股票代码：430011

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1 东屹建设集团股份有限公司 ( 股份代码 ) 二〇一五年九月

2 重要提示 本公司及本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本报告经公司第一届董事会第十次会议审议通过 未经审计 公司负责人厉强 主管会计工作负责人厉强 会计机构负责人沈爱仙声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 完整

3 目录 第一章公司基本情况... 1 第二章主要财务数据和指标... 2 第三章董事会报告... 7 第四章重要事项 第五章股本变动及股东情况 第六章董事 监事 高级管理人员 核心技术人员情况 第七章财务报告 第八章备查文件目录

4 第一章公司基本情况 一 公司法定中文名称 : 东屹建设集团股份有限公司公司中文名称缩写 : 东屹集团公司法定英文名称 : Doyi Construction Group Corp 二 公司法定代表人 : 厉强三 公司董事会秘书 : 周敏佳联系地址 : 贵州省贵阳市观山湖区金阳北路金北大厦 23 层邮政编码 : 联系电话 : 传真 : 电子信箱 :do1@do1.co 四 公司注册地址 : 贵州省贵阳市观山湖区公司办公地址 : 贵州省贵阳市观山湖区金阳北路金北大厦 23 层邮政编码 : 公司网址 : 公司信箱 :do1@do1.co 五 公司登载半年度报告的指定网站网址 : 半年度报告备置地点 : 公司董事会办公室六 公司股份挂牌场所 : 上海股权托管交易中心股份简称 : 东屹集团股份代码 : 七 其它有关资料 1

5 ( 一 ) 公司首次注册登记日期 : 2010 年 5 月 13 日 ( 二 ) 注册登记地点 : 贵州省贵阳市观山湖区工商行政管理局 ( 三 ) 企业法人营业执照注册号 : ( 四 ) 税务登记证号码 : ( 五 ) 公司聘请的会计师事务所名称 : 中兴财光华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ( 六 ) 会计师事务所办公地址 : 上海市黄浦区四川中路 681 号 6 楼 2

6 第二章主要财务数据和指标 一 公司主要会计数据 单位 : 人民币元 项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 本报告期比上年同 期增减 (%) 营业收入 41,156, ,446, 营业利润 2,697, ,391, 利润总额 2,697, ,110, ( 归属于母公司 ) 普通股股东的净利润 ( 归属于母公司 ) 普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,219, ,146, ,219, ,146, 经营活动产生的现金流量净额 -3,084, ,986, 项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日 本报告期末比上年 度期末增减 (%) 总资产 183,212, ,457, ( 归属于母公司 ) 所有者权益 52,696, ,303, 股本 ( 实收资本 ) 50,080, ,080, 二 公司主要财务指标 单位 : 人民币元 期间财务指标 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 本报告期比上年同 期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 全面摊薄净资产收益率 (%) 增加 0.66 个百分点 每股经营活动产生的现金流量净 额 ( 元 / 股 ) 毛利率 (%) 减少 个百分 点 应收账款周转率 ( 次 ) 存货周转率 ( 次 ) 期末财务指标 2015 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日 本报告期末比上年 度期末增减 (%) 3

7 每股净资产 ( 元 / 股 ) 资产负债率 (%) 母公司资产负债率 (%) 流动比率 ( 倍 ) 速动比率 ( 倍 ) 三 非经常性损益项目和金额 报告期内, 公司非经常性损益项目 非经常性收益 (+): 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 单位 : 人民币元 政府补助 720, 其他 9.47 非经常性收益小计 720, 非经常性损失 (-): 对外捐赠支出 200, 罚款支出 其他 0.13 非经常性损失小计 200, 非经常性损益对所得税的影响 (-) 少数股东权益影响 - 合计 519,

8 第三章董事会报告 一 报告期内公司经营情况的分析 ( 一 ) 经营情况回顾 东屹集团 2015 年上半年实现营业总收入 4, 万元, 其中 : 贵州龙里双龙 物流建设项目 4, 万元 2015 年上半年营业成本 3, 万元, 其中 : 贵州龙里双龙物流建设项目 3, 万元 2015 年上半年营业税金及附加 万元, 其中 : 贵州龙里双龙物流建设项 目 万元 减管理费用 万元 ; 财务费用 万元 实现营业利润 万元 加营业外收支净额 0.00 万元, 利润总额 万元 东屹集团 2015 年上半年实现净利润 万元 归属于母公司所有者的净利 润为 万元 ( 二 ) 经营情况介绍 1 公司主营业务情况 公司所处行业为建筑, 公司主要从事建筑施工业务, 公司的主要产品包括 : 房屋建筑 房屋改造和室内外装饰装潢等 2 公司经营具体情况 (1) 主营业务产品或服务情况表 单位 : 人民币元 分产品或 服务 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比营业成本比毛利率比上上年同期增上年同期增年同期增减减 (%) 减 (%) 房屋建筑 41,156, ,788, 减少 1.53 个百分点 5

9 房屋改造 合计 41,156, ,788, 减少 1.53 个百分点 报告期内, 公司不存在向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关 联交易 (2) 主营业务分地区情况 单位 : 人民币元 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减 (%) 贵州 41,156, 合计 41,156, (3) 公司财务状况说明 1 资产负债表重要项目变动原因分析 单位 : 人民币元 资产负债表项目 增减幅变动原因度 (%) 货币资金应收账款预付账款其他应收款存货固定资产无形资产短期借款应付账款预收账款 3,507, ,509, ,007, 主要是主营收入减少, 结算款未及时收回 1,313, , 往来单位增加 44,925, ,296, ,662, ,505, 建造合同形成的工程项目 5,940, ,870, , , ,500, ,000, 是要是取得的短期借款 60,339, ,979, , ,

10 其他应付款 应付职工薪酬 25,934, ,455, 往来单位增加 177, , 去年工资在今年支付 2 利润表重要项目变动原因分析 利润表项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 增减幅度 (%) 单位 : 人民币元 变动原因 营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用 41,156, ,446, 主营业务减少 35,788, ,904, 主营业务减少 1,399, ,780, 主营业务减少 ,160, ,714, 项目使费用减少 -- 财务费用 540, , 借款未到结算期使利息 支出减少 3 现金流量表重要项目变动原因分析 现金流量表项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 增减幅度 (%) 单位 : 人民币元 变动原因 经营活动产生的现 金流量净额 -3,084, ,986, 投资活动产生的现 金流量净额 筹资活动产生的现 金流量净额 3,094, , 二 报告期内, 全资 控股子公司经营情况 截至报告期末, 公司共有 3 家控股子公司, 具体经营情况如下 : ( 一 ) 贵州东建行建筑装饰有限公司 单位 : 人民币元 项目报告期上年同期 本报告期比上年同期增 减 (%) 7

11 持股比例 95% 95% 0 营业收入 营业利润 -40, ,, 净利润 -40, ,, ( 二 ) 贵州达三江商贸有限公司 单位 : 人民币元 项目报告期上年同期 本报告期比上年同期增 减 (%) 持股比例 95% 95% 0 营业收入 营业利润 -1, , 净利润 -1, , ( 三 ) 贵州东矗劳务有限公司 单位 : 人民币元 项目报告期上年同期 本报告期比上年同期增 减 (%) 持股比例 95% 95% 0 营业收入 营业利润 净利润 三 公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点 ( 一 ) 公司经营中遇到的挑战 公司所处行业为建筑施工行业, 垫资施工的情况非常普遍, 因此对施工企业的资金要求很高 在目前市场环境还不可能简单拒绝 垫资 的情形下, 公司在进行项目筛选时会选择一些垫资比例较低 开发商信用较好的项目, 并且对于垫付的资金会要求对方出具承诺还款的证明, 尽量降低资金风险, 但是仍可能存开发商违约拖延 扣押垫资款的风险, 从而造成公司资金短缺 而且建筑施工行业存在着开发商在项目施工完成后以各种理由拖欠工程款的现象, 尽管公司在收款方面一直保持谨慎的态度, 并对应收账款计提了坏账准备, 但仍存在应收账款部分或全部无法收回的风险 8

12 建筑行业对从业人员的资质要求非常高, 若公司申请国家房屋建筑工程施工总承包一级资质, 需配备有职称的工程技术和经济管理人员不少于 300 人 公司非常注重专业人才的引进, 目前各部门的负责人都是建筑行业从业经历非常丰富的专业人员 同时, 公司内部设立了职教部门, 定期聘请老师给员工进行职业教育, 鼓励员工取得建筑行业的资质证书 同时, 贵州省中小企业局考虑到贵州专业人才资源较少的情况, 为了减轻民营企业的压力, 专门为民营企业提供专业人员的培训 尽管公司和当地政府部门在人才引进和培养方面做了大量工作, 但是目前公司有资质的员工人数在短期内仍无法满足一级资质的申请条件, 从而可能对公司未来承接大型项目产生不利影响 ( 二 ) 下半年工作重点 1 企业资质 人力职教方面 (1) 按照行业主管部门 号文件 关于贵阳市建筑企业专业岗位人员考试的通知 精神, 组织公司相关人员认真学习安全员 施工员 ( 土建施工 ) 质量员 ( 土建施工 ) 安全员 资料员 材料员 机械员 劳务员 标准员岗位职责, 做好该项工作的报名 考试工作 (2) 组织公司技术人员参加全国注册一级建造师的考试工作 (3) 做好三类人员的新取证人员培训及相关人员继续教育学习培训工作 (4) 认真落实好省建设厅关于 换发新版建筑业企业资质证书的通知 精神, 按照建筑业企业资质标准, 做好公司资质换证及资质就位等相关工作 (5) 根据公司的发展和在建项目的需求, 做好人员配备及人才储备工作 (6) 安全标准化工作资料审核工作已经完成, 还有一些其它相关的工作需要 不断完善, 公司将进一步细化安全工作的管理 2 生产经营方面 首要重心在贵州双龙物流商贸城项目的建设上 贵州双龙物流 商贸城 (1# 楼 2# 楼 3# 楼 4# 楼 5# 楼 6# 楼 9# 楼 10# 楼 11# 楼 12# 楼 13# 楼 14# 楼 15# 楼 16# 楼 ) 总建筑面积 9

13 平方米, 其中 :1 2# 楼 : m2,3 4# 楼 : m2,5 6# 楼 : m2,,9 10 # 楼 :16300m2,11 12# 楼 : m2,13 14# 楼 : m2,15 16# 楼 : m2, 地下室 : m2 本工程为框架结构,11 层, 建筑抗震的结构类别为丙类, 建筑设计使用年限为 50 年, 抗震设防烈度为 6 度, 地下室防水等级为一级, 抗渗等级 P6, 屋面防水等级为 Ⅱ 级建筑防火设计建筑分类为二类, 地上部分耐火等级为二级, 地下部分耐火等级为一级, 基础采用筏板基础 目前施工进度情况 : 1 所有楼主体结构包括砌体全部完成 # 楼外墙抹灰完成, 外架拆除, 外墙涂料完成, 内墙抹灰完成, 楼地面基本完成 ; 3 3~ B# 楼外墙抹灰完成, 外架拆除, 外墙涂料完 成, 内墙抹灰完成, 楼地面基本完成 ; 4 9~12# 楼外墙抹灰基本完成, 外架拆除, 外墙涂料完成, 内墙 抹灰完成, 楼地面基本完成 ; 现完成产值总计约 万元 四 报告期内的募集资金使用情况报告期内, 公司未募集资金 五 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损 实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动 ( 包括预计利润大幅增长 ) 的说明 10

14 预计公司年初至下一报告期期末的利润会有增加 原因是公司贵州龙里项目工程将基本完工, 预计工程结算收入会增加 4600 万元, 利润也会有所增加 六 利润分配 资本公积金转增实施情况公司 2015 年上半年不进行利润分配 资本公积金转增 11

15 第四章重要事项 一 重大诉讼仲裁事项报告期内, 公司不存在重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内发生的破产相关事项报告期内, 公司不存在破产相关事项 三 公司重大资产收购 出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析报告期内, 公司不存在重大资产收购 出售或处置以及企业收购兼并的情况 四 报告期内发生的重大关联交易情况报告期内, 公司不存在重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易报告期内, 公司无日常经营相关的关联交易 报告期内, 公司无向控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务的关联交易 ( 二 ) 关联债权债务往来 1 公司向关联方提供资金情况报告期内, 公司向关联方提供资金情况具体如下 : 单位 : 人民币元关联方 借方发生额贷方发生额 其它应收款厉刚 -22,793, ,081, ,711, 合计 -22,793, ,081, ,711, 关联方向公司提供资金情况 12

16 报告期内, 无公司向控股股东及其他关联方提供资金 控股股东及其他关 联方向公司提供资金的情况 截至报告期末, 公司无对外担保 五 重大合同及履行情况 报告期内公司无重大合同签订 六 公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情 公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项 七 聘任 解聘会计师事务所情况 公司原聘请上海申亚会计师事务所事务所, 由于委托事项已经完成, 经双 方友好协商, 不再续聘 公司聘任中兴财光华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 负责公司审计工作, 聘期为一年 八 报告期内, 公司及其董事 监事 高级管理人员 公司控股股东 实际控 制人 核心技术人员 收购人处罚及整改情况 公司及其董事 监事 高级管理人员 公司控股股东 实际控制人 核心技 术人员无处罚及整改情况 九 报告期内公司披露的公告信息 公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站 ( 报告期内, 公司披露的公告情况具体如下 : 事项 刊载日期 内容 关于延期披露 2014 年年报的公告 公司将 2014 年年度报告披露推迟至 2015 年 05 月 31 日前 关于再次延期披露 2014 年年度报告的公告 公司将 2014 年年度报告披露推迟至 2015 年 06 月 30 日前 十 其它重大事项 报告期内, 公司无其他重大事项 13

17 第五章股本变动及股东情况 一 自挂牌之日起至本半年度报告披露前的最新股本情况 截至本半年度报告披露之日, 公司股本变动情况如下 : 股份性质 单位 : 股 期初股份期末股份本期增加本期减少数量比例 (%) 数量比例 (%) 一 有限售条件股份 50,080, ,080, 其中 : 高管股份 50,080, ,080, 法人机构 其他法人或非 个人或基金 二 无限售条件股份 股份总数 50,080, ,080, 二 公司股东其持股数量和相互间的关联关系 截至本报告期末, 公司股东持股数量和相互间的关联关系具体如下 : 股东总数 ( 名 ) 股东名称 股东性质 报告期初持股总数 3 公司股东持股情况 报告期内增减 报告期末持股总数 报告期末持股比例 可转让股份数量 单位 : 股 质押或冻结的股份数量 厉刚自然人 46,474,240-46,474, % 46,474,240 - 厉强自然人 2,504,000-2,504,000 5% 2,504,000 - 刘川自然人 1,101,760-1,101, % 1,101,760-14

18 自然人股东厉刚和自然人股东厉强系兄弟关系 三 控股股东情况自然人股东厉刚, 现持有公司 46,474,240 股, 占公司股份总数的 92.80%, 为公司控股股东及实际控制人 厉刚, 男,1977 年出生, 中国籍, 无境外永久居留权,1998 年毕业于浙江树人大学工民建专业, 大专学历, 目前在读厦门大学管理学院 EMBA, 中共党员 1995 年至 1999 年于苏州 部队,2000 年至 2005 年工作于上海宏通房地产开发有限公司, 担任项目经理 ;2006 年至 2010 年工作于浙江杭州建筑集团有限公司遵义项目部, 担任项目经理 ;2011 年至 2013 年 9 月工作于贵州东建建筑工程有限公司, 担任董事长 ; 现任东屹建设集团股份有限公司董事长 为国家高级工程师 四 实际控制人情况 公司实际控制人为厉刚 情况同上 五 其他 报告期内无其它情况 15

19 第六章董事 监事 高级管理人员 核心技术人员情况 一 董事 监事 高级管理人员 核心技术人员及其持股变动 截至本报告期末, 公司董事 监事 高级管理人员 核心技术人员及其持股 变动情况具体如下 : 姓名职务年龄 性别 任职起止日期 年初持股数 ( 股 ) 期末持股数 ( 股 ) 股份增 是否在公 减数 ( 股 ) 司领薪 厉刚董事长 39 男 2013 年 9 月至今 46,474,240 46,474,240 - 是 厉强董事 41 男 2013 年 9 月至今 2,504,000 2,504,000 - 是 周敏佳董事 32 女 2013 年 9 月至今 是 郭航锋董事 32 男 2013 年 9 月至今 是 杨长新董事 40 男 2013 年 9 月至今 是 曹坚飞监事 38 女 2013 年 9 月至今 是 郭跃龙监事 55 男 2013 年 9 月至今 是 杨显刚监事 58 男 2013 年 9 月至今 是 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 报告期内, 公司董事 监事及高级管理人员无变动 16

20 第七章财务报告 一 财务报告 合并资产负债表 2015 年 6 月 30 日 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 资产 流动资产 : 货币资金 3,507, ,509, 交易性金融资产应收票据应收账款 ,007, 预付款项 1,313, , 应收利息应收股利其他应收款 44,925, ,296, 存货 64,662, ,505, 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 176,235, ,806, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 5,940, ,870, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产 油气资产 17

21 无形资产 101, 开发支出 85, 商誉长期待摊费用递延所得税资产 950, , 其他非流动资产非流动资产合计 6,976, ,785, 资产总计 183,212, ,592, 公司负责人 : 厉强 主管会计工作负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 18

22 合并资产负债表 ( 续 ) 2015 年 6 月 30 日 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 负债和股东权益 流动负债 : 短期借款 16,500, ,000, 交易性金融负债应付票据 15,500, ,000, 应付账款 60,339, ,979, 预收款项 25, , 应付职工薪酬 177, , 应交税费 9,691, ,714, 应付利息应付股利其他应付款 25,934, ,455, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 128,168, ,814, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 - - 负债合计 128,168, ,814, 股东权益 : 实收资本 ( 或股本 ) 50,080, ,080, 资本公积 4,844, ,844, 减 : 库存股盈余公积未分配利润 -2,227, ,446,

23 归属于母公司所有者权益合计 52,696, ,477, 少数股东权益 2,347, ,300, 所有者权益合计 55,043, ,777, 负债和所有者权益总计 183,212, ,592, 公司负责人 : 厉强 主管会计工作负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 20

24 母公司资产负债表 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位 : 人民币元 资产 流动资产 : 货币资金 3,503, ,507, 交易性金融资产应收票据应收账款 61,827, ,007, 预付款项 1,313, , 应收利息应收股利其他应收款 40,306, ,852, 存货 64,662, ,505, 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 171,613, ,360, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 48,450, ,450, 投资性房地产固定资产 5,934, ,831, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 85, , 开发支出 商誉 21

25 长期待摊费用递延所得税资产 950, , 其他非流动资产非流动资产合计 55,420, ,196, 资产总计 227,034, ,556, 公司负责人 : 厉强 主管会计工作负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 22

26 母公司资产负债表 ( 续 ) 2015 年 6 月 30 日 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 负债和股东权益 流动负债 : 短期借款 16,500, ,000, 交易性金融负债应付票据 15,500, ,000, 应付账款 60,339, ,979, 预收款项应付职工薪酬 186, , 应交税费 9,691, ,714, 应付利息应付股利其他应付款 68,264, ,988, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 170,482, ,332, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 - - 负债合计 170,482, ,332, 股东权益 : 实收资本 ( 或股本 ) 50,080, ,080, 资本公积 4,844, ,844, 减 : 库存股盈余公积未分配利润 1,627, ,

27 归属于母公司所有者权益合计 56,552, ,223, 少数股东权益所有者权益合计 56,552, ,223, 负债和所有者权益总计 227,034, ,556, 公司负责人 : 厉强 主管会计工作负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 24

28 合并利润表 2015 年 1-6 月 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 一 营业收入 41,156, ,446, 减 : 营业成本 35,788, ,904, 营业税金及附加 1,399, ,780, 销售费用管理费用 1,160, ,714, 财务费用 540, , 资产减值损失 -429, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 收益 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 2,697, ,391, 加 : 营业外收入 720, 减 : 营业外支出 , 其中 : 非流动资产处置损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 2,697, ,110, 减 : 所得税费用 430, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 2,266, ,110, 归属于母公司所有者的净利润 2,219, 少数股东损益 46, ,110, 五 每股收益 -36, ( 一 ) 基本每股收益 0.04 ( 二 ) 稀释每股收益 0.04 六 其他综合收益七 综合收益总额 2,266, ,110, 公司负责人 : 厉强 主管会计工作负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 25

29 母公司利润表 2015 年 1-6 月 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 一 营业收入 41,156, ,446, 减 : 营业成本 35,788, ,904, 营业税金及附加 1,399, ,780, 销售费用管理费用 1,118, ,977, 财务费用 540, , 资产减值损失 550, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 收益 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 1,759, ,128, 加 : 营业外收入 720, 减 : 营业外支出 , 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 1,759, ,847, 减 : 所得税费用 430, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,328, ,847, 归属于母公司所有者的净利润 1,328, ,847, 少数股东损益五 每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 0.06 ( 二 ) 稀释每股收益 0.06 六 其他综合收益七 综合收益总额 1,328, ,847, 公司负责人 : 厉强主管会计工作负责人 : 厉强会计机构负责人 : 沈爱仙 26

30 合并现金流量表 2015 年 1-6 月 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 15,102, ,218, 收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 -6,327, ,893, 经营活动现金流入小计 8,775, ,112, 购买商品 接受劳务支付的现金 16,924, ,736, 支付给职工以及为职工支付的现金 1,191, ,184, 支付的各项税费 73, , 支付的其他与经营活动有关的现金 -6,330, ,158, 经营活动现金流出小计 11,859, ,099, 经营活动产生的现金流量净额 -3,084, ,986, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产 无形资产和其他长期资 产所支付的现金 13, 投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 13, 投资活动产生的现金流量净额 -13, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 8,500,

31 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 8,500, ,000, 偿还债务支付的现金 5,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 405, , 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 5,405, ,861, 筹资活动产生的现金流量净额 3,094, , 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -2, ,848, 加 : 期初现金及现金等价物余额 3,509, ,221, 六 期末现金及现金等价物余额 3,507, ,373, 公司负责人 : 厉强 主管会计工作负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 28

32 母公司现金流量表 2015 年 1-6 月 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 15,102, ,193, 收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 -5,499, ,008, 经营活动现金流入小计 9,602, ,201, 购买商品 接受劳务支付的现金 16,924, ,736, 支付给职工以及为职工支付的现金 1,191, ,184, 支付的各项税费 73, , 支付的其他与经营活动有关的现金 -5,502, ,246, 经营活动现金流出小计 12,687, ,186, 经营活动产生的现金流量净额 -3,085, ,985, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 - - 付的现金 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支 13, 投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 13, 投资活动产生的现金流量净额 -13, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 8,500, ,000, 收到其他与筹资活动有关的现金 29

33 筹资活动现金流入小计 8,500, ,000, 偿还债务支付的现金 5,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 405, , 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 5,405, ,861, 筹资活动产生的现金流量净额 3,094, , 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -3, ,847, 加 : 期初现金及现金等价物余额 3,507, ,055, 六 期末现金及现金等价物余额 3,503, ,208, 公司负责人 : 厉强 主管会计工作负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 30

34 2014 年半年度报告 合并所有者权益变动表 2015 年 1-6 月 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 2015 年 1-6 月 项目 实收资本 ( 或股本 ) 归属于母公司所有者权益 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 50,080, ,446, ,300, ,777, 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 二 本年年初余额 50,080, ,844, ,446, ,300, ,777, 三 本期增减变动金额 ,219, , ,266, ( 一 ) 净利润 2,219, , ,266, ( 二 ) 其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 其他 - 31

35 2014 年半年度报告 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,219, , ,266, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 - 2. 股份支付计入所有者权益的金 额 - 3. 其他 - ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 - 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 - 3. 其他 - ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) - 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - 四 本期期末余额 50,080, ,844, ,227, ,347, ,043, 法定代表人 : 厉强 主管会计工作的负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 32

36 2014 年半年度报告 合并所有者权益变动表 2014 年 1-6 月 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 2014 年 1-6 月 项目 实收资本 ( 或股本 ) 归属于母公司所有者权益 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 50,080, ,118, ,887, ,193, 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 二 本年年初余额 50,080, ,344, ,118, ,887, ,193, 三 本期增减变动金额 ,146, , ,110, ( 一 ) 净利润 2,146, , ,110, ( 二 ) 其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 其他 - 33

37 2014 年半年度报告 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,146, , ,110, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 - 2. 股份支付计入所有者权益的金 额 - 3. 其他 - ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 - 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 - 3. 其他 - ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) - 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - 四 本期期末余额 50,080, ,344, ,971, ,850, ,303, 法定代表人 : 厉强 主管会计工作的负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 34

38 2014 年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2015 年 1-6 月 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 2015 年 1-6 月 项目 实收资本 ( 或股本 ) 归属于母公司所有者权益 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 50,080, ,844, , ,223, 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 二 本年年初余额 50,080, ,844, , ,223, 三 本期增减变动金额 ,328, ,328, ( 一 ) 净利润 1,328, ,328, ( 二 ) 其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 其他 - 35

39 2014 年半年度报告 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,328, ,328, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 - 2. 股份支付计入所有者权益的金 额 - 3. 其他 - ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 - 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 - 3. 其他 - ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) - 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - 四 本期期末余额 50,080, ,844, ,627, ,552, 法定代表人 : 厉强 主管会计工作的负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 36

40 母公司所有者权益变动表 2014 年 1-6 月 编制单位 : 东屹建设集团股份有限公司 单位 : 人民币元 2014 年 1-6 月 项目 实收资本 ( 或股本 ) 归属于母公司所有者权益 资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 50,080, ,344, ,980, ,443, 加 : 会计政策变更 - 前期差错更正 - 二 本年年初余额 50,080, ,344, ,980, ,443, 三 本期增减变动金额 ,847, ,847, ( 一 ) 净利润 2,847, ,847, ( 二 ) 其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 其他 - 37

41 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,847, ,847, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 - 2. 股份支付计入所有者权益的金 额 - 3. 其他 - ( 四 ) 利润分配 提取盈余公积 - 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 - 3. 其他 - ( 五 ) 所有者权益内部结转 资本公积转增资本 ( 或股本 ) - 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - 四 本期期末余额 50,080, ,344, , ,291, 法定代表人 : 厉强 主管会计工作的负责人 : 厉强 会计机构负责人 : 沈爱仙 38

42 二 会计报表附注 东屹建设集团股份有限公司 2015 年 1 月至 6 月财务报表附注 一 公司基本情况东屹建设集团股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 原名为贵州东建建筑工程有限公 司 由厉刚 厉强共同出资组建, 于 2010 年 05 月 13 日领取贵州省工商行政管理局核发 的 号企业法人营业执照, 注册资本 万元 注册地址 : 贵州省贵 阳市观山湖区 金北大厦 商业办公楼第 1 幢 1 单元 23 层 8 号, 法定代表人 : 厉强 记 2013 年 7 月 30 日, 厉刚将其所持有的 2.20% 股权转让给刘川, 并办理了工商变更登 根据本公司 2013 年 09 月 16 日公司出资者签署的发起人协议书和公司章程规定 :2013 年 7 月, 公司整体改制, 由贵州东建建设集团有限公司变更为东屹建设集团股份有限公司, 改制后本公司注册资本为人民币 万元 ( 每股面值 1 元, 折股份额 万股 ), 由原全体出资者厉刚 厉强和刘川以其拥有的截止 2013 年 7 月 31 日的本公司净资产认购, 上述注册资本的实收情况也经深圳市沛源会计事务所 ( 普通合伙 ) 于 2013 年 9 月 11 日出具深沛源所验字 (2013)008 号 验资报告 验证 2013 年 11 月 7 日, 上海股权托管交易中心挂牌管理部核准本公司进入上海股权托管 交易中心挂牌转让, 股票代码为 , 股份简称为 东屹集团 同时, 本公司已 完成股份的初始登记, 初始登记股份数量为 50,080, 股 本公司属建筑施工行业, 经营范围主要包括 : 房屋建筑施工总承包 ( 凭资质证书经营 ); 公路桥梁工程 水利 环保工程 ( 凭资质证书经营 ); 电力机电安装工程 ( 凭资质证书经营 ); 建筑装饰工程 ( 凭资质证书经营 ); 交通能源开发项目投资 ; 矿产品开发项目投资等 二 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 39

43 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融 工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提 相应的减值准备 2 持续经营 公司申报财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 以及具体会计准则 企业会计准则应用 指南 企业会计准则解释的规定编制 三 公司主要会计政策 会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度的经营成果和现金流量 2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性 的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企 40

44 业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股 本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本附注三 5(2)), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本附注三 14 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 41

45 关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的 权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将 进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业 合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 42

46 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本附注三 14 长期股权投资 或本附注三 10 金融工具 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本附注三 14 (2)4) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注三 14(2)2 权益法核算 的长期股权投资 中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产 单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债 ; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认本公司单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产 ( 该资产不构成业务, 下同 ) 或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 该等资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 43

47 本公司全额确认该损失 ; 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确 认该损失 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价, 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事 项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 10 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量 以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应 收款项以及可供出售金融资产 44

48 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 持有至到期投资 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值 或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 3 贷款和应收款项 45

49 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款 等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值 或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 收益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资 (3) 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值 准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值 46

50 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认 该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 47

51 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按 摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 以公允价值进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 (6) 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且 48

52 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确 认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量, 并以公允价值进行后续计量 衍生工具的公允价值变动计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 (8) 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 (9) 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本公司发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销权益工具作为权益的变动处理 本公司不确认权益工具的公允价值变动 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本公司对权益工具持有方的各种分配 ( 不包括股票股利 ), 减少股东权益 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 11 应收款项 应收款项包括应收帐款 其他应收款等 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 帐款, 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额 应收款项采用实 际利率法, 以摊余成本减去坏账准备后的净额列示 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 49

53 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款 余额为 100 万 元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 单独进行减值测试, 计提坏账准备 (2) 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组 这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 A. 不同组合的确定依据 : 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄 B. 不同组合计提坏账准备的计提方法 : 项目计提方法 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年, 下同 ) 3.00% 3.00% 1-2 年 5.00% 5.00% 2-3 年 10.00% 10.00% 50

54 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收计提比例 (%) 3 年以上 30.00% 30.00% (3) 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有 关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 (5) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的, 按交易款项扣除已转销其他应 收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 12 存货 (1) 存货的分类 本公司存货分为原材料 周转材料 建造合同形成的已完工未结算资产等 (2) 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制, 存货取得时按实际成本计价 原材料发出时采 用先进先出法计价 ; 低值易耗品领用时采用一次转销法摊销 ; 周转材料按照预计的使用分 摊计入成本费用 (3) 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备 本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备, 期末, 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 存货跌价 准备在原已计提的金额内转回 (4) 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售 费用以及相关税费后的金额 13 划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售, 本公司已就处置该项非流动资产作出决议, 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议, 且该项转让将在一年内完成, 则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算, 自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销, 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计 51

55 量 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组 如果处置组是一个 企业会计准则第 8 号 资产减值 所定义的资产组, 并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组, 或者该处置组是资产组中的一项经营, 则该处置组包括企业合并中所形成的商誉 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产, 在资产负债表的流动资产部 分单独列报 ; 被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债, 在资产负债表的流 动负债部分单独列报 某项资产或处置组被划归为持有待售, 但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件, 本公司停止将其划归为持有待售, 并按照下列两项金额中较低者进行计量 :(1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧 摊销或减值进行调整后的金额 ;(2) 决定不再出售之日的可收回金额 14 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资 本公司对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见附注三 10 金融工具 共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (1) 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 52

56 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款 本公司发行的权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定 与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出也计入投资成本 (2) 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制 ( 构成共同经营者除外 ) 或重大影响的长期股权投资, 采 用权益法核算 此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资 1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股 权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上 53

57 确认投资损益 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值 损失的, 不予以抵销 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 3 收购少数股权 在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本 公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4 处置长期股权投资 在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益 ; 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注三 6 ( 2) 合并财务报表编制的方法 中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差 额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投 54

58 资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 对于本公司取得对被投资单位的控制之前, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益 其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 如果上述交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 15 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑 物 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量, 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入投资性房地产成本, 其他后续支出, 在发生时计入当期损益 并按照固定资产或无形资产的有关规定, 按期计提折旧或摊销 16 固定资产及其累计折旧 (1) 固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一 个会计年度的有形资产 55

59 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业, 并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时, 固定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 (2) 固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧 在不考虑减值准备的情况下, 按固 定资产类别 预计使用寿命和预计残值, 本公司确定各类固定资产的年折旧率如下 : 类别使用年限 ( 年 ) 残值率 % 年折旧率 % 房屋及建筑物 % 3.8% 专用设备 % 19% 运输设备 % 19% 办公设备 % 19~32.33% 其他设备 % 19~32.33% 其中, 已计提减值准备的固定资产, 还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率 融资租入的固定资产, 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 每年年度终了, 本公司对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿 命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命 ; 预计净残值预计数与原先估计 数有差异的, 调整预计净残值 (3) 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用, 有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益 固定资产在定期大 修理间隔期间, 照提折旧 17 借款费用 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已 经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 56

60 活动已经开始时, 开始资本化 ; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 18 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时分析判断其使用寿命 使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销 ; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 ; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销 本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与 以前估计不同的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益 19 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬 离职后福利 辞退福利 其中 : 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 离职后福利主要包括设定提存计划 其中设定提存计划主要包括基本养老保险 失业保险 以及年金等, 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 57

61 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理 本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条 件时, 计入当期损益 ( 辞退福利 ) 本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会 计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理 20 收入的确认原则 (1) 建造合同 期末, 建造合同的结果能够可靠地估计的, 本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用 如果建造合同的结果不能可靠地估计, 则区别情况处理 : 如合同成本能够收回的, 则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认, 合同成本在其发生的当期作为费用 ; 如合同成本不可能收回的, 则在发生时作为费用, 不确认收入 21 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助, 按照收到或应收的金额计量 其中, 存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的, 可以按照应收的金额计量, 否则按照实际收到的金额计量 对于非货币性资产的政府补助, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额 1 元计量 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用期限内平均分配, 计入当期损益 ; 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿已发生的相关费用或损失, 则计入当期损益, 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失, 则计入递延收益, 于费用确认期间计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 若政府文件未明确规定补助对象, 还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据 22 递延所得税资产 / 递延所得税负债 58

62 某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况, 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产 除上述例外情况, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在 很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 23 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外, 均作为所得税费用计入当期损 益 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额 应纳税所得额系根据有关 税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出 本公司根据资产 负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 采用资产 负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债, 除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的 : 59

63 A 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不 是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; B 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产 生的递延所得税资产, 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : A 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; B 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件 的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价 值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 24 重要会计政策和会计估计变更 (1) 会计政策变更 1 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起, 财政部陆续修订和新颁布了 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 企业会计准则第 9 号 职工薪酬 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 企业会计准则第 39 号 公允价值计量 企业会计准则第 40 号 合营安排 和 企业会计准则第 41 号 在其他主体中权益的披露 等七项具体准则, 并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行 2014 年 6 月, 财政部修订了 企业会计准则第 37 号 金融工具列报, 要求执行企业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报 60

64 2014 年 7 月 23 日, 财政部发布了 关于修改 < 企业会计准则 基本准则 > 的决定, 自公布之日起施行 2 其他会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 四 税项 1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 % 营业税 应税收入 3 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 价调基金 应税收入 优惠税负及批文 无 五 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 库存现金 , 银行存款 6, ,

65 其他货币资金 3,500, ,500, 合计 3,507, ,509, 应收账款 (1) 应收账款按风险分类 类 别 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备计提比金额例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 63,892, ,065, ,827, 其中 : 账龄组合 63,892, ,065, ,827, 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 63,892, ,065, ,827, 类 别 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备计提比金额例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 79,549, ,542, ,007, 其中 : 账龄组合 79,549, ,542, ,007, 单项金额不重大但单独计提坏账 62

66 类 别 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备计提比金额例 (%) 账面价值 准备的应收款项 合计 79,549, ,542, ,007, A 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 账龄 金额比例 % 坏账准备计提比例 % 1 年以内 56,467, ,694, 至 2 年 7,425, , 至 3 年 3 年以上合计 63,892, ,065, 账龄 金额比例 % 坏账准备计提比例 % 1 年以内 71,759, ,152, 至 2 年 7,789, , 至 3 年 3 年以上合计 79,549, ,542, (2) 坏账准备 项目 本期增加 转回 本期减少 转销

67 金额 2,542, , ,065, 项目 本期增加 转回 本期减少 转销 金额 512, ,029, ,542, A 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的 : 无 B 本报告期实际核销的应收账款情况 : 无 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 : 截止 2015 年 6 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 63,892, 元, 占应收账款期末余额合计数的比例 %, 相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额 2,065, 元 单位名称金额账龄占应收账款总额的比例 (%) 贵州双龙现代贸易有限公 司 55,339, 年以下 86.61% 惠水县七里冲茶果场 7,394, ~2 年 11.57% 贵州双龙现代贸易有限公司杭州临安坤盛房地产开发有限公司 1,000, 年以下 1.57% 128, 年以下 0.20% 中铁建工集团有限公司 31, ~2 年 0.05% 合计 63,892, % 截止 2014 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 79,549, 元, 占应收账款期末余额合计数的比例 %, 相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额 2,542, 元 单位名称金额账龄占应收账款总额的比例 (%) 贵州双龙现代贸易有限公 1 年以下 89.10% 64

68 司 70,881, 惠水县七里冲茶果场 7,658, ~2 年 9.63% 贵州双龙现代贸易有限公 司 750, 年以下 0.94% 中铁建工集团有限公司 131, ~2 年 0.16% 杭州临安坤盛房地产开发 有限公司 128, 年以下 0.16% 合计 79,549, % 3 预付款项 (1) 账龄分析及百分比 账龄 金额比例 % 1 年以内 973, % 1 至 2 年 339, % 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,313, % 账龄 金额比例 % 1 年以内 477, % 1 至 2 年 10, % 2 至 3 年 3 年以上 合计 487, % (2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 : 65

69 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例 % 账龄 未结算原因 慧榕投资管理 ( 上海 ) 非关联方 450, % 1 年以下 未到结算期 有限公司 龙从林 非关联方 314, % 1 年以下 未到结算期 贵州紫甑贸易有限公司非关联方 197, % 1~2 年未到结算期 陈俊非关联方 100, % 1 年以下未到结算期 孔剑明非关联方 70, % 1 年以下未到结算期 合计 1,132, % 4 其他应收款 (1) 其他应收款按风险分类 类 别 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 51,870, ,640, % 48,229, 其中 : 账龄组合 51,870, ,640, % 48,229, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 51,870, ,640, % 48,229, 类 别 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 48,937, ,640, % 45,296,

70 类 别 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 计提比例 (%) 账面价值 其中 : 账龄组合 48,937, ,640, % 45,296, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 48,937, ,640, % 45,296, 类 别 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 36,454, ,745, % 34,708, 其中 : 账龄组合 36,454, ,745, % 34,708, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 36,454, ,745, % 34,708, A 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 账龄 金额比例 % 坏账准备计提比例 % 1 年以内 28,767, % 863, % 1 至 2 年 16,599, % 827, % 2 至 3 年 % % 3 年以上 6,500, % 1,950, % 合计 51,867, % 3,640, % 67

71 账龄 金额比例 % 坏账准备计提比例 % 1 年以内 13,480, % 402, % 1 至 2 年 6,163, % 308, % 2 至 3 年 29,293, % 2,929, % 3 年以上合计 48,937, % 3,640, % (2) 坏账准备 项目 本期增加 转回 本期减少 转销 金额 3,640, ,640, 项目 本期增加 转回 本期减少 转销 金额 1,745, ,977, , ,640, A 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的 无 B 本报告期实际核销的其他应收款情况 : 无 (3) 其他应收款期末余额前五名单位情况 : 单位名称款项性质年末余额账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 68

72 单位名称款项性质年末余额账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 贵州东格电梯销售有限公司贵州杭建投资有限公司贵州信力科技开发有限公司 往来款 15,695, 年以下 30.26% 470, 投资款 9,500, ~2 年 18.31% 475, 往来款 5,500, 年以下 10.60% 165, 美石天下保证金 5,000, 年以下 9.64% 150, 杭州临安坤盛房地产 开发有限公司 保证金 1,800, ~2 年 3.47% 90, 合计 37,495, % 1,350, 单位名称款项性质年末余额账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 厉刚往来款 22,793, ~2 年 46.58% 1,139, 贵州杭建投资有限公 司 投资款 9,500, 年以下 19.41% 285, 美石天下保证金 5,000, 年以下 10.22% 150, 浙江杭州湾建筑工程有限公司中华路项目部杭州临安坤盛房地产开发有限公司 保证金 4,000, ~3 年 8.17% 400, 保证金 1,800, ~2 年 3.68% 90, 合计 43,093, % 2,064,

73 5 存货 (1) 存货分类 项 目 账面余额跌价准备账面价值 原材料 周转材料 4,092, ,092, 建造合同形成的已完工未结算资产 60,569, ,569, 合计 64,662, ,662, 项 目 账面余额跌价准备账面价值 原材料 周转材料 4,092, ,092, 建造合同形成的已完工未结算资产 19,413, ,413, 合计 23,505, ,505, (2) 存货跌价准备 项目 本年增加金额 本年减少金额 计提其他转回或转销其他 原材料 周转材料 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 项目 本年增加金额 本年减少金额 计提其他转回或转销其他 原材料 周转材料 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计

74 (3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 : 金额 累计已发生成本 148,367, 累计已确认毛利 22,254, 减 : 预计损失 已办理结算的金额 110,051, 建造合同形成的已完工未结算资产 60,569, 金额 累计已发生成本 112,579, 累计已确认毛利 16,886, 减 : 预计损失 已办理结算的金额 110,051, 建造合同形成的已完工未结算资产 19,413, 长期股权投资 截止 增减变动 被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 合计 截止 增减变动 被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 贵州艾美信息技术 有限公司 300, , 合计 300, ,

75 (1) 长期股权投资 (2) 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 本期增加本期减少 合计 被投资单位名称 本期增加本期减少 合计 7 固定资产及累计折旧 (1) 固定资产情况 项目房屋及建筑物专用设备运输设备办公设备合计 一 账面原值 1 年初余额 2,280, ,440, , ,542, ,502, 本年增加金额 13, (1) 购置 13, 本年减少金额 (1) 处置或报废 4 年末余额 2,280, ,453, , ,542, ,515, 二 累计折旧 1 年初余额 296, ,498, , , ,631, 本年增加金额 43, , , , , (1) 计提 43, , , , , 本年减少金额 72

76 (1) 处置或报废 4 年末余额 339, ,224, , , ,574, 三 减值准备 1 年初余额 2 本年增加金额 (1) 计提 3 本年减少金额 (1) 处置或报废 4 年末余额四 账面价值 1 年末账面价值 1,940, ,228, , , ,940, 年初账面价值 1,984, ,942, , , ,870, 项目房屋及建筑物专用设备运输设备办公设备合计 一 账面原值 1 年初余额 2,280, ,430, , ,538, ,289, 本年增加金额 9, , , , (1) 购置 9, , , , 本年减少金额 (1) 处置或报废 4 年末余额 2,280, ,440, , ,542, ,502, 二 累计折旧 1 年初余额 209, ,085, , , ,796, 本年增加金额 86, ,413, , , ,835, (1) 计提 86, ,413, , , ,835,

77 3 本年减少金额 (1) 处置或报废 4 年末余额 296, ,498, , , ,631, 三 减值准备 1 年初余额 2 本年增加金额 (1) 计提 3 本年减少金额 (1) 处置或报废 4 年末余额四 账面价值 1 年末账面价值 1,984, ,942, , , ,870, 年初账面价值 2,070, ,345, , ,051, ,492, 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 软件 非专利技术 合计 一 账面原值 1 年初余额 91, , , 本年增加金额 (1) 购置 (2) 内部研发 (3) 企业合并增加 3 本年减少金额 74

78 项 目 软件 非专利技术 合计 (1) 处置 4 年末余额二 累计摊销 1 年初余额 43, , , 本年增加金额 9, , , (1) 计提 9, , , 本年减少金额 (1) 处置 4 年末余额三 减值准备 1 年初余额 2 本年增加金额 (1) 计提 3 本年减少金额 (1) 处置 4 年末余额四 账面价值 1 年末账面价值 39, , , 年初账面价值 48, , , 项目软件非专利技术合计 75

79 项 目 软件 非专利技术 合计 一 账面原值 1 年初余额 91, , , 本年增加金额 12, , (1) 购置 12, (2) 内部研发 (3) 企业合并增加 3 本年减少金额 (1) 处置 4 年末余额 91, , , 二 累计摊销 1 年初余额 20, , , 本年增加金额 22, , , (1) 计提 22, , , 本年减少金额 (1) 处置 4 年末余额 43, , , 三 减值准备 1 年初余额 2 本年增加金额 (1) 计提 3 本年减少金额 (1) 处置 4 年末余额 四 账面价值 76

80 项 目 软件 非专利技术 合计 1 年末账面价值 48, , , 年初账面价值 70, , , 递延所得税资产 (1) 递延所得税资产 项目 资产减值准 备 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 938, , 可抵扣暂时性差异 内部交易未实现利润可抵扣亏损合计 938, , 项目 可抵扣暂时性差异 -244, , 可抵扣亏损 合计 -244, , (2) 未确认递延所得税资产明细 注 : 由于子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性, 因而没有确认为递 延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 10 短期借款 (1) 短期借款分类 : 借款类别 信用借款保证借款 16,500, ,000, 担保及抵押借款 5,000,