財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 五 上 櫃 公 司 及 其 子 公 司 之 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 限 額 及 明 細 表 : 每 月 十 日 前 申 報 上 月 份 資 料 六 財 務

Transcription

1 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 中 華 民 國 102 年 1 月 29 日 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 證 櫃 監 字 第 號 公 告 修 正 ; 並 自 102 會 計 年 度 起 適 用 中 華 民 國 102 年 1 月 18 日 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 發 字 第 號 函 准 予 備 查 第 一 條 本 作 業 辦 法 依 有 價 證 券 櫃 檯 買 賣 契 約 第 二 條 管 理 股 票 櫃 檯 買 賣 契 約 第 二 條 外 國 發 行 人 股 票 第 一 上 櫃 契 約 第 二 條 外 國 發 行 人 股 票 第 二 上 櫃 契 約 第 二 條 臺 灣 存 託 憑 證 櫃 檯 買 賣 契 約 第 二 條 及 外 國 債 券 櫃 檯 買 賣 契 約 第 二 條 之 規 定 訂 定 之 第 二 條 上 櫃 公 司 及 發 行 股 票 或 臺 灣 存 託 憑 證 之 第 二 上 櫃 公 司 以 網 際 網 路 資 訊 系 統 方 式 向 本 中 心 申 報 資 訊 者, 悉 依 本 作 業 辦 法 辦 理 之 第 一 上 櫃 公 司 除 另 有 規 定 外, 依 上 櫃 公 司 之 規 定 辦 理 第 三 條 股 票 上 櫃 公 司 應 向 本 公 司 申 報 之 定 期 公 開 資 訊 及 其 申 報 之 時 限, 依 下 列 各 款 之 規 定 : 一 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 現 金 流 量 表 權 益 變 動 表 會 計 師 查 核 或 核 閱 報 告 簽 證 會 計 師 名 稱 及 財 務 報 告 附 註 揭 露 相 關 事 項 : 依 法 令 規 定 之 各 季 財 務 報 告 公 告 申 報 期 限 辦 理 凡 在 我 國 境 外 發 行 有 價 證 券 之 上 櫃 公 司 應 再 同 時 申 報 英 文 版 會 計 師 查 核 或 核 閱 報 告 及 簽 證 會 計 師 名 稱 ( 以 護 照 登 記 之 英 文 姓 名 為 準 ) 二 ( 本 款 刪 除 ) 三 ( 本 款 刪 除 ) 四 營 業 額 資 訊 : 每 月 十 日 前 申 報 上 月 份 資 料 自 願 公 告 各 項 產 品 業 務 營 收 統 計 表 者, 應 於 每 月 二 十 日 前 申 報 上 月 份 資 料, 並 持 續 公 告 至 當 年 度 結 束 止 另 自 願 公 告 自 結 損 益 者, 應 於 當 月 ( 季 ) 結 束 後 之 次 月 底 前 申 報, 並 至 少 持 續 公 告 至 當 年 度 結 束 止, 且 公 告 內 容 應 包 含 截 至 當 月 ( 季 ) 之 自 結 營 業 損 益 及 稅 前 損 益 二 項 目, 各 季 自 結 稅 前 損 益 累 計 金 額 與 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 數 差 異 達 百 分 之 二 十 者, 應 於 各 季 財 務 報 告 公 告 期 限 後 二 個 營 業 日 內 申 報 差 異 原 因 373

2 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 五 上 櫃 公 司 及 其 子 公 司 之 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 限 額 及 明 細 表 : 每 月 十 日 前 申 報 上 月 份 資 料 六 財 務 比 率 重 大 變 動 說 明 財 務 分 析 資 料 : 依 法 令 規 定 之 年 度 財 務 報 告 公 告 申 報 期 限 辦 理 七 凡 有 赴 大 陸 地 區 投 資 之 股 票 上 櫃 公 司 應 申 報 大 陸 地 區 投 資 資 訊 : 依 法 令 規 定 之 各 季 財 務 報 告 公 告 申 報 期 限 辦 理 八 凡 有 現 金 增 資 發 行 公 司 債 海 外 存 託 憑 證 海 外 公 司 債 海 外 股 票 計 畫 經 申 報 生 效 之 股 票 上 櫃 公 司 應 申 報 資 金 運 用 情 形 季 報 表 ; 每 季 結 束 十 日 內 輸 入 ; 因 董 事 會 決 議 有 所 變 動 者 應 於 二 日 內 輸 入 更 動 資 料 發 行 國 內 公 司 債 ( 含 轉 換 公 司 債 附 認 股 權 公 司 債 ) 者, 另 應 於 每 月 結 束 後 十 日 內 申 報 上 月 份 之 異 動 情 形 ; 發 行 海 外 股 票 存 託 憑 證 公 司 債 ( 含 轉 換 公 司 債 附 認 股 權 公 司 債 ) 者, 除 應 於 每 月 二 十 日 前 申 報 截 至 當 月 十 五 日 止 之 異 動 情 形 外, 另 應 於 每 月 結 束 後 五 日 內 申 報 截 至 上 月 底 止 之 異 動 情 形 發 行 公 司 債 者 應 申 報 財 務 資 訊 : 於 公 司 債 自 發 行 日 起 至 到 期 日 間 之 存 續 期 間, 應 於 每 季 結 束 後 十 日 內 申 報 上 一 季 自 結 數 資 料, 另 於 申 報 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 財 務 報 告 時 應 同 時 申 報 實 際 數 資 料 ; 於 公 司 債 到 期 日 或 債 權 人 得 要 求 贖 回 日 前 一 年 內 之 存 續 期 間, 另 應 於 每 月 十 日 內 申 報 上 月 份 自 結 數 資 料 發 行 公 司 債 者 應 於 距 公 司 債 到 期 日 前 或 債 權 人 得 要 求 賣 回 日 前 六 個 月 內 之 存 續 期 間 於 每 月 十 日 內 申 報 依 公 司 法 第 二 百 四 十 八 條 第 一 項 第 五 款 規 定 申 報 償 還 公 司 債 款 之 籌 集 計 劃 及 保 管 方 式 之 支 應 償 債 款 項 來 源 及 其 具 體 說 明 九 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 有 股 份 超 過 百 分 之 十 股 東 ( 以 下 簡 稱 內 部 人 ) 及 其 關 係 人 新 就 任 或 解 任 股 權 異 動 及 設 質 解 質 資 料 : 公 司 遇 有 本 款 人 員 新 就 任 或 解 任 時, 應 於 事 實 發 生 後 二 日 內 申 報 新 就 任 或 解 任 資 料 ; 每 月 十 五 日 前 申 報 上 月 份 本 款 人 員 股 權 異 動 資 料 ; 公 司 應 於 本 款 人 員 質 權 設 定 及 解 質 後 五 日 內 申 報 設 質 解 質 資 料 本 款 所 稱 關 係 人, 包 括 內 部 人 之 配 偶 未 成 年 子 女 及 受 內 部 人 利 用 其 名 義 持 有 股 票 者 十 凡 有 投 資 海 外 子 公 司 之 股 票 上 櫃 公 司 應 申 報 海 外 子 公 司 投 374

3 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 資 資 訊 : 依 法 令 規 定 之 各 季 財 務 報 告 公 告 申 報 期 限 辦 理 十 一 財 務 資 料 及 母 子 公 司 交 互 資 訊 : 每 月 十 五 日 前 申 報 上 月 份 資 料 十 二 上 櫃 公 司 暨 所 屬 企 業 集 團 之 相 關 資 料 : 公 司 應 於 每 季 財 報 函 送 截 止 期 限 前 申 報 ; 公 司 之 關 係 企 業 有 增 減 異 動 時, 應 於 異 動 二 日 內 輸 入 異 動 資 料 十 三 ( 本 款 刪 除 ) 十 四 上 櫃 公 司 關 係 企 業 合 併 資 產 負 債 表 關 係 企 業 合 併 綜 合 損 益 表 及 會 計 師 複 核 報 告 書 : 依 法 令 規 定 之 年 度 財 務 報 告 公 告 申 報 期 限 辦 理 十 五 上 櫃 公 司 最 大 可 買 回 本 公 司 股 份 及 金 額 彙 總 表 : 應 於 每 季 財 報 申 報 截 止 後 一 日 內 輸 入 十 六 上 櫃 公 司 及 其 股 票 未 於 國 內 公 開 發 行 之 子 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 每 月 十 日 前 申 報 上 月 資 訊 十 七 凡 有 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 之 股 票 上 櫃 公 司 應 申 報 去 年 度 已 執 行 及 未 執 行 員 工 認 股 權 憑 證 資 訊 去 年 度 國 內 外 取 得 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 部 門 與 分 支 機 構 主 管 姓 名 取 得 認 股 權 憑 證 及 認 購 情 形 除 第 二 項 人 員 外, 去 年 度 國 內 外 取 得 認 股 權 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 員 工 認 股 權 人 之 姓 名, 彙 總 之 該 等 人 員 去 年 度 取 得 認 股 權 憑 證 得 認 購 總 數 累 計 得 認 購 總 數 及 已 執 行 認 購 總 數 : 於 每 年 度 終 了 後 十 五 日 內 申 報 ; 國 內 外 經 理 人 及 部 門 與 分 支 機 構 主 管 認 購 認 股 權 之 情 形 : 每 季 結 束 十 日 內 申 報 前 季 資 訊 十 八 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 百 分 之 十 以 上 大 股 東 為 法 人 者, 其 董 事 監 察 人 及 持 股 百 分 之 十 以 上 大 股 東 之 資 訊 : 應 於 每 年 七 月 三 十 一 日 前 申 報 異 動 資 訊 十 九 上 櫃 公 司 獨 立 董 事, 其 主 要 現 職 主 要 經 歷 及 兼 任 其 他 公 司 董 事 監 察 人 之 資 訊 暨 全 體 董 事 監 察 人 出 席 董 事 會 及 進 修 情 形 : 應 於 每 月 十 五 日 前 申 報 上 月 份 之 異 動 資 訊 二 十 凡 有 於 國 內 海 外 發 行 有 價 證 券 之 股 票 上 櫃 公 司 應 申 報 國 內 海 外 有 價 證 券 轉 換 申 報 書 : 應 於 每 月 五 日 前 申 報 上 月 份 資 料 375

4 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 二 十 一 經 理 人 配 發 員 工 紅 利 情 形 : 於 每 營 業 年 度 終 了 後 一 個 月 內 申 報 最 近 年 度 配 發 情 形 二 十 二 上 櫃 公 司 前 十 大 進 銷 貨 客 戶 之 資 訊 : 依 法 令 規 定 之 各 期 財 務 報 告 公 告 申 報 期 限 辦 理 二 十 三 上 櫃 公 司 產 業 分 類 基 本 資 料 : 依 法 令 規 定 之 各 期 財 務 報 告 公 告 申 報 期 限 辦 理 二 十 四 辦 理 私 募 有 價 證 券 之 資 訊 : 董 事 會 決 議 日 起 二 日 內, 依 證 券 交 易 法 第 四 十 三 條 之 六 第 六 項 應 公 告 申 報 之 事 項, 於 股 東 會 開 會 通 知 寄 發 後 始 洽 定 應 募 人 應 於 洽 定 日 二 日 內 私 募 實 際 定 價 日 起 二 日 內 及 私 募 股 款 或 價 款 繳 納 完 成 日 起 十 五 日 內 應 申 報 之 資 訊, 另 於 每 季 結 束 後 十 日 內 申 報 私 募 有 價 證 券 資 金 運 用 情 形 季 報 表 及 應 募 人 如 為 公 司 內 部 人, 且 於 股 款 或 價 款 繳 納 完 成 日 前 後 三 個 月 內 有 出 售 自 己 公 司 股 票 者, 應 於 股 款 或 價 款 繳 納 完 成 日 起 十 五 日 內 或 事 實 發 生 日 起 二 日 內 申 報 相 關 資 訊 二 十 五 董 事 及 監 察 人 酬 金 資 訊 : 應 於 每 年 七 月 十 日 前 申 報 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 之 酬 金 資 訊, 惟 前 揭 董 事 分 派 之 員 工 紅 利 以 擬 議 數 申 報 者, 應 另 於 每 營 業 年 度 終 了 後 十 日 內 申 報 實 際 數 二 十 六 上 櫃 公 司 為 其 董 事 及 監 察 人 投 保 責 任 險 資 訊 : 應 於 每 營 業 年 度 終 了 後 十 五 日 內 申 報 去 年 度 投 保 情 形 二 十 七 上 櫃 公 司 與 關 係 人 間 重 要 交 易 資 訊 : 次 月 底 前 申 報 沖 銷 母 子 公 司 間 交 易 後 與 關 係 人 間 取 得 或 處 分 資 產 進 貨 銷 貨 應 收 款 項 應 付 款 項 等 截 至 上 月 份 之 相 關 資 訊, 各 季 申 報 累 計 金 額 與 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 數 差 異 達 百 分 之 二 十 且 金 額 逾 一 仟 萬 元 者, 應 於 當 季 財 務 報 告 公 告 期 限 後 十 五 日 內 申 報 差 異 原 因 二 十 八 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 之 資 訊 : 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 應 於 營 業 年 度 終 了 後 四 個 月 內 申 報 二 十 九 第 一 上 櫃 公 司 之 外 國 發 行 人 於 國 內 股 票 流 通 情 形 月 報 表 暨 外 國 發 行 人 於 國 內 債 券 流 通 情 形 月 報 表 : 應 於 每 月 十 日 前 申 報 上 月 份 資 料 三 十 其 他 經 本 中 心 公 告 或 通 知 事 項 之 資 訊, 依 規 定 期 限 申 376

5 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 報 之 股 票 上 櫃 公 司 應 向 本 公 司 申 報 之 不 定 期 公 開 資 訊 及 其 申 報 之 時 限, 依 下 列 各 款 之 規 定 : 一 財 務 預 測 資 訊 : 同 主 管 機 關 函 訂 之 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 應 行 公 告 申 報 之 規 定 二 召 開 股 東 會 日 期 之 公 告 申 報 : 應 於 停 止 變 更 股 東 名 簿 記 載 日 前 至 少 十 二 個 營 業 日 向 本 中 心 申 報, 但 有 本 中 心 業 務 規 則 第 十 條 第 三 項 但 書 情 事, 經 公 告 敘 明 原 因 者, 得 於 股 東 會 開 會 日 至 少 四 十 日 前 就 其 發 放 股 息 紅 利 之 金 額 或 權 利 分 配 之 內 容 補 行 公 告 另 會 計 年 度 採 曆 年 制 公 司 應 於 每 年 三 月 十 五 日 前, 非 採 曆 年 制 公 司 應 於 每 營 業 年 度 終 了 後 七 十 五 日 內, 先 行 申 報 當 年 度 召 開 股 東 常 會 日 期, 申 報 後 召 開 日 期 有 異 動 者, 應 於 股 東 常 會 公 告 申 報 前 更 改 三 本 年 度 股 利 分 派 情 形 : 經 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 確 認 後, 於 次 一 營 業 日 交 易 時 間 開 始 前 輸 入 四 公 司 決 定 分 派 股 息 及 紅 利 或 其 他 利 益 之 基 準 日 公 告 申 報 : 應 於 停 止 變 更 股 東 名 簿 記 載 變 更 日 前 至 少 十 二 個 營 業 日 向 本 中 心 申 報, 其 屬 現 金 增 資 者, 並 應 於 除 權 交 易 日 前 五 個 營 業 日, 補 行 輸 入 其 認 購 價 格 五 上 櫃 公 司 股 本 形 成 經 過 情 形 : 辦 理 資 本 變 更 登 記 完 成 後 一 日 內 輸 入 六 辦 理 現 金 增 資 或 發 行 公 司 債 ( 含 轉 換 公 司 債 ): 應 於 主 管 機 關 同 意 申 報 生 效 後 一 日 內 將 現 金 增 資 或 發 行 公 司 債 計 畫 之 基 本 資 料 輸 入, 並 於 相 關 資 料 異 動 時 即 時 更 新 發 行 公 司 債 者 應 於 資 金 募 集 完 成 後 次 一 個 營 業 日 申 報 依 公 司 法 第 二 百 四 十 八 條 第 一 項 第 五 款 規 定 所 載 償 還 公 司 債 款 之 籌 集 計 畫 及 保 管 方 式 七 符 合 本 中 心 對 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 規 範 之 重 大 訊 息 項 目 者 應 依 該 程 序 規 定 時 限 輸 入 八 上 櫃 公 司 僑 外 投 資 持 股 情 形 統 計 表 : 應 於 增 資 配 股 私 募 或 公 開 發 行 海 外 存 託 憑 證 ( 含 新 股 及 老 股 ) 海 外 可 轉 換 公 司 債 及 附 認 股 權 有 價 證 券 或 海 外 股 票 減 資 合 併 公 開 收 購 上 櫃 公 司 紅 利 配 股 庫 藏 股 轉 讓 或 發 認 股 權 憑 證 予 外 籍 員 工 初 次 上 櫃 或 轉 換 新 設 公 司 上 櫃 召 開 377

6 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 股 東 常 會 時 輸 入, 各 項 申 報 時 限 應 依 僑 外 投 資 持 股 情 形 申 報 作 業 之 申 報 時 限 辦 理 九 轉 換 公 司 債 及 上 櫃 公 司 債 券 換 股 權 利 證 書 異 動 資 料 : 轉 換 公 司 債 於 初 次 上 櫃 除 權 轉 換 價 格 調 整 及 上 櫃 公 司 債 券 換 股 權 利 證 書 終 止 上 櫃 時 輸 入 十 依 主 管 機 關 上 市 上 櫃 公 司 買 回 本 公 司 股 份 辦 法 規 定 公 告 申 報 之 事 項 如 依 上 市 上 櫃 公 司 買 回 本 公 司 股 份 辦 法 第 十 條 或 第 十 條 之 一 規 定, 買 回 股 份 轉 讓 予 員 工 者, 另 應 於 向 證 券 集 中 保 管 事 業 辦 理 帳 簿 劃 撥 過 戶 前 一 個 營 業 日, 輸 入 轉 讓 予 員 工 之 基 本 資 料, 暨 取 得 該 股 票 之 經 理 人 與 前 十 大 員 工 姓 名 認 購 股 數 等 資 料 十 一 上 櫃 公 司 股 權 分 散 表 : 於 股 東 會 後 二 十 日 內 輸 入 十 二 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 : 應 於 主 管 機 關 申 報 生 效 到 達 日 之 次 日 輸 入 基 本 資 料 ; 發 行 日 及 發 行 期 間 屆 滿 時 之 次 日 輸 入 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 總 股 數 等 資 料, 暨 國 內 外 取 得 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 部 門 與 分 支 機 構 主 管 姓 名 取 得 認 股 權 憑 證 等 彙 總 資 訊 ; 國 內 外 認 股 權 人 認 購 日 之 次 日 輸 入 認 購 情 形 等 彙 總 資 訊 董 事 會 決 議 買 回 股 份 作 為 員 工 認 股 權 憑 證 履 約 之 日 起 二 日 內 輸 入 預 期 取 得 股 份 之 成 本 員 工 認 股 價 格 與 公 司 取 得 股 份 成 本 之 差 額 及 對 股 東 權 益 之 影 響 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 : 應 於 主 管 機 關 申 報 生 效 到 達 日 之 次 日 輸 入 發 行 辦 法 之 主 要 內 容 及 對 股 東 權 益 可 能 稀 釋 情 形 ; 應 於 新 股 發 行 日 之 次 日 輸 入 發 行 資 料 ; 應 於 員 工 達 成 既 得 條 件 時 之 次 日 輸 入 限 制 員 工 權 利 新 股 之 解 除 限 制 資 訊 ; 應 於 收 回 或 收 買 股 份 之 次 日 輸 入 收 回 或 收 買 資 訊 十 三 重 要 子 公 司 異 動 說 明 表 : 應 於 實 際 異 動 後 二 日 內 輸 入 異 動 原 因 並 於 五 日 內 檢 送 本 表 及 其 相 關 證 明 文 件 向 本 中 心 申 報 十 四 召 開 法 人 說 明 會 之 財 務 業 務 資 訊 : 於 當 日 交 易 時 間 開 始 前 或 交 易 時 間 內 召 開 或 參 加 法 人 說 明 會 者, 應 於 會 前 之 非 交 易 時 間 內 至 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 輸 入 完 整 之 財 務 業 務 資 訊, 餘 至 遲 應 於 會 後 當 日 辦 378

7 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 理 相 關 財 務 業 務 資 訊 應 同 時 輸 入 中 英 文 內 容 屬 多 日 多 場 次 之 法 人 說 明 會, 其 內 容 相 同 者, 僅 需 申 報 首 場 次 之 資 訊, 並 依 前 揭 所 述 申 報 時 效 辦 理 申 報 凡 屬 國 內 自 辦 之 法 人 說 明 會, 均 應 於 會 後 之 次 一 營 業 日 交 易 時 間 開 始 二 小 時 前, 於 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 輸 入 完 整 之 會 議 影 音 連 結 資 訊 以 供 查 閱, 相 關 影 音 檔 案 並 應 留 存 至 少 一 年 其 中 屬 當 日 交 易 時 間 開 始 前 或 交 易 時 間 內 召 開 者, 尚 應 於 會 中 同 步 提 供 完 整 之 影 音 資 訊 供 外 界 即 時 收 視 十 五 董 事 監 察 人 總 經 理 及 財 務 會 計 主 管 之 關 係 人 資 料 : 應 於 股 東 常 會 後 二 十 日 內 輸 入, 遇 上 開 人 員 異 動 時, 應 於 二 日 內 申 報 十 六 股 東 會 議 事 手 冊 相 關 內 容 電 子 檔 申 報 : 應 於 股 東 常 會 開 會 三 十 日 前 或 股 東 臨 時 會 開 會 十 五 日 前, 申 報 股 東 會 開 會 通 知 書 委 託 書 用 紙 有 關 承 認 案 討 論 案 選 任 或 解 任 董 事 監 察 人 事 項 等 各 項 議 案 之 案 由 及 說 明 資 料 之 電 子 檔 案, 並 於 股 東 常 會 開 會 二 十 一 日 前 或 股 東 臨 時 會 開 會 十 五 日 前, 申 報 股 東 會 議 事 手 冊 及 會 議 補 充 資 料 電 子 檔 十 七 ( 本 款 刪 除 ) 十 八 依 主 管 機 關 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 第 二 十 四 條 第 三 十 條 第 三 十 一 條 及 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 第 二 十 二 條 第 二 十 五 條 規 定 應 公 告 申 報 之 事 項 十 九 上 櫃 公 司 及 其 子 公 司 取 得 或 處 分 私 募 有 價 證 券 資 訊 : 於 事 實 發 生 之 日 起 二 日 內 輸 入 二 十 依 證 券 交 易 法 規 定 設 立 功 能 性 委 員 會 之 資 訊 : 應 於 設 置 或 廢 止 功 能 性 委 員 會, 成 員 委 ( 選 ) 任 及 異 動 後 二 日 內 輸 入 二 十 一 財 務 報 告 更 正 或 補 正 : 上 櫃 公 司 公 告 申 報 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 財 務 報 告, 有 應 更 正 或 補 正 之 情 事 須 公 開 讓 投 資 人 知 悉, 且 未 達 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 六 條 規 定 應 重 編 財 務 報 告 者, 應 於 事 實 發 生 日 二 日 內 輸 入 相 關 資 訊 379

8 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 二 十 二 依 公 司 法 第 192 條 之 1 第 7 項 及 第 216 條 之 1 規 定 提 名 董 監 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 當 選 情 形 : 應 於 選 舉 後 二 日 內 輸 入 二 十 三 股 東 依 公 司 法 第 172 條 之 1 規 定 所 提 並 經 董 事 會 列 為 股 東 會 議 案 之 提 案 內 容 : 應 於 股 東 常 會 開 會 三 十 日 前 輸 入 二 十 四 年 報 前 十 大 股 東 相 互 間 關 係 之 資 訊 : 應 於 股 東 常 會 開 會 前 申 報 二 十 五 股 東 常 會 重 要 議 案 英 文 資 訊 : 應 於 股 東 常 會 召 開 完 畢 後 二 日 內 申 報 二 十 六 內 部 控 制 專 案 審 查 報 告 資 訊 : 經 主 管 機 關 命 令 或 本 中 心 要 求 委 託 會 計 師 執 行 內 部 控 制 專 案 審 查, 於 收 到 審 查 報 告 後 二 日 內 申 報 二 十 七 依 主 管 機 關 公 開 收 購 公 開 發 行 公 司 有 價 證 券 管 理 辦 法 辦 理 公 告 申 報 二 十 八 依 主 管 機 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 第 六 條 規 定 應 申 報 之 會 計 變 動 資 訊 : 應 於 議 案 提 報 董 事 會 決 議 通 過 之 即 日 起 二 日 內 輸 入 會 計 變 動 之 相 關 項 目 與 預 計 影 響 數, 並 於 改 用 新 會 計 政 策 或 會 計 估 計 年 度 之 二 月 底 前 申 報 會 計 變 動 之 實 際 影 響 數 及 差 異 原 因 等 資 訊 如 前 揭 會 計 變 動 係 於 會 計 年 度 開 始 日 後 始 變 動 者, 應 於 提 報 董 事 會 決 議 通 過 之 即 日 起 二 日 內 輸 入 相 關 項 目 及 實 際 影 響 數 無 面 額 或 每 股 面 額 非 屬 新 台 幣 十 元 之 外 國 發 行 人, 前 開 有 關 股 本 百 分 之 五 之 計 算, 應 以 淨 值 百 分 之 二 點 五 替 代 之 二 十 九 其 他 經 本 中 心 公 告 或 通 知 事 項 之 資 訊, 依 規 定 期 限 申 報 之 本 處 理 程 序 所 稱 重 要 子 公 司 及 子 公 司, 準 用 對 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 之 規 定 股 票 上 櫃 公 司 除 依 前 三 項 規 定 辦 理 外, 另 應 依 公 開 發 行 公 司 網 路 申 報 公 開 資 訊 應 注 意 事 項 規 定 辦 理 ; 上 櫃 公 司 應 代 其 重 要 子 公 司 按 月 申 報 本 條 第 一 項 第 十 一 款 之 財 務 資 料 ; 上 櫃 公 司 屬 投 資 控 股 公 司 或 金 融 控 股 公 司 者, 應 代 其 符 合 對 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 第 二 條 之 一 標 準 之 子 公 司 彙 總 申 報 相 關 資 訊 380

9 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 上 櫃 公 司 屬 母 子 公 司 關 係 之 子 公 司 者, 應 代 其 未 上 市 櫃 之 母 公 司 申 報 第 一 項 第 四 款 第 八 款 及 第 九 款 等 定 期 公 開 資 訊 ; 母 公 司 屬 外 國 公 司 者, 比 照 發 行 台 灣 存 託 憑 證 之 外 國 公 司 暨 存 託 銀 行 應 行 申 報 事 項, 由 上 櫃 公 司 代 為 申 報 之 第 一 上 櫃 公 司 依 第 一 項 及 第 二 項 規 定 申 報 各 項 資 訊 時, 並 應 依 下 列 規 定 辦 理 : 一 前 開 資 訊 申 報 內 容 應 以 中 文 版 本 為 主, 惟 亦 可 另 加 英 文 版 本 第 一 上 櫃 公 司 得 委 託 訴 訟 及 非 訟 代 理 人 辦 理 資 訊 申 報 二 ( 本 款 刪 除 ) 三 第 一 上 櫃 公 司 於 依 第 一 項 第 一 款 規 定 申 報 財 報 資 訊 時, 得 不 適 用 有 關 申 報 年 度 個 體 財 務 報 告 相 關 資 訊 之 規 定 四 ( 本 款 刪 除 ) 第 三 條 之 一 櫃 檯 買 賣 公 司 債 ( 含 普 通 公 司 債 轉 換 公 司 債 交 換 公 司 債 附 認 股 權 公 司 債 及 附 認 股 權 公 司 債 履 約 或 分 離 後 之 公 司 債 ) 及 金 融 債 券 之 發 行 人, 應 依 下 列 規 定 期 限 及 本 中 心 所 定 時 間 內 將 相 關 資 訊 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 : 一 債 券 發 行 資 料 及 其 異 動 情 形 : 發 行 資 料 應 於 開 始 櫃 檯 買 賣 日 前 至 少 三 個 營 業 日 建 檔, 其 異 動 情 形 應 於 發 行 後 每 月 十 日 前 申 報 二 浮 動 利 率 債 券 之 利 率 重 設 : 重 設 後 之 最 新 計 息 利 率 應 於 利 率 重 設 日 後 次 一 營 業 日 內 申 報 三 信 用 評 等 等 級 之 異 動 : 應 於 信 用 評 等 等 級 變 更 日 後 次 一 營 業 日 申 報 四 受 託 人 發 行 擔 保 內 容 或 發 行 保 證 人 之 異 動 : 應 於 決 定 變 更 後 三 個 營 業 日 內 申 報 五 依 既 定 發 行 計 畫 之 還 本 付 息 作 業 : 應 於 還 本 付 息 日 前 七 個 營 業 日 申 報 六 到 期 前 提 前 還 本 收 回 或 贖 回, 或 已 預 知 公 司 債 既 定 發 行 條 件 外 之 發 行 餘 額 變 動 : 應 於 發 行 餘 額 變 動 前 七 個 營 業 日 申 報 七 依 前 款 發 行 餘 額 之 實 際 變 動 情 形 : 應 於 發 行 餘 額 實 際 變 動 後 一 個 營 業 日 內 申 報 八 發 行 人 決 定 行 使 買 回 權 或 債 權 人 得 行 使 賣 回 權 時 : 應 依 發 381

10 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 行 辦 法 所 定 期 限 內 申 報 ; 發 行 辦 法 未 定 相 關 期 限 者, 應 於 發 行 人 決 定 買 回 債 券 之 次 一 營 業 日 內, 或 債 權 人 得 開 始 行 使 賣 回 權 前 至 少 十 個 營 業 日 申 報 九 債 券 停 止 過 戶 期 間 : 應 於 債 券 停 止 過 戶 開 始 日 期 前 至 少 十 二 個 營 業 日 申 報 十 召 集 債 權 人 會 議 及 其 決 議 事 項 : 應 於 接 獲 或 寄 發 債 權 人 會 議 召 集 通 知 後 二 個 營 業 日 內, 及 債 權 人 會 議 決 議 後 二 個 營 業 日 內 申 報 十 一 公 司 名 稱 變 更 : 應 於 主 管 機 關 核 准 後 三 十 日 內 申 報 十 二 債 券 停 止 或 終 止 櫃 檯 買 賣 時 : 到 期 終 止 櫃 檯 買 賣 : 應 於 本 中 心 公 告 債 券 終 止 於 營 業 處 所 買 賣 後 至 債 券 到 期 前 申 報 ; 因 到 期 前 全 數 買 回 贖 回 或 其 他 因 素 還 清 本 金 並 終 止 櫃 檯 買 賣 者 : 應 於 還 清 本 金 後 二 個 營 業 日 內 申 報 ; 已 全 數 轉 換 交 換 認 購 普 通 股 時 終 止 櫃 檯 買 賣 : 應 於 全 數 轉 換 交 換 或 認 購 日 後 二 個 營 業 日 內 申 報 ; 經 停 止 或 終 止 櫃 檯 買 賣 : 應 於 接 到 本 中 心 通 知 之 日 起 三 個 營 業 日 內 申 報 ; 十 三 債 券 由 實 體 轉 為 無 實 體 : 應 於 事 實 發 生 之 日 起 二 個 營 業 日 內 申 報 十 四 發 行 未 上 櫃 債 券 時, 該 債 券 之 發 行 資 料 : 應 於 債 券 發 行 後 三 十 日 內 申 報 十 五 債 券 轉 換 交 換 或 認 購 情 形 : 應 於 每 月 五 日 前 申 報 上 月 份 資 料 十 六 轉 換 交 換 或 附 認 股 權 公 司 債 得 轉 換 交 換 或 認 購 為 普 通 股 事 宜 : 應 於 得 開 始 轉 換 交 換 或 認 購 日 期 前 至 少 十 二 個 營 業 日 申 報 十 七 轉 換 交 換 或 附 認 股 權 公 司 債 實 際 發 生 首 次 持 有 人 申 請 轉 換 交 換 或 認 購 為 普 通 股 : 應 於 受 理 債 權 人 申 請 當 日 申 報 十 八 債 券 停 止 轉 換 交 換 或 認 購 期 間 : 應 於 召 開 股 東 常 會 或 臨 時 會 之 股 票 預 定 停 止 過 戶 日 前 十 二 個 營 業 日 申 報 ; 或 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 發 放 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 或 其 他 依 法 停 止 過 戶 日 前 二 十 個 382

11 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 營 業 日 申 報 十 九 轉 換 交 換 或 認 購 價 格 調 整 事 宜 : 應 於 發 行 人 決 定 調 整 或 不 調 整 價 格 後 次 一 個 營 業 日 內 申 報 二 十 與 債 券 持 有 人 權 利 義 務 相 關 之 資 訊 : 除 相 關 法 令 另 有 規 定 外, 應 於 事 實 發 生 日 後 次 一 營 業 日 申 報 第 三 條 之 二 櫃 檯 買 賣 金 融 資 產 證 券 化 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 及 不 動 產 資 產 信 託 受 益 證 券 之 發 行 人, 應 依 下 列 規 定 期 限 將 相 關 資 訊 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 : 一 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 發 行 資 料 及 其 異 動 情 形 : 發 行 資 料 應 於 開 始 櫃 檯 買 賣 日 前 至 少 一 個 營 業 日 建 檔, 其 異 動 情 形 應 於 發 行 後 每 月 十 日 前 申 報 二 浮 動 利 率 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 利 率 重 設 : 重 設 後 之 最 新 計 息 利 率 應 於 利 率 重 設 日 後 次 一 營 業 日 內 申 報 三 依 暨 定 發 行 計 畫 之 還 本 付 息 作 業 : 應 於 還 本 付 息 日 前 七 個 營 業 日 申 報 四 信 用 評 等 等 級 之 異 動 : 應 於 信 用 評 等 等 級 變 更 日 後 次 一 營 業 日 申 報 五 到 期 前 提 前 還 本 收 回 或 贖 回, 或 已 預 知 發 行 人 既 定 發 行 條 件 外 之 發 行 餘 額 變 動 : 應 於 發 行 餘 額 變 動 前 七 個 營 業 日 申 報 六 依 前 款 發 行 餘 額 之 實 際 變 動 情 形 : 應 於 發 行 餘 額 實 際 變 動 後 一 個 營 業 日 內 申 報 七 資 產 信 託 證 券 化 或 資 產 證 券 化 計 畫 及 不 動 產 資 產 信 託 計 畫 內 容 變 更 : 應 於 決 議 後 主 管 機 關 核 准 或 生 效 後 一 個 營 業 日 內 申 報 八 召 集 受 益 人 或 資 產 基 礎 證 券 持 有 人 會 議 及 其 決 議 事 項 : 應 於 會 議 召 集 日 十 二 個 營 業 日 以 前 以 及 會 議 決 議 後 一 個 營 業 日 內 申 報 九 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 停 止 或 終 止 櫃 檯 買 賣 時 : 因 到 期 屆 臨 還 清 本 金 到 期 前 全 數 買 回 贖 回, 或 其 他 因 素 還 清 本 金 並 終 止 櫃 檯 買 賣 者 : 應 於 接 獲 本 中 心 核 准 終 止 櫃 檯 買 賣 通 知 後 二 個 營 業 日 內 申 報 ; 經 停 止 或 終 止 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 櫃 檯 買 賣 : 應 於 接 到 本 中 心 通 知 之 日 起 三 個 營 業 日 內 申 報 383

12 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 十 公 司 名 稱 變 更 : 應 於 主 管 機 關 核 准 後 三 十 日 內 申 報 十 一 與 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 持 有 人 權 利 義 務 相 關 之 資 訊 : 除 相 關 法 令 另 有 規 定 外, 應 於 事 實 發 生 日 後 次 一 營 業 日 申 報 十 二 資 產 池 資 料 : 應 於 每 次 付 款 日 後 五 個 營 業 日 內 申 報 ; 如 該 月 未 執 行 付 款 者, 應 於 次 月 十 日 前 申 報 資 產 池 類 別 為 汽 車 貸 款 債 權 房 屋 貸 款 債 權 租 賃 債 權 信 用 卡 債 權 應 收 帳 款 債 權 債 券 等 有 價 證 券 債 權 者, 應 申 報 項 目 為 : 受 益 證 券 還 本 配 息 概 況 本 金 餘 額 本 金 餘 額 屬 性 分 析 利 息 收 取 有 無 逾 期 放 款 及 應 收 款 歷 史 紀 錄 之 帳 戶 資 產 池 類 別 為 企 業 貸 款 者, 除 上 述 應 申 報 項 目 外, 尚 應 申 報 佔 總 貸 款 金 額 5% 以 上 之 前 十 大 企 業 債 權 客 戶 資 產 池 類 別 為 其 他 債 權 或 信 託 受 益 權 者, 應 申 報 項 目 為 : 受 益 證 券 還 本 配 息 概 況 本 金 餘 額 本 金 餘 額 屬 性 分 析 利 息 收 取 資 產 池 類 別 為 不 動 產 或 不 動 產 相 關 權 利 者, 應 申 報 項 目 為 : 受 益 證 券 還 本 配 息 概 況 出 租 狀 況 前 十 大 出 租 客 戶 第 三 條 之 三 櫃 檯 買 賣 分 離 後 認 股 權 憑 證 之 發 行 人, 應 依 下 列 規 定 期 限 將 相 關 資 訊 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 : 一 認 股 權 憑 證 發 行 資 料 及 其 異 動 情 形 : 發 行 資 料 應 於 開 始 櫃 檯 買 賣 日 前 至 少 三 個 營 業 日 建 檔, 其 異 動 情 形 應 於 發 行 後 每 月 十 日 前 申 報 二 公 司 名 稱 變 更 : 應 於 主 管 機 關 核 准 後 三 十 日 內 申 報 384

13 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 三 分 離 後 認 股 權 憑 證 停 止 或 終 止 櫃 檯 買 賣 時 : 到 期 終 止 櫃 檯 買 賣 : 應 於 本 中 心 公 告 分 離 後 認 股 權 憑 證 終 止 於 營 業 處 所 買 賣 後 至 憑 證 到 期 前 申 報 ; 已 全 數 認 購 普 通 股 時 終 止 櫃 檯 買 賣 : 應 於 全 數 認 購 日 後 二 個 營 業 日 內 申 報 ; 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 百 分 之 十 而 向 本 中 心 申 請 終 止 櫃 檯 買 賣 : 應 於 接 獲 本 中 心 通 知 之 日 起 二 日 內 申 報 四 分 離 後 認 股 權 憑 證 實 際 發 生 首 次 持 有 人 申 請 認 購 普 通 股 : 應 於 受 理 持 有 人 申 請 當 日 申 報 五 分 離 後 認 股 權 憑 證 認 購 情 形 : 應 於 每 月 五 日 前 申 報 上 月 份 資 料 六 分 離 後 認 股 權 憑 證 停 止 認 購 期 間 : 應 於 召 開 股 東 常 會 或 臨 時 會 之 股 票 預 定 停 止 過 戶 日 前 十 二 個 營 業 日 申 報 ; 或 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 發 放 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 或 其 他 依 法 停 止 過 戶 日 前 二 十 個 營 業 日 申 報 七 認 購 價 格 調 整 事 宜 : 應 於 發 行 人 決 定 調 整 或 不 調 整 價 格 後 次 一 個 營 業 日 內 申 報 八 與 分 離 後 認 股 權 憑 證 持 有 人 權 利 義 務 相 關 之 資 訊 : 除 相 關 法 令 另 有 規 定 外, 應 於 事 實 發 生 日 後 次 一 營 業 日 申 報 第 三 條 之 四 股 票 或 臺 灣 存 託 憑 證 未 於 我 國 上 櫃 ( 市 ) 買 賣 之 發 行 人 所 發 行 之 新 台 幣 計 價 外 國 債 券, 其 資 訊 揭 露 事 項, 準 用 本 中 心 外 幣 計 價 國 際 債 券 管 理 規 則 之 規 定 辦 理 非 屬 前 項 身 分 之 第 一 上 櫃 ( 市 ) 公 司 及 第 二 上 櫃 ( 市 ) 公 司 所 發 行 之 新 台 幣 計 價 外 國 債 券, 其 資 訊 揭 露 事 項, 準 用 本 辦 法 第 3-1 條 規 定 辦 理 第 三 條 之 五 發 行 股 票 或 臺 灣 存 託 憑 證 之 第 二 上 櫃 公 司 應 向 本 中 心 申 報 之 定 期 公 開 資 訊 及 其 申 報 之 時 限, 依 下 列 各 款 之 規 定 : 一 財 務 報 告 及 簡 明 資 產 負 債 表 簡 明 綜 合 損 益 表 : 依 第 二 上 櫃 公 司 所 屬 國 或 上 市 地 國 法 令 規 定 同 時 辦 理 公 告, 但 年 度 資 料 部 分 至 遲 不 得 晚 於 每 會 計 年 度 終 了 後 六 個 月 ; 外 國 發 行 人 所 屬 國 或 上 市 地 國 法 令 未 規 範 而 自 願 公 告 第 一 季 及 第 三 季 財 務 報 告 者, 應 揭 露 完 整 財 務 報 告 且 於 臺 灣 存 託 憑 385

14 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 證 掛 牌 期 間 持 續 辦 理, 並 應 同 時 辦 理 公 告 二 第 二 上 櫃 公 司 之 財 務 比 率 重 大 變 動 說 明 及 財 務 分 析 資 料 : 應 於 所 屬 國 或 上 市 地 國 年 度 財 務 報 告 公 告 同 時 輸 入 三 第 二 上 櫃 公 司 之 法 人 董 事 監 察 人 及 持 股 百 分 之 十 以 上 大 股 東 資 訊 : 應 於 股 東 常 會 或 臨 時 會 後 一 個 月 內 輸 入 但 依 所 屬 國 或 上 市 地 國 法 令 規 定 之 公 告 申 報 期 限 較 早 者, 應 依 其 法 令 規 定 同 時 向 本 中 心 辦 理 公 告 申 報 四 第 二 上 櫃 公 司 之 董 事 及 監 察 人 酬 金 資 訊 : 應 於 所 屬 國 或 上 市 地 國 年 報 公 告 同 時 輸 入 五 臺 灣 存 託 憑 證 表 彰 之 有 價 證 券 在 外 國 證 券 交 易 所 或 證 券 市 場 之 收 盤 價 格 交 易 數 量 及 我 國 銀 行 間 外 匯 交 易 市 場 前 一 營 業 日 收 盤 匯 率 : 應 於 該 外 國 證 券 交 易 所 或 證 券 市 場 收 盤 當 日 輸 入 六 臺 灣 存 託 憑 證 發 行 後 之 兌 回 單 位 數 : 應 於 每 月 十 日 前 申 報 上 月 份 資 料 七 第 二 上 櫃 公 司 除 以 其 股 東 持 有 之 已 發 行 股 份 於 國 內 公 開 招 募 股 票 或 參 與 發 行 臺 灣 存 託 憑 證 者 外, 其 募 集 與 發 行 有 價 證 券 經 申 報 生 效 後, 應 於 每 季 結 束 後 十 日 內 輸 入 現 金 增 資 或 參 與 發 行 臺 灣 存 託 憑 證 計 畫 及 資 金 運 用 情 形 季 報 表 ; 計 畫 內 容 有 所 變 動 者 應 於 二 日 內 輸 入 更 動 資 料 ; 應 於 計 畫 變 更 時 及 每 季 結 束 後 十 日 內, 洽 請 原 主 辦 承 銷 商 就 資 金 執 行 進 度 未 支 用 資 金 用 途 之 合 理 性 及 是 否 涉 及 計 畫 變 更 出 具 評 估 意 見 並 辦 理 公 告 第 二 上 櫃 公 司 於 國 內 發 行 公 司 債 者, 應 於 距 公 司 債 到 期 日 前 或 債 權 人 得 要 求 賣 回 日 前 六 個 月 內 之 存 續 期 間, 於 每 月 十 日 內 申 報 償 還 公 司 債 款 之 籌 集 計 劃 及 保 管 方 法, 暨 支 應 償 債 款 項 來 源 及 其 具 體 說 明 八 第 二 上 櫃 公 司 發 行 海 外 股 票 海 外 存 託 憑 證 或 海 外 公 司 債 者, 除 應 於 每 月 二 十 日 前 申 報 截 至 當 月 十 五 日 止 之 異 動 情 形 外, 另 應 於 每 月 結 束 後 五 日 內 申 報 截 至 上 月 底 止 之 異 動 情 形 九 臺 灣 存 託 憑 證 流 通 及 兌 回 情 形 月 報 表 : 應 於 每 月 十 日 前 申 報 上 月 份 資 料 十 其 他 經 本 中 心 公 告 或 通 知 事 項 之 資 訊, 依 規 定 期 限 申 報 之 386

15 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 發 行 股 票 或 臺 灣 存 託 憑 證 之 第 二 上 櫃 公 司 應 向 本 中 心 申 報 之 不 定 期 公 開 資 訊 及 其 申 報 之 時 限, 依 下 列 各 款 之 規 定 : 一 本 年 度 股 利 分 派 情 形 : 分 別 於 經 外 國 發 行 人 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 確 認 後, 次 一 營 業 日 交 易 時 間 開 始 前 輸 入 二 第 二 上 櫃 公 司 之 股 本 形 成 經 過 情 形 : 應 於 所 屬 國 或 上 市 地 國 辦 理 資 本 變 更 登 記 完 成 後 一 日 內 輸 入 三 第 二 上 櫃 公 司 取 得 或 處 分 資 產 之 公 告 申 報 : 依 其 所 屬 國 或 上 市 地 國 之 法 令 規 定 同 時 辦 理 公 告 申 報 四 第 二 上 櫃 公 司 召 開 股 東 會 ( 含 受 益 人 大 會 ) 之 公 告 申 報 : 應 於 停 止 變 更 股 東 名 簿 臺 灣 存 託 憑 證 或 債 券 持 有 人 名 冊 記 載 日 前 至 少 十 二 個 營 業 日 輸 入 臨 時 股 東 會 之 公 告 申 報 應 於 停 止 變 更 持 有 人 名 冊 記 載 日 前 至 少 五 個 營 業 日 輸 入 但 依 所 屬 國 或 上 市 地 國 法 令 規 定 之 公 告 申 報 期 限 較 早 者, 應 依 其 法 令 規 定 同 時 向 本 中 心 辦 理 公 告 申 報 五 第 二 上 櫃 公 司 決 定 分 派 股 息 及 紅 利 或 其 他 利 益 基 準 日 之 公 告 申 報 : 應 於 停 止 變 更 股 東 名 簿 臺 灣 存 託 憑 證 或 債 券 持 有 人 名 冊 記 載 日 前 至 少 十 二 個 營 業 日 輸 入 但 依 所 屬 國 或 上 市 地 國 法 令 規 定 之 公 告 申 報 期 限 較 早 者, 應 依 其 法 令 規 定 同 時 向 本 中 心 辦 理 公 告 申 報 六 第 二 上 櫃 公 司 股 權 或 存 託 憑 證 分 散 表 : 應 於 股 東 常 會 或 臨 時 會 後 二 十 日 內 輸 入 但 依 所 屬 國 或 上 市 地 國 法 令 規 定 之 公 告 申 報 期 限 較 早 者, 應 依 其 法 令 規 定 同 時 向 本 中 心 辦 理 公 告 申 報 七 第 二 上 櫃 公 司 之 股 東 會 年 報 及 會 議 相 關 資 料 : 依 第 二 上 櫃 公 司 所 屬 國 或 上 市 地 國 法 令 規 定 應 公 告 及 向 其 主 管 機 關 證 券 交 易 所 或 證 券 市 場 申 報 之 期 限 同 時 辦 理 揭 露 前 項 股 東 常 會 年 報 之 電 子 檔 案, 應 依 主 管 機 關 外 國 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 應 公 告 及 向 本 會 申 報 事 項 一 覽 表 所 訂 期 限 內 傳 送 至 本 中 心 指 定 之 網 際 路 資 訊 申 報 系 統 八 符 合 本 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 規 範 之 重 大 訊 息 項 目 者 : 應 依 該 處 理 程 序 所 規 定 之 期 限 內, 將 有 關 訊 息 之 內 容 或 說 明 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 九 僑 外 投 資 持 股 情 形 統 計 表 : 應 於 增 資 配 股 額 度 內 再 387

16 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 發 行 減 資 合 併 公 司 紅 利 配 股 初 次 上 櫃, 及 召 開 股 東 常 會 時 輸 入, 各 項 申 報 時 限 應 依 僑 外 投 資 持 股 情 形 申 報 作 業 之 申 報 時 限 辦 理 十 現 金 增 資 參 與 發 行 臺 灣 存 託 憑 證 計 畫 : 應 於 主 管 機 關 許 可 後 一 日 內 輸 入 現 金 增 資 申 報 作 業 之 計 畫 基 本 資 料, 並 於 相 關 資 料 異 動 時 即 時 更 新 十 一 法 人 說 明 會 之 財 務 業 務 資 訊 : 第 二 上 櫃 公 司 應 依 第 三 條 第 二 項 第 十 四 款 之 規 定 程 序 辦 理 十 二 外 國 發 行 人 買 回 臺 灣 存 託 憑 證 相 關 資 訊 : 於 決 議 買 回 買 回 期 間 屆 滿 或 執 行 完 畢 買 回 臺 灣 存 託 憑 證 累 積 達 已 發 行 臺 灣 存 託 憑 證 總 數 百 分 之 二 或 在 外 流 通 單 位 數 未 逾 六 百 萬 單 位 時, 應 於 事 實 發 生 之 即 日 起 算 二 日 內 輸 入 十 三 其 他 經 本 中 心 公 告 或 通 知 事 項 之 資 訊, 依 規 定 期 限 申 報 之 發 行 股 票 或 臺 灣 存 託 憑 證 之 第 二 上 櫃 公 司 應 依 第 一 項 及 第 二 項 規 定, 將 前 開 各 項 資 訊 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統, 申 報 內 容 得 依 所 屬 國 或 上 市 地 國 法 令 規 定 之 許 可 範 圍 辦 理, 除 前 項 第 十 一 款 應 同 時 輸 入 中 英 文 資 料, 其 餘 應 以 中 文 版 本 為 主, 亦 可 另 加 英 文 版 本, 且 得 委 託 其 在 中 華 民 國 境 內 之 代 理 人 向 本 中 心 辦 理 申 報 第 四 條 凡 符 合 第 三 條 有 關 資 訊, 上 櫃 公 司 應 以 網 際 網 路 連 線 方 式 向 本 中 心 申 報 資 訊 申 報 操 作 手 冊 由 本 中 心 另 訂 之 第 五 條 有 價 證 券 上 櫃 公 司 申 報 之 資 訊 經 查 有 錯 誤 者, 應 於 發 現 或 接 到 本 中 心 通 知 後, 應 即 時 輸 入 正 確 資 料 予 以 更 正 有 價 證 券 上 櫃 公 司 申 報 之 資 訊, 由 本 中 心 相 關 資 訊 系 統 對 外 公 布 或 提 供 主 管 機 關 查 詢, 不 得 有 虛 偽 隱 匿 或 足 致 他 人 誤 信 之 情 事, 如 有 前 述 情 事 者, 由 該 有 價 證 券 上 櫃 公 司 負 責 股 票 上 櫃 公 司 首 次 應 輸 入 資 訊 如 下 : 一 公 司 及 其 重 要 子 公 司 基 本 資 料 二 本 年 度 及 前 二 年 度 有 關 本 作 業 辦 法 第 三 條 第 一 項 第 一 款 第 四 款 及 第 二 項 第 三 款 規 定 之 資 料 三 前 二 年 度 有 關 本 作 業 辦 法 第 三 條 第 一 項 第 六 款 規 定 之 資 料 四 最 近 一 季 有 關 本 作 業 辦 法 第 三 條 第 一 項 第 五 款 第 七 款 388

17 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 第 八 款 及 第 十 款 規 定 之 資 料 五 本 年 度 有 關 本 作 業 辦 法 第 三 條 第 二 項 第 一 款 規 定 之 資 料 六 最 近 一 月 有 關 本 作 業 辦 法 第 三 條 第 一 項 第 十 一 款 規 定 之 資 料 七 最 近 一 次 有 關 本 作 業 辦 法 第 三 條 第 一 項 第 十 八 款 及 第 二 項 第 十 一 款 規 定 之 資 料 八 上 櫃 前 五 年 內 部 人 股 權 異 動 資 料 九 有 關 本 作 業 辦 法 第 三 條 第 一 項 第 十 九 款 規 定 之 資 料 上 櫃 公 司 遇 有 前 項 第 一 款 變 動 之 情 事 時, 應 於 兩 日 內 更 新 其 資 料 第 六 條 有 價 證 券 上 櫃 公 司 違 反 本 辦 法 或 於 申 報 期 限 截 止 後 自 行 發 現 申 報 之 資 訊 有 錯 誤 申 請 更 正 者, 本 中 心 得 課 新 台 幣 一 萬 元 之 違 約 金 ; 其 錯 漏 如 係 由 主 管 機 關 本 中 心 或 投 資 人 發 現 經 查 屬 實 者, 得 依 個 案 處 以 新 台 幣 參 萬 元 之 違 約 金, 惟 其 於 最 近 一 年 內 累 計 課 處 次 數 達 二 次 以 上 ( 含 本 次 ) 者, 該 次 即 處 以 伍 萬 元 之 違 約 金, 相 關 違 反 情 事 經 本 中 心 評 估 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 具 重 大 影 響 性 者, 最 高 得 處 以 一 百 萬 元 之 違 約 金, 並 均 函 知 其 應 於 文 到 後 二 營 業 日 內 補 正 或 更 正 ; 未 按 期 限 補 正 者, 每 逾 一 營 業 日 課 新 台 幣 一 萬 元 之 違 約 金, 至 補 正 日 為 止 ; 情 節 重 大 者, 本 中 心 得 依 業 務 規 則 第 十 二 條 或 第 十 二 條 之 一 規 定 處 置 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 及 發 行 股 票 或 臺 灣 存 託 憑 證 之 第 二 上 櫃 公 司 申 報 之 資 訊 如 屬 重 大 訊 息 者, 其 輸 入 之 違 約 處 理, 另 依 本 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 第 九 條 規 定 辦 理 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 及 第 二 上 櫃 公 司 違 反 本 作 業 辦 法 規 定, 被 處 以 違 約 金 之 情 形, 本 中 心 將 於 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 示 第 七 條 本 系 統 以 保 留 五 年 份 資 料 為 原 則, 但 現 金 增 資 發 行 公 司 債 海 外 存 託 憑 證 海 外 公 司 債 海 外 股 票 計 畫 則 以 計 畫 完 成 後 保 留 三 年 份 資 料 第 八 條 有 價 證 券 上 櫃 公 司 申 報 之 資 訊, 本 中 心 認 為 必 要 者, 得 於 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 設 置 專 區 公 布 相 關 財 務 彙 整 資 訊, 以 提 醒 投 資 人 注 意, 所 公 布 之 財 務 資 訊 項 目 由 本 中 心 訂 定 之 第 九 條 本 作 業 辦 法 報 經 主 管 機 關 核 備 後 施 行, 修 正 時 亦 同 389

18 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 390

19 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 中 華 民 國 102 年 1 月 29 日 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 證 櫃 監 字 第 號 公 告 修 正 ; 並 自 102 會 計 年 度 起 適 用 中 華 民 國 102 年 1 月 18 日 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 發 字 第 號 函 准 予 備 查 第 一 條 本 處 理 程 序 依 本 中 心 與 上 櫃 公 司 簽 訂 之 有 價 證 券 櫃 檯 買 賣 契 約 第 二 條 管 理 股 票 櫃 檯 買 賣 契 約 第 二 條 外 國 發 行 人 股 票 第 一 上 櫃 契 約 第 二 條 外 國 發 行 人 股 票 第 二 上 櫃 契 約 第 二 條 及 臺 灣 存 託 憑 證 櫃 檯 買 賣 契 約 第 二 條 之 規 定 訂 定 之 有 價 證 券 上 櫃 公 司 僅 發 行 普 通 公 司 債 券 金 融 債 券 轉 換 公 司 債 券 交 換 公 司 債 券 及 附 認 股 權 公 司 債 券 者, 不 適 用 本 處 理 程 序 第 二 條 本 處 理 程 序 所 稱 上 櫃 公 司 重 大 訊 息, 係 指 下 列 事 項 : 一 上 櫃 公 司 及 其 負 責 人 母 公 司 或 子 公 司 發 生 存 款 不 足 之 退 票 及 退 票 後 之 清 償 註 記 拒 絕 往 來 無 法 如 期 償 還 到 期 或 債 權 人 要 求 贖 回 之 債 券 其 他 喪 失 債 信 情 事 母 公 司 發 生 重 大 股 權 變 動 情 事, 或 上 櫃 公 司 發 生 存 款 不 足 退 票 或 拒 絕 往 來 後, 其 股 票 經 變 更 交 易 方 法 停 止 買 賣 終 止 上 櫃 及 辦 理 回 復 原 狀 申 請 者 二 上 櫃 公 司 及 其 負 責 人 因 訴 訟 非 訟 行 政 處 分 行 政 爭 訟 假 扣 押 假 處 分 或 強 制 執 行 事 件, 對 公 司 財 務 或 業 務 有 重 大 影 響 者 ; 或 公 司 董 事 長 或 經 理 人 違 反 證 券 交 易 法 公 司 法 銀 行 法 金 融 控 股 公 司 法 商 業 會 計 法, 或 因 犯 貪 污 瀆 職 詐 欺 背 信 侵 占 之 罪 經 起 訴 者 三 嚴 重 減 產 或 全 部 或 部 分 停 工 公 司 廠 房 或 主 要 設 備 出 租 全 部 或 主 要 部 分 資 產 質 押 者, 對 公 司 財 務 或 業 務 有 重 大 影 響 者 四 有 公 司 法 第 一 百 八 十 五 條 第 一 項 所 定 各 款 情 事 之 一 者 五 上 櫃 公 司 或 其 母 公 司 或 其 子 公 司 進 行 公 司 重 整 或 破 產 之 程 序, 及 其 進 行 程 序 中 所 發 生 之 一 切 事 件, 包 括 任 何 聲 391

20 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 請 受 法 院 所 為 之 任 何 通 知 或 裁 定, 或 經 法 院 依 公 司 法 破 產 法 等 相 關 法 令 所 為 之 禁 止 股 票 轉 讓 之 裁 定, 或 保 全 處 分 在 內, 或 前 開 事 項 有 重 大 變 更 者 六 董 事 長 總 經 理 法 人 董 事 或 其 代 表 人 法 人 監 察 人 或 其 代 表 人 獨 立 董 事 自 然 人 董 事 自 然 人 監 察 人 或 依 證 券 交 易 法 規 定 設 立 功 能 性 委 員 會 之 成 員 於 委 ( 選 ) 任 及 發 生 變 動 者 三 分 之 一 以 上 董 事 發 生 變 動 或 獨 立 董 事 均 解 任 者 第 一 上 櫃 公 司 已 無 在 我 國 設 有 戶 籍 之 獨 立 董 事 者 七 非 屬 會 計 師 事 務 所 內 部 調 整 之 更 換 會 計 師 者 八 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 財 務 主 管 會 計 主 管 研 發 主 管 內 部 稽 核 主 管 或 第 一 上 櫃 公 司 訴 訟 及 非 訟 代 理 人 發 生 變 動 者 九 變 更 會 計 年 度 會 計 政 策 或 會 計 估 計 事 項 十 重 要 備 忘 錄 或 策 略 聯 盟 或 其 他 業 務 合 作 計 畫 或 互 不 競 爭 承 諾 或 重 要 契 約 之 簽 訂 變 更 終 止 或 解 除 改 變 業 務 計 畫 之 重 要 內 容 完 成 新 產 品 開 發 試 驗 之 產 品 已 開 發 成 功 且 正 式 進 入 量 產 階 段, 對 公 司 財 務 或 業 務 有 重 大 影 響 者 十 一 董 事 會 決 議 減 資 合 併 分 割 收 購 股 份 交 換 轉 換 或 轉 讓 解 散 增 資 發 行 新 股 減 資 及 現 金 增 資 基 準 日 發 行 公 司 債 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 發 行 其 他 有 價 證 券 私 募 有 價 證 券 參 與 設 立 或 轉 換 為 金 融 控 股 公 司 或 投 資 控 股 公 司 或 其 子 公 司 者, 或 前 開 事 項 有 重 大 變 更 者 ; 或 參 與 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 公 司 之 董 事 會 或 股 東 會 未 於 同 一 日 召 開 決 議 或 參 與 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 公 司 嗣 後 召 開 之 股 東 會 因 故 無 法 召 開 或 任 一 方 否 決 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 議 案 者 ; 或 董 事 會 決 議 合 併 後 於 合 併 案 進 行 中 復 為 撤 銷 合 併 決 議 者 十 二 公 司 以 記 者 會 法 人 說 明 會 或 其 他 方 式 發 布 尚 未 輸 入 公 開 資 訊 觀 測 站 之 財 務 業 務 資 訊 者, 其 日 期 時 間 地 點 及 相 關 財 務 業 務 資 訊 十 三 董 事 會 決 議 公 開 財 務 預 測 資 訊 財 務 預 測 資 訊 不 適 用 或 更 正 或 更 新 前 揭 財 務 預 測 資 訊 ; 已 公 開 完 整 式 財 務 預 測 之 公 司 如 有 下 列 任 一 情 事 之 差 異 變 動 達 百 分 之 二 十 以 392

21 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 上 且 影 響 金 額 達 新 台 幣 三 千 萬 元 及 實 收 資 本 額 之 千 分 之 五 者 : 年 度 終 了 後 一 個 月 內 公 告 申 報 之 自 行 結 算 綜 合 損 益 與 最 近 一 次 公 告 申 報 之 綜 合 損 益 預 測 數 差 異 情 形 ; 公 告 申 報 年 度 財 務 報 告 之 綜 合 損 益 實 際 數 與 預 測 數 差 異 情 形 ; 公 告 申 報 年 度 財 務 報 告 之 綜 合 損 益 實 際 數 與 年 度 終 了 後 一 個 月 內 公 告 申 報 之 自 行 結 算 綜 合 損 益 差 異 情 形 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 新 台 幣 十 元 者, 前 項 有 關 實 收 資 本 額 千 分 之 五 部 分 改 以 淨 值 千 分 之 二 點 五 計 算 之 十 四 董 事 會 決 議 發 放 或 不 發 放 股 利, 或 股 利 分 派 經 董 事 會 或 股 東 會 決 議 有 所 變 動, 或 決 議 股 利 配 發 基 準 日 者 十 五 董 事 會 或 股 東 會 決 議 直 接 或 間 接 進 行 投 資 計 劃 達 該 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 且 新 台 幣 一 億 元 以 上 者, 或 前 開 事 項 有 重 大 變 動 者 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 新 台 幣 十 元 者, 前 開 有 關 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 部 分 改 以 淨 值 百 分 之 十 計 算 之 十 六 現 金 增 資 或 募 集 公 司 債 計 畫 經 申 報 生 效 後, 及 私 募 有 價 證 券 計 畫 經 董 事 會 或 股 東 會 通 過 後, 嗣 因 董 事 會 決 議 有 所 變 動 者 十 七 董 事 會 決 議 股 東 會 或 臨 時 股 東 會 召 開 日 期 召 集 事 由 及 停 止 變 更 股 東 名 簿 記 載 之 日 期 十 八 股 東 常 會 或 股 東 臨 時 會 重 要 決 議 事 項 十 九 公 司 發 生 重 大 之 內 部 控 制 舞 弊 非 常 規 交 易 或 資 產 被 掏 空 者 二 十 符 合 下 列 規 定 者 : 上 櫃 公 司 及 其 股 票 未 於 國 內 公 開 發 行 之 子 公 司 取 得 或 處 分 資 產 符 合 主 管 機 關 所 訂 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 第 三 條 資 產 之 適 用 範 圍 且 有 第 三 十 條 及 第 三 十 一 條 各 款 所 規 定 之 應 辦 理 公 告 申 報 情 形 者, 惟 依 本 處 理 程 序 第 二 條 第 一 項 第 十 一 款 辦 理 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 及 按 月 申 報 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 者 除 外 393

22 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 前 目 取 得 或 處 分 資 產 如 屬 國 內 各 類 開 放 型 基 金, 除 私 募 基 金 外, 免 予 發 布 重 大 訊 息 上 櫃 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 之 未 實 現 損 失 占 淨 值 百 分 之 三 以 上 之 情 形 者 二 十 一 董 事 會 ( 或 股 東 會 ) 決 議 許 可 經 理 人 ( 或 董 事 ) 從 事 競 業 行 為 者 ; 或 公 司 知 悉 經 理 人 自 營 或 為 他 人 經 營 同 類 之 業 務, 或 董 事 為 自 己 或 他 人 為 屬 於 公 司 營 業 範 圍 內 之 行 為, 且 經 理 人 或 董 事 從 事 之 投 資 或 營 業 屬 大 陸 地 區 事 業, 有 未 依 規 定 取 得 董 事 會 ( 或 股 東 會 ) 許 可 之 情 事 者 ; 或 前 開 事 項 有 重 大 變 動 者 二 十 二 上 櫃 公 司 依 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 第 二 十 五 條 規 定 應 辦 理 背 書 保 證 公 告 申 報 者 二 十 三 上 櫃 公 司 依 公 開 發 行 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 處 理 準 則 第 二 十 二 條 規 定 應 辦 理 資 金 貸 與 他 人 公 告 申 報 者 二 十 四 上 櫃 公 司 及 其 子 公 司 取 得 或 處 分 私 募 有 價 證 券 者 二 十 五 公 司 與 其 最 近 一 會 計 年 度 個 體 ( 個 別 ) 財 務 報 告 總 銷 售 值 或 進 貨 金 額 達 百 分 之 十 以 上 之 主 要 買 主 或 供 應 商 停 止 業 務 往 來 者 二 十 六 發 生 災 難 集 體 抗 議 罷 工 環 境 污 染 或 其 他 重 大 情 事, 致 造 成 公 司 重 大 損 害, 或 經 有 關 機 關 命 令 停 工 停 業 歇 業 廢 止 或 撤 銷 相 關 許 可 證, 或 單 一 事 件 罰 鍰 金 額 累 積 達 新 台 幣 一 百 萬 元 以 上 情 節 重 大 者 二 十 七 公 司 與 債 權 銀 行 召 開 協 商 會 議, 其 協 商 結 果 確 定 時 二 十 八 公 司 之 關 係 人 或 主 要 債 務 人 或 其 連 帶 保 證 人 遭 退 票 聲 請 破 產 重 整 或 其 他 類 似 情 事 ; 公 司 背 書 保 證 之 主 要 債 務 人 無 法 償 付 到 期 之 票 據 貸 款 或 其 他 債 務 者 二 十 九 上 櫃 公 司 年 度 例 行 申 報 之 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 內 容 變 更 重 新 辦 理 申 報 公 告 者, 或 取 得 會 計 師 執 行 內 部 控 制 專 案 查 核 之 內 部 控 制 專 案 審 查 報 告 者 三 十 上 櫃 公 司 未 依 規 定 期 限 公 告 申 報 財 務 報 告 ; 編 製 之 財 務 報 告 發 生 錯 誤 或 疏 漏, 有 證 交 法 施 行 細 則 第 六 條 規 定 應 更 正 且 重 編 者 ; 公 告 申 報 之 財 務 報 告 經 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 或 修 正 式 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 或 核 閱 報 告 394

23 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 者, 但 依 法 令 規 定 損 失 得 分 年 攤 銷, 或 期 中 財 務 報 告 因 非 重 要 子 公 司 或 採 用 權 益 法 之 投 資 及 相 關 損 益 金 額 及 其 損 益 之 計 算 係 採 未 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 報 表 計 算 等 情 事, 經 其 簽 證 會 計 師 出 具 保 留 意 見 之 查 核 或 核 閱 報 告 者, 不 在 此 限 惟 前 開 非 重 要 子 公 司 若 係 金 融 控 股 公 司 之 子 公 司, 其 期 中 財 務 報 告 應 依 相 關 法 令 規 定 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 三 十 一 大 眾 傳 播 媒 體 報 導 或 投 資 人 提 供 訊 息 有 足 以 影 響 上 櫃 公 司 之 有 價 證 券 行 情 者 三 十 二 上 櫃 公 司 依 規 定 辦 理 股 票 集 中 保 管 後, 於 保 管 期 間 屆 滿 前, 因 法 院 之 執 行 命 令 或 其 他 原 因 被 領 回, 致 集 中 保 管 比 率 不 足 時 三 十 三 依 公 司 法 第 三 百 六 十 九 條 之 八 第 三 項 公 司 股 權 變 動 之 事 由 並 收 到 通 知 者 三 十 四 董 事 或 監 察 人 之 一 受 停 止 行 使 該 公 司 董 事 或 監 察 人 職 權 之 假 處 分 裁 定, 或 董 事 受 停 止 行 使 職 權 之 假 處 分 裁 定, 致 董 事 會 無 法 行 使 職 權 者 三 十 五 公 司 依 上 市 上 櫃 公 司 買 回 本 公 司 股 份 辦 法 規 定 應 行 公 告 申 報 之 事 項 三 十 六 上 櫃 公 司 因 減 資 辦 理 資 本 變 更 登 記 完 成 及 其 預 計 換 股 作 業 計 劃 ; 或 嗣 後 有 未 依 原 預 計 換 股 作 業 計 劃 執 行 者 ; 或 公 司 公 告 財 務 報 告 時, 若 因 辦 理 減 資 其 舊 股 票 尚 未 完 成 換 發 新 股 作 業, 致 實 際 流 通 在 外 之 舊 股 票 股 數 與 公 告 申 報 最 近 期 財 務 報 告 所 列 示 股 數 不 一 致 者 三 十 七 初 次 申 請 上 櫃 公 司 有 出 具 承 諾 書 且 嗣 後 無 法 履 行 承 諾 者 ; 未 於 上 揭 發 生 日 起 三 個 月 內 完 成 補 作 業 者 三 十 八 依 主 管 機 關 函 訂 之 公 開 收 購 公 開 發 行 公 司 有 價 證 券 管 理 辦 法 規 定 應 行 公 告 申 報 之 事 項 三 十 九 金 融 控 股 公 司 因 違 反 金 融 控 股 公 司 法 等 相 關 規 定 而 被 主 管 機 關 處 罰 者 ; 或 金 融 控 股 公 司 對 其 銀 行 子 公 司 保 險 子 公 司 或 證 券 子 公 司 喪 失 金 融 控 股 公 司 法 第 四 條 第 一 款 規 定 之 控 制 性 持 股, 經 主 管 機 關 限 期 命 其 改 正 或 廢 止 其 許 可 者 四 十 本 款 刪 除 395

24 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 四 十 一 投 資 控 股 公 司 所 持 有 之 被 控 股 公 司 家 數 有 增 減 變 動 者 四 十 二 董 事 會 或 股 東 會 決 議 申 請 終 止 其 有 價 證 券 櫃 檯 買 賣 者, 或 前 開 事 項 有 重 大 變 更 者 四 十 三 依 公 開 發 行 公 司 董 事 會 議 事 辦 法 規 定, 辦 理 對 關 係 人 之 捐 贈 或 對 非 關 係 人 之 重 大 捐 贈 者 四 十 四 獨 立 董 事 就 董 事 會 之 議 決 事 項 或 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 就 該 委 員 會 會 議 之 議 決 事 項 表 示 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者 ; 設 置 審 計 委 員 會 之 上 櫃 公 司, 依 據 證 券 交 易 法 第 十 四 條 之 五 第 二 項 規 定, 其 董 事 會 之 議 決 事 項, 未 經 審 計 委 員 會 通 過, 而 經 全 體 董 事 三 分 之 二 以 上 同 意 通 過 者 ; 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議 者 四 十 五 全 體 董 監 事 放 棄 認 購 該 公 司 現 金 增 資 股 數 達 得 認 購 股 數 二 分 之 一 以 上, 並 洽 由 特 定 人 認 購 者 四 十 六 上 櫃 公 司 持 有 其 已 上 巿 ( 櫃 ) 子 公 司 之 股 份 逾 該 子 公 司 已 發 行 股 份 總 數 或 股 本 總 額 百 分 之 七 十 者 ; 或 上 櫃 公 司 其 已 發 行 股 份 總 數 或 股 本 總 額 百 分 之 七 十 為 另 一 上 巿 ( 櫃 ) 之 公 司 持 有 者 四 十 七 上 櫃 公 司 已 提 出 股 票 轉 上 市 買 賣 申 請 因 故 自 行 撤 件 者 四 十 八 上 櫃 公 司 於 海 外 發 行 有 價 證 券 者, 對 海 外 上 市 地 申 報 之 各 期 財 務 資 訊, 有 海 外 財 務 報 告 因 適 用 兩 地 會 計 原 則 不 一 致 之 差 異 調 節 者 ; 或 第 一 上 櫃 公 司 之 財 務 報 告 未 依 主 管 機 關 認 可 之 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 者, 其 採 用 之 會 計 準 則 與 一 般 公 認 會 計 原 則 不 一 致 之 差 異 項 目 及 影 響 金 額, 暨 簽 證 會 計 師 對 前 述 項 目 所 表 示 之 意 見 四 十 九 有 本 中 心 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 有 價 證 券 業 務 規 則 第 十 五 條 之 二 十 六 規 定 之 情 事 者 另 上 櫃 公 司 因 分 割 須 辦 理 減 資 換 股 作 業, 且 分 割 受 讓 公 司 非 屬 上 巿 ( 櫃 ) 公 司 者, 應 於 恢 復 交 易 日 三 個 營 業 日 前, 公 告 申 報 被 分 割 公 司 和 分 割 受 讓 公 司 分 割 基 準 日 前 一 日 自 行 結 算 或 經 會 計 師 核 閱 之 股 本 淨 值 及 每 股 淨 值, 與 最 近 期 396

25 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 經 會 計 師 簽 證 ( 核 閱 ) 之 每 股 盈 餘 等 資 訊 五 十 上 櫃 公 司 年 報 有 未 依 公 開 發 行 公 司 年 報 應 行 記 載 事 項 準 則 之 規 定 編 製, 而 經 本 中 心 函 請 補 正 之 情 事 者 五 十 一 上 櫃 公 司 或 其 子 公 司 有 其 他 經 董 事 會 決 議 之 重 大 決 策, 或 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 情 事 者 有 前 項 第 一 款 所 稱 發 生 存 款 不 足 之 退 票 情 事, 應 於 每 月 十 日 前 輸 入 迄 前 月 月 底 尚 未 清 償 註 記 之 退 票 發 生 日 期 張 數 金 額 往 來 銀 行 及 本 月 份 之 現 金 預 算 表 暨 前 月 份 之 現 金 預 算 表 執 行 情 形 至 償 還 完 畢 為 止 ; 另 有 無 法 如 期 償 還 到 期 或 債 權 人 要 求 贖 回 之 普 通 公 司 債 轉 換 公 司 債 附 認 股 權 公 司 債 或 依 公 司 法 第 二 百 四 十 八 條 第 二 項 私 募 之 公 司 債 者, 應 於 每 月 十 日 前 輸 入 前 月 月 底 尚 未 償 還 之 金 額 數 量 及 與 債 權 人 協 商 情 形 及 本 月 份 之 現 金 預 算 表 暨 前 月 份 之 現 金 預 算 表 執 行 情 形 至 償 還 完 畢 為 止 第 一 項 第 十 一 款 所 稱 董 事 會 決 議 合 併 分 割 收 購 股 份 受 讓 者, 如 其 對 象 係 屬 外 國 公 司, 上 櫃 公 司 應 就 合 併 收 購 或 受 讓 外 國 企 業 之 決 議 過 程 及 方 法, 即 時 完 整 並 正 確 輸 入 相 關 訊 息 有 第 一 項 第 三 十 二 款 之 情 事 者, 應 於 本 中 心 函 知 該 公 司 補 足 其 所 領 回 之 股 票 期 限 屆 滿 之 次 日 內, 輸 入 補 足 股 票 之 數 額 及 日 期 本 處 理 程 序 所 稱 子 公 司, 應 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定 認 定 之 ; 所 稱 重 要 子 公 司 係 指 符 合 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 定 第 二 條 之 一 第 二 項 規 定 之 重 要 子 公 司 子 公 司 如 遇 有 第 一 項 各 款 註 明 為 子 公 司 應 申 報 之 情 事, 上 櫃 公 司 應 代 為 申 報 之 第 二 條 之 一 上 櫃 公 司 之 未 上 市 ( 櫃 ) 重 要 子 公 司 遇 有 第 二 條 第 一 項 各 款 情 事 者, 視 同 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 上 櫃 公 司 屬 投 資 控 股 公 司 及 金 融 控 股 公 司 者, 除 重 要 子 公 司 外, 下 列 子 公 司 遇 有 第 二 條 第 一 項 各 款 情 事 者, 亦 視 同 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 : 一 投 資 控 股 公 司 之 未 上 市 ( 櫃 ) 子 公 司, 其 最 近 一 年 淨 值 占 投 資 控 股 公 司 年 度 財 務 報 告 淨 值 百 分 之 二 以 上 者 二 金 融 控 股 公 司 之 子 公 司 名 稱 有 銀 行 保 險 證 券 期 貨 票 券, 或 最 近 一 年 淨 值 占 金 融 控 股 公 司 年 度 財 務 報 告 淨 值 百 分 之 二 以 上 者 上 櫃 公 司 及 子 公 司 所 投 資 之 單 一 企 業, 其 投 資 金 額 合 計 逾 上 櫃 公 司 淨 值 百 分 之 十 以 上 者, 如 該 被 投 資 單 一 企 業 非 屬 國 內 公 開 發 行 公 司 且 發 生 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 七 條 第 一 款 至 第 八 款 規 定 情 事 397

26 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 時, 上 櫃 公 司 應 於 知 悉 前 揭 資 訊 事 實 發 生 或 傳 播 媒 體 報 導 之 日 起 次 一 營 業 日 交 易 時 間 開 始 前 代 為 申 報 上 櫃 公 司 屬 母 子 公 司 關 係 之 子 公 司, 其 未 上 市 ( 櫃 ) 之 母 公 司 遇 有 第 二 條 第 一 項 各 款 情 事, 視 同 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 ; 母 公 司 屬 外 國 公 司 者, 應 於 知 悉 母 公 司 下 列 各 項 事 實 發 生 或 傳 播 媒 體 報 導 之 日 起 次 一 營 業 日 交 易 時 間 開 始 前 代 為 申 報 : 一 發 生 重 大 股 權 變 動 者 二 營 業 政 策 重 大 改 變 者 三 遭 受 重 大 災 害 致 嚴 重 減 產 或 全 部 停 產 者 四 因 所 屬 國 法 令 規 章 變 更, 致 對 股 東 權 益 或 公 司 營 運 有 重 大 影 響 者 五 大 眾 傳 播 媒 體 對 母 公 司 之 報 導 有 足 以 影 響 本 國 上 市 櫃 子 公 司 之 有 價 證 券 行 情 者 六 其 他 發 生 依 外 國 公 司 所 屬 國 法 令 規 定 應 即 時 申 報 之 重 大 情 事 第 二 條 之 二 本 處 理 程 序 所 稱 第 一 上 櫃 公 司 重 大 訊 息, 準 用 第 二 條 有 關 上 櫃 公 司 之 規 定 第 二 條 之 三 本 處 理 程 序 所 稱 發 行 股 票 或 臺 灣 存 託 憑 證 之 第 二 上 櫃 公 司 重 大 訊 息, 係 指 下 列 事 項 : 一 有 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 三 項 第 二 款 所 訂 情 事 者 二 第 二 上 櫃 公 司 依 所 屬 國 及 上 市 地 國 法 令 規 章 之 規 定 應 同 時 申 報 之 重 大 訊 息 情 事 者 三 有 本 中 心 業 務 規 則 第 十 二 條 之 六 規 定 關 於 其 本 身 之 情 事 者 四 第 二 上 櫃 公 司 章 程 變 更 或 資 本 增 減 者 五 第 二 上 櫃 公 司 特 別 股 或 公 司 債 之 發 行 期 滿 或 買 回, 得 轉 換 股 份 之 公 司 債 依 其 規 定 核 給 股 份 之 情 形 者 六 第 二 上 櫃 公 司 之 主 要 營 業 項 目 保 管 機 構 或 在 中 華 民 國 境 內 之 存 託 機 構 變 更 者 七 第 二 上 櫃 公 司 營 業 用 主 要 資 產 之 質 押 出 租 出 售 或 報 廢 者 八 第 二 上 櫃 公 司 遭 受 重 大 災 害 致 部 分 或 全 部 產 品 之 減 產 或 停 產 者 九 第 二 上 櫃 公 司 暨 其 委 託 在 中 華 民 國 境 內 之 代 理 機 構 存 託 398

27 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 機 構 或 保 管 機 構 之 重 要 訴 訟 及 稅 務 處 分 案 件 之 進 行 及 終 結, 暨 依 法 進 行 公 司 重 整 破 產 或 清 算 程 序 者 十 第 二 上 櫃 公 司 持 股 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司, 或 其 直 接 間 接 控 制 之 旗 下 各 層 附 屬 子 公 司 有 本 條 第 六 款 至 第 九 款 所 訂 情 事, 而 對 其 財 務 或 業 務 有 重 大 影 響 者 十 一 第 二 上 櫃 公 司 之 發 起 人 或 董 事 之 行 為, 依 所 屬 國 法 律 規 定 與 外 國 發 行 人 負 有 連 帶 損 害 賠 償 之 責 任 者 十 二 第 二 上 櫃 公 司 股 東 會 之 決 議 為 所 屬 國 法 院 依 法 撤 銷 或 宣 告 無 效 者 十 三 第 二 上 櫃 公 司 因 所 屬 國 法 令 規 章 變 更, 致 對 股 東 權 益 或 公 司 之 營 運 有 重 大 影 響 者 十 四 第 二 上 櫃 公 司 之 董 事 會 決 議 合 併 分 割 收 購 股 份 交 換 轉 讓 或 受 讓 解 散, 或 前 開 事 項 有 重 大 變 更 者 ; 或 參 與 合 併 分 割 收 購 股 份 受 讓 之 公 司 嗣 後 因 故 無 法 召 開 股 東 會 或 經 任 一 方 否 決 者 ; 或 董 事 會 決 議 合 併 後 於 案 件 進 行 中 復 為 撤 銷 合 併 決 議 者 ; 或 其 董 事 會 決 議 分 割 或 股 利 分 派, 致 其 已 發 行 臺 灣 存 託 憑 證 之 持 有 人 無 償 取 得 他 公 司 股 份 者 十 五 櫃 檯 買 賣 之 外 國 股 票 或 臺 灣 存 託 憑 證 之 掛 失 除 權 判 決 或 經 法 院 為 扣 押 及 假 扣 押 或 其 持 有 人 經 法 院 裁 定 宣 告 破 產, 有 足 以 影 響 該 櫃 檯 買 賣 有 價 證 券 之 行 情 者 十 六 第 二 上 櫃 公 司 或 其 發 行 之 有 價 證 券 經 信 用 評 等 機 構 之 評 級 有 所 變 動 者 十 七 第 二 上 櫃 公 司 辦 理 有 價 證 券 之 私 募 或 私 募 計 畫 之 變 更 者 十 八 國 內 外 大 眾 傳 播 媒 體 報 導 或 投 資 人 提 供 訊 息 有 足 以 影 響 該 櫃 檯 買 賣 外 國 股 票 臺 灣 存 託 憑 證 外 國 普 通 債 券 外 國 轉 換 公 司 債 或 外 國 附 認 股 權 公 司 債 行 情 者 十 九 第 二 上 櫃 公 司 之 董 事 長 總 經 理 法 人 董 監 事 獨 立 董 事 財 務 會 計 主 管 內 部 稽 核 主 管 簽 證 會 計 師 複 核 會 計 師 或 訴 訟 及 非 訟 代 理 人 之 變 動 二 十 第 二 上 櫃 公 司 之 會 計 師 如 有 主 動 終 止 或 無 法 執 行 公 司 財 務 報 告 查 核 簽 證 工 作 之 情 事 者 二 十 一 第 二 上 櫃 公 司 與 存 託 機 構 簽 訂 之 存 託 契 約 遇 有 修 正 對 399

28 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 股 東 權 益 有 重 大 影 響 之 情 事 者 二 十 二 第 二 上 櫃 公 司 召 開 記 者 會 法 人 說 明 會 或 以 其 他 方 式 對 外 公 布 尚 未 輸 入 公 開 資 訊 觀 測 站 之 財 務 業 務 資 訊 者, 其 日 期 及 相 關 財 務 業 務 資 訊 二 十 三 第 二 上 櫃 公 司 有 無 法 如 期 償 還 到 期 或 債 權 人 要 求 贖 回 之 外 國 普 通 債 券 外 國 轉 換 公 司 債 或 外 國 附 認 股 權 公 司 債 者 二 十 四 第 二 上 櫃 公 司 決 議 買 回 臺 灣 存 託 憑 證 買 回 期 間 屆 滿 或 執 行 完 畢, 及 買 回 臺 灣 存 託 憑 證 累 積 達 已 發 行 臺 灣 存 託 憑 證 總 數 百 分 之 二 或 在 外 流 通 單 位 數 未 逾 六 百 萬 單 位 二 十 五 第 二 上 櫃 公 司 未 依 原 上 市 地 規 定 期 限 申 報 財 務 報 告 者 二 十 六 第 二 上 櫃 公 司 主 動 發 布 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 情 事 者 第 二 上 櫃 公 司 向 其 原 上 巿 地 國 證 券 監 理 機 構 或 證 券 交 易 所 提 交 之 文 件 及 資 料, 應 同 時 提 交 本 中 心 第 二 上 櫃 公 司 有 無 法 如 期 償 還 到 期 或 債 權 人 要 求 贖 回 之 外 國 普 通 債 券 外 國 轉 換 公 司 債 或 外 國 附 認 股 權 公 司 債 者, 應 於 每 月 十 日 前, 輸 入 前 月 月 底 尚 未 償 還 之 金 額 數 量 與 債 權 人 協 商 情 形 本 月 份 之 現 金 預 算 表 及 前 月 份 之 現 金 預 算 表 執 行 情 形, 至 償 還 完 畢 為 止 第 三 條 上 櫃 公 司 及 第 一 上 櫃 公 司 有 本 處 理 程 序 第 二 條 第 一 項 各 款 情 事 之 一 者, 或 發 現 大 眾 傳 播 媒 體 報 導 第 二 條 第 一 項 所 定 各 款 情 事, 或 報 導 與 事 實 有 所 不 符 者, 除 符 合 本 中 心 對 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 說 明 記 者 會 作 業 程 序 第 二 條 第 一 項 所 定 各 款 情 事 者, 應 依 上 開 作 業 程 序 第 五 條 規 定 辦 理 外, 其 餘 各 款 應 於 事 實 發 生 日 ( 協 議 日 簽 約 日 付 款 日 委 託 成 交 日 過 戶 日 董 事 會 或 其 設 置 之 委 員 會 決 議 日 或 其 他 足 資 確 定 交 易 對 象 及 交 易 金 額 之 日, 以 孰 前 者 為 準 但 屬 需 經 主 管 機 關 核 准 之 投 資 者, 以 上 開 日 期 或 接 獲 主 管 機 關 核 准 之 日 孰 前 者 為 準 ) 或 傳 播 媒 體 報 導 之 日 起 次 一 營 業 日 交 易 時 間 開 始 前, 將 該 訊 息 內 容 或 說 明 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統, 但 於 其 前 發 布 新 聞 稿 者, 則 應 同 時 輸 入 但 國 外 法 令 對 上 櫃 公 司 及 第 一 上 櫃 公 司 依 本 處 理 程 序 所 應 代 為 申 報 之 重 大 訊 息 有 時 間 限 制 之 規 定 400

29 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 時, 其 得 配 合 國 外 企 業 之 時 限 同 時 對 外 發 布 前 條 第 一 項 各 款 之 申 報 期 限, 應 以 台 灣 時 間 為 準, 且 申 報 內 容 應 以 中 文 方 式 為 之, 惟 亦 得 同 時 以 英 文 揭 露 第 一 上 櫃 公 司 得 委 託 訴 訟 及 非 訟 代 理 人 辦 理 重 大 訊 息 申 報 上 櫃 公 司 及 第 一 上 櫃 公 司 於 我 國 境 外 發 行 有 價 證 券 者, 於 該 有 價 證 券 存 續 期 間 內, 遇 有 第 二 條 第 一 項 各 款 情 事 之 一, 應 同 時 將 該 訊 息 內 容 或 說 明 以 英 文 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 另 遇 有 依 上 巿 地 國 註 冊 地 國 法 令 或 其 他 證 券 交 易 所 規 章 規 定 應 即 時 申 報 之 重 大 情 事 者, 應 同 時 將 該 訊 息 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統, 且 就 上 巿 地 國 註 冊 地 國 證 券 監 理 機 構 或 證 券 交 易 所 函 詢 事 項, 遇 有 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 情 事 者, 應 即 時 將 函 詢 及 函 覆 內 容 副 知 本 中 心 上 櫃 公 司 及 第 一 上 櫃 公 司 就 法 人 說 明 會 記 者 會, 應 遵 守 下 列 事 項 : 一 除 下 列 情 形 外, 不 得 於 本 中 心 交 易 時 間 內 為 之 : 海 外 法 人 說 明 會 或 記 者 會 因 時 差 致 於 本 中 心 交 易 時 間 內 召 開 者 受 邀 參 加 法 人 說 明 會 者 其 他 經 申 請 且 本 中 心 認 為 屬 必 要 之 情 形 者 二 至 遲 應 於 召 開 日 前 一 日 或 參 加 日 前 一 日 發 布 重 大 訊 息 公 告 其 日 期 時 間 地 點 等 相 關 資 訊 三 至 遲 應 於 會 議 當 日, 於 本 中 心 司 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 輸 入 完 整 之 新 聞 稿 財 務 業 務 資 訊 但 如 係 於 當 日 交 易 時 間 開 始 前 或 交 易 時 間 內 召 開 或 參 加 者, 應 於 會 前 之 非 交 易 時 間 內 辦 理 四 法 人 說 明 會 之 資 訊 申 報 事 項 應 依 據 本 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 第 三 條 第 二 項 第 十 四 款 規 定 辦 理 五 會 中 揭 露 之 財 務 業 務 資 訊 不 得 逾 越 前 二 款 申 報 之 資 訊 內 容 第 三 條 之 一 第 二 上 櫃 公 司 有 第 二 條 之 三 規 定 之 情 事, 應 依 前 條 之 規 定 期 限 辦 理 申 報, 但 如 屬 其 所 屬 國 或 上 市 地 國 法 令 規 定 者, 應 依 其 法 令 規 定 之 期 限 內, 同 時 將 訊 息 之 發 生 原 因 對 公 司 財 務 業 務 影 響 估 計 影 響 金 額 及 因 應 措 施 等, 以 中 文 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 401

30 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 報 系 統 第 二 上 櫃 公 司 遇 有 所 屬 國 或 上 巿 地 國 證 券 監 理 機 構 或 證 券 交 易 所 函 詢 事 項, 如 對 其 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 同 時 將 函 詢 及 答 覆 內 容 副 知 本 中 心 第 二 上 櫃 公 司 就 法 人 說 明 會 記 者 會, 應 遵 守 下 列 事 項 : 一 至 遲 應 於 召 開 日 前 一 日 或 參 加 日 前 一 日 發 布 重 大 訊 息 公 告 其 日 期 時 間 地 點 等 相 關 資 訊 二 至 遲 應 於 會 議 當 日, 於 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 輸 入 完 整 之 新 聞 稿 財 務 業 務 資 訊 但 如 係 於 當 日 交 易 時 間 開 始 前 或 交 易 時 間 內 召 開 或 參 加 者, 應 於 會 前 之 非 交 易 時 間 內 辦 理 三 法 人 說 明 會 之 資 訊 申 報 事 項 應 依 據 本 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 第 三 條 之 五 第 二 項 第 十 一 款 規 定 辦 理 四 會 中 揭 露 之 財 務 業 務 資 訊 不 得 逾 越 前 二 款 申 報 之 資 訊 內 容 第 二 上 櫃 公 司 辦 理 重 大 訊 息 之 申 報, 得 委 託 其 在 中 華 民 國 境 內 之 代 理 人 以 網 際 網 路 連 線 方 式 向 本 中 心 辦 理 申 報 第 四 條 本 中 心 發 現 或 經 投 資 人 檢 具 佐 證 資 料 以 傳 真 方 式 ( 附 表 一 ) 向 本 中 心 查 詢 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 或 第 二 上 櫃 公 司 有 第 二 條 第 二 條 之 二 或 第 二 條 之 三 規 定 未 發 布 之 重 大 訊 息, 本 中 心 認 為 有 必 要 時 得 填 具 重 大 訊 息 公 開 說 明 表 ( 附 表 二 ) 載 明 訊 息 來 源 內 容, 以 傳 真 電 話 或 電 子 郵 件 方 式 詢 問 上 開 公 司 之 發 言 人 代 理 發 言 人, 第 一 上 櫃 公 司 之 訴 訟 及 非 訟 代 理 人, 或 第 二 上 櫃 公 司 之 在 臺 代 理 人, 其 若 於 當 日 中 午 十 二 時 三 十 分 前 接 獲 本 中 心 詢 問 時, 應 於 當 日 下 午 一 時 三 十 分 前 就 該 項 查 詢 內 容 之 相 關 說 明 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統, 若 於 當 日 中 午 十 二 時 三 十 分 後 接 獲 本 中 心 詢 問, 應 於 當 日 下 午 五 時 前 就 該 項 查 詢 內 容 之 相 關 說 明 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 但 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 及 第 二 上 櫃 公 司 有 特 殊 事 由 致 無 法 依 規 定 時 限 辦 理, 經 本 中 心 同 意 得 延 長 申 報 時 限 者, 不 在 此 限 前 項 投 資 人 書 面 查 詢 資 料, 應 填 具 真 實 姓 名 身 分 證 統 一 編 號 住 址 及 聯 絡 電 話, 本 中 心 得 以 原 件 或 其 摘 要 於 正 常 營 業 時 間 內 向 上 櫃 公 司 查 詢 402

31 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 第 五 條 本 中 心 依 據 實 施 櫃 檯 買 賣 有 價 證 券 監 視 制 度 辦 法 或 異 常 交 易 有 價 證 券 之 重 大 訊 息 查 證 作 業 之 規 定 於 發 現 有 價 證 券 之 交 易 有 異 常 時, 得 填 具 重 大 訊 息 公 開 說 明 表 及 ( 二 之 一 ) ( 附 表 三 及 三 之 一 ), 以 傳 真 及 電 話 方 式 詢 問 該 公 司 發 言 人 或 代 理 發 言 人, 第 一 上 櫃 公 司 訴 訟 及 非 訟 代 理 人, 或 第 二 上 櫃 公 司 之 在 臺 代 理 人, 其 須 就 該 項 查 詢 內 容 依 前 條 第 一 項 規 定 程 序 辦 理 第 六 條 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 及 第 二 上 櫃 公 司 於 發 布 重 大 訊 息 之 前, 不 得 對 外 公 布 任 何 消 息, 以 確 保 資 訊 之 正 確 性 及 普 及 性 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 及 第 二 上 櫃 公 司 所 發 布 之 重 大 訊 息 應 詳 述 發 生 事 實 原 因, 對 公 司 財 務 業 務 影 響, 估 計 影 響 金 額 及 因 應 措 施, 且 重 大 訊 息 之 內 容 不 得 作 誇 耀 性 或 類 似 廣 告 宣 傳 文 字 之 描 述 其 應 行 發 布 之 具 體 內 容 由 本 中 心 另 訂 之 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 或 第 二 上 櫃 公 司 對 於 已 發 布 之 重 大 訊 息, 其 後 續 事 件 發 展 如 有 重 大 變 化, 應 依 原 申 報 條 款 即 時 更 新 或 補 充 說 明 相 關 內 容 第 七 條 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 第 二 上 櫃 公 司 或 其 在 臺 之 代 理 人 若 因 其 他 原 因 無 法 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統, 而 以 重 大 訊 息 公 開 說 明 表 ( 附 表 四 ) 發 布 重 大 訊 息 者, 本 中 心 得 依 規 定 公 告 或 經 本 中 心 資 訊 傳 輸 系 統 揭 示 週 知 或 依 本 中 心 櫃 檯 買 賣 有 價 證 券 監 視 制 度 辦 法 配 合 辦 理, 並 得 以 其 影 本 轉 送 各 櫃 檯 買 賣 證 券 商, 於 其 營 業 處 所 公 開 張 貼, 及 本 中 心 閱 覽 室 陳 列, 以 提 供 投 資 大 眾 參 考 第 八 條 本 中 心 得 以 不 定 期 方 式 依 下 列 抽 查 標 準 選 定 上 櫃 公 司 及 第 一 上 櫃 公 司, 要 求 其 檢 送 財 務 業 務 相 關 資 料 或 其 影 本, 俾 查 證 重 大 訊 息 揭 露 之 及 時 性 正 確 性 與 完 整 性, 必 要 時, 並 得 進 行 實 地 查 核 : 一 抽 查 標 準 : 經 公 布 交 易 注 意 資 訊 之 有 價 證 券, 當 月 份 累 積 較 多 次 數 者 當 月 份 甚 少 發 布 重 大 訊 息 或 所 發 布 之 重 大 訊 息 性 質 特 殊 者 經 檢 舉 未 發 布 遲 延 發 布 或 發 布 不 實 重 大 訊 息 者 營 運 情 形 顯 有 重 大 異 常 現 象 者 其 他 本 中 心 認 為 有 必 要 查 證 之 情 事 者 二 財 務 業 務 資 料 檢 送 項 目 : 403

32 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 董 事 會 議 事 錄 交 易 憑 證 傳 票 帳 冊 等 相 關 資 料 佐 證 重 大 訊 息 內 容 之 相 關 資 料 其 他 本 中 心 認 為 有 必 要 提 供 之 情 事 者 前 項 之 抽 查 作 業 辦 法 由 本 中 心 另 訂 之 第 八 條 之 一 本 中 心 認 為 有 必 要 時, 得 依 櫃 檯 買 賣 契 約 本 中 心 業 務 規 則 及 本 處 理 程 序 之 規 定, 向 第 二 上 櫃 公 司 或 其 在 臺 之 代 理 人 查 詢 或 請 其 提 供 相 關 資 料 第 九 條 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 及 第 二 上 櫃 公 司 有 下 列 情 事 之 一 者, 本 中 心 得 依 個 案 處 以 新 臺 幣 ( 以 下 同 ) 三 萬 元 之 違 約 金, 惟 其 於 最 近 一 年 內 累 計 課 處 次 數 達 二 次 以 上 ( 含 本 次 ) 個 案 情 節 出 於 故 意 或 重 大 缺 失 或 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 具 重 大 影 響 者, 本 中 心 得 處 以 伍 萬 元 至 伍 百 萬 元 之 違 約 金 ; 如 須 補 辦 公 開 者, 並 函 知 公 司 於 文 到 後 二 營 業 日 內 辦 理 ; 如 再 未 依 限 辦 理 者, 得 按 日 處 以 新 臺 幣 一 萬 元 之 違 約 金, 至 辦 理 之 日 為 止, 並 得 經 由 本 中 心 資 訊 傳 輸 系 統 揭 示 週 知 : 一 違 反 本 處 理 程 序 規 定 者 二 任 意 發 布 尚 未 確 定 之 消 息 或 公 開 資 料 與 事 實 不 符 者 三 未 於 本 中 心 所 定 期 限 內 提 出 抽 查 所 須 相 關 資 料 者 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 及 第 二 上 櫃 公 司 有 前 項 所 列 各 款 情 事 之 一, 經 本 中 心 按 日 處 以 違 約 金, 仍 未 依 限 辦 理 且 個 案 情 節 重 大 者, 本 中 心 得 依 業 務 規 則 第 十 二 條 對 其 有 價 證 券 之 買 賣 採 預 收 款 券 交 易, 或 依 業 務 規 則 第 十 二 條 之 一 第 十 二 條 之 二 或 第 十 二 條 之 六 之 規 定 予 以 停 止 買 賣 或 終 止 櫃 檯 買 賣 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 及 第 二 上 櫃 公 司 被 處 以 違 約 金 者, 應 於 接 到 本 中 心 通 知 後 五 日 內 向 本 中 心 管 理 部 繳 納 違 約 金 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 及 第 二 上 櫃 公 司 有 第 一 項 第 二 款 規 定 情 事 者, 本 中 心 應 將 相 關 資 料 彙 送 主 管 機 關 憑 辦 第 二 上 櫃 公 司 有 第 二 條 之 三 第 一 項 第 二 款 情 事, 而 未 同 時 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 申 報 系 統, 或 未 能 依 第 二 條 之 三 第 二 項 規 定, 同 時 向 本 中 心 提 交 文 件 及 資 料 者, 本 中 心 得 逕 處 以 一 百 萬 元 以 上 伍 百 萬 元 以 下 之 違 約 金, 但 其 於 最 近 一 年 內 累 計 課 處 次 數 達 二 次 以 上 ( 含 本 次 ) 者, 得 加 重 該 次 違 約 金 之 處 分 至 伍 百 萬 元 第 十 條 上 櫃 公 司 第 一 上 櫃 公 司 及 第 二 上 櫃 公 司 違 反 本 處 理 程 序 規 定, 被 處 以 違 約 金 之 情 形, 本 中 心 將 於 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 示 404

33 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 第 十 一 條 本 處 理 程 序 報 經 主 管 機 關 核 備 後 施 行, 修 正 時 亦 同 405

34 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 406

35 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 說 明 記 者 會 作 業 程 序 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 說 明 記 者 會 作 業 程 序 中 華 民 國 102 年 1 月 29 日 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 證 櫃 監 字 第 號 公 告 修 正 ; 並 自 102 會 計 年 度 起 適 用 中 華 民 國 102 年 1 月 18 日 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 發 字 第 號 函 准 予 備 查 第 一 條 本 作 業 程 序 依 本 中 心 與 上 櫃 公 司 簽 訂 之 有 價 證 券 櫃 檯 買 賣 契 約 第 二 條 管 理 股 票 櫃 檯 買 賣 契 約 第 二 條 及 外 國 發 行 人 股 票 第 一 上 櫃 契 約 第 二 條 之 規 定 訂 定 之 第 一 條 之 一 本 作 業 程 序 有 關 上 櫃 公 司 之 規 定, 除 另 有 規 定, 於 第 一 上 櫃 公 司 準 用 之 第 二 條 本 作 業 程 序 所 稱 重 大 訊 息 說 明 記 者 會 之 重 大 訊 息, 係 指 上 櫃 公 司 主 動 提 供 或 本 中 心 主 動 查 證 之 下 列 事 項 : 一 上 櫃 公 司 及 其 母 公 司 或 子 公 司 發 生 存 款 不 足 之 退 票 拒 絕 往 來 無 法 如 期 償 還 到 期 或 債 權 人 要 求 贖 回 之 債 券 或 其 他 喪 失 債 信 情 事 者 二 上 櫃 公 司 及 其 負 責 人 因 訴 訟 非 訟 行 政 處 分 或 行 政 爭 訟 事 件, 對 公 司 財 務 或 業 務 有 重 大 影 響 者 三 嚴 重 減 產 或 全 部 停 工 者 四 有 公 司 法 第 一 百 八 十 五 條 第 一 項 所 定 各 款 情 事 之 一 者 五 上 櫃 公 司 或 其 母 公 司 或 其 子 公 司 進 行 公 司 重 整 或 破 產 之 程 序, 及 其 進 行 程 序 中 所 發 生 之 一 切 事 件, 包 括 任 何 聲 請 受 法 院 所 為 之 任 何 通 知 或 裁 定, 或 經 法 院 依 公 司 法 破 產 法 等 相 關 法 令 所 為 之 禁 止 股 票 轉 讓 之 裁 定, 或 保 全 處 分 在 內 六 重 要 備 忘 錄 或 策 略 聯 盟 或 其 他 公 司 業 務 合 作 計 畫 或 重 要 契 約 之 簽 訂 或 解 除 改 變 業 務 計 畫 之 重 要 內 容 或 完 成 新 產 品 開 發 七 董 事 會 決 議 減 資 合 併 撤 銷 合 併 分 割 收 購 股 份 受 讓 解 散 參 與 設 立 或 轉 換 為 金 融 控 股 公 司 或 投 資 控 股 公 司 或 其 子 公 司 者 ; 或 參 與 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 公 司 嗣 後 召 開 之 股 東 會 因 故 無 法 召 開 或 否 決 合 併 分 割 收 407

36 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 說 明 記 者 會 作 業 程 序 購 或 股 份 受 讓 議 案 者 但 下 列 二 情 形 不 在 此 限 : 符 合 企 業 併 購 法 第 十 八 條 第 六 項 進 行 非 對 稱 性 合 併 之 案 件, 被 併 購 者 為 實 收 資 本 額 未 達 新 台 幣 壹 億 元 之 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司, 或 依 企 業 併 購 法 第 十 九 條 規 定 進 行 併 購 者 被 併 購 者 係 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 新 台 幣 十 元 者, 前 開 有 關 實 收 資 本 額 部 分 改 以 淨 值 計 算 之 重 要 子 公 司 或 屬 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 第 二 條 之 一 第 一 項 之 投 資 控 股 公 司 及 金 融 控 股 公 司 之 子 公 司 辦 理 減 資 者 八 公 司 發 生 重 大 之 內 部 控 制 舞 弊 非 常 規 交 易 或 資 產 被 掏 空 者 九 本 款 刪 除 十 公 司 與 關 係 人 間 交 易 事 項 : 取 得 或 處 分 不 動 產, 或 取 得 或 處 分 不 動 產 外 之 其 他 資 產 且 每 筆 交 易 金 額 或 一 年 內 與 同 一 相 對 人 交 易 累 積 金 額 達 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 總 資 產 百 分 之 十 或 新 台 幣 三 億 元 以 上 者 但 下 列 事 項 不 在 此 限 : 買 賣 公 債 或 附 買 回 賣 回 條 件 之 債 券 金 融 控 股 公 司 銀 行 業 保 險 業 證 券 業 及 其 子 公 司, 取 得 或 處 分 母 子 公 司 所 發 行 之 國 內 公 開 募 集 之 開 放 型 基 金, 或 為 票 券 債 券 交 易 與 母 子 公 司 或 該 上 櫃 公 司 之 子 公 司 間 交 易 事 項 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 新 台 幣 十 元 者, 前 開 有 關 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 部 分 改 以 淨 值 百 分 之 十 計 算 之 十 一 本 款 刪 除 十 二 發 生 災 難 集 體 抗 議 罷 工 或 環 境 污 染 情 事, 其 獲 保 險 理 賠 前 之 預 估 損 失 超 過 該 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 或 新 台 幣 三 億 元 以 上 者 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 新 台 幣 十 元 者, 前 開 有 關 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 部 分 改 以 淨 值 百 分 之 十 計 算 之 十 三 公 司 與 債 權 銀 行 召 開 協 商 會 議, 其 協 商 結 果 確 定 時 十 四 大 眾 傳 播 媒 體 報 導 或 投 資 人 所 提 供 訊 息 有 重 大 影 響 上 櫃 公 司 之 有 價 證 券 行 情 者 十 五 有 公 司 法 第 三 百 六 十 九 條 之 八 第 三 項 所 規 定 公 司 股 權 變 408

37 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 說 明 記 者 會 作 業 程 序 動 之 事 由 並 收 到 通 知 者 十 六 本 款 刪 除 十 七 本 款 刪 除 十 八 本 款 刪 除 十 九 本 款 刪 除 二 十 金 融 控 股 公 司 對 其 銀 行 子 公 司 保 險 子 公 司 或 證 券 子 公 司 喪 失 金 融 控 股 公 司 法 第 四 條 第 一 款 規 定 之 控 制 性 持 股, 經 主 管 機 關 限 期 命 其 改 正 或 廢 止 其 許 可 者 二 十 一 本 款 刪 除 二 十 二 本 款 刪 除 二 十 三 本 款 刪 除 二 十 四 董 事 會 或 股 東 會 決 議 申 請 終 止 其 有 價 證 券 櫃 檯 買 賣 者 二 十 五 上 櫃 公 司 持 有 其 已 上 巿 ( 櫃 ) 子 公 司 之 股 份 逾 該 子 公 司 已 發 行 股 份 總 數 或 股 本 總 額 百 分 之 七 十 者 ; 或 上 櫃 公 司 其 已 發 行 股 份 總 數 或 股 本 總 額 百 分 之 七 十 為 另 一 上 巿 ( 櫃 ) 之 公 司 持 有 者 二 十 六 上 櫃 公 司 已 提 出 股 票 轉 上 市 買 賣 申 請 因 故 自 行 撤 件 者 二 十 七 其 他 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 情 事, 或 其 他 經 公 司 董 事 會 決 議 之 重 大 決 策 上 櫃 公 司 符 合 對 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 第 二 條 第 五 項 標 準 之 重 要 子 公 司 或 第 二 條 之 一 第 一 項 標 準 之 子 公 司, 或 上 櫃 公 司 屬 母 子 公 司 關 係 之 子 公 司 者, 其 未 上 市 ( 櫃 ) 之 國 內 母 公 司, 遇 有 第 一 項 各 款 情 事 者, 視 同 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 第 三 條 上 櫃 公 司 有 前 條 所 定 各 款 情 事 之 一 或 發 現 大 眾 傳 播 媒 體 報 導 前 條 各 款 情 事 與 事 實 不 符 者, 應 填 具 重 大 訊 息 說 明 記 者 會 申 報 書 ( 附 表 一 ) 載 明 訊 息 內 容, 迅 送 本 中 心 處 理 ; 除 非 經 本 中 心 認 為 有 暫 緩 處 理 之 必 要, 應 迅 速 指 派 發 言 人 或 代 理 發 言 人 於 事 實 發 生 或 傳 播 媒 體 報 導 之 次 一 營 業 日 前 親 赴 本 中 心 或 採 視 訊 方 式 召 開 記 者 會 若 國 外 法 令 對 上 櫃 公 司 依 本 作 業 程 序 所 應 辦 理 重 大 訊 息 說 明 記 者 會 有 時 間 限 制 之 規 定 者, 上 櫃 公 司 得 依 國 外 法 令 之 時 限 同 時 對 外 辦 理, 且 除 應 先 申 報 重 大 訊 息 外, 若 前 述 記 者 會 之 召 開 時 間 係 為 我 國 之 非 營 業 日 或 已 逾 台 灣 時 間 二 十 一 時 以 後 者, 應 於 我 國 次 一 營 業 日 409

38 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 說 明 記 者 會 作 業 程 序 交 易 時 間 開 始 前 一 小 時 內 辦 理 第 一 上 櫃 公 司 除 可 指 派 發 言 人 及 代 理 發 言 人 外, 亦 得 指 派 其 訴 訟 及 非 訟 代 理 人 或 獨 立 董 事 依 前 項 規 定 召 開 記 者 會 前 條 第 一 項 第 一 二 七 八 十 四 二 十 二 十 四 款 情 事 及 其 他 經 本 中 心 認 為 之 重 大 事 項, 上 櫃 公 司 應 指 派 前 述 人 員 親 赴 本 中 心 召 開 記 者 會, 不 得 以 視 訊 方 式 為 之 但 第 一 上 櫃 公 司 不 在 此 限 上 櫃 公 司 有 前 條 第 一 項 第 七 款 規 定 情 事 時, 應 於 董 事 會 決 議 日 最 近 之 非 交 易 時 間 內 赴 本 中 心 召 開 說 明 記 者 會, 參 與 之 上 市 上 櫃 或 興 櫃 公 司 如 有 一 家 以 上 者 應 同 時 召 開, 遇 有 特 殊 情 況 無 法 即 時 召 開 並 報 經 本 中 心 核 准 者, 應 立 即 將 該 訊 息 內 容 或 說 明 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統, 並 即 時 補 行 召 開 說 明 記 者 會 第 四 條 本 中 心 發 現 或 大 眾 傳 播 媒 體 報 導 上 櫃 公 司 有 第 二 條 所 述 之 重 大 訊 息 者, 經 依 本 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 查 證 後, 得 填 具 重 大 訊 息 說 明 記 者 會 通 知 書 ( 附 表 二 ) 載 明 訊 息 來 源 內 容, 送 請 上 櫃 公 司 指 派 發 言 人 或 代 理 發 言 人 於 本 中 心 所 規 定 期 限 內 親 赴 或 採 視 訊 方 式 召 開 記 者 會 第 五 條 為 爭 取 時 效, 上 櫃 公 司 依 第 二 條 規 定 所 填 具 之 申 報 書, 應 先 經 由 傳 真 機 設 備 予 以 傳 送 後, 再 將 原 本 送 達, 若 原 本 送 達 後 經 發 現 與 原 傳 真 本 有 差 異 時, 應 由 上 櫃 公 司 負 責 並 公 告 說 明, 上 櫃 公 司 所 提 出 之 申 報 書 應 據 實 填 報, 並 加 蓋 公 司 及 負 責 人 或 經 理 人 印 章, 以 示 負 責 上 櫃 公 司 代 表 於 召 開 記 者 會 時, 應 詳 述 發 生 事 實 原 因, 對 公 司 財 務 業 務 影 響, 估 計 影 響 金 額 及 因 應 措 施, 並 準 備 相 關 書 面 資 料, 其 應 行 說 明 之 具 體 內 容 由 本 中 心 另 訂 之 上 櫃 公 司 有 第 二 條 第 一 項 所 定 各 款 情 事 之 一, 除 董 事 會 決 議 合 併 撤 銷 合 併 分 割 收 購 股 份 受 讓 參 與 設 立 或 股 份 轉 換 為 金 融 控 股 公 司 或 投 資 控 股 公 司 或 其 子 公 司 ; 或 參 與 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 之 公 司 嗣 後 召 開 之 股 東 會 因 故 無 法 召 開 或 否 決 合 併 分 割 收 購 或 股 份 受 讓 議 案, 應 於 召 開 記 者 會 之 同 時 或 會 後, 依 本 中 心 對 有 價 證 券 上 櫃 公 司 重 大 訊 息 之 查 證 暨 公 開 處 理 程 序 規 定 將 事 件 內 容 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 外, 其 餘 各 款 情 事 應 於 事 實 發 生 日 或 傳 播 媒 體 報 導 之 當 日 將 事 件 內 容 輸 入 本 中 心 指 定 之 網 際 網 路 資 訊 申 報 系 統 第 六 條 上 櫃 公 司 於 依 本 作 業 程 序 規 定 將 所 敘 事 件 內 容 輸 入 本 中 心 指 定 410