股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 洪都航空 江西洪都航空工业股份有限公司 2015 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法 律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司负责人宋承志 主管会计工作负责人曹春及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 胡焰辉声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 四 前瞻性陈述的风险声明 无 五 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 六 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1 / 138

2 目录 第一节 释义... 3 第二节 公司简介... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要... 4 第四节 董事会报告... 7 第五节 重要事项 第六节 股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 财务报告 第十节 备查文件目录 / 138

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 洪都公司 指 江西洪都航空工业集团有限责任公司 中航科工 指 中国航空科技工业股份有限公司 中航国际 指 中国航空技术国际控股有限公司 中航技 指 中航技进出口有限责任公司 中航规划 指 中国航空规划建设发展有限公司 中航财务 指 中航工业集团财务有限责任公司 洪都进出口 指 江西洪都航空工业进出口有限公司 洪都商飞 指 江西洪都商用飞机股份有限公司 海虹测控 指 江西航天海虹测控技术有限责任公司 洪都数控 指 江西洪都数控机械有限责任公司 第二节 公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 江西洪都航空工业股份有限公司洪都航空 JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD. HDAA 宋承志 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邓峰 乔健 联系地址 南昌市 5001 信箱 500 分箱 南昌市 5001 信箱 210 分箱 电话 传真 电子信箱 hdhk600316@126.com hdhk600316@126.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 南昌高新技术产业开发区南飞点 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 南昌市新溪桥 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 hdhk600316@126.com 3 / 138

4 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站 的网址公司半年度报告备置地点江西洪都航空工业股份有限公司证券法律部 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 洪都航空 第三节 会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期比本报告期上年同期上年同期增 (1-6 月 ) 减 (%) 营业收入 1,108,886, ,694, 归属于上市公司股东的净利润 15,095, ,122, 归属于上市公司股东的扣除非经 -23,575, ,970, 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -747,860, ,221, 不适用 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 5,140,348, ,917,897, 总资产 9,960,247, ,911,213, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上上年同期 (1-6 月 ) 年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) / 138

5 加权平均净资产收益率 (%) 增加 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 增加 个百分点 二 境内外会计准则下会计数据差异 三 非经常性损益项目和金额 适用 不适用 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 -43, 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 5 / 138

6 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 38,023, , ,368, 少数股东权益影响额 所得税影响额 -6,824, 合计 38,671, / 138

7 第四节董事会报告. 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2015 年上半年, 公司实现营业收入 1,108,886, 元, 利润总额 17,803, 元, 净利润 15,480, 元, 利润总额 净利润较去年同期增加主要原因是营业收入较去年同期有所增长 报告期内,L15 研制及外贸推广工作继续稳步推进 ;N5B 飞机配合开展中国民航型号合格证取证工作, 已完成飞机设计改进方案 ;L7 飞机已完成全部地面验证试验 报告期内, 前次定向增发募集资金已基本使用完毕, 具体情况详见 第四节 ( 四 ) 投资状况分析 2. 募集资金使用情况 报告期内, 出售沈阳通航股权工作已基本完成, 正在办理工商登记变更手续, 具体情况详见 第五节 重要事项 三 资产交易 企业合并事项 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 1,108,886, ,694, 营业成本 1,030,412, ,281, 销售费用 11,669, ,884, 管理费用 76,381, ,272, 财务费用 18,738, ,266, 经营活动产生的现金流量净额 -747,860, ,221, 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -182,849, ,545, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 703,728, ,012, 研发支出 17,368, ,307, 营业收入变动原因说明 : 主要系销售航空产品增长营业成本变动原因说明 : 主要系销售规模扩大, 成本增加销售费用变动原因说明 : 主要系随销售业务扩大而增长管理费用变动原因说明 : 主要系研发支出增长财务费用变动原因说明 : 主要系银行贷款增加经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系购买商品 接受劳务支付现金增加投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系出售股票 处置子公司获得收益筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系新增银行贷款研发支出变动原因说明 : 主要系研发活动增加 研发人员费用增加 7 / 138

8 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 2015 年 1-6 月实现净利润 15,480, 元, 较上年同期增长 6.95%, 主要系本期出售中航电测股票及处置子公司沈阳通航收益 (2) 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明 见本节 ( 四 ) 投资状况分析 2. 募集资金使用情况 (3) 经营计划进展说明 公司上半年经营计划顺利完成, 营业收入 利润总额 净利润同比均实现增长 ; 主要科研 生产及产品交付工作均按计划或超额实现 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分产品营业收入营业成本 销售航空产品 销售民品配件 销售车轴产品 提供技术协作 提供通航服务 主营业务分产品情况 毛利率 ( %) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 493,095, ,401, 增加 个百分点 127,157, ,047, 增加 0.39 个百 分点 63,513, ,437, 增加 7.44 个百 分点 18,444, ,857, 增加 个 百分点 1,316, , 增加 个 百分点 2 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 内销产品 587,610, 出口产品 115,916, / 138

9 ( 三 ) 核心竞争力分析 公司作为国内主要的教练机科研生产基地, 目前已具备初 中 高级教练机系列产品的独立 研制 开发 生产能力, 能够满足不同用户不同阶段的飞行训练要求, 尤其是中 高级教练机在 国际市场具有较强的市场竞争力, 公司生产的 K8 教练机占有国际同类外贸市场的 70% 份额 公司是国内为数不多的同时具备通用飞机制造能力和通航运营服务能力的上市公司 公司已具备大型民用客机的机身段独立制造能力, 以及部分大部件的国际转包生产能力 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 持有其他上市公司股权情况 适用 不适用 证券代码 证券简称 中 航 电 测 最初投资成本 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 单位 : 元会计核算科目 7,600, ,865,000 38,573, ,234, 可 合计 7,600,000 / / 593,865,000 38,573, ,234, / / 持有其他上市公司股权情况的说明报告期内出售公司持有的中航电测股票 800,000 股, 取得投资收益 38,023, 元 供 出 售 金 融 资 产 股份来源 法 人 股 2 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 募集年份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 单位 : 万元币种 : 人民币 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2010 增发 250, , 专项存储 合计 / 250, , / 募集资金总体使用情况说明 9 / 138

10 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 承诺项目名称 收购洪都公司飞机业务及相关资产出口型 L15 高级教练机批生产能力建设技术改造项目国外航空产品转包生产技术改造项目喷气式高端公务机研制项目 N5B 型农林多用途飞机批生产能力技术改造项目国内航空产品 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金本报告期投入金额 募集资金累计实际投入金额 是否符合计划进度 项目进度 预计收益 产生收益情况 否 57,648-57,648 是是 否 78,905-81,332 是是 否 30,395-31,323 是是 是 32, 是是 否 13,645-14,180 是是 否 4,950-5,533 是是 单位 : 万元币种 : 人民币 变更 未达 原因 是否 到计 及募 符合 划进 集资 预计 度和 金变 收益 收益 更程 说明 序说 明 10 / 138

11 协作生产技术改造项目新初级 否 4,100-4,207 是 是 教练机研制保障条件建设技术改造项目 提高通 否 4, ,996 是 是 用航空营运能力技术改造项目 特设基 否 4,950-5,410 是 是 础条件补充建设技术改造项目 理化计量基础条件补充建设技术改造项目 否 4, ,586 是 是 补充流动资金 否 16,000-47,028 是 是 合计 / 253, ,911 / / / / / / 募集资金承诺项目使用情况说明 收购洪都公司飞机业务及相关资产项目已于 2010 年 9 月 30 日于洪都公司完成资产交割, 最终交割价格 589,070, 元, 其中由非公开发行募集资金支付 576,475,900 元, 由公司自有资金支付 12,594, 元 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 变更投资项目资金总额 单位 : 万元币种 : 人民币 11 / 138

12 变更后的项目名称 补充流动资金 对应的原承诺项目 喷气式高端公务机研制项目 变更项目拟投入金额 本报告期投入金额 累计实际投入金额 32,206-31,028 是 是否符合计划进度 变更项目的预计收益 产生收益情况 项目进度 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 合计 / 32,206-31,028 / / / / / 募集资金变更项目情况说明 2012 年 8 月 28 日召开的第四届董事会第十二次会议及 2012 年 9 月 17 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过了 公司关于变更部分募集资金用途的议案, 变更项目为 " 喷气式高端公务机研制项目 " 喷气式高端公务机研制预计总投入为人民币 446,372 万元, 本次募集资金投资的喷气式高端公务机研制项目为本公司研制工作第一阶段内容, 属于喷气式高端公务机前期研发, 该项目第一阶段预计使用资金为人民币 32,875 万元, 截至募集资金变更时, 已使用资金为人民币 669 万元 由于本公司喷气式高端公务机研制项目后续投入巨大, 研发进程牵涉环节较多, 后续项目研制不确定性较大, 加之本公司主营业务亟需资金支持, 为了提高募集资金的使用效率, 使其为本公司的经营创造更大的价值, 降低资金投入后短期内无法产生效益的风险, 终止该项目的实施 本公司将该项目尚未投入的资金永久补充为流动资金 3 主要子公司 参股公司分析 公司名称 国际机电 长江通航 控股比例 (%) 业务性质 航空产品生产 加工 通用航空服务 注册资本资产总额营业收入净利润 100,000, ,486, ,339, ,905, ,500, ,303, ,316, , / 138

13 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2015 年 5 月 15 日, 公司召开了 2014 年度股东大会, 会议审议通过 公司 2014 年度利润分配预案, 即以总股本 717,114,512 股为基数, 每 10 股派送现金 0.1 元 ( 含税 ), 共派送现金 7,171, 元, 占当年实现的归属于上市公司股东的净利润比例为 7.26% 公司于 2015 年 7 月 2 日, 在 中国证券报 上海证券报 和上海证券交易所网站上刊发了 2014 年度利润分配实施公告 上述分配事项已于 2015 年 7 月 10 日实施完毕 第五节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 二 破产重整相关事项 13 / 138

14 三 资产交易 企业合并事项 出售资产情况 交易对方 法库融信城市建设投资有限公司 被出售资产 沈阳通航股权 (81.96 %) 出售日 2015 年 3 月 20 日 出售价格 本年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易 ( 如是, 说明定价原则 ) 资产出售定价原则 25,352, , ,368, 否 权益 法 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 资产出售为上市公司贡献的关联净利润占关系利润总额的比例 (%) 是 是 控股子 公司 14 / 138

15 四 公司股权激励情况及其影响 五 重大关联交易 临时公告未披露的事项 适用 不适用 关联交易方 洪都公司及下属公司 关联关系 关联交易类型 关联人购买商 ( 与公品司同一董事长 ) 中航国际集团兄及下属公弟公司司西安飞行集团兄自动控制弟公司研究所中航工业集团兄下属其他弟公司公司 洪都商飞 洪都公司及其他下属公司 联营公司 中航工业集团兄下属其他弟公司 购买商品 购买商品 购买商品 接受劳务 关联人接受劳 ( 与公务司同一董事长 ) 接受劳务 关联交易内容 货物采购 货物采购 货物采购 货物采购 委托加工 委托加工 委托加工 关联交易定价原则 诚实公平 互惠互利 诚实公平 互惠互利诚实公平 互惠互利诚实公平 互惠互利诚实公平 互惠互利诚实公平 互惠互利 诚实公平 互惠 15 / 138 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式 152,925, 先抵账 不足部分现金结算 118,174, 现金结算 284,664, 现金结算 209,431, 现金结算 911, 现金结算 69,977, 先抵账 不足部分现金结算 5,618, 现金结算 市场价格 交易价格与市场参考价格差异较大的原因

16 公司中航规划 集团兄弟公司 中航工业集团兄下属其他弟公司公司 洪都公司及下属公司 中航技集团兄弟公司 中航国际集团兄及下属公弟公司司中航工业集团兄下属其他弟公司公司 洪都公司 中航工业集团兄下属其他弟公司公司 洪都公司 洪都公司 接受劳务 接受劳务 关联人销售商 ( 与公品司同一董事长 ) 销售商品 销售商品 销售商品 关联人提供劳 ( 与公务司同一董事长 ) 提供劳务 关联人其它流 ( 与公入司同一董事长 ) 关联人其它流 ( 与公出司同一董事长 ) 接受劳务 接受劳务 销售原材料及产品 销售原材料及产品 受托加工 受托加工 租赁收入 租赁支出 互利诚实公平 互惠互利诚实公平 互惠互利诚实公平 互惠互利 诚实公平 互惠互利诚实公平 互惠互利诚实公平 互惠互利诚实公平 互惠互利 诚实公平 互惠互利诚实公平 互惠互利 诚实公平 互惠互利 16 / ,636, 现金结算 250, 现金结算 863,476, 先抵账 不足部分现金结算 34,350, 现金结算 9,995, 现金结算 8,904, 现金结算 92,324, 先抵账 不足部分现金结算 14,220, 现金结算 205, 先抵账 不足部分现金结算 9,713, 先抵账 不足部分现金结算 洪都关联人其它流租赁支诚实公 10,061, 先抵

17 公司 ( 与公司同一 出 出 平 互惠互利 账 不足部 董事长 ) 分现 金结算 合计 / / 2,087,843, / / / 六 重大合同及其履行情况 七 承诺事项履行情况 适用 不适用 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 其他承诺 承诺类型 解决同业竞争 承诺方 中国航空科技工业股份有限公司 承诺内容 1 中航科工及中航科工除洪都航空外的其他下属全资或控股子公司目前未从事与洪都航空及其各下属全资或控股子公司主营业务存在任何直接或间接竞争的业务 2 中航科工在根据中国法律法规及洪都航空股票挂牌交易的证券交易所之规则被视为洪都航空的控股股东的任何期限内, 中航科工不会并促使中航科工各下属全资或控股子公司 ( 除洪都航空及其下属全资或控股子公司外 ) 不在中国境内 17 / 138 承诺时间及期限 2009 年 10 月 26 日签订该承诺事项, 期限为长期有效 是否有履行期限 否 是否及时严格履行 是 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划

18 其他承诺 解决同业竞争 中国航空工业集团公司 及境外直接或间接从事任何在商业上对洪都航空或其下属全资或控股子公司主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动 3 如中航科工或中航科工除洪都航空外的其他下属全资或控股子公司发现任何与洪都航空主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机会, 将尽力促使该业务机会按公开合理的条件首先提供给洪都航空或其全资及控股子公司 1 中航工业及中航工业除洪都航空外的其他下属全资或控股子公司目前未从事与洪都航空及其各下属全资或控股子公司主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动 2 中航工业承诺不会并促使中航工业各下属全资或控股子公司 ( 除洪都航空及其下属全资或控股子公司外 ) 不在中国境内及境外直接或间接从事任何在商业上对洪都航空或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动 3 如中航工业或中航工业除洪都航空外的其他下属全资或控股子公司发现任何与洪都航空主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业 2009 年 11 月 16 日签订该承诺事项, 期限为长期有效 否 是 18 / 138

19 其他承诺 其他公司关联方江西洪都航空工业集团有限责任公司与公司控股股东中国航空科技工业股份有限公司 务机会, 将立即通知洪都航空, 并尽力促使该业务机会按公开合理的条件首先提供给洪都航空或其全资及控股子公司 公司非公开发行完成后, 洪都公司承诺, 洪都公司作为洪都航空的股东, 在行使股东提案权 表决权时, 均将与中航科工的意见保持一致, 按照中航科工的意见行使相关股东提案权 表决权 2009 年 7 月 29 日签订该承诺事项, 期限为长期有效 否 是 八 聘任 解聘会计师事务所情况 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制 人 收购人处罚及整改情况 十 可转换公司债券情况 19 / 138

20 十一 公司治理情况 报告期内, 公司根据国务院办公厅发布的 关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见 及中国证监会 2014 年修订的 上市公司股东大会规则 等规定的要求, 修订完善了 公司章程 及 公司股东大会议事规则 十二 其他重大事项的说明 ( 一 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 ( 二 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 第六节 股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末股东总数 ( 户 ) 53,860 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 中国航空科技工业股份有限公司江西洪都航空工业集团有限责任公司 报告期内增减 前十名股东持股情况 期末持股数量 比例 (%) 持有有限售条件股份数量 312,883, ,428, 质押或冻结情况数量股份状态 单位 : 股 股东性质 国有无法人质押 5,809,003 国有法人 20 / 138

21 中国建设银行股份 18,136, 未知 有限公司 - 富国中证军工指数分级证 未知 券投资基金 中国工商银行股份 12,249, 未知 有限公司 - 华商新锐产业灵活配置混 未知 合型证券投资基金 中国建设银行股份 11,492, 未知 有限公司 - 华商未来主题股票型证券 未知 投资基金 中国建设银行股份 10,023, 未知 有限公司 - 鹏华中证国防指数分级证 未知 券投资基金 中国建设银行股份 7,364, 未知 有限公司 - 华商主题精选股票型证券 未知 投资基金 中国农业银行股份 4,098, 未知 有限公司 - 申万菱信中证军工指数分 未知 级证券投资基金 全国社保基金四一 3,599, 未知未知三组合 融通资本财富 - 兴 2,768, 未知 业银行 - 融通资本融腾 21 号资产管理 未知 计划 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流股份种类及数量通股的数量种类数量 中国航空科技工业股份有限公司 312,883,210 人民币普通股 江西洪都航空工业集团有限责任 31,428,926 公司 人民币普通股 中国建设银行股份有限公司 - 富 18,136,593 国中证军工指数分级证券投资基 人民币普通股 金 中国工商银行股份有限公司 - 华 12,249,573 商新锐产业灵活配置混合型证券 人民币普通股 投资基金 中国建设银行股份有限公司 - 华 11,492,824 商未来主题股票型证券投资基金 人民币普通股 21 / 138

22 中国建设银行股份有限公司 - 鹏 10,023,147 华中证国防指数分级证券投资基 人民币普通股 金 中国建设银行股份有限公司 - 华 7,364,072 商主题精选股票型证券投资基金 人民币普通股 中国农业银行股份有限公司 - 申 4,098,995 万菱信中证军工指数分级证券投 人民币普通股 资基金 全国社保基金四一三组合 3,599,960 人民币普通股 融通资本财富 - 兴业银行 - 融通 2,768,467 资本融腾 21 号资产管理计划 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 中国航空科技工业股份有限公司和江西洪都航空工业集团有限责任公司实际控制人同为中国航空工业集团公司, 未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司收购管理办法 规定的一致行动人 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名担任的职务变动情形变动原因张波董事离任工作需要 22 / 138

23 郗卫群 董事 离任 工作需要 张弘 董事 聘任 工作需要 王树军 董事 聘任 工作需要 以上董事聘任已经公司第五届董事会第五次临时会议审议通过, 尚需公司股东大会审 议通过 23 / 138

24 第九节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2015 年 6 月 30 日 编制单位 : 江西洪都航空工业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 409,110, ,977, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 543,139, ,008, 应收账款 1,915,684, ,602,926, 预付款项 30,117, ,936, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同 准备金 应收利息 应收股利 550, 其他应收款 9,577, ,065, 买入返售金融资产 存货 2,693,887, ,293,304, 划分为持有待 售的资产 24 / 138

25 一年内到期的非流动资产 208,346, ,346, 其他流动资产 257, , 流动资产合 5,810,671, ,249,822,955 计.57 非流动资产 : 发放贷款及垫 款 可供出售金融资产 672,458, ,593, 持有至到期投 资 长期应收款 长期股权投资 316,248, ,123, 投资性房地产 13,335, ,915, 固定资产 792,457, ,734, 在建工程 2,010,711, ,760,031, 工程物资 固定资产清理 - 生产性生物资 产 油气资产 无形资产 146,977, ,740, 开发支出 45,662, ,108, 商誉长期待摊费用 2,849, ,406, 递延所得税资产 1,224, ,387, 其他非流动资产 147,650, ,350, 非流动资产合计 4,149,576, ,661,391, 资产总计 9,960,247, ,911,213, 流动负债 : 短期借款 1,269,202, ,000, 向中央银行借 款 25 / 138

26 吸收存款及同 业存放 拆入资金 以公允价值计 量且其变动计入 当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 351,508, ,076, 应付账款 2,001,981, ,824,443, 预收款项 11,732, ,843, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金 应付职工薪酬 115,433, ,766, 应交税费 35,648, ,540, 应付利息 3,001, ,346, 应付股利 7,171, 其他应付款 479,199, ,712, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 738, , 其他流动负债 39,496, ,496, 流动负债合计 4,315,114, ,820,920, 非流动负债 : 长期借款 300,000, 应付债券 其中 : 优先股 永续债 26 / 138

27 长期应付款 60,739, ,236, 长期应付职工薪酬专项应付款 2,417, ,655, 预计负债 递延收益 48,609, ,609, 递延所得税负 76,946, ,196, 债 其他非流动负 债 非流动负债合计 488,713, ,698, 负债合计 4,803,827, ,972,618, 所有者权益 股本 717,114, ,114, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 3,140,093, ,140,862, 减 : 库存股 其他综合收益 499,756, ,521, 专项储备 135, , 盈余公积 164,575, ,575, 一般风险准备 未分配利润 618,673, ,749, 归属于母公司所有者权益合计 5,140,348, ,917,897, 少数股东权益 16,072, ,697, 所有者权益合计 5,156,420, ,938,595, 负债和所有者权益总计 9,960,247, ,911,213, 法定代表人 : 宋承志主管会计工作负责人 : 曹春会计机构负责人 : 胡焰辉 母公司资产负债表 27 / 138

28 2015 年 6 月 30 日 编制单位 : 江西洪都航空工业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 401,818, ,118, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 543,039, ,766, 应收账款 1,834,938, ,533,299, 预付款项 13,383, ,099, 应收利息应收股利 5,552, 其他应收款 11,134, ,068, 存货 2,656,041, ,237,442, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资 208,346, ,346, 产 其他流动资产 257, , 流动资产合计 5,674,511, ,087,398, 非流动资产 : 可供出售金融资产 672,458, ,593, 持有至到期投资 长期应收款 - - 长期股权投资 409,248, ,778, 投资性房地产 13,335, ,509, 固定资产 756,579, ,252, 在建工程 2,010,479, ,759,798, 工程物资 固定资产清理 - 生产性生物资产油气资产无形资产 146,977, ,962, 开发支出 45,662, ,108, 商誉长期待摊费用 1,258, ,355, 递延所得税资产 28 / 138

29 其他非流动资产 147,650, ,350, 非流动资产合计 4,203,650, ,715,709, 资产总计 9,878,162, ,803,107, 流动负债 : 短期借款 1,269,202, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 351,508, ,076, 应付账款 1,942,558, ,755,385, 预收款项 4,532, ,233, 应付职工薪酬 114,752, ,675, 应交税费 34,760, ,072, 应付利息 3,001, ,346, 应付股利 7,171, 其他应付款 478,996, ,312, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 39,496, ,496, 流动负债合计 4,245,979, ,740,598, 非流动负债 : 长期借款 300,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 56,226, ,226, 长期应付职工薪酬专项应付款 2,417, ,655, 预计负债递延收益 48,609, ,609, 递延所得税负债 76,946, ,196, 其他非流动负债非流动负债合计 484,200, ,688, 负债合计 4,730,179, ,887,286, 所有者权益 : 股本 717,114, ,114, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 3,139,556, ,139,556, / 138

30 减 : 库存股其他综合收益 499,756, ,521, 专项储备 135, , 盈余公积 164,575, ,575, 未分配利润 626,845, ,979, 所有者权益合计 5,147,982, ,915,821, 负债和所有者权益总计 9,878,162, ,803,107, 法定代表人 : 宋承志主管会计工作负责人 : 曹春会计机构负责人 : 胡焰辉 合并利润表 2015 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 1,108,886, ,694, 其中 : 营业收入 1,108,886, ,694, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 1,138,306, ,615, 其中 : 营业成本 1,030,412, ,281, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 601, , 销售费用 11,669, ,884, 管理费用 76,381, ,272, 财务费用 18,738, ,266, 资产减值损失 503, ,734, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 47,119, ,084, 列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 1,178, ,084, / 138

31 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 17,699, ,164, 加 : 营业外收入 151, , 其中 : 非流动资产处置利得 , 减 : 营业外支出 46, , 其中 : 非流动资产处置损失 44, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 17,803, ,277, 填列 ) 减 : 所得税费用 2,323, ,802, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 15,480, ,474, 归属于母公司所有者的净利润 15,095, ,122, 少数股东损益 384, , 六 其他综合收益的税后净额 215,234, ,097, 归属母公司所有者的其他综合收益 215,234, ,097, 的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其 215,234, ,097, 他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值 215,234, ,097, 变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 230,714, ,572, 归属于母公司所有者的综合收益总 230,330, ,220, 额 归属于少数股东的综合收益总额 384, , 八 每股收益 : 31 / 138

32 ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 期被合并方实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 宋承志主管会计工作负责人 : 曹春会计机构负责人 : 胡焰辉 元, 上 母公司利润表 2015 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 920,509, ,141, 减 : 营业成本 862,690, ,131, 营业税金及附加 335, , 销售费用 5,941, ,241, 管理费用 65,888, ,773, 财务费用 18,652, ,145, 资产减值损失 628, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 59,451, ,102, 列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业 1,178, ,084, 的投资收益 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 25,823, ,249, 加 : 营业外收入 151, , 其中 : 非流动资产处置利得 , 减 : 营业外支出 46, , 其中 : 非流动资产处置损失 44, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 25,927, ,273, 填列 ) 减 : 所得税费用 1,890, ,967, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 24,037, ,306, 五 其他综合收益的税后净额 215,234, ,097, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 215,234, ,097, / 138

33 综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变 215,234, ,097, 动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 239,271, ,404, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 宋承志主管会计工作负责人 : 曹春会计机构负责人 : 胡焰辉 合并现金流量表 2015 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供 730,147, ,926, 劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资 33 / 138

34 产净增加额 收取利息 手续 费及佣金的现金 拆入资金净增加 额 回购业务资金净 增加额 收到的税费返还 42, 收到其他与经营 7,482, ,903, 活动有关的现金 经营活动现金 737,673, ,830, 流入小计 购买商品 接受 1,028,452, ,094, 劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及 362,274, ,612, 为职工支付的现金 支付的各项税费 23,534, ,214, 支付其他与经营 71,272, ,130, 活动有关的现金 经营活动现金 1,485,533, ,176,051, 流出小计 经营活动产 -747,860, ,221, 生的现金流量净额 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收 39,428, , 到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 / 138

35 处置子公司及其 20,745, 他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金 60,174, , 流入小计 购建固定资产 243,024, ,401, 无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金 243,024, ,401, 流出小计 投资活动产 -182,849, ,545, 生的现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的 1,079,202, ,000, 现金 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金 1,079,202, ,000, 流入小计 偿还债务支付的 341,365, ,000, 现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 34,108, ,987, 其中 : 子公司支 882, / 138

36 付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现金等价物余额六 期末现金及现金等价物余额 375,473, ,987, ,728, ,012, , , ,017, ,708, ,557, ,018,658, ,540, ,949, 法定代表人 : 宋承志主管会计工作负责人 : 曹春会计机构负责人 : 胡焰辉 母公司现金流量表 2015 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收 525,265, ,976, 到的现金 收到的税费返还 42, 收到其他与经营活动 7,076, ,919, 有关的现金 经营活动现金流入 532,385, ,895, 小计 购买商品 接受劳务支 841,957, ,455, 付的现金 支付给职工以及为职 345,514, ,519, 工支付的现金 支付的各项税费 19,153, ,997, 支付其他与经营活动 69,147, ,059, 有关的现金 经营活动现金流出 1,275,771, ,025,030, / 138

37 小计经营活动产生的现金流量净额二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 -743,386, ,134, 取得投资收益收到的 39,428, ,874, 现金 处置固定资产 无形资 产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营 25,352, 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入 64,780, ,874, 小计 购建固定资产 无形资 242,867, ,255, 产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出 242,867, ,255, 小计 投资活动产生的 -178,086, ,380, 现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 1,079,202, ,000, 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入 1,079,202, ,000, 小计 偿还债务支付的现金 341,365, ,000, 分配股利 利润或偿付 32,777, ,431, 利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 37 / 138

38 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现金等价物余额六 期末现金及现金等价物余额 374,142, ,431, ,059, ,568, , , ,450, ,901, ,698, ,364, ,248, ,463, 法定代表人 : 宋承志主管会计工作负责人 : 曹春会计机构负责人 : 胡焰辉 38 / 138

39 合并所有者权益变动表 2015 年 1 6 月 本期 项目 股本 一 上年期末余额 717,114, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 717,114, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 3,140,8 62, ,140,8 62, , 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 39 / 138 其他综合收益 284,521, ,521, ,234, 专项储备 74, , , 盈余公积 164,575, ,575, 一般风险准备 未分配利润 610,749, ,749, ,924, 少数股东权益 20,697, ,697, ,625, 所有者权益合计 4,938,595, ,938,595, ,824, ( 一 ) 综合收益总额 215,234 15,095, 384, ,714,8, ( 二 ) 所有者投入和减少资 -769,52-4,127,78-4,897,30 本 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投 入资本 3. 股份支付计入所有者权 益的金额 4. 其他 -769,52-4,127,78-4,897,30

40 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 ,171, -882, ,053, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 61, 本期提取 4,991, 本期使用 4,930, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 717,114, ,140,0 93, ,756, , ,575, ,171, ,673, , ,072, ,053, , ,991, ,930, ,156,420, 上期 项目 归属于母公司所有者权益 股本其他权益工具资本公减 : 库存其他综专项储盈余公一般风未分配 少数股东权益 所有者权益合计 40 / 138

41 一 上年期末余额 717,114, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 717,114, 优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润 3,140,8 62, ,140,8 62, ,159, ,159, , , ,740, ,740, ,557, ,557, ,880, ,880, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 43,097, , ,122, , ( 一 ) 综合收益总额 43,097, 14,122, 352, ( 二 ) 所有者投入和减少 资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投 入资本 3. 股份支付计入所有者权 益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -532, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或 -532, ,766,461, ,766,461, ,937, ,572, , , / 138

42 股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 -102, 本期提取 4,589, 本期使用 4,692, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 717,114, ,140,8 62, ,257, , ,740, ,680, ,700, , ,589, ,692, ,823,399, 法定代表人 : 宋承志主管会计工作负责人 : 曹春会计机构负责人 : 胡焰辉 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 母公司所有者权益变动表 2015 年 1 6 月 资本公积 42 / 138 本期 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 717,114, ,139,556, ,521, , ,575, ,979, ,915,821, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 717,114, ,139,556, ,521, , ,575, ,979, ,915,821, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 215,234, , ,865, ,161, ( 一 ) 综合收益总额 215,234, 24,037,1 239,271,7

43 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -7,171, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -7,171, ,171, ,171, ( 五 ) 专项储备 61, , 本期提取 4,991,613 4,991, 本期使用 4,930,376 4,930, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 717,114, ,139,556, ,756, , ,575, ,845, ,147,982, 项目 上期 股本其他权益工具资本公积减 : 库存股其他综合专项储备盈余公积未分配利所有者权 43 / 138

44 优先股永续债其他收益润益合计 一 上年期末余额 717,114, ,139,556, ,159, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 717,114,5 3,139, ,159, 12.00, 三 本期增减变动金额 ( 减 43,097,8 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 43,097, ( 二 ) 所有者投入和减少资 本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入 资本 3. 股份支付计入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 44 / , , , ,740, ,740, ,156, ,156, ,306, ,306, ,755,872, ,755,872, ,301, ,404, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 - 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -

45 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 717,114, ,139,556, ,257, , ,589, ,692, , ,740, ,462, , ,589, ,692, ,814,174, 法定代表人 : 宋承志主管会计工作负责人 : 曹春会计机构负责人 : 胡焰辉 45 / 138

46 三 公司基本情况 1. 公司概况 江西洪都航空工业股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 是由江西洪都航空工业集团有限公司 ( 以下简称 洪都公司 ) 南昌长江机械工业公司 宜春第一机械厂 江西爱民机械厂 以及江西第二机床厂于 1999 年 12 月 16 日共同发起设立的股份有限公司, 注册地为中华人民共和国江西省南昌市 本公司设立时总股本为人民币 80,000, 元, 每股面值 1.00 元 本公司于 2000 年 11 月 16 日向境内投资者发行了 60,000,000 股人民币普通股 (A 股 ), 于 2000 年 12 月 15 日在上海证券交易所挂牌上市交易, 发行后总股本增至人民币 140,000, 元 2001 年中期本公司实施了公积金转增股本方案, 转增后本公司总股本变为 210,000,000 股 2003 年度股东大会决议通过每 10 股送 2 股的送股方案, 送股后本公司总股本变为 252,000,000 股 2007 年度股东大会决议通过每 10 股送 4 股的送股方案, 送股后本公司总股本变为 352,800,000 股 2010 年 6 月本公司向 9 名特定投资者非公开发行股票 95,396,570 股, 增发后本公司股本变更为人民币 448,196, 元 2010 年 9 月本公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股, 转增后本公司总股本变更为人民币 717,114, 元, 并经中瑞岳华会计师事务所出具中瑞岳华验字 [2010] 第 279 号验资报告予以验证 截至 2015 年 6 月 30 日, 本公司的股东为中国航空科技工业股份有限公司 ( 以下简称 中航科工 )( 持股比例为 43.63%), 洪都公司 ( 持股比例为 4.38%), 以及其他公众股东 ( 持股比例为 51.99%) 中国航空工业集团公司 ( 以下简称 中航工业, 中航科工的母公司 ) 为本公司的实际控制人 本公司及子公司 ( 以下合称 本集团 ) 主要经营基础教练机 高级教练机 通用飞机 其他航空产品及零件部件的设计 研制 生产 销售 维修及相关业务和进出口贸易 ; 航空产品的转包生产 航空科学技术开发 咨询 服务 引进和转让等 于 2015 上半度, 本集团主要销售包括 : 教练机, 军品备件加工以及提供其他劳务 本财务报表由本公司董事会于 2015 年 08 月 26 日批准报出 2. 合并财务报表范围 本年度公司合并报表范围发生变化, 纳入报表合并范围的控股子公司有 : 江西长江通用航空有限公司, 从事通航服务业 ; 江西洪都国际机电有限责任公司, 从事焊工生产 机械加工 减少一户, 沈阳通用航空有限公司, 从事通航服务业 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 企业会计准则 基本准则 各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披露规定编制 2. 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制 46 / 138

47 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计, 主要体现在应收款项坏账准备的计提方法 存货的计价方法 固定资产折旧和无形资产摊销 长期资产减值 开发支出资本化的判断标准和收入的确认时点等 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司及本集团于 2015 年 6 月 30 日的财务状况以及 2015 上半年度的经营成果和现金流量 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 除有特别说明外, 均以人民币元为单位表示 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ), 按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 不足冲减的则调整留存收益 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的 47 / 138

48 被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 并以成本减去累计减值损失进行后续计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核, 复核后支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司截至 2015 年 6 月 30 日止年度的财务报表 子公司, 是指被本公司控制的主体 ( 含企业 被投资单位中可分割的部分, 以及本公司所控制的结构化主体等 ) 编制合并财务报表时, 子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策 本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产 负债 权益 收入 费用和现金流量于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表, 直至本集团对其控制权终止 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对前期财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的, 本集团重新评估是否控制被投资方 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金, 是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物, 是指本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算 由 48 / 138

49 此产生的结算和货币性项目折算差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 外币现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 10. 金融工具 金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ), 即从其账户和资产负债表内予以转销 : (1) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 过手协议 下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类 : 49 / 138

50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 贷款和应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益 可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 其累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债, 是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 50 / 138

51 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 其他金融负债对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 金融工具抵销 同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; 计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括发行人或债务人发生严重财务困难 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组, 以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 对于贷款和应收款项, 如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团, 则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 51 / 138

52 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据, 包括公允价值发生严重或非暂时性下跌 严重 根据公允价值低于成本的程度进行判断, 非暂时性 根据公允价值低于成本的期间长短进行判断 存在发生减值的客观证据的, 转出的累计损失, 为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 在确定何谓 严重 或 非暂时性 时, 需要进行判断 本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短, 结合其他因素进行判断 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的, 按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者, 确认继续涉入形成的资产 财务担保金额, 是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 52 / 138 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试 当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时, 计提坏账准备 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提

53 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 主要关联方组合对偿还能力和历年偿还情况分析后计提 其他账龄组合账龄分析法 本集团确定组合的依据如下 : 主要关联方组合 : 本集团以主要关联方作为信用风险特征确定应收款项组合, 根据对偿还能力和历年偿还情况分析后计提, 主要关联方组合对洪都公司及其下属子公司 中航技进出口有限责任公司 ( 以下简称 中航技 ) 及中国航空技术国际控股有限公司 ( 以下简称 中航国际 ) 及其下属子公司销售形成的应收款项 合并范围内子公司的往来款项 其他账龄组合 : 本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合, 并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5% 5% 其中 :1 年以内分项, 可添加行 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3 年以上 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合名称应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 组合名称应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 53 / 138

54 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 12. 存货 存货包括原材料 材料采购 委托加工材料 在产品 库存商品和周转材料 原材料 委托加工材料按计划成本核算, 发出时对计划成本和实际成本之间的差异, 通过材料成本差异科目将材料的计划成本调整为实际成本 公司采用约当产量法分配产成品和在产品成本, 并在产品销售发出时结转产成品成本 产成品和在产品成本主要包括原材料 直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用 周转材料包括低值易耗品和专用工装, 低值易耗品采用一次转销法进行摊销, 专用工装按照产量定额分次摊销 存货的盘存制度采用永续盘存制 于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益 如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失, 使得存货的可变现净值高于其账面价值, 则在原已计提的存货跌价准备金额内, 将以前减记的金额予以恢复, 转回的金额计入当期损益 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 13. 划分为持有待售资产 14. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本 ; 初始投资成本与合并对价账面价值之间差额, 调整资本公积 ( 不足冲减的, 冲减留存收益 ) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并成本作为初始投资成本, 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 ; 购买日之前持有的因采用权益法 54 / 138

55 核算而确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 在处置该项投资时转入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资, 按照下列方法确定初始投资成本 : 支付现金取得的, 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出作为初始投资成本 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价 追加或收回投资的, 调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认, 但投出或出售的资产构成业务的除外 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本集团负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 55 / 138

56 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 : 折旧或摊销方法投资性房地产, 是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 投资性房地产按照成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量, 则计入投资性房地产成本 否则, 于发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 投资性房地产的摊销釆用年限平均法计提, 各类投资性房地产的使用寿命 预计净残值率及年摊销率如下 : 使用寿命预计净残值率年摊销率 房屋及建筑物 45 年 5% 2% 土地使用权 50 年 - 2% 16. 固定资产 (1). 确认条件 固定资产确认及初始计量 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 (2). 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 -45 年 5% 2%-5% 通用设备 年限平均法 16 年 5% 6% 电子设备 年限平均法 10 年 5% 10% 运输设备 年限平均法 12 年 5% 8% 仪器仪表 年限平均法 12 年 5% 8% 56 / 138

57 专用设备 年限平均法 14 年 -20 年 5% 5%-7% 其中 : 飞机 年限平均法 20 年 5% 5% 电器设备 年限平均法 10 年 -16 年 5% 6%-10% 其他设备 年限平均法 10 年 5% 10% 本集团至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复 核, 必要时进行调整 (3). 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧, 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 固定资产的处置 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 17. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 18. 借款费用 借款费用, 是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 予以资本化, 其他借款费用计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件的, 才能开始资本化 : (1) 资产支出已经发生 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 之后发生的借款费用计入当期损益 在资本化期间内, 每一会计期间的利息资本化金额, 按照下列方法确定 : 57 / 138

58 (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用, 减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定 (2) 占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中, 发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 19. 生物资产 20. 油气资产 21. 无形资产 (1). 计价方法 使用寿命 减值测试 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 但企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 公司制改建时国有股股东投入的无形资产, 按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的使用寿命如下 : 使用寿命 土地使用权 50 年软件 10 年本集团取得的土地使用权, 通常作为无形资产核算 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算 外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 (2). 内部研究开发支出会计政策 本集团将内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出, 只有在同时满足下列条件时, 58 / 138

59 才能予以资本化, 即 : 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发支出, 于发生时计入当期损益 为研究航空产品而进行的有计划的调查 评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 大规模生产之前, 针对航空产品最终应用的相关设计 测试阶段的支出为开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 予以资本化 : (1) 航空产品的开发已经技术团队进行充分论证 ; (2) 管理层已批准航空产品开发的预算 ; (3) 已有前期市场调研的研究分析说明航空产品的开发所生产的产品具有市场推广能力 ; (4) 有足够的技术和资金支持, 以进行航空产品的开发活动及后续的大规模生产 ; 以及 (5) 航空产品开发的支出能够可靠地归集 不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益 以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产 22. 长期资产减值 本集团对除存货 递延所得税 金融资产外的资产减值, 按以下方法确定 : 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本集团将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本集团以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 23. 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 59 / 138

60 24. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 离职后福利的会计处理方法 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险, 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益 (3) 辞退福利的会计处理方法 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 25. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外, 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本集团将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本集团承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 26. 股份支付 现金股利于股东大会批准的当期, 确认为负债 27. 优先股 永续债等其他金融工具 28. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团 且金额能够可靠计量, 并同时满足下列条件时予以确认 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制, 且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 确认为收入的实现 销售商品收入金额, 按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 本集团生产并销售航空产品 60 / 138

61 本集团将航空产品按照协议合同规定运至约定交货地点, 由对方确认接收后, 确认收入 提供劳务收入 本集团对外提供技术协作和通航服务等劳务服务, 按照完工进度确认收入 于资产负债表日, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 按完工百分比法确认提供劳务收入 ; 否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件 : 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入本集团, 交易的完工进度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务收入总额, 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认, 或有租金在实际发生时计入当期损益 29. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的, 作为与资产相关的政府补助 ; 政府文件不明确的, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断, 以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助, 除此之外的作为与收益相关的政府补助 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 61 / 138

62 30. 递延所得税资产 / 递延所得税负债 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本集团重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关, 则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 31. 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 作为经营租赁出租人 62 / 138

63 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 (2) 融资租赁的会计处理方法 融资租入的资产, 于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用, 在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 或有租金在实际发生时计入当期损益 32. 其他重要的会计政策和会计估计 安全生产费 按照规定提取的安全生产费, 计入相关产品的成本或当期损益, 同时计入专项储备 ; 使用时区分是否形成固定资产分别进行处理 : 属于费用性支出的, 直接冲减专项储备 ; 形成固定资产的, 归集所发生地指出, 于达到预定可使用状态时确认固定资产, 同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧 公允价值计量 公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本集团在计量日能够进入的交易市场 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 : 第一层次输入值, 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日, 本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 重大会计判断和估计 63 / 138

64 编制财务报表要求管理层作出判断 估计和假设, 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的列报金额及其披露, 以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 判断 在应用本集团的会计政策的过程中, 管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断 : 经营租赁 作为出租人本集团就投资性房地产签订了租赁合同 本集团认为, 根据租赁合同的条款, 本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬, 因此作为经营租赁处理 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整 可供出售金融资产减值本集团将某些资产归类为可供出售金融资产, 并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益 当公允价值下降时, 管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失 除金融资产之外的非流动资产减值 ( 除商誉外 ) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时, 也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者, 表明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 预计未来现金流量现值时, 管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量, 并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内, 应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产 这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 64 / 138

65 应收账款的减值本集团根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失 应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性 鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回 存货跌价准备本集团根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备 存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回 折旧和摊销本集团对投资性房地产 固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销 本集团定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 (2) 重要会计估计变更 34. 其他 六 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 ( 应纳税额按 0% 3% 6% 及 17% 应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 ) 消费税营业税 应纳税营业额 5% 及 0% 城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7% 65 / 138

66 企业所得税应纳税所得额 15% 及 25% 教育费附加缴纳的增值税及营业税税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 适用 不适用 纳税主体名称 所得税税率 江西洪都航空工业股份有限公司 15% 沈阳通用航空有限公司 25% 江西长江通用航空有限公司 25% 江西洪都国际机电有限责任公司 15% 2. 税收优惠 增值税本公司军品协作加工 教练机系列 C919 等飞机销售收入以及本公司的子公司江西洪都国际机电有限责任公司 ( 以下简称 国际机电 ) 军工协作加工收入, 属于军队 军工系统以外企业的军品生产, 根据赣国税函 [2006]244 号和财税 [2007]172 号文件的规定, 免征增值税 企业所得税于 2014 年 10 月 08 日, 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组发布的 江西省高企认定工作办公室关于公示江西省 2014 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知 ( 赣高企认发 [2014]19 号文 ), 本公司通过高新技术企业认证复审, 此次复审资格有效期为 3 年, 新证书编号 GF ,, 同时本公司之子公司国际机电首次取得江西省国家税务局颁发的 高新技术企业证书, 证书编号为 GR , 证书有效期为 3 年 根据 中华人民共和国企业所得税法 第二十八条的有关规定, 本公司及国际机电属于国家需要重点扶持的高新技术企业, 因此 2015 年上半年度适用的企业所得税税率为 15% 3. 其他 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5, , 银行存款 199,528, ,454, 其他货币资金 209,576, ,520, 合计 409,110, ,977, 其中 : 存放在境外的款项总额 其他说明 66 / 138

67 于 2015 年 6 月 30 日, 其他货币资金包括应付银行承兑汇票保证金和本公司在关联方中航证券有限公司的证券交易项下存款, 分别为人民币 209,570, 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人民币 155,420, 元 ) 和人民币 6, 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人民币 100,001.28) 于 2015 年 6 月 30 日, 本公司存放于关联方中航工业集团财务有限责任公司 ( 以下简称 中航财务 ) 的存款余额为人民币 11,397, 元 (2014 年 12 月 31 日 : 人民币 299,734, 元 ) 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3 衍生金融资产 4 应收票据 (1). 应收票据分类列示 适用 不适用 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 539,561, ,279, 商业承兑票据 3,577, ,729, 合计 543,139, ,008, (2). 期末公司已质押的应收票据 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 : 适用 不适用 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 200,000, 商业承兑票据 合计 200,000, / 138

68 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 其他说明 5 应收账款 (1). 应收账款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中 : 主要关联方组合其中 : 其他账龄组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 1,918,576, 期末余额坏账准备 比例 (%) 1,862,857, ,719, ,918,576, 金额 计提比例 ( % ) 100 2,892, ,892, / 2,892, 账面价值 期初余额账面余额坏账准备 金额 比例 ( % ) 金额 1,915,684,4 1,606,031, 10 3,105, ,862,857,5 1,569,995, 计提比例 (%) 52,826, ,036, ,105, / 1,915,684,4 1,606,031, / 3,105, 账面价值 0.1 1,602,926, ,569,995, ,930, / 1,602,926, / 138

69 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中 :1 年以内分项 1 年以内小计 45,589, ,694, 至 2 年 9,924, , 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 204, , 合计 55,719, ,892, 确定该组合依据的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 : (2). 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 : 本期计提坏账准备金额元 ; 本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 : (3). 本期实际核销的应收账款情况 69 / 138

70 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 : 于 2015 年 6 月 30 日, 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况汇总分析如下 : 余额 坏账准备 占应收账款余额比例 余额前五名的应收账款总额 1,852,425, , % (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 : (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债金额 : 其他说明 : 6 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 29,618, ,589, 至 2 年 461, 至 3 年 450, , 年以上 48, , 合计 30,117, ,936, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 : 于 2015 年 6 月 30 日, 账龄超过一年的预付款项为人民币 498, 元 (2014 年 12 月 31 日 :1,347, 元 ), 主要为预付材料款 因为合同尚未执行完毕, 该款项尚未结清 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 : 于 2015 年 6 月 30 日, 按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况汇总分析如下 : 余额 占预付账款余额比例 余额前五名的预付账款总额 17,500, % 其他说明 70 / 138

71 7 应收利息 8 应收股利 适用 不适用 (1). 应收股利 项目 ( 或被投资单位 ) 期末余额 期初余额 中航电测仪器股份有限公司 550, 合计 550, (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 : 其他说明 : 9 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 期末余额账面余额坏账准备计提比例金额金额比 (%) 例 (%) 12,333, ,333, 账面价值 100 2,755, ,577, / 2,755, / 9,577, 期初余额 账面余额 坏账准备 计 比 提 账面 金额 例 金额 比 价值 (%) 例 (%) 11,993, ,993, ,927, ,065, / 2,927, / 9,065, / 138

72 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内其中 :1 年以内分项 1 年以内小计 9,904, , 至 2 年 10, , 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 17, , 年以上 2,400, ,400, 合计 12,333, ,755, 确定该组合依据的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 : (2). 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 : 本期计提坏账准备金额元 ; 本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的 : (3). 本期实际核销的其他应收款情况 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 : 适用 不适用 72 / 138