地铁一号减少 ,252, ,843, 线个百分点 2) 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 上海 779,252, 对公司未来发展的展望 1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测 : 否 ( 二 ) 公司投资情况 1 委托理财及委托贷款情况 1) 委托理财情况本年度公司无委托理财事项 2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项 2 募集资金使用情况 报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 19

21 3 非募集资金项目情况 报告期内, 公司无非募集资金投资项目 ( 三 ) 陈述董事会对公司会计政策 会计估计变更的原因及影响的讨论结果 报告期内, 公司无会计政策 会计估计变更 ( 四 ) 董事会日常工作情况 1 董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 六届十九次董 2011 年 3 月 28 事会 日 六届二十次董 2011 年 4 月 25 事会 日 七届一次董事 2011 年 5 月 18 会 日 七届二次董事 2011 年 8 月 10 会 日 七届三次董事 2011 年 10 月 会 24 日 相关董事会决议已作为临时报告在指定报纸进行了披露 决议刊登的信息披露报纸上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报 决议刊登的信息披露日期 2011 年 3 月 30 日 2011 年 4 月 27 日 2011 年 5 月 19 日 2011 年 8 月 12 日 2011 年 10 月 25 日 2 董事会对股东大会决议的执行情况根据 2010 年度股东大会决议, 公司 2010 年度利润分配方案为 : 以 2010 年末总股本 477,381,905 股为基数, 每 10 股派发现金红利 0.60 元 ( 含税 ), 共计派发现金红利 28,642, 元 2011 年 6 月 9 日公司董事会发布 2010 年度分红派息实施公告, 股权登记日为 2011 年 6 月 16 日, 除息日为 2011 年 6 月 17 日, 现金红利发放日为 2011 年 6 月 23 日 董事会严格执行股东大会决议, 按时完成现金红利发放任务 3 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况 主要内容以及履职情况汇总报告报告期内公司董事会设立了审计委员会, 并制订了 " 上海申通地铁股份有限公司董事会审计委员会工作细则 " 审计委员会由三名董事组成, 其中独立董事两名, 非独立董事一名 一名会计专业的独立董事担任审计委员会主任 审计委员会按 " 工作细则 " 要求认真履职, 在年报审计的会计师事务所进公司进行年报审计时认真审核会计师事务所的年报审计计划, 在会计师事务所形成审计初稿时及时与会计师事务所进行沟通, 确保了年报审计的按时完成 审计委员会对公司下一年度续聘会计师事务所提出书面意见 4 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告公司董事会未设立薪酬委员会 20

22 5 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况公司已先后制订了 对外宣传和信息披露管理暂行办法 和 对外网络信息发布实施细则 同时按照 ( 上市公司信息披露管理办法 ) 的要求建立了 信息披露事务管理制度 这些制度对公司外部信息使用人管理有了相关规定 公司严格按照规章制度办事, 严格执行外部信息使用人管理的相关规定, 防止内部信息的泄露, 保证信息披露的公平 公正 6 公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单 : 否 7 公司不存在重大环保问题 8 公司不存在其他重大社会安全问题 ( 五 ) 现金分红政策的制定及执行情况根据 2010 年度股东大会决议, 公司 2010 年度利润分配方案为 : 以 2010 年末总股本 477,381,905 股为基数, 每 10 股派发现金红利 0.60 元 ( 含税 ), 共计派发现金红利 28,642, 元 2011 年 6 月 9 日公司董事会发布 2010 年度分红派息实施公告, 股权登记日为 2011 年 6 月 16 日, 除息日为 2011 年 6 月 17 日, 现金红利发放日为 2011 年 6 月 23 日 董事会严格执行股东大会决议, 按时完成现金红利发放任务 ( 六 ) 利润分配或资本公积金转增股本预案以 2011 年末总股本 477,381,905 股为基数, 向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.50 元 ( 含税 ), 共计分配红利 23,869, 元, 本次分配后结余未分配利润 376,155, 元, 结转以后年度分配 方案实施后公司总股本不变 ( 该方案需提交公司 2011 年度股东大会审议 ) ( 七 ) 公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况 : 分红年度 占合并报表分红年度合并每 10 股派中归属于上每 10 股送每 10 股转现金分红的报表中归属于息数 ( 元 ) 市公司股东红股数 ( 股 ) 增数 ( 股 ) 数额 ( 含税 ) 上市公司股东 ( 含税 ) 的净利润的的净利润比率 (%) ,738, ,075, ,642, ,338, ,642, ,674,

23 九 监事会报告 ( 一 ) 监事会的工作情况召开会议的次数 5 监事会会议情况监事会会议议题 1 审议公司 2010 年度报告 及 2010 年度报 2011 年 3 月 28 日六届十四次监事会告摘要 2 审议公司 2010 年度利润分配预案 1 审议公司 2010 年度监事会工作报告 ;2 审议公司 2010 年度财务决算报告 ;3 审议公司 监事会换届选举新一届监事会监事提名议案 ; 4 审议公司 2011 年度日常委托运营管理及维护保障关联交易的议案 5 审议公司 关于续签公司与集团公司经营权协议的议案 ;6 审议公 2011 年 4 月 25 日六届十五监事会司 关于签订 关于 资产使用的协议 的展期协议 的议案 ;7 审议公司 关于发行公司债券的议案 ;8 审议公司 召开 2010 年度股东大会事宜的议案 ;9 审议公司 2010 年预算执行情况的议案 ;10 审议公司 2011 年预算编制的议案 ;11 审议公司 2011 年第一季度报告 2011 年 5 月 18 日七届一次监事会选举产生第七届监事会监事长 审议公司 2011 年上半年报告 及 2011 年上半 2011 年 8 月 10 日七届二次监事会年报告摘要 2011 年 10 月 24 日七届三次监事会审议公司 2011 年第三季度报告 全年召开监事会会议 5 次, 审议各项议案 16 项, 形成监事会决议 16 项 公司三名监事全部亲自出席每次监事会会议, 认真履行监事会职责 ( 二 ) 监事会对公司依法运作情况的独立意见公司监事会根据国家有关法律 法规和 公司章程 的相关规定对公司的决策顺序 内部控制制度和公司董事 经理履职情况进行了监督, 认为报告期内公司运作规范, 决策程序严格按照 公司章程 规定进行, 内部控制体系完善 公司的董事 总经理和其他高级管理人员在执行职务中没有违反法律 法规和公司章程的行为, 没有损害公司利益和股东权益的行为 ( 三 ) 监事会对检查公司财务情况的独立意见本着对全体股东负责的精神, 公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了监督和检查 认为 : 公司财务制度健全, 财务结构合理, 财务状况良好, 财务核算规范, 上海上会会计师事务所审计公司年度财务会计报告后出具的标准无保留意见审计报告, 能够真实反映公司的财务状况和经营成果 ( 四 ) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见报告期内公司无募集资金使用情况 ( 五 ) 监事会对公司收购 出售资产情况的独立意见报告期内公司无收购个 出售资产情况 22

24 ( 六 ) 监事会对公司关联交易情况的独立意见监事会认为 :2011 年公司与上海地铁第一运营有限公司及上海申通地铁集团维保中心的 2011 年度日常委托运营管理及维护保障关联交易都经公司董事会和股东大会审议通过并及时信息披露, 关联交易价格合理 交易公平, 未发现存在幕后交易和损害部分股东利益的行为 董事会履行了诚信义务并维护了全体股东的利益, 审议程序符合有关规定 ( 七 ) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见上海上会会计师事务所对公司 2011 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告 ( 八 ) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见监事会认为 : 公司组织完善 制度健全, 内部控制制度符合我国有关法律 法规和证券监管部门的要求, 具有完整性 合理性和有效性 2011 年, 公司会同相关中介机构, 对公司在重要业务方面已健全和完善了合理的内部控制制度, 并得到有效执行 这些内部控制制度保证了公司的生产经营管理的正常进行, 对经营风险可以起到有效的控制作用, 并形成了完整有效的制度体系 十 重要事项 ( 一 ) 重大诉讼仲裁事项本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 二 ) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况本年度公司无破产重整相关事项 ( 三 ) 公司持有其他上市公司股权 参股金融企业股权情况 1 持有其他上市公司股权情况单位 : 元 证券代码 证券简称 城投控股 爱建股份 占该公司报告期所最初投资期末账面价报告期股权比例有者权益成本值损益 (%) 变动 900, ,284, , , , , , 会计核股份来算科目源可供出售金融法人股资产可供出售金融法人股资产 合计 936, / 2,403, , , / / ( 四 ) 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产 吸收合并事项 23

25 ( 五 ) 报告期内公司重大关联交易事项 1 其他重大关联交易 (1) 公司与上海地铁第一运营有限公司签订了 上海轨道交通一号线 2011 年度委托运营管理协议, 委托运营管理期限为 2011 年 1 月至 12 月 2011 年度公司实际承担该项日常委托运营成本共计 121,150, 元, 截至 2011 年 12 月 31 日已支付 120,026, 元 (2) 公司与上海申通地铁集团有限公司下设的上海轨道交通维修保障中心签订了 上海轨道交通一号线 2011 年度委托维修保障协议, 委托期限为 2011 年 1 月至 12 月 2011 年度公司实际承担该项维修保障成本共计 85,452, 元, 截至 2011 年 12 月 31 日已支付 80,010, 万元 (3) 根据公司与上海申通地铁集团有限公司签订的 关于资产使用的协议, 公司因使用上海申通地铁集团有限公司所拥有的地铁一号线隧道 轨道 车站和机电设备等资产, 应向上海申通地铁集团有限公司支付资产使用费 2011 年度公司承担该项资产使用费计 249,572, 元, 截至 2011 年 12 月 31 日已支付 228,151, 元 ( 六 ) 重大合同及其履行情况 1 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10% 以上 ( 含 10%) 的托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况本年度公司无托管事项 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项 2 担保情况 本年度公司无担保事项 3 其他重大合同 2008 年 8 月, 公司与南车株洲电力机车有限公司签订了 上海轨道交通一号线 6 辆编组的列车新购 34 辆动车合同, 合同价格 262,346, 元 截止到 2011 年 12 月 31 日, 公司累计支付购车款 244,318, 元 目前所购 34 辆动车已全部抵沪 ( 七 ) 承诺事项履行情况 1 本年度或持续到报告期内, 上市公司 控投股东及实际控制人没有承诺事项 24

26 ( 八 ) 聘任 解聘会计师事务所情况单位 : 万元币种 : 人民币是否改聘会计师事务所 : 否现聘任境内会计师事务所名称上海上会会计师事务所有限公司境内会计师事务所报酬 30 境内会计师事务所审计年限 20 ( 九 ) 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 ( 十 ) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项 25

27 ( 十一 ) 信息披露索引事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2010 年年报及年报摘要 上海证券报 2011 年 3 月 30 日 HTTP// 公司六届十九次董事会决议公告 上海证券报 2011 年 3 月 30 日 HTTP// 公司六届十四次监事会决议公告 上海证券报 2011 年 3 月 30 日 HTTP// 年第一季度报告 上海证券报 2011 年 4 月 27 日 HTTP// 公司六届二十次董事会决议公告 上海证券报 2011 年 4 月 27 日 HTTP// 公司六届十五次监事会决议公告 上海证券报 2011 年 4 月 27 日 HTTP// 召开 2010 年度股东大会通知 上海证券报 2011 年 4 月 27 日 HTTP// 关联交易公告 ( 委托运营及日常维 上海证券报 2011 年 4 月 27 日 HTTP// 保 ) 关联交易公告 ( 资产使用协议展期协 上海证券报 2011 年 4 月 27 日 HTTP// 议 ) 关联交易公告 ( 一号线经营权转让协 上海证券报 2011 年 4 月 27 日 HTTP// 议 ) 更正公告 上海证券报 2011 年 4 月 28 日 HTTP// 年度股东大会决议公告 上海证券报 2011 年 5 月 19 日 HTTP// 公司七届一次董事会决议公告 上海证券报 2011 年 5 月 19 日 HTTP// 公司七届一次监事会决议公告 上海证券报 2011 年 5 月 19 日 HTTP// 年度利润分配实施公告 上海证券报 2011 年 6 月 9 日 HTTP// 公司七届二次董事会决议公告 上海证券报 2011 年 8 月 12 日 HTTP// 公司 2011 年第一期短期融资劵发行结 上海证券报 2011 年 9 月 17 日 HTTP// 果公告 2011 年上半年度报告 上海证券报 2011 年 8 月 12 日 HTTP// 年第三季度报告 上海证券报 2010 年 10 月 25 日 HTTP// 26

28 十一 财务会计报告公司年度财务报告已经上海上会会计师事务所有限公司注册会计师中国注册会计师 : 中国注册会计师 : 审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告 ( 一 ) 审计报告审计报告 上会师报字 (2012) 第 0328 号 上海申通地铁股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的上海申通地铁股份有限公司 ( 以下简称 " 贵公司 ") 财务报表, 包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表,2011 年度的利润表 股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量 上海上会会计师事务所有限公司中国注册会计师 : 熊丽萍 中国注册会计师 : 胡治华 中国 上海二 一二年三月十五日 ( 二 ) 财务报表 27

29 资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位 : 上海申通地铁股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 25,823, ,097, 交易性金融资产应收票据应收账款 7,561, ,565, 预付款项应收利息应收股利其他应收款 1,214, ,550, 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 34,600, ,213, 非流动资产 : 可供出售金融资产 2,403, ,193, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 1,681,903, ,610,537, 在建工程 4,383, ,961, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 2, , 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 8,982, ,626, 其他非流动资产非流动资产合计 1,697,675, ,752,338,

30 资产总计 1,732,276, ,778,552, 流动负债 : 短期借款 129,500, ,000, 交易性金融负债应付票据应付账款 58,870, ,706, 预收款项应付职工薪酬 251, , 应交税费 10,137, ,811, 应付利息 7,799, ,634, 应付股利 480, , 其他应付款 2,335, ,658, 一年内到期的非流动负债其他流动负债 400,000, ,000, 流动负债合计 609,375, ,538, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 366, , 其他非流动负债非流动负债合计 366, , 负债合计 609,742, ,080, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 477,381, ,381, 资本公积 80,843, ,458, 减 : 库存股专项储备盈余公积 164,284, ,752, 一般风险准备未分配利润 400,024, ,879, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,122,533, ,096,472, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 1,732,276, ,778,552, 法定代表人 : 俞光耀主管会计工作负责人 : 朱稳根会计机构负责人 : 严继传 29

31 利润表 2011 年 1 12 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 779,252, ,215, 减 : 营业成本 681,843, ,795, 营业税金及附加 26,182, ,834, 销售费用 6,262, ,459, 管理费用 9,215, ,922, 财务费用 33,483, ,464, 资产减值损失 -17, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 37, ,103, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 1,065, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 22,319, ,761, 加 : 营业外收入 50,304, ,171, 减 : 营业外支出 12, , 其中 : 非流动资产处置损失 12, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 72,611, ,926, 减 : 所得税费用 17,291, ,251, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 55,319, ,674, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益 -615, ,460, 七 综合收益总额 54,704, ,214, 法定代表人 : 俞光耀主管会计工作负责人 : 朱稳根会计机构负责人 : 严继传 30

32 现金流量表 2011 年 1 12 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 776,256, ,150, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 52,085, ,414, 经营活动现金流入小计 828,341, ,565, 购买商品 接受劳务支付的现金 599,714, ,931, 金 支付给职工以及为职工支付的现 3,881, ,672, 支付的各项税费 48,327, ,840, 支付其他与经营活动有关的现金 5,717, ,224, 经营活动现金流出小计 657,641, ,668, 经营活动产生的现金流量净额 170,700, ,896, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 697, 取得投资收益收到的现金 37, ,103, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 37, ,803, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 37,612, ,895, 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 37,612, ,895, 投资活动产生的现金流量净额三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 -37,574, ,092,

33 取得借款收到的现金 1,047,900, ,011,400, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,047,900, ,011,400, 偿还债务支付的现金 1,120,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 55,300, ,291, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 1,175,300, ,291, 筹资活动产生的现金流量净额 -127,400, ,108, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 5,725, ,912, 加 : 期初现金及现金等价物余额 20,097, ,184, 六 期末现金及现金等价物余额 25,823, ,097, 法定代表人 : 俞光耀主管会计工作负责人 : 朱稳根会计机构负责人 : 严继传 32

34 所有者权益变动表 2011 年 1 12 月 本期金额项目实收资本 ( 或股减 : 库专项一般风资本公积盈余公积本 ) 存股储备险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 477,381, ,458, ,752, ,879, ,096,472, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 477,381, ,458, ,752, ,879, ,096,472, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -615, ,531, ,144, ,061, ( 一 ) 净利润 55,319, ,319, ( 二 ) 其他综合收益 -615, , 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -615, ,319, ,704, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 5,531, ,174, ,642, 提取盈余公积 5,531, ,531, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -28,642, ,642,914.30

35 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 477,381, ,843, ,284, ,024, ,122,533, 上年同期金额项目实收资本 ( 或股减 : 库专项一般风资本公积盈余公积本 ) 存股储备险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 477,381, ,918, ,384, ,215, ,032,900, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 477,381, ,918, ,384, ,215, ,032,900, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -1,460, ,367, ,664, ,571, ( 一 ) 净利润 93,674, ,674,

36 ( 二 ) 其他综合收益 -1,460, ,460, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -1,460, ,674, ,214, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 9,367, ,010, ,642, 提取盈余公积 9,367, ,367, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -28,642, ,642, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 477,381, ,458, ,752, ,879, ,096,472, 法定代表人 : 俞光耀主管会计工作负责人 : 朱稳根会计机构负责人 : 严继传 35

37 ( 三 ) 公司概况上海申通地铁股份有限公司 ( 以下简称 " 公司 ") 原为 " 上海凌桥自来水股份有限公司 ", 系于 1992 年 5 月 19 日经上海市建设委员会沪建经 (92) 第 432 号文批准, 采用社会募集方式设立的股份有限公司, 公司股票于 1994 年 2 月 24 日在上海证券交易所上市交易 公司原属城市供水行业, 经 2001 年 6 月 29 日股东大会决议通过进行资产重组后, 于 2001 年 7 月 25 日起正式更名为 " 上海申通地铁股份有限公司 ", 公司变更后属轨道交通行业 公司取得的上海市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照号为 号 公司注册资本为人民币 477,381, 元 公司注册地为上海市浦电路 489 号 公司性质为股份有限公司 ( 上市 ), 经营范围包括 : 地铁经营及相关综合开发, 轨道交通投资, 附设分支机构 ( 上述经营范围除专项规定 ) 公司的母公司系上海申通地铁集团有限公司, 集团最终母公司系上海久事公司 本财务报告于 2012 年 3 月 14 日由董事会通过及批准报出 ( 四 ) 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 : 1 财务报表的编制基础 : 本公司以持续经营为财务报表的编制基础, 以权责发生制为记账基础 本公司一般采用历史成本对会计要素进行计量, 在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本 可变现净值 现值及公允价值进行计量, 在此基础上编制财务报表 2 遵循企业会计准则的声明 : 本公司财务报表及附注系按财政部颁布的 企业会计准则 (2006 年 2 月 15 日颁布 ) 应用指南 企业会计准则解释 中国证券监督管理委员会发布的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 [2010 年修订 ] 以及相关补充规定的要求编制, 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 3 会计期间 : 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 : 人民币元 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中, 公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 ; 如以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面

38 值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费 佣金等, 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等费用, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 (2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并, 按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本 : 1 一次交换交易实现的企业合并, 长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 ; 2 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和 ; 3 为进行企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 ; 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 ; 4 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 将其计入长期股权投资的初始投资成本 (3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并, 对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 按照下列方法处理 : 1 对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核 ; 2 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 6 合并财务报表的编制方法 : (1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权, 将该被投资单位认定为子公司, 纳入合并财务报表的合并范围 但是, 有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权, 满足下列条件之一的, 视为母公司能够控制被投资单位, 将该被投资单位认定为子公司, 纳入合并财务报表的合并范围 但是, 有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外 : ⑴ 通过与被投资单位其他投资者之间的协议, 拥有被投资单位半数以上的表决权 ⑵ 根据公司章程或协议, 有权决定被投资单位的财务和经营政策 ⑶ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 ⑷ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围 37

39 编制合并报表时, 本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础, 在抵销本公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后, 由本公司合并编制 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入 费用 利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 本公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入 费用 利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 7 现金及现金等价物的确定标准 : 是指公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算 : (1) 外币交易在初始确认时, 采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额 (2) 于资产负债表日, 按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理 : 1 外币货币性项目, 采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 2 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 ; 以公允价值计量的交易性金融资产, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益 货币性项目, 是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债 非货币性项目, 是指货币性项目以外的项目 9 金融工具 : (1) 金融工具的分类 确认依据和计量方法 1 金融资产在初始确认时划分为下列四类 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ; 2) 持有至到期投资 ; 3) 应收款项 ; 4) 可供出售金融资产 2 金融负债在初始确认时划分为下列两类 : 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ; 38

40 2) 其他金融负债 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 交易性金融资产或金融负债, 主要是指为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 主要是指基于风险管理 战略投资需要等所作的指定 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生时计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 4 持有至到期投资此类金融资产是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得持有至到期投资时确定, 在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 实际利率与票面利率差别较小的, 按票面利率计算利息收入, 计入投资收益 处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 5 应收款项应收款项主要是指销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权, 按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 收回或处置应收款项时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 6 可供出售金融资产可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资和应收款项的金融资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利, 单独确认为应收项目 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利, 计入投资收益 资产负债表日, 可供出售金融资产以公允价值计量, 且公允价值变动计入 " 资本公积 - 其他资本公积 " 处置可供出售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资 39

41 损益 7 其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 通常情况下, 发行的债券 因购买商品产生的应付账款 长期应付款等, 划分为其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 终止确认, 是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 所转移金融资产的账面价值 ; 2 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分 ( 在此种情况下, 所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1) 终止确认部分的账面价值 ; 2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续确认所转移金融资产整体, 并将收到的对价确认为一项金融负债 (3) 金融工具公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债, 活跃市场中的报价用于确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值 采用估值技术得出的结果, 可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (4) 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值测试方法 减值准备计提方法 1 对于持有至到期投资, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失 2 通常情况下, 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 可以认定该可供出售金融资产已发生减值, 确认减值损失 可供出售金融资产发生减值的, 在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值损失 10 应收款项 : (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 40

42 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 余额超过 1,000 万元的应收账款和余额超过 100 万元的其他应收款余额超过 1,000 万元的应收账款 : 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值余额超过 100 万元的其他应收款 : 低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 : 确定组合的依据 : 组合名称账龄组合按组合计提坏账准备的计提方法 : 组合名称账龄组合 依据对于经单独测试后未减值的以及单项金额不重大且按信用风险特征组合后该组合的风险也不重大的应收款项 ( 扣减应收地铁票务款 ) 而言, 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征计提方法账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 15.00% 15.00% 3-4 年 20.00% 20.00% 4-5 年 30.00% 30.00% 5 年以上 % % 未计提坏账准备的项目及原因未计提坏账准备的项目应收地铁票务款 原因隔月收回 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法对于应收票据 预付款项 应收利息 应收股利 长期应收款应当按个别认定法进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 41

43 11 存货 : (1) 存货的分类 (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程及提供劳务过程中耗用的材料和物料 存货同时满足下列条件的, 予以确认 : 1 与该存货有关的经济利益很可能流入企业 ; 2 该存货的成本能够可靠地计量 (2) 发出存货的计价方法先进先出法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 各类存货可变现净值的确定依据如下 : 1 产成品 商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 2 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 3 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其相对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 存货跌价准备按单个存货项目计提, 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品一次摊销法 2) 包装物一次摊销法 12 长期股权投资 : (1) 投资成本确定除对外合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : 1 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 ; 2 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 42

44 成本 ; 3 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本 ; 4 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本应当按照 企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换 确定 ; 5 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本应当按照 企业会计准则第 12 号 - 债务重组 确定 (2) 后续计量及损益确认方法 1 下列长期股权投资采用成本法核算 : 1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 ; 2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价 追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 在权益法核算时, 当取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的, 投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后加以确定 (3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 13 投资性房地产 : 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地 43

45 使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 投资性房地产按照成本进行初始计量, 在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 采用成本模式的, 按直线法计提折旧或进行摊销 ; 采用公允价值模式的, 不对投资性房地产计提折旧或进行摊销, 以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值, 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益 如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 14 固定资产 : (1) 固定资产确认条件 计价和折旧方法 : 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年, 单位价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起, 采用直线法 ( 年限平均法 ) 提取折旧 (2) 各类固定资产的折旧方法 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 地铁车辆 专用设备 (3) 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 (4) 其他说明 (1) 固定资产, 是指同时具有下列特征的有形资产 : 1 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 ; 2 使用寿命超过 1 个会计年度 (2) 固定资产同时满足下列条件的, 才能予以确认 : 1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; 2 该固定资产的成本能够可靠地计量 15 在建工程 : (1) 包括自行建造固定资产发生的支出, 由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成, 包括与在建工程相关的借款利息 折价或溢价摊销 外币汇兑差额等, 并于达到预定可使用状态时转入固定资产 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 44

46 16 借款费用 : (1) 发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长的时间的 ( 通常是指 1 年及 1 年以上 ) 购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 借款费用包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 (2) 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化 : 1 资产支出已发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; 2 借款费用已经发生 ; 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序, 借款费用的资本化则继续进行 (3) 在资本化期间内, 每一会计期间的利息 ( 包括折价或溢价的摊销 ) 资本化金额, 按照下列规定确定 : 1 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 2 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率确定 借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额, 调整每期利息金额 在资本化期间内, 每一会计期间的利息资本化金额, 不超过当期相关借款实际发生的利息金额 (4) 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的, 在发生时根据其发生额予以资本化, 计入符合资本化条件的资产的成本 ; 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 一般借款发生的辅助费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 17 无形资产 : (1) 计价方法 : 按其成本进行初始计量 (2) 无形资产的使用寿命为有限的, 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利润期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产 45

47 (3) 使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销, 使用寿命不确定的无形资产不予摊销, 期末作减值测试 (4) 每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同, 改变摊销期限和摊销方法 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 并按使用寿命有限的无形资产的原则进行处理 对于使用寿命有限的无形资产, 在采用直线法计算摊销额时, 各项无形资产的使用寿命 预计净残值率如下 : 名称使用年限预计净残值率电脑软件 2 年 - (5) 如存在可收回金额低于其账面价值, 将按照其差额计提减值准备 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 18 预计负债 : 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的, 确认为预计负债 : (1) 该义务是企业承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 19 收入 : (1) 营业收入包括销售商品收入 提供劳务收入以及让渡资产使用权收入 (2) 销售商品收入的确认销售商品收入同时满足下列条件的, 予以确认 : 1 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 2 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 3 收入的金额能够可靠地计量 ; 4 相关的经济利益很可能流入企业 ; 5 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (3) 提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件 : 1 收入的金额能够可靠地计量 ; 2 相关的经济利益很可能流入企业 ; 3 交易的完工进度能够可靠地确定 ; 4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 46

48 确定提供劳务交易的完工进度, 选用下列方法 : 1) 已完工作的测量 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 (4) 让渡资产使用权收入的确认让渡资产使用权收入包括利息收入 使用费收入等 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的, 才能予以确认 : 1 相关的经济利益很可能流入企业 ; 2 收入的金额能够可靠地计量 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 20 政府补助 : 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府作为企业所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助同时满足下列条件的, 予以确认 : (1) 本公司能够满足政府补助所附条件 ; (2) 本公司能够收到政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 与收益相关的政府补贴, 分别下列情况处理 : 1 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 2 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 21 递延所得税资产 / 递延所得税负债 : 所得税采用资产负债表债务法进行核算 于资产负债表日, 分析比较资产 负债的账面价值与其计税基础, 两者之间存在差异的, 确认递延所得税资产 递延所得税负债及相应的递延所得税费用 ( 或收益 ) 在计算确定当期所得税( 即当期应交所得税 ) 以及递延所得税费用 ( 或收益 ) 的基础上, 将两者之和确认为利润表中的所得税费用 ( 或收益 ), 但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响 47

49 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 应当减记递延所得税资产的账面价值 22 经营租赁 融资租赁 : 经营租赁 (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 1 租金的处理在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益 2 初始直接费用的处理对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用, 计入当期损益 3 或有租金的处理在经营租赁下, 承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益 4 出租人提供激励措施的处理出租人提供免租期的, 承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法或其他合理的方法进行分摊, 免租期内应当确认租金费用及相应的负债 出租人承担了承租人某些费用的, 承租人将该费用从租金费用总额中扣除, 按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 1 租金的处理出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益 2 初始直接费用的处理经营租赁中出租人发生的初始直接费用, 是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费 律师费 差旅费 印花税等, 计入当期损益 金额较大的应当资本化, 在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 3 租赁资产折旧的计提对于经营租赁资产中的固定资产, 采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧 4 或有租金的处理在实际发生时计入当期收益 5 出租人对经营租赁提供激励措施的处理出租人提供免租期的, 出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法或其他合理的方法进行分配, 免租期内出租人确认租金收入 出租人承担了承租人某些费用的, 出租人将该费用自租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配 6 经营租赁资产在财务报表中的处理在经营租赁下, 与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方, 因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示, 如果出租资产属于固定资产, 则列在资产负债表固定资产项下, 如果出租资产属于流动资产, 则列在资产负债表有关流动资产项下 23 主要会计政策 会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更 48

50 无 24 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无 ( 五 ) 税项 : 1 税项 (1) 流转税 1 营业税税率为地铁票务收入按收入的 3% 计征 ; 2 城市维护建设税按流转税的 7% 计征, 教育费附加按流转税的 3% 计征, 河道管理费按流转税的 1% 计征 (2) 企业所得税 : 公司原享受上海浦东新区内资企业所得税优惠政策, 按 15% 税率征收企业所得税 ; 根据国务院国发 [2007]39 号 关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知, 公司 2011 年度实际执行税率 24% 2 主要税种及税率税种 计税依据 税率 营业税 票务收入 3% 城市维护建设税 应交营业税 7% 3 税收优惠及批文公司原享受上海浦东新区内资企业所得税优惠政策, 按 15% 税率征收企业所得税 ; 根据国务院国发 [2007]39 号 关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知, 公司 2011 年度实际执行税率 24% ( 六 ) 会计报表附注 1 货币资金 单位 : 元 项目 期末数期初数人民币金额人民币金额 现金 : 43, , 人民币 43, , 银行存款 : 25,779, ,092, 人民币 25,779, ,092, 合计 25,823, ,097,

51 2 应收账款 : (1) 应收账款按种类披露 : 期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例金额金额比例 (%) 金额金额比例 (%) (%) (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 : 其中 : 账 7,561, ,565, 龄组合组合小计 7,561, ,565, 合计 7,561, / / 4,565, / / 应收账款期末余额均系应收地铁票务款, 已于 2012 年 1 月全部收回, 根据公司计提坏账准备的会计政策, 该部分应收账款无需计提坏账准备 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 期末数 期初数 账龄账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内其中 : 1 年以内 7,561, ,565, 年以内小计 7,561, ,565, 合计 7,561, ,565, (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 地铁乘客 日常乘客 7,561, 年以内 合计 / 7,561, /

52 3 其他应收款 : (1) 其他应收款按种类披露 : 期末数 期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款 : 其中 : 账龄组合 1,287, , ,641, , 组合小计 1,287, , ,641, , 合计 1,287, / 72, / 1,641, / 90, / 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 : 期末数 期初数 账龄账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内其中 : 1 年以内 1,278, , ,632, , 年以内小计 1,278, , ,632, , 年以上 9, , , , 合计 1,287, , ,641, , (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 其他应收款前五名合计 1,059, 年以内 合计 / 1,059, /

53 4 可供出售金融资产 : (1) 可供出售金融资产情况 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 2,403, ,193, 合计 2,403, ,193, 其他资料项目 期末公允价值 年初公允价值 爱建股份股票 118, , 城投控股股票 2,284, ,017, 合计 2,403, ,193, 固定资产 : (1) 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 : 2,035,340, ,896, ,769, ,186,467, 其中 : 房屋及建筑物 2,419, ,419, 机器设备运输工具 537, , , 通用设备 527, , , , 地铁车辆 1,737,816, ,733, ,890,549, 专用设备 294,039, ,499, ,540, 本期新增 本期计提 二 累计折旧合计 : 389,198, ,730, , ,959, 其中 : 房屋及建筑物 870, , , 机器设备运输工具 443, , , 通用设备 306, , , , 地铁车辆 296,745, ,594, ,340, 专用设备 90,832, ,952, , ,073, 三 固定资产账面净值合计 1,646,142, / / 1,717,508, 其中 : 房屋及建筑物 1,549, / / 1,495, 机器设备 / / 运输工具 94, / / 61, 通用设备 221, / / 276, 地铁车辆 1,441,070, / / 1,528,208,

54 专用设备 203,207, / / 187,467, 四 减值准备合计 35,604, / / 35,604, 其中 : 房屋及建筑物 536, / / 536, 机器设备 / / 运输工具 / / 地铁车辆 25,952, / / 25,952, 专用设备 9,115, / / 9,115, 五 固定资产账面价值合计 1,610,537, / / 1,681,903, 其中 : 房屋及建筑物 1,013, / / 958, 机器设备 / / 运输工具 94, / / 61, 通用设备 221, / / 276, 地铁车辆 1,415,117, / / 1,502,255, 专用设备 194,091, / / 178,351, 本期折旧额 :80,730, 元 本期由在建工程转入固定资产原价为 :152,733, 元 (2) 暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 检票系统 19,199, ,083, ,115, 已全额计提减值准备 6 在建工程 : (1) 在建工程情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 4,383, ,383, ,961, ,961,

55 (2) 重大在建工程项目变动情况 : 项 工程投 资 目入占预工程金预算数期初数本期增加转入固定资产名算比例进度来 期末数 称 (%) 源 新购 地自 262,746, ,866, ,154, ,637, % 铁筹 4,383, 车 辆 列 车 直 改 交自 221,500, ,095, ,095, % 和筹 扩 编 项 目 合计 129,961, ,154, ,733, / / / 4,383, (3) 重大在建工程的工程进度情况项目 工程进度 备注 新购地铁车辆 94.00% 新购列车尚未完全调试完毕 工程项目按类别列示 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新购地铁车辆 4,383, ,383, ,866, ,866, 列车直改交和扩编项目 ,095, ,095, 合计 4,383, ,383, ,961, ,961,

56 7 无形资产 : (1) 无形资产情况 : 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 33, , 电脑软件 33, , 二 累计摊销合计 13, , , 电脑软件 13, , , 三 无形资产账面净值合计 19, , , 电脑软件 19, , , 四 减值准备合计五 无形资产账面价值合计 19, , , 电脑软件 19, , , 本期摊销额 :16, 元 8 递延所得税资产 / 递延所得税负债 : ( 一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税资产 : 资产减值准备 8,919, ,566, 计提未使用的应付职工薪酬 62, , 小计 8,982, ,626, (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 金额 可抵扣差异项目 : 固定资产减值准备 35,604, 其他应收款的坏账准备 72, 计提未使用的应付职工薪酬 251, 小计 35,929, 根据国务院国发 [2007]39 号 关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知, 公司 2012 年度企业所得税税率将为 25%, 故计算递延所得税资产时使用的企业所得税税率为 25% 55

57 9 资产减值准备明细 : 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少转回转销 期末账面余额 一 坏账准备 90, , , 二 存货跌价准备三 可供出售金融资产减值准备四 持有至到期投资减值准备五 长期股权投资减值准备六 投资性房地产减值准备七 固定资产减值准备 35,604, ,604, 八 工程物资减值准备九 在建工程减值准备十 生产性生物资产减值准备其中 : 成熟生产性生物资产减值准备十一 油气资产减值准备十二 无形资产减值准备十三 商誉减值准备十四 其他合计 35,695, , ,677,

58 10 短期借款 : (1) 短期借款分类 : 项目 期末数 期初数 信用借款 129,500, ,000, 合计 129,500, ,000, 应付账款 : (1) 应付账款情况 项目 期末数 期初数 应付账款 58,870, ,706, 合计 58,870, ,706, 应付账款情况说明 项目 期末余额 年初余额 其中 : 账龄超过 1 年的余额 5,253, ,177, (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况 单位名称 期末数 期初数 上海申通地铁集团有限公司 27,274, ,265, 合计 27,274, ,265, 说明期末余额系应付上海申通地铁集团有限公司资产使用费 21,421, 元和物业管理费 125, 元 ; 应付上海申通地铁集团有限公司下设的上海轨道交通维修保障中心 2010 年度委托维护保障费 245, 元 2011 年度委托维护保障费 5,442, 元 列车直流电改交流电项目技术服务费 40, 元 (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明期末余额中账龄超过 1 年的应付款项主要系列车大修理余款 (4) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况 : 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 57

59 12 应付职工薪酬 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 工资 奖金 津贴和补贴 2,390, ,390, 二 职工福利费 100, , 三 社会保险费 64, ,077, ,064, , 其中 : 医疗保险费 18, , , , 基本养老保险费 40, , , , 年金缴费 184, , 失业保险费 4, , , , 工伤 生育保险费 1, , , , 四 住房公积金 421, , 五 辞退福利六 其他七 工会经费和职工教育经费 181, , , , 合计 246, ,086, ,080, , 应交税费 : 项目 期末数 期初数 营业税 2,150, ,986, 企业所得税 7,567, ,590, 个人所得税 139, , 城市维护建设税 150, , 教育费附加 64, , 地方教育费附加 43, 河道管理费 21, , 合计 10,137, ,811, 应付利息 : 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 216, , 应付短期融资券利息 7,583, ,327, 合计 7,799, ,634,

60 15 应付股利 : 单位名称期末数期初数超过 1 年未支付原因法人股股利及股利尾差 480, , 已宣告发放未被领取合计 480, , / 16 其他应付款 : (1) 其他应付款情况 项目 期末数 期初数 其他应付款 2,335, ,658, 合计 2,335, ,658, 其他应付款情况说明项目 期末余额 年初余额 其中 : 账龄超过 1 年的余额 1,405, , 其他应付款期末余额中主要系收到的工程质保金 1,243, 元和应付修理工程尾款 339, 元 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明账龄超过 1 年的其他应付款主要系收到的工程质保金 17 其他流动负债 项目 期末账面余额 期初账面余额 短期融资券 400,000, ,000, 合计 400,000, ,000, 经中国银行间市场交易商协会批准, 公司于 2010 年 8 月 16 日发行 4 亿元短期融资券, 承销 方为上海浦东发展银行股份有限公司, 该短期融资券已于 2011 年 8 月 18 日到期兑付 2011 年 9 月 13 日公司再度发行 4 亿元短期融资券, 承销方仍为上海浦东发展银行股份有限公司, 截至 2011 年 9 月 15 日募集资金已全额到账 59